*ST昆机会计差错更正公告

沈机集团昆明机床股份有限公司
                                会计差错更正公告
                           (于中华人民共和国注册成立的股份有限公司)
    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    一、概述
    本公司因 2013-2015 年度存在财务违规于 2018 年 2 月 12 日收到到证监会下
发的“关于中国证券监督管理委员会下发《行政处罚决定书(沈机集团昆明机床
股份有限公司、王兴、常宝强等 23 名责任人员)》的公告”。
    公司审计师在 2016 年度专项审计中发现以前年度存在如下会计差错:
    (1)固定资产未及时转固导致少提折旧多资本化贷款利息;
    (2)少计销售费用中运费及质保金;
    (3)无形资产中包含应费用化支出;
    (4)2016 年少计管理费用中辞退福利;
    (5)2016 年末少计期末存货跌价准备。
    本次会计差错更正经公司第九届董事会第八次会议审议通过。
    二、具体情况及对公司的影响
     1.证监会处罚:收入成本虚增事项应调减昆明机床 2013-2015 年
跨期收入及虚增收入 483,080,163.99 元,调减营业税金及附加
9,867,912.30 元 、 资 产 减 值 损 失 36,857,915.08 元 、 销 售 费 用
2,589,621.35 元,同步调减营业成本 235,272,252.56 元;少计提辞
退福利和高管薪酬事项应调增 2013-2015 年管理费用 29,608,616.03
元。经调整后,2016 年年初未分配利润减少 228,101,078.73 元。
       昆明机床在 2017 年 4 月 24 日公告的 2016 年年报中对上述三项
前期会计差错根据自查结果进行了差错更正,后在证监会公布稽查结
果后昆明机床根据核查结果进行补充调整。经调整后,调减 2016 年
当 期 利 润 29,027,658.95 元 、 调 增 2017 年 年 初 未 分 配 利 润
4,597,923.08 元、调增年初应收账款 5,801,738.62 元、调增年初预
收账款 946,819.48 元、调增年初应交税费 256,996.06 元。
       2.其他会计差错更正:
       昆明机床根据《企业会计准则第 28 号――会计政策、会计估计
便跟和差错更正》的规定,对上述固定资产未及时转固等会计差错更
正,共调减 2017 年年初未分配利润 123,671,181.56 元。
       3、调整科目及金额
 受影响的比较期间报表项目名称   调整前期初金额        累积影响金额         调整后期初金额
应收账款                             259,904,634.81        18,969,238.75        278,873,873.56
存货                                 816,377,484.79       -63,912,709.40        752,464,775.39
固定资产                             509,534,030.42       -47,922,397.96        461,611,632.46
无形资产                             192,817,805.86        -5,998,752.04        186,819,053.82
应付账款                             396,549,135.80        10,216,008.98        406,765,144.78
预收账款                             256,093,986.41          946,819.48         257,040,805.89
应交税费                              14,826,486.29          256,996.06          15,083,482.35
长期应付职工薪酬                      43,770,952.86         5,371,442.46         49,142,395.32
预计负债                               9,946,277.60         1,295,504.91         11,241,782.51
年初未分配利润                      -232,779,810.15      -123,671,181.56       -356,450,991.71
营业收入                             624,778,109.07        21,099,124.06        645,877,233.13
营业成本                             614,902,261.60        49,879,530.09        664,781,791.69
营业税金及附加                        12,275,598.43         1,189,726.77         13,465,325.20
销售费用                              72,737,122.64        11,511,513.89         84,248,636.53
管理费用                             199,462,959.80         8,316,751.61        207,779,711.41
财务费用                              55,088,902.60          344,375.00          55,433,277.60
资产减值损失                         126,750,277.44        50,830,657.07        177,580,934.51
       二、独立董事、监事会和会计师事务所的结论性意见
       经公司第九届董事会第八次会议、第九届监事会第三次会议审议通过了《关
于前期重大会计差错更正说明》。董事会、监事会认为,本次前期会计差错更正
处理符合法律、法规、财务会计制度的规定,客观、真实反映公司财务状况,没
有损害公司和全体股东的合法权益。
    独立董事认为本次会计差错更正符合《企业会计准则》、《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 19 号-财务信息的更正及相关披露》的规定。公司董事
会关于该会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规和公司章程等相关
制度的规定。
    三、上网公告附件(如适用)
    (一)董事会会议决议;
    (二)监事会会议决议;;
    (三)会计师事务所意见;
    特此公告。
                                         沈机集团昆明机床股份有限公司
                                                       董事会
                                               2018 年 4 月 27 日

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