马钢股份:审计师对年报出具的审计报告

马鞍山钢铁股份有限公司

已审财务报表

2019年度
马鞍山钢铁股份有限公司



                                         目   录

                                                                                    页    次

    审计报告                                                                         1–4

    已审财务报表

    合并资产负债表                                                                     5–7
    合并利润表                                                                         8–9
    合并股东权益变动表                                                             10 – 11
    合并现金流量表                                                                 12 – 13
    公司资产负债表                                                                 14 – 15
    公司利润表                                                                           16
    公司股东权益变动表                                                             17 – 18
    公司现金流量表                                                                 19 – 20
    财务报表附注                                                                  21 – 207

    补充资料

    1. 非经常性损益明细表                                                                208
    2. 净资产收益率和每股收益                                                            209




    注: 财务报表附注中标记为*号的部分是为遵循香港《公司条例》和香港联合交易所《上市规则》
         的披露要求所作的披露。
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合并资产负债表
2019年12月31日                                                                     人民币元

 资产                                    附注五    2019 年 12 月 31 日   2018 年 12 月 31 日

 流动资产
   货币资金                                1           9,517,313,695         9,762,844,718
   交易性金融资产                          2           2,126,112,194         2,084,414,075
   应收账款                                3           1,092,930,122         1,121,768,976
   应收款项融资                            4          11,098,699,421         4,970,113,847
   预付款项                                5             981,443,575           712,340,548
   其他应收款                              6             156,291,851           147,965,534
   存货                                    7          10,947,850,219        11,053,918,748
   买入返售金融资产款                      8           2,369,966,754         2,432,279,109
   发放贷款及垫款                          9           4,256,415,190         2,845,298,103
   一年内到期的非流动资产                 10                       -           101,201,184
   其他流动资产                           11           3,975,034,798         3,173,122,975

 流动资产合计                                         46,522,057,819        38,405,267,817

 非流动资产
   长期股权投资                           12           3,546,219,668         2,809,063,381
   其他权益工具投资                       13             278,576,509           263,122,364
   投资性房地产                           14              64,697,688            55,804,755
   固定资产                               15          30,045,743,674        31,545,176,835
   在建工程                               16           3,259,704,984         1,662,672,077
   使用权资产                             17             418,879,903                     -
   无形资产                               18           1,973,126,962         1,855,265,330
   递延所得税资产                         19             213,036,331           275,626,734

   非流动资产合计                                     39,799,985,719        38,466,731,476

   资产总计                                           86,322,043,538        76,871,999,293




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                                               5
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合并资产负债表(续)
2019年12月31日                                                                     人民币元

 负债和股东权益                          附注五    2019 年 12 月 31 日   2018 年 12 月 31 日

 流动负债
   拆入资金                               21             400,031,889           900,366,111
   吸收存款                               22          10,964,896,002         4,915,309,311
   卖出回购金融资产款                     23           1,386,580,448         1,133,772,377
   短期借款                               24          12,880,053,159        10,917,293,181
   交易性金融负债                         25               2,258,750             8,012,670
   应付票据                               26           7,313,729,148         2,638,271,437
   应付账款                               27           6,130,327,006         7,703,736,542
   合同负债                               28           3,765,254,551         3,572,594,400
   应付职工薪酬                           29             691,976,938           563,642,908
   应交税费                               30             547,209,418         1,325,517,987
   其他应付款                             31           4,294,496,279         3,530,746,914
   一年内到期的非流动负债                 32           1,677,068,898         1,470,868,462
   预计负债                               33              22,664,675            29,997,521
   其他流动负债                           34                       -         1,026,897,260

 流动负债合计                                         50,076,547,161        39,737,027,081

 非流动负债
   长期借款                               35            3,468,200,000         3,596,387,552
   租赁负债                               36              411,432,835                     -
   长期应付职工薪酬                       37              101,327,703           157,371,474
   递延收益                               38            1,402,283,687         1,364,795,555
   递延所得税负债                         19               21,500,325            24,066,311

 非流动负债合计                                         5,404,744,550         5,142,620,892

 负债合计                                             55,481,291,711        44,879,647,973




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                                               6
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合并利润表
2019年度                                                                       人民币元

                                         附注五            2019 年             2018 年

 营业收入                                 46      78,262,846,004      81,951,813,488
 减:营业成本                             46      71,315,481,915      69,794,982,119
     税金及附加                           47         580,515,703         810,322,306
     销售费用                             48         949,844,233         959,718,246
     管理费用                             49       2,378,932,727       1,379,991,907
     研发费用                             50         846,472,355         801,240,784
     财务费用                             51         784,811,228         960,457,412
       其中:利息费用                                788,151,024         879,897,330
              利息收入                                79,269,218          54,228,185
 加:其他收益                             52         117,373,339         185,350,836
     投资收益                             53         815,067,777       1,090,099,779
       其中:对联营企业和合营企业
                的投资收益                             575,520,895         657,410,287
              以摊余成本计量的金融资产
                终止确认收益                            67,796,079          57,877,322
     公允价值变动收益/(损失)              54             9,598,445    (     10,213,369)
     信用减值损失                         55      (     15,592,865)   (     41,876,945)
     资产减值损失                         56      (    424,598,573)   (    754,443,431)
     资产处置(损失)/收益                  57      (     77,058,351)        371,280,264

 营业利润                                             1,831,577,615       8,085,297,848
 加:营业外收入                           58            469,913,966         160,098,567
 减:营业外支出                           59              3,735,871           6,472,487

 利润总额                                             2,297,755,710       8,238,923,928
 减:所得税费用                           61            583,837,841       1,180,935,234

 净利润                                               1,713,917,869       7,057,988,694

 按经营持续性分类
     持续经营净利润                                   1,713,917,869       7,057,988,694

 按所有权归属分类
     归属于母公司股东的净利润                         1,128,148,980       5,943,286,585
     少数股东损益                                       585,768,889       1,114,702,109




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2019年度                                                                     人民币元

                                            附注五        2019 年              2018 年

 其他综合收益的税后净额                                12,941,359    (     20,906,601)

 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额       41     12,941,359    (     20,906,601)

 不能重分类进损益的其他综合收益                         9,340,609    (     11,838,378)
   其他权益工具投资公允价值变动                         9,340,609    (     11,838,378)

 将重分类进损益的其他综合收益                           3,600,750    (      9,068,223)
   权益法下可转损益的其他综合收益                               -    (      2,745,469)
   外币财务报表折算差额                                 3,600,750    (      6,322,754)

 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                          -                   -

 综合收益总额                                        1,726,859,228       7,037,082,093
   其中:
     归属于母公司股东的综合收益总额                  1,141,090,339       5,922,379,984
     归属于少数股东的综合收益总额                      585,768,889       1,114,702,109

 每股收益:
 基本每股收益(分/股)                          62        14.65 分            77.18 分
 稀释每股收益(分/股)                          62        14.65 分            77.18 分




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2019年度                                                                                                                                                                                             人民币元

2019年度
                                                                                          归属于母公司股东权益                                                                          少数                 股东

                                              股本        资本公积    其他综合收益       专项储备         盈余公积    一般风险准备         未分配利润                小计           股东权益             权益合计

                                       (附注五、39)    (附注五、40)   (附注五、41)    (附注五、42)     (附注五、43)   (附注五、44)        (附注五、45)

 一、上年年末余额                     7,700,681,186   8,352,287,192   (112,702,163)    31,037,123     4,571,901,256   224,841,404        7,405,577,274   28,173,623,272      3,818,728,048         31,992,351,320
   (一)会计政策变更                               -               -              -                -               -              -                   -                   -                 -                   -
 二、本年年初余额                     7,700,681,186   8,352,287,192   (112,702,163)    31,037,123     4,571,901,256   224,841,404        7,405,577,274   28,173,623,272      3,818,728,048         31,992,351,320
 三、本年增减变动金额

   (一)综合收益总额                              -               -      12,941,359                -               -              -       1,128,148,980       1,141,090,339       585,768,889        1,726,859,228
   (二)股东投入和减少资本

         1.股东投入资本                           -               -              -                -               -              -                   -                   -        58,375,000           58,375,000
         2.购买子公司少数股权                     -      1,212,569               -                -               -              -                   -          1,212,569    (   14,270,769)   (       13,058,200)
   (三)利润分配

         1.提取盈余公积                          -               -               -                -     79,351,238               -   (     79,351,238)                   -                 -                   -
         2.提取一般风险准备                      -               -               -                -              -    100,944,918    ( 100,944,918)                      -                 -                   -
         3.对股东的分配                          -               -               -                -              -               -   (2,387,211,168)     ( 2,387,211,168)    ( 539,403,487)    ( 2,926,614,655)
   (四)专项储备

         1.本年提取                              -               -               -    123,900,345                 -              -                   -        123,900,345         11,467,106         135,367,451
         2.本年使用                              -               -               -    (123,668,575)               -              -                   -   (    123,668,575)   (   13,075,025)   (     136,743,600)
         3.按比例享有的合营联营企业

             专项储备变动净额                    -               -              -       4,215,283                 -              -                   -          4,215,283                  -            4,215,283
 四、本年年末余额                     7,700,681,186   8,353,499,761   (99,760,804)     35,484,176     4,651,252,494   325,786,322    5,966,218,930       26,933,162,065      3,907,589,762         30,840,751,827




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                                                                                             10
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合并股东权益变动表(续)
2019年度                                                                                                                                                                                               人民币元

2018年度
                                                                                          归属于母公司股东权益                                                                            少数                 股东

                                              股本        资本公积    其他综合收益       专项储备         盈余公积    一般风险准备         未分配利润                小计             股东权益            权益合计

                                       (附注五、39)    (附注五、40)   (附注五、41)    (附注五、42)     (附注五、43)   (附注五、44)        (附注五、45)

 一、上年年末余额                     7,700,681,186   8,352,287,192   (124,156,060)    31,929,722     4,100,007,341   191,546,668        3,643,443,763   23,895,739,812          3,341,524,501    27,237,264,313
   (一)会计政策变更                               -               -    32,360,498                -                -              -   (     20,317,968)         12,042,530    (       7,887,756)          4,154,774
 二、本年年初余额                     7,700,681,186   8,352,287,192   ( 91,795,562)    31,929,722     4,100,007,341   191,546,668        3,623,125,795   23,907,782,342          3,333,636,745    27,241,419,087
 三、本年增减变动金额

   (一)综合收益总额                              -               -    ( 20,906,601)              -                -              -       5,943,286,585       5,922,379,984       1,114,702,109        7,037,082,093
   (二)股东投入和减少资本

         1.股东投入资本                           -               -              -               -                -              -                   -                   -          5,625,000            5,625,000
         2.处置子公司                             -               -              -               -                -              -                   -                   -   (     33,622,763)    (     33,622,763)
   (三)利润分配

         1.提取盈余公积                          -               -               -               -     471,893,915               -   ( 471,893,915)                      -                   -                   -
         2.提取一般风险准备                      -               -               -               -                -     33,294,736   (     33,294,736)                   -                   -                   -
         3.对股东的分配                          -               -               -               -                -              -   (1,655,646,455)     (1,655,646,455)     ( 599,962,724)       ( 2,255,609,179)
   (四)专项储备

         1.本年提取                              -               -               -    111,418,123                 -              -                   -        111,418,123          13,344,579          124,762,702
         2.本年使用                              -               -               -    (114,169,275)               -              -                   -   (    114,169,275)   (     14,994,898)    (    129,164,173)
         3.按比例享有的合营联营企业

             专项储备变动净额                    -               -               -      1,858,553                 -              -                   -          1,858,553                    -           1,858,553
 四、本年年末余额                     7,700,681,186   8,352,287,192   (112,702,163)    31,037,123     4,571,901,256   224,841,404    7,405,577,274       28,173,623,272          3,818,728,048    31,992,351,320




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合并现金流量表
2019年度                                                                    人民币元

                                         附注五           2019 年             2018 年

 一、经营活动产生的现金流量
   销售商品、提供劳务收到的现金                    85,381,943,471     88,099,085,582
   收到的税费返还                                      39,778,743         89,627,633
   存放中央银行款项减少额                             270,559,928                  -
   卖出回购金融资产款净增加额                         252,808,071        825,671,421
   买入返售金融资产款净减少额                          63,112,150                  -
   吸收存款及同业拆入资金净增加额                   5,549,252,469      2,668,035,812
   收取利息、手续费及佣金的现金                       237,844,273        155,169,236
   收到其他与经营活动有关的现金           63(1)       583,464,714        352,495,095

   经营活动现金流入小计                            92,378,763,819     92,190,084,779

   购买商品、接受劳务支付的现金                   ( 73,614,093,642)   (65,851,612,316)
   存放中央银行款项净增加额                                       -   ( 272,649,256)
   买入返售金融资产款净增加额                                     -   ( 1,228,499,181)
   发放贷款及垫款净增加额                         ( 1,445,182,560)    ( 1,639,933,298)
   支付给职工以及为职工支付的现金                 ( 5,624,533,684)    ( 4,812,499,475)
   支付的各项税费                                 ( 2,835,616,971)    ( 3,999,110,989)
   支付利息、手续费及佣金的现金                   (    115,077,983)   (    72,592,692)
   支付其他与经营活动有关的现金           63(2)   (    878,301,855)   ( 442,757,466)

   经营活动现金流出小计                           (84,512,806,695)    (78,319,654,673)

   经营活动产生的现金流量                 64(1)     7,865,957,124     13,870,430,106

 二、投资活动产生的现金流量
   收回投资收到的现金                              45,901,020,088     55,669,149,428
   取得投资收益收到的现金                             273,187,446        336,315,552
   处置固定资产、无形资产和其他
     长期资产收回的现金净额                            73,150,394        303,112,930
   收到其他与投资活动有关的现金           63(3)                 -        131,408,596

   投资活动现金流入小计                            46,247,357,928     56,439,986,506




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合并现金流量表(续)
2019年度                                                                             人民币元

                                              附注五               2019 年            2018 年

 二、投资活动产生的现金流量(续)
   购建固定资产、无形资产和其他
     长期资产支付的现金                                    ( 4,851,962,970)   ( 2,572,133,839)
   投资支付的现金                                          (46,128,478,911)   (57,685,087,518)
   收购少数股东权益支付的现金                              (    13,058,200)                  -
   支付的其他与投资活动有关的现金              63(4)       (    47,067,231)   ( 194,468,349)

   投资活动现金流出小计                                    (51,040,567,312)   (60,451,689,706)

   投资活动使用的现金流量净额                              ( 4,793,209,384)   ( 4,011,703,200)

 三、筹资活动产生的现金流量
   取得借款收到的现金                                      17,391,616,546     16,920,506,859
   发行短期融资券收到的现金                                             -      1,000,000,000
   吸收投资收到的现金                                          58,375,000          5,625,000
     其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                    58,375,000          5,625,000

   筹资活动现金流入小计                                    17,449,991,546     17,926,131,859

   偿还债务支付的现金                                      (16,279,489,866)   (20,778,250,231)
   分配股利、利润或偿付利息支付的现金                      ( 3,771,643,051)   ( 3,175,196,250)
     其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                ( 539,063,187)     ( 602,443,934)
   支付的其他与筹资活动有关的现金              63(5)       ( 221,551,502)                   -

   筹资活动现金流出小计                                    (20,272,684,419)   (23,953,446,481)

   筹资活动使用的现金流量净额                              ( 2,822,692,873)   ( 6,027,314,622)

 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                          55,419,991        162,261,477

 五、现金及现金等价物净增加额                                  305,474,858     3,993,673,761
   加:年初现金及现金等价物余额                              6,934,175,776     2,940,502,015

 六、年末现金及现金等价物余额                      64(3)     7,239,650,634      6,934,175,776




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资产负债表
2019年12月31日                                                                       人民币元


 资产                                    附注十四    2019 年 12 月 31 日   2018 年 12 月 31 日

 流动资产
   货币资金                                               3,187,001,428         5,993,538,669
   交易性金融资产                                             3,573,580                     -
   应收账款                                 1             3,154,416,565         2,460,866,900
   应收款项融资                                           9,796,502,361         4,692,435,408
   预付款项                                                 693,109,995           997,856,384
   其他应收款                               2                94,415,995            63,844,132
   存货                                                   6,633,161,943         7,108,599,357
   其他流动资产                                             354,016,165           272,152,842

 流动资产合计                                           23,916,198,032        21,589,293,692

 非流动资产
   长期股权投资                             3           11,477,691,872        10,146,271,956
   其他权益工具投资                                        275,508,859           263,122,364
   投资性房地产                                             64,570,817            55,593,723
   固定资产                                             22,357,559,485        23,828,190,594
   在建工程                                              2,770,963,397         1,382,508,379
   使用权资产                                              368,857,495                     -
   无形资产                                              1,088,324,048           987,387,010
   递延所得税资产                                          125,314,560           192,801,687

   非流动资产合计                                       38,528,790,533        36,855,875,713

   资产总计                                             62,444,988,565        58,445,169,405




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资产负债表(续)
2019年12月31日                                                               人民币元

 负债和股东权益                               2019 年 12 月 31 日   2018 年 12 月 31 日

 流动负债
   短期借款                                      10,776,844,475         6,570,000,000
   交易性金融负债                                     2,258,750             8,012,670
   应付票据                                       5,085,093,096         1,022,148,850
   应付账款                                       7,478,411,251        10,288,909,379
   合同负债                                       2,455,027,803         2,382,469,502
   应付职工薪酬                                     540,612,797           428,093,317
   应交税费                                         232,319,349           479,009,037
   其他应付款                                     3,793,893,919         2,967,729,141
   一年内到期的非流动负债                         3,612,706,920         1,345,513,152
   其他流动负债                                               -         1,026,897,260

 流动负债合计                                    33,977,168,360        26,518,782,308

 非流动负债
   长期借款                                        4,098,200,000         6,296,387,552
   租赁负债                                          363,877,690                     -
   长期应付职工薪酬                                   71,919,779           130,803,630
   递延收益                                          736,754,692           721,934,242

 非流动负债合计                                    5,270,752,161         7,149,125,424

 负债合计                                        39,247,920,521        33,667,907,732

 股东权益
   股本                                            7,700,681,186        7,700,681,186
   资本公积                                        8,358,017,477        8,358,017,477
   其他综合收益                                       22,196,339           12,906,467
   专项储备                                           13,711,365            9,496,082
   盈余公积                                        3,814,465,907        3,735,114,669
   未分配利润                                      3,287,995,770        4,961,045,792

 股东权益合计                                    23,197,068,044        24,777,261,673

 负债和股东权益总计                              62,444,988,565        58,445,169,405




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                                         15
马鞍山钢铁股份有限公司
利润表
2019年度                                                                        人民币元

                                     附注十四               2019 年             2018 年

 营业收入                                4            64,351,035,109   67,232,862,477
 减:营业成本                            4            60,672,829,845   60,301,176,864
     税金及附加                                          434,407,490      594,037,306
     销售费用                                            396,816,540      431,922,944
     管理费用                                          1,921,159,099      977,633,833
     研发费用                                            704,163,255      733,213,870
     财务费用                                            684,401,816      839,073,012
       其中:利息费用                                    713,486,648      760,470,881
              利息收入                                    78,303,360       69,756,208
 加:其他收益                                             85,785,078      125,182,466
     投资收益                            5             1,444,663,878    1,783,607,075
       其中:对联营企业和合营企业
                的投资收益                              560,233,499      654,348,579
     公允价值变动收益/(损失)                              6,945,620    ( 10,976,670)
     信用减值损失                                        25,141,942    (   4,004,617)
     资产减值损失                                 (     862,906,925)   ( 694,051,720)
     资产处置收益                                       251,573,164      267,685,982

 营业利润                                               488,459,821        4,823,247,164
 加:营业外收入                                         370,221,091          158,250,867
 减:营业外支出                                             778,025            3,043,411

 利润总额                                               857,902,887        4,978,454,620
 减:所得税费用                                          64,390,503          259,515,465

 净利润                                                 793,512,384        4,718,939,155
   其中:持续经营净利润                                 793,512,384        4,718,939,155

 其他综合收益的税后净额                                    9,289,872   (     14,583,847)

 不能重分类进损益的其他综合收益                            9,289,872   (     11,838,378)
   其他权益工具投资公允价值变动                            9,289,872   (     11,838,378)

 将重分类进损益的其他综合收益                                      -   (      2,745,469)
   权益法下可转损益的其他综合收益                                  -   (      2,745,469)

 综合收益总额                                           802,802,256        4,704,355,308




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                                             16
马鞍山钢铁股份有限公司
股东权益变动表
2019年度                                                                                                                      人民币元


2019年度
                                  股本        资本公积 其他综合收益        专项储备        盈余公积         未分配利润        股东权益合计


一、上年年末余额          7,700,681,186   8,358,017,477   12,906,467      9,496,082    3,735,114,669   4,961,045,792      24,777,261,673
(一) 会计政策变更                     -               -            -              -                -                 -                   -
二、本年年初余额          7,700,681,186   8,358,017,477   12,906,467     9,496,082     3,735,114,669   4,961,045,792      24,777,261,673


三、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额                     -               -     9,289,872             -                -       793,512,384         802,802,256
(二) 股东投入和减少资本               -               -            -              -                -                 -                   -
(三) 利润分配
    1.提取盈余公积                    -               -            -              -      79,351,238    (    79,351,238)                  -
    2.对股东的分配                    -               -            -              -                -   (2,387,211,168)    ( 2,387,211,168)
(四) 专项储备
    1.本年提取                        -               -            -    83,367,505                 -                 -          83,367,505
    2.本年使用                        -               -            -    (83,367,505)               -                 -    (     83,367,505)

    3.按比例享有的合营
        联营企业专项
        储备变动净额                  -              -            -      4,215,283                 -                -            4,215,283


四、本年年末余额          7,700,681,186   8,358,017,477   22,196,339    13,711,365     3,814,465,907   3,287,995,770      23,197,068,044




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                                                                  17
马鞍山钢铁股份有限公司
股东权益变动表(续)
2019年度                                                                                                                         人民币元


2018年度
                                  股本        资本公积 其他综合收益         专项储备         盈余公积          未分配利润        股东权益合计


一、上年年末余额          7,700,681,186   8,358,017,477               -    7,637,529     3,249,950,725       2,310,981,515    21,627,268,432
(一) 会计政策变更                     -               -   27,490,314                -                -                   -         27,490,314
二、本年年初余额          7,700,681,186   8,358,017,477   27,490,314       7,637,529 3,249,950,725           2,310,981,515    21,654,758,746


三、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额                     -               -   (14,583,847)              -                -       4,718,939,155       4,704,355,308
(二) 股东投入和减少资本
    1.处置子公司股权                  -               -             -               -      13,270,029          58,665,492          71,935,521
(三) 利润分配
    1.提取盈余公积                    -               -             -               -     471,893,915    (    471,893,915)                   -
    2.对股东的分配                    -               -             -               -                -   ( 1,655,646,455)    ( 1,655,646,455)
(四) 专项储备
    1.本年提取                        -               -             -     73,716,562                 -                   -         73,716,562
    2.本年使用                        -               -             -     (73,716,562)               -                   -   (     73,716,562)

    3.按比例享有的合营
        联营企业专项
        储备变动净额                  -               -             -       1,858,553                -                   -          1,858,553


四、本年年末余额          7,700,681,186   8,358,017,477   12,906,467        9,496,082 3,735,114,669          4,961,045,792    24,777,261,673




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                                                                  18
马鞍山钢铁股份有限公司
现金流量表
2019年度                                                                   人民币元

                                                         2019 年           2018 年

 一、经营活动产生的现金流量

   销售商品、提供劳务收到的现金                  66,365,520,791     63,876,096,169
   收到的税费返还                                    33,929,000         57,458,403
   收到的其他与经营活动有关的现金                   509,681,352        446,026,579

   经营活动现金流入小计                          66,909,131,143     64,379,581,151

   购买商品、接受劳务支付的现金                  (60,075,375,462)   (45,508,197,610)
   支付给职工以及为职工支付的现金                ( 4,951,959,643)   ( 4,045,294,531)
   支付的各项税费                                ( 1,228,624,433)   ( 2,337,893,194)
   支付的其他与经营活动有关的现金                ( 561,574,931)     ( 367,581,230)

   经营活动现金流出小计                          (66,817,534,469)   (52,258,966,565)

   经营活动产生的现金流量净额                         91,596,674    12,120,614,586

 二、投资活动产生的现金流量

   收回投资收到的现金                                 30,078,339        75,097,829
   取得投资收益收到的现金                          1,117,902,569     1,145,841,083
   处置固定资产、无形资产和其他
     长期资产收回的现金净额                           63,965,116       350,557,259
   处置子公司及其他营业单位收到的现金净额             26,161,292       178,381,854
   收到的其他与投资活动有关的现金                              -       143,014,331

   投资活动现金流入小计                            1,238,107,316     1,892,892,356

   购建固定资产、无形资产和其他
     长期资产支付的现金                           (4,085,229,652)   (2,388,497,950)
   投资支付的现金                                 ( 235,776,280)    ( 337,950,680)
   取得子公司及其他营业单位支付的现金净额         ( 316,678,450)    ( 281,434,200)
   支付的其他与投资活动有关的现金                 ( 47,067,231)                   -

   投资活动现金流出小计                           (4,684,751,613)   (3,007,882,830)

   投资活动使用的现金流量净额                     (3,446,644,297)   (1,114,990,474)




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分



                                            19
马鞍山钢铁股份有限公司
现金流量表(续)
2019年度                                                                  人民币元

                                                      2019 年             2018 年

 三、筹资活动产生的现金流量

   发行短期融资券收到的现金                                 -     1,000,000,000
   取得借款收到的现金                          13,717,960,986    12,464,795,530

   筹资活动现金流入小计                        13,717,960,986    13,464,795,530

   偿还债务支付的现金                         (10,424,652,234)   (19,896,960,892)
   分配股利、利润或偿付利息支付的现金         ( 3,124,629,414)   ( 2,541,495,659)
   支付的其他与筹资活动有关的现金             (    31,123,524)                 -

   筹资活动现金流出小计                       (13,580,405,172)   (22,438,456,551)

   筹资活动产生/(使用)的现金流量净额              137,555,814    ( 8,973,661,021)

 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响              45,107,305    (      5,800,614)

 五、现金及现金等价物净(减少)/增加额        ( 3,172,384,504)       2,026,162,477
   加:年初现金及现金等价物余额                 5,825,154,899        3,798,992,422

 六、年末现金及现金等价物余额                   2,652,770,395        5,825,154,899




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分



                                         20
马鞍山钢铁股份有限公司
财务报表附注
2019年度                                                                          人民币元

一、   基本情况

       马鞍山钢铁股份有限公司 (“本公司”) 是在国有企业马鞍山钢铁公司 (“原马钢”,现已更名
       为马钢(集团)控股有限公司) 基础上改组设立的一家股份有限公司,于1993年9月1日在中华人
       民共和国 (“中国”) 安徽省马鞍山市注册成立,企业法人营业执照统一社会信用代码为
       91340000610400837Y号。本公司所发行的人民币普通股A股及境外上市外资股H股股票,已分
       别在上海证券交易所和香港联合交易所有限公司 (“香港联交所”) 上市。本公司总部位于中国
       安徽省马鞍山市九华西路8号。

       截至2019年12月31日,本公司累计发行股本总数770,068万股,其中无限售条件的人民币普通
       股A股596,775万股,境外上市外资股H股173,293万股,每股面值人民币1元。

       本公司及子公司 (统称“本集团”) 主要从事钢铁产品及其副产品的生产和销售。

       本集团的母公司为于中国成立的马钢(集团)控股有限公司 (“集团公司”)。

       本集团的最终控制方为中国宝武钢铁集团有限公司 (“宝武集团”)。

       本财务报表已经本公司董事会于2020年3月30日决议批准。根据本公司章程,本财务报表将提
       交股东大会审议。

       合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本年度变化情况参见附注六。

二、   财务报表编制基础

       本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准
       则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

       本财务报表以持续经营为基础列报。

       于2019年12月31日,本集团的流动负债超出流动资产约人民币3,554,489,342元。本公司董事
       综合考虑了本集团可获得的资金来源,其中包括但不限于本集团于2019年12月31日已取得但尚
       未使用的银行机构授信额度人民币222亿元,以及预计未来12个月从经营活动中取得的净现金
       流入。本公司董事会相信本集团拥有充足的营运资金,本公司将能自报告期末起不短于12个月
       的可预见未来期间内持续经营。因此,本公司董事会继续以持续经营为基础编制本集团截至
       2019年12月31日的财务报表。

       编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。持有待售资产,按照账面
       价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低列报。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相
       应的减值准备。




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三、   重要会计政策及会计估计

       本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在以摊余成本计量的
       金融资产的减值准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、除金融资产之外
       的非流动资产减值(除商誉外)、递延所得税资产的确认、收入确认和计量等。

1.     遵循企业会计准则的声明

       本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2019年12月31日
       的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。

2.     会计期间

       本集团会计年度釆用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3.     记账本位币

       本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币
       元为单位表示。

       本集团下属子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,编制财务报表时折
       算为人民币。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

4.     企业合并

       企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

       同一控制下的企业合并

       参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同
       一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
       方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,指合并方实际取得对被合并方控制权
       的日期。

       合并方在同一控制下的企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商
       誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净
       资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的
       股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。

       非同一控制下的企业合并

       参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
       非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合
       并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

       非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值
       计量。

       支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的
       股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
       誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证
       券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方
       可辨认净资产公允价值份额的,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
       值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购
       买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证
       券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买
       方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

5.     合并财务报表

       合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,
       是指被本公司控制的主体。

       编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之
       间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流于合并时全额抵销。

       子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,
       其余额仍冲减少数股东权益。

       对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取
       得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以
       购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调
       整。

       对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期
       初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同
       合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

       如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否
       控制被投资方。

       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,将各项交易作
       为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价
       款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,
       在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直
       至丧失控制权,不属于一揽子交易的,对每一项交易区分是否丧失控制权进行相应的会计处理。
       不丧失控制权的,少数股东权益发生变化作为权益性交易处理。丧失控制权的,对于剩余股权,
       按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
       和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
       额,计入丧失控制权当期损益;存在对该子公司的商誉的,在计算确定处置子公司损益时,扣
       除该项商誉的金额;与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与子公
       司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因原有子公司相关的除净损益、其他综
       合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在丧失控制权时转为当期损益。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

6.     合营安排分类及共同经营

       合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排
       相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

       本集团的合营安排均为合营企业。

7.     现金及现金等价物

       现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的
       期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8.     外币业务和外币报表折算

       本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。

       外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资
       产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性
       项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款
       费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用
       交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,
       采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额根据非货币性项目的性质计入当期
       损益或其他综合收益。

       对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资
       产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,
       其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇
       率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,
       将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。

       外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
       现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

9.     金融工具

       金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

       金融工具的确认和终止确认

       本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

       满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),
       即从其账户和资产负债表内予以转销:

       (1)   收取金融资产现金流量的权利届满;
       (2)   转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流
             量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和
             报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,
             但放弃了对该金融资产的控制。

       如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被
       同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被
       实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

       以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指
       按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本
       集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

       金融资产分类和计量

       本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现
       金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金
       融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

       金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收
       票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

       对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其
       他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

       金融资产的后续计量取决于其分类:

       以摊余成本计量的债务工具投资
       金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模
       式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅
       为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收
       入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

9.     金融工具(续)

       金融资产分类和计量(续)

       以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
       金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
       本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;
       该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
       础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑
       差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前
       计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。

       以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
       本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
       综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入
       当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认
       时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。

       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
       上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
       的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,
       采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

       金融负债分类和计量

       本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及
       其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计
       入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

       金融负债的后续计量取决于其分类:

       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的
       衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金
       融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,所有公允价值变动均计
       入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进
       行后续计量,除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他
       公允价值变动计入当期损益;如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
       合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动
       的影响金额)计入当期损益。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

9.     金融工具(续)

       金融负债分类和计量(续)

       其他金融负债
       对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

       金融工具减值

       本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入
       其他综合收益的债务工具投资、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

       对于不含重大融资成分的应收款项,本集团运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预
       期信用损失金额计量损失准备。

       除上述采用简化计量方法以外的金融资产、贷款承诺及财务担保合同,本集团在每个资产负债
       表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,
       处于第一阶段,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账
       面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值
       的,处于第二阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按
       照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集
       团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计
       算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初
       始确认后未显著增加。

       本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征,
       以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。

       关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的
       假设等披露参见附注八、4。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

9.     金融工具(续)

       金融工具减值(续)

       当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团直接减记该金融
       资产的账面余额。

       金融工具抵销

       同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵
       销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该
       金融资产和清偿该金融负债。

       财务担保合同

       财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙受损失的
       合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,除指定为以
       公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外,其余财务担保合同在初始
       确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则
       确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

       衍生金融工具

       本集团使用衍生金融工具,例如以外汇远期合同和商品远期合同分别对汇率风险和商品价格风
       险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价
       值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为
       一项负债。

       除与套期会计有关外,衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

       金融资产转移

       本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;
       保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

       本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:
       放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融
       资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

       通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金
       额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被
       要求偿还的最高金额。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

10.    存货

       存货包括原材料、在产品、产成品和备品备件。

       存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货,除未
       结算工程及备品备件外,采用加权平均法确定其实际成本。一般性的备品备件及低值易耗品和
       包装物采用一次转销法进行摊销;事故备件以4%作为残值率分8年进行摊销;对轧机上的大型
       轧辊,采用按磨削量摊销法进行摊销。

       存货的盘存制度采用永续盘存制。

       于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货
       跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变
       现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,
       转回的金额计入当期损益。

       可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
       销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材料按类别计提,产成品按单个存
       货项目计提。对已售存货计提了存货跌价准备的,还应结转已计提的存货跌价准备,冲减当期
       主营业务成本或其他业务成本。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

11.    长期股权投资

       长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

       长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期
       股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
       作为初始投资成本;初始投资成本与合并对价账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,
       冲减留存收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
       关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
       的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为
       长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业
       合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下
       的企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和
       作为初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券
       的公允价值之和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投
       资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损
       益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时
       转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全
       额结转;购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改
       按成本法核算时全部转入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权
       投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长
       期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,
       以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

       本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算。
       控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能
       力运用对被投资方的权力影响回报金额。

       采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权投资的
       成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

       本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控制,
       是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
       与方一致同意后才能决策。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,
       但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

       采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
       价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
       享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资
       的成本。




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三、   重要会计政策及会计估计 (续)

11.    长期股权投资(续)

       采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
       综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认
       应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,
       按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按
       照应享有的比例计算归属于投资方的部分 (但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),
       对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单
       位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团
       确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
       净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净
       损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并
       计入所有者权益。

       处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长
       期股权投资,因处置终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位
       直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利
       润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原
       权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
       计处理并按比例转入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股
       东权益变动而确认的股东权益按相应的比例转入当期损益。

       因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后
       的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为长期股权投资,按有关
       成本法转为权益法的相关规定进行会计处理;否则,确认为金融工具,在丧失控制之日的公允
       价值与账面价值间的差额计入当期损益。

12.    投资性房地产

       投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的建筑
       物。

       投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的
       经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否则,于发生时计
       入当期损益。

       本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,按照其能为本集团带来经济利益的期限确
       定使用寿命,在使用寿命内采用直线法摊销。本集团投资性房地产的使用寿命为24-50年,预
       计净残值率为3%-10%。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

13.    固定资产

       固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
       与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分
       的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。

       固定资产按照成本进行初始计量,并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括
       购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其
       他支出。

       除本集团一境外子公司于境外购置的土地外,固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定
       资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:

                                            使用寿命      预计净残值率          年折旧率
        房屋及建筑物                       10 – 30年               3%        3.2 - 9.7%
        机器设备                           10 – 15年               3%        6.5 - 9.7%
        办公设备                            5 – 10年               3%       9.7 - 19.4%
        运输工具及设备                        5 – 8年              3%      12.1 - 19.4%

       固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的,适用不同折旧
       率。

       本集团至少于每年年度终了,对固定资产的估计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,
       必要时进行调整。

14.    在建工程

       在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可
       使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

       在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或无形资产。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

15.    借款费用

       借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的
       摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

       可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用
       计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
       到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

       借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:

       (1) 资产支出已经发生;
       (2) 借款费用已经发生;
       (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

       购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
       之后发生的借款费用计入当期损益。

       在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:

       (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确
           定;
       (2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
           一般借款的加权平均利率计算确定。

       符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的
       程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间
       发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

16.    使用权资产(自2019年1月1日起适用)

       本集团使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具及设备和土地使用权。

       在租赁期开始日,本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,包括:租
       赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已
       享受的租赁激励相关金额;承租人发生的初始直接费用;承租人为拆卸及移除租赁资产、复原
       租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续釆用
       年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集
       团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
       的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

       本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值
       时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计
       入当期损益。




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三、   重要会计政策及会计估计 (续)

17.    无形资产

       无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,
       并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地
       计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

       无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济
       利益期限的,作为使用寿命不确定的无形资产。

       各项无形资产的使用寿命如下:

                                                                               使用寿命
       特许经营权                                                                  25年
       土地使用权                                                                  50年
       采矿权                                                                      25年
       专利权                                                                       3年

       特许经营权指供水厂之经营权利,按成本减累计摊销及任何累计减值亏损列账,并以直线法在
       25年特许经营权相关期间摊销。

       本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地
       使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用
       权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

       使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使
       用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。

       本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,
       于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,只有在同时满足下列条件时,才能予以资本化,即:
       完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出
       售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
       或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财
       务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于
       该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期
       损益。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

18.    资产减值

       本集团对除存货、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值,按以下方法确定:

       本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估
       计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,
       无论是否存在减值迹象,至少于每年末都进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,
       也每年进行减值测试。

       可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
       间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进
       行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组
       产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

       当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,
       减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

       上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

19.    职工薪酬

       职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形
       式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集
       团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

       短期薪酬

       在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产
       成本。

       离职后福利(设定提存计划)

       本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,还参加了企业年金,相应支出在发
       生时计入相关资产成本或当期损益。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

19.    职工薪酬(续)

       离职后福利(设定受益计划)

       本集团下属境外子公司运作一项设定受益退休金计划,该计划要求向独立管理的基金缴存费用。
       该计划未注入资金,设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。

       设定受益退休金计划引起的重新计量,包括精算利得或损失,资产上限影响的变动(扣除包括在
       设定受益计划净负债利息净额中的金额)和计划资产回报(扣除包括在设定受益计划净负债利息
       净额中的金额),均在资产负债表中立即确认,并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益,
       后续期间不转回至损益。

       在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:修改设定受益计划时;本集团确认相关重
       组费用或辞退福利时。

       利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的营业成本、
       管理费用、销售费用、财务费用中确认设定受益计划净义务的如下变动:服务成本,包括当期
       服务成本、过去服务成本和结算利得或损失;利息净额,包括计划资产的利息收益、计划义务
       的利息费用以及资产上限影响的利息。

       辞退福利

       本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入
       当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确
       认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

       其他长期职工福利

       向职工提供的其他长期职工福利,适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净
       负债或净资产,但变动均计入当期损益或相关资产成本。

20.    租赁负债(自2019年1月1日起适用)

       在租赁期开始日,本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值
       资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率;无法确定
       租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租
       赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。
       未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产
       成本的除外。

       租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定
       租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际
       行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

21.    预计负债

       除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同
       时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

       (1)该义务是本集团承担的现时义务;
       (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;
       (3)该义务的金额能够可靠地计量。

       预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项
       有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行
       复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面
       价值进行调整。

22.    卖出回购和买入返售款项

       根据协议约定于未来某确定日期回购的已出售资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等
       资产所得的款项,包括应计利息,在资产负债表中列示为卖出回购款项,以反映其作为向本集
       团贷款的经济性质。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认,计入利息支出项
       内。

       相反,购买时根据协议约定于未来某确定日返售的资产将不在资产负债表内予以确认。为买入
       该等资产所支付的成本,包括应计利息,在资产负债表列示为买入返售款项。买入与返售价格
       之差额在协议期间内按实际利率法确认,计入利息收入。




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23.    收入

       与客户之间的合同产生的收入

       本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相
       关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经
       济利益。

       销售商品合同

       本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让钢材等商品的履约义务。本集团通常在综合
       考虑了下列因素的基础上,以商品的控制权转移时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商
       品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户
       接受该商品。

       提供服务合同

       本集团与客户之间的提供服务合同通常包含包装服务、加工制作、技术咨询或技术服务的履约
       义务,由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益,且本集团在整
       个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项,本集团将其作为在某一时段内履行
       的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法,根
       据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成
       本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

       可变对价

       本集团部分与客户之间的合同存在销售返利(根据累计销量给予的未来降价优惠)的安排,形
       成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变
       对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

       销售退回条款

       对于附有销售退回条款的销售,本集团在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品
       而预期有权收取的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债;同
       时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品
       的价值减损)后的余额,确认为一项资产,即应收退货成本,按照所转让商品转让时的账面价
       值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,本集团重新估计未来销售退回情
       况,并对上述资产和负债进行重新计量。




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23.    收入(续)

       与客户之间的合同产生的收入(续)

       重大融资成分

       对于合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支
       付的应付金额确定交易价格,使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率,
       将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于
       预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的,本集团未考虑合同中存在
       的重大融资成分。

       主要责任人

       本集团有权自主决定所交易商品的价格,即本集团在向客户转让钢材及其他产品前能够控制该
       产品,因此本集团是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,本集团为代理人,
       按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除
       应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

       其他收入

       利息收入

       按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

       租赁收入

       经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认,或有租金在实际发生时计入当期损
       益。

24.    合同资产与合同负债

       本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本
       集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

       合同资产

       合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外
       的其他因素。

       合同负债

       合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务,如企业在转让承诺的商
       品或服务之前已收取的款项。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

25.    政府补助

       政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按
       照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可
       靠取得的,按照名义金额计量。

       政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件
       不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资
       产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。

       与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在
       确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直
       接计入当期损益。

       与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
       计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前
       被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

       财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,以实际
       收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

26.    所得税

       所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权
       益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。

       本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或
       返还的所得税金额计量。

       本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为
       资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
       产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。

       各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:

       (1)   应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易
             中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计
             利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损;
       (2)   对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回
             的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

26.    所得税(续)

       对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用
       来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的
       递延所得税资产,除非:

       (1)   可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不
             影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损;
       (2)   对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件
             的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可
             能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

       本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收
       回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
       式的所得税影响。

       于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获
       得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于
       资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额
       可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。

       同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有以净额结
       算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税负债是与同一
       税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一
       具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结
       算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

27.    租赁(自2019年1月1日起适用)

       租赁的识别

       在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间
       内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定
       合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本集团评估合同中的客户是否有权
       获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已
       识别资产的使用。

       单独租赁的识别

       合同中同时包含多项单独租赁的,本集团将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。
       同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:
       (1)   承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;
       (2)   该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

       租赁和非租赁部分的分拆

       合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本集团作为出租人和承租人时,将租赁和非租赁部分分
       拆后进行会计处理。

       租赁期的评估

       租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权,即有权选择续租
       该资产,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止
       租赁选择权,即有权选择终止租赁该资产,但合理确定将不会行使该选择权的,租赁期包含终
       止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化,且影响本集团是否合理
       确定将行使相应选择权的,本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使
       终止租赁选择权进行重新评估。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

27.    租赁(自2019年1月1日起适用)(续)

       作为承租人

       本集团作为承租人的一般会计处理见附注三、16和附注三、20。

       租赁变更
       租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止一项或
       多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。

       租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
       (1)   该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
       (2)   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

       租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本集团重新确定租赁期,
       并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后
       租赁付款额的现值时,本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租
       赁期间的租赁内含利率的,采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。

       就上述租赁负债调整的影响,本集团区分以下情形进行会计处理:
       (1)   租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本集团调减使用权资产的账面价值,以反
             映租赁的部分终止或完全终止,部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损
             益;
       (2)   其他租赁变更,本集团相应调整使用权资产的账面价值。

       短期租赁和低价值资产租赁
       本集团将在租赁期开始日,租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;
       将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币4万元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团
       转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资
       产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成
       本或当期损益。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

27.    租赁(自2019年1月1日起适用)(续)

       作为出租人

       租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除
       此之外的均为经营租赁。

       作为经营租赁出租人
       经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,未计入租赁收款额的可变
       租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

       经营租赁发生变更的,本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租
       赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

28.    租赁(适用于2018年度)

       实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租
       赁。

       作为经营租赁承租人

       经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有租
       金在实际发生时计入当期损益。

       作为经营租赁出租人

       经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益,或有租金在实际发生时
       计入当期损益。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

29.    利润分配

       本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。

30.    安全生产费

       按照规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备;使用时区
       分是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,
       归集所发生的支出,于达到预定可使用状态时确认固定资产,同时冲减等值专项储备并确认等
       值累计折旧。

31.    一般风险准备

       按根据财政部的有关规定,马钢集团财务有限公司(“财务公司”)从税后净利润中提取一般
       准备作为利润分配处理,自2012年7月1日起,一般风险准备的余额不应低于风险资产年末余额
       的1.5%。

32.    公允价值计量

       本集团于每个资产负债表日以公允价值计量其他权益工具投资、应收款项融资、交易性金融资
       产和负债。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或
       者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者
       转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交
       易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入
       的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用
       的假设。

       以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,
       或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

       本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相
       关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察
       输入值。

       在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意
       义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同
       资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或
       负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。

       每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新
       评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

33.    重大会计判断和估计

       编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
       资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确
       定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

       判断

       在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响
       的判断:

       持续经营
       如附注二所述本集团持续经营的能力依赖于能够获得借款和从经营活动中取得的现金流入,以
       便能够在负债到期时有足够的现金流。一旦集团不能获得足够的资金,本集团是否能够持续经
       营存在不确定性。本财务报表不包括本集团不能持续经营情况下任何与资产负债的账面价值和
       分类相关的必要调整。

       经营租赁 – 作为出租人
       本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为,根据租赁合同的条款,本集团保留了这
       些房地产所有权上的几乎全部重大风险和报酬,因此作为经营租赁处理。

       投资性房地产和自用房地产的划分
       本集团决定房地产是否符合投资性房地产的条件,并制定出此类判断的标准。投资性房地产指
       为赚取租金或资本升值或同时为这两个目的而持有的房地产。凭此,本集团考虑一项房地产产
       生的现金流是否大部分独立于本集团持有的其他资产。

       有些房地产的一部分是为赚取租金或资本升值而持有,而另一部分是为用于生产或提供商品或
       服务或行政用途而持有。如果这些部分可以分开出售 (或按融资租赁分开出租),则本集团对这
       些部分分开进行会计处理。如果这些部分不能分开出售,则只有在为用于生产或提供商品或服
       务或行政用途而持有的部分不重大的情况下,该房地产才是投资性房地产。

       判断是对各单项房地产作出,以确定配套设施是否相当重要而使房地产不符合投资性房地产。

       持有其他主体20%以下的表决权但对该主体具有重大影响的判断
       于2019年12月31日,本集团持有安徽欣创节能环保科技股份有限公司(“欣创节能”)16.34%
       的股权。本公司董事认为,虽然本公司对欣创节能持股比例不足20%,但是按照欣创节能公司
       章程规定,本公司对欣创节能派出董事和监事各一名,因此本公司认为对欣创节能可以实施重
       大影响,故作为联营公司核算公司对欣创节能的股权投资。

       于2019年12月31日,本集团持有飞马智科信息技术股份有限公司(“飞马智科”)18.19%的
       股权。本公司董事认为,虽然本公司对飞马智科持股比例不足20%,但是按照飞马智科公司章
       程规定,本公司对飞马智科派出董事一名,且该董事经提名担任飞马智科审核委员会委员,因
       此本公司认为对飞马智科可以实施重大影响,故作为联营公司核算公司对飞马智科的股权投资。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

33.    重大会计判断和估计(续)

       判断(续)

       租赁期——包含续租选择权的租赁合同
       租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间,有续租选择权,且合理确定将行使该选
       择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团部分租赁合同拥有不定期的续租选择权。
       本集团在评估是否合理确定将行使续租选择权时,综合考虑与本集团行使续租选择权带来经济
       利益的所有相关事实和情况,包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变
       化。本集团认为,由于与市价相比,续租选择权期间的合同条款和条件更优惠,终止租赁相关
       成本重大,租赁资产对本集团的运营重要,且不易获取合适的替换资产,本集团能够合理确定
       将行使续租选择权,因此,租赁期中包含续租选择权涵盖的期间。

       业务模式
       金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式,在判断业务模式时,本
       集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险
       及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目
       标时,本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

       合同现金流量特征
       金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征,需要判断合同现金流量是
       否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时,包含对货币时间价值的修正进行评估时,
       需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产,需要判断
       提前还款特征的公允价值是否非常小等。

       估计的不确定性

       以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未
       来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

       金融工具减值
       本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重
       大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,
       本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险
       的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提,已计提的减值准备可能并不等于未来实
       际的减值损失金额。

       除金融资产之外的非流动资产减值 (除商誉外)
       本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对
       使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测
       试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测
       试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未
       来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平
       交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量
       成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,
       并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

33.    重大会计判断和估计(续)

       估计的不确定性(续)

       递延所得税资产
       在很有可能有足够的应纳税所得额利润用以来抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的
       税务可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所
       得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

       销售退回条款
       本集团对具有类似特征的合同组合,根据销售退回历史数据、当前销售退回情况,考虑客户变
       动、市场变化等全部相关信息后,对退货率予以合理估计。估计的退货率可能并不等于未来实
       际的退货率,本集团至少于每一资产负债表日对退货率进行重新评估,并根据重新评估后的退
       货率确定应付退货款和应收退货成本。

       评估可变对价的限制
       本集团对可变对价进行估计时,考虑能够合理获得的所有信息,包括历史信息、当前信息以及
       预测信息,在合理的数量范围内估计各种可能发生的对价金额以及概率。包含可变对价的交易
       价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。本集团在
       评估与可变对价相关的不确定性消除时,累计已确认的收入金额是否极可能不会发生重大转回
       时,同时考虑收入转回的可能性及转回金额的比重。本集团在每一资产负债表日,重新评估可
       变对价金额,包括重新评估对可变对价的估计是否受到限制,以反映报告期末存在的情况以及
       报告期内发生的情况变化。

       承租人增量借款利率
       对于无法确定租赁内含利率的租赁,本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款
       额的现值。确定增量借款利率时,本集团根据所处经济环境,以可观察的利率作为确定增量借
       款利率的参考基础,在此基础上,根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租
       赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

       固定资产使用寿命的估计
       本集团的管理层为其固定资产估计使用寿命。此估计以过去性质及功能相似的固定资产的实际
       可使用年限为基础,按照历史经验进行。

       存货可变现净值的估计
       管理层根据本集团存货(包括备件)的状况及其可变现净值的估计计提减值。本集团将于各结算
       日重新评估该等存货并考虑相应减值。

       存货的可变现净值根据在日常业务进行中的估计售价,减估计完工成本以及销售开支。该等估
       计系根据现有市场状况及制造和销售同类产品的历史经验为基准进行。管理层于各结算日重新
       评估该等估计。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

34.    会计政策和会计估计变更

       会计政策变更

       新租赁准则
       2018年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》(简称“新租赁准则”),新
       租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型,要求承租人对除短期租赁和低价值资
       产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债,并分别确认折旧和利息费用。本集团自
       2019年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理,对首次执行日前已存在的合同,选择
       不重新评估其是否为租赁或者包含租赁,并根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执
       行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整2019年年初留存收益:
       (1)   对于首次执行日之前的融资租赁,本集团按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面
             价值,分别计量使用权资产和租赁负债;
       (2)   对于首次执行日之前的经营租赁,本集团根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款
             利率折现的现值计量租赁负债,同时每项租赁按照与租赁负债相等的金额,并根据预付
             租金进行必要调整计量使用权资产;
       (3)   本集团按照附注三、18对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。

       本集团对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁,
       采用简化处理,未确认使用权资产和租赁负债。此外,本集团对于首次执行日之前的经营租赁,
       采用了下列简化处理:
       (1)   计量租赁负债时,具有相似特征的租赁可采用同一折现率;使用权资产的计量可不包含
             初始直接费用;
       (2)   存在续租选择权或终止租赁选择权的,本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其
             他最新情况确定租赁期;
       (3)   作为使用权资产减值测试的替代,本集团根据附注三、21评估包含租赁的合同在首次执
             行日前是否为亏损合同,并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用
             权资产;
       (4)   首次执行日前的租赁变更,本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。

       对于2018年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额,本集团按2019年1月
       1日本集团作为承租人的增量借款利率折现的现值,与2019年1月1日计入资产负债表的租赁负
       债的差异调整过程如下:

        2018年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额                                 955,544
        加:未在2018年12月31日确认但合理确定将行使续租选择权导致
           的租赁付款额的增加                                                692,343,252
                                                                             693,298,796
        加权平均增量借款利率                                                      4.95%
        2019年1月1日租赁负债(含一年内到期部分)                             443,424,793




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2019年度                                                                     人民币元

三、   重要会计政策及会计估计(续)

34.    会计政策和会计估计变更(续)

       会计政策变更(续)

       新租赁准则(续)

       执行新租赁准则对2019年1月1日资产负债表项目的影响如下:

       合并资产负债表

                                                报表数    假设按原准则          影响

       使用权资产                         443,424,793                -   443,424,793
       租赁负债                           427,657,812                -   427,657,812
       一年内到期的非流动负债              15,766,981                -    15,766,981

       公司资产负债表

                                                报表数    假设按原准则          影响

       使用权资产                         388,795,738                -   388,795,738
       租赁负债                           376,644,378                -   376,644,378
       一年内到期的非流动负债              12,151,360                -    12,151,360

       执行新租赁准则对2019年财务报表的影响如下:

       合并资产负债表

                                                报表数    假设按原准则          影响

       使用权资产                         418,879,903                -   418,879,903
       租赁负债                           411,432,835                -   411,432,835
       一年内到期的非流动负债              16,261,266                -    16,261,266

       合并利润表

                                                报表数    假设按原准则          影响

       营业成本                             1,730,834        2,166,334   ( 435,500)
       销售费用                               211,723          437,029   ( 225,306)
       管理费用                            22,545,909       34,610,229   (12,064,320)
       财务费用                            21,539,323                -    21,539,323




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2019年度                                                                         人民币元

三、   重要会计政策及会计估计(续)

34.    会计政策和会计估计变更(续)

       会计政策变更(续)

       新租赁准则(续)

       执行新租赁准则对2019年财务报表的影响如下(续):

       公司资产负债表

                                                报表数    假设按原准则              影响

       使用权资产                         368,857,495                -       368,857,495
       租赁负债                           363,877,690                -       363,877,690
       一年内到期的非流动负债              12,766,688                -        12,766,688

       公司利润表

                                                报表数    假设按原准则              影响

       管理费用                            19,938,243       31,123,524       ( 11,185,281)
       财务费用                            18,972,164                -         18,972,164

       此外,首次执行日开始本集团将偿还租赁负债本金和利息所支付的现金在现金流量表中计入筹
       资活动现金流出,支付的采用简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额以及未纳入
       租赁负债计量的可变租赁付款额仍然计入经营活动现金流出。

       财务报表列报方式变更
       根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)和《关于修订
       印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号)要求,资产负债表中,“应收
       票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”,“应付票据及应付账款”项目分
       拆为“应付票据”及“应付账款”,原计入“其他流动资产”项目中的以公允价值计量且其变
       动计入其他综合收益的票据改为在“应收款项融资”项目单独列示,“其他应收款”项目中的
       “应收利息”改为仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息(基于
       实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中),“其他应付款”项目
       中的“应付利息”改为仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息
       (基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中);本集团相应追
       溯调整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和所有者权益无影响。




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2019年度                                                                                   人民币元

三、   重要会计政策及会计估计(续)

34.    会计政策和会计估计变更(续)

       会计政策变更(续)

       上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下:

       本集团

                                 会计政策变更前            会计政策变更                  会计政策变更后
                                   2018年末余额    新租赁准则影响    其他财务报表列报      2019年初余额
                                                                         方式变更影响

       资产:
       应收账款                               -                -        1,121,768,976     1,121,768,976
       应收款项融资                           -                -        4,970,113,847     4,970,113,847
       应收票据及应收账款         6,091,882,823                -       (6,091,882,823)                -
       使用权资产                             -      443,424,793                    -       443,424,793

       负债:
       应付票据                               -                -        2,638,271,437     2,638,271,437
       应付账款                               -                -        7,703,736,542     7,703,736,542
       应付票据及应付账款        10,342,007,979                -      (10,342,007,979)                -
       租赁负债                               -      427,657,812                    -       427,657,812
       一年内到期的非流动负债                 -       15,766,981                    -        15,766,981

       本公司

                                 会计政策变更前            会计政策变更                  会计政策变更后
                                   2018年末余额    新租赁准则影响    其他财务报表列报      2019年初余额
                                                                         方式变更影响

       资产:
       应收账款                               -                -        2,460,866,900     2,460,866,900
       应收款项融资                           -                -        4,692,435,408     4,692,435,408
       应收票据及应收账款         7,153,302,308                -       (7,153,302,308)                -
       使用权资产                             -      388,795,738                    -       388,795,738

       负债:
       应付票据                               -                -        1,022,148,850     1,022,148,850
       应付账款                               -                -       10,288,909,379    10,288,909,379
       应付票据及应付账款        11,311,058,229                -      (11,311,058,229)                -
       租赁负债                               -      376,644,378                    -       376,644,378
       一年内到期的非流动负债                 -       12,151,360                    -        12,151,360




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2019年度                                                                               人民币元

四、   税项

1.     主要税种及税率

       增值税            2019年4月1日之前应税收入按16%的税率计算销项税,2019年4月1日起应
                         税收入按13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差
                         额计缴增值税。根据国家税务法规,本公司产品出口销售收入的增值税采用
                         “免抵退”办法,退税率为10% - 13%。

       城市维护建设税    按实际缴纳的流转税的5% - 7%缴纳。

       企业所得税        本集团及位于中国境内的子公司按照应纳税所得额的25%计缴企业所得税。

                         马钢(香港)有限公司(“马钢香港”)注册成立于中国香港,其适用企业所
                         得 税 税 率 为 16.5% 。 Maanshan Iron and Steel (Australia) Proprietary
                         Limited(“马钢澳洲”)注册成立于澳大利亚,其适用企业所得税税率为
                         30%。MG Trading and Development GmbH (“MG贸易发展”)注册成
                         立于德国,其适用企业所得税税率为30%。MG-VALDUNES S.A.S.(“马
                         钢瓦顿”)注册成立于法国,其适用企业所得税税率为 28%。MASTEEL
                         AMERICA INC.(“马钢美洲”)注册成立于美国,其适用企业所得税税率
                         为30%。Masteel Middle East General Industrial(“马钢中东公司”)注册
                         成立于迪拜,其适用企业所得税税率为0%。

       土地增值税        按转让土地使用权及房产所取得的增值额和规定的税率计征,超率累进税率
                         30% - 60%。

       教育费附加        按实际缴纳的流转税的3%缴纳。

       地方教育附加      按实际缴纳的流转税的2%缴纳。

       房产税            对拥有产权的房屋按国家规定的比例计缴房产税。

       环境保护税        按照实际大气污染物排放量计算,1.2元/每污染当量。

       其他税项          按国家有关法律的规定计算缴纳。




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2019年度                                                                            人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释

1.     货币资金

                                                      2019年12月31日         2018年12月31日


        库存现金                                               46,737                  90,260
        银行存款                                        7,343,105,580          7,757,669,516
        其他货币资金                                    1,461,248,595          1,021,612,231
        财务公司存放中国人民
          银行法定准备金额                                712,912,783            983,472,711


                                                        9,517,313,695          9,762,844,718


        其中:因抵押、质押或冻结等对使用有
                   限制的款项总额                       1,461,248,595          1,021,612,231

       于2019年12月31日,本集团存放于境外的货币资金折合人民币870,697,419元(2018年12月31
       日:折合人民币822,852,609元)。

       银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。定期存款的存款期分为3个月、6个月、9个
       月、1年、3年,依本集团的现金需求而定,并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。于
       2019年12月31日,本集团3个月以上的定期存款为人民币103,501,683元(2018年12月31日:
       人民币823,584,000元)。

2.     交易性金融资产

                                                  2019 年 12 月 31 日     2018 年 12 月 31 日

        以公允价值计量且其变动计入当期损
          益的金融资产
          衍生金融资产
            期货合约                                       3,573,580                      -
          债务工具投资                                 2,122,538,614          2,084,414,075

                                                       2,126,112,194          2,084,414,075

       于 2019 年 12 月 31 日,本集团持有的期货合约的公允价值根据大连商品交易所 2019 年度最后
       一个交易日的结算价确定。

       于2019年12月31日,本集团持有的债务工具投资主要为其持有的基金、理财及信托产品。本集
       团的债务工具投资变现并无重大限制。




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2019年度                                                                                 人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

3.     应收账款

       应收账款的信用期通常为30日至90日。应收账款并不计息。

       按照发票日期确认的应收账款账龄分析如下:

                                                     2019年12月31日                2018年12月31日

        1年以内                                        1,076,796,471                1,090,345,962
        1年至2年                                          14,798,803                   31,834,919
        2年至3年                                          26,523,395                   26,792,202
        3年以上                                           27,217,799                   45,506,589
                                                       1,145,336,468                1,194,479,672

        减:应收账款坏账准备                               52,406,346                  72,710,696

                                                       1,092,930,122                1,121,768,976

       应收账款坏账准备的变动如下:

                           年初余额     本年计提      本年转回    处置子公司转出    其他变动    年末余额

       2019 年           72,710,696            -   (20,274,936)                -      (29,414) 52,406,346
       2018 年           57,534,492   21,483,181   ( 944,761)        (5,376,915)       14,699 72,710,696




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2019年度                                                                                               人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

3.     应收账款(续)

       应收账款的余额分析如下:

                                  2019 年 12 月 31 日                           2018 年 12 月 31 日
                                    账面余额               坏账准备               账面余额              坏账准备
                                  金额 比例                金额 计提            金额 比例               金额 计提
                                         (%)                    比例                    (%)                  比例
                                                                (%)                                          (%)
       单项计提坏
       账准备                        -         -              -    -                   -     -              -     -
       按信用风险
       特征组合计
       提坏账准备        1,145,336,468    100      (52,406,346)   5 1,194,479,672          100 (72,710,696)     6

                         1,145,336,468    100      (52,406,346)         1,194,479,672      100 (72,710,696)

       本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下:

                            2019年12月31日                                       2018年12月31日
                  估计发生违约 预期信用    整个存续期预                估计发生违约  预期信用 整个存续期预
                    的账面余额    损失率     期信用损失                  的账面余额    损失率   期信用损失
                                    (%)                                                    (%)

       1年以内    1,076,796,471            1       (10,767,965)        1,090,345,962              1   (10,903,460)
       1年至2年      14,798,803           15       ( 2,219,820)           31,834,919             14   ( 4,456,889)
       2年至3年      26,523,395           46       (12,200,762)           26,792,202             51   (13,664,023)
       3年以上       27,217,799          100       (27,217,799)           45,506,589             96   (43,686,324)
                  1,145,336,468                    (52,406,346)        1,194,479,672                  (72,710,696)




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2019年度                                                                                 人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

3.     应收账款(续)

       本年无实际核销的应收账款坏账准备(2018年:无)。

       本集团于2019年12月31日和2018年12月31日的应收账款余额中,并无因作为金融资产转移而
       终止确认的应收账款。

       按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况:

                                                                        占应收账款   坏账准备年末
        2019 年 12 月 31 日   与本集团关系        年末余额       账龄         比例           余额
        公司 1                      第三方   152,551,557     一年以内         13%        (1,525,516)
        公司 2                      第三方   123,273,286     一年以内         11%        (1,232,733)
        公司 3                      第三方    66,079,181     一年以内          6%        ( 660,792)
        公司 4                      第三方    50,422,528     一年以内          4%        ( 504,225)
        公司 5                      第三方    50,264,921     一年以内          4%        ( 502,649)
                                             442,591,473                      38%        (4,425,915)

                                                                        占应收账款   坏账准备年末
        2018 年 12 月 31 日   与本集团关系        年末余额       账龄         比例           余额
        公司 1                      第三方   145,378,033     一年以内         13%    ( 1,453,780)
        公司 2                      第三方    49,408,021     一年以内          4%    (     494,080)
        公司 3                      第三方    48,227,161     三年以内          4%    (11,294,390)
        公司 4                      第三方    45,784,171     一年以内          4%    (     457,842)
        公司 5                      第三方    44,070,494     一年以内          4%    (     440,705)
                                             332,867,880                      29%    (14,140,797)

       于2019年12月31日,本集团无转移应收账款且继续涉入形成的资产或负债(2018年12月31日:
       无)。




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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

4.     应收款项融资

                                            2019年12月31日                2018年12月31日

        银行承兑汇票                         11,097,821,345                   4,970,113,847
        商业承兑汇票                                878,076                               -

                                             11,098,699,421                   4,970,113,847

       于2019年12月31日,本集团以银行承兑汇票人民币4,470,011,632元(2018年12月31日:无)
       向银行质押用于取得银行承兑汇票,以银行承兑汇票人民币127,316,634元(2018年12月31日:
       无)向银行质押取得短期借款。

       已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下:

                               2019年12月31日                     2018年12月31日
                               终止确认    未终止确认             终止确认    未终止确认

       银行承兑汇票       2,076,771,934      127,789,539      7,398,304,418     159,713,509

       于2019年12月31日和2018年12月31日,本集团并无因出票人无力履约而将票据转为应收账款
       的应收票据。

       本年集团由于将应收票据贴现给金融机构,终止确认的应收票据金额为人民币4,189,003,767元
       (2018年:人民币119,530,190元),确认了贴现支出人民币49,959,470元(2018年:人民币
       2,083,991元)。




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2019年度                                                                                            人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

5.     预付款项

       预付款项的账龄分析如下:

                               2019 年 12 月 31 日                                2018 年 12 月 31 日
                                  账面余额              比例(%)                    账面余额             比例(%)


        1 年以内               946,842,275                  96                  696,694,164                 98
        1 年至 2 年             27,222,230                    3                   5,422,942                   1
        2 年至 3 年                88,508                     -                    385,515                     -
        3 年以上                 7,290,562                   1                    9,837,927                  1
                               981,443,575                  100                 712,340,548                100

       预付款项账龄超过一年以上主要是预付供应商的材料及备品备件采购款,由于材料尚未交付,以
       致该款项尚未结清。

       按欠款方归集的年末余额前五名的预付款项情况:

         2019 年 12 月 31 日                 与本集团关系            年末余额            账龄    占预付款项比例
         公司 1                                   第三方          137,943,628         1 年以内            14%
         公司 2                                   第三方           51,420,494         1 年以内              5%
         公司 3                                   第三方           47,449,593         1 年以内              5%
         公司 4                                   第三方           33,507,518         1 年以内              3%
         公司 5                                   第三方           32,910,881         1 年以内              3%
                                                                  303,232,114                             30%




         2018 年 12 月 31 日                 与本集团关系            年末余额            账龄    占预付款项比例
         公司 1                                   第三方          123,435,252         1 年以内            17%
         公司 2                                   第三方           60,163,329         1 年以内              8%
         公司 3                                   第三方           41,348,330         1 年以内              6%
         公司 4                                   第三方           40,090,000         1 年以内              6%
         公司 5                                   第三方           39,108,105         1 年以内              5%
                                                                  304,145,016                             42%




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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

6.     其他应收款

                                             2019 年 12 月 31 日   2018 年 12 月 31 日


       应收利息                                         257,956               507,913
       应收股利                                                -          20,346,208
       其他应收款                                  156,033,895           127,111,413

                                                   156,291,851           147,965,534

       应收利息

                                             2019 年 12 月 31 日   2018 年 12 月 31 日


       定期存款                                         257,956               507,913

       应收股利

                                             2019 年 12 月 31 日   2018 年 12 月 31 日


       其他权益工具投资-十七冶                                 -            1,760,000
       联营企业-马钢废钢公司                                   -            8,119,136
       联营企业-安徽马钢嘉华                                   -            1,812,970
       联营企业-马钢化工能源                                   -            8,654,102


                                                               -          20,346,208




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2019年度                                                                      人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

6.    其他应收款(续)

       其他应收款

       其他应收款的账龄分析如下:

                                             2019 年 12 月 31 日   2018 年 12 月 31 日


        1 年以内                                   111,650,679           123,297,588
        1 年至 2 年                                 44,736,427                900,006
        2 年至 3 年                                     146,600             7,626,419
        3 年以上                                   418,435,047           411,648,933
                                                   574,968,753           543,472,946

        减:其他应收款坏账准备                     418,934,858           416,361,533


                                                   156,033,895           127,111,413

       其他应收款按性质分类如下:

                                                2019年12月31日         2018年12月31日


        往来款                                      417,751,118            432,303,988
        资产转让款                                   43,454,334             43,454,334
        进口关税及增值税保证金                       32,041,791              8,425,735
        税收返还款                                      237,911                237,911
        钢材期货保证金                               47,141,529                 74,298
        其他                                         34,342,070             58,976,680
                                                    574,968,753            543,472,946

        减:坏账准备                                418,934,858            416,361,533

                                                    156,033,895            127,111,413




                                        62
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2019年度                                                                                 人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

6.     其他应收款(续)

       其他应收款(续)

       其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如
       下:

       2019年

                                  第一阶段               第二阶段        第三阶段             合计
                                未来12个月             整个存续期      已发生信用
                              预期信用损失           预期信用损失    减值金融资产
                                                                     (整个存续期
                                                                     预期信用损失)

       年初余额                   1,008,277            12,035,629     403,317,627       416,361,533
       年初余额在本年           (     3,600)                3,600               -                 -
       --转入第二阶段           (     3,600)                3,600               -                 -
       --转入第三阶段                     -                     -               -                 -
       --转回第二阶段                     -                     -               -                 -
       --转回第一阶段                     -                     -               -                 -
       本年计提                           -             4,218,900               -         4,218,900
       本年转回                 ( 775,059)            ( 869,087)                -     ( 1,644,146)
       其他变动                 (     1,429)                    -               -     (       1,429)

       年末余额                      228,189           15,389,042     403,317,627     418,934,858

       2018年

                                  第一阶段               第二阶段        第三阶段             合计
                                未来12个月             整个存续期      已发生信用
                              预期信用损失           预期信用损失    减值金融资产
                                                                     (整个存续期
                                                                     预期信用损失)

       年初余额                  1,302,830             22,547,728     585,534,699      609,385,257
       年初余额在本年                    -                      -               -                -
       --转入第二阶段                    -                      -               -                -
       --转入第三阶段                    -                      -               -                -
       --转回第二阶段                    -                      -               -                -
       --转回第一阶段                    -                      -               -                -
       本年计提                     43,735                      -               -           43,735
       本年转回                 ( 340,313)            (10,512,099)   ( 12,598,700)    ( 23,451,112)
       其他变动                      2,025                      -    (169,618,372)    (169,616,347)

       年末余额                     1,008,277          12,035,629     403,317,627     416,361,533




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2019年度                                                                             人民币元

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6.     其他应收款(续)

       其他应收款(续)

       本年无核销的其他应收款坏账准备(2018年:无)。

       于2019年12月31日,其他应收款金额前五名如下:

                               年末余额   占其他应收款      性质         账龄        坏账准备
                                           余额合计数                                年末余额
                                            的比例(%)
        公司 1              132,058,434            23     往来款     3 年以上    (132,058,434)
        公司 2              127,685,367            22     往来款     3 年以上    (127,685,367)
        公司 3               60,939,960            11     往来款     3 年以上    ( 60,939,960)
        公司 4               45,390,133               8   往来款     3 年以上    ( 45,390,133)
        公司 5               43,454,334               8   往来款   1 年至 2 年              -
                            409,528,228            72                            (366,073,894)

       于2018年12月31日,其他应收款金额前五名如下:

                               年末余额   占其他应收款     性质          账龄         坏账准备
                                           余额合计数                                 年末余额
                                            的比例(%)
        公司 1              132,058,434            24     往来款     3 年以上    (132,058,434)
        公司 2              127,685,367            23     往来款     3 年以上    (127,685,367)
        公司 3               60,939,960            11     往来款     3 年以上    ( 60,939,960)
        公司 4               45,390,133               8   往来款     3 年以上    ( 45,390,133)
        公司 5               43,454,334               8   往来款     1 年以内    (    869,087)
                            409,528,228            74                            (366,942,981)




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6.     其他应收款(续)

       其他应收款(续)

       于2019年12月31日,应收政府补助款项如下:

                                                                                预计收取时间
                                                补助项目      金额      账龄      金额及依据


       应收太白镇政府款项    2004 至 2009 年政策性返还     237,911   3 年以上             注

       于2018年12月31日,应收政府补助款项如下:

                                                                                预计收取时间
                                                补助项目      金额      账龄      金额及依据


       应收太白镇政府款项    2004 至 2009 年政策性返还     237,911   3 年以上             注

       注:该款项为安徽省当涂县太白镇政府因本公司的控股子公司安徽长江钢铁股份有限公司
           (“安徽长江钢铁”)2004年至2009年及时并足额缴纳各项税款,于2009年给予的政策
           性奖励,该政府补助已计入往年当期损益,2018年收回人民币5,000,000元,剩余款项预
           计于2020年收回。

       本集团于2019年12月31日和2018年12月31日的其他应收款余额中,并无因作为金融资产转移
       终止确认的其他应收款。




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7.     存货

                                    2019 年 12 月 31 日                                  2018 年 12 月 31 日
                         账面余额          跌价准备            账面价值          账面余额     跌价准备            账面价值


        原材料      5,436,379,019 ( 85,611,330)           5,350,767,689      5,357,513,992 (306,614,876) 5,050,899,116
        在产品      1,369,764,747 ( 42,078,481)           1,327,686,266      2,122,244,677 (157,296,973) 1,964,947,704
        产成品      3,029,789,651 ( 92,523,279)           2,937,266,372      2,983,102,649 (269,855,384) 2,713,247,265
        备品备件    1,160,103,515 ( 61,776,506)           1,098,327,009      1,136,764,306 ( 65,356,757) 1,071,407,549
        其他           233,802,883                -        233,802,883        253,417,114              -       253,417,114
                   11,229,839,815 (281,989,596)       10,947,850,219        11,853,042,738 (799,123,990) 11,053,918,748

       本年度存货跌价准备增减变动情况请参见附注五、20。

       于各资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存
       货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
       成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

       本年本集团无转回的存货跌价准备(2018年:无)。

       于2019年12月31日,本集团存货账面价值中无所有权受到限制的存货(2018年12月31日:
       无)。

8.     买入返售金融资产款

                                                                   2019 年 12 月 31 日        2018 年 12 月 31 日


        债券                                                              2,369,990,031             2,433,102,181

        减:减值准备                                                             23,277                    823,072


                                                                          2,369,966,754             2,432,279,109

       本年买入返售金融资产款减值准备变动情况请参见附注五、20。

       买入返售金融资产款为财务公司按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的债券融出的资金。
       本年末余额均为质押式回购的债券。




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9.     发放贷款及垫款

                                                        2019年12月31日    2018年12月31日


        公司贷款                                          2,581,278,897       516,691,043
        票据贴现                                          1,786,640,104     2,408,706,627
        保理业务                                              2,661,229                 -
                                                          4,370,580,230     2,925,397,670


        减:发放贷款及垫款坏账准备                          114,165,040        80,099,567


                                                          4,256,415,190     2,845,298,103

       发放贷款和垫款担保方式分析如下:
                                                        2019年12月31日    2018年12月31日


        信用贷款                                          4,156,918,916     2,801,810,456
        保证贷款                                             60,075,236        60,138,673
        抵押贷款                                             20,028,754                 -
        质押贷款                                            133,557,324        63,448,541


                                                          4,370,580,230     2,925,397,670

       发放贷款及垫款的客户主要为集团公司及其成员单位。本集团使用预期信用损失模型对贷款及
       垫款的信用损失进行了评估。于 2019 年 12 月 31 日,本集团贷款及垫款中无不良贷款。




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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

9.     发放贷款及垫款(续)

       2019年发放贷款及垫款的坏账准备变动如下:

                                    第一阶段            第二阶段         第三阶段          合计
                                  未来12个月          整个存续期       已发生信用
                                预期信用损失        预期信用损失     减值金融资产
                                                                     (整个存续期
                                                                   预期信用损失)

       年初余额                   80,099,567                  -                -     80,099,567
       年初余额在本年                      -                  -                -              -
       --转入第二阶段                      -                  -                -              -
       --转入第三阶段                      -                  -                -              -
       --转回第二阶段                      -                  -                -              -
       --转回第一阶段                      -                  -                -              -
       本年计提                   34,065,473                  -                -     34,065,473
       本年转回                            -                  -                -              -

       年末余额                  114,165,040                  -                -    114,165,040

       2018年发放贷款及垫款的坏账准备变动如下:

                                    第一阶段            第二阶段         第三阶段          合计
                                  未来12个月          整个存续期       已发生信用
                                预期信用损失        预期信用损失     减值金融资产
                                                                     (整个存续期
                                                                   预期信用损失)

       年初余额                   36,884,851                  -                -     36,884,851
       年初余额在本年                      -                  -                -              -
       --转入第二阶段                      -                  -                -              -
       --转入第三阶段                      -                  -                -              -
       --转回第二阶段                      -                  -                -              -
       --转回第一阶段                      -                  -                -              -
       本年计提                   43,727,871                  -                -     43,727,871
       本年转回                  ( 513,155)                   -                -    ( 513,155)

       年末余额                   80,099,567                  -                -     80,099,567

       本集团于 2019 年 12 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日的发放贷款及垫款余额中,应收关联方的款
       项,明细数据参见附注十、6 中披露。




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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

10.    一年内到期的非流动资产

                                                                   2019年12月31日                   2018年12月31日


       债权投资                                                                          -             101,201,184

       注:本集团持有的债权投资主要是财务公司购买的国债。

11.    其他流动资产

                                                                   2019年12月31日               2018年12月31日

       预缴企业所得税                                                        282,233,649              272,152,842
       待抵扣增值税进项税                                                    510,579,510              523,930,493
       债权投资(注)                                                       3,182,221,639            2,377,039,640


                                                                            3,975,034,798            3,173,122,975

       注:本集团持有的债权投资主要是财务公司购买的同业存单。

                                2019 年 12 月 31 日                                2018 年 12 月 31 日
                        账面余额    减值准备        账面价值                 账面余额    减值准备          账面价值

       同业存单   3,182,574,639     (353,000) 3,182,221,639        2,377,480,744         (441,104) 2,377,039,640

       2019 年债权投资的坏账准备变动如下:

                                       第一阶段              第二阶段                第三阶段                  合计
                                     未来12个月            整个存续期              已发生信用
                                   预期信用损失          预期信用损失            减值金融资产
                                                                                 (整个存续期
                                                                               预期信用损失)

       年初余额                          441,104                        -                       -           441,104
       年初余额在本年                          -                        -                       -                 -
       --转入第二阶段                          -                        -                       -                 -
       --转入第三阶段                          -                        -                       -                 -
       --转回第二阶段                          -                        -                       -                 -
       --转回第一阶段                          -                        -                       -                 -
       本年计提                                -                        -                       -                 -
       本年转回                         ( 88,104)                       -                       -          ( 88,104)

       年末余额                         353,000                         -                       -           353,000




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2019年度                                                                           人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

11.    其他流动资产(续)

       2018 年债权投资的坏账准备变动如下:

                                   第一阶段            第二阶段         第三阶段        合计
                                 未来12个月          整个存续期       已发生信用
                               预期信用损失        预期信用损失     减值金融资产
                                                                    (整个存续期
                                                                  预期信用损失)

       年初余额                     187,201                   -                -     187,201
       年初余额在本年                     -                   -                -           -
       --转入第二阶段                     -                   -                -           -
       --转入第三阶段                     -                   -                -           -
       --转回第二阶段                     -                   -                -           -
       --转回第一阶段                     -                   -                -           -
       本年计提                     253,903                   -                -     253,903
       本年转回                           -                   -                -           -

       年末余额                     441,104                   -                -     441,104




                                              70
马鞍山钢铁股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                                                                                                                  人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

12.    长期股权投资

       2019年12月31日
                                                                                                            本年变动                                                     年末      年末
                                                      年初余额       本年增加     本年减少           权益法下    其他综合   其他权益        宣告现金 计提减值       账面价值    减值准备
                                                                                                     投资收益        收益       变动            股利     准备
       合营企业
         马鞍山马钢比欧西气体有限责任公司
           (“马钢比欧西”)                        268,088,957              -           -          88,606,456           -           -   (85,000,000)        -    271,695,413           -
         马鞍山马钢考克利尔国际培训中心有限
           公司(“马钢考克利尔”)                      501,735              -           -     (          429)           -           -              -        -        501,306           -

       联营企业
         河南金马能源股份有限公司(“河南金马
           能源”)                                 613,018,859              -           -         157,352,305           -   2,002,800   (64,800,000)        -    707,573,964           -
         盛隆化工有限公司(“盛隆化工”)            732,685,925              -           -         162,822,030           -     694,949   (79,982,419)        -    816,220,485           -
         上海大宗钢铁电子交易中心有限公司
           (“上海钢铁电子”) (注1)                  7,790,111              -   (7,484,171)   (       305,940)          -          -               -        -              -           -
         欣创节能                                   57,681,293              -            -         11,393,478           -    582,123    ( 2,692,786)        -     66,964,108           -
         马钢奥瑟亚化工有限公司(“马钢奥瑟亚
           化工”)                                 146,519,873              -            -          5,231,952           -    935,411    ( 4,800,000)        -    147,887,236           -
         马钢(上海)商业保理有限公司(“马钢
           商业保理”) (注2)                        77,647,587     75,000,000            -          6,999,632           -           -   ( 2,076,921)        -    157,570,298           -
         马钢(上海)融资租赁有限公司(“马钢
           融资租赁”)                              78,061,708              -            -          8,575,978           -           -   (   878,135)        -     85,759,551           -
         安徽马钢化工能源科技有限公司(“马钢
           化工能源”)                             600,000,000              -            -         59,192,523           -           -              -        -    659,192,523           -
         安徽马钢嘉华新型建材有限公司(“安徽
           马钢嘉华”)                              81,118,544              -            -         22,584,686           -           -              -        -    103,703,230           -
         马钢废钢有限公司(“马钢废钢公司”) (注
           3)                                      145,948,789    135,000,000            -         46,356,806           -           -              -        -    327,305,595              -
         飞马智科 (注4)                                      -    200,188,534            -          1,657,425           -           -              -        -    201,845,959              -

                                                  2,809,063,381   410,188,534   (7,484,171)       570,466,902           -   4,215,283   (240,230,261)       -   3,546,219,668             -


       *上述权益法核算的合营企业、联营企业投资除河南金马能源、欣创节能及飞马智科外,均为非上市投资。



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马鞍山钢铁股份有限公司
财务报表附注(续)
2019年度                                                                                                                                                                         人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

12.    长期股权投资(续)

       2018年12月31日

                                                                                                              本年变动                                                       年末         年末
                                                    年初余额      本年增加       本年减少          权益法下       其他综合     其他权益       宣告现金     计提减值      账面价值     减值准备
                                                                                                   投资收益            收益        变动           股利         准备
       合营企业
         马钢比欧西                              334,457,696             -               -        83,631,261              -           -    (150,000,000)          -    268,088,957           -
         马钢考克利尔                                546,153             -               -    (       44,418)             -           -               -           -        501,735           -

       联营企业
         河南金马能源                            441,184,749              -              -     222,404,961      (2,745,469)   ( 305,382)   ( 47,520,000)          -    613,018,859           -
         盛隆化工                                469,646,241              -                    294,692,833               -       339,819   ( 31,992,968)          -    732,685,925           -
         上海钢铁电子                             22,759,705              -              -    ( 2,969,594)               -             -   ( 12,000,000)          -      7,790,111           -
         欣创节能                                 48,584,024              -              -      10,054,228               -       471,699   ( 1,428,658)           -     57,681,293           -
         安徽临涣化工有限公司(“临涣化工”)     80,254,391              -   (106,810,899)     26,475,894               -        80,614               -          -              -           -
         马钢奥瑟亚化工                          127,792,243              -              -      17,455,827               -     1,271,803               -          -    146,519,873           -
         马钢商业保理                                      -     75,000,000              -       2,647,587               -             -               -          -     77,647,587           -
         马钢融资租赁                                      -     75,000,000              -       3,061,708               -             -               -          -     78,061,708           -
         马钢化工能源                                      -    600,000,000              -               -               -             -               -          -    600,000,000           -
         安徽马钢嘉华                                      -     81,118,544              -               -               -             -               -          -     81,118,544           -
         马钢废钢公司                                      -    145,948,789              -               -               -             -               -          -    145,948,789           -

                                                1,525,225,202   977,067,333   (106,810,899)   657,410,287       (2,745,469)   1,858,553    (242,941,626)          -   2,809,063,381          -




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财务报表附注(续)
2019年度                                                                       人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

12.    长期股权投资(续)

       注1:本公司于第九届董事会第十次会议审议同意联营公司上海钢铁电子进行清算,截至2019
            年12月31日,上海钢铁电子清算工作已经完成,本公司根据清算结果将对其投资收回。

       注2:本公司于第九届董事会第二十次会议审议批准按现持股比例对联营企业马钢商业保理进
            行现金增资,增资金额为人民币75,000,000元,本公司于2019年5月28日完成出资,增
            资完成后,本公司持有马钢商业保理的股权比例仍为25%。

       注3:本公司于第九届董事会第二十一次会议审议批准按现有持股比例对马钢废钢公司进行现
            金增资,增资金额为人民币135,000,000元,本公司于2019年7月17日完成出资,增资完
            成后,本公司持有马钢废钢公司的股权比例仍为45%。

       注4:本公司于第九届董事会第二十四次会议审议批准控股子公司马钢(合肥)钢铁有限责任
            公司(“马钢合肥钢铁”)通过安徽省产权交易中心公开摘牌认购集团公司的控股子公
            司飞马智科部分增发股票。马钢合肥钢铁于2019年12月4日完成对飞马智科的出资,出
            资额人民币200,188,534元。出资完成后,马钢合肥钢铁持有飞马智科的股权比例为
            18.19%。

            本公司董事认为,虽然本公司对飞马智科持股比例不足20%,但是按照飞马智科公司章
            程规定,本公司对飞马智科派出董事一名,且该董事经提名担任飞马智科审核委员会委
            员,因此本公司认为对飞马智科可以实施重大影响,故作为联营公司核算公司对飞马智
            科的股权投资。




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2019年度                                                                                              人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

13.    其他权益工具投资

       2019年12月31日
                                                                                             本年股利收入
                                            成本 累计计入其他综合收           公允价值 本年终止确认 仍持有的
                                                   益的公允价值变动                      的权益工具 权益工具

       河南龙宇能源股份有限公
         司(“河南龙宇”)           10,000,000             28,351,737       38,351,737            -           -
       中国第十七冶金建设有限
         公司(“十七冶”)            8,554,800             48,414,025       56,968,825            -           -
       上海罗泾矿石码头有限公
         司(“上海罗泾”)           88,767,360             (58,009,120)     30,758,240            -           -
       北京中联钢电子商务有限
         公司(“北京中联钢”)        1,000,000             (   326,096)        673,904            -           -
       鞍山华泰干熄焦工程技术
         有限公司(“鞍山华泰”)        400,000                 138,510         538,510            -           -
       一重集团马鞍山重工有限
         公司(“一重马鞍山”)       16,030,500             (10,731,844)      5,298,656            -           -
       国汽(北京)汽车轻量化
         技术研究院有限公司
         (“国汽研究院”)            3,000,000             (     7,742)      2,992,258            -           -
       临涣焦化股份有限公司
         (“临涣焦化”)            114,500,456             25,426,273      139,926,729            -           -
       马钢利华金属资源有限公
         司(“马钢利华”)            3,000,000                  67,650       3,067,650            -           -
                                   245,253,116             33,323,393      278,576,509            -           -

       2018年12月31日

                                                                                           本年股利收入
                                     成本 累计计入其他综合收              公允价值 本年终止确认      仍持有的
                                            益的公允价值变动                         的权益工具      权益工具


       河南龙宇              10,000,000               24,667,011         34,667,011           -               -
       十七冶                 8,554,800               48,371,699         56,926,499           -       3,340,000
       上海罗泾              88,767,360           ( 48,093,703)          40,673,657           -               -
       北京中联钢             1,000,000           (     658,341)           341,659            -               -
       鞍山华泰                   400,000         (        97,943)         302,057            -         40,000
       一重马鞍山            16,030,500           ( 10,104,421)           5,926,079           -               -
       国汽研究院             3,000,000           (     110,301)          2,889,699           -               -
       临涣焦化             114,500,456                6,895,247     121,395,703              -               -
                            242,253,116               20,869,248     263,122,364              -       3,380,000

       由于本集团不参与上述被投资单位的日常经营活动,不以收取合同现金流量为目的,且持有意
       图并非为了近期出售或回购,因此将上述投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
       益的金融资产。




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财务报表附注(续)
2019年度                                           人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

14.    投资性房地产

       采用成本模式进行后续计量:

        2019年
                                             房屋及建筑物
        原价
         年初余额                             65,075,379
         购置                                           -
         固定资产转入                         12,554,710
         年末余额                              77,630,089


        累计折旧
         年初余额                               9,270,624
         计提                                   1,777,172
         固定资产转入                           1,884,605
         年末余额                              12,932,401


        减值准备
         年初及年末余额                                 -


        账面价值
         年末                                 64,697,688


         年初                                 55,804,755




                                        75
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财务报表附注(续)
2019年度                                                                       人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

14.    投资性房地产(续)

       采用成本模式进行后续计量 (续):

        2018年
                                                                        房屋及建筑物
        原价
         年初余额                                                         65,075,379
         购置                                                                      -
         年末余额                                                         65,075,379


        累计折旧
         年初余额                                                          7,566,695
         计提                                                              1,703,929
         年末余额                                                          9,270,624


        减值准备
         年初及年末余额                                                            -


        账面价值
         年末                                                             55,804,755


         年初                                                             57,508,684

       *本集团拥有的投资性房地产均位于中国大陆,并按中期契约持有。

15.    固定资产

                                                    2019年12月31日    2018年12月31日


        固定资产                                     29,884,178,547   31,344,685,711
        固定资产清理                                    161,565,127      200,491,124


                                                     30,045,743,674   31,545,176,835




                                           76
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财务报表附注(续)
2019年度                                                                                                                 人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

15.    固定资产(续)

       固定资产

       2019年

                                                                            运输工具
                                    房屋及建筑物            机器设备           及设备      办公设备            土地                合计
        原价                                                                                                 (注 1)
          年初余额             27,572,998,735        53,301,727,894      283,373,647    272,214,833     11,025,179      81,441,340,288
          购置                      2,871,878            39,115,629        5,635,738      1,862,470               -         49,485,715
          在建工程转入
          (附注五、16)                421,734,753      1,501,890,576        5,830,901    72,207,000                 -      2,001,663,230
          重分类               (       26,959,691)        27,106,528          365,836 (     512,673)                -                   -
          处置或报废           (      179,505,269)   ( 508,477,624)      ( 6,125,274) ( 2,541,795)                  -   ( 696,649,962)
          转出至投资性房地产   (       12,554,710)                 -                -             -                 -   (     12,554,710)
          汇率变动             (              754)   (       807,839)    (     28,129) (     22,600)    (     44,678)   (        904,000)
          年末余额                 27,778,584,942     54,360,555,164      289,052,719 343,207,235         10,980,501      82,782,380,561

        累计折旧
          年初余额             13,162,912,193          36,475,481,214     200,142,333   256,190,636                -     50,094,726,376
          计提                     691,613,303          2,520,510,994      18,412,983      6,843,762               -       3,237,381,042
          重分类               (       862,086)               886,224          15,772 (       39,910)              -                    -
          处置或报废           ( 125,616,974)        ( 443,165,388)      ( 4,711,713) ( 1,329,053)                 -    ( 574,823,128)
          转出至投资性房地产   (     1,884,605)                     -               -              -               -    (      1,884,605)
          汇率变动                       3,504       (        225,205)   (     18,754) (      14,020)              -    (        254,475)
          年末余额              13,726,165,335         38,553,487,839     213,840,621    261,651,415               -      52,755,145,210

        减值准备
          年初余额                     1,928,201                  -                 -             -                -         1,928,201
          本年计提(注 2)            12,833,915        123,380,560         2,417,985       352,475                -       138,984,935
          处置或报废                           -                  -                 -             -                -                 -
          汇率变动                        72,486          2,015,458            48,606         7,118                -         2,143,668
          年末余额                    14,834,602        125,396,018         2,466,591       359,593                -       143,056,804

        账面价值
          年末                 14,037,585,005        15,681,671,307       72,745,507     81,196,227     10,980,501      29,884,178,547
          年初                 14,408,158,341        16,826,246,680       83,231,314     16,024,197     11,025,179      31,344,685,711




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2019年度                                                                                                        人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

15.    固定资产(续)

       固定资产(续)

       2018年

                                                                      运输工具
                             房屋及建筑物           机器设备            及设备     办公设备          土地              合计
        原价                                                                                        (注 1)
          年初余额        28,312,424,263      54,588,753,466     385,442,567    267,863,872    10,961,956 83,565,446,124
          购置                17,317,063          44,366,935      15,607,496      3,298,966              -      80,590,460
          在建工程转入       715,446,909       1,973,252,749      11,313,492      7,580,254              -   2,707,593,404
          重分类              33,474,613          49,452,239    ( 82,926,852)             -              -                -
          处置或报废     ( 1,040,145,132)    ( 2,742,220,823)   ( 37,797,137) (     254,813)             - ( 3,820,417,905)
          处置子公司     ( 465,388,928)      ( 612,956,238)     ( 8,312,675) ( 6,302,609)                - ( 1,092,960,450)
          汇率变动       (       130,053)          1,079,566          46,756         29,163        63,223        1,088,655
          年末余额        27,572,998,735      53,301,727,894     283,373,647    272,214,833    11,025,179 81,441,340,288

        累计折旧
          年初余额         13,242,580,090     36,046,867,181     301,161,332   251,424,893              - 49,842,033,496
          计提                718,997,597      3,027,554,540      19,098,786     6,589,330              -   3,772,240,253
          重分类               32,975,609         47,463,437    ( 80,439,046)             -             -               -
          处置或报废     ( 579,319,566)      ( 2,203,981,539)   ( 33,995,137) (    234,090)             - ( 2,817,530,332)
          处置子公司     ( 252,281,754)      ( 442,656,199)     ( 5,710,238) ( 1,602,371)               - ( 702,250,562)
          汇率变动       (         39,783)           233,794          26,636        12,874              -         233,521
          年末余额         13,162,912,193     36,475,481,214     200,142,333 256,190,636                - 50,094,726,376

        减值准备
          年初余额           104,408,146         487,885,152          619,468             -             -       592,912,766
          处置或报废     (   102,479,945)    (   487,885,152)   (     619,468)            -             -   (   590,984,565)
          年末余额             1,928,201                   -                 -            -             -         1,928,201

        账面价值
          年末            14,408,158,341     16,826,246,680         83,231,314   16,024,197    11,025,179   31,344,685,711
          年初            14,965,436,027     18,054,001,133         83,661,767   16,438,979    10,961,956   33,130,499,862




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2019年度                                                                         人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

15.    固定资产(续)

       固定资产(续)

       注1:固定资产中的土地所有权为本集团之子公司马钢瓦顿在法国购买的土地所有权。

       注2:本集团管理层判断马钢瓦顿长期资产存在减值迹象,于2019年6月30日采用未来预测现
            金流折现法对马钢瓦顿现金产出单元的在用价值进行评估。截至2019年6月30日,马钢
            瓦顿现金产出单元的长期资产包含固定资产中的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及
            设备、办公设备和土地,总账面价值为人民币160,319,498元。由于管理层判断土地本身
            并不存在减值迹象,因此管理层根据评估结果对马钢瓦顿的除土地外的固定资产计提减
            值准备人民币106,155,192元。

            本公司控股子公司安徽长江钢铁因产能置换计划,预计于2020年10月拆除两座转炉,管
            理层于2019年12月31日对拆除资产的预计可收回价值进行评估,并根据评估结果计提固
            定资产减值准备人民币32,829,743元。

       于2019年12月31日,本集团于中国境内有31处房屋及建筑物原值人民币1,085,291,593元
       (2018年12月31日:人民币1,303,217,868元),主要用于生产经营使用,其相关产权证正在
       有关政府部门审批过程中。本集团董事认为,在政府相关部门审批完成后即可获得,该等产权
       证正在办理中,并不会对本集团经营产生重大不利影响。

       固定资产清理

                                                    2019年12月31日     2018年12月31日


        房屋及建筑物                                   121,927,480         124,035,507
        机器设备                                         39,630,874         76,448,844
        运输工具及设备                                        6,773              6,773


                                                       161,565,127         200,491,124




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2019年度                                                                                       人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

16.    在建工程

                                                           2019年12月31日          2018年12月31日


       在建工程                                              3,259,704,984            1,662,672,077
       工程物资                                                           -                          -
                                                             3,259,704,984            1,662,672,077

       在建工程

                                2019 年 12 月 31 日                      2018 年 12 月 31 日
                            账面余额 减值准备          账面价值       账面余额 减值准备        账面价值


       品种质量类项目   1,620,800,177         - 1,620,800,177      317,713,236         -   317,713,236
       节能环保项目      829,167,194          -   829,167,194      427,718,198         -   427,718,198
       技改项目          615,667,734          -   615,667,734      665,964,168         -   665,964,168
       其他工程          194,069,879          -   194,069,879      251,276,475         -   251,276,475
       合计             3,259,704,984         - 3,259,704,984     1,662,672,077        - 1,662,672,077




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2019年度                                                                                                                                                                           人民币元

五、    合并财务报表主要项目注释(续)

16.         在建工程(续)

            在建工程(续)

            重要在建工程2019年变动如下:

                                                                       本年转入       本年转入
                                                                       固定资产       无形资产                                  工程投入占              利息资本化    其中:本年   本年利息
                          预算       年初余额        本年增加      (附注五、15)     (附注五、18)       年末余额         资金      预算比例   工程进度    累计金额     利息资本化   资本化率
 项目名称           人民币千元       人民币元        人民币元          人民币元       人民币元         人民币元         来源          (%)        (%)     人民币元       人民币元       (%)


 品种质量类项目       9,446,025    317,713,236    1,910,638,534   ( 607,551,593)               -    1,620,800,177   自筹/贷款         51%       51%      11,446,953            -          -
 节能环保项目         5,860,750    427,718,198     981,696,495    ( 580,247,499)               -     829,167,194    自筹/贷款         42%       42%       4,816,770            -          -
 技改项目             1,809,246    665,964,168     620,343,297    ( 670,639,731)               -     615,667,734    自筹/贷款         79%       79%       7,597,740            -          -

 其他工程               不适用     251,276,475      87,022,694    ( 143,224,407)      (1,004,883)    194,069,879    自筹/贷款       不适用    不适用      3,005,256            -          -



                                  1,662,672,077   3,599,701,020   (2,001,663,230)     (1,004,883)   3,259,704,984

 减:减值准备                                 -               -                 -              -                -



                                  1,662,672,077   3,599,701,020   (2,001,663,230)     (1,004,883)   3,259,704,984                                        26,866,719            -




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2019年度                                                                                                                                                                                           人民币元

五、    合并财务报表主要项目注释(续)

16.         在建工程(续)

            在建工程(续)

            重要在建工程2018年变动如下:

                                                                      本年转入         本年转入
                                                                      固定资产         无形资产                                                  工程投入占             利息资本化 其中:本年       本年利息
                         预算       年初余额        本年增加      (附注五、15)     (附注五、18)      处置子公司         年末余额         资金      预算比例 工程进度     累计金额     利息资本化    资本化率
 项目名称          人民币千元       人民币元        人民币元          人民币元         人民币元          人民币元       人民币元         来源          (%)        (%)    人民币元       人民币元        (%)


 品种质量类项目     11,302,724    575,866,740    1,497,008,846   (1,755,162,350)               -                -     317,713,236    自筹/贷款         62%      62%      11,446,953            -           -
 节能环保项目        5,700,066    345,489,968     564,539,214    ( 482,310,984)                -                -     427,718,198    自筹/贷款         37%      37%       4,816,770            -           -
 技改项目            1,801,949    565,711,125     415,605,706    ( 184,222,663)    (131,130,000)                -     665,964,168    自筹/贷款         68%      68%       7,597,740            -           -

 其他工程               不适用    318,887,776     233,439,548    ( 285,897,407)    ( 14,828,200)         (325,242)    251,276,475    自筹/贷款       不适用   不适用      3,005,256            -           -



                                 1,805,955,609   2,710,593,314   (2,707,593,404)   ( 145,958,200)        (325,242)   1,662,672,077

 减:减值准备                                -               -                 -                -                -               -



                                 1,805,955,609   2,710,593,314   (2,707,593,404)   ( 145,958,200)        (325,242)   1,662,672,077                                       26,866,719            -




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2019年度                                                                                       人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

17.    使用权资产

       2019年

                                   房屋及建筑物    机器设备    运输工具及设备   土地使用权            合计


       成本
        上年年末余额                          -           -                 -            -                -
        会计政策变更(附注三、34)   423,374,857     789,969         15,681,935    3,578,032     443,424,793
        本年年初余额               423,374,857     789,969         15,681,935    3,578,032     443,424,793


        本年增加                       570,905            -                 -            -        570,905
        本年处置                              -    (789,969)                -            - (      789,969)


        本年年末余额               423,945,762            -       15,681,935     3,578,032     443,205,729


       累计折旧
        本年年初余额                          -           -                 -            -                -
        本年计提                    22,663,474     162,641          1,568,193      94,159       24,488,467
        本年处置                              -    (162,641)                -            - (      162,641)


        本年年末余额                22,663,474            -         1,568,193      94,159       24,325,826


       减值准备
        本年年初余额                          -           -                 -            -                -
        本年变动                              -           -                 -            -                -


        本年年末余额                          -           -                 -            -                -


       账面价值
        本年年末                   401,282,288            -       14,113,742     3,483,873     418,879,903


        本年年初                   423,374,857     789,969         15,681,935    3,578,032     443,424,793




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2019年度                                                                                                 人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

18.    无形资产

       2019年

                          特许经营权(注)         土地使用权         采矿权              专利权                   合计
       原价
         年初余额          151,479,110         2,476,152,224      133,744,221         885,668           2,762,261,223
         购置                         -         185,801,825                  -       1,419,095           187,220,920
         在建工程转入        1,004,883                        -              -               -              1,004,883
         处置                         -    (     15,668,075)                 -               -      (     15,668,075)
         汇率变动                     -                    -        1,643,737    (       3,590)            1,640,147
         年末余额          152,483,993     2,646,285,974          135,387,958        2,301,173          2,936,459,098


       累计摊销
         年初余额           42,294,400          730,295,485       133,744,221         661,787            906,995,893
         计提                6,570,204           48,206,659                  -        556,832             55,333,695
         处置                         -    (        638,500)                 -               -      (        638,500)
         汇率变动                     -                    -        1,643,737    (       2,689)            1,641,048
         年末余额           48,864,604         777,863,644        135,387,958        1,215,930           963,332,136


       减值准备
         年初及年末余额               -                   -                  -               -                      -


       账面价值
         年末              103,619,389     1,868,422,330                     -       1,085,243      1,973,126,962


         年初              109,184,710     1,745,856,739                     -        223,881       1,855,265,330


       于 2019 年 12 月 31 日,未办妥产权证书的无形资产如下(2018 年 12 月 31 日:无):

                                                                     账面价值               未办妥产权证书原因

                                                                                                  申办土地使用权的
       土地使用权                                                   67,274,194                    相关资料尚未齐备




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2019年度                                                                                        人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

18.    无形资产(续)

       2018年

                         特许经营权(注)       土地使用权            采矿权        专利权                合计
       原价
        年初余额          136,979,410     2,398,079,120      141,167,372         880,589       2,677,106,491
        购置                          -        26,191,855                 -            -          26,191,855
        在建工程转入         14,828,200       131,130,000                 -            -        145,958,200
        处置             (     328,500)   (    27,247,335)                -            -   (     27,575,835)
        处置子公司                    -   (    52,001,416)                -            -   (     52,001,416)
        汇率变动                      -                 -    (    7,423,151)       5,079   (      7,418,072)
        年末余额          151,479,110     2,476,152,224      133,744,221         885,668       2,762,261,223


       累计摊销
        年初余额             36,132,066       700,021,465        56,734,535      614,252        793,502,318
        计提                  6,326,951        51,720,462        82,212,927       43,992        140,304,332
        处置             (     164,617)   (     6,013,426)                -            -   (      6,178,043)
        处置子公司                    -   (    15,433,016)                -            -   (     15,433,016)
        汇率变动                      -                 -    ( 5,203,241)          3,543   (      5,199,698)
        年末余额             42,294,400       730,295,485    133,744,221         661,787        906,995,893


       减值准备
        年初及年末余额                -                 -                    -         -                   -


       账面价值
        年末              109,184,710     1,745,856,739                   -      223,881   1,855,265,330


        年初              100,847,344     1,698,057,655          84,432,837      266,337   1,883,604,173

       注: 特许经营权系本集团之子公司马钢(合肥)工业供水有限责任公司(“合肥供水”)所持有。
            2011 年 5 月 18 日,合肥供水通过招标方式与合肥循环经济示范园管理委员会签订了《合肥
            循环经济示范园工业生产供水项目特许经营协议》,取得特许经营权,为合肥循环经济示范
            园区域范围内企业提供工业供水服务,负责设计、建设、占有、运营及维护该区域工业供水
            净水厂、取水部分及管网设施的全部资产,并收取水费。该基础设施建设采用发包方式,未
            确认建造服务收入。根据合同规定,将建造过程中支付的工程价款确认为无形资产。特许经
            营权期限为 25 年,特许经营期满后合肥供水须将供水项目相关的设施全部完好、无偿移交
            给合肥循环经济示范园管理委员会,并保证正常运行。

       * 本集团拥有的土地使用权均位于中国大陆,并按中期契约持有。




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2019年度                                                                                       人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

19.    递延所得税资产/负债

       未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债:

                                        2019 年 12 月 31 日                    2018 年 12 月 31 日
                                         可抵扣                  递延           可抵扣                递延
                                   暂时性差异             所得税资产        暂时性差异         所得税资产
       递延所得税资产
         资产减值准备             137,238,701             34,997,160       298,404,365        77,373,928
         销售奖励款               196,627,803             49,156,951        76,803,420        19,200,855
         职工薪酬                  61,739,642             15,954,083       134,725,737        35,389,057
         政府补助                 287,866,829             71,966,707       385,311,344         96,327,836
         其他                     190,622,445             49,590,203       199,271,234         52,577,064


                                  874,095,420            221,665,104      1,094,516,100      280,868,740



                                        2019 年 12 月 31 日                    2018 年 12 月 31 日
                                         应纳税                  递延           应纳税                 递延
                                   暂时性差异             所得税负债        暂时性差异         所得税负债
       递延所得税负债
         非同一控制下企业合并
         公允价值调整              86,001,300             21,500,325        96,265,248         24,066,311
         衍生金融工具公允价值
         变动                       1,191,700                 297,925                    -                 -
         其他权益工具投资公允
         价值变动                  33,323,392              8,330,848        20,869,248          5,217,312
         其他                                  -                      -         98,772               24,694


                                  120,516,392             30,129,098       117,233,268         29,308,317

       递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:

                                        2019 年 12 月 31 日                   2018 年 12 月 31 日
                                        抵销金额       抵销后金额             抵销金额       抵销后金额

         递延所得税资产             8,628,773           213,036,331          5,242,006       275,626,734

         递延所得税负债             8,628,773            21,500,325          5,242,006        24,066,311




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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

19.    递延所得税资产/负债(续)

       未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下:

                                                      2019 年 12 月 31 日    2018 年 12 月 31 日


       可抵扣暂时性差异                                  3,111,806,061          3,016,694,768
       可抵扣亏损                                        2,313,774,566          1,941,057,921
                                                         5,425,580,627          4,957,752,689

       未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:


                                                   2019 年 12 月 31 日      2018 年 12 月 31 日



       2019 年到期                                                     -           62,311,487
       2020 年到期                                         883,722,592            890,751,120
       2021 年到期                                          67,022,420            614,727,132
       2022 年到期                                           3,886,270            119,141,311
       2023 年到期                                         136,799,743             34,586,459
       2024 年及以后年度到期(注)                       1,222,343,541            219,540,412
       合计                                              2,313,774,566          1,941,057,921

       注:截至2019年12月31日,本公司之海外子公司累计产生的可抵扣亏损为人民币332,192,579元
       (2018年:人民币238,854,376元),无到期日。

       本集团认为未来很可能无法产生用于抵扣上述可抵扣亏损的应纳税所得额,因此未确认以上项目
       的递延所得税资产。

       未确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异如下:

                                                      2019 年 12 月 31 日    2018 年 12 月 31 日


       应纳税暂时性差异(注)                             1,640,610,958          1,395,768,725

       注:本集团未确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异为对境内联营公司、合营公司及境外子公
       司的长期股权投资所产生。该等应纳税暂时性差异将通过未来股权处置、或是境外子公司向本公
       司分红而转回并对本集团产生税务影响,鉴于本集团能够控制境外子公司的分红计划,并且在可
       预见的将来不会处置这些合营公司和联营公司的股权投资,因此未对上述应纳税暂时性差异确认
       递延所得税负债。




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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

20.    资产减值准备

       2019年12月31日



                                    年初余额       本年计提                      本年减少     处置子公司       汇兑损益        年末余额
                                                                     转回        核销/转销


       坏账准备                  569,171,796     38,284,373   (21,919,082)               -            -    (     30,843)    585,506,244
         其中:应收账款           72,710,696              -   (20,274,936)               -            -    (     29,414)     52,406,346
               其他应收款        416,361,533      4,218,900   ( 1,644,146)               -            -    (      1,429)    418,934,858
               发放贷款及垫款     80,099,567     34,065,473             -                -            -               -     114,165,040


       买入返售金融资产              823,072              -   (   799,795)               -            -                -         23,277
       债权投资                      441,104              -   (    88,104)               -            -                -        353,000


       存货跌价准备(注)          799,123,990    285,613,638              -   (802,732,372)            -    (     15,660)    281,989,596
         其中:原材料            306,614,876    181,126,047              -   (402,125,569)            -    (      4,024)     85,611,330
               在产品            157,296,973     36,309,939              -   (151,521,025)            -    (      7,406)     42,078,481
               产成品            269,855,384     67,553,388              -   (244,882,678)            -    (      2,815)     92,523,279
               备品备件           65,356,757       624,264               -   (   4,203,100)           -    (      1,415)     61,776,506


       固定资产减值准备             1,928,201   138,984,935             -               -             -        2,143,668     143,056,804
         其中:房屋及建筑物         1,928,201    12,833,915             -               -             -           72,486      14,834,602
               办公设备                     -       352,475             -               -             -            7,118         359,593
               机器设备                     -   123,380,560             -               -             -        2,015,458     125,396,018
               运输工具及设备               -     2,417,985             -               -             -           48,606       2,466,591
                                1,371,488,163   462,882,946   (22,806,981)   (802,732,372)            -        2,097,165   1,010,928,921




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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

20.    资产减值准备(续)

       2018年12月31日

                                     年初余额       本年计提           本年减少                    处置子公司     汇兑损益       年末余额
                                                                      转回           核销/转销

       坏账准备                   703,804,600     65,254,787   (24,909,028)                  -    (174,995,287)     16,724    569,171,796
         其中:应收账款            57,534,492     21,483,181   ( 944,761)                    -    ( 5,376,915)      14,699     72,710,696
                其他应收款        609,385,257         43,735   (23,451,112)                  -    (169,618,372)      2,025    416,361,533
                发放贷款及垫款     36,884,851     43,727,871   ( 513,155)                    -               -           -     80,099,567

       买入返售金融资产                 6,523       818,673    (     2,124)                  -               -           -        823,072
       债权投资                       187,201       253,903              -                   -               -           -        441,104

       存货跌价准备(注)           199,103,925    754,443,431              -       (141,111,110)    (13,579,733)   267,477     799,123,990
         其中:原材料              25,064,421    302,355,662              -       ( 20,863,398)              -     58,191     306,614,876
               在产品              35,139,247    175,763,642              -       ( 47,569,999)    ( 6,174,135)   138,218     157,296,973
               产成品              57,103,281    275,564,098              -       ( 55,473,013)    ( 7,405,598)    66,616     269,855,384
               备品备件            81,796,976        760,029              -       ( 17,204,700)              -      4,452      65,356,757

       固定资产减值准备            592,912,766             -             -        (590,984,565)              -          -        1,928,201
         其中:房屋及建筑物        104,408,146             -             -        (102,479,945)              -          -        1,928,201
               机器设备            487,885,152             -             -        (487,885,152)              -          -                -
               运输工具及设备          619,468             -             -        (    619,468)              -          -                -
                                 1,496,015,015   820,770,794   (24,911,152)       (732,095,675)   (188,575,020)   284,201    1,371,488,163

       注:通常情况下,本集团于每半年末计提存货跌价准备。已售存货相应的存货跌价准备于售出的当月进行转销,并记入营业成本。



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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

21.    拆入资金

                                                  2019 年 12 月 31 日    2018 年 12 月 31 日


        境内银行拆入                                    400,031,889            900,366,111

22.    吸收存款

                                                  2019 年 12 月 31 日    2018 年 12 月 31 日


        活期存款                                      9,495,412,157          4,062,206,474
        通知存款                                        756,045,669            541,791,622
        定期存款                                        713,438,176            311,311,215
                                                     10,964,896,002          4,915,309,311

       财务公司于2019年12月31日和2018年12月31日的吸收存款余额中,关联方款项的明细数据在
       本财务报表附注十、6中披露。

23.    卖出回购金融资产款

                                                  2019 年 12 月 31 日    2018 年 12 月 31 日


        票据                                            400,115,076            283,348,863
        债券                                            986,465,372            850,423,514
                                                      1,386,580,448           1,133,772,377

       卖出回购金融资产款为财务公司按回购协议向其他金融机构进行票据和债券的再贴现所融入的资
       金。




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24.    短期借款

                                                    2019 年 12 月 31 日     2018 年 12 月 31 日


       质押借款(注 1)                                   127,316,634                           -
       保证借款(注 2)                                                 -         950,000,000
       信用借款                                         10,220,434,950          6,265,000,000
       进口押汇和远期信用证                              2,532,301,575          3,702,293,181
                                                        12,880,053,159         10,917,293,181

       注 1:本集团于 2019 年 12 月 31 日以银行承兑汇票用于质押取得银行借款人民币 127,316,634
       元(2018 年 12 月 31 日:无)。

       注 2:该银行借款由集团公司无偿为本集团提供担保,参见附注十、5。

       于2019年12月31日,上述短期借款的年利率 2.480%-4.570%(2018年12月31日:2.870%-
       5.050%)。

       于 2019 年 12 月 31 日,本集团无已到期但未偿还的借款。

25.    交易性金融负债

                                                    2019 年 12 月 31 日     2018 年 12 月 31 日


       衍生金融负债
         外汇远期合约                                           2,258,750            8,012,670

       于 2019 年 12 月 31 日,本集团持有的外汇远期合约公允价值根据 2019 年度最后一个交易日的
       远期外汇汇率确定。




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2019年度                                                                             人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

26.    应付票据

                                                    2019 年 12 月 31 日     2018 年 12 月 31 日


       银行承兑汇票                                     7,313,729,148           2,638,271,437

       于2019年12月31日及2018年12月31日,本集团应付票据账龄均在6个月以内,无到期未付票据。

27.    应付账款

       应付账款不计息,并通常在3个月内清偿。

       按照发票日期确认的应付账款账龄分析如下:

                                                     2019 年 12 月 31 日    2018 年 12 月 31 日


       1 年以内                                           5,994,021,801         7,551,105,922
       1 年至 2 年                                          114,525,131             39,150,817
       2 年至 3 年                                           10,584,079             22,709,232
       3 年以上                                              11,195,995            90,770,571


                                                          6,130,327,006         7,703,736,542

       本集团于2019年12月31日和2018年12月31日的应付账款余额中,应付关联方的款项,其明细数
       据在本财务报表附注十、6中披露。

       于2019年12月31日,账龄超过1年的重要应付账款列示如下:

                                                                    应付金额        未偿还原因
       公司 1                                                     89,767,340                注
       公司 2                                                      5,000,000                注
       公司 3                                                      2,533,550                注
       公司 4                                                      2,479,250                注
       公司 5                                                      1,332,735                注


                                                                 101,112,875

       注:本集团账龄超过1年的应付账款主要是结算期超过1年的结算中工程款。




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2019年度                                                                                    人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

28.    合同负债

                                                          2019 年 12 月 31 日      2018 年 12 月 31 日


        预收货款                                              3,765,254,551            3,572,594,400

       于2019年12月31日,账龄超过1年的合同负债为人民币29,509,316元(2018年12月31日:人民
       币42,055,551元),主要为尚未执行完毕的合同结算尾款。

29.    应付职工薪酬

       2019年


                                          年初余额          本年增加            本年减少       年末余额


       短期薪酬                     487,882,993         3,872,052,254   3,940,400,340      419,534,907
       离职后福利(设定提存计划)     8,374,667           646,382,753     641,376,715       13,380,705
       一年内到期的离职后补充福利
         (注 1、附注五、37)            1,020,924         1,175,285        1,020,924         1,175,285
       一次性辞退补偿(注 2)                       -   1,186,857,044     965,647,998      221,209,046
       一年内到期的内退福利费
         (附注五、37)                 66,364,324        36,676,995       66,364,324       36,676,995
                                    563,642,908         5,743,144,331   5,614,810,301      691,976,938

       2018年


                                          年初余额          本年增加            本年减少       年末余额


       短期薪酬                     565,738,070         3,973,779,936   4,051,635,013      487,882,993
       离职后福利(设定提存计划)     7,132,446           606,215,622     604,973,401        8,374,667
       一年内到期的离职后补充福利
         (注 1、附注五、37)            1,161,421          1,020,924       1,161,421         1,020,924
       一次性辞退补偿(注 2)                       -     89,643,801       89,643,801                    -
       一年内到期的内退福利费
         (附注五、37)                 80,790,568        66,364,324       80,790,568        66,364,324
                                    654,822,505         4,737,024,607   4,828,204,204      563,642,908

       注1: 本集团在境外的子公司马钢瓦顿向职工提供其他离退休后补充福利,主要包括补充退休金
             津贴,医药费用报销及补充医疗保险,该等离退休后补充福利被视为设定受益计划。设定
             受益计划的现值以到期日与有关离退休后补充福利预计支付期相近的政府债券的利率,按
             估计未来现金流出折现确定。一年以上应付的部分列示于长期应付职工薪酬。

       注2: 一次性辞退补偿为本公司因实施人力资源优化政策向其原职工一次性支付的辞退补偿金。




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2019年度                                                                            人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

29.    应付职工薪酬(续)

       短期薪酬如下:

       2019年
                                        年初余额       本年增加        本年减少       年末余额

       工资、奖金、津贴和补贴      417,736,774     3,037,045,307   3,106,820,723   347,961,358
       职工福利费                   41,041,480       149,421,222     150,421,318    40,041,384
       社会保险费                        7,713       257,631,247     257,622,124        16,836
       其中:医疗保险费                  3,179       235,524,716     235,517,269        10,626
             工伤保险费                  4,193        15,209,003      15,208,922         4,274
             生育保险费                    341         6,897,528       6,895,933         1,936
       住房公积金                   23,090,488       351,316,887     350,352,118    24,055,257
       工会经费和职工教育经费        6,006,538        76,637,591      75,184,057     7,460,072
                                   487,882,993     3,872,052,254   3,940,400,340   419,534,907

       2018年
                                        年初余额       本年增加        本年减少       年末余额

       工资、奖金、津贴和补贴      506,914,156     3,150,517,661   3,239,695,043   417,736,774
       职工福利费                   33,507,007       179,183,973     171,649,500    41,041,480
       社会保险费                       10,262       240,870,918     240,873,467         7,713
       其中:医疗保险费                  5,279       214,583,868     214,585,968         3,179
             工伤保险费                  4,983        20,191,337      20,192,127         4,193
             生育保险费                      -         6,095,713       6,095,372           341
       住房公积金                   19,797,170       310,193,382     306,900,064    23,090,488
       工会经费和职工教育经费        5,509,475        93,014,002      92,516,939     6,006,538
                                   565,738,070     3,973,779,936   4,051,635,013   487,882,993




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2019年度                                                                               人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

29.    应付职工薪酬(续)

       设定提存计划如下:

       2019年
                               年初余额             本年增加           本年减少          年末余额


       基本养老保险费             5,676          527,259,492        522,426,102         4,839,066
       失业保险费                   913           12,643,735         12,643,737               911
       企业年金缴费           8,368,078          106,479,526        106,306,876         8,540,728
                              8,374,667          646,382,753        641,376,715        13,380,705

       2018年
                               年初余额             本年增加           本年减少          年末余额


       基本养老保险费             6,144          497,069,660        497,070,128              5,676
       失业保险费                   604           10,974,273         10,973,964               913
       企业年金缴费           7,125,698           98,171,689         96,929,309         8,368,078
                              7,132,446          606,215,622        604,973,401         8,374,667

       于2019年12月31日和2018年12月31日,本集团应付职工薪酬的余额中,并无属于工效挂钩的余
       额。

       除了社会基本养老保险外,本集团职工(包括本公司及部分全资子公司)参加由本集团设立的退
       休福利供款计划(以下简称“年金计划”)。本集团及享受年金计划的职工均按照职工社会保险
       缴费基数作为缴存基数。职工本人缴存比例为1%,企业缴存比例为5%。

30.    应交税费


                                                        2019 年 12 月 31 日   2018 年 12 月 31 日


        增值税                                                  91,030,703          544,873,710
        企业所得税                                             183,442,321          343,992,816
        土地使用税                                              89,246,979          116,465,613
        个人所得税                                              13,428,147          110,073,047
        水利基金                                               108,057,922           77,688,904
        城市维护建设税                                           7,410,424           49,690,863
        环境保护税                                              11,000,000           12,816,164
        其他税费                                                43,592,922           69,916,870


                                                               547,209,418        1,325,517,987

       各项税金及费用的缴纳基础及税、费率请参见本财务报表附注四。




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2019年度                                                                             人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

31.    其他应付款

                                                      2019 年 12 月 31 日   2018 年 12 月 31 日


        应付利息                                              67,341,709          118,764,492
        应付股利                                               6,953,033             6,612,733
        其他应付款                                        4,220,201,537         3,405,369,689


                                                          4,294,496,279         3,530,746,914

       应付利息

                                                      2019 年 12 月 31 日   2018 年 12 月 31 日


        短期借款利息                                          57,831,510          108,540,149
        分期付息到期还本的长期借款利息                         9,510,199            10,224,343


                                                              67,341,709          118,764,492

       于2019年12月31日,本集团不存在逾期未付利息。

       应付股利

                                                      2019 年 12 月 31 日   2018 年 12 月 31 日


        应付股利                                               6,953,033             6,612,733

       于2019年12月31日,本集团存在超过一年未支付的应付股利人民币6,612,733元,为2007年至
       2011年间已宣告发放无人认领股利的累计金额。




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2019年度                                                                            人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

31.    其他应付款(续)

       其他应付款

                                                     2019 年 12 月 31 日   2018 年 12 月 31 日


        应付福费廷业务款项                                2,355,550,174        1,423,959,369
        三项基金(注 1)                                   663,706,807           514,353,560
        工程及维修检验费                                   334,123,176           444,470,596
        销售奖励款                                         327,435,827           255,535,312
        关停产员工安置经费                                 152,568,484           152,568,484
        淘汰落后产能财政专项资金                                       -          95,885,000
        税务风险准备                                         85,000,000           85,000,000
        应付社保费及住房公积金                               43,146,483           41,117,478
        应付服务费                                           23,119,427           21,071,470
        信用证利息                                            3,609,646             4,046,598
        其他                                               231,941,513           367,361,822


                                                          4,220,201,537        3,405,369,689

       注1:三项基金包括可再生能源发展基金、重大水利工程建设基金和结构调整专项资金。中华人
       民共和国财政部于发布的财税[2017]50号“关于取消工业企业结构调整专项资金的通知”宣布于
       2017年7月1日起取消工业企业结构调整专项资金。

       于2019年12月31日,账龄超过1年的重要的其他应付款列示如下:

                                                           应付金额               未偿还原因


        公司 1                                          152,568,484                        注
        公司 2                                             6,440,000                       注
        公司 3                                             3,000,000                       注
        公司 4                                             2,000,000                       注
        公司 5                                             2,000,000                       注
                                                        166,008,484

       注: 本集团账龄超过1年的其他应付款主要为代垫职工安置款和工程和材料采购合同履约保证金,
            由于根据实际情况未达到结算条件,或按照合同约定尚未达到结算期限,该款项尚未结清。




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2019年度                                                                               人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

32.    一年内到期的非流动负债

                                                     2019 年 12 月 31 日    2018 年 12 月 31 日


        一年内到期的长期借款(附注五、35)               1,529,940,232             1,260,868,462
        一年内到期的租赁负债(附注五、36)                  16,261,266                         -
        一年内到期的长期应付款(注)                       130,867,400              210,000,000
                                                         1,677,068,898             1,470,868,462

       注: 一年内到期的长期应付款为子公司马钢合肥钢铁应付少数股东合肥市工业投资控股有限公
            司的无息借款。

33.    预计负债

       2019年

                                          年初余额      本年增加       本年减少         年末余额


        未决诉讼或仲裁                   7,134,461     1,358,955       4,267,421       4,225,995
        待执行亏损合同(注)            19,502,965              -      3,161,494      16,341,471
        其他                             3,360,095     1,421,997       2,684,883       2,097,209
                                        29,997,521     2,780,952      10,113,798      22,664,675

       2018年

                                          年初余额      本年增加       本年减少         年末余额


        未决诉讼或仲裁                  14,663,809     4,377,071      11,906,419       7,134,461
        待执行亏损合同(注)            20,963,088    19,623,870      21,083,993     19,502,965
        其他                             2,910,472     3,365,407       2,915,784       3,360,095
                                        38,537,369    27,366,348      35,906,196     29,997,521

       注: 待执行亏损合同估计的预计负债,为本集团之子公司马钢瓦顿待执行与第三方客户签订的
            产品销售订单的预计亏损,本年末本集团管理层预计执行该等订单的生产成本将超过订单
            价格,据此估计预计负债。




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2019年度                                                                              人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

34.    其他流动负债

                                                  2019 年 12 月 31 日        2018 年 12 月 31 日


       短期融资券(注)                                             -             1,026,897,260

       注: 本集团于2018年12月31日的其他流动负债为本公司于2018年6月26日发行的2018年短期
            融资券的对应的人民币1,000,000,000元本金,及当年计提的利息人民币26,897,260元。
            该短期融资券到期日2019年6月28日,截止至2019年12月31日已全部偿还本金和利息。

35.    长期借款


                                                   2019 年 12 月 31 日       2018 年 12 月 31 日


       保证借款(注)                                     916,344,832            1,767,026,304
       信用借款                                         4,081,795,400            3,090,229,710
                                                        4,998,140,232            4,857,256,014

       减:一年内到期的长期借款(附注五、32)           1,529,940,232            1,260,868,462


                                                        3,468,200,000            3,596,387,552

       注:该银行借款由集团公司无偿为本集团提供担保,参见附注十、5。

       于 2019 年 12 月 31 日,上述借款的年利率为 1.20%-5.94%(2018 年 12 月 31 日:1.20%-
       5.94%)。

       *长期借款到期日分析如下:

                                                     2019 年 12 月 31 日     2018 年 12 月 31 日


       一年以内到期或随时要求支付(附注五、32)          1,529,940,232           1,260,868,462
       一年到二年到期(含二年)                          3,350,000,000           2,117,187,552
       二年到三年到期(含三年)                             50,000,000           1,350,000,000
       三年到五年到期(含五年)                                          -          50,000,000
       五年以上                                             68,200,000              79,200,000
                                                         4,998,140,232           4,857,256,014




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2019年度                                                                            人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

36.    租赁负债

                                                                           2019 年 12 月 31 日


        房屋及建筑物                                                             409,710,810
        运输工具及设备                                                             14,438,861
        土地                                                                        3,544,430
                                                                                 427,694,101

        减:一年内到期的租赁负债(附注五、32)                                    16,261,266


                                                                                 411,432,835


37.    长期应付职工薪酬

                                                      2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日


        一、应付内退福利费(注 1)                          115,529,167          197,167,953
               减:一年内到期的内退福利费                    36,676,995           66,364,324
        二、应付离职后补充福利(注 2)                       23,650,816           27,588,769
               减:一年内到期的离职后补充福利                  1,175,285           1,020,924


                                                            101,327,703          157,371,474




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2019年度                                                                                                       人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

37.    长期应付职工薪酬(续)

       注1:内退福利费

                                                   未确认融                                       减:一年内
        2019 年          年初金额      本年增加      资费用       本年减少         年末金额         到期部分      年末余额


        内退福利费     197,167,953            -   15,034,567     (96,673,353)    115,529,167      36,676,995     78,852,172

       注2:离职后补充福利

                                                                                               减:一年内
        2019 年            年初金额        本年增加          本年减少        年末金额            到期部分       年末余额

        离职后福利费      27,588,769       2,121,307      (6,059,260)      23,650,816            1,175,285      22,475,531

       本集团预计未来将要支付的内退福利费:
                                                                    2019 年 12 月 31 日           2018 年 12 月 31 日
       未折现金额
       一年以内                                                                  36,676,995                   66,364,324
       一年至两年                                                                20,171,395                   43,196,619
       两年至三年                                                                17,557,912                   31,477,355
       三年以上                                                                  48,966,278                   79,007,635
                                                                                123,372,580                  220,045,933

       未确认融资费用                                                      (      7,843,413)             ( 22,877,980)
                                                                                115,529,167               197,167,953

       减:一年内到期部分                                                        36,676,995                   66,364,324

                                                                                 78,852,172                  130,803,629

       本集团因实施人力资源优化工作,部分公司实行了内部退养计划,允许符合条件的员工在自愿的
       基础上退出工作岗位居家休养。本公司对这些退出岗位休养的人员负有在未来1年至10年支付休
       养生活费的义务。本公司根据公司制定的内部退养计划生活费计算标准计算对参加内部退养计划
       的员工每月应支付的内退生活费,并对这些员工按照当地社保规定计提并交纳五险一金。本公司
       参考居民消费者价格指数(CPI)的平均增长率对未来年度需要支付的内退生活费按照3%的增长率
       进行预测。在考虑对参加内部退养计划员工的未来内退生活费支付义务时,本公司根据《中国人
       寿保险业经验生命表(2010-2013)》确定的中国居民平均死亡率对支付义务进行了调整,并将该经
       调整的内部退养计划产生的未来支付义务,按2019年12月31日的同期国债利率折现后计入管理费
       用。于2019年12月31日,预计将在12个月内支付的部分,相应的负债计入短期应付职工薪酬。




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2019年度                                                                                                       人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

38.    递延收益

       2019 年
                                           年初金额                 本年增加                本年减少             年末金额


       土地收储补偿款(注)             535,750,210                         -             10,544,086       525,206,124
       政府补助                         829,045,345              107,716,912              59,684,694       877,077,563
       合计                           1,364,795,555              107,716,912              70,228,780     1,402,283,687


       2018 年
                                           年初金额                 本年增加                本年减少             年末金额


       土地收储补偿款(注)             652,138,319                         -            116,388,109       535,750,210
       政府补助                         810,352,214               79,097,213              60,404,082       829,045,345
       合计                           1,462,490,533               79,097,213             176,792,191     1,364,795,555

       于2019年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下:

                                                      年初余额       本年新增        本年计入       年末余额      与资产/
                                                                                     其他收益                     收益相关

       国家财政拨付硅钢二期技术改造专项资金         77,441,669             -    (   4,400,000)    73,041,669         资产
       热轧 1580 项目补助                           34,848,750             -    (   1,980,000)    32,868,750         资产
       新区工辅 CCPP 系统工程                       22,441,972             -    (   4,312,000)    18,129,972         资产
       动车组车轮用钢生产线工程                     30,574,990             -    (   2,200,000)    28,374,990         资产
       热电 135MW 机组烟气脱硫工程环保补助资金      11,812,100             -    (     567,600)    11,244,500         资产
       薄板项目固定资产补助                         49,458,023             -    (   4,728,493)    44,729,530         资产
       三铁总厂烧结组烟气脱硫工程 BOT 项目环保补
         助资金                                     12,288,243              -   (   590,484)      11,697,759         资产
       电炉厂合金棒材精整生产线工程                 31,865,400              -   ( 1,483,680)      30,381,720         资产
       马鞍山轨道产业引导资金(马鞍山市)           11,144,100     14,000,000   ( 1,008,000)      24,136,100         资产
       马钢热电总厂煤气综合利用发电工程             22,517,583              -   ( 1,090,760)      21,426,823         资产
       4#高炉工程项目补助资金                      175,862,663              -   ( 8,624,004)     167,238,659         资产
       镀锌项目补助                                  9,322,034      3,109,800   (   868,751)      11,563,083         资产
       工信部强基项目专项资金                                -     22,580,000             -       22,580,000         资产
       智能制造专项资金                                      -     18,000,000   ( 1,373,439)      16,626,561         资产
       其他                                        339,467,818     50,027,112   (26,457,483)     363,037,447         资产

       合计                                        829,045,345    107,716,912   (59,684,694)     877,077,563

       注:本集团计入递延收益的土地收储补偿款为本集团子公司马钢合肥钢铁自合肥市土地储备中心收
           到的土地收储补偿款。




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2019年度                                                                                                     人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

38.    递延收益(续)

       于2018年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下:

                                                      年初余额     本年新增        本年计入       年末余额      与资产/
                                                                                   其他收益                     收益相关

       国家财政拨付硅钢二期技术改造专项资金         81,841,669            -   (   4,400,000)    77,441,669         资产
       热轧 1580 项目补助                           36,828,750            -   (   1,980,000)    34,848,750         资产
       新区工辅 CCPP 系统工程                       26,753,972            -   (   4,312,000)    22,441,972         资产
       动车组车轮用钢生产线工程                     32,774,990            -   (   2,200,000)    30,574,990         资产
       热电 135MW 机组烟气脱硫工程环保补助资金      12,379,700            -   (     567,600)    11,812,100         资产
       薄板项目固定资产补助                         29,174,766   25,000,000   (   4,716,743)    49,458,023         资产
       三铁总厂烧结组烟气脱硫工程 BOT 项目环保补
         助资金                                     12,878,727            -   ( 590,484)        12,288,243         资产
       电炉厂合金棒材精整生产线工程                 33,349,080            -   ( 1,483,680)      31,865,400         资产
       马鞍山轨道产业引导资金(马鞍山市)           12,152,100            -   ( 1,008,000)      11,144,100         资产
       马钢热电总厂煤气综合利用发电工程             23,608,343            -   ( 1,090,760)      22,517,583         资产
       4#高炉工程项目补助资金                      184,486,667            -   ( 8,624,004)     175,862,663         资产
       镀锌项目补助                                          -   10,000,000   ( 677,966)         9,322,034         资产
       其他                                        324,123,450   44,097,213   (28,752,845)     339,467,818         资产

       合计                                        810,352,214   79,097,213   (60,404,082)     829,045,345




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2019年度                                                                                                  人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

39.    股本

       2019年12月31日

                                                  年初余额             本年增(减)变动             年末余额
        注册、已发行及缴足:                    股数          比例   发行新股    其他   小计            股数    比例
                                                              (%)                                               (%)
        一、有限售条件股份
          1.国家持股                                -            -         -        -      -               -         -
          2.国有法人持股                            -            -         -        -      -               -         -
          3.其他内资持股                            -            -         -        -      -               -         -
            其中:
            境内自然人持股                          -            -         -        -      -               -         -
        有限售条件股份合计                          -            -         -        -      -               -         -

        二、无限售条件股份
          1.人民币普通股                5,967,751,186         77.5         -        -      -   5,967,751,186    77.5
          2.境外上市的外资股            1,732,930,000         22.5         -        -      -   1,732,930,000    22.5
        无限售条件股份合计              7,700,681,186        100.0         -        -      -   7,700,681,186   100.0

        三、股份总数                    7,700,681,186        100.0         -        -      -   7,700,681,186   100.0




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2019年度                                                                                                                        人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

39.    股本(续)

       2018年12月31日

                                                  年初余额                        本年增(减)变动                        年末余额
        注册、已发行及缴足:                    股数             比例           发行新股    其他      小计                    股数    比例
                                                                 (%)                                                                  (%)
        一、有限售条件股份
          1.国家持股                                -               -                  -        -        -                       -          -
          2.国有法人持股                            -               -                  -        -        -                       -          -
          3.其他内资持股                            -               -                  -        -        -                       -          -
            其中:
            境内自然人持股                          -               -                  -        -        -                       -          -
        有限售条件股份合计                          -               -                  -        -        -                       -          -

        二、无限售条件股份
          1.人民币普通股                5,967,751,186            77.5                  -        -        -           5,967,751,186    77.5
          2.境外上市的外资股            1,732,930,000            22.5                  -        -        -           1,732,930,000    22.5
        无限售条件股份合计              7,700,681,186           100.0                  -        -        -           7,700,681,186   100.0

        三、股份总数                    7,700,681,186           100.0                  -        -        -           7,700,681,186   100.0


       *除H股股息以港元支付外,所有人民币普通股(A股)和境外上市的外资股(H股)均同股同利及有同等的投票权。上述A股和H股每股面值均为人民币
       1.00元。




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2019年度                                                                                          人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

40.    资本公积

       2019年12月31日

                                        年初余额            本年增加          本年减少               年末余额


        股本溢价(注)           8,332,628,114            1,212,569                   -      8,333,840,683
        其他                        19,659,078                    -                   -        19,659,078
                                 8,352,287,192            1,212,569                   -     8,353,499,761

       注: 本年增加的股本溢价为本公司购买子公司马钢(广州)钢材加工有限公司(“马钢广州”)
            的少数股权所致。

       2018年12月31日
                                        年初余额            本年增加          本年减少               年末余额


        股本溢价                 8,332,628,114                       -                -      8,332,628,114
        其他                        19,659,078                       -                -         19,659,078
                                 8,352,287,192                       -                -      8,352,287,192

41.    其他综合收益

       合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额:

                                              2018 年     增减变动         2019 年        增减变动       2019 年
                                              1月1日                       1月1日                     12 月 31 日

       不能重分类进损益的其他综合收益
         其他权益工具投资公允价值变动      27,490,314 (11,838,378)       15,651,936   9,340,609       24,992,545

       将重分类进损益的其他综合收益
         权益法下可转损益的其他综合收益             - ( 2,745,469) ( 2,745,469)               - ( 2,745,469)
         外币财务报表折算差额           (119,285,876) ( 6,322,754) (125,608,630)      3,600,750 (122,007,880)

                                         ( 91,795,562) (20,906,601) (112,702,163) 12,941,359 ( 99,760,804)




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2019年度                                                                                       人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

41.    其他综合收益(续)


       合并利润表中其他综合收益当期发生额:


       2019年
                                税前发生额     减:前期    减:前期    减:所得税          归属于       归属
                                               计入其他    计入其他                      母公司股       于少
                                               综合收益    综合收益                            东       数股
                                               当期转入    当期转入                                       东
                                                   损益    留存收益
       不能重分类进损益的其他
         综合收益
         其他权益工具投资公允
           价值变动              12,454,145            -          -   ( 3,113,536)       9,340,609         -

       将重分类进损益的其他综
         合收益
         权益法下可转损益的其
           他综合收益                      -           -          -                -                -      -
        外币财务报表折算差额      3,600,750            -          -                -     3,600,750         -


                                 16,054,895            -          -   ( 3,113,536)      12,941,359         -


       2018年
                                税前发生额     减:前期    减:前期   减:所得税           归属于       归属
                                               计入其他    计入其他                    母公司股东       于少
                                               综合收益    综合收益                                     数股
                                               当期转入    当期转入                                       东
                                                   损益    留存收益
       不能重分类进损益的其他
         综合收益
         其他权益工具投资公允
           价值变动           (15,784,504)             -          -    3,946,126       (11,838,378)        -

       将重分类进损益的其他综
         合收益
         权益法下可转损益的
           其他综合收益       ( 2,745,469)             -          -            -       ( 2,745,469)        -
        外币财务报表折算差额    ( 6,322,754)           -          -            -       ( 6,322,754)        -


                                (24,852,727)           -          -    3,946,126       (20,906,601)        -




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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

42.    专项储备

       2019年

                            年初余额         本年增加         本年减少            年末余额


        安全生产费       31,037,123      128,115,628      (123,668,575)         35,484,176

       2018年

                            年初余额         本年增加         本年减少            年末余额


        安全生产费       31,929,722      113,276,676      (114,169,275)         31,037,123

       专项储备系本集团根据财政部和国家安全生产监管总局于2012年2月14日颁布的[2012]16号文《企
       业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定,对从事的矿山开采、煤气生产、交通运输、冶金、
       机械制造及建筑服务等业务计提相应的安全生产费。




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43.    盈余公积

       2019年


                                    年初余额        本年增加    本年减少         年末余额


        法定盈余公积(注 1)   3,881,550,020      79,351,238           -    3,960,901,258
        任意盈余公积(注 2)     529,154,989               -           -      529,154,989
        储备基金(注 3)          95,685,328               -           -       95,685,328
        企业发展基金(注 3)      65,510,919               -           -       65,510,919
                               4,571,901,256      79,351,238           -    4,651,252,494

       2018年


                                    年初余额        本年增加    本年减少         年末余额


        法定盈余公积(注 1)   3,409,656,105     471,893,915           -    3,881,550,020
        任意盈余公积(注 2)     529,154,989               -           -      529,154,989
        储备基金(注 3)          95,685,328               -           -       95,685,328
        企业发展基金(注 3)      65,510,919               -           -       65,510,919
                               4,100,007,341     471,893,915           -    4,571,901,256

       注1: 根据《中华人民共和国公司法》及公司章程,本公司须按中国企业会计准则及有关规定
             计算的净利润的10%提取法定公积金,直至该储备已达该公司注册资本的50%可以不再
             提取。在符合《中华人民共和国公司法》及公司章程的若干规定下,部分法定公积金可
             转为公司的股本,但留存的法定公积金余额不可低于注册资本的25%。

       注2: 本公司在计提法定盈余公积后,可计提任意盈余公积。经董事会批准,任意盈余公积可
             用于弥补以前年度亏损或增加股本。

       注3: 本集团之若干子公司为中外合资企业,根据《中华人民共和国中外合资经营企业法》及
             有关公司章程的规定,相关子公司须以按中国企业会计准则和有关规定计算的净利润为
             基础计提企业发展基金、储备基金,计提比例由董事会确定。




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44.    一般风险准备


                                                    2019 年 12 月 31 日   2018 年 12 月 31 日


       一般风险准备(注)                                 325,786,322             224,841,404

       注: 根据财政部相关规定,本公司之子公司财务公司需要从净利润中提取一般风险准备作为利
            润分配处理。一般风险准备的余额不应低于风险资产年末余额的1.5%。

45.    未分配利润


                                                               2019 年                2018 年


       调整前上年年末未分配利润                         7,405,577,274         3,643,443,763
       会计政策变更调整                                               -       (    20,317,968)
       调整后年初未分配利润                             7,405,577,274         3,623,125,795
       归属于母公司股东的净利润                         1,128,148,980         5,943,286,585
       减:提取法定盈余公积                                79,351,238             471,893,915
           提取一般风险储备                               100,944,918              33,294,736
           对股东的分配(附注五、66)                   2,387,211,168         1,655,646,455
       年末未分配利润                                   5,966,218,930         7,405,577,274




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46.    营业收入及成本

                                     2019 年                                  2018 年
                                  收入                成本                   收入              成本


        主营业务         77,158,249,628   70,327,320,806         80,913,246,025     68,957,076,057
        其他业务          1,104,596,376        988,161,109        1,038,567,463         837,906,062
                         78,262,846,004   71,315,481,915         81,951,813,488     69,794,982,119

       营业收入列示如下:

                                                                   2019 年                  2018 年

       与客户之间的合同产生的收入                        78,021,403,864             81,791,852,460
       租赁收入                                                 3,847,825                11,182,578
       利息收入                                               237,594,315               148,778,450
                                                         78,262,846,004             81,951,813,488


       与客户之间的合同产生的收入确认时间:
                                                                   2019 年                  2018 年

       在某一时点确认收入
        销售钢材                                         71,759,528,213             76,195,952,578
        销售其他产品                                         5,995,406,150           5,341,091,143
       在某一时段内确认收入
        加工制作                                              160,134,559               133,062,594
        代理佣金                                               22,590,195                69,777,068
        包装服务                                               53,978,920                49,322,771
        其他                                                   29,765,827                 2,646,306
                                                         78,021,403,864             81,791,852,460




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2019年度                                                                         人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

46.    营业收入及成本(续)

       当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下:


                                                                2019 年            2018 年


       营业收入                                        3,543,085,084          3,800,847,781

       分摊至年末尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格总额确认为收入的预计时间如下:


                                                                2019 年            2018 年


       1 年以内                                        3,765,254,551          3,572,594,400

       注:对于销售商品类交易,本集团在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务;对于提供服务
       类交易,本集团在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。本集团的合同价款
       通常于30日至90日内到期,不存在重大融资成分;本集团部分与客户之间的合同存在销售返利
       (根据累计销量给予的未来降价优惠)的安排,形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发
       生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累
       计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。


       营业收入分解到报告分部的信息,详见附注十三、2的披露。

47.    税金及附加

                                                                2019 年            2018 年


       城市维护建设税                                       105,334,902        203,563,854
       土地使用税                                            94,444,558        191,497,931
       教育费附加                                            78,139,540        151,920,591
       房产税                                               107,876,642        102,898,905
       环保税                                                51,543,042         65,272,137
       印花税                                                50,409,999         47,577,151
       水利基金                                              61,518,656                     -
       车船税                                                  274,278             241,546
       其他                                                  30,974,086         47,350,191
                                                            580,515,703        810,322,306




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2019年度                                                         人民币元

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48.    销售费用

                                                    2019 年        2018 年


        运杂费                                 775,184,975     791,481,756
        职工薪酬                                91,093,389      81,481,349
        财产保险费                              17,794,180      20,301,692
        其他                                    65,771,689      66,453,449
                                               949,844,233     959,718,246

49.    管理费用

                                                    2019 年         2018 年

        职工薪酬                                567,739,419     633,463,920
        员工辞退福利                          1,163,531,268     150,464,248
        办公费用                                350,989,956     244,004,675
        租赁费                                   13,438,813      69,519,998
        无形资产摊销费用                         46,395,298      49,974,395
        固定资产折旧费用                         65,148,789      46,156,239
        差旅及业务招待费                         25,482,839      31,912,335
        修理费                                   70,821,946      56,419,239
        审计师酬金                                7,505,525       7,534,749
        其他                                     67,878,874      90,542,109
                                              2,378,932,727   1,379,991,907

50.    研发费用

                                                    2019 年        2018 年


        人员工资                               283,196,814     282,920,111
        设备费                                 168,392,728     205,200,232
        材料费                                 261,742,864     170,182,135
        测试化验加工费                          38,528,487      39,987,815
        外委科研试制费                          38,916,060      28,986,569
        燃料动力费                              18,314,747      21,343,795
        其他                                    37,380,655      52,620,127
                                               846,472,355     801,240,784




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2019年度                                                                      人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

51.    财务费用

                                                                  2019 年        2018 年


        利息支出(注)                                       788,151,024     879,897,330
        减:利息收入                                          79,269,218      54,228,185
        减:利息资本化金额                                               -               -
        汇兑损失                                              42,953,057      99,590,860
        其他                                                  32,976,365      35,197,407
                                                             784,811,228     960,457,412

       注: 本集团的利息支出包括银行借款、租赁负债及短期融资券利息等。




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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

52.    其他收益

                                                           2019 年                   2018 年


        与日常经营活动相关的的政府补助                116,281,524             182,883,541
        代扣个人所得税手续费返还                         1,091,815                 2,467,295


                                                      117,373,339             185,350,836

       与日常经营活动相关的政府补助如下:
                                                                                       与资产/
                                                        2019 年          2018 年     收益相关
        土地使用税返还                               37,312,042       82,169,607         收益
        科技专项补助费用                              5,133,290        7,922,624         收益
        安徽省外经贸政策支持资金                              -        7,106,000         收益
        财政结算专户税收返还                            130,000        5,000,000         收益
        土地增值税返还                                        -        2,458,026         收益
        落户扶持奖励资金                                270,000        1,770,000         收益
        财务司工业转型升级款                                  -        1,713,700         收益
        优势企业上升及节能技改资金                    2,801,250        1,500,000         收益
        稳岗补助                                              -        1,359,031         收益
        产业政策兑现奖励款                                    -        1,000,000         收益
        智能制造专项资金                              1,373,439                -         资产
        4#高炉工程项目补助资金                        8,624,004        8,624,004         资产
        薄板项目固定资产补助                          4,728,493        4,716,743         资产
        国家财政拨付硅钢二期技术改造专项资金          4,400,000        4,400,000         资产
        新区工辅 CCPP 系统工程                        4,312,000        4,312,000         资产
        动车组车轮用钢生产线工程                      2,200,000        2,200,000         资产
        热轧 1580 项目补助                            1,980,000        1,980,000         资产
        电炉厂合金棒材精整生产线工程                  1,483,680        1,483,680         资产
        马钢热电总厂煤气综合利用发电工程              1,090,760        1,090,760         资产
        马鞍山轨道产业引导资金(马鞍山市)            1,008,000        1,008,000         资产
        镀锌项目补助                                    868,751          677,966         资产
        三铁总厂烧结组烟气脱硫工程 BOT 项目环保补
          助资金                                        590,484          590,484         资产
        热电 135MW 机组烟气脱硫工程环保补助资金         567,600          567,600         资产
        其他与收益相关的政府补助                     10,950,248       10,480,471         收益
        其他与资产相关的政府补助                     26,457,483       28,752,845         资产
                                                    116,281,524      182,883,541




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53.    投资收益

                                                        2019 年          2018 年

        权益法核算的长期股权投资收益                 575,520,895     657,410,287
        处置子公司取得的投资收益                               -     188,829,498
        处置联营公司取得的投资收益                 (      16,052)      7,689,556
        仍持有的其他权益工具投资的股利收入                     -       3,380,000
        处置交易性金融资产取得的投资收益             171,766,855     174,913,116
        处置债权投资取得的投资收益                    67,796,079      57,877,322

                                                    815,067,777     1,090,099,779

54.    公允价值变动收益/(损失)

                                                        2019 年          2018 年

        交易性金融资产                                3,844,525      (12,699,509)
          其中:衍生金融工具                          1,191,700      (13,462,810)
        交易性金融负债                                5,753,920       2,486,140


                                                      9,598,445      (10,213,369)




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55.    信用减值损失

                                                    2019 年       2018 年

        应收款项坏账损失                          16,365,291   40,345,759
        债权投资减值损失                      (      88,104)      253,903
        预计负债-贷款承诺                           115,473       460,734
        买入返售金融资产减值损失              (     799,795)      816,549


                                                  15,592,865   41,876,945

56.    资产减值损失

                                                     2019 年       2018 年

        存货跌价损失                          285,613,638      754,443,431
        固定资产减值损失                      138,984,935                  -


                                              424,598,573      754,443,431




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57.    资产处置(损失)/收益

                                                             2019 年             2018 年


        固定资产处置损益                                 (77,442,073)        247,721,113
        无形资产处置损益                                    383,722          123,559,151


                                                         (77,058,351)        371,280,264

58.    营业外收入

                                               2019 年           2018 年   计入 2019 年度
                                                                            非经常性损益
        与日常活动无关的政府补助         462,733,716         154,659,733     462,733,716
        其他                                 7,180,250         5,438,834       7,180,250
                                         469,913,966         160,098,567     469,913,966

        与日常活动无关的政府补助明细如下:


                                                                 2019 年         2018 年


        职工稳岗补贴                                         179,977,500                -
        职工分流安置款                                       175,955,283     154,659,733
        淘汰落后产能中央财政奖励资金                          95,885,000                -
        三供一业补助款                                        10,705,600                -
        其他                                                     210,333                -
                                                             462,733,716     154,659,733




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2019年度                                                                             人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

59.    营业外支出


                                                   2019 年          2018 年   计入 2019 年度
                                                                                  非经常性损益
        公益救济性捐赠                             609,449        1,130,050            609,449
        罚款支出                                   864,215        1,567,787            864,215
        销售交易赔偿款                           1,103,530        1,561,587          1,103,530
        其他                                     1,158,677        2,213,063          1,158,677
                                                 3,735,871        6,472,487          3,735,871

60.    费用按性质分类

       本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下:

                                                        2019 年                         2018 年


        消耗的原燃料                             60,907,662,751               57,833,744,182
        产成品及在产品存货变动               (      96,939,444)               (    146,416,074)
        职工薪酬                                  5,707,413,358                   4,732,035,377
        折旧和摊销                                3,318,980,376                   3,914,248,514
        运输和检验费                              1,675,297,977                   1,786,240,544
        修理和维护费                              2,071,332,224                   3,161,523,273
        测试化验加工费                              38,528,487                      39,987,815
        外委科研试制费                              38,916,060                      28,986,569
        办公费                                     378,191,691                     268,324,360
        其他                                      1,451,347,750                   1,317,258,496
                                                 75,490,731,230               72,935,933,056




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2019年度                                                                              人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

61.    所得税费用

                                                                  2019 年              2018 年


        中国大陆当期所得税费用*                               504,353,061         949,175,391
        香港当期所得税费用*                                     8,519,080           9,399,676
        海外当期所得税费用*                                    14,054,819          29,528,238
        递延所得税费用                                         56,910,881          192,831,929
                                                              583,837,841        1,180,935,234

       所得税费用与利润总额的关系列示如下:

                                                                   2019 年             2018 年


        利润总额                                             2,297,755,710       8,238,923,928

        按 25%适用税率计算的税项(注)                        574,438,928        2,059,730,982
        某些子公司适用不同税率的影响                     (      6,325,547)   (     12,950,204)
        不可抵扣的税项费用                                     24,823,810         122,878,020
        其他减免税优惠                                   ( 132,030,610)      ( 112,104,563)
        无须纳税的收入                                   (      9,677,236)   (     73,555,483)
        未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损
          的影响                                              300,068,716         365,585,000
        利用以前年度的税务亏损                            (    25,572,453)   (1,004,295,946)
        归属于合营企业和联营企业的损益                    ( 141,887,767)     ( 164,352,572)

        按本集团实际税率计算的所得税费用                      583,837,841        1,180,935,234
        本集团实际税率                                               25%                  14%

       注: 本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳
            税所得的税项根据本集团经营所在国家/所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例,按
            照适用税率计算。




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2019年度                                                                         人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

62.    每股收益

                                                                2019年            2018年
                                                                  分/股             分/股

       基本每股收益
         持续经营                                                14.65              77.18

       稀释每股收益
         持续经营                                                14.65              77.18

       基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当年净利润,除以发行在外普通股的加权平均数
       计算。2019年度和2018年度,本公司不存在稀释性的项目需要对基本每股收益进行调整。

       基本每股收益的具体计算如下:

                                                              2019 年            2018 年
        收益
          归属于本公司普通股股东的净利润
               持续经营                                 1,128,148,980      5,943,286,585

        股份数量
          本公司发行在外的普通股的加权平均数            7,700,681,186      7,700,681,186




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2019年度                                                                      人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

63.    现金流量表项目注释
                                                                 2019 年       2018 年
       (1)收到其他与经营活动有关的现金:


            政府补助                                         125,837,147   119,416,334
            政府拨付职工安置款                               175,955,283   154,659,733
            稳岗补贴                                         179,977,500             -
            三供一业                                          10,705,600             -
            利息收入                                          66,658,239    46,675,588
            其他                                              24,330,945    31,743,440
                                                             583,464,714   352,495,095

       (2)支付其他与经营活动有关的现金:


            票据、信用及保函保证金                           439,636,364    71,445,760
            办公费                                            35,102,777     8,579,730
            安全生产费                                       136,743,600   129,164,173
            银行手续费                                        32,187,323    29,452,252
            差旅费及招待费                                    42,561,689    50,443,686
            保险费                                            28,736,161    37,474,741
            绿化费                                            14,674,982    10,000,621
            科研开发费                                        37,380,655    33,284,845
            水利基金                                          31,149,638    13,090,445
            其他                                              80,128,666    59,821,213
                                                             878,301,855   442,757,466

       (3)收到其他与投资活动有关的现金:


            收回钢材期货保证金                                         -   131,408,596

       (4)支付的其他与投资活动有关的现金:


            钢材期货保证金                                    47,067,231             -
            处置子公司及其他营业单位支付的现金净额   64(2)             -   194,468,349
                                                              47,067,231   194,468,349

       (5)支付其他与筹资活动有关的现金:


            支付代扣股东个税                                 105,205,310             -
            股东借款                                          79,132,600             -
            租赁负债支出                                      37,213,592             -
                                                             221,551,502             -

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2019年度                                                                                人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

64.    现金流量表补充资料

       (1)   将净利润调节为经营活动现金流量

                                                                 2019 年                  2018 年


             净利润                                        1,713,917,869            7,057,988,694
             加: 资产减值准备                               440,075,965              795,859,642
                   贷款承诺预期损失                              115,473                  460,734
                   固定资产折旧                            3,237,381,042            3,772,240,253
                   使用权资产折旧                            24,488,467                         -
                   无形资产摊销                              55,333,695              140,304,332
                   投资性房地产摊销                           1,777,172                 1,703,929
                   递延收益摊销                        (     59,684,694)   (          60,404,082)
                   处置固定资产、无形资产和其他长
                     期资产的损失/(收益)                    77,058,351   (         371,280,264)
                   专项储备的增加                               231,770                 4,401,471
                   财务费用                                 818,493,103              910,542,165
                   投资收益                            (    815,067,777)   ( 1,090,099,779)
                   公允价值变动(收益)/损失           (      9,598,445)              10,213,369
                   递延所得税资产减少                        62,590,403              199,325,998
                   递延所得税负债减少                  (      5,679,522)       (       2,775,354)
                   存货的(增加)/减少                 (    179,529,449)             391,829,060
                   经营性应收项目的增加                ( 7,844,167,761)        ( 1,326,214,251)
                   经营性应付项目的增加                10,348,221,462               3,436,334,189

             经营活动产生的现金流量净额                    7,865,957,124           13,870,430,106

             销售商品、提供劳务收到的银行承兑
               汇票背书转让                                1,775,655,720           17,657,509,730


             注:本集团本年无不涉及现金的重大投资活动和筹资活动(2018年:无)。




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2019年度                                                                            人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

64.    现金流量表补充资料(续)

       (2)   处置子公司及其他营业单位的信息

                                                                      2019 年          2018 年


              处置子公司及其他营业单位的价格
              处置子公司及其他营业单位收到的现金
                和现金等价物                                                -     178,381,854
              减:处置子公司及其他营业单位持有的
                    现金和现金等价物                                        -     372,850,203

              处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                        -    (194,468,349)

       (3)   现金及现金等价物

             现金及现金等价物净变动
                                                                2019 年               2018 年


             现金的年末余额                              7,239,650,634          6,934,175,776
             减:现金的年初余额                          6,934,175,776          2,940,502,015
             加:现金等价物的年末余额                                  -                     -
             减:现金等价物的年初余额                                  -                     -

             现金及现金等价物净增加额                      305,474,858          3,993,673,761



                                                     2019 年 12 月 31 日   2018 年 12 月 31 日


             现金                                        7,239,650,634          6,934,175,776
             其中:库存现金                                      46,737                90,260
                    可随时用于支付的银行存款             7,239,603,897          6,934,085,516

             年末现金及现金等价物余额                    7,239,650,634          6,934,175,776




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财务报表附注(续)
2019年度                                                                             人民币元

五、   合并财务报表主要项目注释(续)

65.    所有权或使用权受到限制的资产

                                         2019 年 12 月 31 日   2018 年 12 月 31 日


        货币资金(附注五、1)                 2,174,161,378         2,005,084,942       注1
        应收款项融资(附注五、4)             4,597,328,266                      -      注2
                                              6,771,489,644         2,005,084,942

       注 1: 于 2019 年 12 月 31 日, 本集 团的 所有 权受 到限制 的货 币资 金包 括以 人民币
              1,461,248,595 元(2018 年 12 月 31 日:人民币 1,021,612,231 元)作为保证金,主
              要用于向银行开出银行承兑汇票,开立信用证和履约保函的担保;以及财务公司存放
              中国人民银行的法定准备金人民币 712,912,783 元(2018 年 12 月 31 日:人民币
              983,472,711 元)。

       注 2: 于 2019 年 12 月 31 日,本集团以银行承兑汇票人民币 4,470,011,632 元(2018 年
              12 月 31 日:无)向银行质押用于取得银行承兑汇票,以银行承兑汇票人民币
              127,316,634 元(2018 年 12 月 31 日:无)向银行质押取得短期借款。

66.    股息*

       根据 2019 年 6 月 12 日经本集团 2018 年度股东大会批准的《公司 2018 年度利润分配方案》,
       本集团向全体股东派发现金股利,每股派发现金红利含税人民币 0.31 元(2018 年:人民币
       0.215 元),按照已发行股份数 7,700,681,186 股计算,共计人民币 2,387,211,168 元(2018
       年:人民币 1,655,646,455 元)。该股利已于 2019 年发放,并在本年财务报表中反映。

       于 2020 年 3 月 30 日,经本公司第九届董事会第 30 次会议批准,建议派发 2019 年末期股利
       每股现金人民币 0.08 元(含税),按照已发行股份数 7,700,681,186 股计算,拟派发现金股
       利共计人民币 616,054,495 元,该等利润分配方案尚待提交股东周年大会批准。在股东大会
       批准 2019 年末期股利之前,不会形成本公司负债,故未在本年财务报表中反映。




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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

67.    外币货币性项目

                              2019 年 12 月 31 日                       2018 年 12 月 31 日
                              原币     汇率      折合人民币           原币       汇率       折合人民币
        货币资金
          港元         3,302,983      0.8958       2,958,812     1,517,268    0.8762       1,329,430
          美元       312,056,626      6.9762   2,176,969,434   631,932,431    6.8632   4,337,078,660
          欧元        14,492,810      7.8155     113,268,557    22,951,320    7.8473     180,105,893
          日元                 -      0.0641               -         7,928    0.0619             491
          澳元        50,452,679      4.8843     246,426,020    33,968,172    4.8250     163,896,430
          加元           212,334      5.1739       1,098,595       835,221    5.0381       4,207,927
          英镑            16,492      9.1501         150,903           573    8.6762           4,971
          南非兰特        80,459      0.4943          39,771        15,683    0.4735           7,426
          迪拉姆       2,444,163      1.8992       4,641,954       973,493    1.8679       1,818,388
                                               2,545,554,046                           4,688,449,616

        交易性金融资产
          欧元            2,255,765   7.8155     17,629,931       275,027     7.8473        2,158,219

        应收账款
          美元            5,338,324   6.9762     37,241,216     14,235,363    6.8632      97,700,143
          欧元           23,173,880   7.8155    181,115,459     10,490,857    7.8473      82,324,902
          加元                    -   5.1739              -        534,340    5.0381       2,692,058
          澳元              838,833   4.8843      4,097,112      1,284,500    4.8250       6,197,713
          港元                    -   0.8958              -     50,520,844    0.8762      44,266,364
          南非兰特                -   0.4943              -      8,286,750    0.4735       3,923,776
                                                222,453,787                              237,104,956

        其他应收款
          港元             595,565    0.8958        533,507      3,362,587    0.8762       2,946,299
          欧元             958,419    7.8155      7,490,524      2,538,412    7.8473      19,919,680
          澳元                  21    4.8843            103             40    4.8250             193
          美元               4,151    6.9762         28,958          4,151    6.8632          28,489
          迪拉姆            19,758    1.8992         37,524              -    1.8679               -
                                                  8,090,616                               22,894,661

        应付账款
          美元                    -   6.9762              -      8,919,581    6.8632      61,216,868
          欧元           11,250,195   7.8155     87,925,899      3,381,062    7.8473      26,532,208
          港元                    -   0.8958              -        969,501    0.8762         849,477
          迪拉姆              5,000   1.8992          9,496              -    1.8679               -
          加元                    -   5.1739              -          1,500    5.0381           7,557
                                                 87,935,395                               88,606,110




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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

67.    外币货币性项目(续)

                               2019 年 12 月 31 日                      2018 年 12 月 31 日
                             原币      汇率       折合人民币          原币      汇率       折合人民币
       其他应付款
         澳元              45,600   4.8843          222,724         97,454   4.8250         470,216
         港元           4,029,523   0.8958        3,609,647      4,618,349   0.8762       4,046,597
         欧元           1,546,627   7.8155       12,087,663      2,061,315   7.8473      16,175,757
         美元         337,655,195   6.9762    2,355,550,171    207,477,470   6.8632   1,423,959,372
         迪拉姆                 -   1.8992                -        211,160   1.8679         394,426
                                              2,371,470,205                           1,445,046,368

       短期借款
         美元         210,921,764   6.9762    1,471,432,410    526,501,762   6.8632   3,613,486,893
                                              1,471,432,410                            3,613,486,893

       一年内到期的
         长期借款
         美元          24,360,000   6.9762      169,940,232      7,360,000   6.8632      50,513,152
         欧元                   -   7.8155                -     14,700,000   7.8473     115,355,310
                                                169,940,232                             165,868,462

       长期借款
         美元                   -   6.9762                 -    24,360,000   6.8632     167,187,552
                                                           -                            167,187,552




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六、   合并范围的变动

1.     新设子公司

       2019 年,本公司设立以下子公司,并自成立之日起将其纳入本集团合并范围:

                                           成立日           注册资本    持股比例   出资形式   年末实际出资额
                                                               人民币                                  人民币
       马钢宏飞电力能源有限公司(注)   2019 年 6 月     100,000,000 元      51%         现金     51,000,000 元


       注:2019 年 6 月 12 日,经公司第九届董事会第二十一次会议批准,本公司与安徽宏飞新能源
       科技有限公司、集团公司控股子公司飞马智科共同设立马钢宏飞电力能源有限公司(“马钢宏
       飞”)。该公司注册资本人民币 100,000,000 元,本公司持有其 51%股份。截至 2019 年 12 月
       31 日,本公司已完成出资,将马钢宏飞作为控股子公司纳入合并范围。

2.     处置子公司

       本年无处置子公司。

3.     其他原因的合并范围变动

       本年无其他原因的合并范围变动。




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七、   在其他主体中的权益

1.     在子公司中的权益

       子公司的情况如下:
                                                                                                                            持股比例(%)
        名称                                                 主要经营地      注册地    业务性质                 注册资本     直接         间接


        通过设立或投资等方式取得的子公司
          马钢(芜湖)加工配售有限公司(“马钢芜湖”)           中国安徽省   中国安徽省     制造业     人民币 35,000,000 元      70           30
          马鞍山马钢慈湖钢材加工配售有限公司(“马钢慈湖”)   中国安徽省   中国安徽省     制造业     人民币 30,000,000 元      92             -
          马钢(广州)钢材加工有限公司(“马钢广州”) (注 1)    中国广东省   中国广东省     制造业    人民币 120,000,000 元    74.99            -
          马钢香港                                            中国香港     中国香港      制造业      港元 350,000,000 元     100             -
          安徽马钢和菱实业有限公司(“和菱实业”)             中国安徽省   中国安徽省     制造业     人民币 30,000,000 元      71           29
          马钢(金华)钢材加工有限公司(“马钢金华”)           中国浙江省   中国浙江省     制造业    人民币 120,000,000 元      75             -
          MG 贸易发展                                             德国         德国        贸易          欧元 153,388 元     100             -
          马钢澳洲                                            澳大利亚     澳大利亚    矿产资源        澳元 21,737,900 元    100             -
          马钢合肥钢铁                                       中国安徽省   中国安徽省     制造业   人民币 2,500,000,000 元     71             -
          马钢(合肥)钢材加工有限公司(“马钢合肥加工”)       中国安徽省   中国安徽省     制造业    人民币 120,000,000 元      67           28
          马钢(芜湖)材料技术有限公司(“芜湖材料技术”)       中国安徽省   中国安徽省     制造业    人民币 150,000,000 元      71             -
          马钢(重庆)材料技术有限公司(“马钢重庆材料”)       中国重庆市   中国重庆市   贸易流通    人民币 250,000,000 元      70             -
          合肥供水                                           中国安徽省   中国安徽省     制造业     人民币 50,000,000 元        -         100




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七、   在其他主体中的权益(续)

1.     在子公司中的权益(续)

       子公司的情况如下(续):
                                                                                                                               持股比例(%)
        名称                                                    主要经营地      注册地    业务性质                 注册资本      直接       间接


        通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
          马钢(合肥)板材有限责任公司(“马钢合肥板材”)          中国安徽省   中国安徽省     制造业   人民币 2,000,000,000 元        -       100
          马钢(合肥)材料科技有限公司(“合肥材料科技”)          中国安徽省   中国安徽省     制造业    人民币 200,000,000 元        70          -
          马钢(杭州)钢材销售有限公司(“马钢杭州销售”)          中国浙江省   中国浙江省   贸易流通     人民币 10,000,000 元      100           -
          马鞍山钢铁无锡销售有限公司(“马钢无锡销售”)          中国江苏省   中国江苏省   贸易流通     人民币 10,000,000 元      100           -
          南京马钢钢材销售有限公司(“马钢南京销售”)            中国江苏省   中国江苏省   贸易流通     人民币 10,000,000 元      100           -
          马钢(武汉)钢材销售有限公司(“马钢武汉销售”)          中国湖北省   中国湖北省   贸易流通     人民币 10,000,000 元      100           -
          马钢(上海)钢材销售有限公司(“马钢上海销售”)          中国上海市   中国上海市   贸易流通     人民币 10,000,000 元      100           -
          马鞍山长江钢铁贸易合肥有限公司(“长钢合肥”)          中国安徽省   中国安徽省     贸易类     人民币 30,000,000 元         -       100
          马鞍山长江钢铁贸易南京有限公司(“长钢南京”)          中国江苏省   中国江苏省     贸易类     人民币 30,000,000 元         -       100
          马鞍山长钢金属贸易有限公司(“长钢金属”)              中国安徽省   中国安徽省     贸易类     人民币 30,000,000 元         -       100
          马钢瓦顿(注 2)                                             法国         法国      制造业      欧元 130,200,000 元      100           -
          马鞍山马钢欧邦彩板科技有限公司(“马钢欧邦彩板”)      中国安徽省   中国安徽省     制造业     人民币 50,000,000 元        67          -
          马钢美洲                                                   美国         美国      服务业          美元 500,000 元      100           -
          安徽马钢防锈材料科技有限公司(“马钢防锈”)            中国安徽省   中国安徽省     制造业     人民币 10,000,000 元        51          -
          马鞍山迈特冶金动力科技有限公司(“迈特冶金动力”)      中国安徽省   中国安徽省     服务业        人民币 500,000 元      100           -
          马钢中东公司(注 3)                                         迪拜         迪拜    贸易流通       迪拉姆 4,000,000 元     100           -
          马钢(长春)钢材销售有限公司(“长春销售”)              中国吉林省   中国吉林省   贸易流通     人民币 10,000,000 元      100           -
          马钢(武汉)材料技术有限公司(“武汉材料技术”) (注 4)   中国湖北省   中国湖北省     制造业    人民币 250,000,000 元        85          -
          马钢宏飞(附注六、1)                                   中国安徽省   中国安徽省     服务业    人民币 100,000,000 元        51          -




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2019年度                                                                                                                                            人民币元

七、   在其他主体中的权益(续)

1.     在子公司中的权益(续)

       子公司的情况如下(续):
                                                                                                                                           持股比例(%)
        名称                                                         主要经营地          注册地     业务性质                   注册资本      直接       间接


        非同一控制下企业合并取得的子公司
          马钢(扬州)钢材加工有限责任公司(“马钢扬州加工”)           中国江苏省      中国江苏省       制造业         美元 20,000,000 元        71          -
          安徽长江钢铁                                               中国安徽省      中国安徽省       制造业     人民币 1,200,000,000 元       55          -
          马钢轨道交通装备有限公司(“轨道公司”) (注 5)              中国安徽省      中国安徽省       制造业     人民币 1,486,296,194 元      100          -
          埃斯科特钢有限公司(“埃斯科特钢”)                         中国安徽省      中国安徽省       制造业         欧元 32,000,000 元        66          -

        同一控制下企业合并取得的子公司
          财务公司                                                   中国安徽省      中国安徽省    金融服务业    人民币 2,000,000,000 元       91          -

       注1:    2019年,本公司以人民币13,058,200元收购香港百利好(申投)企业有限公司持有的马钢广州8.33%股权。收购完成后,本公司持有马钢广州的股权由
               66.66%增加至74.99%。

       注2:    2019年,本公司向全资子公司马钢瓦顿增资欧元20,000,000元,折合人民币156,060,000元。

       注3:    2018年,本公司以现金出资设立全资子公司马钢中东公司,马钢中东公司注册资本为迪拉姆4,000,000元。本公司于2018年完成第一期出资美元300,000
               元,折合人民币2,041,200元,于2019年完成第二期出资美元500,000元,折合人民币3,435,250元。

       注4:    2018年,本公司与武汉环创亿安经济发展有限公司(“武汉亿安公司”)和湖北东鞍源贸易实业有限公司(“湖北东鞍公司”)共同以现金出资方式投资
               设立武汉材料技术,武汉材料技术注册资本人民币250,000,000元,其中本公司出资人民币212,500,000元,出资比例85%;武汉亿安公司出资人民币
               25,000,000元,出资比例10%;湖北东鞍公司出资人民币12,500,000元,出资比例5%。本公司于2018年完成第一期出资人民币31,875,000元,于2019年完
               成第二期出资人民币53,125,000元。

       注5:    于2019年3月18日,本公司向全资子公司轨道公司增资人民币40,000,000元。于2019年10月30日,本公司第九届董事会第二十五次会议审议通过公司以车
               轮公司资产对轨道公司进行增资,本公司用于增资的车轮公司净资产评估价值人民币1,022,429,694元,土地使用权评估价值人民币63,866,500元。增资完
               成后,轨道公司的注册资本由人民币360,000,000元增至人民币1,486,296,194元。

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七、   在其他主体中的权益(续)

1.     在子公司中的权益(续)

       存在重大少数股东权益的子公司如下:

                                                  2019 年 12 月 31 日   2018 年 12 月 31 日
       少数股东持有的股东权益比例:

       马钢合肥钢铁                                             29%                   29%
       安徽长江钢铁                                             45%                   45%
       财务公司                                                  9%                    9%

       归属于少数股东的损益:

                                                             2019 年                2018 年

       马钢合肥钢铁                                      32,683,122            56,222,329
       安徽长江钢铁                                     520,722,532           954,100,897
       财务公司                                          25,284,692            24,213,668

       向少数股东支付的股利:

                                                             2019 年               2018 年

       马钢合肥钢铁                                               -                     -
       安徽长江钢铁                                     513,000,000           524,909,491
       财务公司                                           9,397,887             6,266,572

       于资产负债表日累计的少数股东权益余额:

                                                  2019 年 12 月 31 日   2018 年 12 月 31 日

       马钢合肥钢铁                                     673,809,772            639,682,701
       安徽长江钢铁                                   2,493,476,559          2,488,805,895
       财务公司                                         283,225,701            267,338,897




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七、   在其他主体中的权益(续)

1.     在子公司中的权益(续)

       下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额:

                                         马钢合肥钢铁       安徽长江钢铁            财务公司

        2019 年

        流动资产                         1,670,195,156      6,418,062,041     18,661,684,721
        非流动资产                       3,139,504,112      4,075,753,165      3,247,078,627

        资产合计                         4,809,699,268     10,493,815,206     21,908,763,348

        流动负债                        (1,883,412,083)    (4,929,808,639)    (18,739,550,955)
        非流动负债                      ( 602,805,212)     ( 22,947,546)      (    22,260,160)

        负债合计                        (2,486,217,295)    (4,952,756,185)    (18,761,811,115)

        营业收入                         4,680,562,702     16,021,280,559        418,345,785
        净利润                             112,700,421      1,157,161,183        280,941,022
        综合收益总额                       112,700,421      1,157,161,183        280,941,022

        经营活动产生的现金流量净额        423,131,207         475,050,895      3,700,421,491

        2018 年

        流动资产                         1,567,807,947      6,812,129,772     13,694,181,891
        非流动资产                       3,178,015,241      4,224,413,085      2,517,527,194

        资产合计                         4,745,823,188     11,036,542,857     16,211,709,085

        流动负债                        (1,679,655,280)    (5,362,859,556)   (13,241,102,137)
        非流动负债                      ( 860,365,492)     ( 143,003,535)    (       174,764)

        负债合计                        (2,540,020,772)    (5,505,863,091)   (13,241,276,901)

        营业收入                         5,490,398,323     16,231,495,618        297,618,851
        净利润                             193,870,100      2,120,224,216        269,040,756
        综合收益总额                       193,870,100      2,120,224,216        269,040,756

        经营活动产生的现金流量净额         234,564,331      3,365,102,259      1,455,180,857




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七、   在其他主体中的权益(续)

2.     在合营企业和联营企业中的权益

                                                                                          持股比例(%)

                           主要经营地       注册地   业务性质                 注册资本    直接     间接        会计处理

       合营企业

        马钢比欧西         中国安徽省   中国安徽省     制造业    人民币 468,000,000 元      50           -       权益法

        马钢考克利尔       中国安徽省   中国安徽省     服务业       人民币 1,000,000 元     50           -       权益法



       联营企业

        河南金马能源       中国河南省   中国河南省     制造业    人民币 535,421,000 元    26.89          -       权益法

        盛隆化工           中国山东省   中国山东省     制造业    人民币 568,800,000 元    31.99          -       权益法

        欣创节能(注 1)   中国安徽省   中国安徽省     服务业    人民币 122,381,990 元    16.34          -       权益法

        马钢奥瑟亚化工     中国安徽省   中国安徽省     制造业        美元 47,125,000 元     40           -       权益法

        马钢商业保理       中国上海市   中国上海市     服务业    人民币 600,000,000 元      25                   权益法

        马钢融资租赁       中国上海市   中国上海市     服务业    人民币 300,000,000 元        -         25       权益法

        马钢废钢公司       中国安徽省   中国安徽省   贸易流通    人民币 400,000,000 元      45           -       权益法

        安徽马钢嘉华       中国安徽省   中国安徽省     制造业        美元 19,574,333 元     30           -       权益法

        马钢化工能源       中国安徽省   中国安徽省     制造业   人民币 1,333,333,333 元     45           -       权益法
                                                     信息技术
        飞马智科(注 2)   中国安徽省   中国安徽省     服务业    人民币 361,093,720 元        -   18.19          权益法


       注1: 于2019年12月31日,本集团持有欣创节能16.34%的股权。本公司董事认为,虽然本公
             司对欣创节能持股比例不足20%,但是由于按照欣创节能公司章程规定,本公司对欣创
             节能派出董事和监事各1名,因此本公司认为对欣创节能可以实施重大影响,故作为联营
             公司核算公司对欣创节能的股权投资。

       注2: 于2019年12月31日,本集团持有飞马智科18.19%的股权。本公司董事认为,虽然本公
             司对飞马智科持股比例不足20%,但是按照飞马智科公司章程规定,本公司对飞马智科
             派出董事一名,且该董事经提名担任飞马智科审核委员会委员,因此本公司认为对飞马
             智科可以实施重大影响,故作为联营公司核算公司对飞马智科的股权投资。




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2019年度                                                                        人民币元

七、   在其他主体中的权益(续)

2.     在合营企业和联营企业中的权益(续)

       本集团的重要合营企业马钢比欧西,采用权益法核算:

       下表列示了马钢比欧西的财务信息,这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报
       表账面金额:

                                                              2019 年              2018 年

       流动资产                                           420,129,331          412,434,918
       非流动资产                                         188,936,797          208,914,826

       资产合计                                           609,066,128          621,349,744

       流动负债                                            60,768,847           85,171,831
       非流动负债                                           4,906,456                    -

       负债合计                                            65,675,303           85,171,831

       少数股东权益                                                 -                    -
       归属于母公司股东权益                               543,390,825          536,177,913
       按持股比例享有的净资产份额                         271,695,413          268,088,957
       调整事项                                                     -                    -
       投资的账面价值                                     271,695,413          268,088,957

       营业收入                                           559,414,407          549,598,109
       所得税费用                    &en