上海东方明珠(集团)股份有限公司董事会内部控制自我评价报告

         上海东方明珠(集团)股份有限公司
             董事会内部控制自我评价报告


上海东方明珠(集团)股份有限公司全体股东:

   根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以

下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项

监督的基础上,我们对公司截至 2014 年 12 月 31 日(内部控制评价

报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

    一、董事会责任声明

    公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误

导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担

个别及连带责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展

战略。按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部

控制,并评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会

的责任。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提

供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,

或对控制政策和程序遵循程度降低,根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论



    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评

价报告基准日,公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为,

公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方

面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评

价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

   (一)内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则纳入评价范围的主要单位、业务和事项以

及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:上海东方明珠(集团)

股份有限公司及 2013 年度合并报表范围内,除澳大利亚东方明珠国

际控股有限公司由于未有实际业务发生未纳入评价范围以外的所有

子公司共计 36 家,其中上海东方明珠文化发展有限公司、上海东蓉

投资有限公司、上海东秦投资有限公司三家新成立公司于 2014 年制

定了各自内控缺陷标准。上海东蓉投资有限公司和上海东秦投资有限

公司参考公司标准执行,上海东方明珠文化发展有限公司由于暂未有

与经营主业相关的收入产生,因此其内控缺陷标准暂以资产总额作为

量化指标制订。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产

总额的 90%以上,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的

90%以上。



    纳入评价范围的业务和事项包括:公司的内控环境、风险评估、

信息与沟通、内部监督、组织架构、发展战略、信息系统、财务管理、

货币资金管理、资产管理、人力资源管理、采购付款循环、工程项目

管理、全面预算管理等。

    重点关注的高风险领域主要包括:影响财务信息真实性、经营效

率和效益性、资金资产安全性、法律法规遵循性等关键业务控制环节。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。

   (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及中华人民共和国财政部等五

部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求,组

织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

    1、财务报告内控缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

    (1)重大缺陷:是指一个或多个内控缺陷的组合,可能导致企

业严重偏离控制目标;对可能造成的财务报表错报的绝对金额大于等

于合并财务报表资产总额的 1%,或大于等于合并财务报表收入总额



的 1%,或大于等于合并财务报表税前利润总额的 5%的内控缺陷,认

定为重大缺陷。

    (2)重要缺陷:是指一个或多个内控缺陷的组合,其严重程度

和经济后果低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标;对可

能造成的财务报表错报的绝对金额大于合并财务报表资产总额的

0.5%且小于合并财务报表资产总额的 1%,或大于合并财务报表收入

总额的 0.5%且小于合并财务报表收入总额的 1%,或大于合并财务报

表税前利润总额的 3%且小于合并财务报表税前利润总额的 5%的内控

缺陷,认定为重要缺陷。

    (3)一般缺陷:是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷;

对可能造成的财务报表错报的绝对金额小于等于合并财务报表资产

总额的 0.5%,或小于等于合并财务报表收入总额的 0.5%,或小于等

于合并财务报表税前利润总额的 3%的内控缺陷,认定为一般缺陷。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

    重大缺陷是指一个或多个内控缺陷,导致不能及时防止或发现并

纠正财务报告中的重大错报。出现以下情形(包括但不限于),认定

为财务报告内部控制重大缺陷,其他缺陷根据其影响程度认定为重要

或一般缺陷。

   ①发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊;

   ②因存在重大错报,公司更正已经公布的财务报表;

   ③发现当期财务报表存在重大错报,而内部控制在运行过程中未

能发现该错报;



    ④公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效;

    ⑤经监管部门认定控制环境无效;

    ⑥一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以

改正;

    ⑦因会计差错导致的监管机构处罚;

    ⑧按照监管部门信息披露的要求未在规定期限内履行信息披露

义务,或所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;

    ⑨其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

    除重大缺陷以外的其他缺陷,根据其影响程度认定为重要或一般

缺陷。

    2、非财务报告内控缺陷认定标准

    公司非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参考财务报告内

部控制缺陷,并结合实际情况,根据潜在风险事件可能造成的直接财

产损失金额确定。

    公司非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

    公司严重违规并被处以重罚或承担刑事责任;安全生产事故造成

重大伤害的;负面消息在全国各地流传,对企业声誉造成重大损害;

对周围环境造成永久污染或无法弥补的破坏的情形通常被认定为公

司非财务报告内部控制存在重大缺陷。同时,以下迹象通常表明非财

务报告内部控制可能存在重大缺陷,此外其他情形按影响程度分别确

定为重要缺陷或一般缺陷。

    ①企业缺乏民主决策程序,如缺乏“三重一大”决策程序;



    ②企业决策程序不科学,如决策失误,导致重大损失的;

    ③违反国家法律、法规,并被处以重罚,如环境污染;

    ④业务骨干、技术人员和管理人员因公司治理原因纷纷流失;

    ⑤媒体负面新闻频现;

    ⑥内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改;

    ⑦重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

    (三)内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

    3、2014 年一般缺陷及其整改情况

    根据《企业内部控制基本规范》的要求,结合内控自我评价和内

控专项审计的结果,公司对揭示的 2013 年度内部控制一般缺陷共计

26 项已经向董事会和经营层进行了专题汇报。公司高度重视,并责

成相关单位和责任人按要求规范整改落实,其中涉及子公司的一般内

控缺陷整改工作已经基本完成,涉及公司及职能部门的一般内控缺陷

整改工作也陆续推进完善中。经过整改,并结合日常内控自我评价和

会计师事务所的内控专项审计,2013 年度揭示的一般内控缺陷得到

了一定的改进和完善。



   四、其他内部控制相关重大事项说明

    报告期内,公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报

告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制

信息。




                           上海东方明珠(集团)股份有限公司

                                             董事长:钮卫平

                                       二〇一五年二月十五日





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