广安爱众关于上海证券交易所对公司2019年年度报告信息披露监管问询函的回复公告

   证券代码:600979       证券简称:广安爱众       公告编号:2020-027




      四川广安爱众股份有限公司
关于上海证券交易所对公司 2019 年年度报
    告信息披露监管问询函的回复公告

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。


    四川广安爱众股份有限公司(以下简称“公司”或“广安爱众”)于 2020
年 5 月 19 日收到了上海证券交易所出具的上证公函【2020】0530 号《关于对四
川广安爱众股份有限公司 2019 年年度报告的信息披露监管问询函》(以下简称
“《问询函》”)。公司高度重视,对《问询函》所关注的事项逐一复核和分析,回
复如下:
    问题一 、关于公司经营及投融资情况
    1.年报披露,报告期内公司第一至第四季度营收收入分别为 5.52 亿元、
5.55 亿元、6.22 亿元和 4.90 亿元;归母净利润分别为 5276.79 万元、8166.75
万元、7406.84 万元和 3690.79 万元;经营性现金流净额为 1071.80 万元、1.34
亿元、1.03 亿元和 2.25 亿元。请结合业务结构、成本核算方式、结算政策等定
量说明公司各季度间业绩波动较大,且趋势不一的原因及合理性。
    公司回复:
    公司主营业务为水力发电、供电、天然气供应、生活饮用水、水电气仪表校
验安装和调试。报告期内公司主营业务范围未发生变化。其中电力行业为公司主
要营业收入来源,占公司总体营业收入的 50.39%,公司各季度间业绩波动较大
的主要原因是受电力行业经营业绩的影响较大。影响情况如下:
    (一)2019 年各季度营业收入、净利润变化较大的主要原因是:
    (1)电力业务受季节性影响。
    公司电力业务收入主要来源于水力发电上网收入和电网供电收入。其中发电
上网收入受河流来水影响,有明显季节性特征;自有供区电网供电电量,一部分
来源于自有水电站自发电量,另一部分来源于购国家电网,购电量、购电成本也
因自发电量的多少呈季节性变化。
     全电上网水力发电站上网电量季节性变化。
    1、4 季度属于枯水期,特别是 1 季度枯水较为严重,发电上网电量减少。
各季度上网电量统计如下:
     时间               上网电量(万千瓦时)                 上网收入(万元)
    1 季度                     8,791.78                            2,247.74
    2 季度                    42,677.16                            7,859.40
    3 季度                    51,511.85                           10,174.73
    4 季度                    34,827.14                            6,946.94
     合计                     137,807.93                          27,228.80
    注:2019 年四季度合并增加龙凤电站。
     自有电网自发电量、购电量季节性变化。
                                                                单位:万千瓦时、万元
 时间         供区售电量          自发自供电量               购电量           购电成本
1 季度            35,836.13                  2,820.84            38,068.81      12,987.19
2 季度            30,463.01                  7,137.57            24,357.22       8,022.79
3 季度            40,117.42                  8,657.57            37,279.82      11,919.65
4 季度            32,694.05                  7,944.20            26,135.44       8,534.49
     电力业务收入及毛利率变化
    时间                 电力业务收入(万元)                   毛利变化(万元)
   1 季度                       22,740.42                            3,795.30
   2 季度                       26,814.13                           11,467.40
   3 季度                       28,798.37                            9,282.58
   4 季度                       23,922.03                            5,588.49
    合计                       102,274.95                           30,133.77
    (2)安装业务结算时间的影响。
    公司的安装业务主要来源于水电气户表安装,安装交付时间、确认收入时间
受开发商房屋建设和交房时间的影响。
             产品类别               1 季度          2 季度       3 季度        4 季度
安装及其他业务收入(万元)         16,237.47        10,179.20   19,380.69       7,265.59

    (3)第 4 季度职工薪酬支出的影响。
    公司 12 月份会根据各单位年度绩效考核完成情况,计提年终绩效奖金,2019
年第 4 季度共计提年终绩效奖金 2800 余万元。
    综上原因,结合公司历年各季度营业收入、净利润水平,2019 年各季度业
绩情况属于合理范围。
    (二)经营活动净现金流变动较大的原因。
    1、公司 1 季度现金流量净额比其他季度较少的主要是经营活动现金流出较
大所致,主要原因:
    (1)一季度属于水力发电的枯水期,自供区因发电量少,购电支出高于其
他季度;
    (2)春节前是公司安装工程结算高峰期,公司在春节前将应付的材料款、
工程款、农民工工资进行了结算支付;
    (3)员工年终绩效奖在一季度集中支付;
    (4)一季度受春节影响,预付气费、电费较多;
    (5)3 月份,安装业务备货,采购支出、春节检修支出比其他月份较多;
    2、公司第 4 季度现金流量净额比其他季度较多主要是经营活动现金流出较
少所致,主要原因:
    (1)爱众资本煤炭贸易资金回笼,金额为 6400 余万元,公司相应收到经营
活动有关的现金增加。
    (2)第 4 季度受房地产安装进度的影响,户表安装较少,公司相应支付的
安装物料采购、劳务支付的现金较少,此外第 4 季度安装工程项目结算一般在次
年春节前支付。
    2.年报披露,报告期内公司通过出资 1.94 亿元承债式收购的方式,取得江
油龙凤水电 100%股权,是以公司为主体近三年来对主营业务投资的破冰之旅。
同时,年报披露,报告期内公司投资活动现金净流出 4.67 亿元,去年同期净流
出 8 亿元,同比下降 41.67%。请公司补充披露:(1)本期及去年同期主要投资
项目、投资金额、持股比例、投资主体、被投资单位主营业务、被投资单位今
年主要财务数据以及选择投资标的及投资主体的主要考虑;(2)本期投资活动
净流出大幅下降的原因及合理性。
    (1)本期及去年同期主要投资项目、投资金额、持股比例、投资主体、被
投资单位主营业务、被投资单位今年主要财务数据以及选择投资标的及投资主
体的主要考虑。
           公司回复:



                                        2018 年主要投资项目情况

                  已投                                  被投资主体财务数(单位:
         应投金
投资项            金额   股权   投资   被投资主体主              万元)
         额(万                                                                     投资标的选择考虑因素
目名称            (万   比例   主体      营业务        总资产   净资产   净利润
          元)
                  元)

                                                                                   爱众新能源通过借助枣园

                                                                                   集团的相关优势,整合资

                                                                                   源,共同设立枣园新能源,
设立枣                          爱众
                  1,80                 电力、热力生     3,397.   3,397.   -106.1   进行枣山园区油电综合站
园新能   2,000           50%    新能
                   0                    产和供应业        89       89       5      的建设和运营,共同拓展
源公司                           源
                                                                                   枣山园区的相关新能源项

                                                                                   目。目前该项目尚处于投

                                                                                   资建设期。

                                       燃气输配管网

                                       的建设、经营;
                                                                                   根据公司总体战略规划中
                                       管道燃气业务
                                                                                   对燃气板块业务战略的布
                                       的经营;天然
设立华                                                                             局,工业供气是公司燃气
                                爱众   气利用工程的
油燃气            1,50                                  4,943.   4,861.            终端销售市场扩张的重点
         3,000           30%    新能   开发、建设和                       -45.82
 公司              0                                      01       67              方向,该标的主要针对华
                                 源    经营;承担燃
                                                                                   蓥市工业园区供气。目前
                                       气管道安装工
                                                                                   该项目尚处于投资建设
                                       程;分布式能
                                                                                   期。
                                       源项目开发利

                                            用

设立国            1,74          爱众   新能源汽车充                                此次爱众新能源与交投蓥
                                                        2,508.   2,261.   -183.3
充新能   3,430    5.23   49%    新能   电基础设施建                                鼎共同设立项目公司,旨
                                                          59       88       6
源公司             74            源     设与充电服                                 在为全面推进充电桩业务
                                       务;电动汽车                              的发展,引进优势合作伙

                                       充电平台的经                              伴降低投资风险,项目公

                                           营                                    司设立后主要从事广安市

                                                                                 域内的充电桩运营业务,

                                                                                 目前,已在广安区、前锋

                                                                                 区、岳池县、华蓥山景区

                                                                                 共布局充电桩 197 个。



                                       2019 年主要投资项目情况

                  已投                                被投资主体财务数(单位:
         应投金
投资项            金额   股权   投资   被投资主体主            万元)
         额(万                                                                   投资标的选择考虑因素
目名称            (万   比例   主体     营业务       总资产   净资产   净利润
          元)
                  元)

                                                                                 此次收购完成后公司电站
江油市                                  水电资源开
                                                                                 总装机增加 5.4 万千瓦,
龙凤水            6,32          广安   发、电能生产   50,093   18,819   -580.6
         19,400          100%                                                    发电能力进一步提升,公
电有限             0            爱众   经营、水力发    .97       .40      0
                                                                                 司的电力业务规模进一步
 公司                                    电运行
                                                                                 增强。

                                                                                 本基金设立后可以充分借

设立爱                                                                           助资本市场,为公司在水

众—高                                 项目投资、投                              电气等主营业务及交通能
                         31.8   爱众
通产业   80,000    0                   资管理、投资     0         0       0      源行业上的布局提供资金
                          7%    资本
投资基                                    咨询                                   支持和项目储备。目前,

  金                                                                             该基金已注册,正在寻找

                                                                                 投资标的,尚未募集资金。

增资四                                                                           增资四川广安花园制水有

川广安            18,7          广安                  37,109   29,677            限公司有利于公司整合在
         18,750          60%            自来水生产                      577.47
花园制             50           爱众                   .31       .34             水务行业产业链上的优质

水有限                                                                           资源,打造制水供水一体
公司                                                                             化的业务板块。此次增资

                                                                                 资金用于花园水厂二期项

                                                                                 目建设。目前花园水厂二

                                                                                 期项目(日供水能力 10

                                                                                 万立方米)已开始修建,

                                                                                 预计 2022 年建成。

           (2)本期投资活动净流出大幅下降的原因及合理性。
           公司回复:
           主要是 2019 年公司滚动累计购买银行理财产品(主要是结构性存款)净支
       出较上年同期减少 3.04 亿元。
           3.年报披露,报告期末公司新增短期借款 1.8 亿元、应付债券增加 3.53
       亿元,长期应付账款增加 3.05 亿元。请公司补充披露融资用途及进展,并结
       合具体投融资计划、负债结构说明本期有息负债大幅增加的原因及合理性。
           公司回复:
           增加有息负债的主要原因及用途、进展情况如下:
                                                                            单位:亿元

           项 目        金额    增加有息负债的主要原因及用途              进展情况
                               补充流动资金,主要用于支付购电、
         短期借款       1.8                                     已补流
                               购气及材料款
                               1、回购 2014 年公司债 0.54 亿元。   已按募集说明书要求归还
                               2、2019 年发行公司债增加应付债      银行贷款和补充流动资金
         应付债券       3.53
                               券 4 亿元,主要用于偿还银行借款     (主要用于支付购电、购
                               和补充流动资金。                    气及材料款)
                               长期应付账款增加的主要原因是并
                               购龙凤水电为承债式收购,龙凤水
       长期应付账款     3.05
                               电原有的融资租赁费 2.79 亿元因
                               合并增加。

           问题二、关于财务信息
           4. 年报披露,公司期末货币资金余额 7.19 亿元,报告期内利息收入约 0.02
       亿元,初步测算年利率为 0.28%,请公司补充披露:(1)货币资金的主要存放地
       点,是否存在与控股股东或关联方设置共管账户等安排,是否存在货币资金被
       他方实际使用或其他受限的情况;(2)结合报告期内货币资金的存放地点、存
            款类型、利率水平、月均余额等要素,说明报告期内利息收入较低的原因及合
            理性。
                  (1)货币资金的主要存放地点,是否存在与控股股东或关联方设置共管账
            户等安排,是否存在货币资金被他方实际使用或其他受限的情况
                  公司回复:
                  公司年末货币资金 7.19 亿元,主要存放于以下银行:
                 序号                                        银行名称
                  1          中国农业银行股份有限公司广安分行(募集资金专户)
                  2          中国农业银行股份有限公司广安区支行
                  3          中国农业银行股份有限公司岳池东街支行
                  4          中国建设银行股份有限公司广安洪洲路支行
                  5          中国邮政储蓄银行股份有限公司广安市思源大道支行
                  6          中国工商银行股份有限公司广安区洪州支行

                  公司不存在与控股股东或关联方设置共管账户等安排。
                  (2)结合报告期内货币资金的存放地点、存款类型、利率水平、月均余额
            等要素,说明报告期内利息收入较低的原因及合理性。
                  公司回复:
                  本公司货币资金存款类型主要为活期存款、协定存款、结构性存款。公司
            2019 年滚动使用闲置募集资金购买结构存款取得收益 1040.5 万元,按照会计准
            则要求在“投资收益”科目中列示,但本金在“银行存款”科目中列示。闲置募
            集资金理财收益如下:
发售单位及产                                                                     产品类   年化收
                 购买金额(元)           产品起算日           产品赎回日                          收益(元)
  品名称                                                                           型       益率
光大银行 90 天                                                                   结构性
                      90,000,000.00   2018 年 10 月 10 日   2019 年 1 月 10 日            4.10%       922,500.00
  结构存款                                                                         存款
光大银行 90 天                                                                   结构性
                  100,000,000.00      2018 年 10 月 15 日   2019 年 1 月 15 日            4.10%     1,025,000.00
  结构存款                                                                         存款
光大银行 90 天                                                                   结构性
                      50,000,000.00   2018 年 12 月 5 日    2019 年 3 月 5 日             4.05%       506,250.00
  结构存款                                                                         存款
光大银行 90 天                                                                   结构性
                      60,000,000.00   2018 年 12 月 7 日    2019 年 3 月 7 日             4.05%       607,500.00
  结构存款                                                                         存款
光大银行 90 天                                                                   结构性
                      90,000,000.00   2019 年 1 月 11 日    2019 年 4 月 11 日            4.05%       911,250.00
  结构存款                                                                         存款
光大银行 90 天                                                                   结构性
                  100,000,000.00      2019 年 1 月 16 日    2019 年 4 月 16 日            4.05%     1,012,500.00
  结构存款                                                                         存款
光大银行 90 天        50,000,000.00   2019 年 3 月 5 日     2019 年 6 月 5 日    结构性   3.95%       493,750.00
  结构存款                                                                             存款

光大银行 90 天                                                                        结构性
                     60,000,000.00   2019 年 3 月 7 日         2019 年 6 月 7 日               3.95%        592,500.00
  结构存款                                                                              存款
重庆银行 90 天                                                                        结构性
                     90,000,000.00   2019 年 4 月 11 日        2019 年 7 月 11 日              4.20%        945,000.00
  结构存款                                                                              存款
重庆银行 90 天                                                                        结构性
                    100,000,000.00   2019 年 4 月 16 日        2019 年 7 月 16 日              4.20%       1,050,000.00
  结构存款                                                                              存款
光大银行 90 天                                                                        结构性
                    110,000,000.00   2019 年 6 月 11 日        2019 年 9 月 11 日              3.90%       1,072,500.00
  结构存款                                                                              存款
光大银行 90 天                                                                        结构性
                    100,000,000.00   2019 年 7 月 17 日      2019 年 10 月 17 日               3.80%        950,000.00
  结构存款                                                                              存款
光大银行 30 天                                                                        结构性
                    110,000,000.00   2019 年 9 月 11 日      2019 年 10 月 11 日               3.45%        316,250.00
  结构存款                                                                              存款
    合计          1,110,000,000.00                                                                        10,405,000.00

                   5. 年报披露,报告期内,公司销售费用同比减少 14.98%、管理费用增长
             20.6%,主要系本期职工薪酬核算口径发生变化所致。请公司结合职工人数、岗
             位设置、前后核算口径变化说明具体原因及合理性。
                   公司回复:
                   一、2019 年公司职工薪酬对比情况
                                                                                        单位:万元
             入账科目         2019 年                2018 年                 增减额            增减比率
             生产成本           11,153.00                 10,355.04                   797.96       7.71%
             销售费用            4,993.18                  6,778.94                -1,785.76     -26.34%
             管理费用           15,686.03                 10,739.78                 4,946.25      46.06%
                 合 计          31,832.21                 27,873.76                 3,958.45      14.20%
                   说明:2019 年职工薪酬较 2018 年增长 14.20%,主要原因如下:
                   (1)并购龙凤水电增加人力成本 137.81 万元。
                   (2)2019 年员工人数增加 82 人,新进员工人力成本增加 677.75 万元,其
             中工资 453.93 万元,社保及其他 223.82 万元。
                   (3) 调整薪酬增加人力成本 2666.25 万元,其中工资增加 2123.75 万元,住
             房公积金比例从 8%调整至 12%,增加人力成本 753.94 万元,社保费率下调减少
             人力成本 211.44 万元。
                   (4)公司下属部分发电公司超发电量绩效奖励 320 万元。
                   二、2019 年职工薪酬较 2018 年列入成本费用增减不平衡的原因如下
                   2019 年人力资源部门对机构人员、岗位职责进行了全面梳理,重新界定了
职能范围,财务部根据界定后的职能部门进行财务核算,导致本期职工薪酬核算
口径发生变化。
       6. 年报披露,公司预付账款期末余额 1.35 亿元,去年期末余额为 7,882.21
万元。请公司补允披露:(1)按预付对象列示期末余额前五名的预付金额、账
龄、交易或业务背景、是否为关联方;(2)本期预付账款增长较快的原因及合
理性。
       (1)按预付对象列示期末余额前五名的预付金额、账龄、交易或业务背景、
是否为关联方
       公司回复:
       预付账款前五名与公司为非关联方,预付账款前五名单位如下:
                                                             单位:元
                                                           交易或业   是否为
单位名称                       预付金额         账龄
                                                           务背景     关联方
中石油天然气销售西南分公司遂
                               33,452,054.51    一年以内   预付气款     否
宁销售部
淄博昊滦商贸有限公司           26,117,446.00    一年以内   预付煤款     否
中国石油天然气股份有限公司天
                               19,444,538.04    一年以内   预付气款     否
然气销售西南分公司重庆销售部
淄博宏嘉合能源有限公司         13,559,312.11    一年以内   预付煤款     否
中国石油天然气股份有限公司天
                               9,693,980.63     一年以内   预付气款     否
然气销售川渝分公司遂宁销售部
合计                           102,267,331.29

       (2)本期预付账款增长较快的原因及合理性。
       公司回复:
       2019 年预付账款较上年同期增加 5582.31 万元,主要原因有以下几点:一
是预付购气款增加 1,882 万元,2019 年末用气量较 2018 年末增长了 10%左右;
同时因为冬春季上游结算价格上调,导致预付气费款增加。二是本年新增购煤款
4,082 万元,主要原因是 2019 年本公司下属全资子公司爱众资本进行煤炭贸易
所致。
       7. 年报披露,报告期末公司其他应付款余额 4.24 亿元,其中应付股权购
买款 1.37 亿,期初余额为 1.95 亿元,请公司补充披露:(1)股权支付款对应
的投资标的、投资金额、持股比例、交易对方、是否为关联方、标的主营业务;
(2)往来款、保证金及押金、代收款和其他类款项的交易或业务背景;(3)就
前述投资公司前期是否已履行相关决策程序及信息披露义务。
       (1)股权支付款对应的投资标的、投资金额、持股比例、交易对方、是否
为关联方、标的主营业务;
       公司回复:

             投资金额     股权,                      是否涉及关
投资标的                               交易对方                      标的主营业务
             (万元)     比例                          联交易

龙凤水电                                                          水电资源开发、电能
                                   浙江围海清洁能
100% 股 权   19,400      100%                             否      生产经营、水力发电
                                   源投资有限公司
并购                                                              运行

       公司对龙凤水电的收购,已支付股权款 6320 万元,尚余 13080 万元因交易
对手方原因,尚未支付。龙凤股权已于 2019 年 7 月全部过户至公司名下,生产
经营均由公司全面管理。
       (2)往来款、保证金及押金、代收款和其他类款项的交易或业务背景;
       公司回复:
                                                                            单位:元
    款项性质            年末余额          年初余额                   备注


                                                        主要是花园制水应付爱众集团公
 往来款                90,018,891.62   91,693,689.63
                                                        司借款本金及利息 4491.51 万元


                                                        主要是工程建设质保金、投标保证
 保证金及押金          58,617,989.00    57,915,061.12
                                                        金
                                                        主要是 APP 代收水电气费
 代收款                35,477,648.96   31,286,428.59    2,527.62 万元,水务公司代收污
                                                        水、垃圾处理费 502.72 万元
                                                        主要是华蓥水务、花园制水、新疆
 水资源费              13,292,831.87   11,150,717.79    富蕴、岳池电力等单位计提水资源
                                                        费
                                                        年初主要系应付收购新疆富远股
                                                        权款。年末余额主要为本年并购龙
 股权购买款           136,532,873.33   195,031,050.99   凤水电应付股权转让款 1.93 亿
                                                        元,截止 2019 年底剩余未支付股
                                                        权款 1.31 亿元

 库区基金              13,374,016.10         -          主要是龙凤水电计提库区基金
                                                   主要是国家政策计提两保费
                                                   1,391.79 万元;计提库区基金、
                                                   农网还贷基金、重大水利基金等约
其他              72,533,859.43   64,010,762.84
                                                   3,143.71 万元,应付工程安装款
                                                   及材料款 1415.25 万元,其他为零
                                                   星支出项
       合计      424,123,259.23   455,112,948.76

       (3)就前述投资公司前期是否已履行相关决策程序及信息披露义务
    公司回复:
    上述对龙凤水电 100%股权的并购已经公司第五届董事会第四十二次会议审
议通过,具体情况详见公司于 2019 年 6 月 11 日在上海证券交易所网站、中国证
券报、上海证券报、证券时报和证券日报披露的《四川广安爱众股份有限公司关
于收购四川省江油市龙凤水电有限公司 100%股权的公告(临 2019-051)》。
    特此公告。


                                           四川广安爱众股份有限公司董事会
                                                          2020 年 5 月 29 日

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