常熟银行2019年半年度报告

2019 年半年度报告


公司代码:601128                   公司简称:常熟银行




        江苏常熟农村商业银行股份有限公司
                2019 年半年度报告




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2019 年半年度报告



重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
      整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、未出席董事情况

     未出席董事职务     未出席董事姓名     未出席董事的原因说明      被委托人姓名
          董事               赵海慧                公务原因             杨玉光
        独立董事             黄和新                公务原因             吴敏艳
        独立董事             蒋建圣                公务原因             张荷莲

三、本半年度报告未经审计。


四、 公司负责人宋建明、行长庄广强、主管会计工作负责人薛文及会计机构负责人(会计主管人
      员)郁敏康声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案




六、前瞻性陈述的风险声明
      本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,请投资
者注意投资风险。


七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况




八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况


九、    重大风险提示
      公司不存在可预见的重大风险。公司经营中面临的风险主要有信用风险、市场风险、流动性
风险、操作风险等,公司已经采取各种措施有效管理和控制各类风险,具体详见“经营情况讨论
与分析 四、公司面临的各类风险和风险管理情况”。




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                                                                        目录
重要提示 .............................................................................................................................................. 2

释义 ...................................................................................................................................................... 4

公司简介和主要财务指标................................................................................................................... 5

公司业务概要..................................................................................................................................... 12

经营情况讨论与分析......................................................................................................................... 15

重要事项 ............................................................................................................................................ 38

普通股股份变动及股东情况............................................................................................................. 44

董事、监事、高级管理人员情况..................................................................................................... 48

财务报告 ............................................................................................................................................ 49

备查文件目录................................................................................................................................... 160




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释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
                                    常用词语释义
本行、公司、本公司                    指           江苏常熟农村商业银行股份有限公司
央行、中央银行                        指           中国人民银行
证监会、中国证监会                    指           中国证券监督管理委员会
银监会、中国银监会、中国银保监会      指           中国银行保险监督管理委员会
上交所、交易所                        指           上海证券交易所
省联社                                指           江苏省农村信用社联合社
交通银行                              指           交通银行股份有限公司
常熟国资办                            指           常熟市政府国有资产监督管理办公室
常熟发投                              指           常熟市发展投资有限公司
江南商贸                              指           江苏江南商贸集团有限责任公司
常熟转债                              指           公司 A 股可转换公司债券
                                                   江苏常熟农村商业银行股份有限公司公
募集说明书                            指
                                                   开发行 A 股可转换公司债券募集说明书




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公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                         江苏常熟农村商业银行股份有限公司
公司的中文简称                         常熟银行
公司的外文名称                         Jiangsu Changshu Rural Commercial Bank Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写                     Changshu Bank
公司的法定代表人                       宋建明



二、 联系人和联系方式
                                        董事会秘书                     证券事务代表
姓名                                      徐惠春                           惠彦
联系地址                        江苏省常熟市新世纪大道58号     江苏省常熟市新世纪大道58号
电话                                   0512-52909021                  0512-52909021
传真                                   0512-52909021                  0512-52909021
电子信箱                            601128@csrcbank.com            601128@csrcbank.com



三、 基本情况简介
公司注册地址                           江苏省常熟市新世纪大道58号
公司注册地址的邮政编码                 215500
公司办公地址                           江苏省常熟市新世纪大道58号
公司办公地址的邮政编码                 215500
公司网址                               www.csrcbank.com
电子信箱                               601128@csrcbank.com


四、 信息披露及备置地点情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                  《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址    www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                      上海证券交易所、公司董事会办公室


五、 公司股票简况
                                      公司股票简况
    股票种类         股票上市交易所     股票简称             股票代码     变更前股票简称
      A股            上海证券交易所     常熟银行               601128           -




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六、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据
                                                                        单位:千元 币种:人民币
               项目              2019 年             2018 年        比期初增减         2017 年
                                6 月 30 日         12 月 31 日          (%)          12 月 31 日
资产总额                       175,857,611     166,704,473                  5.49     145,824,683
负债总额                       159,439,518     153,168,543                  4.09     134,715,996
股东权益                        16,418,093          13,535,930             21.29      11,108,687
归属于上市公司股东的净资产      15,670,633          12,836,161             22.08      10,468,055
存款总额                       129,771,742     113,100,856                 14.74      99,004,967
其中:
    企业活期存款                31,357,616          29,678,783              5.66      27,868,290
    企业定期存款                14,843,526          14,632,091              1.45      13,174,382
    储蓄活期存款                16,854,430          14,969,566             12.59      13,954,900
    储蓄定期存款                57,686,713          47,237,689             22.12      38,288,709
    其他存款                     9,029,457           6,582,727             37.17       5,718,686
贷款总额                       103,533,801          92,795,352             11.57      77,811,115
其中:
    企业贷款                    44,802,094          39,638,795             13.03      36,056,522
    个人贷款                    51,489,664          47,344,627              8.76      37,163,728
    票据贴现                     7,242,043           5,811,930             24.61       4,590,865
贷款损失准备                     4,504,094           4,068,699             10.70       2,892,244
资本净额                        19,497,518          19,009,311              2.57      14,083,924
其中:
    核心一级资本净额            15,893,082          13,188,546             20.51      10,723,112
    其他一级资本净额                 55,898             53,921              3.67          42,788
    二级资本净额                 3,548,538           5,766,844            -38.47       3,318,024
风险加权资产总额               130,430,703     125,742,905                  3.73     108,554,373
注:存款总额、贷款总额均不含应计利息。

                                                                       单位:千元 币种:人民币
                                         2019 年          2018 年        同比增减       2017 年
                 项目
                                          1-6 月          1-6 月           (%)        1-6 月
营业收入                                 3,121,332        2,746,922          13.63     2,361,995
利润总额                                 1,077,750           953,644         13.01       749,948
归属于上市公司股东的净利润                 854,463           711,132         20.16       570,954
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                           857,025           714,618         19.93       562,043
益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额               8,956,207        5,063,761          76.87    -5,508,224

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   (二) 主要财务指标
                                                                2019 年       2018 年       本报告期比上年同期
                      主要财务指标
                                                                 1-6月         1-6月              增减(%)
   基本每股收益(元/股)                                           0.35           0.32                    9.38
   稀释每股收益(元/股)                                           0.32           0.28                   14.29
   扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)                       0.35           0.32                    9.38
   加权平均净资产收益率(%)                                        6.03           6.27       减少0.24个百分点
   扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)                    6.05           6.30       减少0.25个百分点



             项目(%)               2019 年 6 月 30 日     2018 年 12 月 31 日          2017 年 12 月 31 日
   总资产收益率                                    1.07                           1.01                 0.96
   净利差                                          2.88                           2.89                 2.76
   净息差                                          3.03                           3.00                 2.91
   资本充足率                                     14.95                       15.12                   12.97
   一级资本充足率                                 12.23                       10.53                    9.92
   核心一级资本充足率                             12.19                       10.49                    9.88
   不良贷款率                                      0.96                           0.99                 1.14
   流动性比例                                     48.59                       54.21                   43.09
   存贷比                                         79.78                       82.05                   78.59
   单一最大客户贷款比率                            0.88                           0.95                 1.09
   最大十家客户贷款比率                            7.84                           8.04                10.37
   拨备覆盖率                                   453.53                       445.02                  325.93
   拨贷比                                          4.35                           4.38                 3.72
   成本收入比                                     37.30                       36.53                   37.14
       注:1、总资产收益率为年化后数据;
           2、净利差、净息差为母公司口径。



   七、 资产及负债状况
                                                                                  单位:千元 币种:人民币
                               期末余额占                         期初余额占       期末余额较
  项目名称        期末余额     总资产的比      期初余额           总资产的比       期初变动比      情况说明
                                 例(%)                            例(%)          例(%)
现金及存放中
                  16,967,043           9.65    16,760,021              10.06              1.24
央银行款项
                                                                                                 存放同业款项
存放同业款项       3,297,824           1.88     1,762,244                  1.06          87.14
                                                                                                 增加
拆出资金             537,375           0.31       562,980                  0.34          -4.55
                                                                                                 衍生金融工具
衍生金融资产           8,472              -               326                -       2,498.77
                                                                                                 估值变动

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买入返售金融                                                            买入返售票据
                2,719,197     1.55      122,562       0.07   2,118.63
资产                                                                    增加
                                                                        新金融企业财
应收利息           不适用   不适用    1,438,958       0.86         -    务报表格式取
                                                                        消项目
发放贷款和垫
               99,408,303    56.53   88,726,653      53.22     12.04

交易性金融资                                                            实施新金融工
                4,449,489     2.53      不适用      不适用         -
产                                                                      具准则影响
                                                                        实施新金融工
债权投资       25,952,852    14.76      不适用      不适用         -
                                                                        具准则影响
                                                                        实施新金融工
其他债权投资   18,504,283    10.52      不适用      不适用         -
                                                                        具准则影响
其他权益工具                                                            实施新金融工
                  549,968     0.31      不适用      不适用         -
投资                                                                    具准则影响
以公允价值计
量且其变动计                                                            实施新金融工
                   不适用   不适用              -       -          -
入当期损益的                                                            具准则影响
金融资产
可供出售金融                                                            实施新金融工
                   不适用   不适用   27,438,902      16.46         -
资产                                                                    具准则影响
持有至到期投                                                            实施新金融工
                   不适用   不适用   15,219,914       9.13         -
资                                                                      具准则影响
应收款项类投                                                            实施新金融工
                   不适用   不适用   11,668,896       7.00         -
资                                                                      具准则影响
长期股权投资      287,773     0.16      266,373       0.16      8.03
固定资产          973,627     0.55    1,008,060       0.61     -3.42
在建工程          282,056     0.16      246,634       0.15     14.36
无形资产          188,329     0.11      172,504       0.10      9.17
递延所得税资
                1,081,621     0.61      971,937       0.58     11.29

                                                                        清算资金的增
其他资产          649,399     0.37      337,509       0.20     92.41
                                                                        加
向中央银行借
                3,007,715     1.71    2,660,570       1.59     13.05

同业及其他金
                                                                        同业存放款项
融机构存放款      505,702     0.29    1,244,419       0.75    -59.36
                                                                        减少

                                                                        同业拆入款项
拆入资金        1,729,794     0.98      78,534        0.05   2,102.61
                                                                        的增加
                                                                        衍生金融工具
衍生金融负债       28,825     0.02        5,835         -     394.00
                                                                        估值变动

                                      8 / 160
   2019 年半年度报告



卖出回购金融
                  6,420,638        3.65    7,526,127                 4.51      -14.69
资产款
吸收存款        132,584,887       75.39   113,100,856            67.84          17.23
应付职工薪酬          247,970      0.14      390,956                 0.23      -36.57   年终奖的发放
                                                                                        企业所得税汇
应交税费              279,216      0.16      427,252                 0.26      -34.65
                                                                                        算清缴
                                                                                        新金融企业财
应付利息                不适用   不适用    2,779,124                 1.67           -   务报表格式取
                                                                                        消项目
                                                                                        实施新金融工
预计负债                72,713     0.04                -               -            -
                                                                                        具准则影响
                                                                                        同业存单减少
应付债券         13,749,598        7.82   24,068,747             14.44         -42.87   及可转债转股
                                                                                        赎回
递延所得税负
                      170,737      0.10      209,739                 0.13      -18.60

其他负债              641,723      0.36      676,384                 0.41       -5.12



   八、 公司计息负债和生息资产情况
   公司计息负债和生息资产的平均余额与平均利率情况
                                                                            单位:千元 币种:人民币
                                           平均余额                          平均利率(%)
                 类别
                                             境内                                境内
               计息负债
   存款                                             114,824,093                              2.20
   其中:企业活期存款                                 29,031,551                             0.87
           企业定期存款                               13,783,493                             2.58
           储蓄活期存款                               12,061,297                             0.30
           储蓄定期存款                               51,657,143                             3.45
           其他存款                                    8,290,609                             1.15
   同业存放                                            1,358,821                             1.50
   拆入资金                                                564,122                           2.98
   卖出回购金融资产                                    4,697,837                             2.36
   向中央银行借款                                      2,665,967                             2.83
   发行债券                                           14,887,199                             4.26
                 合计                               138,998,039                              2.43
               生息资产
   贷款                                               81,351,424                             6.67
   其中:企业贷款                                     47,542,563                             5.75
           零售贷款                                   33,808,861                             7.96
   投资                                               46,484,372                             4.35
                                            9 / 160
2019 年半年度报告



存放同业                                            3,543,766                             3.15
存放中央银行                                     13,378,099                               1.58
拆出资金                                              807,425                             3.29
买入返售金融资产                                    2,431,279                             2.68
             合计                                147,996,365                              5.31
注:1、数据为母公司口径;
    2、企业贷款包含票据贴现。



九、 对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目情况
                                                                    单位:千元 币种:人民币
             项目                         期末                              期初
贷款承诺                                            6,045,088                       4,156,533
其中:
    未使用信用卡额度                                6,045,088                       4,156,533
财务担保合同                                      13,335,681                       11,366,635
其中:
    开出信用证                                        571,924                         433,291
    银行承兑汇票                                  12,682,086                       10,872,297
    开出保函                                           81,671                         61,047
租赁承诺                                              297,665                         230,568
资本性支出承诺                                         96,200                         94,708
其中:
      办公系统及营业用房                               96,198                         93,816
      设备、软件                                             2                              892


十、 资本结构及杠杆率情况

(一)资本结构

    根据中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》相关规定计算

                                                                  单位:千元 币种:人民币
                                 2019 年 6 月 30 日                 2018 年 12 月 31 日
           项目
                            合并口径                母公司       合并口径          母公司
1.资本净额                      19,497,518        17,790,591     19,009,311        17,429,715
1.1 核心一级资本                15,977,034        15,265,232     13,252,731        12,639,341
1.2 核心一级资本扣减项              83,952            797,810       64,185            776,351
1.3 核心一级资本净额            15,893,082        14,467,422     13,188,546        11,862,990
1.4 其他一级资本                    55,898                   -      53,921                    -
1.5 其他一级资本扣减项                   -                   -              -                 -

                                         10 / 160
2019 年半年度报告



1.6 一级资本净额                 15,948,980        14,467,422        13,242,467      11,862,990
1.7 二级资本                      3,548,538            3,323,169      5,766,844        5,566,725
1.8 二级资本扣减项                          -                    -              -                -
1.9 二级资本净额                  3,548,538            3,323,169      5,766,844        5,566,725
2.信用风险加权资产              116,830,884       107,631,462        116,110,444    108,635,943
3.市场风险加权资产                4,041,445            4,041,445         74,087            74,087
4.操作风险加权资产               9,558,374            8,232,576      9,558,374        8,232,576
5.风险加权资产总额             130,430,703       119,905,483        125,742,905    116,942,606
6.核心一级资本充足率                    12.19            12.07           10.49               10.14
7.一级资本充足率                         12.23            12.07           10.53               10.14
8.资本充足率                             14.95            14.84           15.12               14.90
    公司在官方网站投资者关系专栏(http://www.csrcbank.com/tzzgx/)披露报告期末资本结构

相关明细信息。




(二)杠杆率

                                                                       单位:千元 币种:人民币
                                  2019 年 6 月 30 日                    2018 年 12 月 31 日
          项目
                              合并口径           母公司              合并口径         母公司
杠杆率(%)                          7.58                 7.42             6.78               6.48
一级资本净额                  15,948,980         14,467,422          13,242,467      11,862,990
调整后的表内外资产余额       210,308,349         194,925,093         195,188,773    183,151,415
    公司在官方网站投资者关系专栏(http://www.csrcbank.com/tzzgx/)披露报告期末杠杆率相

关明细信息。



十一、         非经常性损益项目和金额
                                                                         单位:千元 币种:人民币
                         非经常性损益项目                                           金额
非流动资产处置损益                                                                               103
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家
                                                                                                 160
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                          -3,991
少数股东权益影响额                                                                               311
所得税影响额                                                                                     855
                              合计                                                            -2,562




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2019 年半年度报告




公司业务概要
一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

(一)经营范围
    公司经营范围包括:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内结算,办理票据承
兑和贴现;办理银行卡业务;代理收付款项及代理保险业务、代理发行、代理兑付、承销政府债券
和金融债券;买卖政府债券和金融债券;按中国人民银行的规定从事同业拆借;提供保管箱服务;
外汇存款;外汇贷款;外汇汇款;外币兑换;国际结算;外汇票据的承兑和贴现;结汇、售汇;资
信调查、咨询及见证业务;银行业监督管理机构批准的其他业务。


(二)经营模式

    报告期内,公司牢牢坚持“三农两小”市场定位,实施零售银行、公司银行、金融市场、村镇

银行四轮驱动,统筹推动存款规模、资产质量、产品创新、经营效益和风控合规的稳健持续发展。

零售银行业务主要包括储蓄存款、小微贷款、信用卡业务、电子银行等。公司银行业务主要包括企

业存贷款业务、三农金融业务、国际金融业务等。金融市场业务主要包括同业业务、资金业务、投

行业务、资产管理和票据业务等。村镇银行业务主要包括吸收存款、发放贷款、国内结算、同业拆

借、银行卡业务等。

(三)行业经营性信息分析
    在经济增速放缓的背景下,金融政策阶段性放松的条件正在形成。总体来看,商业银行资产规
模增速或将放缓,风险防控变得更为重要,中小商业银行需要回归本源、做好主业、夯实利润,妥
善应对信用风险、流动性风险。同时,按照金融服务实体经济的要求,进一步优化资产结构,提升
与当地实体经济的适配性。



二、 报告期内核心竞争力分析
    坚持“三农两小”定位 践行普惠金融使命
    公司践行“普惠金融、责任银行”的企业使命,坚持“三农两小”市场定位,围绕服务实体经
济、民营小微企业和乡村振兴领域,坚持走差异化、特色化发展道路。
    下沉金融服务网点 优化机构战略布局
    公司积极发挥地方金融主力军作用,深耕常熟地区和周边市场,以打造与实体经济发展命运共
同体为导向,全力支持地方经济发展。报告期内,公司在江苏省内设立营业网点 154 家,其中服务

                                        12 / 160
2019 年半年度报告



县域及乡镇网点 139 家,占比 90%。小微金融服务网点 86 个,其中苏中、苏北地区 46 个,占比 53%。
组建兴福村镇银行 30 家,覆盖江苏、湖北、河南、云南 4 个省的 37 个县,在海南海口筹建全国首
家投资管理型村镇银行。
    加强线上线下融合 推进零售银行转型
    公司围绕客户年轻化、服务线上化、竞争差异化的零售业务发展趋势,加快线上线下渠道融合,
稳步推进现代零售银行建设。构建实体与电子相结合的全方位小微金融服务网络,以分支机构和村
镇银行为两翼,延伸服务范围,配合自助银行、金融便民服务中心、社区银行、“兴福驿站”“微
银行”以及电子银行渠道,初步构建了覆盖城、镇、村三级便民服务网络体系。
    强化金融科技赋能 引领业务创新发展
    (1)加强金融赋能,科技助力乡村振兴战略。打造流程化、移动化、线上化一流的小微金融
信贷工厂,极大减少客户业务办理等待时间,提升小微信贷业务效能 2.3 倍。研发推广村镇银行移
动工作站系统,村镇银行信贷业务载入移动设备,村银客户业务办理效能提升 3 倍。自主研发推广
农村集体资金管理系统,常熟市覆盖率达 75%。该系统在农业农村部 2018 年度全国县域数字农业
农村发展水平评价中获评创新项目奖。
    (2)优化手机银行,推动线上业务拓展。推出企业版手机银行,上线“票 e 签”,票据贴现
接入手机银行;开发信用卡无卡分期业务,实现信用卡线上进件。报告期内,公司手机银行 APP
用户达 69.9 万,较年初增长 14.6%,手机银行发生账务交易 260 万笔,同比增长 48.3%,交易金额
为 1023 亿元,同比增长 52.7%。
    (3)升级核心系统,提升业务办理效能。启动“瘦核心、大中台、敏捷前台”新一代分布式
应用平台建设。逐步剥离传统核心账务系统中的管理类职能,降低核心系统负载,提高实时交易处
理能力。将全行数据资产沉淀到业务中台,以客户为中心,打造全行客户数据全景视图。打造移动
优先的业务敏捷办理前端,突破时空局限,随时随地为客户提供个性化、全方位的普惠金融服务。
    (4)运用大数据技术,提升风险管理水平。公司整合行内外大数据,零售金融大数据风控平
台上线,平均风控判别时间从原来的 20 多分钟下降为 15 秒左右。公司金融一图一报告系统推广使
用,实现对信息的自动获取、实体发现、属性预测和关系挖掘,清晰展示客户经营信息,最大限度
助力风险提示。
    落实全面风险管理 护航稳健经营发展
    公司紧紧围绕服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革三项要求,提升服务效率,促进经
济和金融良性循环、健康发展。针对民营中小企业贷款和个人经营性小微贷款,加强主动管理、创
新风控措施,采取差异化风控手段,严守风险底线。
    针对民营中小企业贷款,主要从人员、系统、数据三个维度强化风控措施:(1)人员维度:
按“低风险短流程、高风险长流程”原则,分类施策,分层管理。以驻点审批专员+行业(区域)
审批专家相结合的方式,既深入了解企业的具体情况,又把握行业(区域)的整体发展态势。(2)

                                          13 / 160
2019 年半年度报告



系统维度:将“风险预警、客户分类、非零内评、授信管理、贷后管理、贷款分类”六大系统有机
结合,形成闭环,联动管理。(3)数据维度:开发风险预警系统和辅助决策系统,引进内外部数
据,设置风险预警参数(规则),开发风险预警模型,实时监控、全程跟踪。将企业基本信息、授
用信情况、财务分析、征信信息、账户流水五大模块嵌入信贷管理系统,及时提示、辅助决策。
    针对个人经营性小微贷款,主要从理念、技术、人员三个维度强化风控措施:(1)理念维度:
客户画像和贷款用途并重,软信息和硬信息齐抓,通过交叉检验来判断客户的商誉和诚信度,经营
业务的真实性。(2)技术维度:将德国 IPC 技术本土化改造后,形成半自动的“信贷工厂”,以
标准化的技术、标准化的流程,做非标准的微贷业务,实现系统移动化、功能碎片化、流程科技化。
(3)人员维度:以严格的人员准入、严谨的日常管理,筑牢人员防线、制度防线。从应届大学生
中招聘小微客户经理,在一张白纸上开始培训。团队长、风控专员、发展专员组成小微团队日常管
理的“铁三角”,辅助以驻点审计、飞行审计,一旦发现道德风险,立即实施一票否决。
    规范公司治理 强化人才队伍支撑

    公司以建设“特色鲜明的一流上市农商行”为目标,构建以“三会一层”为主体的公司治理组

织架构。公司股权结构相对分散,无控股股东和实际控制人。公司坚持发展定位、坚守发展初心,

努力实现企业价值与社会价值的有机统一。公司拥有一支充满朝气活力、富有拼搏精神、结构持续

优化的员工队伍,坚持选贤任能,提拔一批有能力、敢担当、善作为,且致力于献身农村金融改革

事业的骨干员工到关键岗位。深化赛马机制应用,坚定优胜劣汰原则,优化职业晋升通道,为更好

应对行业竞争、推动公司可持续发展提供了人才支持。



三、荣誉与奖项
                          全球银行品牌价值 500 强第 367 位
英国《银行家》杂志
                          全球银行 1000 强第 487 位
中国银行业协会            “陀螺”评价体系县域农商行综合得分第一名
农业农村部                2018 年度全国县域数字农业农村发展水平评价创新项目奖
江苏银保监局              2018 年度江苏省银行业金融机构小微企业金融服务工作先进单位
江苏省慈善总会            慈善之星(2017-2018)
                          2019 年度中小银行投行业务天玑奖
《证券时报》              2019 年度中国农商行优秀财富管理机构君鼎奖
                          中国主板上市公司价值 100 强




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2019 年半年度报告




经营情况讨论与分析
一、经营情况综述
    (一)主要盈收指标实现两位数增长。营业收入 31.21 亿元,同比增 3.74 亿元,增幅 13.63%;

实现归属于母公司股东的净利润 8.54 亿元,同比增 1.43 亿元,增幅 20.16%。年化总资产收益率

1.07%,年化加权平均净资产收益率 12.06%,拨备覆盖率 453.53%。“常熟转债”完成转股。

    (二)负债增长创历史新高。报告期末,存款余额 1,297.72 亿元,较年初增 166.71 亿元;其

中储蓄存款余额达 745.41 亿元,较年初增 123.34 亿元。全行主动压降同业负债依存度,以同业存

单为主的高成本同业负债量价双降,同业融资成本保持稳定。

    (三)资产规模稳中有进。报告期末,资产总额 1,758.58 亿元,整体规模增速平稳。坚定支

持实体经济,规模增长与结构调整两手齐抓,对公贷款较年初增 65.93 亿元,不良率保持稳定,零

售贷款较年初增 41.45 亿元。资金业务回归本源,金融市场与同业资产较年初降 16.87 亿元,降幅

2.58%。

    (四)再造常熟银行取得突破。报告期末,非常熟地区贷款余额 545.81 亿元,较年初增 66.73

亿元,增量占比 62.14%。村镇银行资金自求平衡能力显著增强,总资产 185.56 亿元,增 20.69 亿

元,总存款 133.14 亿元,增 29.96 亿元;总贷款 147.02 亿元,增 7.02 亿元;贷款整体不良率 0.99%,

实现利润总额 2.03 亿元、净利润 1.50 亿元。村镇银行网点不断下沉,全辖新增支行、分理处 13

家,开业总数达 83 家,新增兴福驿站 3 家,总数达 79 家。

    (五)风险防控积极有为。启动全面风险管理报告平台,落实全面风险“清单式”管理,上线

城投企业内评项目和零售内评项目。上收小微分部审批权限,组建审批队伍异地分部和资产保全苏

北分部。推进不良重点项目处置,提前超额完成委托清收。报告期末,公司不良贷款率 0.96%,降

0.03 个百分点,逾期欠息 90 天以上贷款占不良贷款比例 58.49%。组织召开全员警示教育大会,强

化员工合规案防意识。

    (六)科技赋能业务发展。票据贴现接入手机银行,推出“常票融易贴 2.0”,实现秒贴到账。

零售领域开发信用卡无卡分期业务,实现信用卡微信、手机银行线上进件;上线“小微金融+”小

程序,实现移动云签,微贷线上审批占比提升至 20%。依托科技创新实验室,上线汇聚实时查询、

分布式影像处理等重点科技项目 40 个,同比增长 21%。




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二、 主营业务分析

(一) 利润表分析

    截至报告期末,归属于母公司股东的净利润 8.54 亿元,同比增加 1.43 亿元,同比增长 20.16%。
                                                                    单位:千元 币种:人民币
             项目                           本期数                        上年同期数
营业收入                                             3,121,332                       2,746,922
其中:利息净收入                                     2,705,109                       2,357,265
      非利息净收入                                     416,223                         389,657
税金及附加                                             21,878                           18,578
业务及管理费                                         1,164,264                         992,841
信用减值损失                                           852,263                          不适用
其他资产减值损失                                        1,346                           不适用
资产减值损失                                           不适用                          775,567
其他业务成本                                                   -                         1,901
营业外收支净额                                         -3,831                           -4,391
利润总额                                             1,077,750                         953,644
所得税费用                                             160,847                         180,918
净利润                                                 916,903                         772,726
少数股东损益                                           62,440                           61,594
归属于母公司股东的净利润                               854,463                         711,132


1、营业收入按地区分布情况
                                                                    单位:千元 币种:人民币
           地区               营业收入         占比(%)           营业利润        占比(%)
常熟地区                        1,509,282            48.35             557,499           51.54
常熟以外的江苏省内地区          1,241,029              39.76           386,549          35.74
其中:异地分支机构              1,110,394              35.57           321,453          29.72
      村镇银行                    130,635               4.19            65,096           6.02
江苏省外地区(村镇银行)          371,021              11.89           137,533          12.72
           合计                 3,121,332             100.00         1,081,581         100.00


2、利息收入

    报告期内,公司利息收入 45.35 亿元,同比增加 4.54 亿元,增长 11.10%。
                                                                    单位:千元 币种:人民币
                                          本期数                        上年同期数
              项目
                                   金额         占比(%)             金额           占比(%)
发放贷款及垫款                   3,349,128             73.86           2,856,665        69.99
其中:公司贷款及垫款             1,257,044             27.72           1,189,019        29.13

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2019 年半年度报告



       个人贷款及垫款           1,937,028              42.72            1,569,883             38.46
       票据贴现                   155,056               3.42                  97,763           2.40
投资                            1,007,610              22.22            1,019,677             24.98
存放同业                            16,867              0.37                  13,619           0.33
存放中央银行款项                  113,510               2.50              103,526              2.54
拆出资金                            13,156              0.29                  21,013           0.52
买入返售金融资产                    32,350              0.72                  66,991           1.64
其他                                 1,899              0.04                          -           -
             合计               4,534,520             100.00            4,081,491            100.00


3、利息支出
    报告期内,公司利息支出 18.29 亿元,同比增加 1.05 亿元,增长 6.10%。
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                                             本期数                           上年同期数
               项目
                                     金额             占比(%)         金额              占比(%)
吸收存款                              1,394,199            76.21       1,058,097              61.37
同业存放                                    11,243             0.61       42,760               2.48
拆入资金                                     8,327             0.46       11,739               0.68
卖出回购金融资产                            54,892             3.00       92,648               5.37
向央行借款                                  41,730             2.28       19,051               1.10
发行债券                                314,128            17.17         477,751              27.71
其他                                         4,892             0.27       22,180               1.29
               合计                   1,829,411           100.00       1,724,226             100.00


4、非利息净收入
    报告期内,公司非利息净收入 4.16 亿元,同比增加 0.26 亿元,增长 6.82%。
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                                            本期数                        上年同期数
               项目
                                     金额            占比(%)         金额               占比(%)
手续费及佣金净收入                     189,195          45.46            229,251              58.83
  手续费及佣金收入                     234,341          56.30            252,464              64.79
  手续费及佣金支出                      45,146          10.84             23,213               5.96
投资收益                               273,714          65.76            103,847              26.65
其他收益                                23,691           5.69             28,782               7.39
公允价值变动损益                       -87,561         -21.04             10,925               2.81
汇兑收益                                11,389           2.74                 9,468            2.43
其他业务收入                                5,692        1.37                 7,383            1.89
资产处置收益                                  103        0.02                    1                -
               合计                    416,223         100.00            389,657             100.00


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(1)手续费及佣金净收入
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                                        本期数                            上年同期数
           项目
                                 金额              占比(%)           金额               占比(%)
手续费及佣金收入
其中:代理业务手续费收入           154,115                65.77          173,454              68.70
     结算业务手续费收入             80,226                34.23           79,010              31.30
手续费收入合计                     234,341               100.00          252,464             100.00
手续费及佣金支出
其中:代理业务手续费支出                6,697             14.83               1,503            6.47
      结算业务手续费支出            38,449                85.17           21,710              93.53
手续费支出合计                      45,146               100.00           23,213             100.00
手续费及佣金净收入                 189,195                   -           229,251                  -


(2)投资收益
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                                           本期数                             上年同期数
               项目
                                   金额              占比(%)           金额             占比(%)
以公允价值计量且其变动计入当期
                                         不适用            不适用         -10,554            -10.16
损益的金融资产
可供出售金融资产                         不适用            不适用         101,524             97.76
应收款项类投资                           不适用            不适用             -7,165          -6.90
交易性金融资产                          162,176             59.25             不适用         不适用
其他债权投资                             49,530             18.10             不适用         不适用
其他权益工具投资                         28,448             10.39             不适用         不适用
交易性金融负债                                   -                -               42           0.04
权益法核算的长期股权投资                 26,800              9.79             20,000          19.26
衍生金融工具                              6,760              2.47                     -           -
               合计                     273,714            100.00         103,847            100.00


(3)公允价值变动损益
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                                                本期数                         上年同期数
               项目
                                    金额              占比(%)           金额            占比(%)
以公允价值计量且其变动计入当期
                                         不适用              不适用           10,925         100.00
损益的金融资产
交易性金融资产                          -72,717               83.05           不适用         不适用
衍生金融工具                            -14,844               16.95                   -           -
               合计                     -87,561              100.00           10,925         100.00



                                        18 / 160
2019 年半年度报告



5、业务及管理费
                                                                   单位:千元 币种:人民币
                            本期数                                      上年同期数
       项目
                     金额               占比(%)               金额               占比(%)
员工费用               729,257                 62.64              620,135                 62.46
办公费                 294,740                 25.32              251,431                 25.32
折旧                    54,640                  4.69               56,179                  5.66
无形资产摊销            12,423                  1.07               10,879                  1.09
低值易耗品摊销          11,971                  1.03                   5,421               0.55
省联社管理费            13,096                  1.12               13,080                  1.32
其他                    48,137                  4.13               35,716                  3.60
       合计          1,164,264                100.00              992,841                100.00


6、减值损失
                                                                   单位:千元 币种:人民币
                                          本期数                           上年同期数
              项目
                                 金额           占比(%)              金额          占比(%)
发放贷款和垫款                   840,551                98.47           739,403           95.34
持有至到期投资                    不适用               不适用             2,747            0.36
可供出售金融资产                  不适用               不适用            31,788            4.10
应收款项类投资                    不适用               不适用            -2,386           -0.31
债权投资                         -45,286                -5.31            不适用          不适用
其他债权投资                     -72,509                -8.49            不适用          不适用
担保和承诺预计负债                 8,607                 1.01                  -                 -
存放同业款项                      50,222                 5.88             1,116            0.14
拆出资金                           8,085                 0.95                  -                 -
买入返售金融资产                  60,509                 7.09                  -                 -
其他应收款                         2,084                 0.24             2,899            0.37
抵债资产                           1,346                0.16                   -                 -
              合计               853,609               100.00           775,567          100.00


7、所得税费用
                                                                   单位:千元 币种:人民币
                            本期数                                      上年同期数
       项目
                     金额               占比(%)               金额               占比(%)
当期所得税费用         348,960                216.95              290,744                160.70
递延所得税费用        -188,113               -116.95             -109,826                -60.70
       合计            160,847                100.00              180,918                100.00




                                         19 / 160
2019 年半年度报告



(二) 资产情况分析
    截至报告期末,公司资产总额 1,758.58 亿元,较年初增加 91.54 亿元,增幅 5.49%(下列资
产均不含应计利息)。

1.贷款情况

(1)贷款投放按产品分布情况
                                                                              单位:千元 币种:人民币
                                     期末                                         期初
       类别
                           金额              占比(%)                 金额              占比(%)
个人贷款                  51,489,664                 49.73            47,344,627                  51.02
企业贷款                  44,802,094                 43.27            39,638,795                  42.72
票据贴现                   7,242,043                  7.00             5,811,930                   6.26
       合计               103,533,801               100.00            92,795,352                 100.00



(2)贷款投放按行业分布情况
                                                                               单位:千元 币种:人民币
                                                         期末                            期初
               行业分布
                                              账面余额          比例(%)        账面余额       比例(%)
制造业                                        24,473,257             23.64       21,482,925       23.15
水利、环境和公共设施管理业                      4,742,140              4.58       4,635,512        5.00
批发和零售业                                    3,411,073              3.29       2,849,738        3.07
房地产业                                        1,393,588              1.35       1,429,636        1.54
教育                                                86,580             0.08          93,286        0.10
电力、燃气及水的生产和供应业                    1,132,214              1.09       1,262,365        1.36
建筑和租赁服务业                                4,540,895              4.39       4,108,760        4.43
其他行业                                        3,863,322              3.73       3,359,004        3.62
贸易融资                                        1,159,025              1.12         417,569        0.45
票据贴现                                        7,242,043              7.00       5,811,930        6.26
个人                                          51,489,664             49.73       47,344,627       51.02
                 合计                        103,533,801             100.00      92,795,352      100.00

(3)贷款投放按地区分布情况
                                                                               单位:千元 币种:人民币
                                             期末                                   期初
         地区分布
                                  账面余额          比例(%)            账面余额           比例(%)
常熟地区                           48,953,012                47.28        44,887,610              48.37
常熟以外的江苏省内地区             44,306,143                42.79        38,024,493              40.98
其中:异地分支机构                 39,878,819                38.52        33,907,776              36.54
                                              20 / 160
2019 年半年度报告



      村镇银行                       4,427,324                     4.27             4,116,717           4.44
江苏省外地区(村镇银行)            10,274,646                     9.93             9,883,249          10.65
            合计                    103,533,801               100.00            92,795,352            100.00



(4)贷款投放按担保方式分布情况
                                                                                     单位:千元 币种:人民币
                              2019 年 6 月 30 日                              2018 年 12 月 31 日
                        账面余额                占比(%)                 账面余额              占比(%)
信用贷款                    13,754,004                 13.28               12,090,970                 13.03
保证贷款                    30,168,125                 29.14               28,811,905                 31.05
附担保物贷款                59,611,672                 57.58               51,892,477                 55.92
-抵押贷款                  48,977,327                 47.31               42,592,645                 45.90
-质押贷款                  10,634,345                 10.27                 9,299,832                10.02
     合计                103,533,801                  100.00               92,795,352                100.00

(5)贷款投放按金额分布情况
                                                                                单位:千元 币种:人民币
                                         期末                                           期初
          类别
                             金额               户数(户)                   金额               户数(户)
100 万(含)以下         39,083,807                   243,375               37,061,502                243,099
100 万-1000 万(含)     25,881,609                    10,851               22,574,081                 9,433
1000 万-5000 万(含)    21,389,079                          903            18,010,803                      783
5000 万以上              17,179,306                          169            15,148,966                      144
          合计          103,533,801                   255,298               92,795,352                253,459


(6)商业银行前十名贷款客户情况
                                                                                     单位:千元 币种:人民币
                                                      余额                               占比(%)
XX 客户                                                            171,300                              0.17
XX 客户                                                            163,534                              0.16
XX 客户                                                            158,950                              0.15
XX 客户                                                            154,433                              0.15
XX 客户                                                            150,000                              0.14
XX 客户                                                            150,000                              0.14
XX 客户                                                            147,500                              0.14
XX 客户                                                            145,000                              0.14
XX 客户                                                            145,000                              0.14
XX 客户                                                            142,500                              0.14
           前十名贷款客户                                     1,528,217                                 1.47




                                                  21 / 160
2019 年半年度报告



(7)个人贷款结构
                                                                        单位:千元 币种:人民币
                                    期末                                       期初
     项目
                         金额              占比(%)                 金额             占比(%)
信用卡                    1,804,476                 3.50             1,983,924                   4.19
住房抵押                  6,709,135                13.03             5,704,169               12.05
个人经营性贷款           33,972,197                65.98          30,429,443                 64.27
个人消费性贷款            9,003,856                17.49             9,227,091               19.49
     合计                51,489,664               100.00          47,344,627                100.00

(8)报告期信贷资产质量情况
                                                                             单位:千元 币种:人民币
     五级分类                    金额                    占比(%)            与上年末相比增减(%)
正常贷款                          100,763,957                        97.32       增加 0.38 个百分点
关注贷款                            1,776,728                         1.72       减少 0.35 个百分点
次级贷款                                763,800                       0.74       减少 0.15 个百分点
可疑贷款                                131,066                       0.13       增加 0.05 个百分点
损失贷款                                98,250                        0.09       增加 0.07 个百分点
         合计                     103,533,801                    100.00                            /


公司重组贷款和逾期贷款情况
                                                                             单位:千元 币种:人民币
         分类                   期末余额                所占比例(%)                 期初余额
重组贷款                                527,376                       0.51                   536,827
逾期贷款                                899,451                       0.87                 1,106,507
注:表中所占比例为期末金额占总贷款的比例。

(9)贷款损失准备的计提和核销情况
                                                                             单位:千元 币种:人民币
                                                                        以公允价值计量且其变动计入
                                           以摊余成本计量
                                                                              其他综合收益
贷款损失准备的计提方法                     预期信用损失法                       预期信用损失法
贷款损失准备的调整前期初余额                              4,068,699                                     -
新旧金融工具准则影响                                       -201,365                              19,300
贷款损失准备的调整后期初余额                              3,867,334                              19,300
贷款损失准备本期计提                                        785,036                              55,515
贷款损失准备本期核销及转出                                 -382,376                                     -
收回已核销                                                  161,301                                     -
其他变动                                                     -2,016                                     -
贷款损失准备的期末余额                                    4,429,279                              74,815




                                             22 / 160
   2019 年半年度报告



   (10)贷款迁徙率
         项目(%)                2019 年 6 月 30 日          2018 年 12 月 31 日                2017 年 12 月 31 日
   正常贷款迁徙率                                    0.82                           2.50                             3.31
   关注类贷款迁徙率                              15.30                          43.20                               27.82
   次级类贷款迁徙率                              36.17                          22.12                                8.10
   可疑类贷款迁徙率                              69.69                          14.86                                5.39


   2.买入返售金融资产
                                                                                      单位:千元 币种:人民币
                                                期末                                                 期初
              项目
                                     金额                   占比(%)                金额                   占比(%)
   买入返售证券                            775,640                   27.91                       -                        -
   买入返售票据                          2,003,803                   72.09             122,562                     100.00
   其中:银行承兑汇票                    2,003,803                   72.09             122,562                     100.00
              合计                       2,779,443                  100.00             122,562                     100.00


   3.金融投资
                                                                                      单位:千元 币种:人民币
                                                             期末                                    期初
                     项目
                                                 金额               占比(%)               金额            占比(%)
   以公允价值计量且其变动计入当期
                                                      不适用            不适用                         -             -
   损益的金融资产
   可供出售金融资产                                   不适用            不适用             27,438,902             50.51
   持有至到期投资                                     不适用            不适用             15,219,914             28.01
   应收款项类投资                                     不适用            不适用             11,668,896             21.48
   交易性金融资产                                4,449,489                   9.11                不适用         不适用
   债权投资                                     25,550,435               52.37                   不适用         不适用
   其他债权投资                                 18,231,296               37.37                   不适用         不适用
   其他权益工具投资                                  549,968                 1.13                不适用         不适用
   衍生金融资产                                        8,472                 0.02                    326             -
                     合计                       48,789,660              100.00             54,328,038           100.00



   以公允价值计量的金融资产
                                                                                      单位:千元 币种:人民币
                                                                                                                   对当期利
                            调整前期初     新旧金融工        调整后期初
     项目名称                                                                   期末余额             当期变动      润的影响
                              余额         具准则影响          余额
                                                                                                                     金额
可供出售金融资产(以
                            26,888,934     -26,888,934                   -                   -                -               -
公允价值计量)
交易性金融资产                       -       6,442,533        6,442,533         4,449,489         -1,993,044        -72,717
其他债权投资                         -      21,095,444       21,095,444 18,231,296                -2,864,148                  -
                                                     23 / 160
   2019 年半年度报告



其他权益工具投资                    -      549,968        549,968         549,968                -             -
衍生金融资产                      326            -            326             8,472          8,146       8,146
          合计              26,889,260   1,199,011   28,088,271       23,239,225      -4,849,046       -64,571
   4.报告期末持有金融债券的类别和金额
                                                                               单位:千元 币种:人民币
                                 类别                                                 金额
   政策性银行金融债券                                                                                7,138,990
   其他金融机构债券                                                                                  4,391,651
                                 合计                                                            11,530,641


   其中,面值最大的十只金融债券情况:
                                                                               单位:千元 币种:人民币
                 债券名称                    面值            年利率(%)         到期日        计提减值准备
   19 进出 05                                   700,000               3.28       2024/2/11                     -
   19 农发 02                                   600,000               2.43       2020/3/18                     -
   19 农业银行 CD083                            600,000               2.45       2019/9/28                     -
   18 农发 13                                   560,000               3.55      2023/11/21                     -
   16 农发 09                                   500,000               3.95       2031/2/26                     -
   19 民生银行 CD238                            500,000               2.90      2019/12/19                     -
   19 进出 04                                   420,000               2.70       2020/5/13                     -
   17 进出 04                                   300,000               4.05       2022/3/20                     -
   19 平安银行 CD068                            300,000               3.23       2020/5/15                 402
   18 进出 09                                   280,000               4.37       2023/6/19                     -
                   合计                       4,760,000                   /               /                402


   5.抵债资产
                                                                               单位:千元 币种:人民币
                                                     期末                               期初
                    类别
                                                     金额                               金额
   房地产                                                      35,319                                35,319
   机器设备                                                           7                                  84
   其他                                                             918                                 876
   减值准备小计                                               -18,499                                -17,153
                    合计                                       17,745                                19,126


   6.截至报告期末主要资产受限情况
   已做质押资产:
                                                                              单位:千元 币种:人民币
                  项目                      本期期末数                            上期期末数
   债券                                                   6,830,000                           13,535,680
   信贷资产                                               3,710,123                              645,289
                                               24 / 160
2019 年半年度报告



票据                                                 1,108,990                               498,127
               合计                               11,649,113                              14,679,096
    本公司质押的债券和票据主要为卖出回购款项业务提供担保物和向中国人民银行办理支农再

贷款业务。

    截至 2019 年 6 月 30 日,本公司将 3,710,123 千元的信贷资产质押给中国人民银行用于支小再

贷款、支农再贷款等业务(截至 2018 年 12 月 31 日:645,289 千元)。

    除上述质押资产外,本公司按规定向中国人民银行缴存的法定存款准备金也不能用于本公司的

日常经营活动。


(三) 负债情况分析
    截至报告期末,公司负债总额 1,594.40 亿元,较年初增加 62.71 亿元,增幅 4.09%(下列负
债均不含应计利息)。

1、客户存款构成
                                                                       单位:千元 币种:人民币
                                  期末                                           期初
       项目
                         金额            占比(%)                 金额                 占比(%)
活期存款                 48,212,046               37.15           44,648,349                   39.48
其中:公司存款           31,357,616               24.16           29,678,783                   26.24
       个人存款          16,854,430               12.99           14,969,566                   13.24
定期存款                 72,530,239               55.89           61,869,780                   54.70
其中:公司存款           14,843,526               11.44           14,632,091                   12.94
       个人存款          57,686,713               44.45           47,237,689                   41.76
其他存款                  9,029,457                6.96            6,582,727                    5.82
       合计            129,771,742               100.00           113,100,856                 100.00

客户存款按地区分布情况
                                                                       单位:千元 币种:人民币
                                          期末                                     期初
              项目
                                 金额            占比(%)                金额            占比(%)
常熟地区                        89,971,445                69.33       84,434,943               74.65
常熟以外的江苏省内地区          29,668,180                22.86       20,842,734               18.43
其中:异地分支机构              26,486,095                20.41       18,348,060               16.22
       村镇银行                  3,182,085                 2.45        2,494,674                2.21
江苏省外地区(村镇银行)        10,132,117                 7.81        7,823,179                6.92
              合计              129,771,742            100.00        113,100,856              100.00




                                          25 / 160
2019 年半年度报告



2、同业及其他金融机构存放款项
                                                                              单位:千元 币种:人民币
                                    期末                                           期初
       项目
                          金额                 占比(%)                金额               占比(%)
银行                        503,519                  100.00             1,238,097                   99.49
非银行金融机构                     24                        -                 6,322                 0.51
       合计                 503,543                  100.00             1,244,419                  100.00


3、卖出回购金融资产情况
                                                                              单位:千元 币种:人民币
                                        期末                                       期初
         项目
                            金额               占比(%)                金额               占比(%)
卖出回购证券                5,311,000                 82.73             7,028,000                   93.38
其中:政府债券              5,273,000                 82.14             5,642,400                   74.97
       金融债券                  38,000                0.59             1,385,600                   18.41
卖出回购票据                1,108,990                 17.27                  498,127                 6.62
其中:银行承兑汇票          1,108,990                 17.27                  498,127                 6.62
         合计               6,419,990                100.00             7,526,127                  100.00


4、应付债券
                                                                              单位:千元 币种:人民币
                项目                           期末余额                            期初余额
同业存单                                               11,709,237                            19,843,206
二级债                                                     1,994,385                             1,994,013
可转换公司债券                                                      -                            2,231,528
                合计                                   13,703,622                            24,068,747


(四) 股东权益变动分析

    报告期末,归属于母公司股东的所有者权益为 156.71 亿元,比期初增加了 28.35 亿元,增幅

22.08%。
                                                                              单位:千元 币种:人民币
                   项目                                期末                               期初
股本                                                             2,740,856                       2,262,750
其他权益工具                                                             -                         600,615
资本公积                                                         3,251,174                         886,416
其他综合收益                                                       275,710                         262,688
盈余公积                                                         3,622,838                       3,622,838
一般风险准备                                                     3,144,842                       3,144,842
未分配利润                                                       2,635,213                       2,056,012

                                                26 / 160
2019 年半年度报告



归属于母公司股东权益合计                            15,670,633                    12,836,161
少数股东权益                                             747,460                     699,769
           股东权益合计                             16,418,093                    13,535,930


(五) 现金流量表分析
                                                                   单位:千元 币种:人民币
               科目                     本期数              上年同期数      变动比例(%)
经营活动产生的现金流量净额                 8,956,207           5,063,761              76.87
投资活动产生的现金流量净额                 3,820,572          -5,853,332                  -
筹资活动产生的现金流量净额                -8,955,134           1,716,546            -621.69


(六) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析
     截至报告期末,公司投资了 38 家机构。其中参股 8 家机构,分别为江苏宝应农村商业银行股

份有限公司、武汉农村商业银行股份有限公司、连云港东方农村商业银行股份有限公司、江苏泰兴

农村商业银行股份有限公司、天津农村商业银行股份有限公司、江苏如东农村商业银行股份有限公

司、江苏省农村信用社联合社、中国银联股份有限公司;直接控股 30 家机构,分别为恩施兴福村

镇银行股份有限公司、常州金坛兴福村镇银行有限责任公司等 30 家村镇银行。


2、 主要控股公司分析
     截至报告期末,公司直接控股 30 家机构,分别为恩施兴福村镇银行股份有限公司、常州金坛

兴福村镇银行有限责任公司等 30 家村镇银行,具体情况如下表:
                                                                   单位:千元 币种:人民币
                                                                                 报告期内
序                                                            注册资     持股比
                    被投资单位                成立时间                           收到的现
号                                                              本       例(%)
                                                                                 金红利
1    恩施兴福村镇银行股份有限公司           2010 年 12 月     173,680      46.54     8,083
2    常州金坛兴福村镇银行有限责任公司       2008 年 12 月      63,000     65.73           -
3    汤阴兴福村镇银行股份有限公司           2013 年 5 月       50,000     54.40       1,360
4    宜阳兴福村镇银行股份有限公司           2013 年 5 月       40,000     49.00           -
5    当阳兴福村镇银行股份有限公司           2013 年 8 月       40,000     52.00       1,664
6    嵩县兴福村镇银行有限责任公司           2013 年 10 月      30,000     51.00       1,224
7    淮安清浦兴福村镇银行股份有限公司       2013 年 11 月      30,900     63.11           -
8    淮安淮阴兴福村镇银行有限责任公司       2013 年 12 月      31,000     52.26           -
9    盐城滨海兴福村镇银行有限责任公司       2014 年 8 月       31,500     61.90           -
10   秭归兴福村镇银行有限责任公司           2014 年 9 月       34,200     71.93           -

                                        27 / 160
2019 年半年度报告



11    长阳兴福村镇银行有限责任公司              2014 年 8 月       31,950      72.30         -
12    扬州高邮兴福村镇银行有限责任公司          2014 年 9 月       31,400      71.66         -
13    洛宁兴福村镇银行有限责任公司             2014 年 12 月       30,000      69.00         -
14    宜昌夷陵兴福村镇银行有限责任公司         2014 年 12 月       30,700      83.06         -
15    内黄兴福村镇银行有限责任公司             2014 年 12 月       30,000      83.00         -
16    汝阳兴福村镇银行有限责任公司              2015 年 1 月       30,000      74.00         -
17    宿迁宿城兴福村镇银行有限责任公司          2015 年 1 月       32,200      67.08      1,728
18    泰州高港兴福村镇银行有限责任公司          2015 年 3 月       31,750      69.92      1,776
19    无锡滨湖兴福村镇银行有限责任公司          2015 年 4 月      100,000      61.00         -
20    淮安清河兴福村镇银行有限责任公司          2016 年 1 月       30,000      52.00         -
21    昆明盘龙兴福村镇银行有限责任公司          2016 年 6 月       50,000      48.60         -
22    曲靖沾益兴福村镇银行有限责任公司          2016 年 6 月       30,000      51.83         -
23    陆良兴福村镇银行有限责任公司              2016 年 6 月       30,000      51.83         -
24    师宗兴福村镇银行有限责任公司              2016 年 6 月       30,000      55.27         -
25    罗平兴福村镇银行有限责任公司              2016 年 6 月       30,000      48.83         -
26    江川兴福村镇银行有限责任公司              2016 年 5 月       30,000      42.33         -
27    易门兴福村镇银行有限责任公司              2016 年 5 月       30,000      48.33         -
28    南华兴福村镇银行有限责任公司              2016 年 6 月       30,000      78.00         -
29    元谋兴福村镇银行有限责任公司              2016 年 6 月       30,000      38.83         -
30    武定兴福村镇银行有限责任公司              2016 年 6 月       30,000      66.33         -
                              合计                                        /       /      15,835
      根据《中国银监会关于进一步促进村镇银行健康发展的指导意见》银监发〔2014〕46 号规定,

主发起行应承诺牵头组织村镇银行重大风险处置,为村镇银行提供持续的流动性支持。本行作为相

关村镇银行的主发起行,严格按监管部门要求执行。

3、主要参股公司分析

      截至报告期末,公司共参股 8 家机构,是江苏宝应农村商业银行股份有限公司和连云港东方农

村商业银行股份有限公司的第一大股东,具体情况如下表:
                                                                        单位:千元 币种:人民币
                                                                                      报告期内
序                                                                注册资      持股比
                      被投资单位                  成立时间                            收到的现
号                                                                  本        例(%)
                                                                                      金红利
1     江苏宝应农村商业银行股份有限公司         2012 年 10 月      270,000       20.00     5,400
2     连云港东方农村商业银行股份有限公司       2007 年 7 月       690,831       18.61     6,428
                          合计                                          /           /   11,828


4、报告期分级管理情况及各层级分支机构数量和地区分布情况
      本行实行一级法人体制,采用总分行制,截至报告期末公司共有 154 家分支机构,具体情况详

见下表:
 序        机构名称                  地址                      机构数    员工数   总资产(千元)
                                            28 / 160
2019 年半年度报告



 号
 1    总行(含营业部) 江苏省常熟市新世纪大道 58 号       2   1293   40,039,700
 2       新颜支行     常熟市新颜路 100 号                 3   31      2,023,796
 3       城北支行     常熟市虞山北路 5 号                 4   27      2,130,257
 4     虞山林场支行   常熟市虞山北路 75 号                6   38      3,542,861
 5      开发区支行    常熟市海虞北路 57 号                4   33      2,677,792
 6       金龙支行     常熟市海虞北路 38 号                4   25      2,072,036
                      常熟市富春江西路 10 号琴湖商业
 7       虞山支行                                         3   29      1,894,605
                      广场 2 幢 A 区 103-106
                      常熟市东南街道东南大道 222 号、
 8       东南支行                                         5   29      2,940,707
                      226 号
 9       兴隆支行     常熟市虞山镇兴隆九新街              5   33      2,643,344
 10      谢桥支行     常熟市虞山镇谢桥健康路 1 号         4   35      3,399,777
 11      大义支行     常熟市虞山镇大义黎明西路 19 号      3   29      2,123,477
 12      招商支行     常熟市新莲路 30 号                  9   60      3,193,380
 13      莫城支行     常熟市虞山镇(莫城)莫干路 9 号     3   26      2,417,482
 14      尚湖支行     常熟市尚湖镇冶塘中兴路 20 号        4   26      2,152,383
 15      王庄支行     常熟市尚湖镇王庄迎阳路 1 号         3   23      1,420,941
 16      练塘支行     常熟市尚湖镇练塘中街 6 号           4   28      2,272,627
 17      辛庄支行     常熟市辛庄镇迎宾街 1 号             2   24      1,811,361
 18      杨园支行     常熟市辛庄镇杨园杨中南路 1 号       2   21      1,582,936
 19      张桥支行     常熟市辛庄镇张桥东大街 18 号        3   20      1,727,891
 20      海虞支行     常熟市海虞镇人民路 43 号            2   21      1,872,810
 21      福山支行     常熟市海虞镇福山新建中路            2   23      1,991,622
 22      周行支行     常熟市海虞镇周行府前街 7 号         2   24      1,447,221
 23      梅李支行     常熟市梅李镇梅北路 2、4、6 号       1   25      2,251,821
 24      赵市支行     常熟市梅李镇赵市中心街              1   19      1,834,507
 25      珍门支行     常熟市梅李镇珍门中心街 94 号 6 幢   1   16      1,152,849
 26      古里支行     常熟市古里镇铁琴北街 30 号          3   36      2,815,464
 27      白茆支行     常熟市古里镇白茆沪宜公路 73 号      2   19      1,697,027
 28      淼泉支行     常熟市古里镇淼虹路 10 号            1   19      1,263,633
 29      支塘支行     常熟市支塘镇西门路 1 号             2   25      2,236,919
 30      何市支行     常熟市支塘镇何市西通江路            2   22      1,490,225
 31      任阳支行     常熟市支塘镇任阳朝阳路 1 幢         1   19      2,437,627
 32     沙家浜支行    常熟市沙家浜镇阳澄南路 2 号         1   23      2,227,625
 33      唐市支行     常熟市沙家浜镇唐市中环路            1   23      1,831,345
 34      董浜支行     常熟市董浜镇董徐大道 669 号 1 幢    1   21      1,564,569
 35      徐市支行     常熟市董浜镇徐市徐董路              3   22      1,817,927
 36      碧溪支行     常熟市碧溪新区碧溪中路 75 号 3 幢   5   38      3,504,920
 37      东张支行     常熟市新港镇东张南大街 22 号        2   23      1,967,569
 38      浒浦支行     常熟市碧溪镇浒浦浦苑广场 17-20      2   17      1,263,721

                                           29 / 160
2019 年半年度报告



                       号
                       苏州工业园区钟园路 710 号 1 幢 102
 39       苏州分行                                           1    121       6,048,332
                       室、202 室、701 室
                       张家港市金港大道 107、109、111
 40      张家港支行                                          3        77    2,346,367
                       号及张家港市建农路 1 号
                       昆山市前进东路 707 号华鼎大厦
 41       昆山支行                                           1        15       29,968
                       101 室、102 室、201 室
 42       太仓支行     太仓市城厢镇上海东路 1 号             1        24      203,153
                       江苏省无锡市滨湖区太湖新城嘉业
 43       无锡分行                                           1        95    4,561,490
                       财富中心 2、3-1601-3-1606
                       江苏省江阴市朝阳路 55 号嘉荷中
 44       江阴支行                                           1        43    1,071,381
                       心
 45       镇江分行     镇江市正东路 39 号东大院 4 号楼       1        57    1,053,263
 46       南通分行     南通市青年西路 1 号 1 幢              1        76    2,052,627
 47       海门支行     海门市海门镇秀山东路 77 号            4        68    2,540,383
 48       海安支行     海安市开发区黄海大道(东)2 号        1        28      559,633
 49       如东支行     如东县掘港镇日晖东路 9 号             2        56    1,466,138
 50       启东支行     启东市紫薇路西汽车站西侧大楼          2        61    1,436,281
 51       通州支行     南通市通州区建设路 7 号               1        26    1,003,995
                       如皋市海阳南路 288 号龙游御境 53
 52       如皋支行                                           1        25      388,693
                       幢商业楼
 53       盐城分行     盐城市世纪大道 5 号金融城 5 号楼      2    101       1,802,402
                       盐城市市区希望大道 58 号绿地商
 54       亭湖支行                                           1        45      989,344
                       务城 11 幢 113-115 室
                       阜宁县阜城镇城南新区澳门路 511
 55       阜宁支行                                           2        48      797,525
                       号
 56       射阳支行     射阳县解放路东方明珠花苑 15 幢        1        55    1,296,899
 57       东台支行     东台市海陵南路 32 号                  1        59    1,338,919
                       扬州市邗江区文汇西路 175 号、183
 58       扬州分行                                           1        41      595,131
                       号
 59       邗江支行     江苏省扬州市文汇西路 175-183 号       3        71    2,238,877
                       扬州市江都区文昌东路 1316 号新
 60       江都支行     加坡花园 S4 幢 392、396、398、400     1        25      465,197
                       室
                       江苏省泰州市海陵区济川东路 98
 61       泰州分行                                           1        66    1,263,835
                       号
 62       靖江支行     泰州市靖江市江洲路 188 号             1        30      426,909
                       江苏省东海县牛山镇牛山北路 206
 63       东海支行                                           5    156       3,627,656
                       号
 64       金湖支行     金湖县衡阳路 228 号                   4        63    1,599,696
 65       泗洪支行     泗洪县青阳镇衡山南路 28 号            2        59    1,235,052
                            合计                            154   3856     161,175,900
      说明:2019 年上半年,公司新开设海安支行、昆山支行、太仓支行。


                                          30 / 160
2019 年半年度报告



5、公司控制的结构化主体情况
    公司控制的结构化主体情况详见“财务报告 八、在其他主体中的权益 3、在未纳入合并财务

报表范围的结构化主体中的权益”。


三、 报告期理财业务、财富管理等业务的开展和损益情况
1、报告期理财业务的开展和损益情况
    本行理财业务为“常乐”系列人民币理财产品,系列涵盖“常乐宝盈”、“常乐稳盈”、“常

乐尊享”、“常乐汇银”、“天天利”、“周周盈”、“粒金”、“常乐净值型”、“常乐众盈”

等。本行发行的理财产品主要以固定收益产品为投资对象,其中,“常乐宝盈”、“常乐稳盈”为

低风险偏好的个人投资者提供稳定的收益,“常乐尊享”面向富裕家庭客户发行,“常乐汇银”主

要针对同业金融机构发行。“常乐净值型”及“常乐众盈”属于净值型理财产品,包含开放式和封

闭式产品。“天天利”、“周周盈”为开放式产品,每日/每周开放申购赎回,满足客户资金的短

期流动性需求,“粒金”是针对公司客户的定制化理财产品。截至 2019 年 6 月末,本行非保本理

财余额 274.91 亿元,上半年累计发行理财产品 67 只,共募集资金 469.22 亿元,同比减少 19.57%。

    资管新规出台后,本行加大净值型理财的发行力度,在产品发行上大幅增加净值型产品的发行

数量,截至 2019 年 6 月末,理财余额为 291.56 亿元,其中净值型理财占比 36.03%。同时按照新

规要求本行对保本理财制定了明确的压降计划,截至 2019 年 6 月末,本行保本理财余额为 16.65

亿元,较年初减少 33.37 亿元,保本理财大幅压缩。

    本行发行的净值型理财产品包括封闭式净值产品、开放式净值型产品(按月、季、半年、年定

期开放);客户类型上针对普通客户、私行客户单独发行净值型理财。今年以来,本行在原有的基

础上,继续丰富净值型产品系列,设计发行了“众盈安享”系列以及“私享无忧”系列,产品为固

定收益型开放式净值型产品,每周开放申购,按 1、3、6、12 个月持有期满后自动到期。不断完善

净值型理财的产品体系。


2、报告期财富管理业务的开展和损益情况
    截至 2019 年 6 月末,本行私行理财产品上半年累计募集 41.72 亿元,私行理财产品余额 46.06

亿元。




                                         31 / 160
2019 年半年度报告



四、 公司面临的各类风险和风险管理情况

(一) 信用风险
    信用风险是指银行面临的借款人或对方当事人未按约定条款履行其相关义务的风险。本行面临
信用风险主要来自贷款组合、投资组合、担保和其他支付承诺。
    报告期内,本行主要在以下方面加强信用风险管理:
    一是不断完善全面风险管理体系建设,突出政策引导作用。优化风险偏好限额体系,强化考核
传导;制定稳健的授信管理政策和风险管理工作意见,明确资金投向与风险管理要求,针对不同行
业、区域、客户,差异化授信政策,主动调节资产结构,严格控制大额贷款,信用债配置以高评级
为主;规范新产品评估管理,加强交易对手和合作机构准入管理。二是加强重点行业投向管理,全
力调整客户结构。本行制定 12 个行业审查标准,坚持区别对待、有进有退,建立可持续发展的健
康客群。三是落实各项信贷管理措施,加强风险防控。规范大额贷款管理,明确准入对象与标准,
建立大额贷款客户名单制管理和报备制度,制定差异化贷后管理政策,密切关注大额贷款客户经营
动态,严控大额风险暴露;优化授信管理体系,依托行内外大数据,推行“一图一报告”贷时审查
自动化项目,创新运用生命轴图、关系图、趋势图三类图表,辅助审批决策,提升风险审查质效;
完善贷后管理模式,前中后台联动,实施多维度、多渠道联合贷后管理模式。四是注重小微信贷管
理模式创新,狠抓小微风控要点。抓好准入受理环节,对客户经理受理权限实施分层管理并结合轮
换机制,提高岗位约束力;抓好实地调查环节,运用移动贷款平台,真实还原调查现场;抓好审批
决策环节,开发新型审批模型,重点区域驻点审批,动态更新行业风险动态,提高小微业务风险识
别能力。五是提升客户风险预警系统应用功能,通过对接地方征信、工商等数据,丰富外部数据来
源,深化数据应用,向业务部门推送优质客户名单,提升营销精准度,同时强化风险识别能力,对
借款企业进行画像,综合评价其整体情况,将预警信号分层推送至分支机构;通过对接万得财务和
新闻舆情等外部数据,加强投资业务风险预警监测,不断增加风险预警业务覆盖面,提升风险管理
质效。六是严格资产分类管理,提高分类准确性。实施涵盖风险预警、客户分类、内部评级、授信
管理、贷后管理、风险分类的“六位一体”风控管理方案,根据预警信号、客户分类、逾期天数等
维度制定贷款风险分类调级识别规则,提升风险分类的主动性和有效性。七是加强资产质量监测管
控,强化风险排查,前瞻性防控风险。实行名单制管理,动态监测资产质量变化,建立重大风险隐
患客户台账,加强逾期欠息贷款管理;坚持多方位风险排查机制,摸清风险底数;坚持“一户一策”
管控措施,实现早预警、早处置。八是拓宽不良处置渠道,加快风险处置。联合内外部力量,综合
运用现金盘活、担保代偿、重组转化、呆账核销以及债权转让等多种方式化解处置风险贷款,同时
不放松已核销呆账的清收力度,加速不良资产的处置。
    报告期内,通过以上举措,本行不良贷款得到进一步控制,资产质量得到有效管控。



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(二) 流动性风险

    流动性风险是指商业银行无力为负债减少、资产增加提供融资而造成损失或破产的风险。在极

端情况下,流动性不足会导致商业银行的清偿风险。本行流动性风险管理目标为:遵循流动性监管

要求,及时履行本行支付义务并满足贷款、交易、投资等业务的需要。

    本行流动性风险偏好稳健审慎,明确任何经营管理和业务活动都必须以流动性安全为前提。

    2019 年以来中国人民银行坚持稳中求进总工作基调,坚持金融服务实体经济的根本要求,继

续实施稳健的货币政策,通过降低存款准备金率、灵活展开公开市场操作等措施,创造了较为适宜

的货币金融环境。本行秉持稳健发展、合规审慎的经营理念,持续运作年初规划、月初计划、月中

监测、动态调整的资产负债管理机制。

    报告期内本行主要采取以下措施加强流动性风险管理:一是根据董事会风险偏好要求,有效推

行资产负债运作机制,牢固资产负债管理委员会、计划财务部、业务条线三层防控体系。二是制定

流动性风险限额,以限额管理为主线,强调流动性风险管理始于业务规划,在源头控制资产负债期

限错配。三是按季开展流动性压力测试,了解本行不同压力情况下最短生存期,提高主动管理水平。

四是举办流动性应急演练,综合考虑内部管理需求和外部市场变化匹配应急场景假设,制定配套应

急措施,提升应对突发流动性风险事件实战能力。


(三) 市场风险

    市场风险是指因市场价格(利率、汇率等)的不利变动而使银行的表内和表外业务发生损失的

风险。本行承受的市场风险主要来自于本行的资产负债的重定价期限的错配,各外币的头寸敞口以

及本行投资及交易头寸的市值变化。本行的市场风险主要来自交易账户和银行账户,利率风险和汇

率风险是本行面临的主要市场风险。

    报告期内,本行主要在以下方面加强市场风险管理:

    在交易账户方面,本行主要从事债券等与利率风险相关的金融产品的交易,以利率债为主,交

易规模较小,总体风险水平维持在较低水平。风险计量和监控管理方面,主要通过设置盯市止损限

额指标、利率敏感性限额指标、风险价值限额指标等风险指标,运用 Comstar 债券管理系统对债券

估值进行监测与计量,实现各类市场风险指标的计量和管理;通过实施压力测试,针对不同程度的

利率平行上移情景分析资产市值变动影响,结合市场研判,加强规模和久期类指标管控,适时调整

交易策略。日常管理方面,根据全行市场风险限额指标体系,对交易账户规模、基点价值、修正久


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期、风险价值(VAR)、单券损益等指标由市场风险管理部门执行日常监控和持续报告。此外,本

行外汇业务比较单一,以结售汇业务为主,主要通过制定外汇平盘交易流程,对隔夜及日间敞口实

施限额监控,动态管理汇率风险,并运用系统实时监控即期结售汇敞口额度、敞口头寸成本等重要

指标。

    在银行账户方面,本行根据银保监会发布的《商业银行银行账簿利率风险管理指引(修订)》,

持续完善管理政策和机制,不断提升风险识别和计量水平,强化主动引导,银行账户利率风险整体

平稳。一是通过以经济价值利率敏感性为核心的利率风险计量与管理框架,主动引导资产负债业务

规模、期限结构及利率结构调整,确保短期净利息收入和中长期经济价值平稳获取,利率风险平衡

可控。二是采用静态和动态模拟相结合的风险计量手段,强化风险识别和计量分析,基于静态的重

定价缺口表,直观展现资产和负债的期限错配情况以及利率敏感性特征,并通过分析利率变化对净

利息收入和经济价值指标的影响,加强银行账户利率风险主动管理;基于动态的情景模拟,涵盖了

利率标准冲击、收益率曲线平移等在内的压力情景,综合分析利率风险敞口在不同情况下的可能边

界,从而得到更加全面的风险轮廓。

    在金融衍生产品业务方面,自 2018 年 5 月 18 日本行获批普通类衍生交易资格以来,已开办的

表外金融衍生品业务包括利率互换和外汇掉期,目前处于起步探索阶段,始终保持审慎开展原则,

将衍生产品业务纳入市场风险限额管理体系,施行限额日监控,重点监测规模、净值、基点价值、

损益等风险指标,强化衍生产品业务利率风险管控。


(四) 操作风险

    操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统,以及外部事件所造成损失

的风险。本行面临的操作风险主要来自于授信业务、投资业务、支付业务、员工管理、法律事务、

外部事件等方面。

    报告期内,本行主要在以下方面加强操作风险管理:

    一是完善操作风险管理制度体系建设。逐步完善操作风险的基本制度、管理规定,提升制度合

规性、完备性、可操作性。二是加强重点领域风险防控。持续跟进重点领域业务的风险监测及评估,

针对发现的问题发出风险预警,提出合规性建议;健全集中对账、事后监督机制,推进柜面业务无

纸化建设,加强柜面业务的管控力度;强化信贷业务流程控制,规范信贷业务操作;针对重点业务

领域、重要业务环节的操作风险进行排查,保持案件防控的高压态势。三是加强管理工具运用。运

用操作风险管理三大工具,通过整合流程梳理方法,运用 RCSA(风险与控制自我评估工具)识别风
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险点和控制措施,运用 KRI(关键风险指标工具)监测关键风险变化,运用 LDC(损失事件收集工具)

收集风险损失,对全行操作风险进行统一全面管理。同时建立操作风险关键指标监测体系,对各种

维度的风险指标进行监测、预警、检视和调整,全面提升操作风险管理水平,有效防范操作风险隐

患,尽可能减少操作风险损失。四是加强员工异常行为管理。组织员工异常行为的专项检查和排查,

加强员工异常行为管理,防范案件发生。定期运用审计模型对员工异常行为进行非现场常态化检查,

确保员工合法合规开展工作。五是加强外包风险管理。进一步完善外包风险管理机制,规范外包项

目管理,对驻场外包服务商进行风险评估,对非驻场外包服务商强化现场检查。六是强化信息科技

风险管理。对关键信息科技风险指标进行常态化监测,对重要信息系统运行实施日常监控,开展信

息科技风险专项检查,提升信息科技风险管控水平。七是加强业务连续性管理体系建设。完善重要

业务连续计划,优化重要信息系统应急预案,持续开展系统灾备切换演练。


(五) 合规风险
    合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务
损失和声誉损失的风险。合规风险主要是强调银行因自身原因违反法律法规和监管规则等而遭受的
经济或声誉的损失。
    报告期内,本行坚持“合规从高层做起、合规人人有责、合规创造价值”的核心理念,以合规
体系建设“持续优化年”为契机,夯实一道防线自律合规和二道防线他律合规两大工作基础,完善
内部控制、合规管理和案件防控三项运行机制,实施六大体系优化建设,无重大违法违纪事件和案
件。
    合规管理组织体系上,本行建立了董事会、监事会、高级管理层、总行各部门、各分支机构以
及每位员工共同负责的合规管理组织体系。合规文化体系上,搭建合规学习平台,通过开展内训师
匠承计划,发布违规处罚案例、合规风险专刊、合规风险提示等多种形式,建立合规培训、考试机
制,强化对员工针对性的合规宣导。制度流程管理体系上,完善制度审查、制度流程梳理与后评价
工作,对新业务新产品开展合规论证,强化制度流程管控力度。合规管控体系上,设置全行检查统
筹管理模式,开展检查标准化建设;建立健全分支机构内控管理机制,明确内控管理工作内容和要
求,压实分支机构负责人责任。合规考评问责体系上,建立问题库,完善三道防线问题整改问责联
动机制,形成部门、机构、专兼职合规管理人员、全行员工的分层、分类合规案防考核体系,提升
考评质效。合规管理科技支撑体系上,操作风险与内控合规管理系统(GRC 系统)二期优化项目上
线,进一步提升系统使用推广力度,实现系统从有到优的转变,不断提升合规管理水平。




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(六) 洗钱风险
    洗钱风险是指金融机构在开展业务和经营管理过程中可能被上游犯罪活动利用,而带来严重的
声誉风险和法律风险,并导致客户流失、业务损失和财务损失。本行面临的洗钱风险主要来自银行
账户被不法分子利用,以看似正常的交易作掩护,改变犯罪收益的资金形态或转移犯罪资金所带来
的风险。
    本行建立了较完善的反洗钱内部控制体系。依据反洗钱法律法规及本行实际,制定了一整套反
洗钱管理制度,开发上线了较完善的反洗钱监控系统,建立了较完善的反洗钱组织体系,确保全行
业务的稳健运营。
    上半年度,本行积极履行反洗钱职责,采取多项举措保证本行反洗钱合规有效。一是修订洗钱
风险管理相关内控制度,共新增制度 4 项,修订制度 3 项。二是进一步完善行内反洗钱组织架构,
明确董监高应履行的反洗钱职责,同时细化各部门反洗钱工作职责。三是优化产品洗钱风险评估流
程,制定新增产品洗钱风险评估机制,新增高风险产品由高级管理层审议,强化洗钱风险防控体系。
四是不断加强客户基础信息治理,建立证件有效期过期客户中止服务机制,进一步落实人行客户持
续识别要求。五是不断强化内控执行情况检查,启动非自然人客户受益所有人和反洗钱年度非现场
检查。

(七) 声誉风险
    声誉风险是由本行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对本行负面评价的风险。
作为公司治理和全面风险管理的重要组成部分,本行通过建立健全防控机制、主动开展宣传等多项
举措,主动有效防范和应对声誉风险事件,巩固提升良好企业形象。
    报告期内,本行主要在以下几个方面加强声誉风险管理:
    一是依托线上线下手段全天候做好舆情监测,抓好舆情危机前期预防工作,建立声誉风险事件
预警机制和对关键事件的主动舆情监测,对于复杂、重大、反复、有升级苗头的投诉事件、网络舆
情以专报形式进行预警报告,达到主动防范声誉风险和应对声誉事件、最大程度减少声誉损失和负
面影响的管理目标。二是加强内部氛围宣传引导,加大外部广告投放力度,提升区域品牌知名度并
以党建带动品牌建设,创造本行良好声誉。三是积极落实监管要求做好消保工作,从全行制度、业
务自查、对外宣导等多方面切实落实消费者权益保护。四是针对新员工开展声誉风险培训,浓厚全
行声誉文化及氛围。

五、 与关联自然人发生关联交易的余额及其风险敞口的说明
    公司对关联自然人的年度关联交易额度进行了合理预计,并经股东大会审议通过,报告期内公

司与关联自然人发生的交易在预计额度内。截至报告期末,关联自然人贷款余额及风险敞口为

188.50 万元。

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六、 报告期内推出创新业务品种情况
    报告期内,公司强化金融科技赋能,以客户需求为导向,持续丰富产品体系,优化服务流程,
更为精准服务实体经济、乡村振兴和普惠金融领域。
    一是零售业务方面,升级换代储蓄拳头产品“常惠存”和“常惠利”产品,创新推出按年付息
型大额存单“节节高”和“年年红”产品,在市场形成储蓄品牌效应。开发信用卡无卡分期业务,
实现信用卡微信、手机银行线上进件。针对经营性、有房产类客户创新推出“房久贷”产品,推出
用于新建、扩建、改建、翻建自有宅基地的“快乐宅基贷”产品,针对资金回款周期特殊的经营性
客户推出“两年还本贷”“组合贷”产品,推出纯线上信贷产品“流星贷”。
    二是公司业务方面。由 PC 端转向移动端开始发力,上线企业手机银行,推出“票 e 签”,票
据贴现接入手机银行,推出“常票融易贴 2.0”,实现秒贴到账。开发“厂租贷”“拆迁贷”“工
程贷”“押惠贷”“税赢通”产品,助力实体企业发展。创新推出“特色田园乡村贷”产品,支持
“特色田园乡村”建设试点村庄项目,助力乡村振兴发展。

    三是金融科技方面。上线“小微金融+”小程序,实现移动云签,“互联网+”抵押登记系统接

入信贷系统。启动新版手机银行建设,新增收单商户 PC 扫码插件功能,优化进件宝进件流程,实

现 POS、二维码收单统一进件功能。




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      重要事项
一、 股东大会情况简介
          会议届次                  召开日期              决议刊登的指定网站     决议刊登的披露日期
2019 年第一次临时股东大会        2019 年 1 月 3 日         www.sse.com.cn         2019 年 1 月 4 日
     2018 年年度股东大会      2019 年 5 月 17 日           www.sse.com.cn         2019 年 5 月 18 日



二、 利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增                                       否



三、 承诺事项履行情况
公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到
报告期内的承诺事项
                                                                                  如未能及    如未能
承                                                                是否   是否
                                                                                  时履行应    及时履
诺     承诺                        承诺                           有履   及时
                     承诺方                承诺时间及期限                         说明未完    行应说
背     类型                        内容                           行期   严格
                                                                                  成履行的    明下一
景                                                                限     履行
                                                                                  具体原因    步计划
       股份                               自上市之日起三
              交通银行            注1                              是       是     不适用     不适用
与     限售                               十六个月
首     股份   上市前的董事、监            自上市之日起五
                                  注2                              是       是     不适用     不适用
次     限售   事、高级管理人员            年
公            上市前的董事、监
       股份                               自上市之日起三
开            事、高级管理人员    注3                              是       是     不适用     不适用
       限售                               年
发            近亲属
行     股份   上市前持股超过 5            自上市之日起八
                                  注4                              是       是     不适用     不适用
相     限售   万股的员工股东              年
关     股份   上市前合计持股              自上市之日起三
                                  注5                              是       是     不适用     不适用
的     限售   达 51%的股东                十六个月
承                                    自登记在股东名
       股份   IPO 申报期内新增
诺                              注6   册之日起三十六               是       是     不适用     不适用
       限售   股东
                                      个月
     注 1:持有公司 9%股份的交通银行股份有限公司承诺:
     (1)自公司股票上市交易之日起十二个月内,不转让或委托他人管理交通银行所持有的公司
公开发行股票前已发行的股票,也不由公司回购交通银行所持有的公司公开发行股票前已发行的股
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票。
    (2)自公司股票上市交易之日起十二个月锁定期满后,交通银行在实施减持公司股份时,将
提前五个交易日告知公司,提前三个交易日通过公司进行公告,未履行公告程序前不实施减持。
    (3)在公司股票上市交易之日起十二个月届满后二十四个月内,交通银行不减持其所持有公
司的股票。
    注 2:宋建明、徐惠春、邹振荣、张义良、钱月宝、陈瑜、黄勇斌、施健、薛文、彭晓东分别
承诺:
    自发行人股票上市交易之日起三年内,其不转让或委托他人管理其所持有的发行人的股权,也
不由发行人回购其所持有的发行人的股权;
    在本人任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五。本人离职
后半年内,不得转让其所持有的本公司股份。
    宋建明、徐惠春、邹振荣、黄勇斌、施健、薛文、彭晓东分别承诺:
    其所持发行人股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行人已发行股票首次公开发
行价格。自发行人股票上市至其减持期间,发行人如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等
除权除息事项,减持底价下限将相应进行调整。
    注 3:宋建明、邹振荣、谢建刚、陈瑜、周勇军、黄勇斌、施健、薛文近亲属承诺:
    自发行人股票上市交易之日起三年内,其不转让或委托他人管理其所持有的发行人的股权,也
不由发行人回购其所持有的发行人的股权。
    注 4:公司股票首发上市前持股超过 5 万股的员工股东承诺:
    自发行人股票上市之日起,本人所持股份转让锁定期不低于三年;
    股份转让锁定期满后,本人每年出售所持发行人的股份数不超过所持发行人股份总数的 15%;
    上述锁定期限届满后五年内,本人转让所持发行人的股份数不超过本人所持发行人股份总数的
50%。
    注 5:公司股票首发上市前合计持股达 51%的股东承诺:
    自发行人股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理持有的发行人股份,也不由
发行人回购其持有的股份。
    注 6:IPO 申报期内新增股东承诺:

    自本人所持发行人股份登记在股东名册之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本人直

接或间接持有的股份,也不由发行人收购上述股份。


四、 重大诉讼、仲裁事项
    2019 年上半年,本行新增作为原告的未决诉讼 728 笔,涉及对象 705 户,金额 3.72 亿元,其
中单户超过 1000 万元的 4 户,金额 1.66 亿元,单户超过 5000 万元的 2 户,金额 1.22 亿元;以前

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年度结转未决诉讼 721 笔,涉及对象 668 户,金额 7.48 亿元,其中单户超过 1000 万元的 7 户,金
额 1.49 亿元。
    截至 2019 年 6 月末,本行累计作为原告的未决诉讼 1449 笔,涉及对象 1373 户,金额 11.20
亿元,其中单户超过 1000 万元的 11 户,金额 3.15 亿元,单户超过 5000 万元的 2 户,金额 1.22
亿元。上述 11.20 亿元未决诉讼所涉及的资产,已核销 7.13 亿元,未核销部分已计提减值准备 2.54
亿元。
    2019 年上半年,本行新增作为被告的未决诉讼 9 笔,涉及对象 6 户,金额 2882.96 万元。


五、 重大关联交易
    公司与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行,其定价原则与独立第三方交易
一致。报告期内,公司对日常关联交易额度进行合理预计并经股东大会审议通过后执行。详见公司
于 2019 年 3 月 19 日、4 月 26 日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《关于部分关
联方 2019 年度日常关联交易预计额度的公告》、《关于追加 2019 年度日常关联交易预计额度的公
告》(公告编号:2019-007、2019-020)。报告期内发生的关联交易均在预计额度内。




六、 担保情况
    本行开展的对外担保业务以保函为主,保函是经中国人民银行和中国银保监会批准的公司正常
经营范围内的常规性银行业务之一。截至报告期末,本行开出的保函的担保余额为人民币 8167.06
万元。
    公司重视担保业务的风险管理,根据该项业务的风险特征,制定管理制度并严格执行有关操作
流程和审批程序,对外担保业务的风险得到有效控制。
    报告期内,公司无常规性银行业务之外的对外担保业务,没有重大违规担保情况。




七、 上市公司扶贫工作情况
1. 精准扶贫规划
    公司积极贯彻落实党中央、国务院关于金融精准扶贫的一系列部署,坚定支农支小决心,勇担
创新扶贫责任,努力发挥地方金融主力军作用。利用机构资源汇聚、辐射面广的优势,积极开展金
融精准扶贫。创新微贷模式,在服务小微中创新扶贫;布局村银体系,在金融空白点精准扶贫;立
足乡村振兴,在三农改革中深化扶贫;依托慈善手段,在彰显情怀中文化扶贫。在实现经济效益和
社会效益有机统一基础上,持续反哺社会,推广百姓金融,推动金融便民、惠民工程,以慈善公益
发挥企业社会价值,以实际行动彰显企业公民形象,助推自身发展与公益事业齐头并进、共同发展。


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2. 报告期内精准扶贫概要
    目前,公司在湖北省恩施州、河南省宜阳县、云南省武定县等 15 个国家级贫困县、河南省内
黄县等 3 个省级贫困县设立 11 家村镇银行,在江苏省盐城阜宁县、连云港东海县和宿迁泗洪县 3
个省级贫困县设立 3 家县域支行,缓解了贫困地区金融供给不足的矛盾。在前述贫困县招收当地人
员进入村镇银行、支行工作,直接解决了 1258 人的就业问题。截至报告期末,本行在前述贫困县
发放经营性贷款 71.50 亿元,带动就业人数 5.70 万人。11 家村镇银行报告期内共向当地缴纳税收
2943 万元,增加了贫困地区的财政收入。
    公司积极响应政府号召,与政府部门合作,开办再就业贷款业务,重点用于支持下岗失业人员
创业经营。
    报告期内,公司各项慈善捐赠合计 218.40 万元。


3. 精准扶贫成效
                                                                  单位:万元 币种:人民币
                      指标                                       数量及开展情况
一、总体情况
其中:1.资金                                                                      715,204.35
      2.物资折款                                                                      15.63
      3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)                                              1,184
二、分项投入
    1.产业发展脱贫
                                                    √   农林产业扶贫
                                                    √   旅游扶贫
                                                    √   电商扶贫
其中:1.1 产业扶贫项目类型
                                                    √   资产收益扶贫
                                                    √   科技扶贫
                                                    √   其他
      1.2 产业扶贫项目投入金额                                                    714,986.52
      1.3 帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)                                              415
    2.教育脱贫
其中:2.1 资助贫困学生投入金额                                                         2.84
      2.2 资助贫困学生人数(人)                                                         26
      2.3 改善贫困地区教育资源投入金额                                                12.18
    3.其他项目
其中:3.1.项目个数(个)                                                                 27
      3.2.投入金额                                                                   218.44
      3.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)                                              769
      3.4.其他项目说明                              向慈善机构捐款等
                                                    被江苏省慈善总会授予 2017-2018 年“慈
三、所获奖项(内容、级别)
                                                    善之星”荣誉称号

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2019 年半年度报告



4. 后续精准扶贫计划
    一是持续强化扶贫能力。立足行业特色,从自身职能出发做“大公益”,充分发挥金融在资金、
支付、服务等方面的作用,支持地方经济发展,助力乡村振兴战略,践行普惠金融使命,通过自身
发展提升扶贫能力和水平。
    二是密切掌握扶贫需求。跟踪关注党和政府扶贫工作重点,通过调研摸排了解社会需求,积极
与政府相关部门联系,科学设置扶贫项目,主动接受政策辅导及业务指导,推动扶贫工作更精准、
更高效。

    三是打造特色扶贫项目。坚持助学帮困,试点实施飞燕助学项目,定向支持贫困大学生;深入

推进贫困生资助,扩大贫困地区学校对口支援范围,加大贫困学校资助力度,加强支教交流工作,

组织贫困地区乡村学校老师的交流培训;开展助医安老活动,关爱社会弱势人群,帮助特殊困难家

庭。



八、 可转换公司债券情况

(一) 转债发行情况

    经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2315 号文核准,本行于 2018 年 1 月 19 日公开发

行 3,000 万张可转换公司债券,每张面值 100 元,发行总额 30 亿元,期限 6 年。经上海证券交易

所自律监管决定书[2018]22 号文同意,本行 30 亿元可转换公司债券于 2018 年 2 月 6 日起在上海

证券交易所挂牌交易,债券简称“常熟转债”,债券代码“113018”。

    2019 年 2 月 25 日至 2019 年 3 月 18 日期间,本行股票有十五个交易日收盘价格不低于常熟转

债当期转股价格(5.76 元/股)的 130%,根据《募集说明书》的约定,触发可转债的赎回条款。本

行董事会审议决定对“赎回登记日”登记在册的常熟转债全部赎回。

    截至 2019 年 5 月 16 日(赎回登记日),共计 2,984,469,000 元常熟转债转换成本行股票,转

股数为 518,127,956 股,占可转债转股前本行已发行普通股股份总额(2,222,727,969 股)的比例

为 23.31%,本行普通股总股本增至 2,740,855,925 股。尚未转股的 15,531,000 元(155,310 张)

常熟转债本行已全部赎回。

    2019 年 5 月 23 日,常熟转债(证券代码:113018)、常熟转股(证券代码:191018)在上海

证券交易所摘牌。




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(二) 报告期转债变动情况
                                                                           单位:千元 币种:人民币
可转换公司债                                       本次变动增减
                   本次变动前                                                          本次变动后
  券名称                             转股                  赎回          回售
  常熟转债         2,769,436       2,753,905              15,531           -                0



(三) 报告期转债累计转股情况
报告期转股额(元)                                                                    2,753,905,000
报告期转股数(股)                                                                      478,105,784
累计转股数(股)                                                                        518,127,956
累计转股数占转股前公司已发行股份总数(%)                                                   23.31%
赎回金额(元)                                                                          15,531,000
赎回金额占转债发行总量比例(%)                                                                 0.52%



(四) 转股价格历次调整情况
                                                                               单位:元 币种:人民币
转股价    调整后
                     披露时
格调整    转股价                  披露媒体                         转股价格调整说明
                       间
  日        格
2018 年              2018 年    上海证券交易     因公司实施 2017 年度利润分配方案,常熟转债转
5 月 18    7.43      5 月 11    所网站、《证     股价格自人民币 7.61 元/股调整为人民币 7.43 元
  日                   日         券时报》       /股。
                                                 因公司股价在连续三十个交易日中有十五个交易
2018 年              2018 年    上海证券交易     日的收盘价低于当期转股价格的 80%,满足转股价
8 月 27    5.76      8 月 24    所网站、《证     的修正条款。董事会提出向下修正转股价的方案,
  日                   日         券时报》       并经股东大会审议通过,常熟转债转股价格自人
                                                 民币 7.43 元/股调整为人民币 5.76 元/股。
截止本报告期 末
                                                                                                    -
最新转股价格




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      普通股股份变动及股东情况
      一、 股本变动情况
      1、 股份变动情况表
                                                                                            单位:股
                                 本次变动前             本次变动增减(+,-)             本次变动后
                                              比例                                                       比例
                                数量                  可转债转股         小计            数量
                                              (%)                                                        (%)
一、有限售条件股份         1,225,538,965      54.16              -               -   1,225,538,965       44.71
1、国家持股                    22,227,280      0.98              -               -      22,227,280        0.81
2、国有法人持股              358,123,731      15.83              -               -     358,123,731       13.07
3、其他内资持股              845,187,954      37.35              -               -     845,187,954       30.84
其中:境内非国有法人持股     549,802,104      24.30              -               -     549,802,104       20.06
      境内自然人持股         295,385,850      13.05              -               -     295,385,850       10.78
4、外资持股                              -        -              -               -                -         -
其中:境外法人持股                       -        -              -               -                -         -
      境外自然人持股                     -        -              -               -                -         -
二、无限售条件流通股份     1,037,211,176      45.84   +478,105,784   +478,105,784    1,515,316,960       55.29
1、人民币普通股            1,037,211,176      45.84   +478,105,784   +478,105,784    1,515,316,960       55.29
2、境内上市的外资股                      -        -              -               -                -         -
3、境外上市的外资股                      -        -              -               -                -         -
4、其他                                  -        -              -               -                -         -
三、股份总数               2,262,750,141     100.00   +478,105,784   +478,105,784    2,740,855,925      100.00



      2、 股份变动情况说明
          截至报告期末,常熟转债累计转股数量为 518,127,956 股。截至 2018 年末,转股数量为

      40,022,172 股;2019 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 19 日期间,转股数量为 190,105,624 股;2019 年

      3 月 20 日至 2019 年 3 月 31 日期间,转股数量为 56,247,459 股;2019 年 4 月 1 日至 2019 年 5 月

      16 日期间,转股数量为 231,752,701 股。详见 2019 年 1 月 3 日、2019 年 3 月 21 日、2019 年 4 月

      3 日、2019 年 5 月 18 日公司在上海证券交易所(www.sse.com.cn)披露的《可转债转股结果暨股

      份变动公告》(2019-001、2019-011、2019-012、2019-030)。




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     二、 股东情况

     (一)股东总数
     截止报告期末普通股股东总数(户)                                                           50,041
     截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)                                             不适用



     (二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持

          股情况表
                                                                                              单位:股
                                         前十名股东持股情况
                                                             持有有限售      质押或冻结情况
     股东名称          报告期内增   期末持股数      比例                                             股东
                                                             条件股份数     股份
     (全称)              减           量          (%)                               数量           性质
                                                                 量         状态
交通银行股份有限公
                       46,850,868   246,896,692     9.01     200,045,824    无                0    国有法人

常熟市发展投资有限
                        3,049,826   84,431,888      3.08     81,382,062     无                0    国有法人
公司
常熟市苏华集团有限                                                                                 境内非国
                                0   78,960,000      2.88     78,960,000     质押    76,290,000
公司                                                                                               有法人
江苏江南商贸集团有
                                0   76,695,845      2.80     76,695,845     无                0    国有法人
限责任公司
江苏隆力奇集团有限                                                                                 境内非国
                       -1,668,700   57,247,017      2.09     57,246,000     质押    57,246,000
公司                                                                                               有法人
江苏白雪电器股份有                                                                                 境内非国
                           23,830   46,326,763      1.69     46,302,933     无                0
限公司                                                                                             有法人
江苏灵丰纺织集团有                                                                                 境内非国
                                0   27,411,753      1.00     27,411,753     质押    27,411,753
限公司                                                                                             有法人
常熟风范电力设备股                                                                                 境内非国
                                0   27,411,753      1.00     27,411,753     无                0
份有限公司                                                                                         有法人
中国建设银行股份有
                                                                                                   境内非国
限公司-万家精选混     26,727,591   26,727,591      0.98              0     无                0
                                                                                                   有法人
合型证券投资基金
常熟华联商厦有限责                                                                                 境内非国
                                0   24,194,133      0.88     24,194,133     质押    24,000,000
任公司                                                                                             有法人
                                    前十名无限售条件股东持股情况
                                                      持有无限售条件流通            股份种类及数量
                     股东名称
                                                          股的数量                 种类             数量
交通银行股份有限公司                                           46,850,868    人民币普通股         46,850,868

                                                  45 / 160
     2019 年半年度报告



中国建设银行股份有限公司-万家精选混合型证券
                                                            26,727,591    人民币普通股     26,727,591
投资基金
中国农业银行股份有限公司-中证 500 交易型开放式
                                                            19,736,674    人民币普通股     19,736,674
指数证券投资基金
中国建设银行股份有限公司-中欧新蓝筹灵活配置
                                                            17,605,706    人民币普通股     17,605,706
混合型证券投资基金
基本养老保险基金一二零六组合                                17,457,297    人民币普通股     17,457,297
香港中央结算有限公司                                        17,248,293    人民币普通股     17,248,293
中国工商银行-广发聚丰混合型证券投资基金                    16,100,176    人民币普通股     16,100,176
全国社保基金一零九组合                                      16,071,570    人民币普通股     16,071,570
中国建设银行股份有限公司-中欧永裕混合型证券
                                                            14,498,964    人民币普通股     14,498,964
投资基金
中国工商银行股份有限公司-银华中小盘精选混合
                                                            14,272,680    人民币普通股     14,272,680
型证券投资基金
                                                      常熟发投由常熟国资办全资控股,江南商贸由常熟
                                                  国资办直接持有 85.26%的股份、间接持有 11.30%的股
                                                  份,合计持有 96.56%的股份。《公司法》规定,国家
                                                  控股的企业之间不仅因为同受国家控股而具有关联关
                                                  系。常熟国资办于 2019 年 3 月 29 日函告本行,常熟发
                                                  投与江南商贸仅同为常熟国资办控股的国有企业,二者
                                                  不存在关联关系,在本行股东大会、董事会表决权方面,
上述股东关联关系或一致行动的说明                  不存在达成一致行动协议或其他形式的约定或安排之
                                                  情形。综上,常熟发投与江南商贸不存在关联关系或一
                                                  致行动关系。
                                                      中国建设银行股份有限公司-中欧新蓝筹灵活配
                                                  置混合型证券投资基金和中国建设银行股份有限公司
                                                  -中欧永裕混合型证券投资基金同属中欧基金管理有
                                                  限公司管理。
                                                      本行未知其余股东之间是否存在关联关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明            不适用


     前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                                                         单位:股
                                                             有限售条件股份可上市交
                                                                     易情况
                                           持有的有限售
     序号        有限售条件股东名称                                          新增可上    限售条件
                                           条件股份数量      可上市交易
                                                                             市交易股
                                                               时间
                                                                             份数量
     1      交通银行股份有限公司              200,045,824    2019-09-30             0    首发限售
     2      常熟市发展投资有限公司             81,382,062    2019-09-30             0    首发限售
     3      常熟市苏华集团有限公司             78,960,000    2019-09-30             0    首发限售
     4      江苏江南商贸集团有限责任公司       76,695,845    2019-09-30             0    首发限售

                                              46 / 160
2019 年半年度报告



5      江苏隆力奇集团有限公司              57,246,000   2019-09-30         0   首发限售
6      江苏白雪电器股份有限公司            46,302,933   2019-09-30         0   首发限售
7      江苏灵丰纺织集团有限公司            27,411,753   2019-09-30         0   首发限售
8      常熟风范电力设备股份有限公司        27,411,753   2019-09-30         0   首发限售
9      常熟华联商厦有限责任公司            24,194,133   2019-09-30         0   首发限售
10     江苏梦兰集团有限公司                23,207,133   2019-09-30         0   首发限售


三、 持股 5%以上的法人股东情况
     法人股东名称:交通银行股份有限公司
     法定代表人:彭纯
     成立时间:1987 年 03 月 30 日
     注册资本:7,426,272.6645 万人民币
     经营范围:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内外结算;办理票据承兑与贴
现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券、金融债券;从事同业拆
借;买卖、代理买卖外汇;从事银行卡业务;提供信用证服务及担保;代理收付款项业务;提供保
管箱服务;经各监督管理部门或者机构批准的其他业务(以许可批复文件为准);经营结汇、售汇
业务。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】




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2019 年半年度报告




董事、监事、高级管理人员情况

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

           姓名                       担任的职务                     变动情形
           曹中                        独立董事                         离任
          姜丰平                        副行长                          离任
          黄和新                       独立董事                         选举


公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
    1、2019 年 5 月,曹中先生因任期届满辞去本行独立董事职务。

    2、2019 年 6 月,姜丰平先生因工作调动,辞去本行副行长职务且不在本行任职。

    3、2019 年 5 月,本行 2018 年年度股东大会审议通过了增补黄和新为独立董事的议案,2019

年 7 月,中国银保监会苏州监管分局核准了独立董事黄和新先生的任职资格。




                                        48 / 160
2019 年半年度报告




财务报告
一、 财务报表
                                    合并资产负债表
                                   2019 年 6 月 30 日
编制单位:江苏常熟农村商业银行股份有限公司
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                      项目                              2019 年 6 月 30 日   2018 年 12 月 31 日
资产:
  现金及存放中央银行款项                                      16,967,043            16,760,021
  存放同业款项                                                 3,297,824             1,762,244
  拆出资金                                                       537,375               562,980
  衍生金融资产                                                      8,472                  326
  买入返售金融资产                                             2,719,197               122,562
  应收利息                                                        不适用             1,438,958
  发放贷款和垫款                                              99,408,303            88,726,653
  金融投资:
    交易性金融资产                                             4,449,489                不适用
    债权投资                                                  25,952,852                不适用
    其他债权投资                                              18,504,283                不适用
    其他权益工具投资                                             549,968                不适用
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                  不适用                     -
    可供出售金融资产                                              不适用            27,438,902
    持有至到期投资                                                不适用            15,219,914
    应收款项类投资                                                不适用            11,668,896
  长期股权投资                                                   287,773               266,373
  固定资产                                                       973,627             1,008,060
  在建工程                                                       282,056               246,634
  无形资产                                                       188,329               172,504
  递延所得税资产                                               1,081,621               971,937
  其他资产                                                       649,399               337,509
    资产总计                                                 175,857,611           166,704,473
负债:
  向中央银行借款                                               3,007,715             2,660,570
  同业及其他金融机构存放款项                                     505,702             1,244,419
  拆入资金                                                     1,729,794                78,534
  衍生金融负债                                                    28,825                 5,835
  卖出回购金融资产款                                           6,420,638             7,526,127
  吸收存款                                                   132,584,887           113,100,856
  应付职工薪酬                                                   247,970               390,956
  应交税费                                                       279,216               427,252
  应付利息                                                        不适用             2,779,124
  预计负债                                                        72,713                     -
  应付债券                                                    13,749,598            24,068,747
  递延所得税负债                                                 170,737               209,739

                                         49 / 160
2019 年半年度报告



  其他负债                                                       641,723               676,384
    负债合计                                                 159,439,518           153,168,543
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                                             2,740,856             2,262,750
  其他权益工具                                                         -               600,615
  资本公积                                                     3,251,174               886,416
  其他综合收益                                                   275,710               262,688
  盈余公积                                                     3,622,838             3,622,838
  一般风险准备                                                 3,144,842             3,144,842
  未分配利润                                                   2,635,213             2,056,012
  归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计                    15,670,633            12,836,161
  少数股东权益                                                   747,460               699,769
    所有者权益(或股东权益)合计                              16,418,093            13,535,930
      负债和所有者权益(或股东权益)总计                     175,857,611           166,704,473

法定代表人:宋建明     行长:庄广强    主管会计工作负责人:薛文        会计机构负责人:郁敏康


                                   母公司资产负债表
                                   2019 年 6 月 30 日
编制单位:江苏常熟农村商业银行股份有限公司
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                       项目                             2019 年 6 月 30 日   2018 年 12 月 31 日
资产:
  现金及存放中央银行款项                                      14,987,143            15,561,848
  存放同业款项                                                 4,748,809             4,972,755
  拆出资金                                                       537,375               562,980
  衍生金融资产                                                      8,471                  326
  买入返售金融资产                                             2,719,197               122,562
  应收利息                                                        不适用             1,422,628
  发放贷款和垫款                                              85,041,692            75,152,446
  金融投资:
    交易性金融资产                                             4,449,489                不适用
    债权投资                                                  25,952,852                不适用
    其他债权投资                                              18,504,283                不适用
    其他权益工具投资                                             549,968                不适用
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                  不适用                     -
    可供出售金融资产                                              不适用            27,438,902
    持有至到期投资                                                不适用            15,219,914
    应收款项类投资                                                不适用            11,668,896
  长期股权投资                                                 1,013,379               991,979
  固定资产                                                       748,427               773,783
  在建工程                                                       257,414               239,044
  无形资产                                                       176,581               159,065
  递延所得税资产                                                 999,157               887,642
  其他资产                                                       481,663               204,031
    资产总计                                                 161,175,900           155,378,801
负债:

                                         50 / 160
2019 年半年度报告



  向中央银行借款                                         2,631,925             2,250,000
  同业及其他金融机构存放款项                               925,231             1,849,520
  拆入资金                                               1,729,794                78,534
  衍生金融负债                                              28,825                 5,835
  卖出回购金融资产款                                     6,420,638             7,526,127
  吸收存款                                             119,079,356           102,783,003
  应付职工薪酬                                             183,942               299,725
  应交税费                                                 241,679               377,349
  应付利息                                                  不适用             2,628,226
  预计负债                                                  72,713                     -
  应付债券                                              13,749,598            24,068,747
  递延所得税负债                                           170,737               209,739
  其他负债                                                 563,395               662,655
    负债合计                                           145,797,833           142,739,460
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                                       2,740,856             2,262,750
  其他权益工具                                                   -               600,615
  资本公积                                               3,248,839               884,081
  其他综合收益                                             275,710               262,688
  盈余公积                                               3,622,838             3,622,838
  一般风险准备                                           3,144,842             3,144,842
  未分配利润                                             2,344,982             1,861,527
    所有者权益(或股东权益)合计                        15,378,067            12,639,341
      负债和所有者权益(或股东权益)总计               161,175,900           155,378,801

法定代表人:宋建明    行长:庄广强    主管会计工作负责人:薛文    会计机构负责人:郁敏康

                                     合并利润表
                                   2019 年 1—6 月
编制单位:江苏常熟农村商业银行股份有限公司
                                                                 单位:千元 币种:人民币
                         项目                              2019 年半年度    2018 年半年度
一、营业总收入                                                 3,121,332        2,746,922
利息净收入                                                     2,705,109        2,357,265
  利息收入                                                     4,534,520        4,081,491
  利息支出                                                     1,829,411        1,724,226
手续费及佣金净收入                                                189,195          229,251
  手续费及佣金收入                                                234,341          252,464
  手续费及佣金支出                                                 45,146           23,213
投资收益(损失以“-”号填列)                                    273,714          103,847
其中:对联营企业和合营企业的投资收益                               26,800           20,000
      以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益(损失以
                                                                       -           不适用
      “-”号填列)
其他收益                                                          23,691           28,782
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                           -87,561           10,925
汇兑收益(损失以“-”号填列)                                    11,389            9,468
其他业务收入                                                       5,692            7,383

                                       51 / 160
2019 年半年度报告



资产处置收益(损失以“-”号填列)                                  103               1
二、营业总支出                                               2,039,751        1,788,887
税金及附加                                                      21,878           18,578
业务及管理费                                                 1,164,264          992,841
信用减值损失                                                   852,263           不适用
其他资产减值损失                                                 1,346           不适用
资产减值损失                                                    不适用          775,567
其他业务成本                                                          -           1,901
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                           1,081,581          958,035
加:营业外收入                                                   3,128            2,949
减:营业外支出                                                   6,959            7,340
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                       1,077,750          953,644
减:所得税费用                                                 160,847          180,918
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                             916,903          772,726
(一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                     916,903        772,726
    2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)                           -              -
(二)按所有权归属分类
    1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)            854,463        711,132
    2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)                         62,440         61,594
六、其他综合收益的税后净额                                       -87,767        213,059
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                         -87,767        213,059
(一)不能重分类进损益的其他综合收益                                   -              -
(二)将重分类进损益的其他综合收益                               -87,767        213,059
    1.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
                                                                 -70,773         不适用
投资公允价值变动
    2.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
                                                                 -16,994         不适用
投资信用损失准备
    3.可供出售金融资产公允价值变动                               不适用        213,059
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                 -              -
七、综合收益总额                                                 829,136        985,785
    归属于母公司所有者的综合收益总额                             766,696        924,191
    归属于少数股东的综合收益总额                                  62,440         61,594
八、每股收益
(一)基本每股收益(元/股)                                           0.35           0.32
(二)稀释每股收益(元/股)                                           0.32           0.28

法定代表人:宋建明    行长:庄广强    主管会计工作负责人:薛文    会计机构负责人:郁敏康


                                     母公司利润表
                                   2019 年 1—6 月
编制单位:江苏常熟农村商业银行股份有限公司
                                                                 单位:千元 币种:人民币
                         项目                             2019 年半年度    2018 年半年度
一、营业总收入                                                2,635,511        2,311,469
利息净收入                                                    2,223,211        1,936,847
  利息收入                                                    3,905,670        3,581,913

                                        52 / 160
2019 年半年度报告



  利息支出                                                    1,682,459        1,645,066
手续费及佣金净收入                                              189,635          229,681
  手续费及佣金收入                                              232,586          250,664
  手续费及佣金支出                                               42,951           20,983
投资收益(损失以“-”号填列)                                  289,550          115,729
其中:对联营企业和合营企业的投资收益                             26,800           20,000
      以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益(损失以
                                                                         -        不适用
      “-”号填列)
其他收益                                                          3,307            1,434
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                          -87,561           10,926
汇兑收益(损失以“-”号填列)                                   11,389            9,468
其他业务收入                                                      5,687            7,383
资产处置收益(损失以“-”号填列)                                   293               1
二、营业总支出                                                1,772,903        1,509,667
税金及附加                                                       19,112           15,884
业务及管理费                                                    933,571          803,840
信用减值损失                                                    820,220           不适用
其他资产减值损失                                                       -          不适用
资产减值损失                                                     不适用          688,043
其他业务成本                                                           -           1,900
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                              862,608          801,802
加:营业外收入                                                    2,206            2,241
减:营业外支出                                                    5,975            7,240
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                          858,839          796,803
减:所得税费用                                                  100,122          152,127
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                              758,717          644,676
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                    758,717          644,676
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)                           -               -
六、其他综合收益的税后净额                                      -87,767          213,059
(一)不能重分类进损益的其他综合收益                                   -               -
(二)将重分类进损益的其他综合收益                              -87,767          213,059
    1.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具         -70,773           不适用
投资公允价值变动
    2.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具            -16,994        不适用
投资信用损失准备
    3.可供出售金融资产公允价值变动                                 不适用       213,059
七、综合收益总额                                                   670,950       857,735
八、每股收益
(一)基本每股收益(元/股)                                             0.31          0.29
(二)稀释每股收益(元/股)                                             0.28          0.26

法定代表人:宋建明    行长:庄广强     主管会计工作负责人:薛文     会计机构负责人:郁敏康


                                     合并现金流量表
                                    2019 年 1—6 月
编制单位:江苏常熟农村商业银行股份有限公司
                                                                  单位:千元 币种:人民币

                                         53 / 160
2019 年半年度报告



                          项目                           2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量
    客户存款和同业存放款项净增加额                           12,597,238     18,678,322
    向中央银行借款净增加额                                      344,998     -1,262,430
    向其他金融机构拆入资金净增加额                                    -     -1,538,212
    收取利息、手续费及佣金的现金                              5,801,851       4,741,766
    拆入资金净增加额                                          1,646,012               -
    回购业务资金净增加额                                     -1,106,137               -
    收到其他与经营活动有关的现金                                 83,357         108,745
    经营活动现金流入小计                                     19,367,319     20,728,191
    客户贷款及垫款净增加额                                   10,959,866       9,727,997
    存放中央银行和同业款项净增加额                           -2,945,390       2,519,097
    为交易目的而持有的金融资产净增加额                       -1,825,838               -
    拆出资金净增加额                                            237,107               -
    支付利息、手续费及佣金的现金                              1,959,560       1,766,078
    支付给职工及为职工支付的现金                                871,963         672,751
    支付的各项税费                                              623,698         444,206
    支付其他与经营活动有关的现金                                530,146         534,301
    经营活动现金流出小计                                     10,411,112     15,664,430
    经营活动产生的现金流量净额                                8,956,207       5,063,761
二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                                       25,130,257     33,765,035
    取得投资收益收到的现金                                      249,731          48,912
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额              175               -
    收到其他与投资活动有关的现金                                      -               1
    投资活动现金流入小计                                     25,380,163     33,813,948
    投资支付的现金                                           21,459,705     39,640,788
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金               99,886          26,492
    投资活动现金流出小计                                     21,559,591     39,667,280
    投资活动产生的现金流量净额                                3,820,572     -5,853,332
三、筹资活动产生的现金流量
    发行债券收到的现金                                        8,275,343     26,252,770
    筹资活动现金流入小计                                      8,275,343     26,252,770
    偿还债务支付的现金                                       16,668,193     24,080,000
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                          562,284         456,224
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                       14,749          12,687
    筹资活动现金流出小计                                     17,230,477     24,536,224
    筹资活动产生的现金流量净额                               -8,955,134       1,716,546
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                              1,985           5,791
五、现金及现金等价物净增加额                                  3,823,630         932,766
    加:期初现金及现金等价物余额                              5,572,294       6,494,615
六、期末现金及现金等价物余额                                  9,395,924       7,427,381
法定代表人:宋建明 行长:庄广强      主管会计工作负责人:薛文     会计机构负责人:郁敏康

                                  母公司现金流量表
                                    2019 年 1—6 月
编制单位:江苏常熟农村商业银行股份有限公司

                                        54 / 160
2019 年半年度报告



                                                              单位:千元 币种:人民币
                          项目                            2019年半年度   2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
    客户存款和同业存放款项净增加额                           12,749,255    15,875,654
    向中央银行借款净增加额                                      380,000    -1,350,000
    向其他金融机构拆入资金净增加额                                     -   -1,538,212
    收取利息、手续费及佣金的现金                              5,174,737     4,233,538
    拆入资金净增加额                                          1,646,012              -
    回购业务资金净增加额                                     -1,106,137              -
    收到其他与经营活动有关的现金                                  35,024        89,882
    经营活动现金流入小计                                     18,878,891    17,310,862
    客户贷款及垫款净增加额                                   10,166,256     8,177,904
    存放中央银行和同业款项净增加额                           -1,256,292     1,986,986
    为交易目的而持有的金融资产净增加额                       -1,825,838              -
    拆出资金净增加额                                            237,107              -
    支付利息、手续费及佣金的现金                              1,853,003     1,692,764
    支付给职工及为职工支付的现金                                711,021        543,481
    支付的各项税费                                              530,372        374,636
    支付其他与经营活动有关的现金                                432,044        445,201
    经营活动现金流出小计                                     10,847,673    13,220,972
    经营活动产生的现金流量净额                                8,031,218     4,089,890
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                       25,128,257    33,765,035
    取得投资收益收到的现金                                      265,567         60,793
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额               351             -
    收到其他与投资活动有关的现金                                       -             1
    投资活动现金流入小计                                     25,394,175    33,825,829
    投资支付的现金                                           21,487,605    39,640,788
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                73,543        17,327
    投资活动现金流出小计                                     21,561,148    39,658,115
    投资活动产生的现金流量净额                                3,833,027    -5,832,286
三、筹资活动产生的现金流量:
    发行债券收到的现金                                        8,275,343    26,252,770
    筹资活动现金流入小计                                      8,275,343    26,252,770
    偿还债务支付的现金                                       16,668,193    24,080,000
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                          547,535        443,537
    筹资活动现金流出小计                                     17,215,728    24,523,537
    筹资活动产生的现金流量净额                               -8,940,385     1,729,233
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                               1,985         5,791
五、现金及现金等价物净增加额                                  2,925,845         -7,372
    加:期初现金及现金等价物余额                              5,089,055     7,041,945
六、期末现金及现金等价物余额                                  8,014,900     7,034,573
法定代表人:宋建明    行长:庄广强    主管会计工作负责人:薛文 会计机构负责人:郁敏康




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 2019 年半年度报告



                                                                合并所有者权益变动表
                                                                      2019 年 1—6 月
 编制单位:江苏常熟农村商业银行股份有限公司
                                                                                                                                          单位:千元 币种:人民币
                                                                                                2019 年半年度

                                                                                        归属于母公司所有者权益
                项目                                                                                                                            少数股东   所有者权益
                                       实收资本     其他权益                 减:库存     其他综合                   一般风险准                   权益       合计
                                                                资本公积                              盈余公积                     未分配利润
                                       (或股本)        工具                    股            收益                         备
一、上年期末余额                       2,262,750      600,615     886,416          -        262,688   3,622,838        3,144,842    2,056,012    699,769   13,535,930
加:会计政策变更                                -           -           -          -        100,789           -                -      218,092          -      318,881
    前期差错更正                                -           -           -          -              -           -                -            -          -            -
    其他                                        -           -           -          -              -           -                -            -          -            -
二、本年期初余额                       2,262,750      600,615     886,416          -        363,477   3,622,838        3,144,842    2,274,104    699,769   13,854,811
三、本期增减变动金额(减少以“-”号
                                         478,106    -600,615    2,364,758          -       -87,767               -            -       361,109     47,691    2,563,282
填列)
(一)综合收益总额                             -           -            -          -       -87,767               -            -       854,463     62,440      829,136
(二)所有者投入和减少资本               478,106    -600,615    2,364,758          -             -               -            -             -          -    2,242,249
1.所有者投入的普通股                          -           -            -          -             -               -            -             -          -            -
2.其他权益工具持有者投入资本            478,106    -600,615    2,364,758          -             -               -            -             -          -    2,242,249
3.股份支付计入所有者权益的金额                -           -            -          -             -               -            -             -          -            -
4.其他                                        -           -            -          -             -               -            -             -          -            -
(三)利润分配                                 -           -            -          -             -               -            -      -493,354    -14,749     -508,103
1.提取盈余公积                                -           -            -          -             -               -            -             -          -            -
2.提取一般风险准备                            -           -            -          -             -               -            -             -          -            -
3.对所有者(或股东)的分配                    -           -            -          -             -               -            -      -493,354    -14,749     -508,103
4.其他                                        -           -            -          -             -               -            -             -          -            -
(四)所有者权益内部结转                       -           -            -          -             -               -            -             -          -            -
1.资本公积转增资本(或股本)                  -           -            -          -             -               -            -             -          -            -
2.盈余公积转增资本(或股本)                  -           -            -          -             -               -            -             -          -            -
3.盈余公积弥补亏损                            -           -            -          -             -               -            -             -          -            -
4.设定受益计划变动额结转留存收益              -           -            -          -             -               -            -             -          -            -
5.其他综合收益结转留存收益                    -           -            -          -             -               -            -             -          -            -
6.其他                                        -           -            -          -             -               -            -             -          -            -
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 2019 年半年度报告


(五)其他                                       -             -               -          -           -               -             -             -          -            -
四、本期期末余额                         2,740,856             -       3,251,174          -     275,710       3,622,838     3,144,842     2,635,213    747,460   16,418,093



                                                                                                           2018 年半年度

                                                                                               归属于母公司所有者权益
                    项目                                                                                                                              少数股东   所有者权益
                                                实收资本     其他权      资本公     减:库存   其他综合                    一般风险准                   权益       合计
                                                                                                              盈余公积                   未分配利润
                                                (或股本)     益工具        积         股          收益                          备
  一、上年期末余额                              2,222,728          -     694,050          -    -186,543       3,212,915      2,734,919    1,789,986    640,632   11,108,687
  加:会计政策变更                                       -         -           -          -            -              -              -            -          -            -
      前期差错更正                                       -         -           -          -            -              -              -            -          -            -
      其他                                               -         -           -          -            -              -              -            -          -            -
  二、本年期初余额                              2,222,728          -     694,050          -    -186,543       3,212,915      2,734,919    1,789,986    640,632   11,108,687
  三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)             -   650,618           -          -      213,059              -              -      311,041     48,907    1,223,625
  (一)综合收益总额                                     -         -           -          -      213,059              -              -      711,132     61,594      985,785
  (二)所有者投入和减少资本                             -         -           -          -            -              -              -            -          -            -
  1.所有者投入的普通股                                  -         -           -          -            -              -              -            -          -            -
  2.其他权益工具持有者投入资本                          -         -           -          -            -              -              -            -          -            -
  3.股份支付计入所有者权益的金额                        -         -           -          -            -              -              -            -          -            -
  4.其他                                                -         -           -          -            -              -              -            -          -            -
  (三)利润分配                                         -         -           -          -            -              -              -     -400,091    -12,687     -412,778
  1.提取盈余公积                                        -         -           -          -            -              -              -            -          -            -
  2.提取一般风险准备                                    -         -           -          -            -              -              -            -          -            -
  3.对所有者(或股东)的分配                            -         -           -          -            -              -              -     -400,091    -12,687     -412,778
  4.其他                                                -         -           -          -            -              -              -            -          -            -
  (四)所有者权益内部结转                               -         -           -          -            -              -              -            -          -            -
  1.资本公积转增资本(或股本)                          -         -           -          -            -              -              -            -          -            -
  2.盈余公积转增资本(或股本)                          -         -           -          -            -              -              -            -          -            -
  3.盈余公积弥补亏损                                    -         -           -          -            -              -              -            -          -            -
  4.设定受益计划变动额结转留存收益                      -         -           -          -            -              -              -            -          -            -
  5.其他综合收益结转留存收益                            -         -           -          -            -              -              -            -          -            -
  6.其他                                                -         -           -          -            -              -              -            -          -            -
  (五)其他                                             -   650,618           -          -            -              -              -            -          -      650,618
  四、本期期末余额                              2,222,728    650,618     694,050          -       26,516      3,212,915      2,734,919    2,101,027    689,539   12,332,312
 法定代表人:宋建明                            行长:庄广强                              主管会计工作负责人:薛文                                会计机构负责人:郁敏康
                                                                                   57 / 160
2019 年半年度报告



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                                                                     2019 年 1—6 月
编制单位:江苏常熟农村商业银行股份有限公司
                                                                                                                                  单位:千元 币种:人民币
                                                                                                2019 年半年度
                    项目                     实收资本(或     其他权益工                   减:库 其他综合                 一般风险                 所有者权益
                                                                              资本公积                        盈余公积                未分配利润
                                                 股本)            具                      存股      收益                    准备                       合计
一、上年期末余额                               2,262,750         600,615        884,081       -    262,688 3,622,838      3,144,842   1,861,527    12,639,341
加:会计政策变更                                         -             -              -       -    100,789            -           -     218,092        318,881
    前期差错更正                                         -             -              -       -          -            -           -           -              -
    其他                                                 -             -              -       -          -            -           -           -              -
二、本年期初余额                               2,262,750         600,615        884,081       -    363,477 3,622,838      3,144,842   2,079,619    12,958,222
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)         478,106     -600,615       2,364,758       -    -87,767            -           -     265,363      2,419,845
(一)综合收益总额                                       -             -              -       -    -87,767            -           -     758,717        670,950
(二)所有者投入和减少资本                         478,106     -600,615       2,364,758       -          -            -           -           -      2,242,249
1.所有者投入的普通股                                    -             -              -       -          -            -           -           -              -
2.其他权益工具持有者投入资本                      478,106     -600,615       2,364,758       -          -            -           -           -      2,242,249
3.股份支付计入所有者权益的金额                          -             -              -       -          -            -           -           -              -
4.其他                                                  -             -              -       -          -            -           -           -              -
(三)利润分配                                           -             -              -       -          -            -           -    -493,354       -493,354
1.提取盈余公积                                          -             -              -       -          -            -           -           -              -
2.提取一般风险准备                                      -             -              -       -          -            -           -           -              -
3.对所有者(或股东)的分配                              -             -              -       -          -            -           -    -493,354       -493,354
4.其他                                                  -             -              -       -          -            -           -           -              -
(四)所有者权益内部结转                                 -             -              -       -          -            -           -           -              -
1.资本公积转增资本(或股本)                            -             -              -       -          -            -           -           -              -
2.盈余公积转增资本(或股本)                            -             -              -       -          -            -           -           -              -
3.盈余公积弥补亏损                                      -             -              -       -          -            -           -           -              -
4.设定受益计划变动额结转留存收益                        -             -              -       -          -            -           -           -              -
5.其他综合收益结转留存收益                              -             -              -       -          -            -           -           -              -
6.其他                                                  -             -              -       -          -            -           -           -              -
(五)其他                                               -             -              -       -          -            -           -           -              -
四、本期期末余额                               2,740,856               -      3,248,839       -    275,710 3,622,838      3,144,842   2,344,982    15,378,067

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2019 年半年度报告



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                    项目                     实收资本(或    其他权益               减:库存   其他综合收                 一般风险准    未分配利    所有者权益
                                                                        资本公积                            盈余公积
                                                 股本)         工具                    股          益                        备           润           合计
一、上年期末余额                               2,222,728            -    689,090          -     -186,543    3,212,915      2,734,919   1,715,054   10,388,163
加:会计政策变更                                        -           -          -          -             -            -             -           -             -
    前期差错更正                                        -           -          -          -             -            -             -           -             -
    其他                                                -           -          -          -             -            -             -           -             -
二、本年期初余额                               2,222,728            -    689,090          -     -186,543    3,212,915      2,734,919   1,715,054   10,388,163
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)              -     650,618          -          -       213,059            -             -     244,585     1,108,262
(一)综合收益总额                                      -           -          -          -       213,059            -             -     644,676       857,735
(二)所有者投入和减少资本                              -           -          -          -             -            -             -           -             -
1.所有者投入的普通股                                   -           -          -          -             -            -             -           -             -
2.其他权益工具持有者投入资本                           -           -          -          -             -            -             -           -             -
3.股份支付计入所有者权益的金额                         -           -          -          -             -            -             -           -             -
4.其他                                                 -           -          -          -             -            -             -           -             -
(三)利润分配                                          -           -          -          -             -            -             -    -400,091      -400,091
1.提取盈余公积                                         -           -          -          -             -            -             -           -             -
2.提取一般风险准备                                     -           -          -          -             -            -             -           -             -
3.对所有者(或股东)的分配                             -           -          -          -             -            -             -    -400,091      -400,091
4.其他                                                 -           -          -          -             -            -             -           -             -
(四)所有者权益内部结转                                -           -          -          -             -            -             -           -             -
1.资本公积转增资本(或股本)                           -           -          -          -             -            -             -           -             -
2.盈余公积转增资本(或股本)                           -           -          -          -             -            -             -           -             -
3.盈余公积弥补亏损                                     -           -          -          -             -            -             -           -             -
4.设定受益计划变动额结转留存收益                       -           -          -          -             -            -             -           -             -
5.其他综合收益结转留存收益                             -           -          -          -             -            -             -           -             -
6.其他                                                 -           -          -          -             -            -             -           -             -
(五)其他                                              -     650,618          -          -             -            -             -           -       650,618
四、本期期末余额                               2,222,728      650,618    689,090          -        26,516   3,212,915      2,734,919   1,959,639   11,496,425
法定代表人:宋建明                      行长:庄广强                          主管会计工作负责人:薛文                            会计机构负责人:郁敏康




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2019 年半年度报告

二、 公司基本情况
1. 公司概况
    江苏常熟农村商业银行股份有限公司(以下简称“本公司”)经中国人民银行下发《中国人民
银行关于常熟市农村商业银行开业的批复》[银复(2001)197 号]文批准,于 2001 年 12 月 3 日在
江苏省常熟市注册成立,本公司成立时名称为常熟市农村商业银行股份有限公司。2004 年 8 月 18
日,根据中国银行业监督管理委员会江苏银监局《关于常熟市农村商业银行股份有限公司更名、变
更注册资本和修改章程的批复》[苏银监复(2004)213 号]文,本公司名称变更为“江苏常熟农村商
业银行股份有限公司”。
    本公司法定代表人:宋建明;注册地址及总部地址:江苏省常熟市新世纪大道 58 号;统一社
会信用代码:91320000251448088B;金融许可证号:B0233H232050001。
    根据中国证券监督管理委员会《关于核准江苏常熟农村商业银行股份有限公司首次公开发行股
票的批复》(证监许可(2016)1660 号),本公司于 2016 年 9 月 30 日在上海证券交易所上市,
股票代码为 601128。
    截至 2019 年 6 月 30 日,本公司共设有 7 家分行,57 家支行,1 家直属营业部。本公司经营范
围主要包括:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内结算,办理票据承兑和贴现;
办理银行卡业务;代理收付款项及代理保险业务,代理发行、代理兑付、承销政府债券和金融债券;
买卖政府债券和金融债券;按中国人民银行的规定从事同业拆借;提供保管箱服务;外汇存款;外
汇贷款;外汇汇款;外币兑换;国际结算;外汇票据的承兑和贴现;结汇、售汇;资信调查、咨询
及见证业务;银行业监督管理机构批准的其他业务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可
开展经营活动)。
    本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 8 月 27 日批准报出。


2. 合并财务报表范围
截至 2019 年 6 月 30 日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
                                         子公司名称
               常州金坛兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“金坛村镇”)
                    恩施兴福村镇银行股份有限公司(以下简称“恩施村镇”)
                    宜阳兴福村镇银行股份有限公司(以下简称“宜阳村镇”)
                    汤阴兴福村镇银行股份有限公司(以下简称“汤阴村镇”)
                    当阳兴福村镇银行股份有限公司(以下简称“当阳村镇”)
                    嵩县兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“嵩县村镇”)
               淮安清浦兴福村镇银行股份有限公司(以下简称“清浦村镇”)
               淮安淮阴兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“淮阴村镇”)
               盐城滨海兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“滨海村镇”)
                    秭归兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“秭归村镇”)


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2019 年半年度报告

                    长阳兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“长阳村镇”)
                 扬州高邮兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“高邮村镇”)
                    洛宁兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“洛宁村镇”)
                 宜昌夷陵兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“夷陵村镇”)
                    内黄兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“内黄村镇”)
                    汝阳兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“汝阳村镇”)
                 宿迁宿城兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“宿城村镇”)
                 泰州高港兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“高港村镇”)
               无锡滨湖兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“无锡滨湖村镇”)
                 淮安清河兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“清河村镇”)
                 昆明盘龙兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“盘龙村镇”)
                 曲靖沾益兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“沾益村镇”)
                    陆良兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“陆良村镇”)
                    师宗兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“师宗村镇”)
                    罗平兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“罗平村镇”)
                    江川兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“江川村镇”)
                    易门兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“易门村镇”)
                    南华兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“南华村镇”)
                    元谋兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“元谋村镇”)
                    武定兴福村镇银行有限责任公司(以下简称“武定村镇”)



三、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则—
—基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下
合称“企业会计准则”),并按照财政部颁布的《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》和中国
证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号—半年度报告的
内容与格式》(2017 年修订)的要求进行列报和披露。本中期财务报表应与本公司 2018 年度财务报
表一并阅读。


2. 持续经营
    公司中期财务报表以持续经营为基础列报。




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2019 年半年度报告

四、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的 2019 年中期财务报表符合《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》和中国证券
监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号—半年度报告的内容
与格式》(2017 年修订)的要求,真实、完整地反映了本公司 2019 年 6 月 30 日的合并及母公司财
务状况以及 2019 年 1-6 月的合并及母公司的经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。


2. 会计期间
    本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。


3. 营业周期
    本公司营业周期为 12 个月。


4. 记账本位币
    本公司的记账本位币为人民币。


5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负
债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整
资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债
按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计
入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。


6. 合并财务报表的编制方法
    1、 合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主
体)均纳入合并财务报表。
    2、 合并程序




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2019 年半年度报告
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司
编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列
报要求,按照统一的会计政策,反映本公司集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报
表进行调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表
中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股
东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少
数股东权益。
    (1)增加子公司或业务
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视
同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制
方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得
原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他
综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初
数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务
自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买
方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损
益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
    (2)处置子公司或业务
    ①一般处理方法



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2019 年半年度报告
    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本
公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商
誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    ②分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交
易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理:
    ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,
按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    (3)购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股
本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资
产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排分为共同经营和合营企业。


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2019 年半年度报告
    当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。
    本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计
处理:
    (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
    (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
    (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    本公司对合营企业投资的会计政策见“财务报告 四、重要会计政策及会计估计 13.长期股权
投资”。


8. 现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
    将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。包括存放中央银行款项(扣除法定存款准备金)、
存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产。


9. 外币业务和外币报表折算
    (1)外币业务
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
    资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外,均计入当期损益。
    (2)外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未
分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易
发生日的即期汇率折算。


10. 金融工具
    一、自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
    1、金融工具的分类
    根据本行管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分
类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务
工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。



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2019 年半年度报告
    业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售
该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成
本计量的金融负债。
    2、金融工具的确认依据和计量方法
    确认依据
    本行于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),
即从其账户和资产负债表内予以转销:
    (1)收取金融资产现金流量的权利届满;
    (2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流
量全额支付给第三方的义务;并且(i)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或
(ii)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金
融资产的控制。
    对于以常规方式购买或出售金融资产的,在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或
者在交易日终止确认已出售的资产,同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。交易
日,是指本行承诺买入或卖出金融资产的日期。
    如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。现有金融负债被同一
债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修
改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理。
    本行对现存金融负债部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债的相关部分,
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认的金融负债与支付对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额计入当期损益。
    本行已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
    本行既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:
放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产
控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    计量方法
    (1)以摊余成本计量的金融资产

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2019 年半年度报告
    以摊余成本计量的金融资产包括存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融
资产、发放贷款和垫款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
    持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
    收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
    (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括其他债权投资等,按
公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,
公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收
益。
    终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    (3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,
按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,
公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
    (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产等,按
公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允
价值变动计入当期损益。
    终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动
损益。
    (5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按
公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允
价值变动计入当期损益。
    终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动
损益。
    (6)以摊余成本计量的金融负债
    以摊余成本计量的金融负债包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、
卖出回购金融资产款、吸收存款、应付债券等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始
确认金额。
    持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
    终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
    3、金融资产转移的确认依据和计量方法



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2019 年半年度报告
    本行发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则
终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融
资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。本行
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将
下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分
和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损
益:
    (1)终止确认部分的账面价值;
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负
债。
    4、金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本行若与债
权人签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条
款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    本行若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,
采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本行采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其
他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相
一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可
行的情况下,才使用不可观察输入值。

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2019 年半年度报告
    6、金融资产减值
    对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具),
以及部分贷款承诺和财务担保合同,本行结合前瞻性信息进行预期信用损失评估。
    对于纳入预期信用损失计量的金融工具,本行评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否
已显著增加,运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失:
    (i)阶段一:自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具。
    (ii)阶段二:自初始确认后信用风险显著增加,但并未将其视为已发生信用减值的金融工具。
    (iii)阶段三:已发生信用减值的金融工具。
    阶段一金融工具按照相当于该金融工具 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,阶段
二和阶段三金融工具按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具),在其他综合收益中确认
其损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价
值。
    在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,
但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,在当期
资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形
成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益;但购买或源生的已发生信用减值的金融资产
除外。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在当期资产负债日仅将自初始确认后整个存
续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
    7、衍生金融工具
    衍生金融工具是指其价值随着特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格或利率指数、
信用等级或信用指数、或其他变量的变动而变动;不要求初始净投资,或与对市场情况变动具有类
似反应的其他类型合同相比,要求很少的净投资;在未来某一日期结算的金融工具。
    本行使用远期外汇合约、利率掉期和股指期货合约等衍生金融工具分别规避汇率、利率和证券
价格变动等风险。衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量,并以其公允价
值进行后续计量,企业会计准则另有规定的除外。衍生金融工具的公允价值变动包含在公允价值变
动损益内,同时在资产负债表的“衍生金融资产”和“衍生金融负债”中反映。公允价值为正数的
衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。公允价值从活跃市场上的公开
市场报价中取得,或使用估值技术确定。
    8、金融工具的抵销
    当依法有权抵销债权债务且该法定权利当前是可执行的,同时交易双方准备按净额进行结算,
或同时结清资产和负债时,金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债表中列示。
    9、财务担保合同及贷款承诺



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2019 年半年度报告
    财务担保合同要求提供者为合同持有人提供偿还保障,即在被担保人到期不能履行合同条款支
付款项时,代为偿付合同持有人的损失。
    财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的财务担保合同外,其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信
用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累积摊销额后的余额两者孰高进行
后续计量。
    贷款承诺是本行向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷
款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
    本行将财务担保合同和贷款承诺的减值准备列报在预计负债中。
    10、金融资产合同修改
    本行有时会重新商定或修改客户贷款的合同,导致合同现金流发生变化。出现这种情况时,本
行会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。本行在进行评估时考虑的因素包括:
    (1) 当合同修改发生在借款人出现财务困难时,该修改是否仅将合同现金流量减少为预期借款
人能够清偿的金额;
    (2) 是否新增了任何实质性的条款,例如增加了分享利润/权益性回报的条款,导致合同的风
险特征发生了实质性变化;
    (3) 在借款人并未出现财务困难的情况下,大幅延长贷款期限;
    (4) 贷款利率出现重大变化;
    (5) 贷款币种发生改变;
    (6) 增加了担保或其他信用增级措施,大幅改变了贷款的信用风险水平。
    如果修改后合同条款发生了实质性的变化,本行将终止确认原金融资产,并以公允价值确认一
项新金融资产,且对新资产重新计算一个新的实际利率。在这种情况下,对修改后的金融资产应用
减值要求时,包括确定信用风险是否出现显著增加时,本行将上述合同修改日期作为初始确认日期。
对于上述新确认的金融资产,本行也要评估其在初始确认时是否已发生信用减值,特别是当合同修
改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作为终止确认产生的利得或损失
计入损益。
    如果修改后合同条款并未发生实质性的变化,则合同修改不会导致金融资产的终止确认。本行
根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面总值,并将修改利得或损失计入损益。在计算
新的账面总值时,仍使用初始实际利率(或购入或源生的已发生信用减值的金融资产经信用调整的
实际利率)对修改后的现金流量进行折现。
    11、可转换债券
    本行发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转换债券既包
含负债也包含权益成份的,在初始确认时将负债和权益成份进行分拆,并分别进行处理。在进行分
拆时,先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额,再按照可转换债券整体的发行价格

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2019 年半年度报告
扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成
份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示,以摊余成本进行后续计量,直
至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示,不进行后续计量。
    二、2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    1、金融工具的分类
    金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债;持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
    2、金融工具的确认依据和计量方法
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)
作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为当期损益,期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    ②持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确
认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确
认利息收入,计入当期损益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持
不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    ③贷款及应收款项
    本公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为贷款及应收
款项。本公司的贷款及应收款项主要包括发放贷款及垫款、应收款项类投资。持有期间按照摊余成
本和实际利率(如实际利率与合同利率差别较小的,按合同利率)计算确认利息收入计入当期损益。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为当期损益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计
入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。



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2019 年半年度报告
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。
    ⑤其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3、金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则
终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融
资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将
下列两项金额的差额计入当期损益:
    ①所转移金融资产的账面价值;
    ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分
和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损
益:
    ①终止确认部分的账面价值;
    ②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负
债。
    4、金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与
债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

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    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,
采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征
相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实
可行的情况下,才使用不可观察输入值。
    6、金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的
账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
    金融资产发生减值的客观证据,包括关注到的下列与可观察数据相关的各项损失事件:
    发行方或债务人发生严重财务困难;
    债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总
体评估后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;
    权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投
资人可能无法收回投资成本;
    权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    (1)可供出售金融资产的减值准备:
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这
种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
的累计损失一并转出,确认减值损失。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非
暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投
资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续
时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低
于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价
格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。本公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资
的初始投资成本。

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    (2)以摊余成本计量的金融资产:
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时,本公司将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金
流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。
预计未来现金流量现值按照该金融资产的原实际利率折现确定。原实际利率是初始确认该金融资产
时计算确定的实际利率。对于以浮动利率计息的金融资产,在计算未来现金流量现值时采用合同规
定的现行实际利率作为折现率。
    带有担保物的金融资产(无论该担保物是否将被收回)的未来现金流现值时,已将担保物价值
及取得和出售担保物发生的费用考虑在内。本公司在实际操作中,也会用观察到的市场价格确定金
融资产的公允价值,并以此为基础确定减值损失。
    本公司首先对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,
则确认减值损失,计入资产减值损失。本公司将单项金额不重大的金融资产或单独测试未发生减值
的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    在以组合方式进行减值评估时,本公司基于类似信用风险特征对金融资产进行分组。这些信用
风险特征表明了债务人按照该等金融资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,与被评估资产的预
计未来现金流量相关。
    对一组金融资产的未来现金流进行减值组合评估测算时,以该组金融资产的合同现金流以及与
该组金融资产具有类似信用风险特征的资产的历史损失经验为基础。为反映该组金融资产的实际状
况,以上历史损失经验将根据当期数据进行调整,包括反映在历史损失期间不存在的现实情况;及
从历史损失经验数据中剔除那些本期已不存在事项的影响。
    对金融资产组合的未来现金流变化的估计已反映相关的可观察到的各期数据的变化并与该变
化方向保持一致。为减少预期损失和实际发生的损失之间的差异,本公司定期审阅预计未来现金流
的理论和假设。
    当某金融资产无法收回时,在完成所有必要程序及确定损失金额后,对该贷款进行核销,冲减
相应的贷款损失准备。核销后又收回的贷款金额,抵减资产减值损失,计入当期损益。
    如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务
人的信用评级已提高等),原确认的减值准备通过调整减值准备金额予以转回,计入当期损益。转
回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    7、衍生金融工具
    衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认,并以公允价值进行后续计量。
根据不同市场条件,公允价值通过市场报价和估值模型取得。其中市场报价包括交易对手的报价和
近期市场交易价格;估值模型相应包括现金流量贴现模型,期权定价模型等。若衍生金融工具的公
允价值为正,则确认为资产;若公允价值为负,则确认为负债。
    衍生金融工具公允价值的初始计量的最好依据是交易价格(如所收到或给付对价的公允价值),
除非这些工具公允价值能够有相同衍生工具在其他公开市场交易金额作为比照(未被修改或重包

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装),或者基于其他以公开市场上各种变量为参考的定价模型计算得出。上述情况发生时,于交易
日确认为当期损益。
    衍生金融工具的公允价值变动计入当期损益。
    8、以净额列示的金融工具
    本公司将金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,并未相互抵销;但下列情况除外:
    (1)具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的;
    (2)计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清除该金融负债。
    9、财务担保合约
    财务担保合约要求提供者为合约持有人提供偿还保障,即在被担保人到期不能履行合同条款时,
代为偿付合约持有人的损失。本公司将财务担保合约提供给银行、金融机构和其他实体。
    财务担保合约在担保提供日按公允价值进行初始确认。在资产负债表日,按合同的摊余价值和
对本公司履行担保责任所需准备金的最佳估计孰高列示,与该合同相关负债的增加计入当期利润表。
对准备金的估计根据类似交易和历史损失的经验以及管理层的判断作出。


11. 持有待售资产
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划为持有待售类别:
    (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
    (2)出售极可能发生,即本行已经就一项出售计划作为决议且获得确定的购买承诺,预计出
售将在一年内完成。有关规定要求本行相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批
准。


12. 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款
    买入返售是指按合同或协议规定,以一定的价格向交易对手买入相关资产(包括债券、票据及
贷款等),到合同规定日期,再以规定价格返售给对方的合同。买入返售金融资产按买入相关资产
时实际支付的金额入账。
    卖出回购是指按合同或协议规定,以一定的价格将相关资产(包括债券、票据及贷款等)出售
给交易对手,到合同规定日期,再以规定价格回购的合同。卖出回购金融资产款按卖出相关资产时
实际收到的金额入账。


13. 长期股权投资
    (1)   共同控制、重大影响的判断标准
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被
投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。



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    重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司
联营企业。
    (2)    初始投资成本的确定
    ①企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位
实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本
溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
    非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
    ②其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投
资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    (3)    后续计量及损益确认方法
    ①成本法核算的长期股权投资
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认当期投资收益。
    ②权益法核算的长期股权投资
    对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收
益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股

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利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值
为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资
期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者
权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
    公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司
的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资
产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构
成业务的,按照“财务报告 四、重要会计政策及会计估计 5.同一控制下和非同一控制下企业合并
的会计处理方法”、“财务报告 四、重要会计政策及会计估计 6.合并财务报表的编制方法”中披
露的相关政策进行会计处理。
    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投
资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过
上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计
入当期投资损失。
   ③长期股权投资的处置

    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核
算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算
时全部转入当期损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。

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    处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余
股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理
的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。


14. 投资性房地产
不适用


15. 固定资产
(1)确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。


(2)折旧方法
                  类别                                    折旧年限(年)
房屋及建筑物                                20 年
电子设备                                    3-5 年
运输设备                                    3-5 年
其他设备                                    5年
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确
定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不
同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
    融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁
资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期
与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。


16. 在建工程
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账
价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可
使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本
公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价
值,但不调整原已计提的折旧额。


17. 无形资产
    (1)     无形资产的计价方法


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    ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资
产的成本以购买价款的现值为基础确定;
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值
和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益;
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    ②后续计量
    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形
资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
    (2)    无形资产的使用寿命估计情况:
    每期末,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。


18. 长期资产减值
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资
产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其
账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算
并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认,在以后会
计期间不予转回。


19. 长期待摊费用
    长期待摊费用是指已经支出但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的
各项费用。




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20. 抵债资产
    抵债资产按取得时的公允价值入账,公允价值与相关资产账面价值及支付的税费之间的差额计
入当期损益。
    抵债资产处置时,如果取得的处置收入大于抵债资产账面价值,其差额计入营业外收入;如果
取得的处置收入小于抵债资产账面价值,其差额计入营业外支出;保管过程中发生的费用直接计入
其他业务支出。处置过程中发生的费用,从处置收入中抵减。


21. 其他应收款项
    本公司按照其他应收款的项目和对方单位(个人)进行明细核算。本公司定期分析各项其他应
收款项的可收回性,当应收款项的可收回金额低于其账面价值时,计提资产减值准备,并计入当期
损益。


22. 职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期
损益或相关资产成本。
    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,
在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金
额。
    职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。


(2)离职后福利的会计处理方法
    ①设定提存计划
    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务
的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相
关资产成本。
    除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本公司
按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
    ②设定受益计划
    本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
    设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定
受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两
项的孰低者计量设定受益计划净资产。




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    所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的
义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司
债券的市场收益率予以折现。
    设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相
关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续
会计期间不转回至损益。
    在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确
认结算利得或损失。


(3)辞退福利的会计处理方法
    本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计
入当期损益。


23. 预计负债
    与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公
司确认为预计负债:
    ①该义务是本公司承担的现时义务;
    ②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)各类预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有
事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到
时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。




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24. 收入
    收入在相关的经济利益很可能流入本公司且金额能够可靠计量,同时满足以下不同类型收入的
其他确认条件时,予以确认。
    ①利息收入
    利息收入或利息支出于产生时以确定的预计或实际利率计量。在确定收益利率时,本公司在考
虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量,但不考虑未来信用损失,金融资
产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际或预计利率计入当期损益。利息收入包括折价或溢
价的摊销,当实际利率与合同利率差异不大时,采用合同利率。
    当一项金融资产或一组类似的金融资产确认减值损失后,确认利息收入所使用的利率为计量减
值损失时对未来现金流进行贴现时使用的利率。
    ②手续费和佣金收入
    手续费和佣金收入在提供相关服务时,根据权责发生制的原则确认。
    资产买卖、或参与第三方进行资产买卖交易(如购买客户贷款、证券,或出售业务)时产生的
手续费于相关交易完成时确认。
    ③股利收入
    非上市权益工具投资的股利收入于本公司收取股利权力时确认计入当期损益,计入投资收益。


25. 政府补助
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入当期损益(与本行日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外
收入)。


(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,
并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;
与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,
直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营
业外收入)。




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2019 年半年度报告

26. 递延所得税资产/递延所得税负债
    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵
扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外
的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算
当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销
后的净额列报。


27. 租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
    ①公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    ②公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认
为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以
资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。


(2)融资租赁的会计处理方法
    融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融
资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司
发生的初始直接费用,计入租入资产价值。




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28. 委托业务
    本公司通常作为受托人在受托业务中为信托机构、其他机构和零售客户管理资产。受托业务中
所涉及的资产不属于本公司,因此不包括在本公司财务报表中。
    委托贷款是指本公司接受委托,由客户(作为委托人)提供资金,由本公司(作为受托人)按
照委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放和监督使用并由本公司协助收回的
贷款,风险由委托人承担。本公司进行委托贷款业务只收取手续费,不代垫资金,不承担信用风险。



29. 债务重组
    债务重组,是指在债务人发生财务困难的情况下,本公司作为债权人按照其与债务人达成的协
议或者法院的裁定作出让步的事项。债务重组的方式主要包括:(一)以资产清偿债务;(二)将
债务转为资本;(三)修改其他债务条件;(四)以上三种方式的组合等。
    以现金清偿债务的,本公司将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额,计入当期损益。
本公司已对债权计提减值准备的,先将该差额冲减减值准备,减值准备不足以冲减的部分,计入当
期损益。
    以非现金资产清偿债务的,本公司对受让的非现金资产按其公允价值入账,重组债权的账面余
额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额,比照以现金清偿债务的规定处理。
    将债务转为资本的,本公司将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资,重组债权的账面余
额与股份的公允价值之间的差额,比照以现金清偿债务的规定处理。
    修改其他债务条件的,本公司将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面
价值,重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额,比照以现金清偿债务的规定处理。
修改后的债务条款中涉及或有应收金额的,本公司不确认或有应收金额,不将其计入重组后债权的
账面价值。
    债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方
式的组合进行的,本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允
价值冲减重组债权的账面余额,再按照修改其他债务条件的规定处理。



30. 分部报告
    本公司以经营分部为报告分部。经营分部是指该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费
用;管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源;该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息能够取得。对提供单项或一组相关产品,风险及报酬相似的合
并为一个经营分部。




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2019 年半年度报告

31. 资产证券化业务
    本公司在经营活动中,通过将部分信贷资产出售给特殊目的信托,再由特殊目的信托向投资者
发行资产支持证券,将信贷资产证券化。本公司作为资产服务商,提供回收资产池中的贷款、保存
与资产池有关的账户记录以及出具服务机构报告等服务。信托财产在支付信托税负和相关费用之后,
优先用于偿付优先级资产支持证券的本息,全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证
券的收益,归次级资产支持证券持有者所有。本公司根据在被转让信贷资产中保留的风险和收益程
度,部分或整体终止确认该类金融资产。
    证券化业务的利得或损失取决于所转移金融资产的账面价值,并在终止确认的金融资产与保留
权益之间按其于转让当日的相关公允价值进行分配。证券化业务的利得或损失记入“其他业务收入”
或“其他业务成本”。
    在运用证券化金融资产的会计政策时,本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移
程度,以及本公司对该实体行使控制权的程度:
    (1)当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本公司予以终止确认该金
融资产;
    (2)当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本公司继续确认该金融资产;
    (3)如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬,本公司考虑对该金
融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权,本公司终止确认该金融资产,并把在转移中产
生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权,则根据对金融资产的继续涉
入程度确认金融资产。


32. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)重要会计政策变更
    根据财政部《关于修订印发 2018 年度金融企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕36 号),
基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中,并反映在相关报表项
目中,不再单独列示“应收利息”项目或“应付利息”项目。列示于“其他资产”或“其他负债
“项目的“应收利息”或“应付利息”余额仅为相关金融工具已到期可收取或应支付但于资产负
债表日尚未收到或尚未支付的利息。
    财政部于 2017 年先后颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企
业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则
第 37 号——金融工具列报》。按照财政部的实施要求,本行已于 2019 年 1 月 1 日起实施了上述新
的企业会计准则。




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  2019 年半年度报告

  (2)首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
                                     合并资产负债表
  编制单位:江苏常熟农村商业银行股份有限公司
                                                                       单位:千元 币种:人民币
                   项目                      2018 年 12 月 31 日    2019 年 1 月 1 日     调整数
资产:
  现金及存放中央银行款项                              16,760,021        16,766,905           6,884
  存放同业款项                                         1,762,244         1,744,528         -17,716
  拆出资金                                               562,980           560,770          -2,210
  衍生金融资产                                               326                326              -
  买入返售金融资产                                       122,562           122,337            -225
  应收利息                                             1,438,958            不适用      -1,438,958
  发放贷款和垫款                                      88,726,653        89,236,064         509,411
  金融投资:
    交易性金融资产                                        不适用         6,442,533       6,442,533
    债权投资                                              不适用        27,154,590      27,154,590
    其他债权投资                                          不适用        21,542,470      21,542,470
    其他权益工具投资                                      不适用           549,968         549,968
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                               -             不适用                -
金融资产
    可供出售金融资产                                   27,438,902           不适用      -27,438,902
    持有至到期投资                                     15,219,914           不适用      -15,219,914
    应收款项类投资                                     11,668,896           不适用      -11,668,896
  长期股权投资                                            266,373          266,373                -
  固定资产                                              1,008,060        1,008,060                -
  在建工程                                                246,634          246,634                -
  无形资产                                                172,504          172,504                -
  递延所得税资产                                          971,937          931,373          -40,564
  其他资产                                                337,509          363,906           26,397
    资产总计                                          166,704,473      167,109,341          404,868
负债:
  向中央银行借款                                        2,660,570        2,662,715           2,145
  同业及其他金融机构存放款项                            1,244,419        1,246,190           1,771
  拆入资金                                                 78,534           78,436             -98
  衍生金融负债                                              5,835            5,835               -
  卖出回购金融资产款                                    7,526,127        7,528,661           2,534
  吸收存款                                            113,100,856      115,819,026       2,718,170
  应付职工薪酬                                            390,956          390,956               -
  应交税费                                                427,252          427,252               -
  应付利息                                              2,779,124           不适用      -2,779,124
  预计负债                                                      -           64,107          64,107
  应付债券                                             24,068,747       24,119,755          51,008
  递延所得税负债                                          209,739          231,619          21,880
  其他负债                                                676,384          679,978           3,594
    负债合计                                          153,168,543      153,254,530          85,987
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                                     2,262,750          2,262,750                -
  其他权益工具                                           600,615            600,615                -


                                           86 / 160
   2019 年半年度报告

  资本公积                                                  886,416           886,416              -
  其他综合收益                                              262,688           363,477        100,789
  盈余公积                                                3,622,838         3,622,838              -
  一般风险准备                                            3,144,842         3,144,842              -
  未分配利润                                              2,056,012         2,274,104        218,092
  归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计               12,836,161        13,155,042        318,881
  少数股东权益                                              699,769           699,769              -
    所有者权益(或股东权益)合计                         13,535,930        13,854,811        318,881
      负债和所有者权益(或股东权益)总计                166,704,473       167,109,341        404,868


                                      母公司资产负债表
   编制单位:江苏常熟农村商业银行股份有限公司
                                                                          单位:千元 币种:人民币
                  项目                        2018 年 12 月 31 日     2019 年 1 月 1 日     调整数
资产:
  现金及存放中央银行款项                                15,561,848         15,568,287          6,439
  存放同业款项                                           4,972,755          5,000,425         27,670
  拆出资金                                                 562,980            560,770         -2,210
  衍生金融资产                                                 326                 326             -
  买入返售金融资产                                         122,562            122,337           -225
  应收利息                                               1,422,628             不适用     -1,422,628
  发放贷款和垫款                                        75,152,446         75,605,212        452,766
  金融投资:
    交易性金融资产                                          不适用          6,442,533      6,442,533
    债权投资                                                不适用         27,154,590     27,154,590
    其他债权投资                                            不适用         21,542,470     21,542,470
    其他权益工具投资                                        不适用            549,968        549,968
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                                 -              不适用               -
金融资产
    可供出售金融资产                                 27,438,902                不适用     -27,438,902
    持有至到期投资                                   15,219,914                不适用     -15,219,914
    应收款项类投资                                   11,668,896                不适用     -11,668,896
  长期股权投资                                          991,979               991,979               -
  固定资产                                              773,783               773,783               -
  在建工程                                              239,044               239,044               -
  无形资产                                              159,065               159,065               -
  递延所得税资产                                        887,642               847,078         -40,564
  其他资产                                              204,031               225,802          21,771
    资产总计                                        155,378,801           155,783,669         404,868
负债:
  向中央银行借款                                      2,250,000             2,251,940          1,940
  同业及其他金融机构存放款项                          1,849,520             1,850,865          1,345
  拆入资金                                               78,534                78,436            -98
  衍生金融负债                                            5,835                 5,835              -
  卖出回购金融资产款                                  7,526,127             7,528,661          2,534
  吸收存款                                          102,783,003           105,350,906      2,567,903
  应付职工薪酬                                          299,725               299,725              -



                                             87 / 160
   2019 年半年度报告

  应交税费                                            377,349       377,349            -
  应付利息                                          2,628,226        不适用   -2,628,226
  预计负债                                                  -        64,107       64,107
  应付债券                                         24,068,747    24,119,755       51,008
  递延所得税负债                                      209,739       231,619       21,880
  其他负债                                            662,655       666,249        3,594
    负债合计                                      142,739,460   142,825,447       85,987
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                                  2,262,750     2,262,750            -
  其他权益工具                                        600,615       600,615            -
  资本公积                                            884,081       884,081            -
  其他综合收益                                        262,688       363,477      100,789
  盈余公积                                          3,622,838     3,622,838            -
  一般风险准备                                      3,144,842     3,144,842            -
  未分配利润                                        1,861,527     2,079,619      218,092
    所有者权益(或股东权益)合计                   12,639,341    12,958,222      318,881
      负债和所有者权益(或股东权益)总计          155,378,801   155,783,669      404,868




                                           88 / 160
2019 年半年度报告


各项目调整情况的说明:
在首次执行日,金融资产按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比表
                                                                                                                        单位:千元 币种:人民币
                                 修订前的金融工具确认计量准则                                    修订后的金融工具确认计量准则
  金融资产类别
                                     计量类别                      账面价值                          计量类别                         账面价值
 现金及存放中央
                    摊余成本(贷款和应收款项)                     16,760,021 摊余成本                                               16,760,021
 银行款项
 存放同业           摊余成本(贷款和应收款项)                      1,762,244 摊余成本                                                1,743,895
 拆出资金           摊余成本(贷款和应收款项)                        562,980 摊余成本                                                  557,404
 买入返售金融资
                    摊余成本(贷款和应收款项)                        122,562 摊余成本                                                  122,337
 产
                                                                                   摊余成本                                          82,920,080
 客户贷款及垫款     摊余成本(贷款和应收款项)                     88,726,653
                                                                                   以公允价值计量且其变动计入其他综合收益             6,009,660

 衍生金融资产       以公允价值计量且其变动计入当期损益(交易性)          326      以公允价值计量且其变动计入当期损益                       326

                    以公允价值计量且其变动计入当期损益(交易性)               -   以公允价值计量且其变动计入当期损益                 6,442,533
                    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(可
 证券投资                                                          27,438,902 以公允价值计量且变动计入其他综合收益                   21,645,412
                    供出售金融资产)
                    摊余成本(贷款和应收款项)                     11,668,896
                                                                              摊余成本                                               26,603,189
                    摊余成本(持有至到期投资)                     15,219,914
 其他资产           摊余成本(贷款和应收款项)                        204,824 摊余成本                                                  204,824

首次执行日,原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表
                                                                                                                    单位:千元 币种:人民币
                                                                              按修订前原 CAS22                              按修订后新 CAS22 列
                              金融资产类别                                                         重分类     重新计量
                                                                              列示的账面价值                                    示的账面价值
摊余成本
现金及存放中央银行款项
按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额                                        16,760,021                                       16,760,021

存放同业
                                                                   89 / 160
2019 年半年度报告


按原 CAS22 列示的余额                                                      1,762,244
重新计量:预期信用损失准备                                                                          -18,349
按新 CAS22 列示的余额                                                                                          1,743,895

拆出资金
按原 CAS22 列示的余额                                                        562,980
重新计量:预期信用损失准备                                                                          -5,576
按新 CAS22 列示的余额                                                                                            557,404

买入返售金融资产
按原 CAS22 列示的余额                                                        122,562
重新计量:预期信用损失准备                                                                            -225
按新 CAS22 列示的余额                                                                                            122,337

客户贷款及垫款
按原 CAS22 列示的余额                                                     88,726,653
减:转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新 CAS22)                           -5,993,629
重新计量:预期信用损失准备                                                                          187,056
按新 CAS22 列示的余额                                                                                         82,920,080

证券投资-摊余成本
按原 CAS22 列示的余额                                                     11,668,896
重新计量:预期信用损失准备                                                                              37
减:转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(新 CAS22)                                  -57,779
加:自持有至到期投资(原 CAS22)转入                                                   12,717,368
重新计量:预期信用损失准备                                                                              34
加:自可供出售金融资产(原 CAS22)转入                                                  2,245,211
重新计量:预期信用损失准备                                                                            -260
重新计量:由公允价值计量变为摊余成本计量                                                            29,682
按新 CAS22 列示的余额                                                                                         26,603,189


                                                               90 / 160
2019 年半年度报告


证券投资-持有至到期投资
按原 CAS22 列示的余额                                                       15,219,914
减:转出至摊余成本(新 CAS22)                                                               -12,717,368
减:转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新 CAS22)                                  -2,341,256
减:转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(新 CAS22)                                        -161,290
按新 CAS 列示的余额                                                                                                                      -

其他资产
按原 CAS22 列示的余额                                                          204,824                                             204,824

以摊余成本计量的总金融资产                                                 135,028,094       -6,308,743      192,399           128,911,750

                                                                                                                 单位:千元 币种:人民币
                                                           按修订前原 CAS22 列示的账面价                                   按修订后新 CAS22
金融资产类别                                                                                     重分类       重新计量
                                                                        值                                                 列示的账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益
衍生金融资产
按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额                                        326                                                326

证券投资-交易性金融资产
按原 CAS 列示的余额                                                                      -
加:自应收款项类投资(原 CAS22)转入                                                                57,779
重新计量:由摊余成本计量变为公允价值计量                                                                             661
重新计量:转回原 CAS22 下减值准备                                                                                  1,481
加:自持有至到期投资(原 CAS22)转入                                                               161,290
重新计量:转回原 CAS22 下减值准备                                                                                  1,519
重新计量:由摊余成本计量变为公允价值计量                                                                           2,944
加:自可供出售金融资产(原 CAS22)转入                                                           6,055,853
重新计量:公允价值计量                                                                                            95,506
重新计量:转回原 CAS22 下减值准备                                                                                 65,500
按新 CAS22 列示的余额                                                                                                            6,442,533

                                                               91 / 160
2019 年半年度报告



以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产                                        326       6,274,922     167,611          6,442,859

                                                                                                               单位:千元 币种:人民币
                                                                  按修订前原 CAS22 列示                               按修订后新 CAS22 列
                         金融资产类别                                                        重分类      重新计量
                                                                      的账面价值                                        示的账面价值
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
客户贷款及垫款
按原 CAS22 列示的余额                                                                -
加:自摊余成本(原 CAS22)转入                                                               5,993,629
重新计量:由摊余成本计量变为公允价值计量                                                                     1,722
重新计量:转回原 CAS22 下减值准备                                                                           14,309
按新 CAS22 列示的余额                                                                                                          6,009,660


证券投资-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(债务工具)
按原 CAS22 列示的余额                                                                -
加:自持有至到期投资(原 CAS22)转入                                                         2,341,256
重新计量:由摊余成本计量变为公允价值计量                                                                    55,655
加:自可供出售金融资产(原 CAS22)转入                                                      18,587,870
重新计量:转回原 CAS22 下减值准备                                                                           110,663
按新 CAS22 列示的余额                                                                                                         21,095,444


证券投资-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(权益工具投资)
按原 CAS22 列示的余额                                                                -
加:自可供出售金融资产(原 CAS22)转入                                                         549,968
按新 CAS22 列示的余额                                                                                                            549,968



                                                              92 / 160
2019 年半年度报告


证券投资-可供出售金融资产
按原 CAS22 列示的余额                                                       27,438,902
减:转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(新 CAS22)                                  -6,055,853
减:转出至摊余成本(新 CAS22)                                                            -2,245,211
减:转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-债务工具                                 -18,587,870
减:转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-权益工具投资                               -549,968
按新 CAS22 列示的余额                                                                                                                     -


以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产                          27,438,902        33,821       182,349              27,655,072



首次执行日,原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表
                                                                                                              单位:千元 币种:人民币
                                                                  按原 CAS22 计提损失准                                 按新 CAS22 计提损失
                            计量类别                                                        重分类       重新计量
                                                                           备                                                  准备
贷款和应收款项(原 CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新 CAS22)
现金及存放中央银行款项                                                               -               -              -                     -
存放同业                                                                         3,196               -      18,349                  21,545
拆出资金                                                                             -               -       5,576                   5,576
买入返售金融资产                                                                     -               -         225                     225
客户贷款及垫款                                                               4,068,699       -14,309      -187,056               3,867,334
证券投资                                                                       297,759               -         -37                 297,722
其他资产                                                                        20,068               -              -               20,068
贷款和应收款项(原 CAS22)/以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产(新 CAS22)
客户贷款及垫款                                                                       -        14,309         4,991                  19,300
贷款和应收款项(原 CAS22)/以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产(新 CAS22)
                                                                93 / 160
2019 年半年度报告


证券投资                                                                       1,481    -1,481         -           -
持有至到期投资(原 CAS22)/以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产(新 CAS22)
证券投资                                                                       1,519    -1,519         -           -
持有至到期投资(原 CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新 CAS22)
证券投资                                                                      97,288         -       -34      97,254
可供出售金融资产(原 CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新 CAS 22)
证券投资                                                                      18,500         -       260      18,760
可供出售金融资产(原 CAS22)/以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产(新 CAS22)
证券投资                                                                     110,663         -      -134     110,529
可供出售金融资产(原 CAS22)/以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产(新 CAS 22)
证券投资                                                                      65,500   -65,500         -           -
贷款承诺和财务担保合同
贷款承诺                                                                           -         -    27,900      27,900
财务担保                                                                           -         -    36,207      36,207
                              总计                                         4,684,673   -68,500   -93,753   4,522,420
注:以上对比表及调节表表格数据为合并数据,且不含应计利息。




                                                                94 / 160
2019 年半年度报告

五、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
           税种                       计税依据                           税率
企业所得税                应纳税所得额                    25%
增值税                    应税收入                        3%、5%、6%、9%、10%、13%、16%
城市维护建设税            实际缴纳的流转税                5%-7%
教育费附加                实际缴纳的流转税                5%
    根据中华人民共和国财政部、国家税务总局和海关总署于 2019 年 3 月 20 日下发的《关于深化
增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号)的规定,自 2019
年 4 月 1 日起,纳税人发生增值税应税销售行为,原适用 16%和 10%税率的,税率分别调整为 13%、
9%。
    根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
(财税[2011]58 号),本公司设立在云南地区的村镇银行享受设在西部地区的鼓励类产业企业减
按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠。


六、 合并财务报表项目注释
1、 现金及存放中央银行款项
                                                                  单位:千元 币种:人民币
            项目                        期末账面余额                  期初账面余额
库存现金                                            437,584                       544,831
存放中央银行法定准备金                          13,907,623                    13,527,049
存放中央银行超额存款准备金                        2,608,522                     2,684,243
存放中央银行的其他款项                                6,759                          3,898
            小计                                16,960,488                    16,760,021
存放中央银行款项应计利息                              6,555                        不适用
            合计                                16,967,043                    16,760,021
    现金及存放中央银行款项的说明:
    缴存的法定存款准备金为按规定向中国人民银行缴存的存款准备金,此存款不能用于日常
业务。截至 2019 年 6 月 30 日,本公司人民币存款准备金缴存比率为 11%(截至 2018 年 12 月
31 日:12%),截至 2019 年 6 月 30 日,外币存款准备金缴存比率为 5%(截至 2018 年 12 月 3
1 日:5%)。截至 2019 年 6 月 30 日,子公司人民币存款准备金缴存比率为 7%或 8%(截至 20
18 年 12 月 31 日:8%或 9%)。


2、 存放同业款项
                                                                  单位:千元 币种:人民币
            项目                        期末账面余额                 期初账面余额
境内存放同业款项                                  3,114,304                    1,153,967


                                          95 / 160
2019 年半年度报告

境外存放同业款项                                        254,117                        611,473
            小计                                      3,368,421                      1,765,440
应计利息                                                  1,170                         不适用
减:损失准备                                             71,767                           3,196
            合计                                      3,297,824                      1,762,244

存放同业款项预期信用损失准备变动表
                                                                        单位:千元 币种:人民币

                      第一阶段           第二阶段                 第三阶段

                                                                                       合计
                                     整个存续期预期信      整个存续期预期信
                    未来 12 个月预
                                     用损失(未发生信用     用损失(已发生信用
                      期信用损失
                                           减值)                 减值)
期初余额                   21,545                      -                       -           21,545
转移至
至第一阶段                       -                     -                       -                   -
至第二阶段                       -                     -                       -                   -
至第三阶段                       -                     -                       -                   -
本期计提                   50,222                      -                       -           50,222
本期核销及转出                  -                      -                       -                -
收回已核销                       -                     -                       -                   -
其他变动                        -                      -                       -                -
期末余额                   71,767                      -                       -           71,767


3、 拆出资金
                                                                      单位:千元 币种:人民币
            项目                         期末账面余额                        期初账面余额
拆放其他银行                                         546,437                             425,518
  拆放境内银行                                       546,437                             425,518
拆放非银行金融机构                                         -                             137,462
  拆放境内非银行金融机构                                   -                             137,462
            小计                                     546,437                             562,980
应计利息                                               4,599                              不适用
减:损失准备                                          13,661                                   -
            合计                                     537,375                             562,980

拆出资金预期信用损失准备变动表
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                      第一阶段           第二阶段              第三阶段
                                     整个存续期预期信      整个存续期预期信
                    未来 12 个月预                                                     合计
                                     用损失(未发生信用     用损失(已发生信用
                      期信用损失
                                           减值)                 减值)
期初余额                    5,576                     -                     -                 5,576
转移至



                                           96 / 160
2019 年半年度报告

至第一阶段                      -                        -                    -                 -
至第二阶段                      -                        -                    -                 -
至第三阶段                      -                        -                    -                 -
本期计提                    8,085                        -                    -             8,085
本期核销及转出                  -                        -                    -                 -
收回已核销                      -                        -                    -                 -
其他变动                        -                        -                    -                 -
期末余额                   13,661                        -                    -            13,661


4、 衍生金融工具
                                                                        单位:千元 币种:人民币
                              期末余额                                   期初金额
                            非套期工具                                   非套期工具
  类别
                                     公允价值                                   公允价值
                名义金额                                     名义金额
                                资产          负债                         资产         负债
利率互换    14,640,535            7,116         25,128983,690                  268        5,813
外汇掉期        893,730           1,356          3,697282,375                    58          22
  合计      15,534,265            8,472             1,266,065
                                                28,825                         326        5,835
衍生金融工具的说明:
    衍生金融工具的名义金额是指其所依附的基础性资产的合同价值。该合同价值体现了本行的交
易量,但并不反映其风险。


5、 买入返售金融资产
                                                                        单位:千元 币种:人民币
         项目                    期末账面余额                            期初账面余额
证券                                            775,640                                        -
票据                                          2,003,803                                  122,562
        小计                                  2,779,443                                  122,562
应计利息                                            488                                   不适用
减:损失准备                                     60,734                                        -
        合计                                  2,719,197                                  122,562

买入返售预期信用损失准备变动表
                                                                        单位:千元 币种:人民币
                      第一阶段           第二阶段                第三阶段
                                     整个存续期预期信        整个存续期预期信
                    未来 12 个月预                                                      合计
                                     用损失(未发生信用       用损失(已发生信用
                      期信用损失
                                           减值)                   减值)
期初余额                      225                     -                       -                225
转移至
至第一阶段                      -                        -                    -                 -
至第二阶段                      -                        -                    -                 -
至第三阶段                      -                        -                    -                 -
本期计提                   60,509                        -                    -            60,509
本期核销及转出                  -                        -                    -                 -
收回已核销                      -                        -                    -                 -
其他变动                        -                        -                    -                 -

                                           97 / 160
2019 年半年度报告

期末余额                  60,734                    -                       -            60,734


6、 应收利息
                                                                   单位:千元 币种:人民币
                       项目                                            期初余额
应收债券利息                                                                             784,610
应收贷款及垫款利息                                                                       322,493
应收信托及资管计划收益权利息                                                             310,745
应收其他利息                                                                             21,110
合计                                                                                   1,438,958


7、 发放贷款和垫款
(1).    贷款和垫款按个人和企业分布情况
                                                                   单位:千元 币种:人民币
                     项目                               期末账面余额            期初账面余额
1、以摊余成本计量
个人贷款和垫款                                               51,489,664               47,344,627
-信用卡                                                      1,804,476                1,983,924
-住房抵押                                                    6,709,135                5,704,169
-个人经营性贷款                                             33,972,197               30,429,443
-个人消费性贷款                                              9,003,856                9,227,091
企业贷款和垫款                                               43,898,245               45,450,725
-贷款                                                       43,643,069               39,221,226
-票据贴现                                                            -                5,811,930
-贸易融资                                                      255,176                  417,569
      以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额                     95,387,909               92,795,352
应计利息                                                        303,781                   不适用
减:贷款损失准备                                              4,429,279                4,068,699
      以摊余成本计量的发放贷款和垫款合计                     91,262,411               88,726,653
2、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
企业贷款和垫款                                                8,145,892                  不适用
-票据贴现                                                    7,242,043                  不适用
-贸易融资                                                      903,849                  不适用
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放
                                                              8,145,892                  不适用
                贷款和垫款总额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放
                                                              8,145,892                  不适用
                贷款和垫款合计
              发放贷款和垫款合计                             99,408,303               88,726,653

    截至 2019 年 6 月 30 日,本公司以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款
减值准备金额为人民币 74,815 千元(截至 2018 年 12 月 31 日:不适用)。


(2).    发放贷款按行业分布情况
                                                                   单位:千元 币种:人民币
            行业分布                期末账面余额         比例(%)       期初账面余额     比例(%)


                                         98 / 160
2019 年半年度报告

制造业                                    24,473,257           23.64      21,482,925       23.15
水利、环境和公共设施管理业                 4,742,140            4.58       4,635,512        5.00
批发和零售业                               3,411,073            3.29       2,849,738        3.07
房地产业                                   1,393,588            1.35       1,429,636        1.54
教育                                          86,580            0.08          93,286        0.10
电力、燃气及水的生产和供应业               1,132,214            1.09       1,262,365        1.36
建筑和租赁服务业                           4,540,895            4.39       4,108,760        4.43
其他行业                                   3,863,322            3.73       3,359,004        3.62
贸易融资                                   1,159,025            1.12         417,569        0.45
票据贴现                                   7,242,043            7.00       5,811,930        6.26
个人                                      51,489,664           49.73      47,344,627       51.02
         贷款和垫款总额                  103,533,801          100.00      92,795,352      100.00



(3).     贷款和垫款按地区分布情况
                                                                       单位:千元 币种:人民币
             地区分布               期末账面余额         比例(%)     期初账面余额      比例(%)
常熟地区                               48,953,012            47.28     44,887,610           48.37
常熟以外的江苏省内地区                 44,306,143            42.79     38,024,493           40.98
其中:异地分支机构                     39,878,819            38.52     33,907,776           36.54
      村镇银行                          4,427,324             4.27       4,116,717           4.44
江苏省外地区(村镇银行)               10,274,646             9.93       9,883,249          10.65
        贷款和垫款总额                103,533,801          100.00      92,795,352          100.00

(4).     贷款和垫款按担保方式分布情况
                                                                       单位:千元 币种:人民币
          项目                          期末账面余额                      期初账面余额
信用贷款                                           13,754,004                       12,090,970
保证贷款                                           30,168,125                       28,811,905
附担保物贷款                                       59,611,672                       51,892,477
其中:抵押贷款                                     48,977,327                       42,592,645
      质押贷款                                     10,634,345                        9,299,832
      贷款和垫款总额                              103,533,801                       92,795,352

(5).     逾期贷款
                                                                       单位:千元 币种:人民币
                            期末账面余额                              期初账面余额
              逾期 1    逾期 90                            逾期 1  逾期 90
                                    逾期 360                                  逾期 360
  项目       天至 90    天至 360                逾期 3    天至 90 天至 360                逾期 3
                                    天至 3 年                                 天至 3 年
             天(含 90     天(含                 年以上    天(含 90  天(含                 年以上
                                    (含 3 年)                                 (含 3 年)
                天)     360 天)                              天)   360 天)
信用贷款       35,583     41,131       48,010      976      46,955  51,229       34,048    1,704
保证贷款     140,253    113,410       127,292   25,543    206,319 176,947       143,830   19,705
附担保物
              142,747   156,219       67,911       376    242,693    116,783     50,118   16,176
贷款
其中:抵押
              142,747   155,020       67,911       376    238,430    116,501     50,118   16,176
贷款


                                            99 / 160
2019 年半年度报告

质押贷款          -     1,199            -         -       4,263           282            -         -
  合计      318,583   310,760      243,213    26,895     495,967       344,959      227,996    37,585

(6).    贷款和垫款信用风险与预期信用损失情况
                                                                         单位:千元 币种:人民币
                                第一阶段          第二阶段                 第三阶段
                                              整个存续期预期           整个存续期预期
                            未来 12 个月预                                                    合计
                                              信用损失(未发生          信用损失(已发
                              期信用损失
                                                信用减值)                生信用减值)
1、以摊余成本计量
账面余额                        92,533,099             1,821,944           1,032,866       95,387,909
损失准备                         3,606,057               188,424             634,798        4,429,279
账面价值                        88,927,042             1,633,520             398,068       90,958,630
2、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益
账面余额                         8,140,624                    -                  5,268      8,145,892
账面价值                         8,140,624                    -                  5,268      8,145,892

贷款和垫款预期信用损失准备变动表
                                                                         单位:千元 币种:人民币
                                   第一阶段          第二阶段             第三阶段
                                 未来 12 个月    整个存续期预期         整个存续期预
                                                                                              合计
                                 预期信用损      信用损失(未发          期信用损失(已
                                      失           生信用减值)          发生信用减值)
1、以摊余成本计量:
期初余额                            3,103,674             277,358                486,302    3,867,334
转移至
至第一阶段                              6,692              -6,460                 -232              -
至第二阶段                             -8,501               8,743                 -242              -
至第三阶段                             -7,081             -41,880               48,961              -
本期计提                              511,273             -49,337              323,100        785,036
本期核销及转出                              -                   -             -382,376       -382,376
收回已核销                                  -                   -              161,301        161,301
其他变动                                    -                   -               -2,016         -2,016
期末余额                            3,606,057             188,424              634,798      4,429,279
2、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益:
期初余额                               19,300                      -                  -        19,300
转移至
至第一阶段                                  -                      -                  -             -
至第二阶段                                  -                      -                  -             -
至第三阶段                                  -                      -                  -             -
本期计提                               55,252                      -                263        55,515
本期核销及转出                              -                      -                  -             -
收回已核销                                  -                      -                  -             -
其他变动                                    -                      -                  -             -
期末余额                               74,552                      -                263        74,815




                                           100 / 160
2019 年半年度报告

8、 交易性金融资产
                                                               单位:千元 币种:人民币
                                         期末余额
                                                           公允价值
                类别                   分类为以公允价值计量且其变
                                                                           公允价值合计
                                       动计入当期损益的金融资产
1、债券投资(按发行人分类)
   政府及中央银行                                           50,135                   50,135
   政策性银行                                               40,220                   40,220
             债券投资合计                                   90,355                   90,355
2、其他投资
   基金                                                  2,875,902                2,875,902
   信托和资管计划收益权                                     25,569                   25,569
   资产支持证券                                             25,267                   25,267
   同业理财产品                                             50,000                   50,000
   同业存单                                              1,382,396                1,382,396
             其他投资合计                                4,359,134                4,359,134
                 合计                                    4,449,489                4,449,489


9、 债权投资
                                                                  单位:千元 币种:人民币
                                                            期末余额
               项目
                                            账面余额            减值准备        账面价值
1、债券投资(按发行人分类)
   政府及中央银行                                   9,132,641              -      9,132,641
   政策性银行                                       1,947,839              -      1,947,839
   公共实体                                           796,963         19,924        777,039
   银行同业及其他金融机构                             199,999          2,489        197,510
   企业                                             4,479,275        111,982      4,367,293
            债券投资小计                          16,556,717         134,395     16,422,322
   应计利息                                           257,555              -        257,555
            债券投资合计                          16,814,272         134,395     16,679,877
2、其他投资
   信托和资管计划收益权                             9,362,168        234,055      9,128,113
            其他投资小计                            9,362,168        234,055      9,128,113
   应计利息                                           144,862              -        144,862
            其他投资合计                            9,507,030        234,055      9,272,975
                 合计                             26,321,302         368,450     25,952,852
     截至 2019 年 6 月 30 日变现有限制的债权投资的债券面值为 4,300,000 千元(截至 2018 年 12
月 31 日:不适用)。


债权投资预期信用损失准备变动表
                                                                单位:千元 币种:人民币
                       第一阶段        第二阶段                第三阶段
                                     整个存续期预
                    未来 12 个月                        整个存续期预期信用损        合计
                                     期信用损失(未
                    预期信用损失                        失(已发生信用减值)
                                     发生信用减值)


                                         101 / 160
2019 年半年度报告

期初余额                     413,736                   -                          -     413,736
转移至
至第一阶段                         -                   -                          -           -
至第二阶段                         -                   -                          -           -
至第三阶段                         -                   -                          -           -
本期计提                     -45,286                   -                          -     -45,286
本期核销及转出                     -                   -                          -           -
收回已核销                         -                   -                          -           -
其他变动                           -                   -                          -           -
期末余额                     368,450                   -                          -     368,450


10、 其他债权投资
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                                                           期末余额
             项目
                                        账面余额                           账面价值
1、债券投资(按发行人分类)
   政府及中央银行                                 9,360,502                       9,360,502
   政策性银行                                     5,150,931                       5,150,931
   公共实体                                         238,900                         238,900
   银行同业及其他金融机构                            79,336                          79,336
   企业                                             694,485                         694,485
        债券投资小计                            15,524,154                      15,524,154
   应计利息                                         262,926                         262,926
        债券投资合计                            15,787,080                      15,787,080
2、其他投资
   同业存单                                       2,707,142                       2,707,142
        其他投资小计                              2,707,142                       2,707,142
   应计利息                                          10,061                          10,061
        其他投资合计                              2,717,203                       2,717,203
            合计                                18,504,283                      18,504,283
     截至 2019 年 6 月 30 日,本公司其他债权投资减值准备金额为人民币 38,020 千元(截至 2018
年 12 月 31 日:不适用)。
    截至 2019 年 6 月 30 日,变现有限制的其他债权投资的债券面值为 2,530,000 千元(截至 2018
年 12 月 31 日:不适用)。
其他债权投资预期信用损失准备变动表
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                      第一阶段           第二阶段              第三阶段
                                     整个存续期预期信      整个存续期预期信
                    未来 12 个月预                                                    合计
                                     用损失(未发生信用     用损失(已发生信用
                      期信用损失
                                           减值)                 减值)
期初余额                  110,529                     -                     -           110,529
转移至
至第一阶段                      -                      -                     -                -
至第二阶段                      -                      -                     -                -
至第三阶段                      -                      -                     -                -
本期计提                  -72,509                      -                     -          -72,509


                                           102 / 160
2019 年半年度报告

本期核销及转出                  -                    -                       -                 -
收回已核销                      -                    -                       -                 -
其他变动                        -                    -                       -                 -
期末余额                   38,020                    -                       -            38,020


11、 其他权益工具投资
                                                                    单位:千元 币种:人民币
                                                                          本期
                       项目
                                                           期末余额         本期确认的股利收入
武汉农村商业银行股份有限公司                                   105,600                    9,091
连云港东方农村商业银行股份有限公司                             168,350                    6,428
江苏泰兴农村商业银行股份有限公司                                 25,000                   2,500
天津农村商业银行股份有限公司                                   112,000                    7,700
江苏如东农村商业银行股份有限公司                               125,918                    1,919
江苏省农村信用社联合社                                              600                      60
中国银联股份有限公司                                             12,500                     750
                      合计                                     549,968                  28,448


12、 可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
                                                                    单位:千元 币种:人民币
                                                                  期初余额
                    项目
                                             账面余额             减值准备          账面价值
按公允价值计量
 政府债券                                           8,941,867                -         8,941,867
 金融债券                                           6,816,394                -         6,816,394
 企业债券                                           5,203,983        129,163           5,074,820
 银行间市场资金联合项目                                  50,000        1,250              48,750
 基金                                               6,071,353         64,250           6,007,103
按成本计量
 股权投资                                             549,968                -           549,968
                   合计                         27,633,565      194,663        27,438,902
    截至 2018 年 12 月 31 日,变现有限制的可供出售金融资产的债券面值为 7,032,000 千元。


(2)期初按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                    单位:千元 币种:人民币
       可供出售金融资产分类          可供出售权益工具         可供出售债务工具          合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本            5,995,000              20,742,216        26,737,216
公允价值                                     6,121,353              20,962,244        27,083,597
累计计入其他综合收益的公允价值变
                                               126,353                    220,028        346,381
动金额
已计提减值金额                                  65,500                    129,163        194,663




                                        103 / 160
  2019 年半年度报告

  (3)期初按成本计量的可供出售金融资产
                                                                            单位:千元 币种:人民币

                                                                                           在被投资单位持
                               被投资单位                         期初账面余额
                                                                                             股比例(%)

  武汉农村商业银行股份有限公司                                              105,600                    2.01
  连云港东方农村商业银行股份有限公司                                        168,350                    18.61
  江苏泰兴农村商业银行股份有限公司                                           25,000                    5.00
  天津农村商业银行股份有限公司                                              112,000                    0.93
  江苏如东农村商业银行股份有限公司                                          125,918                    7.995
  江苏省农村信用社联合社                                                        600                    1.36
  中国银联股份有限公司                                                       12,500                    0.17
                           合计                                    549,968               /
         对于上述可供出售权益工具,因其在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量且未对被
  投资公司产生重大影响,本公司对其按成本计量。


  13、 持有至到期投资
                                                                            单位:千元 币种:人民币
                                                                 期初余额
                   项目
                                             账面余额            减值准备                   账面价值
  政府债券                                        9,600,121                    -                9,600,121
  金融债券                                        1,889,910                 3,057               1,886,853
  企业债券                                        3,828,690             95,750                  3,732,940
                 合计                        15,318,721              98,807         15,219,914
         截至 2018 年 12 月 31 日,本公司持有到期债券中有面值 6,503,680 千元的债券用于办理卖出
  回购证券等业务被质押。


  14、 应收款项类投资
                                                                            单位:千元 币种:人民币
                                     项目                                           期初余额
  企业债券                                                                                      1,500,000
  信托和资管计划收益权                                                                         10,468,136
                                     合计                                                      11,968,136
  减:减值准备                                                                                    299,240
                                  账面价值                                                     11,668,896


  15、 长期股权投资
                                                                            单位:千元 币种:人民币
                                                 本期增减变动                                              减值
被投资      期初          追    减    权益法下   其他    其他   宣告   计提                    期末        准备
  单位      余额          加    少    确认的投   综合    权益   发放   减值         其他       余额        期末
  &