君正集团2019年半年度报告

公司代码:601216                            公司简称:君正集团




      内蒙古君正能源化工集团股份有限公司
                   2019 年半年度报告




                   二〇一九年八月二十八日
                                                                     2019 年半年度报告


                                    重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人黄辉、主管会计工作负责人杨东海及会计机构负责人(会计主管人员)杨东海
声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

    无

六、 前瞻性陈述的风险声明

□适用 √不适用
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

    否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

    否

九、 重大风险提示

    报告期内,公司不存在对生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细
阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施,敬请查阅第四节经营情况的讨论与
分析中“可能面对的风险”部分。

十、 其他

□适用 √不适用




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                                                             目         录

第一节     释义 ..................................................................................................................................... 4

第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 6

第三节     公司业务概要 ..................................................................................................................... 9

第四节     经营情况的讨论与分析 ................................................................................................... 11

第五节     重要事项 ........................................................................................................................... 18

第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 32

第七节     优先股相关情况 ............................................................................................................... 34

第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 35

第九节     公司债券相关情况 ........................................................................................................... 36

第十节     财务报告 ........................................................................................................................... 37

第十一节   备查文件目录 ................................................................................................................. 181




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                                  第一节           释义

    在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
证监会                   指   中国证券监督管理委员会
银保监会                 指   中国银行保险监督管理委员会
上交所                   指   上海证券交易所
君正集团、公司、本公司   指   内蒙古君正能源化工集团股份有限公司
君正科技                 指   乌海市君正科技产业有限责任公司
君正化工                 指   内蒙古君正化工有限责任公司
君正矿业                 指   乌海市君正矿业有限责任公司
神华君正                 指   乌海市神华君正实业有限责任公司
君正供水                 指   乌海市君正供水有限责任公司
锡盟君正                 指   锡林郭勒盟君正能源化工有限责任公司
锡林浩特市君正           指   锡林浩特市君正能源化工有限责任公司
鄂尔多斯君正             指   鄂尔多斯市君正能源化工有限公司
君正天原                 指   内蒙古君正天原化工有限责任公司
君正储运                 指   内蒙古呼铁君正储运有限责任公司
君正小贷                 指   内蒙古君正互联网小额贷款有限公司
珠海奥森                 指   珠海奥森投资有限公司
拉萨盛泰                 指   拉萨经济技术开发区盛泰信息科技发展有限公司
智连国际                 指   LION LEGEND INTERNATIONAL LIMITED
卢森堡阳光               指   Luxembourg Sunshine International Co S.àr.l.
天弘基金                 指   天弘基金管理有限公司
华泰保险                 指   华泰保险集团股份有限公司
国都证券                 指   国都证券股份有限公司
蒙西发电                 指   内蒙古北方蒙西发电有限责任公司
坤德物流                 指   内蒙古坤德物流股份有限公司
乌海银行                 指   乌海银行股份有限公司
500 彩票网               指   500.com Limited
春光置地                 指   北京春光置地房地产开发有限公司
华泰兴农                 指   北京华泰兴农农业科技有限公司
中化国际                 指   中化国际(控股)股份有限公司
君正物流                 指   上海君正物流有限公司,曾用名:中化国际物流有限公司

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                        鄂尔多斯君正拟以现金方式收购春光置地、华泰兴农所持君正
本次重大资产重组   指
                        物流合计 60%的股权
鄂尔多斯君正项目   指   鄂尔多斯君正循环经济产业链项目
元、万元、亿元     指   人民币元、人民币万元、人民币亿元,中国法定流通货币单位
报告期、本期       指   2019 年半年度




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                       第二节         公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称             内蒙古君正能源化工集团股份有限公司
公司的中文简称             君正集团
                           INNER MONGOLIA JUNZHENG ENERGY & CHEMICAL GROUP
公司的外文名称
                           CO.,LTD.
公司的外文名称缩写         JUNZHENG
公司的法定代表人           黄辉

二、 联系人和联系方式

                           董事会秘书                               证券事务代表
姓名        张杰                                     崔静
联系地址 内蒙古鄂尔多斯市鄂托克旗蒙西工业园区 内蒙古鄂尔多斯市鄂托克旗蒙西工业园区
电话        0473-6921035                             0473-6921035
传真        0473-6921034                             0473-6921034
电子信箱 junzheng@junzhenggroup.com                  junzheng@junzhenggroup.com

三、 基本情况变更简介

公司注册地址                                         内蒙古乌海市乌达工业园区
公司注册地址的邮政编码                               016040
公司办公地址                                         内蒙古乌海市乌达工业园区
公司办公地址的邮政编码                               016040
公司网址                                             http://www.junzhenggroup.com
电子信箱                                             junzheng@junzhenggroup.com
报告期内变更情况查询索引                             报告期内未发生变更

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称                           《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址             http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                               公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引                             报告期内未发生变更

五、 公司股票简况

       股票种类      股票上市交易所       股票简称            股票代码       变更前股票简称


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         A股          上海证券交易所          君正集团          601216              内蒙君正

六、 其他有关资料

□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标

    (一) 主要会计数据
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                          本报告期                            本报告期比上年
            主要会计数据                                     上年同期
                                        (1-6月)                              同期增减(%)
营业收入                               4,414,498,004.34     4,351,898,331.39                   1.44
归属于上市公司股东的净利润             1,430,174,814.07     1,446,145,590.35                   -1.10
归属于上市公司股东的扣除非经常
                                       1,304,867,822.85     1,440,413,845.51                   -9.41
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额              720,187,269.86      1,120,775,601.92               -35.74
                                                                                本报告期末比上
                                        本报告期末           上年度末
                                                                                年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产           17,914,799,594.11     16,397,760,076.20                   9.25
总资产                               27,789,993,567.93     24,550,805,051.13                13.19

    (二) 主要财务指标

                                        本报告期                                本报告期比上年
           主要财务指标                                      上年同期
                                        (1-6月)                                同期增减(%)
基本每股收益(元/股)                           0.1695              0.1714                 -1.11
稀释每股收益(元/股)                           0.1695              0.1714                 -1.11
扣除非经常性损益后的基本每股收
                                                 0.1546              0.1707                 -9.43
益(元/股)
加权平均净资产收益率(%)                           8.36                 8.78   减少0.42个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
                                                    7.63                 8.74   减少1.11个百分点
资产收益率(%)

    公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额

√适用     □不适用
                                                                          单位:元    币种:人民币
                                                                                         附注(如
                           非经常性损益项目                                 金额
                                                                                         适用)
非流动资产处置损益                                                         -440,365.97
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越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国
                                                                 14,079,013.57
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                       55,796,326.24
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
                                                                 13,283,093.45
值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                              1,089,436.86
其他符合非经常性损益定义的损益项目                               65,293,640.80
少数股东权益影响额                                                 -208,980.46
所得税影响额                                                    -23,585,173.27
                              合计                              125,306,991.22

    注:计入非经常性损益的“其他符合非经常性损益定义的损益项目”65,293,640.80 元,主要
为:汇兑收益 62,259,673.01 元,银行理财收益 3,033,967.79 元。

十、 其他

□适用 √不适用




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                              第三节     公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

    (一) 主要业务及经营模式
    报告期内,公司主要业务、经营模式无重大变化。
    1、业务范围:公司所处行业为化学原料和化学制品制造业,业务范围涵盖发电、石灰石开采、
生石灰烧制、电石生产、烧碱制备、乙炔法聚氯乙烯制备、硅铁冶炼等环节,主要产品包括聚氯
乙烯树脂、烧碱、电石、硅铁、水泥熟料等。公司作为内蒙古地区氯碱化工行业的龙头企业,拥
有聚氯乙烯产品产能 80 万吨,烧碱产品产能 55 万吨,硅铁产品产能 30 万吨。
    2、经营模式:公司依托完整的“煤-电-氯碱化工”和“煤-电-特色冶金”一体化循环经
济产业链条,实现资源、能源的就地高效转化,形成公司在资源、成本、技术、规模等方面的核
心竞争优势。
    (二) 行业情况说明
    聚氯乙烯行业情况:
    2019 年上半年,聚氯乙烯行业运行良好,国内产量进一步增加,较去年同期增加 4.9%。行
业的产能集中度进一步提升,内蒙古、新疆、山东的产能已经占到全国总产能的 45%以上。聚氯
乙烯的下游行业塑料制品产量继续上升,同比增加 2.6%。受到美国贸易壁垒影响,整体出口量下
降明显,低于预期。
    烧碱行业情况:
    2019 年上半年,我国国内烧碱市场整体运行格局偏弱,国内烧碱产量同比增加 0.2%,产量
未有明显变化。下游氧化铝企业利润下滑,氧化铝厂对烧碱采购进行压价。其他耗碱企业受环保
检查影响,整体需求未出现增量。
    硅铁行业情况:
    2019 年上半年,国内硅铁供应量充足,价格在成本线上低位运行。硅铁的下游主要是钢厂,
其次是金属镁及铸造行业。随着粗钢的产量快速上升,其对硅铁的需求量也保持快速增长,金属
镁需求平稳,铸造产业对硅铁的需求量则小幅下降。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

√适用 □不适用
    报告期末,长期股权投资为 98.96 亿元,较期初增加 38.12 亿元,增加比例 62.67%,主要增
加原因为:
    1、投资 20.59 亿元取得华泰保险股权 7.0617%;
    2、投资 13.8 亿元取得君正物流 40%股权。




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三、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用
    公司自成立以来,依托当地资源优势,通过多年经营,已形成了较为完整的“煤-电-氯碱
化工”和“煤-电-特色冶金”一体化的循环经济产业链,实现了资源、能源的就地高效转化。
报告期,公司核心竞争力未发生重大变化,主要体现在完整的产业配套带给公司的竞争优势:
    1、成本优势
    氯碱化工生产中电和电石是主要成本项。内蒙古煤炭资源储量丰富,公司所处的乌海周边煤
炭开采和加工企业密集,大量低成本的电煤用于公司自备电厂发电,公司发电成本优势明显。乌
海市周边地区拥有大量优质石灰石资源,可用于生产低成本的优质电石。
    公司大部分原材料实现了自我供给,外购量较大的主要是兰炭和原盐。兰炭主产地陕西神木、
府谷地区,距公司 500 公里范围以内,运输成本低;原盐主要从青海地区采购,虽然运距在 1,000
公里左右,但公司通过铁路专运线运输,运输成本得到有效控制,不足部分从公司周边阿拉善盟
地区采购,运距在 500 公里范围以内,运输成本较低。
    2、循环经济产业链优势
    盈利能力较强的氯碱企业大多地处西部地区。西部地区依托当地资源优势,大力发展以乙炔
法聚氯乙烯为核心的“煤-电-氯碱化工”一体化循环经济产业链项目,是近几年中国聚氯乙烯
工业发展的显著特点。
    公司的“煤-电-氯碱化工”和“煤-电-特色冶金”一体化的循环经济产业链经济模式是
以资源的高效利用和循环利用为核心,以低消耗、低排放、高效率为基本特征,追求最佳经济规
模和最大限度的自我配套及内部增值,尽可能提高资源的利用效率,符合可持续发展理念的经济
增长模式,具有较强的抵御风险能力和较明显的技术、规模优势,有利于充分发挥协同效应,提
升整体竞争能力。




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                        第四节         经营情况的讨论与分析

一、 经营情况的讨论与分析

    2019 年上半年,在全球经济贸易增速放缓和我国经济下行压力加大的情况下,我国通过深化
供给侧结构性改革、创新宏观调控、优化营商环境、大规模减税降费、激发市场主体活力的作用
下,GDP 实现了 6.3%的增长,国民经济继续运行在合理区间。伴随着经济结构的改革、优化与
升级,企业效率进一步提高,经济不断趋于良性循环。
    报告期,公司董事会和管理层带领全体员工继续坚持内增式成长与外延式发展并重的发展方
向,较好地完成各项生产经营目标。生产方面,坚持以“安全、稳定生产”为核心,不断强化安
全管理,降低安全事故率;加强设备管理,稳定生产运行;加强节能降耗管理,提升成本费用管
控能力;提高生产自动化水平,提高劳动生产率。管理方面,重点推动业务流程梳理和授权体系
建设,提高内控管理水平、防范经营风险。同时,进一步加强学习型组织和企业文化建设,提升
员工素质,做好人才培养和梯队建设,提高组织的学习、创新能力。
    报告期内,公司实现营业收入 441,449.80 万元,同比增长 1.44%;归属母公司所有者的净利
润 143,017.48 万元,同比下降 1.10%。
    (一) 主营业务分析
    1.   财务报表相关科目变动分析表
                                                                      单位:元   币种:人民币
            科目                       本期数            上年同期数         变动比例(%)
营业收入                            4,414,498,004.34    4,351,898,331.39                 1.44
营业成本                            2,551,837,315.52    2,421,992,242.60                 5.36
销售费用                               179,384,144.18     162,767,035.93                10.21
管理费用                               295,635,975.57     213,831,779.35                38.26
财务费用                                62,014,160.12     150,133,116.91               -58.69
研发费用                                41,063,407.21      65,726,482.41               -37.52
经营活动产生的现金流量净额             720,187,269.86   1,120,775,601.92               -35.74
投资活动产生的现金流量净额         -3,028,710,640.39    -1,717,868,178.28             不适用
筹资活动产生的现金流量净额          1,981,419,269.37      218,719,703.02               805.92

    营业收入变动原因说明:本期营业收入为 4,414,498,004.34 元,较上年同期增加 62,599,672.95
元,增加比例为 1.44%,主要原因为:本期主要产品销量增加。
    营业成本变动原因说明:本期营业成本为 2,551,837,315.52 元,较上年同期增加 129,845,072.92
元,增加比例为 5.36%,主要原因为:本期主要产品销量增加,营业成本相应增加。
    销售费用变动原因说明:本期销售费用为 179,384,144.18 元,较上年同期增加 16,617,108.25
元,增加比例为 10.21%,主要原因为:公司产品销售交货方式分为“客户自提”和“供方送到”,
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 本期产品“供方送到”方式销量增加;部分路线的单位运价上涨,导致运费增加,影响销售费用
 增加。
      管理费用变动原因说明:本期管理费用为 295,635,975.57 元,较上年同期增加 81,804,196.22
 元,增加比例为 38.26%,主要原因为:本期修理费、职工薪酬、资产摊销等费用增加。
      财务费用变动原因说明:本期财务费用为 62,014,160.12 元,较上年同期减少 88,118,956.79
 元,减少比例为 58.69%,主要原因为:本期应收君正物流借款利息增加;君正物流美元借款因汇
 率变动,汇兑收益增加。
      研发费用变动原因说明:本期研发支出为 41,063,407.21 元,较上年同期减少 24,663,075.20
 元,减少比例为 37.52%,主要原因为:本期较上年同期相比进入试验阶段的研发项目相对较少,
 材料及燃动费同比减少。
      经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额年初至报告期期
 末数比上年同期减少 400,588,332.06 元,减少比例为 35.74%,主要原因为:本期销售商品收到银
 行承兑汇票贴现同比减少,购买商品签发银行承兑汇票到期付现同比增加。
      投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额年初至报告期期
 末数-3,028,710,640.39 元,上年同期数-1,717,868,178.28 元,主要原因为:本期对君正物流提供财
 务资助增加。
      筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额年初至报告期期
 末数比上年同期增加 1,762,699,566.35 元,增加比例为 805.92%,主要原因为:本期银行借款增加。
      2.   其他
      (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
 □适用 √不适用
     (2) 其他
 □适用 √不适用
     (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
 □适用 √不适用
     (三) 资产、负债情况分析
 √适用 □不适用
     1. 资产及负债状况
                                                                                                 单位:元
                              本期期                      上期期      本期期末
                              末数占                      末数占      金额较上
项目名称    本期期末数        总资产     上期期末数       总资产      期期末变            情况说明
                              的比例                      的比例        动比例
                              (%)                       (%)         (%)
                                                                                 报告期内预付材料采购款、设
预付款项    144,121,304.52      0.52     30,950,079.93         0.13     365.66
                                                                                 备款增加
其他应收
            102,265,903.47      0.37     78,067,215.77         0.32      31.00   报告期内往来款增加

长期股权                                                                         报告期内:1.公司受让华泰保
           9,895,648,339.39    35.61   6,083,257,714.38       24.78      62.67
投资                                                                             险 7.0617%股权获得中国银保
                                                   12 / 181
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                                                                              监会审批通过并完成股权交
                                                                              割;2.公司受让君正物流 40%
                                                                              股权完成股权交割;3.对天弘
                                                                              基金、华泰保险、君正物流按
                                                                              照权益法进行核算,确认投资
                                                                              收益
                                                                              报告期,公司子公司智连国际
                                                                              受让卢森堡阳光 100%股权完
其他权益                                                                      成股权交割,卢森堡阳光持有
            599,728,288.70     2.16    183,434,075.97         0.75   226.94
工具投资                                                                      Echosens SA 14.44%股份,在
                                                                              “其他权益工具投资”项下核
                                                                              算
                                                                              报告期内货物运输周期缩短,
预收款项    396,750,114.53     1.43    568,928,113.54         2.32   -30.26
                                                                              及时结算,导致预收账款减少
应付职工                                                                      上年末计提 2018 年终绩效奖
             45,537,647.95     0.16     66,309,412.67         0.27   -31.33
薪酬                                                                          金,本期发放
其他应付
                                                                              报告期,公司子公司智连国际
款(不包
                                                                              受让卢森堡阳光 100%股权尚
含应付利    298,526,288.74     1.07     75,908,412.99         0.31   293.07
                                                                              需支付的股权剩余交易价款和
息和应付
                                                                              其他债务
股利)
一年内到                                                                      报告期末“一年内到期的长期
期的非流    607,288,461.63     2.19     90,000,000.00         0.37   574.76   借款”列示为“一年内到期的
动负债                                                                        非流动负债”
长期借款   4,504,601,037.58   16.21   2,510,000,000.00       10.22    79.47   报告期内银行借款增加

      2.   截至报告期末主要资产受限情况
 √适用 □不适用
     详见报告十(七)79。
      3.   其他说明
 □适用 √不适用
      (四) 投资状况分析
      1.   对外股权投资总体分析
 √适用 □不适用
                                                                              单位:万元 币种:人民币
                               项目                                                  金额
 报告期内投资额                                                                               38,275.18
 上年同期投资额                                                                                  300.00
 本期较上年同期变动情况                                                                      12658.39%

      (1) 重大的股权投资
 √适用 □不适用
     1、2018 年 12 月 25 日,公司全资子公司智连国际与 Great Shine Trading Limited(以下简称
 “高耀贸易”)签订了《股权转让协议》,智连国际以 4,607.5 万美元的价格受让高耀贸易持有的
 卢森堡阳光 100%股权。
      报告期,智连国际与高耀贸易完成上述股权交割手续。


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    2、报告期,鄂尔多斯君正与上海氯碱化工股份有限公司根据签署的《合资协议》完成对君正
天原第二期注册资金的缴纳,本期共计缴纳注册资金 11,000 万元,其中鄂尔多斯君正缴纳 6,600
万元。
    (2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
    (3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                    报告期内            投资收          公允价值变动
   种类        初始投资成本      资金来源
                                               购入        售出         益情况              情况
交易性金
                102,357,625.73   自有资金                                   210.00        -54,463,476.65
融资产
其他权益
                 93,378,720.00   自有资金                                                     -4,373,800.81
工具投资

    (五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
    (六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
    1、截至 2019 年 6 月 30 日,主要控股公司经营情况:
                                                                            单位:万元 币种:人民币
                           本公司持股
          公司名称                            总资产           净资产         营业收入            净利润
                           比例(%)
内蒙古君正化工有限责任
                                 100        1,206,640.28    853,863.99         178,026.46         25,269.35
公司
鄂尔多斯市君正能源化工
                                 100        1,243,879.92    736,324.84         265,684.50         66,278.47
有限公司
乌海市君正矿业有限责任
                                 100          31,684.31         2,871.95        13,466.00           -137.88
公司
乌海市神华君正实业有限
                                 55           36,097.34        -12,124.78            293.34         -510.14
责任公司
锡林浩特市君正能源化工
                                 92             9,591.59        9,591.59                               -0.81
有限责任公司
智连国际                         100          42,258.59        31,496.68                           1,328.43
卢森堡阳光                       100          20,720.47        10,135.31                             -10.51
内蒙古君正天原化工有限
                                 60           11,595.30        11,579.74                             -86.21
责任公司
内蒙古君正互联网小额贷
                                 51           27,246.72        27,239.51         1,001.78          -1,145.44
款有限公司
珠海奥森投资有限公司             100          49,928.82        49,928.82                               1.66




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    (1)君正化工成立于 2002 年 5 月 13 日,注册资本为 300,000 万元,经营范围:制造销售:
聚氯乙烯、硅铁、液碱、片碱、电石(碳化钙)、液氯、30%盐酸;硅酸盐水泥及水泥熟料;电
石渣烘干及销售;进出口贸易。机械加工修理、非标件制作、编织袋制作;商业贸易。
    (2)鄂尔多斯君正成立于 2010 年 3 月 29 日,注册资本为 422,000 万元,经营范围:聚氯乙
烯、烧碱、电石、盐酸、液氯、硅酸盐水泥熟料制造、销售;电石渣烘干及销售、食品添加剂氢
氧化钠、硅铁制造、销售;通用零部件加工、销售;机械设备修理;进出口贸易;电力生产和供
应;热力生产和供应。
    公司全资子公司君正化工持有鄂尔多斯君正 100%的股权。
    (3)君正矿业成立于 2006 年 8 月 11 日,注册资本为 5,000 万元,经营范围:生产销售白灰、
矿石;煤矸石、灭火工程煤、土石方剥离、高岭石;煤炭开采、煤炭销售。
    (4)神华君正成立于 2007 年 7 月 13 日,注册资本为 6,000 万元,经营范围:煤矿机械设备
及配件销售。
    公司直接持有该公司 40%的股权,公司全资子公司君正矿业持有该公司 15%的股权。
    (5)锡林浩特市君正成立于 2007 年 4 月 24 日,注册资本为 10,000 万元,经营范围:铁砂
石销售。
    (6)智连国际注册地为英属维尔京群岛,是按照英属维尔京群岛商业公司法规定注册成立的
商业公司,主营业务为:投资管理,技术引进。
    (7)卢森堡阳光注册地为卢森堡,是根据卢森堡法律注册成立的有限责任公司,主营业务为:
投资及投资管理。
    (8)君正天原成立于 2017 年 1 月 10 日,注册资本为 40,000 万元,经营范围:糊状聚氯乙
烯制造、销售。
    2019 年 1 月 16 日,鄂尔多斯君正与上海氯碱化工股份有限公司完成对君正天原第二次注册
资金缴纳工作,本次缴纳 11,000 万元,其中鄂尔多斯君正缴纳 6,600 万元,上海氯碱化工股份有
限公司缴纳 4,400 万元。
    (9)君正小贷成立于 2017 年 7 月 3 日,注册资本为 30,000 万元,经营范围:发放小额贷款、
开展与小额贷款业务相关的咨询服务以及自治区金融办批准的其他业务,其中贷款业务可以通过
监管部门核准和备案的网络平台在全国范围内开展。
    (10)珠海奥森成立于 2017 年 8 月 9 日,注册资本为 50,000 万元,经营范围:投资及投资
管理,资产管理,项目投资,投资咨询。
    2、截至 2019 年 6 月 30 日,主要参股公司经营情况:
                                                                  单位:万元 币种:人民币
                            本公司
        公司名称            持股比       总资产          净资产       营业收入     净利润
                            例(%)
上海君正物流有限公司              40    1,085,458.12     341,667.22   325,365.78    8,551.78
                                          15 / 181
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华泰保险集团股份有限公司    22.3568    4,869,434.26   1,485,778.61   800,305.40    89,908.71
天弘基金管理有限公司            15.6   1,154,133.99     973,842.33   352,859.69   105,943.43
乌海银行股份有限公司            4.05   4,788,025.25     417,081.77    23,180.13     1,665.95
内蒙古北方蒙西发电有限责
                                24.5     179,731.03     -49,224.53    29,419.88    -3,689.37
任公司
国都证券股份有限公司         0.8074    1,982,222.77     886,554.41    74,879.56    32,967.12

    (1)君正物流成立于 2010 年 7 月 27 日,注册资本 204,797 万元,经营范围:从事物流、仓
储领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务,货运代理,实业投资,投资管理,投资
咨询,从事货物与技术的进出口业务,自有设备租赁,燃气经营。
    (2)华泰保险成立于 1996 年 8 月 29 日,注册资本 402,168.8622 万元,经营范围:投资设立
保险企业;监督管理控股投资企业的各种国内国际业务;国家法律法规允许的投资业务;国家法
律法规允许的保险业务;经中国保监会批准的其他业务。
    (3)天弘基金成立于 2004 年 11 月 8 日,注册资本 51,430 万元,经营范围:基金募集、基
金销售、资产管理、从事特定客户资产管理业务、中国证监会许可的其他业务。
    (4)乌海银行成立于 2001 年 9 月 25 日,注册资本 260,059.4256 万元,经营范围:在中国银
行业监督管理委员会批准的范围内从事经营活动。
    (5)蒙西发电成立于 2011 年 10 月 19 日,注册资本 58,860 万元,经营范围:电力、热力生
产供应及销售;煤矸石、煤泥综合利用;外购蒸汽销售;粉煤灰销售。
    (6)国都证券成立于 2001 年 12 月 28 日,注册资本 530,000.0009 万元,经营范围:证券经
纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;
证券资产管理;证券投资基金代销;为期货公司提供中间介绍业务;融资融券业务;代销金融产
品业务;公开募集证券投资基金管理业务。
    3、主要参股公司的投资收益对公司净利润的影响
    报告期,天弘基金实现净利润 10.59 亿元,公司按权益法确认投资收益 1.65 亿元,华泰保险
实现归属于母公司净利润 8.01 亿元,公司按权益法确认投资收益 1.42 亿元,君正物流实现归属于
母公司净利润 0.86 亿元,公司按权益法确认投资收益 0.15 亿元。
    公司对天弘基金、华泰保险、君正物流的投资收益占公司归属于母公司净利润的 22.53%。
    (七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项

    (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度
变动的警示及说明
□适用 √不适用


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    (二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
    公司在生产经营过程中,将会积极采取各种措施,努力规避各类经营风险,但实际生产经营
过程仍存下述风险和不确定因素:
    1、产业及环保政策变化的风险
    “十三五”期间,发展清洁生产、绿色化工、节能减排和循环经济模式成为国家产业政策的
主要导向和必然趋势,节能减排环保政策、规范限制高耗能产业发展、取消电价优惠政策实现差
别电价以及行业准入等具体产业政策的实施,将对氯碱行业产生重要影响。
    2、宏观经济风险
    聚氯乙烯及烧碱作为基础化工材料,广泛应用于国民经济各个领域,其行业发展趋势与国民
经济发展呈现较高的一致性。若国内经济发展增速降低,或经济出现周期性波动,将会导致基础
建设投资规模下降、下游产品需求量减少,将对公司未来的盈利能力产生不利影响。
    3、主要原材料价格波动的风险
    公司产品的主要原材料包括燃煤、兰炭、原盐等。如果公司原材料的成本上涨,公司的生产
成本将相应增加;如果原材料的成本下降,将可能导致原材料存货的跌价损失。尽管公司已通过
控制原材料库存规模等方式加强了对原材料库存的管理,但如果原材料的成本短期内出现大幅波
动,仍将会对公司的生产经营产生不利影响。
    4、行业竞争风险
    目前,国内氯碱企业总体产能过剩,同质化竞争日趋加剧。氯碱产品的质量和性能差异较小,
产品的竞争能力主要体现在生产成本的高低。虽然公司目前具有一定的成本优势,但如果不能继
续巩固和提升公司的成本优势,势必会对公司的业绩产生不利影响。
    同时,公司的聚氯乙烯以乙炔法生产(煤化工路线)。聚氯乙烯亦可以通过乙烯氧氯化法生
产(石油路线)。在石油价格较高的市场状况下,公司所用的电石法具有较大的竞争优势。但如
果石油价格下跌或者维持在较低水平,可能会影响国内市场不同路线生产聚氯乙烯的竞争格局,
公司面临着市场竞争力下降的风险。
    (三) 其他披露事项
□适用 √不适用




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                                 第五节       重要事项

一、 股东大会情况简介

                                               决议刊登的指定网站的
      会议届次                召开日期                                       决议刊登的披露日期
                                                     查询索引
2019 年第一次临时股东
                         2019 年 1 月 11 日     http://www.sse.com.cn         2019 年 1 月 12 日
大会
2018 年年度股东大会      2019 年 6 月 19 日     http://www.sse.com.cn         2019 年 6 月 20 日

    股东大会情况说明:
√适用 □不适用
    上述股东大会的各项议案均获通过;上述股东大会的召集、召开、表决程序符合有关法律法
规及公司章程的规定,出席会议人员资格合法有效,会议的表决结果合法有效。

二、 利润分配或资本公积金转增预案

    (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

             是否分配或转增                                             否




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三、 承诺事项履行情况

       (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                                                            是否有   是否及
承诺       承诺                                                    承诺                                          承诺时间
                    承诺方                                                                                                  履行期   时严格
背景       类型                                                    内容                                            及期限
                                                                                                                              限       履行
                              1、本人及本人实际控制的公司或企业目前未从事与君正集团主营业务存在竞争的业务活
                   公司控股   动;
          解决同   股东、实   2、本人及本人实际控制的公司或企业在今后的任何时间不会以任何方式(包括但不限于
                                                                                                               长期有效       是       是
          业竞争   际控制人   自营、合资或联营)参与或进行与君正集团主营业务存在竞争的业务活动;
                   杜江涛     3、本人及本人实际控制的公司或企业有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与
                              君正集团生产经营构成竞争的业务,会将上述商业机会让予君正集团。
                              1、本人及本人控制的公司、企业与君正集团之间将尽量减少关联交易。在进行确有必要
                              且无法避免的关联交易时,将与君正集团依法签订规范的关联交易协议,并按照有关法律、
                              法规、规章、规范性文件和君正集团章程的规定履行批准程序;关联交易价格依照与无关
与重                          联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定,保证关联交易价格具有公允性;
大资                          保证按照有关法律、法规和君正集团章程的规定履行关联交易的信息披露义务;保证不利
                   公司控股
产重                          用关联交易非法转移君正集团的资金、利润,不利用关联交易损害君正集团及非关联股东
          解决关   股东、实
组相                          的利益;                                                                         长期有效       是       是
          联交易   际控制人
关的                          2、本次交易完成后,本人将严格按照有关法律法规、规范性文件以及君正集团章程的有
                   杜江涛
承诺                          关规定行使股东权利、履行股东义务;
                              3、本人及本人控制的公司、企业将杜绝一切非法占用君正集团的资金、资产的行为;在
                              任何情况下,不要求君正集团向本人及本人控制的公司、企业提供违规担保;
                              4、本人因违反本承诺致使本次交易完成后的君正集团及其子公司遭受损失的,本人将承
                              担相应的赔偿责任。
                   公司控股                                                                                    本次重大
                   股东、实   本人或本公司承诺将不在本次重组事项复牌之日至重组实施完毕的期间内减持上市公司     资产重组
          其他     际控制人   股份,本人或本公司无在本次重组复牌之日起至实施完毕期间内减持上市公司股份的计     复牌之日       是       是
                   杜江涛,   划。                                                                             至本次重
                   董事、总                                                                                    大资产重
                                                                   19 / 181
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       经理黄                                                                                      组实施完
       辉,董事                                                                                    毕
       翟晓枫,
       监事张海
       董事、副
                                                                                                   本次重组
       总经理张
                                                                                                   报告书披
       海生、张   本人承诺将不在本次重组报告书披露之日至重组实施完毕的期间内减持上市公司股份,本
其他                                                                                               露之日至   是   是
       杰,副总   人无在本次重组报告书披露之日起至实施完毕期间内减持上市公司股份的计划。
                                                                                                   重组实施
       经理韩永
                                                                                                   完毕
       飞
                  关于保障公司填补被摊薄即期回报措施能够得到切实履行的承诺:
                  1、本人承诺不越权干预君正集团经营管理活动,不侵占公司利益;
       公司控股
                  2、自本承诺出具日至君正集团本次重大资产重组实施完毕前,若中国证券监督管理委员
       股东、实
其他              会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证券   长期有效   是   是
       际控制人
                  监督管理委员会该等规定时,本人承诺届时将按照中国证券监督管理委员会的最新规定出
       杜江涛
                  具补充承诺;
                  3、本人如违反上述承诺给君正集团或其他股东造成损失的,本人将依法承担补偿责任。
                  关于公司本次重大资产购买摊薄即期回报填补措施的承诺:
                  1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损
                  害公司利益;
                  2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束;
                  3、本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动;
                  4、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情
       公司董
                  况相挂钩;
其他   事、高级                                                                                    长期有效   是   是
                  5、若上市公司后续推出股权激励政策,本人承诺公司实施或拟公布的股权激励的行权条
       管理人员
                  件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;
                  6、自本承诺出具日至公司本次重大资产重组实施完毕前,若中国证券监督管理委员会作
                  出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证券监督
                  管理委员会该等规定时,本人承诺届时将按照中国证券监督管理委员会的新规定出具补充
                  承诺;
                  7、本人如违反上述承诺给公司或股东造成损失的,本人将依法承担补偿责任。
                                                      20 / 181
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                           为避免今后与公司之间可能出现的同业竞争,维护公司全体股东的利益和保证公司的长期
                           稳定发展,公司实际控制人杜江涛出具了《避免同业竞争的承诺函》,主要内容为:承诺
                公司控股
                           其及其实际控制的公司或企业目前未从事与内蒙君正主营业务存在竞争的业务活动;其及
       解决同   股东、实
                           其实际控制的公司或企业在今后的任何时间不会以任何方式(包括但不限于自营、合资或 长期有效        是   是
与首   业竞争   际控制人
                           联营)参与或进行与内蒙君正主营业务存在竞争的业务活动;其及其实际控制的公司或企
次公            杜江涛
                           业有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与内蒙君正生产经营构成竞争的业务,
开发
                           会将上述商业机会让予内蒙君正。
行相
                公司股东
关的
                杜江涛及
承诺                       如因内蒙古自治区第九地质矿产勘查开发院违约及国家、地方政策变更导致探矿权无法办
                乌海市君
       其他                理转移手续,本公司已投入的煤矿资源储量勘察费用的损失及其他与上述事项相关的一切    长期有效     是   是
                正科技产
                           损失由本人及本公司承担。
                业有限责
                任公司
                公司股东
与再
                杜江涛及
融资                       关于锡林浩特市君正支付内蒙古自治区第九地质矿产勘查院的煤炭资源勘探费用的承诺:
                乌海市君
相关   其他                君正集团如认为已支付的 2,870 万元储量勘查费用无法为其带来预期的经济利益,可随时 长期有效       是   是
                正科技产
的承                       要求杜江涛及君正科技承担上述勘查费用及与该事项相关的一切损失。
                业有限责

                任公司
                                                                                                             2018 年 11
其他            董事翟晓   实施本次增持计划所购股份在法定期限内不进行减持;在实施增持计划过程中,严格遵守    月9日
       其他                                                                                                               是   是
承诺            枫         法律、法规及规范性文件的有关规定。                                                —2019 年
                                                                                                             5月8日
                                                                                                             2018 年 8
其他            董事翟晓   未来 12 个月内不减持所持公司股票,对于此次违规买入的公司股票承诺未来如出售该部    月 17 日
       其他                                                                                                               是   是
承诺            枫         分股票,所有收益归上市公司所有。                                                  —2019 年
                                                                                                             8 月 16 日




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四、 聘任、解聘会计师事务所情况

     聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
    审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
    公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
    公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、 破产重整相关事项

□适用 √不适用
六、 重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情


□适用 √不适用
八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用
    报告期内,公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务
到期未清偿等情况。

九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

     (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
    (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
     股权激励情况
□适用 √不适用
    其他说明
□适用 √不适用
    员工持股计划情况
□适用 √不适用
    其他激励措施
□适用 √不适用




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十、 重大关联交易

    (一) 与日常经营相关的关联交易
    1.   已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
    2. 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
    3. 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
    (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
    1.   已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
    2. 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
    3. 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
    4. 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
    (三) 共同对外投资的重大关联交易
    1.   已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
    2. 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
    3. 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
    (四) 关联债权债务往来
    1.   已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
    2. 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
    公司对君正物流及其直接或间接控制的下属企业提供财务资助总额度 60 亿元,具体内容详见
公司于 2017 年 12 月 19 日、2018 年 12 月 27 日在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券
交易所网站披露的《君正集团关于对中化国际物流有限公司及其直接或间接控制的下属企业提供
财务资助额度的公告》(临 2017-082 号)、《君正集团关于对中化国际物流有限公司及其直接或
间接控制的下属企业提供财务资助额度的公告》(临 2018-108 号)及《君正集团关于对中化国际
物流有限公司及其直接或间接控制的下属企业提供财务资助延期的公告》(临 2018-109 号)。
    截至报告期末,公司向君正物流及其直接或间接控制的下属企业提供财务资助
4,230,890,695.35 元。


                                         23 / 181
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             3.    临时公告未披露的事项
         □适用 √不适用
             (五) 其他重大关联交易
         □适用 √不适用
             (六) 其他
         □适用 √不适用
         十一、 重大合同及其履行情况

             1.    托管、承包、租赁事项
         □适用 √不适用
             2. 担保情况
         √适用 □不适用
                                                                                             单位:元      币种:人民币
                                    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
                                                                                        担    担
     担保方                               担保发                           担保是       保    保 是否 是否
担保 与上市 被担                          生日期 担保          担保 担保类 否已经       是    逾 存在 为关          关联
                          担保金额
方 公司的 保方                           (协议签 起始日        到期日 型 履行完         否    期 反担 联方          关系
       关系                               署日)                              毕         逾    金 保 担保
                                                                                        期    额
鄂尔
       全资子公 君正                                                      连带责
多斯                      595,000,000.00 2019.4.18 2019.4.18 2026.6.30             否   否    0.00   否      是    联营公司
       司       物流                                                      任担保
君正
                                                                                                                   关联人
君正            君正                                                     连带责                                    (与公司
       公司本部          1,725,549,700.00 2019.4.18 2019.4.18 2019.12.31           否   否    0.00   否      是
集团            物流                                                     任担保                                    同一董事
                                                                                                                   长)
                                                                                                                   关联人
君正              君正                                                    连带责                                   (与公司
       公司本部          1,966,851,670.00 2019.4.18 2019.4.18 2026.6.30            否   否    0.00   否      是
集团              物流                                                    任担保                                   同一董事
                                                                                                                   长)
                                                                                                                   关联人
君正              君正                                                    连带责                                   (与公司
       公司本部            65,770,254.90 2019.4.18 2019.4.18 2020.11.27            否   否    0.00   否      是
集团              物流                                                    任担保                                   同一董事
                                                                                                                   长)
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                                            4,353,171,624.90
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                                                         4,353,171,624.90
                                               公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                                            1,561,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                                         5,820,000,000.00
                                     公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                                        10,173,171,624.90
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                                        56.79
其中:

                                                          24 / 181
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为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)                                                     1,215,771,827.85
上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                            1,215,771,827.85
未到期担保可能承担连带清偿责任说明                                                                   不适用
                      1、公司为君正物流提供担保金额 251,000,000.00 美元,按中国人民银行 2019 年 6 月 28
                      日公布的人民币汇率中间价(1 美元对人民币 6.8747 元),折算为人民币 1,725,549,700.00
                      元;
                      2、公司为君正物流提供担保金额 286,100,000.00 美元,按中国人民银行 2019 年 6 月 28
担保情况说明
                      日公布的人民币汇率中间价(1 美元对人民币 6.8747 元),折算为人民币 1,966,851,670.00
                      元;
                      3、公司为君正物流提供担保金额9,567,000.00美元,按中国人民银行2019年6月28日公
                      布的人民币汇率中间价(1美元对人民币6.8747元),折算为人民币65,770,254.90元。

          3.   其他重大合同
      √适用 □不适用
          1、2015 年 11 月 24 日,公司召开第三届董事会第十六次会议,审议通过《关于公司及公司
      全资子公司内蒙古君正化工有限责任公司拟参与华泰保险集团股份有限公司股权转让项目的议
      案》。
          根据北京产权交易所的相关规定,公司及君正化工分别参加了华泰保险 7.1114%和 6.8379%
      股权转让项目的竞价。2015 年 12 月 22 日,公司以人民币 59,188 万元和 32,782 万元摘牌取得中
      国石油化工集团公司和中国石化财务有限责任公司转让的 2.0441%和 1.1321%股权;君正化工以
      人民币 73,627 万元和 36,363 万元摘牌取得中国石油化工集团公司和中国石化财务有限责任公司转
      让的 2.5427%和 1.2558%股权。
          公司及君正化工分别于 2015 年 12 月 23 日与上述转让方签订了《产权交易合同》。
          2018 年 12 月 24 日,君正化工与中合供销一期(上海)股权投资基金合伙企业(有限合伙)
      签订了《股权转让协议》,君正化工以人民币 1,872.5 万元的价格受让中合供销一期(上海)股权
      投资基金合伙企业(有限合伙)持有的华泰保险 0.0870%(即 350 万股)股权。
          截至本报告披露日,公司及君正化工分别受让华泰保险 3.1762%股权和 3.8855%股权事项均
      已获得中国银保监会的核准,并办理完成了工商变更登记备案手续,公司及君正化工合计持有华
      泰保险 899,120,000 股股份,占华泰保险总股本的 22.3568%。
          上述事项的具体内容详见公司于 2015 年 11 月 25 日、12 月 11 日、12 月 23 日及 2019 年 4
      月 4 日、5 月 31 日、6 月 6 日在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站披露的
      相关公告。
          2、2017 年 12 月 1 日,公司召开第四届董事会第七次会议,审议通过了《关于公司全资孙公
      司拟参与中化国际物流有限公司股权转让项目的议案》,同意鄂尔多斯君正与春光置地、华泰兴
      农组成联合受让体,参与中化国际转让其持有君正物流 100%股权在上海联合产权交易所公开挂

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牌的转让项目,挂牌价格为人民币 345,000 万元。其中,鄂尔多斯君正受让 40%股权,春光置地
受让 40%股权,华泰兴农受让 20%股权。
    2017 年 12 月 6 日,经上海联合产权交易所和中化国际确认,鄂尔多斯君正、春光置地及华
泰兴农三方组成的联合受让体以人民币 345,000 万元(即挂牌底价)摘牌取得了君正物流 100%股
权。
    2017 年 12 月 11 日,鄂尔多斯君正、春光置地及华泰兴农与转让方中化国际就君正物流 100%
股权转让事宜签订了《产权交易合同》。
    2019 年 4 月 22 日,鄂尔多斯君正、春光置地、华泰兴农与中化国际办理完成了君正物流股
权的交割手续。交割完成后,鄂尔多斯君正、春光置地、华泰兴农分别持有君正物流 40%、40%、
20%股权。
    上述事项的具体内容详见公司于 2017 年 12 月 2 日、12 月 7 日、12 月 13 日、12 月 14 日及
2019 年 4 月 25 日在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站披露的相关公告。
    3、2017 年 12 月 18 日,公司召开第四届董事会第八次会议,审议通过了《关于全资孙公司
鄂尔多斯市君正能源化工有限公司签订框架协议的议案》,同意鄂尔多斯君正与春光置地、华泰
兴农签订《股权转让框架协议》,约定春光置地、华泰兴农在君正物流股权受让交割完成后,分
别向鄂尔多斯君正转让其持有的君正物流的全部股权。上述事项对公司构成了重大资产重组。
    2018 年 3 月 14 日,公司召开第四届董事会第十一次会议,审议通过了《关于<内蒙古君正能
源化工集团股份有限公司重大资产购买预案>及其摘要的议案》等与本次重大资产购买相关的议
案,同日,鄂尔多斯君正与春光置地、华泰兴农签订了《资产购买协议》。
    2019 年 7 月 12 日,公司召开第四届董事会第二十七次会议,审议通过了《关于<内蒙古君正
能源化工集团股份有限公司重大资产购买报告书(草案)>及其摘要的议案》等与本次重大资产
购买相关的议案,同日,鄂尔多斯君正与春光置地、华泰兴农签订了《资产购买协议之补充协议》。
    2019 年 8 月 7 日,公司召开 2019 年第二次临时股东大会,审议通过了《关于<内蒙古君正能
源化工集团股份有限公司重大资产购买报告书(草案)>及其摘要的议案》等与本次重大资产购
买相关的议案。
    截至本报告披露日,本次重大资产重组涉及的公司内部决策程序均已完成,尚需通过国家市
场监督管理总局反垄断局的经营者集中审查及工商变更登记,公司将按规定及时公告后续事项的
进展情况。上述事项的具体内容详见公司于 2017 年 12 月 19 日至 2019 年 8 月 8 日在《中国证券
报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站披露的相关公告。
    4、2018 年 12 月 25 日,公司全资子公司智连国际与高耀贸易签订了《股权转让协议》,智
连国际以 4,607.5 万美元的价格受让高耀贸易持有的卢森堡阳光 100%股权。
    报告期,智连国际与高耀贸易完成上述股权交割手续。




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十二、 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用
    1. 精准扶贫规划
√适用 □不适用
    公司以帮助区域脱贫攻坚和产业项目改善为主线,坚持政府主导与多方参与相结合、对口帮
扶与合作共赢相结合、切实贯彻精准扶贫精准脱贫基本方略,着力改善受帮扶地区群众生产生活
条件,履行社会责任,投身精准扶贫。
    2.     报告期内精准扶贫概要
√适用 □不适用
    公司认真贯彻落实地区扶贫攻坚战略部署,加强与相关单位的联系和沟通,强化扶贫资金投
入,因地制宜、分类施策,以增加收入、改善民生为主线,以产业扶持为主要方式,在合作区域
内开展精准帮扶工作。
    3.     精准扶贫成效
√适用 □不适用

                                                                 单位:万元   币种:人民币
                          指   标                                数量及开展情况
一、总体情况
其中:1.资金                                                                            205
二、分项投入
    1.产业发展脱贫
                                                     □   农林产业扶贫
                                                     √   旅游扶贫
                                                     □   电商扶贫
其中:1.1 产业扶贫项目类型
                                                     □   资产收益扶贫
                                                     □   科技扶贫
                                                     □   其他
         1.2 产业扶贫项目个数(个)                                                       2
         1.3 产业扶贫项目投入金额                                                       200
    9.其他项目
其中:9.1.项目个数(个)                                                                  1
         9.2.投入金额                                                                     5
三、所获奖项(内容、级别)
2019 年 4 月,鄂尔多斯君正被鄂托克旗精准脱贫攻坚工作领导小组和鄂托克旗包联驻村工作领导
小组评为 2018 年度“百企帮百村”工作优秀帮扶企业。

    4.     履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
□适用 √不适用


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      5.    后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
    公司将全面贯彻落实党中央、国务院关于做好精准扶贫工作的精神,继续响应政府号召和工
作部署,扎实推进公司 2019 年扶贫工作,确保精准扶贫成效,为内蒙古自治区的扶贫脱贫工作作
出应有的贡献。

十三、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用
十四、 环境信息情况

      (一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
    公司始终坚持企业成长与环境保护的和谐发展、绿色发展、循环发展,积极响应国家环保节
能减排政策,及时关注国家环保法律法规更新动态,持续加大节能减排力度。公司确保原有环保
设施正常运行并适时升级,高标准配套建设规划项目的环保设施,采用新技术、新工艺实现资源
循环、综合利用,进一步完善工业绿色制造工程和体系建设,充分发挥循环经济产业链优势,打
造绿色化工产业,促进企业与资源、环境的协调可持续发展。
      1.    排污信息
√适用 □不适用
    (1)废气排放情况
           主要                                         核定排     2019 年上半
 序               排放                           超标                            排污口数量
           污染                执行标准                 放总量     年实际排放
 号               方式                           情况                            及分布情况
             物                                         (t/年)    总量(t)
           二氧    《火电厂大气污染物排放
                  连续
 1                                              无 3,242.62      570.70
           化硫    标准》(GB13223-2011)、
                  排放
           氮氧    《工业炉窑大气污染物排
                  连续                                                  废 气排 放口
 2                                              无 4,524.38    1,173.48
           化物    放标准》(GB9078-1996),
                  排放                                                  有 10 个,位
                   《大气污染物综合排放标                               于 生产 厂区
           连续    准 》( GB16297 - 1996 )、                         内
 3   烟尘                                       无    /        1,159.67
           排放 《水泥工业大气污染物排
                   放标准》(GB4915-2013)
   注:目前烟尘实际排放总量按照排污税申报办法(产排污系数和在线数据)进行核定。
      (2)废水排放情况:
      公司投入大量环保专项资金对污水处理系统进行升级改造,通过技改项目的实施,达到了“清
污分流、分质处理、高效利用”的效果。废水经处理后,85%以上回用生产系统,剩余废水按照
《烧碱、聚氯乙烯工业污染物排放标准》(GB15581-2016)、《污水排入城镇下水道水质标准》
(GB/T31962-2015)的要求,排往园区污水处理厂,各项污染物均达标排放。
      2.    防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用


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    报告期内,公司通过对环保设施进行技术升级改造,进一步提升污染防治设施治污能力,在
保证外排污染物达标排放同时实现污染物排放减量化,提升厂区环境质量。
    (1)防治污染设施建设:
    报告期,公司投入大量资金对无组织排放和烟气处理进行管控,鄂尔多斯君正完成了电石炉
净化灰气力输送系统的建设;正在实施对水泥生产线窑头、窑尾电收尘技术升级改造工作,在窑
头除尘器前,增设空气冷却器,防止烟气高温损坏除尘布袋,同时将部分电收尘极板更换为除尘
布袋,将大大提升除尘效果。
    (2)具体运行情况:
    公司及下属企业均严格执行国家环保相关法律,所有污染物产生点位均配备合规达标的污染
防治设施。其中,化工废气吸收处理装置共计 19 套,包括氯化氢吸收装置、事故氯吸收装置等;
废水处理设施 17 套,对生活污水、工业废水进行处理,处理后的水继续回用系统;扬尘点共计安
装除尘器 256 台。
    ①废气治理方面:
    颗粒物控制措施:针对电石炉、硅铁炉、白灰窑产生的无组织排放,制定了对应除尘器的升
级改造计划和方案,升级后,冶炼生产过程中产生的无组织排放将得到进一步控制。同时,为保
证除尘器的运行效果,定期对除尘布袋进行更换,为避免除尘器灰斗放灰产生二次扬尘,根据除
尘灰性质,采取管道密闭输送并最大化的收集利用;
    脱硫控制措施:脱硫设施使用 PVC 生产系统产生的废渣—电石渣作为脱硫剂,大大提升脱硫
效率;
    脱硝控制措施:采用低氮燃烧技术+SNCR 脱硝工艺,确保达标排放;
    烟气在线监测设施运行稳定,数据传输有效性达 98%以上。
    ②废水治理方面:
    废水治理主要采取区块化治理思路,对不同性质的废水分别治理,杜绝废水混合后治理,同
时不断进行技术升级改造,在满足排放标准的同时,逐步严于标准。废水处理后优先回用系统,
提高回用率,降低排放量。
    ③废渣治理方面:
    固废治理措施:公司对生产工艺产生的电石渣等固废送往水泥熟料生产线生产熟料,避免固
废填埋占用大量土地,同时降低环境承载压力;
    危废控制措施:危废贮存在专用库房内,做到专人管理,危废管理台账完善,并委托有资质
单位进行安全处置。
    ④噪声治理方面:
    各类空压机、气体压缩机、制冷压缩机、真空泵、搅拌机、压滤机、水泵等设备均采用低噪
音或自带消声器的设备,并对高噪声的风机、压缩机等动力噪声源设置了隔音罩,强噪声源置于
室内并加装隔音防护罩。
                                        29 / 181
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    3.   建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
    公司建设项目从可行性研究、初步设计、环境评价等各个环节严格履行各级审批手续。新、
扩、改建项目环评和“三同时”制度执行率达到 100%。
    4.   突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
    依据《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国安全生产法》、《国家突发环境事
件应急预案》及相关的法律、行政法规和环境保护部《企业突发环境事件隐患排查和治理工作指
南(试行)》,结合公司的实际情况,编制了突发环境事件应急预案,依据情况及时更新相关内
容。同时,公司通过开展培训和组织演练等工作,不断提升员工的应急处置能力,确保突发事件
发生时能够迅速、有序、高效地开展应急处置。
    公司定期对各企业环保管理及设备设施进行隐患排查,发现隐患及时整改,形成闭环管理,
将隐患消除在萌芽之中。
    5.   环境自行监测方案
√适用 □不适用
    公司根据环境保护部《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法(试行)》要求,制定了
污染物排放自行监测方案,对公司排放污染物的监测指标、监测点位、监测频次、监测方法、执
行排放标准及标准限值等进行了明确规定。其中监测项目包括烟尘、二氧化硫、氮氧化物、汞及
其化合物、噪声、COD、氨氮等。
    公司严格按照国家环境监测技术规范和环境监测管理规定的要求开展自行监测(自动监测与
手动监测相结合),定期进行烟气比对监测,并加强运行维护管理,能够保证设备正常运行和数
据正常传输。手动监测采用有资质的第三方监测公司做监测,能够在正常生产时段内开展监测,
真实反映污染物排放状况。
    6.   其他应当公开的环境信息
√适用 □不适用
    根据国家环保政策要求,公司各企业积极开展环保技改。报告期,公司发电事业部完成了煤
棚二期全封闭项目的施工;同时组织专业技术人员进行中水软化产水综合利用技术改造,在循环
水凉水塔加装浅层沙旁滤装置,有效改善循环水水质,提高设备的利用率,降低制水成本。
    公司安全生产部将环保异常管理纳入日常管理工作中,定期对环保设施进行现场检查,确保
环保设施正常运行,有效控制生产过程中的无组织排放。将环保在线数据接入 DCS 系统,不间断
地对在线数据监控,及时掌控环保设施运行情况。
    (二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
    公司重点排污单位以外的分(子)公司,均严格执行环保相关法律法规,积极承担企业环保
主体责任,按照公司统一的环境保护管理要求维护和运行环境保护设施;同时,公司对各单位的


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环境管理情况定期检查和检测,各类污染物均能稳定达标排放。报告期内,未发生重大环境事件
和污染事故。
    (三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
    (四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明

    (一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
    详见本报告十(五)41。
    (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
    (三) 其他
√适用 □不适用
    2007 年 7 月,公司与乌海神华煤焦化有限责任公司合资成立神华君正,拟对骆驼山南部煤田
进行开采,神华君正拟开采的骆驼山南部煤田经国土资源部核准已办理了对应的采矿权证,但因
历史遗留问题,该采矿权证的持有人目前是神华君正的股东神华乌海能源有限责任公司的全资子
公司神华集团海勃湾矿业有限责任公司。截至目前,公司与神华乌海能源有限责任公司均在积极
推动采矿权持有人变更至神华君正事项。




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                      第六节        普通股股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

    (一) 股份变动情况表
    1.   股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    2.   股份变动情况说明
□适用 √不适用
    3. 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响
(如有)
□适用 √不适用
    4. 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
    (二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况

    (一) 股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户)                                                           129,138

    (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                         单位:股
                                     前十名股东持股情况
                                                         持有有     质押或冻结情况
  股东名称        报告期内                      比例     限售条                           股东
                              期末持股数量                        股份
  (全称)          增减                        (%)      件股份             数量          性质
                                                           数量   状态
                                                                                         境内自
杜江涛                    0   2,695,680,000     31.95         0   质押   1,942,092,600
                                                                                           然人
乌海市君正科                                                                             境内非
技产业有限责              0   1,806,566,400     21.41         0   质押   1,376,940,000   国有法
任公司                                                                                     人
                                                                                         境内自
田秀英                    0     898,560,000     10.65         0   质押    862,900,000
                                                                                           然人
中国证券金融
                          0     413,422,897      4.90         0   未知                    未知
股份有限公司
中信信诚资产
-招商银行-
                          0     115,151,361      1.36         0   未知                    未知
诚融聚荷 1 号
资产管理计划
香港中央结算
                30,140,758       44,647,806      0.53         0   未知                    未知
有限公司

                                              32 / 181
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                                                                                           境内自
黄辉                   0       42,393,600       0.50        0   质押         4,400,000
                                                                                             然人
中央汇金资产
管理有限责任           0       40,308,800       0.48        0   未知                        未知
公司
                                                                                           境内自
翟晓枫                 0       39,728,000       0.47        0   未知
                                                                                             然人
楼文胜                 0       30,790,000       0.36        0   未知                        未知
                               前十名无限售条件股东持股情况

                                    持有无限售条件流                   股份种类及数量
           股东名称
                                      通股的数量                 种类                    数量
杜江涛                                      2,695,680,000   人民币普通股           2,695,680,000
乌海市君正科技产业有限责任公司              1,806,566,400   人民币普通股           1,806,566,400
田秀英                                       898,560,000    人民币普通股            898,560,000
中国证券金融股份有限公司                     413,422,897    人民币普通股            413,422,897
中信信诚资产-招商银行-诚融聚
                                             115,151,361    人民币普通股            115,151,361
荷 1 号资产管理计划
香港中央结算有限公司                           44,647,806   人民币普通股                 44,647,806
黄辉                                           42,393,600   人民币普通股                 42,393,600
中央汇金资产管理有限责任公司                   40,308,800   人民币普通股                 40,308,800
翟晓枫                                         39,728,000   人民币普通股                 39,728,000
楼文胜                                         30,790,000   人民币普通股                 30,790,000
                           1、前 10 名股东中,君正科技股东为杜江波、郝虹、杜江涛,其中
上述股东关联关系或         杜江波系公司第一大股东杜江涛之兄,郝虹系杜江涛之妻;
一致行动的说明             2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购
                           管理办法》规定的一致行动人。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
    (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用




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                  第七节   优先股相关情况

□适用 √不适用




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                    第八节       董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

    (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
                                                                                      单位:股
姓名      职务      期初持股数    期末持股数        报告期内股份增减变动量      增减变动原因
郭来      高管               0             0                         103,500    二级市场买卖

    其它情况说明:
√适用 □不适用
    郭来先生自 2019 年 5 月 6 日起任职公司副总经理,在此前未曾在公司任职。郭来先生于 2019
年 2 月买卖公司股票属于个人在证券市场的正常投资行为,期间并未获悉公司重大资产重组相关
内幕信息,上述交易行为不属于利用重大资产重组内幕信息进行交易的情形,也不属于《证券法》
规定的董事、监事和高级管理人员短线交易的情形。
    (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用
            姓名                       担任的职务                       变动情形
            郭来                        副总经理                             聘任

    公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明:
√适用 □不适用
    2019 年 5 月 6 日公司召开第四届董事会第二十五次会议审议通过了《关于聘任公司副总经理
的议案》,会议决定聘任郭来先生担任公司副总经理职务,任期至本届董事会任期届满时止。

三、其他说明

□适用 √不适用




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                  第九节   公司债券相关情况

□适用 √不适用




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                              第十节       财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用
二、财务报表

                                   合并资产负债表
                                  2019 年 6 月 30 日
编制单位:内蒙古君正能源化工集团股份有限公司
                                                                   单位:元    币种:人民币
               项目                 附注          2019 年 6 月 30 日      2018 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                       十(七)1              450,800,366.62        763,752,022.47
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产                 十(七)2               47,894,149.08
  以公允价值计量且其变动计入当
                                                                                    37,999.54
期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                       十(七)4              902,179,533.92        751,609,438.45
  应收账款                       十(七)5               62,612,081.65         57,351,106.68
  应收款项融资
  预付款项                       十(七)7              144,121,304.52         30,950,079.93
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                     十(七)8              129,450,716.64         91,007,504.32
  其中:应收利息                                            811,501.17            786,688.55
         应收股利                                        26,373,312.00         12,153,600.00
  买入返售金融资产
  存货                           十(七)9              523,583,335.04        639,653,536.65
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                   十(七)12             177,655,122.92        174,934,011.38
    流动资产合计                                       2,438,296,610.39      2,509,295,699.42


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非流动资产:
 发放贷款和垫款                                     80,773,410.08       88,480,247.72
 债权投资
 可供出售金融资产                                                      217,488,316.40
 其他债权投资
 持有至到期投资
 长期应收款
 长期股权投资                    十(七)16       9,895,648,339.39    6,083,257,714.38
 其他权益工具投资                十(七)17        599,728,288.70
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产                        十(七)20       6,439,790,911.83    6,861,492,026.52
 在建工程                        十(七)21        291,440,818.05      274,962,586.58
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产
 无形资产                        十(七)25        569,238,347.12      597,007,251.67
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用                    十(七)28           4,823,895.14        5,627,877.62
 递延所得税资产                  十(七)29         11,301,755.78       10,602,416.65
 其他非流动资产                  十(七)30       7,458,951,191.45    7,902,590,914.17
   非流动资产合计                                25,351,696,957.54   22,041,509,351.71
     资产总计                                    27,789,993,567.93   24,550,805,051.13
流动负债:
 短期借款                        十(七)31       1,876,000,000.00    2,199,500,000.00
 向中央银行借款
 拆入资金
 交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                        十(七)34        598,100,526.08      648,836,818.87
 应付账款                        十(七)35       1,123,339,479.42    1,599,385,671.87

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 预收款项                    十(七)36       396,750,114.53      568,928,113.54
 卖出回购金融资产款
 吸收存款及同业存放
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 应付职工薪酬                十(七)37        45,537,647.95       66,309,412.67
 应交税费                    十(七)38       149,360,113.32      157,544,123.56
 其他应付款                  十(七)39       306,694,012.98       82,338,537.40
 其中:应付利息                                 8,167,724.24         6,430,124.41
       应付股利
 应付手续费及佣金
 应付分保账款
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债      十(七)41       607,288,461.63       90,000,000.00
 其他流动负债
   流动负债合计                              5,103,070,355.91   5,412,842,677.91
非流动负债:
 保险合同准备金
 长期借款                    十(七)43      4,504,601,037.58   2,510,000,000.00
 应付债券
 其中:优先股
       永续债
 租赁负债
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债                    十(七)48         4,166,075.08         4,166,075.08
 递延收益                    十(七)49        73,790,228.31       71,773,441.88
 递延所得税负债              十(七)29         4,185,648.58         4,418,567.36
 其他非流动负债
   非流动负债合计                            4,586,742,989.55   2,590,358,084.32
     负债合计                                9,689,813,345.46   8,003,200,762.23
所有者权益(或股东权益):
 实收资本(或股本)          十(七)51      8,438,017,390.00   8,438,017,390.00


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  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                         十(七)53              274,669,838.89        274,669,838.89
  减:库存股
  其他综合收益                     十(七)55               68,499,744.88         -15,146,369.73
  专项储备                         十(七)56               17,161,704.84          13,943,115.61
  盈余公积                         十(七)57              749,521,563.35        749,521,563.35
  一般风险准备
  未分配利润                       十(七)58             8,366,929,352.15      6,936,754,538.08
  归属于母公司所有者权益(或股东
                                                         17,914,799,594.11     16,397,760,076.20
权益)合计
  少数股东权益                                             185,380,628.36        149,844,212.70
    所有者权益(或股东权益)合计                         18,100,180,222.47     16,547,604,288.90
      负债和所有者权益(或股东权
                                                    27,789,993,567.93   24,550,805,051.13
益)总计
法定代表人:黄辉          主管会计工作负责人:杨东海            会计机构负责人:杨东海


                                    母公司资产负债表
                                    2019 年 6 月 30 日
编制单位:内蒙古君正能源化工集团股份有限公司
                                                                      单位:元    币种:人民币
               项目                   附注          2019 年 6 月 30 日       2018 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                                                   2,812,161.68        311,217,801.69
  交易性金融资产
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                         十(十七)1               2,992,202.91           6,988,368.87
  应收款项融资
  预付款项                                                  11,140,870.26           1,509,456.98
  其他应收款                       十(十七)2             608,108,734.66        542,287,427.52
  其中:应收利息
        应收股利                                            26,373,312.00          12,153,600.00
                                         40 / 181
                                                                      2019 年半年度报告


 存货                                                21,374,012.31       50,337,870.06
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                                          1,140,965.43        1,788,173.23
   流动资产合计                                     647,568,947.25      914,129,098.35
非流动资产:
 债权投资
 可供出售金融资产                                                       175,087,457.20
 其他债权投资
 持有至到期投资
 长期应收款
 长期股权投资                    十(十七)3      13,667,311,510.56   12,471,234,015.44
 其他权益工具投资                                   165,673,379.60
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产                                           925,522,922.69      989,820,267.69
 在建工程                                            24,574,097.01         9,172,419.79
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产
 无形资产                                            62,203,381.88       64,226,762.25
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用
 递延所得税资产                                        1,295,620.45        1,481,360.36
 其他非流动资产                                    3,063,530,392.45    2,077,067,100.00
   非流动资产合计                                 17,910,111,304.64   15,788,089,382.73
     资产总计                                     18,557,680,251.89   16,702,218,481.08
流动负债:
 短期借款
 交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
 衍生金融负债

                                       41 / 181
                                                           2019 年半年度报告


 应付票据
 应付账款                                135,532,847.72      214,803,714.39
 预收款项                                    311,492.00
 应付职工薪酬                              7,749,706.79         9,491,676.54
 应交税费                                 31,575,307.63       17,083,119.63
 其他应付款                             2,372,554,565.69   1,805,908,731.62
 其中:应付利息                            1,760,240.96          475,000.00
       应付股利
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                  271,288,461.63       90,000,000.00
 其他流动负债
   流动负债合计                         2,819,012,381.46   2,137,287,242.18
非流动负债:
 长期借款                               1,160,601,037.58     510,000,000.00
 应付债券
 其中:优先股
       永续债
 租赁负债
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益                                 12,975,833.33       13,456,250.00
 递延所得税负债                              966,167.94         1,022,514.09
 其他非流动负债
   非流动负债合计                       1,174,543,038.85     524,478,764.09
     负债合计                           3,993,555,420.31   2,661,766,006.27
所有者权益(或股东权益):
 实收资本(或股本)                     8,438,017,390.00   8,438,017,390.00
 其他权益工具
 其中:优先股
       永续债
 资本公积                                271,362,230.07      271,362,230.07
 减:库存股


                             42 / 181
                                                                         2019 年半年度报告


  其他综合收益                                          11,771,545.15       -21,058,953.01
  专项储备
  盈余公积                                             749,521,563.35      749,521,563.35
  未分配利润                                         5,093,452,103.01     4,602,610,244.40
    所有者权益(或股东权益)合计                    14,564,124,831.58    14,040,452,474.81
      负债和所有者权益(或股东权
                                                  18,557,680,251.89     16,702,218,481.08
益)总计
法定代表人:黄辉          主管会计工作负责人:杨东海            会计机构负责人:杨东海




                                         43 / 181
                                                                               2019 年半年度报告

                                        合并利润表
                                     2019 年 1—6 月
                                                                     单位:元     币种:人民币
                    项目                           附注     2019 年半年度       2018 年半年度
一、营业总收入                                              4,422,351,836.31   4,354,618,170.44
其中:营业收入                                 十(七)59   4,414,498,004.34   4,351,898,331.39
       利息收入                                                7,738,125.86         2,132,920.97
       已赚保费
       手续费及佣金收入                                          115,706.11          586,918.08
二、营业总成本                                              3,209,089,509.38   3,109,228,632.66
其中:营业成本                                 十(七)59   2,551,837,315.52   2,421,992,242.60
       利息支出
       手续费及佣金支出                                           45,857.95          408,988.75
       退保金
       赔付支出净额
       提取保险合同准备金净额
       保单红利支出
       分保费用
       税金及附加                              十(七)60     79,108,648.83       94,368,986.71
       销售费用                                十(七)61    179,384,144.18      162,767,035.93
       管理费用                                十(七)62    295,635,975.57      213,831,779.35
       研发费用                                十(七)63     41,063,407.21       65,726,482.41
       财务费用                                十(七)64     62,014,160.12      150,133,116.91
       其中:利息费用                                        181,606,743.53      151,245,472.46
             利息收入                                         58,976,682.12         2,144,826.04
  加:其他收益                                 十(七)65     34,015,213.36       43,929,283.73
       投资收益(损失以“-”号填列)          十(七)66    339,485,975.12      349,255,845.95
       其中:对联营企业和合营企业的投资
                                                             322,232,085.33      346,250,599.06
收益
            以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益(损失以“-”号填列)
       汇兑收益(损失以“-”号填列)
       净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
       公允价值变动收益(损失以“-”号
                                               十(七)68     13,302,417.34         2,697,154.92
填列)
       信用减值损失(损失以“-”号填列) 十(七)69           -10,163,777.15
                                             44 / 181
                                                                               2019 年半年度报告


       资产减值损失(损失以“-”号填列) 十(七)70                                 3,116,574.75
       资产处置收益(损失以“-”号填列) 十(七)71             285,793.79          139,233.45
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                          1,590,187,949.39   1,644,527,630.58
  加:营业外收入                               十(七)72      6,784,680.35          715,548.07
  减:营业外支出                               十(七)73      5,810,603.25          513,299.95
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                      1,591,162,026.49   1,644,729,878.70
  减:所得税费用                               十(七)74    169,450,796.76      202,487,905.50
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                          1,421,711,229.73   1,442,241,973.20
  (一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润(净亏损以“-”号
                                                            1,421,711,229.73   1,442,241,973.20
填列)
    2.终止经营净利润(净亏损以“-”号
填列)
  (二)按所有权归属分类                                    1,421,711,229.73   1,442,241,973.20
    1.归属于母公司股东的净利润(净亏损
                                                            1,430,174,814.07   1,446,145,590.35
以“-”号填列)
     2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)                     -8,463,584.34       -3,903,617.15
六、其他综合收益的税后净额                                    83,646,114.61        -1,957,598.95
   归属母公司所有者的其他综合收益的税后
                                                              83,646,114.61        -1,957,598.95
净额
     (一)不能重分类进损益的其他综合收
                                                               -8,775,436.78

       1.重新计量设定受益计划变动额
       2.权益法下不能转损益的其他综合收

       3.其他权益工具投资公允价值变动                          -8,775,436.78
       4.企业自身信用风险公允价值变动
     (二)将重分类进损益的其他综合收益                       92,421,551.39        -1,957,598.95
       1.权益法下可转损益的其他综合收益                       88,754,739.68       -13,073,290.41
       2.其他债权投资公允价值变动
       3.可供出售金融资产公允价值变动损
                                                                                    7,677,712.69

       4.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
      5.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
       6.其他债权投资信用减值准备
      7.现金流量套期储备(现金流量套期
损益的有效部分)
       8.外币财务报表折算差额                                  3,666,811.71         3,437,978.77

                                             45 / 181
                                                                                2019 年半年度报告


       9.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净

七、综合收益总额                                             1,505,357,344.34   1,440,284,374.25
  归属于母公司所有者的综合收益总额                           1,513,820,928.68   1,444,187,991.40
  归属于少数股东的综合收益总额                                  -8,463,584.34       -3,903,617.15
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                           0.1695               0.1714
  (二)稀释每股收益(元/股)                                           0.1695               0.1714
法定代表人:黄辉            主管会计工作负责人:杨东海                会计机构负责人:杨东海


                                        母公司利润表
                                     2019 年 1—6 月
                                                                      单位:元     币种:人民币
                    项目                           附注      2019 年半年度       2018 年半年度
一、营业收入                                   十(十七)4    591,844,375.32      595,766,218.52
  减:营业成本                                 十(十七)4    336,592,670.61      354,864,045.35
       税金及附加                                               9,366,337.16       12,953,209.75
       销售费用
       管理费用                                                49,905,170.47       37,862,909.60
       研发费用
       财务费用                                                -59,352,246.38      42,611,344.81
       其中:利息费用                                          56,035,749.39       42,637,303.32
                利息收入                                       53,289,495.29          131,330.70
  加:其他收益                                                  5,269,864.27       13,117,782.04
       投资收益(损失以“-”号填列)          十(十七)5    261,353,352.98    1,316,862,176.69
       其中:对联营企业和合营企业的投资
                                                              246,922,019.36      316,708,166.15
收益
            以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益(损失以“-”号填列)
       净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
       公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
       信用减值损失(损失以“-”号填列)                        1,238,266.11
       资产减值损失(损失以“-”号填列)                                                25,082.17
       资产处置收益(损失以“-”号填列)                          53,272.12            37,947.78

                                             46 / 181
                                                                           2019 年半年度报告


二、营业利润(亏损以“-”号填列)                        523,247,198.94   1,477,517,697.69
  加:营业外收入                                             338,536.66          179,566.99
  减:营业外支出                                            2,701,497.13         441,249.85
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                    520,884,238.47   1,477,256,014.83
    减:所得税费用                                         30,042,379.86      25,870,352.93
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                        490,841,858.61   1,451,385,661.90
  (一)持续经营净利润(净亏损以“-”
                                                          490,841,858.61   1,451,385,661.90
号填列)
  (二)终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)
五、其他综合收益的税后净额                                 32,830,498.16      -20,783,077.67
  (一)不能重分类进损益的其他综合收益                     -9,414,077.60
    1.重新计量设定受益计划变动额
    2.权益法下不能转损益的其他综合收益
    3.其他权益工具投资公允价值变动                         -9,414,077.60
    4.企业自身信用风险公允价值变动
  (二)将重分类进损益的其他综合收益                       42,244,575.76      -20,783,077.67
    1.权益法下可转损益的其他综合收益                       42,244,575.76       -8,429,916.93
    2.其他债权投资公允价值变动
    3.可供出售金融资产公允价值变动损益                                        -12,353,160.74
    4.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
    5.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
    6.其他债权投资信用减值准备
    7.现金流量套期储备(现金流量套期损
益的有效部分)
    8.外币财务报表折算差额
    9.其他
六、综合收益总额                                          523,672,356.77   1,430,602,584.23
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:黄辉             主管会计工作负责人:杨东海           会计机构负责人:杨东海




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                                  合并现金流量表
                                  2019 年 1—6 月
                                                              单位:元    币种:人民币
                  项目                   附注       2019年半年度         2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
 销售商品、提供劳务收到的现金                       2,580,776,179.26   2,820,374,306.96
 客户存款和同业存放款项净增加额
 向中央银行借款净增加额
 向其他金融机构拆入资金净增加额
 收到原保险合同保费取得的现金
 收到再保险业务现金净额
 保户储金及投资款净增加额
 收取利息、手续费及佣金的现金                          8,070,766.04         2,042,166.07
 拆入资金净增加额
 回购业务资金净增加额
 代理买卖证券收到的现金净额
 收到的税费返还                                       20,239,421.17        41,326,758.72
 收到其他与经营活动有关的现金         十(七)76      77,994,011.86        47,634,488.87
   经营活动现金流入小计                             2,687,080,378.33   2,911,377,720.62
 购买商品、接受劳务支付的现金                        835,930,470.00       549,922,721.54
 客户贷款及垫款净增加额                                -1,347,124.50       20,183,319.99
 存放中央银行和同业款项净增加额
 支付原保险合同赔付款项的现金
 为交易目的而持有的金融资产净增加额
 拆出资金净增加额
 支付利息、手续费及佣金的现金                             95,152.81          420,161.63
 支付保单红利的现金
 支付给职工以及为职工支付的现金                      253,207,022.44       222,127,243.90
 支付的各项税费                                      571,934,795.95       696,048,620.30
 支付其他与经营活动有关的现金         十(七)76     307,072,791.77       301,900,051.34
   经营活动现金流出小计                             1,966,893,108.47   1,790,602,118.70
     经营活动产生的现金流量净额                      720,187,269.86    1,120,775,601.92
二、投资活动产生的现金流量:
 收回投资收到的现金                                 2,464,670,000.00   8,801,737,183.90

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  取得投资收益收到的现金                                  40,333,415.87       19,757,191.33
  处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                                                   16,000.00
产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                2,505,003,415.87    8,821,510,375.23
  购建固定资产、无形资产和其他长期资
                                                          58,644,798.24       69,159,428.19
产支付的现金
  投资支付的现金                                        3,493,405,000.00    9,120,938,491.15
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
  支付其他与投资活动有关的现金         十(七)76       1,981,664,258.02    1,349,280,634.17
    投资活动现金流出小计                                5,533,714,056.26   10,539,378,553.51
      投资活动产生的现金流量净额                    -3,028,710,640.39      -1,717,868,178.28
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                      44,000,000.00
  其中:子公司吸收少数股东投资收到的
                                                          44,000,000.00
现金
  取得借款收到的现金                                    3,426,379,752.82    1,991,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                3,470,379,752.82    1,991,000,000.00
  偿还债务支付的现金                                    1,257,830,281.39    1,350,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                     231,130,202.06      132,769,259.24
  其中:子公司支付给少数股东的股利、
利润
  支付其他与筹资活动有关的现金         十(七)76                            289,511,037.74
    筹资活动现金流出小计                                1,488,960,483.45    1,772,280,296.98
      筹资活动产生的现金流量净额                        1,981,419,269.37     218,719,703.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                       -5,785,410.11         696,695.90
五、现金及现金等价物净增加额                            -332,889,511.27      -377,676,177.44
  加:期初现金及现金等价物余额                           540,829,072.70      722,526,406.39
六、期末现金及现金等价物余额                             207,939,561.43      344,850,228.95
法定代表人:黄辉           主管会计工作负责人:杨东海            会计机构负责人:杨东海




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                                  母公司现金流量表
                                   2019 年 1—6 月
                                                                单位:元    币种:人民币
                  项目                    附注        2019年半年度         2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
 销售商品、提供劳务收到的现金                          679,519,901.25       681,479,760.70
 收到的税费返还                                          4,789,447.60        13,117,782.04
 收到其他与经营活动有关的现金                        1,835,324,048.15    3,343,889,370.00
   经营活动现金流入小计                              2,519,633,397.00    4,038,486,912.74
 购买商品、接受劳务支付的现金                           68,759,970.72        58,126,930.17
 支付给职工以及为职工支付的现金                         42,513,919.95        32,568,637.68
 支付的各项税费                                         70,439,088.09        90,177,412.65
 支付其他与经营活动有关的现金                        2,252,715,125.19    2,656,669,940.43
   经营活动现金流出小计                              2,434,428,103.95    2,837,542,920.93
 经营活动产生的现金流量净额                             85,205,293.05    1,200,943,991.81
二、投资活动产生的现金流量:
 收回投资收到的现金                                    893,200,000.00       615,669,868.74
 取得投资收益收到的现金                                 22,215,518.92          186,279.68
  处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
 收到其他与投资活动有关的现金
   投资活动现金流入小计                                915,415,518.92       615,856,148.42
  购建固定资产、无形资产和其他长期资
                                                            60,930.00         1,262,715.27
产支付的现金
 投资支付的现金                                        893,200,000.00       616,580,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
 支付其他与投资活动有关的现金                        1,797,191,508.02       314,980,000.00
   投资活动现金流出小计                              2,690,452,438.02       932,822,715.27
     投资活动产生的现金流量净额                      -1,775,036,919.10     -316,966,566.85
三、筹资活动产生的现金流量:
 吸收投资收到的现金
 取得借款收到的现金                                  1,609,928,669.49
 发行债券收到的现金


                                       50 / 181
                                                                          2019 年半年度报告


  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                            1,609,928,669.49
  偿还债务支付的现金                                    118,330,281.39      750,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                    106,664,192.56       46,661,998.63
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                224,994,473.95      796,661,998.63
      筹资活动产生的现金流量净额                    1,384,934,195.54       -796,661,998.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                      -3,508,209.50
五、现金及现金等价物净增加额                            -308,405,640.01      87,315,426.33
  加:期初现金及现金等价物余额                          311,217,801.69       21,980,532.77
六、期末现金及现金等价物余额                               2,812,161.68     109,295,959.10
法定代表人:黄辉           主管会计工作负责人:杨东海            会计机构负责人:杨东海




                                       51 / 181
                                                                                                                                           2019 年半年度报告



                                                                                       合并所有者权益变动表
                                                                                           2019 年 1—6 月
                                                                                                                                                                 单位:元     币种:人民币
                                                                                                            2019 年半年度

                                                                          归属于母公司所有者权益
                              其他权益                                                                                一
 项目                           工具                                                                                  般
                                                             减:                                                                                                       少数股东权益     所有者权益合计
             实收资本                                                                                                 风                       其
                             优   永          资本公积       库存   其他综合收益      专项储备         盈余公积               未分配利润                  小计
             (或股本)                  其                                                                             险                       他
                             先   续                           股
                                       他                                                                             准
                             股   债
                                                                                                                      备
一、上
年期末    8,438,017,390.00                  274,669,838.89          -15,146,369.73   13,943,115.61   749,521,563.35         6,936,754,538.08        16,397,760,076.20   149,844,212.70   16,547,604,288.90
余额
加:会
计政策
变更
     前
期差错
更正
     同
一控制
下企业
合并
     其

二、本
年期初    8,438,017,390.00                  274,669,838.89          -15,146,369.73   13,943,115.61   749,521,563.35         6,936,754,538.08        16,397,760,076.20   149,844,212.70   16,547,604,288.90
余额
三、本
期增减
                                                                    83,646,114.61     3,218,589.23                          1,430,174,814.07         1,517,039,517.91    35,536,415.66    1,552,575,933.57
变动金
额(减
                                                                                                 52 / 181
                                                    2019 年半年度报告



少 以
“-”号
填列)
(一)
综合收     83,646,114.61              1,430,174,814.07       1,513,820,928.68   -8,463,584.34   1,505,357,344.34
益总额
(二)
所有者
投入和                                                                          44,000,000.00     44,000,000.00
减少资

1.所有
者投入
                                                                                44,000,000.00     44,000,000.00
的普通

2.其他
权益工
具持有
者投入
资本
3.股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4.其他
(三)
利润分

1.提取
盈余公

2.提取
一般风
险准备

                           53 / 181
                     2019 年半年度报告



3.对所
有 者
(或股
东)的
分配
4.其他
(四)
所有者
权益内
部结转
1.资本
公积转
增资本
(或股
本)
2.盈余
公积转
增资本
(或股
本)
3.盈余
公积弥
补亏损
4.设定
受益计
划变动
额结转
留存收

5.其他
综合收
益结转
留存收

6.其他

          54 / 181
                                                                                                                                           2019 年半年度报告



(五)
专项储                                                                               3,218,589.23                                                        3,218,589.23                         3,218,589.23

1.本期
                                                                                    20,458,017.09                                                       20,458,017.09                        20,458,017.09
提取
2.本期
                                                                                    17,239,427.86                                                       17,239,427.86                        17,239,427.86
使用
(六)
其他
四、本
期期末    8,438,017,390.00                  274,669,838.89          68,499,744.88   17,161,704.84     749,521,563.35        8,366,929,352.15        17,914,799,594.11   185,380,628.36   18,100,180,222.47
余额


                                                                                                    2018 年半年度

                                                                         归属于母公司所有者权益
                             其他权益工                                                                                一
 项目                            具                                                                                    般
                                                             减:                                                                                                       少数股东权益     所有者权益合计
           实收资本(或股                                            其他综合收                                         风                      其
                             优   永          资本公积       库存                    专项储备           盈余公积              未分配利润                  小计
                 本)                   其                               益                                             险                      他
                             先   续                           股
                                       他                                                                              准
                             股   债
                                                                                                                       备
一、上
年期末    8,438,017,390.00                  274,543,299.71          19,669,710.14   11,838,909.08    398,631,380.40         6,606,050,861.12        15,748,751,550.45   157,614,710.23   15,906,366,260.68
余额
加:会
计政策
变更
     前
期差错
更正
     同
一控制
下企业
合并

                                                                                                55 / 181
                                                                                                             2019 年半年度报告



     其

二、本
年期初    8,438,017,390.00   274,543,299.71   19,669,710.14   11,838,909.08   398,631,380.40   6,606,050,861.12      15,748,751,550.45   157,614,710.23   15,906,366,260.68
余额
三、本
期增减
变动金
额(减
                                  20,685.85   -1,957,598.95    1,685,527.31                    1,193,005,068.65       1,192,753,682.86    -3,903,617.15    1,188,850,065.71
少 以
“-”
号 填
列)
(一)
综合收                                        -1,957,598.95                                    1,446,145,590.35       1,444,187,991.40    -3,903,617.15    1,440,284,374.25
益总额
(二)
所有者
投入和
减少资

1.所有
者投入
的普通

2.其他
权益工
具持有
者投入
资本
3.股份
支付计
入所有
者权益
的金额


                                                                          56 / 181
                                  2019 年半年度报告



4.其他
(三)
利润分               -253,140,521.70        -253,140,521.70   -253,140,521.70

1.提取
盈余公

2.提取
一般风
险准备
3.对所
有 者
(或股               -253,140,521.70        -253,140,521.70   -253,140,521.70
东)的
分配
4.其他
(四)
所有者
权益内
部结转
1.资本
公积转
增资本
(或股
本)
2.盈余
公积转
增资本
(或股
本)
3.盈余
公积弥
补亏损
4.设定
受益计
          57 / 181
                                                                                                                2019 年半年度报告



划变动
额结转
留存收

5.其他
综合收
益结转
留存收

6.其他
(五)
专项储                                                            1,685,527.31                                               1,685,527.31                         1,685,527.31

1.本期
                                                                 18,781,424.26                                              18,781,424.26                       18,781,424.26
提取
2.本期
                                                                 17,095,896.95                                              17,095,896.95                       17,095,896.95
使用
(六)
                                    20,685.85                                                                                  20,685.85                            20,685.85
其他
四、本
期期末    8,438,017,390.00     274,563,985.56   17,712,111.19    13,524,436.39   398,631,380.40   7,799,055,929.77      16,941,505,233.31   153,711,093.08   17,095,216,326.39
余额
            法定代表人:黄辉                                    主管会计工作负责人:杨东海                                          会计机构负责人:杨东海




                                                                             58 / 181
                                                                                                                     2019 年半年度报告



                                                                 母公司所有者权益变动表
                                                                      2019 年 1—6 月
                                                                                                                                           单位:元      币种:人民币
                                                                                           2019 年半年度

                                                 其他权益工具
           项目               实收资本(或股                                       减:库                     专项
                                                 优   永          资本公积                  其他综合收益              盈余公积         未分配利润       所有者权益合计
                                    本)                    其                       存股                     储备
                                                 先   续
                                                           他
                                                 股   债
一、上年期末余额              8,438,017,390.00                  271,362,230.07              -21,058,953.01          749,521,563.35   4,602,610,244.40   14,040,452,474.81

加:会计政策变更

    前期差错更正

    其他

二、本年期初余额              8,438,017,390.00                  271,362,230.07              -21,058,953.01          749,521,563.35   4,602,610,244.40   14,040,452,474.81
三、本期增减变动金额(减少
                                                                                            32,830,498.16                             490,841,858.61      523,672,356.77
以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                          32,830,498.16                             490,841,858.61      523,672,356.77

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资

3.股份支付计入所有者权益的
金额
4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

                                                                             59 / 181
                                                                                                                        2019 年半年度报告



2.对所有者(或股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留
存收益
5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额                 8,438,017,390.00                   271,362,230.07              11,771,545.15          749,521,563.35   5,093,452,103.01   14,564,124,831.58




                                                                                              2018 年半年度

                                                    其他权益工具
             项目               实收资本(或股                                        减:库                     专项
                                                    优   永           资本公积                 其他综合收益              盈余公积         未分配利润       所有者权益合计
                                      本)                      其                      存股                     储备
                                                    先   续
                                                               他
                                                    股   债
一、上年期末余额                8,438,017,390.00                    271,225,486.48              19,165,050.22          398,631,380.40   3,047,821,901.91   12,174,861,209.01


                                                                                 60 / 181
                                                                                         2019 年半年度报告



加:会计政策变更

    前期差错更正

    其他

二、本年期初余额             8,438,017,390.00   271,225,486.48         19,165,050.22    398,631,380.40   3,047,821,901.91   12,174,861,209.01
三、本期增减变动金额(减少
                                                     42,423.43         -20,783,077.67                    1,198,245,140.20    1,177,504,485.96
以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                     -20,783,077.67                    1,451,385,661.90    1,430,602,584.23

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他

(三)利润分配                                                                                           -253,140,521.70      -253,140,521.70

1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分
                                                                                                         -253,140,521.70      -253,140,521.70

3.其他

(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损



                                                            61 / 181
                                                                                       2019 年半年度报告



4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他                                          42,423.43                                                                    42,423.43

四、本期期末余额            8,438,017,390.00   271,267,909.91         -1,618,027.45   398,631,380.40   4,246,067,042.11   13,352,365,694.97

法定代表人:黄辉                               主管会计工作负责人:杨东海                                    会计机构负责人:杨东海




                                                           62 / 181
                                                                        2019 年半年度报告



三、公司基本情况

    1.   公司概况
√适用 □不适用
    公司前身为乌海市海神热电有限责任公司,于 2003 年 2 月 16 日在内蒙古乌海市注册成立,

原注册资本为人民币 20,000 万元。2011 年 1 月 21 日,公司经中国证劵监督管理委员会的证监许

可[2011]122 号文《关于核准内蒙古君正能源化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》的批准,

公司首次向社会公开发行人民币普通股(A 股)12,000 万股,于 2011 年 2 月 22 日在上海证券交

易所上市。

    公司属于化学原料及化学制品制造业,经营范围包括:电力生产;电力供应;热力生产和供

应;商业贸易;化工产品。公司的主要产品包括:树脂、烧碱、硅铁、水泥熟料等,注册资本:

843,801.739 万元,注册地址:内蒙古自治区乌海市乌达区高载能工业园区,统一社会信用代码为

9115030074389683XQ。

    本财务报表业经公司 2019 年 8 月 27 日召开的第四届董事会第二十八次会议批准对外报出。

    2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
    本期纳入合并财务报表范围的主体共十五户,具体包括:

             子公司名称              子公司类型     级次   持股比例(%) 表决权比例(%)
内蒙古君正化工有限责任公司           全资子公司     1级        100             100
乌海市君正供水有限责任公司           控股子公司     1级         95              95
乌海市神华君正实业有限责任公司       控股子公司     1级         55              55
锡林浩特市君正能源化工有限责任公司   控股子公司     1级         92              92
锡林郭勒盟君正能源化工有限责任公司   全资子公司     1级        100             100
LION LEGEND         INTERNATIONAL
                                     全资子公司     1级        100             100
LIMITED
乌海市君正矿业有限责任公司           全资子公司     1级        100             100
内蒙古君正互联网小额贷款有限公司     控股子公司     1级         51              51
珠海奥森投资有限公司                 全资子公司     1级        100             100
拉萨经济技术开发区盛泰信息科技发展
                                     全资子公司     1级        100             100
有限公司
内蒙古君正集团企业管理(北京)有限
                                     全资子公司     1级        100             100
公司
鄂尔多斯市君正能源化工有限公司       全资子公司     2级        100             100


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内蒙古呼铁君正储运有限责任公司         控股子公司    2级     80               80
Luxembourg Sunshine International CO
                                       全资子公司    2级     100             100
S.àr.l.
内蒙古君正天原化工有限责任公司         控股子公司    3级     60               60

四、财务报表的编制基础

    1.   编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企

业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及

其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督

管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014

年修订)的规定,编制财务报表。

    2.   持续经营
√适用 □不适用
    本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀

疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

    具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
    本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的确

认标准和计提方法[报告十(五)12],存货的计价方法[报告十(五)15],固定资产折旧和无形资

产摊销[报告十(五)22、28],收入的确认时点[报告十(五)36]等。

    1.   遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    2.   会计期间

    本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

    3.   营业周期
√适用 □不适用
    本公司营业周期为 12 个月。



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    4.   记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币。

    境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人

民币。

    5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    (1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
    ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    ④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    (2)同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的
股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
    (3)非同一控制下的企业合并
    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策
的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
    ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过;
    ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准;
    ③已办理了必要的财产权转移手续;

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    ④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项;
    ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风
险。
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公
允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当
期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法
核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该
项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日
之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加
上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差
额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
    (4)为合并发生的相关费用
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时
计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中
扣减。

    6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用

    (1)合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独
主体)均纳入合并财务报表。
    (2)合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
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表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予
以调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,
冲减少数股东权益。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
    ①增加子公司或业务
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初
数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行
调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期
初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购
买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    ②处置子公司或业务
    A 一般处理方法
    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
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值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当
期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
    B 分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理:
    a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    d.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权
时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    C 购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    D 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

    7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    (1)合营安排的分类
    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。


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    未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划
分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营:
    ①合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;
    ②合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;
    ③其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方
的支持。
    (2)共同经营会计处理方法
    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理:
    ①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    ②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    ⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出
售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确
认该损失。
    本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
    本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。

    8.   现金及现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    (1)外币业务
    外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。


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    资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率
折算,不改变其记账本位币金额。
    以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
    (2)外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未
分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置
境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外
经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差
额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权
时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

    10. 金融工具
√适用 □不适用
    金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司
成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
    (1)金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下三类:
    ①以摊余成本计量的金融资产;
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;
    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下四类:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;
    ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;
    ③不属于上述①或②的财务担保合同,以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺;
    ④以摊余成本计量的金融负债。
    (2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    ①金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,
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相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始
确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同
中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
    ②金融资产的后续计量方法
    A 以摊余成本计量的金融资产
    采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一
部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,
计入当期损益。
    B 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
    采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入
当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    C 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
    采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出,计入留存收益。
    D 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非
该金融资产属于套期关系的一部分。
    ③金融负债的后续计量方法
    A 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用
风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计
入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或
损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金
融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他
综合收益中转出,计入留存收益。
    B 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
    按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
    C 不属于上述 A 或 B 的财务担保合同,以及不属于上述 A 并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:a 按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额;b 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
    D 以摊余成本计量的金融负债
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    采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负
债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
    ④金融资产和金融负债的终止确认
    A 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
    a 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
    b 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产
终止确认的规定。
    B 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分
金融负债)。
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中
产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的,分别下列情况处理:
    ①未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债;
    ②保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并
相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:①所转移金
融资产在终止确认日的账面价值;②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
    转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整
体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,
并将下列两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分的账面价值;②终止确认部分的对价,
与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融
资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
    (4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融
资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
    ①第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
    ②第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:
活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的
其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
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    ③第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察
市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据
作出的财务预测等。
    (5)金融工具减值
    金融工具减值计量和会计处理
    公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融
资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行
减值处理并确认损失准备。
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
    信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
    对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公司运
用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是
否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量损失准备。
    公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表
日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。
    于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。
    公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素:
    ①发行方或债务人发生严重财务困难;
    ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;


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    ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
    ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工
具投资人可能无法收回投资成本;
    ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金
融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
    公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,
作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产
在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,
公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
    (6)金融资产和金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
    ①公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
    ②公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

    11. 应收票据

    应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
    对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试,

确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据,本公司依据信用

风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

             应收票据组合 1                              银行承兑汇票
             应收票据组合 2                              商业承兑汇票

    对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济

状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

    12. 应收账款

    应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
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    对于应收账款,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,

由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

    为计量预期信用损失,本公司按照相同的信用风险特征和逾期天数对应收款项划分为若干组

合,确定组合的依据如下:

      项目             确定组合的依据                    计量预期信用损失的方法
                                             根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。
应收账款——信用                             在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的
                     账龄组合
风险特征组合                                 判断及信用风险特征分析的基础上,确定预期损失率
                                             并据此计提坏账准备。
                     纳入合并范围内的
应收账款——合并
                     关联方之间的应收        评估无收回风险,不计算预期信用损失
范围内关联方组合
                     款项

    应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

                     账龄                                     预期损失准备率(%)
                  6 个月以内                                          0
                  6 个月-1 年                                        5
                    1-2 年                                           15
                    2-3 年                                           30
                    3-4 年                                           50
                    4-5 年                                           80
                   5 年以上                                          100

    13. 应收款项融资
□适用 √不适用
    14. 其他应收款

    其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
    对于其他应收款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信

用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计

入当期损益。

    本公司将该其他应收款按类似信用风险特征划分为若干组合,在组合基础上基于所有合理且

有依据的信息(包括前瞻性信息)计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

       项目                 确定组合的依据                 计量预期信用损失的方法
其他应收款——信用                               根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收
                        账龄组合
风险特征组合                                     款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确
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                                            定应计提的坏账准备。
其他应收款——合并     纳入合并范围内的关
                                            评估无收回风险,不计算预期信用损失
范围内关联方组合       联方之间的应收款项

    其他应收款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

                    账龄                                 预期损失准备率(%)
                6 个月以内                                          0
               6 个月-1 年                                         5
                   1-2 年                                         15
                   2-3 年                                         30
                   3-4 年                                         50
                   4-5 年                                         80
                   5 年以上                                        100

    15. 存货
√适用 □不适用
    (1)存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、
包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品等。
    (2)存货的计价方法
    存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
加权平均法计价。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材
料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类
别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

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    (4)存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    ①低值易耗品采用一次转销法;
    ②包装物采用一次转销法;
    ③其他周转材料采用一次转销法摊销。

    16. 持有待售资产
√适用 □不适用
    (1)划分为持有待售资产确认标准
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
    ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
    ②出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准,且获得
确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
    确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价
格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
    (2)划分为持有待售资产核算方法
    本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确
认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。
    上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、
采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、
由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权
利。

    17. 债权投资

       债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
    18. 其他债权投资

       其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用




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    19. 长期应收款

    长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
    20. 长期股权投资
√适用 □不适用
    (1)初始投资成本的确定
    ①企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注十(五)5 同一控制下和非同一
控制下企业合并的会计处理方法。
    ②其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    (2)后续计量及损益确认
    ①成本法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计
价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    ②权益法
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于
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被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上
确认投资损益。
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权
投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,
经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负
债,计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序
处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
    (3)长期股权投资核算方法的转换
    ①公允价值计量转权益法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计
入当期营业外收入。
    ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理。
    ③权益法核算转公允价值计量


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    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    ④成本法转权益法
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
    ⑤成本法转公允价值计量
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
    (4)长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    ④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    ①在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损
益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    ②在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股
权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公
积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股
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权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理:
    ①在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    ②在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    (5)共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排,该安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,
将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有
事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:
    ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;
    ②参与被投资单位财务和经营政策制定过程;
    ③与被投资单位之间发生重要交易;
    ④向被投资单位派出管理人员;
    ⑤向被投资单位提供关键技术资料。

    21. 投资性房地产

    不适用

    22. 固定资产

    (1). 确认条件
√适用 □不适用



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    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    A 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    B 该固定资产的成本能够可靠地计量。
    ①固定资产初始计量
    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中:
    外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用
状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
    自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价
值不公允的按公允价值入账。
    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的
以外,在信用期间内计入当期损益。
    ②固定资产后续计量及处置
    A 固定资产折旧
    固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的
固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
    利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金
额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提
折旧。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,
进行相应的调整。
    B 固定资产的后续支出
    与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资
产确认条件的,在发生时计入当期损益。
    C 固定资产处置
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    (2). 折旧方法

√适用 □不适用
     类别              折旧方法    折旧年限(年)        残值率           年折旧率
房屋及建筑物        年限平均法           20-40            5%            4.75%-2.38%
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专用设备           年限平均法           10-18            5%             9.50%-5.28%
运输设备           年限平均法             6              5%                15.83%
通用设备           年限平均法            10              5%                 9.50%
其他设备           年限平均法             5              5%                19.00%

    (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
    ①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司;
    ②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;
    ③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;
    ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;
    ⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
    融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    23. 在建工程
√适用 □不适用
    (1)在建工程初始计量
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。
    (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用
状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价
值,但不调整原已计提的折旧额。


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    24. 借款费用
√适用 □不适用
    (1)借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,
计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资
本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借
款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    (3)暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    (4)借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,
调整每期利息金额。
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    25. 生物资产
□适用 √不适用
    26. 油气资产
□适用 √不适用
    27. 使用权资产
□适用 √不适用
    28. 无形资产
    (1) 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、
采矿权、软件等。
    ①无形资产的初始计量
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    ②无形资产的后续计量
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
    A 使用寿命有限的无形资产
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产预计寿命及依据如下:

             项目                   预计使用寿命                      依据
土地使用权                              50 年                    按权证年限摊销
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煤炭采矿权                                 6年                   按工作量法摊销
石灰石采矿权                          15.8 年-31.2 年            按使用年限摊销
软件                                       5年                   按使用年限摊销
专有技术及专利权                          10 年                  按使用年限摊销
水权                                      25 年                  按使用年限摊销
    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在
差异的,进行相应的调整。
    经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    B 使用寿命不确定的无形资产
    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。
如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。

       (2) 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    ①划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    ②开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    A 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    B 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    C 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    D 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
售该无形资产;
    E 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支
出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,
自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

    29. 长期资产减值
√适用 □不适用
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    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面
价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在
剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进
行减值测试。
    在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的
商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的,确认商誉的减值损失。

    30. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

    31. 职工薪酬

    (1) 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期
薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

    (2) 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供
的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
    本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
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    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。

    (3) 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债,同时计入当期损益。

    (4) 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应
缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在
资产负债表日由专业人员使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归
属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

    32. 预计负债
√适用 □不适用
    (1)预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    该义务是本公司承担的现时义务;
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如
或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

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    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收
到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    33. 租赁负债
□适用 √不适用
    34. 股份支付
√适用 □不适用
    (1)股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (2)权益工具公允价值的确定方法
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定
价模型考虑以下因素:①期权的行权价格;②期权的有效期;③标的股份的现行价格;④股价预
计波动率;⑤股份的预计股利;⑥期权有效期内的无风险利率。
    在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。
    (3)确定可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
    (4)会计处理方法
    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担
负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。




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    若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

    35. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
    本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所
反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工
具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:
    (1)符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:
    ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;
    ②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
    ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付
可变数量的自身权益工具;
    ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工
具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
    (2)同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:
    ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换
金融资产或金融负债的合同义务;
    ②将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包
括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;
    ③如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融
资产结算该金融工具。
    (3)会计处理方法
    对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,
其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;
    对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其
回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始
计量金额。

    36. 收入
√适用 □不适用
    (1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利
益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

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    ①采取预收货款方式销售,确认收入时点为货物发出的当天;
    ②采取赊销方式销售,确认收入时点为取得销售额凭据的当天。
    (2)确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额:
    ①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;
    ②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (3)提供劳务收入的确认依据和方法
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    ①收入的金额能够可靠地计量;
    ②相关的经济利益很可能流入企业;
    ③交易的完工进度能够可靠地确定;
    ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入,并按相同金额结转劳务成本;
    ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确
认提供劳务收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为
提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
    (4)附回购条件的资产转让
    公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据
协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产
时,本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财
务费用。


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    37. 政府补助
√适用 □不适用
    (1)类型
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定
的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    (2)政府补助的确认
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照
公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照名义金额
计量的政府补助,直接计入当期损益。
    (3)会计处理方法
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、
系统的方法分期计入损益;
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在
确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直
接计入当期损益。
    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外
收支。
    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性
优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用。
    已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;
存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递
延收益的,直接计入当期损益。

    38. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
    (1)确认递延所得税资产的依据



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    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
    ①该交易不是企业合并;
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得
税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
    (2)确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
    ①商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
    ②非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳
税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
    ③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    (3)同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。
    ①企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
    ②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转
回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资
产、清偿债务。

    39. 租赁

    (1) 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    ①经营租入资产
    公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣
除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    ②经营租出资产
    公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认
为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予
以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。


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    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

    (2) 融资租赁的会计处理方法
 √适用 □不适用
    ①融资租入资产
    公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。融
资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注十(五)22 固定资产。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
    ②融资租出资产
    公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资
收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,
计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

    40. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
    (1)勘探开发支出
    勘探开发支出是指在地质勘查活动中进行详查和勘探所发生的支出,以矿区为核算对象。
    本公司在详查和勘探过程中,钻探、坑探完成后,如果确定该活动未发现探明经济可采储量
的,直接费用化;如果确定该活动发现了探明经济可采储量的,将其发生的勘探开发支出进行资
本化。
    如果未能确定该勘探活动是否发现探明经济可采储量的,在勘查完成后一年内予以暂时资本
化。一年后仍未能确定是否发现探明经济可采储量,同时满足下列条件的,将勘探的资本化支出
继续暂时资本化,否则计入当期损益:①该勘探已发现足够数量的储量,但要确定其是否属于探
明经济可采储量,还需要实施进一步的勘探活动;②进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计
划并即将实施。
    (2)终止经营
    本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独
区分的组成部分确认为终止经营组成部分:
    ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
    ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分。
    ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
    (3)安全生产费
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    本公司按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项
储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产
的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资
产在以后期间不再计提折旧。

    41. 重要会计政策和会计估计的变更

    (1) 重要会计政策变更
√适用 □不适用
                                                                    备注(受重要影响的报表项
        会计政策变更的内容和原因                     审批程序
                                                                          目名称和金额)
根据财政部 2019 年 4 月 30 日发布的《关于修
                                                经第四届董事会第
订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通
                                                二十八次会议审议    详见如下其他说明
知》(财会[2019]6 号)要求,本公司对财务报
                                                通过
表格式进行修订。

    其他说明:
    财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 财
会[2019]6 号),对企业财务报表格式进行调整。
    本公司根据财会[2019]6 号规定的财务报表格式编制 2019 年中期财务报表,并采用追溯调整
法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下:

                      2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目
                                                                     单位:元 币种:人民币
        项目                  调整前                    调整数                 调整后
应收票据及应收账款             808,960,545.13           -808,960,545.13
应收票据                                                 751,609,438.45        751,609,438.45
应收账款                                                  57,351,106.68         57,351,106.68
应付票据及应付账款           2,248,222,490.74         -2,248,222,490.74
应付票据                                                 648,836,818.87        648,836,818.87
应付账款                                               1,599,385,671.87      1,599,385,671.87

                     2018 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目
                                                                     单位:元 币种:人民币
        项目                  调整前                    调整数                 调整后
应收票据及应收账款               6,988,368.87             -6,988,368.87
应收票据
应收账款                                                   6,988,368.87           6,988,368.87

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                                                                              2019 年半年度报告


应付票据及应付账款          214,803,714.39             -214,803,714.39
应付票据
应付账款                                               214,803,714.39           214,803,714.39

    (2) 重要会计估计变更
□适用 √不适用
    (3) 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相

关项目情况
√适用 □不适用
                                    合并资产负债表
                                                                     单位:元    币种:人民币
               项目              2018 年 12 月 31 日      2019 年 1 月 1 日        调整数
流动资产:
  货币资金                           763,752,022.47          763,752,022.47
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产                                              34,092,239.97      34,092,239.97
  以公允价值计量且其变动计入当
                                          37,999.54                                  -37,999.54
期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                           751,609,438.45          751,609,438.45
  应收账款                            57,351,106.68           57,351,106.68
  应收款项融资
  预付款项                            30,950,079.93           30,950,079.93
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                          91,007,504.32           91,007,504.32
  其中:应收利息                         786,688.55              786,688.55
         应收股利                     12,153,600.00           12,153,600.00
  买入返售金融资产
  存货                               639,653,536.65          639,653,536.65
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                       174,934,011.38          174,934,011.38


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                                                                         2019 年半年度报告


    流动资产合计                  2,509,295,699.42    2,543,349,939.85      34,054,240.43
非流动资产:
  发放贷款和垫款                    88,480,247.72       88,480,247.72
  债权投资
  可供出售金融资产                 217,488,316.40                         -217,488,316.40
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                    6,083,257,714.38    6,083,257,714.38
  其他权益工具投资                                     183,434,075.97      183,434,075.97
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                        6,861,492,026.52    6,861,492,026.52
  在建工程                         274,962,586.58      274,962,586.58
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                         597,007,251.67      597,007,251.67
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                        5,627,877.62        5,627,877.62
  递延所得税资产                    10,602,416.65       10,602,416.65
  其他非流动资产                  7,902,590,914.17    7,902,590,914.17
    非流动资产合计               22,041,509,351.71   22,007,455,111.28      -34,054,240.43
      资产总计                   24,550,805,051.13   24,550,805,051.13
流动负债:
  短期借款                        2,199,500,000.00    2,199,500,000.00
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                         648,836,818.87      648,836,818.87

                                      97 / 181
                                                                   2019 年半年度报告


 应付账款                    1,599,385,671.87   1,599,385,671.87
 预收款项                     568,928,113.54     568,928,113.54
 卖出回购金融资产款
 吸收存款及同业存放
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 应付职工薪酬                  66,309,412.67      66,309,412.67
 应交税费                     157,544,123.56     157,544,123.56
 其他应付款                    82,338,537.40      82,338,537.40
 其中:应付利息                 6,430,124.41       6,430,124.41
       应付股利
 应付手续费及佣金
 应付分保账款
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债        90,000,000.00      90,000,000.00
 其他流动负债
   流动负债合计              5,412,842,677.91   5,412,842,677.91
非流动负债:
 保险合同准备金
 长期借款                    2,510,000,000.00   2,510,000,000.00
 应付债券
 其中:优先股
       永续债
 租赁负债
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债                       4,166,075.08       4,166,075.08
 递延收益                      71,773,441.88      71,773,441.88
 递延所得税负债                 4,418,567.36       4,418,567.36
 其他非流动负债
   非流动负债合计            2,590,358,084.32   2,590,358,084.32
     负债合计                8,003,200,762.23   8,003,200,762.23
所有者权益(或股东权益):


                                 98 / 181
                                                                              2019 年半年度报告


  实收资本(或股本)                 8,438,017,390.00      8,438,017,390.00
  其他权益工具
  其中:优先股
         永续债
  资本公积                             274,669,838.89       274,669,838.89
  减:库存股
  其他综合收益                         -15,146,369.73        -15,146,369.73
  专项储备                              13,943,115.61         13,943,115.61
  盈余公积                             749,521,563.35       749,521,563.35
  一般风险准备
  未分配利润                         6,936,754,538.08      6,936,754,538.08
  归属于母公司所有者权益(或股
                                    16,397,760,076.20     16,397,760,076.20
东权益)合计
  少数股东权益                         149,844,212.70       149,844,212.70
     所有者权益(或股东权益)合
                                    16,547,604,288.90     16,547,604,288.90

      负债和所有者权益(或股东
                                    24,550,805,051.13     24,550,805,051.13
权益)总计

     各项目调整情况的说明:

√适用 □不适用
    财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》(财会
【2017】7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》(财会【2017】8 号)、《企业会
计准则第 24 号——套期会计》(财会【2017】9 号)及《企业会计准则第 37 号——金融工具列
报》(财会【2017】14 号)。
     公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融会计准则。根据衔接规定,对可比期间信息不予调
整。首次执行新金融工具准则年度,调整当年年初财务报表相关科目。


                                    母公司资产负债表
                                                                    单位:元     币种:人民币
               项目                 2018 年 12 月 31 日   2019 年 1 月 1 日        调整数
流动资产:
  货币资金                              311,217,801.69      311,217,801.69
  交易性金融资产
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
  衍生金融资产
                                          99 / 181
                                                                  2019 年半年度报告


 应收票据
 应收账款                      6,988,368.87        6,988,368.87
 应收款项融资
 预付款项                      1,509,456.98        1,509,456.98
 其他应收款                 542,287,427.52      542,287,427.52
 其中:应收利息
        应收股利             12,153,600.00       12,153,600.00
 存货                        50,337,870.06       50,337,870.06
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                  1,788,173.23        1,788,173.23
   流动资产合计             914,129,098.35      914,129,098.35
非流动资产:
 债权投资
 可供出售金融资产           175,087,457.20                         -175,087,457.20
 其他债权投资
 持有至到期投资
 长期应收款
 长期股权投资             12,471,234,015.44   12,471,234,015.44
 其他权益工具投资                               175,087,457.20      175,087,457.20
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产                   989,820,267.69      989,820,267.69
 在建工程                      9,172,419.79        9,172,419.79
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产
 无形资产                    64,226,762.25       64,226,762.25
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用
 递延所得税资产                1,481,360.36        1,481,360.36
 其他非流动资产            2,077,067,100.00    2,077,067,100.00


                             100 / 181
                                                                         2019 年半年度报告


    非流动资产合计               15,788,089,382.73   15,788,089,382.73
      资产总计                   16,702,218,481.08   16,702,218,481.08
流动负债:
  短期借款
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                         214,803,714.39      214,803,714.39
  预收款项
  应付职工薪酬                        9,491,676.54        9,491,676.54
  应交税费                          17,083,119.63       17,083,119.63
  其他应付款                      1,805,908,731.62    1,805,908,731.62
  其中:应付利息                       475,000.00          475,000.00
        应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债            90,000,000.00       90,000,000.00
  其他流动负债
    流动负债合计                  2,137,287,242.18    2,137,287,242.18
非流动负债:
  长期借款                         510,000,000.00      510,000,000.00
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                          13,456,250.00       13,456,250.00
  递延所得税负债                      1,022,514.09        1,022,514.09
  其他非流动负债
    非流动负债合计                 524,478,764.09      524,478,764.09
      负债合计                    2,661,766,006.27    2,661,766,006.27

                                    101 / 181
                                                                              2019 年半年度报告


所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                  8,438,017,390.00    8,438,017,390.00
  其他权益工具
  其中:优先股
          永续债
  资本公积                              271,362,230.07     271,362,230.07
  减:库存股
  其他综合收益                          -21,058,953.01      -21,058,953.01
  专项储备
  盈余公积                              749,521,563.35     749,521,563.35
  未分配利润                          4,602,610,244.40    4,602,610,244.40
    所有者权益(或股东权益)合计     14,040,452,474.81   14,040,452,474.81
      负债和所有者权益(或股东权
                                     16,702,218,481.08   16,702,218,481.08
益)总计

    各项目调整情况的说明:

√适用 □不适用
    财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》(财会
【2017】7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》(财会【2017】8 号)、《企业会
计准则第 24 号——套期会计》(财会【2017】9 号)及《企业会计准则第 37 号——金融工具列
报》(财会【2017】14 号)。
    公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融会计准则。根据衔接规定,对可比期间信息不予调
整。首次执行新金融工具准则年度,调整当年年初财务报表相关科目。

    (4) 首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
    42. 其他
□适用 √不适用

六、税项

    1.    主要税种及税率
 主要税种及税率情况

√适用 □不适用
         税种                      计税依据                                  税率
                    销售货物、应税销售服务收入、无形资产
增值税                                                        6%、9%、10%、13%、16%
                    或者不动产


                                         102 / 181
                                                                         2019 年半年度报告


城市维护建设税      实缴流转税税额                                     5%、7%
企业所得税          应纳税所得额                                    25%、15%
教育费附加          实缴流转税税额                                      5%
资源税              按销售额计征                                       6%、9%

    存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

√适用 □不适用
                  纳税主体名称                             所得税税率(%)
内蒙古君正能源化工集团股份有限公司                                15
内蒙古君正化工有限责任公司                                        15
鄂尔多斯市君正能源化工有限公司                                    15
乌海市君正供水有限责任公司                                        25
乌海市神华君正实业有限责任公司                                    25
乌海市君正矿业有限责任公司                                        25
内蒙古呼铁君正储运有限责任公司                                    25
锡林浩特市君正能源化工有限责任公司                                25
锡林郭勒盟君正能源化工有限责任公司                                25
内蒙古君正天原化工有限责任公司                                    25
内蒙古君正互联网小额贷款有限公司                                  25
珠海奥森投资有限公司                                              25
拉萨经济技术开发区盛泰信息科技发展有限公司                        25
内蒙古君正集团企业管理(北京)有限公司                            25

    2. 税收优惠
√适用 □不适用
    (1)增值税
    ①本公司根据乌海市国家税务局乌海国税流字[2008]38 号文件《乌海市国家税务局关于乌海
市君正能源化工有限责任公司申请享受资源综合利用增值税优惠政策的批复》,依据财政部、国
家税务总局财税[2001]198 号《关于部分资源综合利用及其他产品增值税政策问题的通知》和国家
发展与改革委员会办公厅下发《国家发展改革委办公厅关于印发 2007 年资源综合利用发电机组名
单的通知》,本公司列入资源综合利用发电机组认定名单,从 2008 年 1 月 1 日起享受增值税按应
纳税额减半征收的优惠政策。根据财政部、国家税务总局财税[2008]156 号《关于资源综合利用及
其他产品增值税政策的通知》,2009 年 1 月 1 日起实行增值税 50%即征即退政策。根据财政部、
国家税务总局财税[2015]78 号关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知,从
2015 年 7 月 1 日开始实行增值税 50%即征即退政策。

                                         103 / 181
                                                                        2019 年半年度报告

    ②本公司子公司君正化工生产的硅酸盐水泥熟料被内蒙古自治区发改委认定为资源综合利用
生产的产品,符合《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》列示的相关条件,根据国家税务
总局财税[2008]156 号《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》,从 2011 年 1 月 1 日
开始硅酸盐水泥熟料产品实行增值税 100%即征即退的政策。
    根据财政部、国家税务总局财税[2015]78 号关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠
目录》的通知,从 2015 年 7 月 1 日开始利用废渣生产的水泥熟料产品实行增值税 70%即征即退
的政策。
    ③本公司孙公司鄂尔多斯君正生产的硅酸盐水泥熟料符合《资源综合利用产品和劳务增值税
优惠目录》列示的相关条件,根据财政部、国家税务总局财税[2015]78 号关于印发《资源综合利
用产品和劳务增值税优惠目录》的通知,从 2017 年 1 月 1 日开始利用废渣生产的水泥熟料产品实
行增值税 70%即征即退的政策。
    ④本公司孙公司鄂尔多斯君正热电分公司优惠政策根据财政部、国家税务总局财税[2015]78
号关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知,从 2017 年 10 月 1 日开始享受
增值税 50%即征即退的税收优惠政策。
    (2)所得税
    ①本公司根据财政部、海关总署、国家税务总局财税[2011]58 号《深入实施西部大开发战略
有关税收政策问题的通知》文件;国家税务总局公告 2012 年第 12 号《国家税务总局关于深入实
施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》,经当地主管税务机关每年审核备案,公司于 2012
年起享受西部大开发国家鼓励类产业所得税率减按 15%的税收优惠政策。
    根据国家税务总局公告 2015 年第 14 号《关于执行<西部地区鼓励类产业目录>有关所得税问
题的公告》,公司于 2015 年起享受西部大开发国家鼓励类产业所得税率减按 15%的税收优惠政
策。
    ②子公司君正化工,经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发国科火字
[2010]248 号文件,审批认定为高新技术企业,2016 年复审合格,重新颁发高新技术企业证书,
证书有效期三年。
    根据国家税务总局下发的国税函[2009]203 号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优
惠有关问题的通知》的规定,经当地税务机关每年审核备案,君正化工从 2012 年起享受所得税率
减按 15%的税收优惠政策。
    ③孙公司鄂尔多斯君正,经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发国科火字
[2014]298 号文件,审批认定为高新技术企业,2017 年复审合格,重新颁发高新技术企业证书,
证书有效期三年。
    根据国家税务总局下发的国税函[2009]203 号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优
惠有关问题的通知》的规定,经当地税务机关审核备案,鄂尔多斯君正从 2015 年起享受所得税率
减按 15%的税收优惠政策。
                                        104 / 181
                                                                         2019 年半年度报告


     3. 其他
√适用 □不适用
    (1)房产税
    房产税按照房产原值的 70%为纳税基准,税率为 1.2%,或以租金收入为纳税基准,税率为
12%。
    (2)个人所得税
    员工个人所得税由本公司代扣代缴。


七、合并财务报表项目注释

    1.   货币资金
√适用 □不适用
                                                                  单位:元   币种:人民币
                 项目                      期末余额                   期初余额
银行存款                                        222,861,994.72               541,682,691.71
其他货币资金                                    227,938,371.90               222,069,330.76
                 合计                           450,800,366.62               763,752,022.47
  其中:存放在境外的款项总额                     57,997,304.95                57,899,014.26

    其他说明:
    (1)其中受限制的货币资金明细如下:

               项目                        期末余额                    期初余额
银行承兑汇票保证金                            167,860,805.19                 141,972,949.77
信用证保证金                                   51,000,000.00                  51,300,000.00
期货保证金                                                                     2,000,000.00
君正小贷备付金                                                                 3,650,000.00
履约保证金                                       3,000,000.00                  3,000,000.00
银行冻结资金                                   21,000,000.00                  21,000,000.00
               合计                           242,860,805.19                 222,922,949.77

    (2)截至 2019 年 6 月 30 日,本公司以 167,860,805.19 元作为保证金,签发银行承兑汇票
367,860,805.19 元。
    (3)中冶南方(武汉)重工制造有限公司为公司提供并安装电石生产设备,因质量问题公司
停止付款,对方诉求武汉市中级人民法院并冻结公司银行存款 21,000,000.00 元。

    2.   交易性金融资产
√适用 □不适用
                                                                 单位:元    币种:人民币
                                         105 / 181
                                                                                   2019 年半年度报告


                            项目                                期末余额              期初余额
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                  47,894,149.08           34,092,239.97
 其中:
      权益工具投资                                             47,894,149.08           34,092,239.97
                            合计                               47,894,149.08           34,092,239.97

     其他说明:

 □适用 √不适用
     3.   衍生金融资产
 □适用 √不适用
     4.   应收票据

     (1) 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                           单位:元    币种:人民币
            项目                          期末余额                             期初余额
银行承兑票据                                   902,179,533.92                         751,609,438.45
            合计                               902,179,533.92                         751,609,438.45

     (2) 期末公司已质押的应收票据
 √适用 □不适用
                                                                           单位:元    币种:人民币
                     项目                                        期末已质押金额
 银行承兑票据                                                                         230,239,720.89
                     合计                                                             230,239,720.89

     截至 2019 年 6 月 30 日,本公司以大面值银行承兑汇票 230,239,720.89 元作为质押签发小面
 值银行承兑汇票 230,239,720.89 元。

     (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
 √适用 □不适用
                                                                           单位:元    币种:人民币
            项目                      期末终止确认金额                期末未终止确认金额
 银行承兑票据                               3,000,415,005.00
            合计                            3,000,415,005.00

     (4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用
     (5) 按坏账计提方法分类披露
 □适用 √不适用
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    (6) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
    (7) 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
    其他说明:

□适用 √不适用
    5.     应收账款

    (1) 按账龄披露
√适用 □不适用
                                                    单位:元   币种:人民币
                      账龄                       期末余额
1 年以内
其中:1 年以内分项
6 个月以内                                                     53,273,131.44
6 个月至 1 年                                                    5,567,520.86
1 年以内小计                                                   58,840,652.30
1至2年                                                              88,631.81
2至3年                                                           5,677,811.95
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上                                                         6,164,108.94
                      合计                                     70,771,205.00




                                     107 / 181
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    (2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
                                                                                                                                单位:元   币种:人民币
                                               期末余额                                                            期初余额

         类别              账面余额               坏账准备                                 账面余额                   坏账准备
                                                                           账面                                                               账面
                                      比例                   计提比        价值                       比例                       计提比       价值
                        金额                    金额                                     金额                      金额
                                      (%)                    例(%)                                    (%)                        例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备   70,771,205.00      100   8,159,123.35     11.53    62,612,081.65 65,232,693.42     100      7,881,586.74      12.08    57,351,106.68
其中:
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 70,771,205.00        100   8,159,123.35     11.53    62,612,081.65 65,232,693.42     100      7,881,586.74      12.08    57,351,106.68
账款
         合计        70,771,205.00     /      8,159,123.35     /        62,612,081.65 65,232,693.42    /         7,881,586.74       /       57,351,106.68

    按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
    按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用




                                                                       108 / 181
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    组合计提项目:账龄组合
                                                                           单位:元     币种:人民币
                                                                期末余额
                名称
                                       应收账款                坏账准备               计提比例(%)
6 个月以内                             53,273,131.44
6 个月至 1 年                           5,567,520.86                   278,376.05                  5.00
1至2年                                    88,631.81                     13,294.77                 15.00
2至3年                                  5,677,811.95                  1,703,343.59                30.00
3 年以上
3至4年                                                                                            50.00
4至5年                                                                                            80.00
5 年以上                                6,164,108.94                  6,164,108.94               100.00
                合计                   70,771,205.00                  8,159,123.35

    按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
    如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
    (3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                                             单位:元    币种:人民币
                                                         本期变动金额
         类别           期初余额                                                           期末余额
                                          计提           收回或转回      转销或核销
应收账款坏账准备        7,881,586.74   277,536.61                                          8,159,123.35
         合计           7,881,586.74   277,536.61                                          8,159,123.35

    其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
    (4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
    (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
    单位名称             金额           占应收账款期末余额的比例(%)                已计提坏账准备
第一名                 33,911,124.45                                       47.92
第二名                  8,360,301.10                                       11.81
第三名                  5,860,998.16                                        8.28
第四名                  5,677,811.95                                        8.02           1,703,343.59
                                             109 / 181
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第五名                   4,533,494.25                                 6.41            135,488.77
     合计               58,343,729.91                                82.44           1,838,832.36

    (6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
    (7) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
    其他说明:
□适用 √不适用
    6. 应收款项融资
□适用 √不适用
    7. 预付款项
    (1) 预付款项按账龄列示
√适用     □不适用
                                                                      单位:元     币种:人民币
                                 期末余额                              期初余额
    账龄
                       金额                 比例(%)           金额                 比例(%)
1 年以内              142,342,678.06                  98.77   28,905,102.32                  93.39
1至2年                   919,240.59                    0.63     806,084.24                    2.60
2至3年                   142,836.26                    0.10     422,607.70                    1.37
3 年以上                 716,549.61                    0.50     816,285.67                    2.64
    合计              144,121,304.52               100.00     30,950,079.93                100.00

    账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
    无
    (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
    单位名称              金额          占预付账款总额的比例(%)       时间        未结算原因
第一名                12,015,930.40                   8.34           1 年以内      预付材料款
第二名                 9,575,592.29                   6.64           1 年以内      预付电费
第三名                 9,146,996.53                   6.35           1 年以内      预付材料款
第四名                 7,442,635.30                   5.16           1 年以内      预付运费
第五名                 5,650,000.00                   3.92           1 年以内      预付材料款
         合计         43,831,154.52                30.41

    其他说明
√适用 □不适用

                                              110 / 181
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    预付账款期末数比期初数增加 113,171,224.59 元,增加比例 365.66%,主要变动原因为:本
期预付材料采购款、设备款增加。
    8.    其他应收款
    项目列示
√适用     □不适用
                                                                    单位:元   币种:人民币
               项目                      期末余额                        期初余额
应收利息                                             811,501.17                   786,688.55
应收股利                                        26,373,312.00                  12,153,600.00
其他应收款                                    102,265,903.47                   78,067,215.77
               合计                           129,450,716.64                   91,007,504.32

    其他说明:
□适用 √不适用
    应收利息
    (1) 应收利息分类
√适用 □不适用
                                                                    单位:元   币种:人民币
             项目                       期末余额                         期初余额
发放贷款和垫款                                        811,501.17                 786,688.55
             合计                                     811,501.17                 786,688.55

    (2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
    (3) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
    其他说明:
□适用 √不适用
    应收股利
    (1) 应收股利
√适用 □不适用
                                                                    单位:元   币种:人民币
         项目(或被投资单位)               期末余额                       期初余额
乌海银行股份有限公司                                26,373,312.00              12,153,600.00
                合计                                26,373,312.00              12,153,600.00

    (2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用√不适用


                                        111 / 181
                                                                                 2019 年半年度报告

    (3) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
    其他说明:
□适用 √不适用
    其他应收款
    (4) 按账龄披露
√适用□不适用
                                                                       单位:元     币种:人民币
                        账龄                                         期末余额
1 年以内
其中:1 年以内分项
6 个月以内                                                                          77,269,383.76
6 个月至 1 年                                                                          929,061.32
1 年以内小计                                                                        78,198,445.08
1至2年                                                                                6,629,385.94
2至3年                                                                              11,935,899.31
3 年以上
3至4年                                                                              16,102,804.45
4至5年                                                                              10,256,687.33
5 年以上                                                                            29,815,572.21
                        合计                                                       152,938,794.32

    (5) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                       单位:元     币种:人民币
             款项性质                   期末账面余额                         期初账面余额
保证金                                           21,100,399.10                      34,753,424.25
备用金                                            4,824,928.33                        3,570,418.90
往来款                                         106,424,915.06                       61,573,350.22
预付款转入                                        1,133,765.62                        5,774,672.32
应返还土地出让金                                 19,451,162.30                      19,451,162.30
其他                                                   3,623.91                          41,207.82
                合计                           152,938,794.32                      125,164,235.81

    (6) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
                                                                      单位:元     币种:人民币
                          第一阶段        第二阶段                第三阶段
       坏账准备                                                                         合计
                         未来12个月   整个存续期预期信     整个存续期预期信
                                          112 / 181
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                            预期信用损      用损失(未发生信用         用损失(已发生信用
                                失                减值)                     减值)
2019年1月1日余额              339,850.84               46,757,169.2                          47,097,020.04
2019 年 1 月 1 日 余 额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                                               4,975,568.85                            4,975,568.85
本期转回                      293,397.77               1,106,300.27                            1,399,698.04
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余额              46,453.07           50,626,437.78                             50,672,890.85

     对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
    本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
    (7) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                                                  单位:元   币种:人民币
                                                            本期变动金额
      类别                期初余额                                                              期末余额
                                                计提           收回或转回       转销或核销
其他应收款坏
                       47,097,020.04       4,975,568.85        1,399,698.04                  50,672,890.85
账准备
    合计               47,097,020.04       4,975,568.85        1,399,698.04                  50,672,890.85

     其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
    (8) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
    (9) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                                                  单位:元   币种:人民币
                                                                              占其他应收款
                                                                                              坏账准备
单位名称       款项的性质            期末余额               账龄              期末余额合计
                                                                                              期末余额
                                                                              数的比例(%)
第一名        往来款              73,080,000.00             1-6 月                   47.78
              应返还土地出                         1-2 年、2-3 年、4-5
第二名                            19,451,162.30                                      12.72   10,269,781.09
              让金、保证金                            年、5 年以上
                                                   113 / 181
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           矿山环境治理                          2-3 年、3-4 年、5 年
第三名                        14,880,279.42                                        9.73     13,373,894.07
           保证金                                        以上
第四名     预付煤管费         10,310,000.00            5 年以上                    6.74     10,310,000.00
第五名     往来款                 8,600,000.00      2-3 年、3-4 年                 5.62       3,980,000.00
  合计              /        126,321,441.72                  /                    82.59     37,933,675.16

    (10) 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
    (11) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
    (12) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
    其他说明:
□适用 √不适用
    9. 存货
    (1) 存货分类
√适用 □不适用
                                                                             单位:元       币种:人民币
                              期末余额                                        期初余额
    项目                          跌价                                            跌价
                  账面余额                  账面价值              账面余额                   账面价值
                                  准备                                            准备
原材料           203,796,528.02             203,796,528.02       271,938,922.15            271,938,922.15
在产品            47,358,206.77              47,358,206.77        49,565,115.56             49,565,115.56
库存商品         272,428,600.25             272,428,600.25       318,149,498.94            318,149,498.94
   合计          523,583,335.04             523,583,335.04       639,653,536.65            639,653,536.65

    (2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用 √不适用
    (3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
    (4) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□适用 √不适用
    其他说明:
□适用 √不适用
    10. 持有待售资产
□适用 √不适用
    11. 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
    12. 其他流动资产
√适用 □不适用
                                                 114 / 181
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                                                                  单位:元   币种:人民币
               项目                      期末余额                      期初余额
增值税留抵税额                                     2,927,407.97                2,173,862.37
待认证增值税进项税                                 8,513,127.79               10,821,923.77
待抵扣增值税进项税                                                             2,393,484.77
银行固定收益型理财产品                          165,740,000.00               157,000,000.00
其他                                                474,587.16                 2,544,740.47
               合计                             177,655,122.92               174,934,011.38

       13. 债权投资
       (1) 债权投资情况
 □适用 √不适用
     (2) 期末重要的债权投资
 □适用 √不适用
     (3) 减值准备计提情况
 □适用 √不适用
     14. 其他债权投资
       (1) 其他债权投资情况
 □适用 √不适用
     (2) 期末重要的其他债权投资
 □适用 √不适用
     (3) 减值准备计提情况
 □适用 √不适用
       其他说明:
 □适用 √不适用
     15. 长期应收款
       (1) 长期应收款情况
 □适用 √不适用
     (2) 坏账准备计提情况
 □适用 √不适用
     (3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
 □适用 √不适用
     (4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
 □适用 √不适用
       其他说明:
 □适用 √不适用




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    16. 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                                                                               单位:元   币种:人民币
                                                                    本期增减变动
                                                                                                                                                   减值
被投资单        期初                             减                                                                                  期末          准备
                                                                                           其他                    计提
  位            余额                             少   权益法下确认的      其他综合收益            宣告发放现金            其         余额          期末
                                 追加投资                                                  权益                    减值
                                                 投     投资损益              调整                  股利或利润            他                       余额
                                                                                           变动                    准备
                                                 资
一、合营
企业
二、联营
企业
华泰保险
集团股份   4,723,251,840.24   2,058,521,000.00         141,744,059.64      62,170,171.66           37,117,200.00                6,948,569,871.54
有限公司
天弘基金
管理有限   1,360,005,874.14                            165,271,750.25       5,323,483.08                                        1,530,601,107.47
公司
上海君正
物流有限                      1,380,000,000.00          15,216,275.44      21,261,084.94                                        1,416,477,360.38
公司
  小计     6,083,257,714.38   3,438,521,000.00         322,232,085.33      88,754,739.68           37,117,200.00                9,895,648,339.39
  合计     6,083,257,714.38   3,438,521,000.00         322,232,085.33      88,754,739.68           37,117,200.00                9,895,648,339.39
    其他说明
    长期股权投资期末数比期初数增加 3,812,390,625.01 元,增加比例 62.67%,主要变动原因为:1、报告期公司受让华泰保险 7.0617%股权获得中国银
保监会审批通过并完成股权交割;2、报告期公司受让君正物流 40%股权完成股权交割;3、对天弘基金、华泰保险、君正物流按照权益法进行核算,确
认投资收益。

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     17. 其他权益工具投资
        (1) 其他权益工具投资情况
 √适用 □不适用
                                                                                                                             单位:元   币种:人民币
                           项目                                              期末余额                                        期初余额
 Echosens SA                                                                            425,069,649.51
 国都证券股份有限公司                                                                    80,019,659.60                                   89,433,737.20
 乌海银行股份有限公司                                                                    50,000,000.00                                   50,000,000.00
 内蒙古坤德物流股份有限公司                                                              35,133,720.00                                   35,133,720.00
 乌海市正威矿业有限责任公司                                                                520,000.00                                       520,000.00
 其他                                                                                     8,985,259.59                                    8,346,618.77
                           合计                                                         599,728,288.70                                  183,434,075.97

     (2) 非交易性权益工具投资的情况
 √适用 □不适用
                                                                                                                      单位:元 币种:人民币
                          本期确认的股利                     累计   其他综合收益转入    指定为以公允价值计量且其变动计入    其他综合收益转入
           项目                               累计利得
                                收入                         损失   留存收益的金额              其他综合收益的原因          留存收益的原因
乌海银行股份有限公司         14,219,712.00   56,669,978.67
国都证券股份有限公司                         26,251,580.60
Echosens SA
内蒙古坤德物流股份有
                                               769,520.00
限公司
乌海市正威矿业有限责

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任公司

其他
          合计                14,219,712.00   83,691,079.27

       其他说明:
 √适用 □不适用
     其他权益工具投资期末数比期初数增加 416,294,212.73 元,增加比例 226.94%,主要变动原因为:报告期,公司子公司智连国际受让卢森堡阳光 100%
 股权完成股权交割,卢森堡阳光持有 Echosens SA 14.44%股份,在“其他权益工具投资”项下核算,金额为 425,069,649.51 元。
       18. 其他非流动金融资产
 □适用 √不适用
     19. 投资性房地产
       投资性房地产计量模式
       不适用
       20. 固定资产
       项目列示
 √适用     □不适用
                                                                                                                         单位:元   币种:人民币
                        项目                                         期末余额                                          期初余额
 固定资产                                                                       6,439,790,911.83                                  6,861,492,026.52
 固定资产清理
                        合计                                                    6,439,790,911.83                                  6,861,492,026.52




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    固定资产
    (1) 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                                                                            单位:元    币种:人民币
         项目             房屋及建筑物        机器设备        运输工具        电子及其他设备     暂估固定资产       弃置费用              合计
一、账面原值:
    1.期初余额            2,402,437,724.96 5,737,774,373.66   50,437,733.83      62,998,797.05 3,857,281,234.33     2,117,984.34 12,113,047,848.17
    2.本期增加金额                3,660.70    10,263,972.00     604,383.17         319,378.99      24,985,969.69                        36,177,364.55
      (1)购置                   3,660.70    10,263,972.00     604,383.17         319,378.99                                           11,191,394.86
      (2)在建工程转入                                                                            24,985,969.69                        24,985,969.69
      (3)企业合并增加
     3.本期减少金额                            8,616,544.63    2,203,185.35         16,800.00                                           10,836,529.98
      (1)处置或报废                          8,616,544.63    2,203,185.35         16,800.00                                           10,836,529.98
    4.期末余额            2,402,441,385.66 5,739,421,801.03   48,838,931.65      63,301,376.04 3,882,267,204.02     2,117,984.34 12,138,388,682.74
二、累计折旧
    1.期初余额              785,587,696.76 3,442,988,310.17   43,782,873.14      48,582,737.01    915,675,440.13      905,542.56      5,237,522,599.77
    2.本期增加金额           52,007,281.47   235,026,114.83     823,419.51        1,935,336.66    160,767,806.66          45,466.57    450,605,425.70
      (1)计提              52,007,281.47   235,026,114.83     823,419.51        1,935,336.66    160,767,806.66          45,466.57    450,605,425.70
      (2)其他转入
    3.本期减少金额                             1,564,103.39    1,983,413.05         15,960.00                                            3,563,476.44
      (1)处置或报废                          1,564,103.39    1,983,413.05         15,960.00                                            3,563,476.44


                                                                  119 / 181
                                                                                                2019 年半年度报告



      (2)其他转出
    4.期末余额           837,594,978.23 3,676,450,321.61    42,622,879.60   50,502,113.67 1,076,443,246.79      951,009.13   5,684,564,549.03
三、减值准备
    1.期初余额             5,180,805.64      8,783,625.39      17,164.40       51,626.45                                       14,033,221.88
    2.本期增加金额
      (1)计提
    3.本期减少金额
      (1)处置或报废
    4.期末余额             5,180,805.64      8,783,625.39      17,164.40       51,626.45                                       14,033,221.88
四、账面价值
    1.期末账面价值      1,559,665,601.79 2,054,187,854.03    6,198,887.65   12,747,635.92 2,805,823,957.23    1,166,975.21   6,439,790,911.83
    2.期初账面价值      1,611,669,222.56 2,286,002,438.10    6,637,696.29   14,364,433.59 2,941,605,794.20    1,212,441.78   6,861,492,026.52




                                                                120 / 181
                                                                                    2019 年半年度报告

    (2) 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                           单位:元      币种:人民币
         项目              账面原值        累计折旧             减值准备         账面价值        备注
神华君正房屋及建
                       106,131,095.65     30,594,653.93         5,180,805.64    70,355,636.08
筑物
神华君正机器设备       114,105,241.97     57,199,241.09         8,783,625.39    48,122,375.49
神华君正运输工具           2,425,260.00    2,303,997.00           17,164.40        104,098.60
神华君正电子及其
                           2,799,104.96    2,439,265.27           51,626.45        308,213.24
他设备
         合计          225,460,702.58     92,537,157.29       14,033,221.88    118,890,323.41

    (3) 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
    (4) 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
    (5) 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                               单位:元    币种:人民币
  项目          账面价值                             未办妥产权证书的原因
                              根据鄂尔多斯市鄂托克旗不动产登记中心要求,公司循环经济产业
房屋及建
            977,951,269.40    链项目涉及房产正在统一办理产权证,目前房产产权证的办理条件
筑物
                              都已具备,正在政府部门审核中,预计 2019 年 12 月底完成。

    其他说明:
√适用 □不适用
    期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为 111,869.05 万元,详见报告十(十四)3。
    固定资产清理
□适用 √不适用
    21. 在建工程
    项目列示
√适用 □不适用
                                                                           单位:元      币种:人民币
                项目                         期末余额                             期初余额
在建工程                                           285,123,415.92                        269,008,654.47
工程物资                                                 6,317,402.13                      5,953,932.11
                合计                               291,440,818.05                        274,962,586.58




                                             121 / 181
                                                                                           2019 年半年度报告



    在建工程
    (1) 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                                                               单位:元   币种:人民币
                                                 期末余额                                               期初余额
                  项目
                                账面余额          减值准备            账面价值         账面余额          减值准备         账面价值
白音乌素煤矿技改工程           191,549,836.64    65,415,210.93       126,134,625.71    191,549,836.64   65,415,210.93     126,134,625.71
电石炉自动出炉技术改造项目       37,432,305.23                        37,432,305.23     19,033,742.31                      19,033,742.31
冶炼除尘升级改造项目             35,897,903.78                        35,897,903.78     73,202,096.92                      73,202,096.92
合成炉副产蒸汽节能技改项目       17,096,373.11                        17,096,373.11     17,096,373.11                      17,096,373.11
煤场全封闭工程                   15,087,040.69                        15,087,040.69      4,176,329.36                       4,176,329.36
水泥生产线窑头、窑尾粉尘项目      8,323,008.85                          8,323,008.85
水泥熟料堆棚环保密闭项目          5,034,226.00                          5,034,226.00     3,709,226.00                       3,709,226.00
密闭煤棚项目                      4,403,833.51                          4,403,833.51     2,743,748.17                       2,743,748.17
电解槽节能降耗技术改造项目        3,662,766.21                          3,662,766.21     3,662,766.21                       3,662,766.21
水泥窑头超低排技改项目            2,672,413.72                          2,672,413.72     2,672,413.72                       2,672,413.72
兰碳料场建设封闭料棚项目          2,495,867.05                          2,495,867.05     2,495,867.09                       2,495,867.09
煤仓防堵技术改造项目              2,456,896.55                          2,456,896.55     1,965,517.24                       1,965,517.24
次钠废水深度处理项目              2,442,654.59                          2,442,654.59      642,368.39                         642,368.39
电力调度通信设备改造项目          2,439,655.17                          2,439,655.17
含汞废水深度治理项目              2,422,413.73                          2,422,413.73      137,931.03                         137,931.03
零星技改项目                     17,121,432.02                        17,121,432.02     11,335,649.21                      11,335,649.21
                  合计          350,538,626.85   65,415,210.93       285,123,415.92    334,423,865.40   65,415,210.93     269,008,654.47
                                                         122 / 181
                                                                                                                        2019 年半年度报告



     (2) 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                            单位:元    币种:人民币
                                  期初         本期增   本期转入固   本期其他         期末        工程累计投入占    工程 利息资本化 其中:本期利息 本期利息资      资金
 项目名称        预算数
                                  余额         加金额   定资产金额   减少金额         余额          预算比例(%)     进度 累计金额     资本化金额   本化率(%)       来源
白音乌素煤                                                                                                                                                         自有
           1,000,000,000.00 126,134,625.71                                       126,134,625.71             44.53    46%
矿技改工程                                                                                                                                                         资金
   合计      1,000,000,000.00 126,134,625.71                                     126,134,625.71        /            /                                    /           /

     (3) 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
     其他说明
□适用 √不适用
    工程物资
√适用 □不适用
                                                                                                                                            单位:元    币种:人民币
                                                        期末余额                                                                期初余额
          项目
                                 账面余额               减值准备           账面价值                        账面余额              减值准备              账面价值
材料及设备                            6,317,402.13                                6,317,402.13                  5,953,932.11                                 5,953,932.11
          合计                        6,317,402.13                                6,317,402.13                  5,953,932.11                                 5,953,932.11

     22. 生产性生物资产
     (1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
    (2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用

                                                                                123 / 181
                                                                                                                   2019 年半年度报告



         其他说明
   □适用 √不适用
       23. 油气资产
   □适用 √不适用
       24. 使用权资产
   □适用 √不适用
       25. 无形资产
         (1) 无形资产情况
   √适用 □不适用
                                                                                                                                         单位:元   币种:人民币
                                                                    石灰石矿采
       项目          土地使用权        专利权       非专利技术                       煤炭采矿权            软件          探矿权            水权             合计
                                                                      矿权
一、账面原值
    1.期初余额      249,409,777.74   8,565,980.78   71,498,084.71   42,896,925.00   153,991,200.00     31,396,321.16   8,000,000.00    161,588,252.43   727,346,541.82
    2.本期增加
                                                                                          713,207.55      48,944.80                                        762,152.35
金额
        (1)购置                                                                           713,207.55      48,944.80                                        762,152.35
        (2)内部
研发
       (3)企业
合并增加
     3.本期减少
金额
        (1)处置
   4.期末余额       249,409,777.74   8,565,980.78   71,498,084.71   42,896,925.00   154,704,407.55     31,445,265.96   8,000,000.00    161,588,252.43   728,108,694.17
二、累计摊销

                                                                              124 / 181
                                                                                                              2019 年半年度报告



    1.期初余额    40,006,428.74   3,484,019.42   34,661,988.96   18,369,581.92    17,636,272.89    8,474,456.52                     7,706,541.70   130,339,290.15
    2.本期增加
                   2,493,202.82    366,773.24     2,957,325.45     907,259.08     16,086,782.85    2,684,487.33                     3,035,226.13    28,531,056.90
金额
       (1)计提     2,493,202.82    366,773.24     2,957,325.45     907,259.08     16,086,782.85    2,684,487.33                     3,035,226.13    28,531,056.90
    3.本期减少
金额
       (1)处置
    4.期末余额    42,499,631.56   3,850,792.66   37,619,314.41   19,276,841.00    33,723,055.74   11,158,943.85                    10,741,767.83   158,870,347.05
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加
金额
       (1)计提
    3.本期减少
金额
       (1)处置
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面
                 206,910,146.18   4,715,188.12   33,878,770.30   23,620,084.00   120,981,351.81   20,286,322.11   8,000,000.00    150,846,484.60   569,238,347.12
价值
    2.期初账面
                 209,403,349.00   5,081,961.36   36,836,095.75   24,527,343.08   136,354,927.11   22,921,864.64   8,000,000.00    153,881,710.73   597,007,251.67
价值

        本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.90%。
        (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
   □适用 √不适用
       其他说明:
                                                                           125 / 181
                                                                                             2019 年半年度报告



√适用 □不适用
    期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 7,766.28 万元,详见报告十(十四)3。
    26. 开发支出
□适用 √不适用
    27. 商誉
    (1) 商誉账面原值
□适用 √不适用
    (2) 商誉减值准备
□适用 √不适用
    (3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
    (4) 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及
商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
    (5) 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用




                                                                126 / 181
                                                                                   2019 年半年度报告

    其他说明:
□适用 √不适用
    28. 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                        单位:元      币种:人民币
                                     本期增加                         其他减少
     项目             期初余额                      本期摊销金额                        期末余额
                                       金额                             金额
灰场土地使用费        5,627,877.62                      803,982.48                      4,823,895.14
     合计             5,627,877.62                      803,982.48                      4,823,895.14

    29. 递延所得税资产/递延所得税负债
    (1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                         单位:元     币种:人民币
                                     期末余额                              期初余额
        项目             可抵扣暂时性       递延所得税          可抵扣暂时性         递延所得税
                             差异             资产                  差异               资产
资产减值准备               58,130,014.20    11,301,755.78        54,416,526.78        10,602,416.65
        合计               58,130,014.20    11,301,755.78        54,416,526.78        10,602,416.65

    (2) 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                         单位:元     币种:人民币
                                      期末余额                              期初余额
        项目              应纳税暂时性          递延所得税       应纳税暂时性         递延所得税
                              差异                负债               差异               负债
单位价值不超 500 万元
                            27,904,323.82        4,185,648.58      29,457,115.69        4,418,567.36
的固定资产折旧差异
        合计                27,904,323.82        4,185,648.58      29,457,115.69        4,418,567.36

    (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
    (4) 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
    (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
    其他说明:
□适用 √不适用
    30. 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                         单位:元     币种:人民币
               项目                         期末余额                           期初余额

                                            127 / 181
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财务资助款及应收利息                        4,290,256,191.45            2,182,465,634.17
预付股权收购价款和交易金                    3,139,995,000.00            5,508,521,000.00
勘探费                                           28,700,000.00               28,700,000.00
合作意向暂付款                                                              182,904,280.00
               合计                         7,458,951,191.45            7,902,590,914.17

    31. 短期借款
    (1) 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                 单位:元   币种:人民币
              项目                      期末余额                     期初余额
质押借款                                                                114,500,000.00
保证借款                                     1,876,000,000.00          2,085,000,000.00
              合计                           1,876,000,000.00          2,199,500,000.00

    (2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
    其他说明:
□适用 √不适用
    32. 交易性金融负债
□适用 √不适用
    33. 衍生金融负债
□适用 √不适用
    34. 应付票据
√适用 □不适用
                                                                 单位:元   币种:人民币
           种类                      期末余额                       期初余额
银行承兑汇票                                  598,100,526.08                648,836,818.87
           合计                                 598,100,526.08              648,836,818.87

    本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
    35. 应付账款
    (1) 应付账款列示
√适用     □不适用
                                                                 单位:元   币种:人民币
                     项目                    期末余额                期初余额
应付材料款                                   784,893,643.24                 875,951,808.39
应付工程款                                   158,113,518.12                 283,567,264.59

                                         128 / 181
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应付设备款                                  145,503,756.54                  236,967,388.20
装卸及运费                                   34,828,561.52                  202,899,210.69
                    合计                  1,123,339,479.42              1,599,385,671.87

    (2) 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用     □不适用
                                                                单位:元    币种:人民币
                    项目                    期末余额           未偿还或结转的原因
第一名                                       32,768,934.79         完工待结算
第二名                                       22,032,784.24         完工待结算
第三名                                       15,671,900.00        有争议待结算
第四名                                       11,188,677.00         完工待结算
第五名                                        9,497,400.00         完工待结算
                    合计                     91,159,696.03              /

    其他说明:
√适用 □不适用
    应付账款期末数比期初数减少 476,046,192.45 元,减少比例 29.76%,主要变动原因为:本期
支付完工基建、技改项目工程、设备款,应付账款减少;本期运费结算周期缩短,期末应付运费
减少。
    36. 预收款项
    (1) 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                单位:元    币种:人民币
             项目                     期末余额                      期初余额
预收货款                                    396,750,114.53                  568,928,113.54
             合计                           396,750,114.53                  568,928,113.54

    (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
    (3) 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□适用 √不适用
    其他说明:
√适用 □不适用
    预收账款期末数比期初数减少 172,177,999.01 元,减少比例 30.26%,主要变动原因为:本期
货物运输周期缩短,及时结算,导致预收账款减少。




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                                                                                 2019 年半年度报告

    37. 应付职工薪酬
    (1) 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
                                                                      单位:元      币种:人民币
         项目               期初余额             本期增加         本期减少            期末余额
一、短期薪酬               62,555,281.49       231,398,853.71   274,192,236.93      19,761,898.27
二、离职后福利-设定提存
                            3,754,131.18        37,957,266.17    15,935,647.67      25,775,749.68
计划
三、辞退福利                                       426,153.10      426,153.10
四、一年内到期的其他福利
         合计              66,309,412.67       269,782,272.98   290,554,037.70      45,537,647.95

    (2) 短期薪酬列示
√适用 □不适用
                                                                       单位:元      币种:人民币
         项目               期初余额             本期增加         本期减少            期末余额
一、工资、奖金、津贴和
                           48,930,035.44       176,321,786.30   225,251,400.76              420.98
补贴
二、职工福利费                 10,144.00        20,118,781.29    20,128,925.29
三、社会保险费                 13,139.26        14,114,456.27     6,294,774.57        7,832,820.96
其中:医疗保险费               10,470.18        12,203,133.48     5,235,003.80        6,978,599.86
      工伤保险费                1,228.52           872,838.38      409,546.64          464,520.26
      生育保险费                1,440.56         1,038,484.41      650,224.13          389,700.84
四、住房公积金               497,977.25         15,044,366.00    15,029,144.00         513,199.25
五、工会经费和职工教育
                           12,707,875.96         5,799,255.45     7,292,296.22      11,214,835.19
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬             396,109.58                208.40      195,696.09          200,621.89
         合计              62,555,281.49       231,398,853.71   274,192,236.93      19,761,898.27

    (3) 设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                      单位:元      币种:人民币
         项目              期初余额              本期增加         本期减少            期末余额
1、基本养老保险             3,305,355.72        36,573,752.22    15,335,336.97      24,543,770.97
2、失业保险费                448,775.46          1,383,513.95      600,310.70         1,231,978.71
3、企业年金缴费
         合计               3,754,131.18        37,957,266.17    15,935,647.67      25,775,749.68
                                           130 / 181
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    其他说明:
√适用 □不适用
    应付职工薪酬期末数比期初数减少20,771,764.72元,减少比例31.33%,主要变动原因为:上
年末计提2018年终绩效奖,本期发放。
    38. 应交税费
√适用 □不适用
                                                                    单位:元   币种:人民币
             项目                       期末余额                         期初余额
增值税                                              32,408,892.08               51,284,975.93
企业所得税                                          78,826,533.48               66,241,772.18
个人所得税                                           1,235,854.96                3,552,830.08
城市维护建设税                                       1,953,590.71                3,059,798.14
教育费附加                                            972,266.76                 1,554,873.35
地方教育费附加                                        648,177.84                 1,004,432.73
水利建设基金                                          798,085.27                  814,477.09
资源税                                               1,077,731.41                1,000,734.34
矿产资源补偿费                                      10,095,200.42               10,095,200.42
煤炭价格调解基金                                    15,843,869.46               15,843,869.46
水资源税                                             2,902,170.00                 821,847.50
环境保护税                                           2,121,501.77                1,670,714.44
印花税                                                476,239.16                  598,597.90
             合计                                  149,360,113.32              157,544,123.56

    39. 其他应付款
    项目列示
√适用 □不适用
                                                                    单位:元   币种:人民币
               项目                      期末余额                         期初余额
应付利息                                             8,167,724.24                6,430,124.41
应付股利
其他应付款                                         298,526,288.74               75,908,412.99
               合计                                306,694,012.98               82,338,537.40

    应付利息
√适用 □不适用
                                                                    单位:元   币种:人民币
                    项目                      期末余额                    期初余额

                                       131 / 181
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分期付息到期还本的长期借款利息                         6,751,074.27                   3,463,506.91
短期借款应付利息                                       1,416,649.97                   2,966,617.50
                    合计                               8,167,724.24                   6,430,124.41

    重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用 √不适用
    其他说明:
□适用 √不适用
    应付股利
□适用 √不适用
    其他应付款
    (1) 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                      单位:元   币种:人民币
             项目                        期末余额                           期初余额
股权交易价款及其他往来款                             213,280,164.33
押金及保证金                                          41,977,923.31                  25,680,524.55
资源价款                                              31,211,685.00                  39,811,685.00
应付水资源费                                           1,669,916.00                   1,669,916.00
代缴社保款                                                24,510.92                     22,461.77
其他                                                  10,362,089.18                   8,723,825.67
             合计                                    298,526,288.74                  75,908,412.99

    (2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                      单位:元   币种:人民币
             项目                        期末余额                      未偿还或结转的原因
第一名                                                17,200,000.00         分期付款
第二名                                                14,011,685.00         分期付款
             合计                                     31,211,685.00              /

    其他说明:
√适用 □不适用
    期末其他应付款为 298,373,339.76 元,期末数比期初数增加 222,617,875.75 元,增加比例为
293.27%,主要原因为:公司子公司智连国际受让卢森堡阳光 100%股权尚需支付的股权剩余交易
价款和其他债务合计 213,280,164.33 元。
    40. 持有待售负债
□适用 √不适用

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    41. 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                           单位:元        币种:人民币
             项目                           期末余额                             期初余额
1 年内到期的长期借款                              607,288,461.63                           90,000,000.00
             合计                                 607,288,461.63                           90,000,000.00

    其他说明:
    长期借款 5,111,889,499.21 元,其中 607,288,461.63 元于 2020 年 6 月 30 日前到期,重分类列
示至“一年内到期的非流动负债”。
    42. 其他流动负债
□适用 √不适用
    43. 长期借款
    (1) 长期借款分类
√适用     □不适用
                                                                           单位:元        币种:人民币
              项目                            期末余额                           期初余额
质押借款                                         2,504,601,037.58                         510,000,000.00
抵押借款                                         1,800,000,000.00                        1,800,000,000.00
保证借款                                           200,000,000.00                         200,000,000.00
              合计                               4,504,601,037.58                        2,510,000,000.00

    长期借款分类的说明:
                                                                           单位:元        币种:人民币
           贷款单位            借款起始日   借款终止日    利率(%)      期末余额             期初余额

中国建设银行乌海狮城东街支行    2016.4.28    2025.4.27        4.655    750,000,000.00       750,000,000.00

中国建设银行乌海狮城东街支行    2017.7.1     2026.11.1         4.90   1,050,000,000.00     1,050,000,000.00

中国农业银行乌达支行           2018.11.29   2021.11.14         4.75    150,000,000.00       150,000,000.00

中国农业银行乌达支行           2018.12.12    2021.12.9         4.75     50,000,000.00        50,000,000.00

民生银行宁波分行               2018.12.26   2023.12.12         4.75    450,000,000.00       510,000,000.00

民生银行宁波分行                2019.3.8    2023.12.12         4.10    710,601,037.58

中国工商银行乌海分行            2019.2.1     2024.1.30         4.75    320,000,000.00

中国建设银行乌海狮城东街支行    2019.2.3     2024.1.30         4.75     48,000,000.00

中国光大银行呼和浩特分行        2019.2.15    2024.1.30        5.225    272,000,000.00

中国建设银行乌海狮城东街支行    2019.3.8     2024.1.30         4.75    352,000,000.00

中国工商银行乌海分行            2019.3.12    2024.1.30         4.75    352,000,000.00

             合计                                                     4,504,601,037.58     2,510,000,000.00

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    其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用
    44. 应付债券
    (1) 应付债券
□适用 √不适用
    (2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
    (3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
    (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明
    期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
    期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
    其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用
    其他说明:

□适用 √不适用
    45. 租赁负债
□适用 √不适用
    46. 长期应付款
    项目列示
□适用 √不适用
    长期应付款
□适用 √不适用
    专项应付款
□适用 √不适用
    47. 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
    48. 预计负债
√适用 □不适用
                                                                    单位:元    币种:人民币
        项目            期初余额           期末余额                  形成原因
固定资产弃置义务           4,166,075.08    4,166,075.08   君正矿业石灰石矿提取的弃置费用
        合计               4,166,075.08    4,166,075.08                 /

    其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
    君正矿业石灰石矿被鄂尓多斯国家级自然保护区乌海管理局确定为四合木自然保护区,于
2018年底停产关闭,本期停止计提弃置费用。
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    49. 递延收益
    递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                                单位:元       币种:人民币
     项目             期初余额          本期增加          本期减少        期末余额               形成原因
政府补助             71,773,441.88      5,485,000.00      3,468,213.57    73,790,228.31
     合计            71,773,441.88      5,485,000.00      3,468,213.57    73,790,228.31               /

    涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
                                                                                单位:元       币种:人民币
                                                    本期计入
                                       本期新增补助          本期计入其       其他                   与资产相关/
     负债项目          期初余额                     营业外收                          期末余额
                                           金额              他收益金额       变动                   与收益相关
                                                      入金额
厂区搬迁补偿资金       23,649,730.37                           1,689,266.46          21,960,463.91 与资产相关
冶炼除尘升级改造项
                        7,430,000.00                                                  7,430,000.00 与资产相关
目补助资金
超低排放改造工程补
                        7,100,000.00                             177,499.99           6,922,500.01 与资产相关
贴资金
原煤堆场封闭治理项
                        6,356,250.00                             302,916.68           6,053,333.32 与资产相关
目补贴资金
2*330MW 超低排放
                        3,400,000.00     2,000,000.00            270,000.00           5,130,000.00 与资产相关
改造工程补贴资金
硅铁炉尾气余热发电
                        4,800,000.00                                                  4,800,000.00 与资产相关
技改研发资金
粉状物料堆场封闭治
                        4,844,032.06                             128,602.62           4,715,429.44 与资产相关
理工程补贴资金
新建项目基础设施配
                        4,786,096.24                             160,427.82           4,625,668.42 与资产相关
套补助资金
粉状物料堆场全封闭
治理工程财政补贴资      4,539,583.38                             124,999.98           4,414,583.40 与资产相关

新型高分子材料的研
究与应用项目专项资      3,791,666.57                             250,000.02           3,541,666.55 与资产相关

电解槽节能降耗技术
改造的研究与应用项                       2,000,000.00                                 2,000,000.00 与资产相关
目补助资金
电能在线监测平台项
                                         1,485,000.00                                 1,485,000.00 与资产相关
目补助资金
电石炉自动堵眼机技
                         305,250.00                               49,500.00            255,750.00 与资产相关
改资金
电石渣、粉煤灰生产
                         499,999.65                              250,000.02            249,999.63 与资产相关
水泥熟料项目资金
树脂提氢装置技改项
                         240,000.00                               60,000.00            180,000.00 与资产相关
目资金
次氯酸钠清净液回收
                          30,833.61                                4,999.98             25,833.63 与资产相关
利用装置补贴
       合计            71,773,441.88     5,485,000.00          3,468,213.57          73,790,228.31

    其他说明:

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√适用 □不适用
    (1)根据乌海市财政局下发的乌财建[2009]454 号《关于下达自治区资源型城市可持续发展
专项资金支出预算的通知》和乌海市发展与改革委员会下发的乌海发改发[2009]338 号《关于下达
2009 年自治区预算内基本建设投资计划的通知》,2009 年乌海市财政局拨付电石渣、粉煤灰生产
水泥熟料项目资金 5,000,000.00 元。
    (2)乌海市发展与改革委员会拨付硅铁炉尾气余热发电技改研发资金 4,800,000.00 元。
    (3)乌海市乌达区科学技术局拨付树脂提氢装置技改项目资金 1,200,000.00 元。
    (4)乌海市乌达区科学技术局拨付电石炉自动堵眼机技改资金 990,000.00 元。
    (5)乌海市科学技术局根据内财教[2011]490 号《内蒙古自治区财政厅关于下达 2011 年知识
产权专项资金的通知》拨付次氯酸钠清净液回收利用装置补贴 100,000.00 元。
    (6)内蒙古自治区财政厅内财教[2013]248 号《内蒙古自治区财政厅关于下达自治区科技重
大专项资金预算的通知》拨付新型高分子材料的研究与应用专项资金 5,000,000.00 元。
    (7)根据 2013 年 12 月 10 日乌海市人民政府专题会议纪要([2013]34 号),乌海市财政局
拨付关于君正化工老厂区拆迁改造补偿资金 35,190,981.72 元。
    (8)根据鄂旗财字(2016)139 号《鄂托克旗财政局关于下达环境综合整治资金的通知》,鄂
托克旗财政局对公司 2*330MW 低热值煤发电项目粉状物料堆场全封闭治理工程将给予财政补贴
资金 5,000,000.00 元,根据工程进度已拨付补贴资金 5,000,000.00 元。
    (9)根据 2017 年 4 月 28 日乌海市人民政府市长办公会议纪要([2017]9 号),乌海市财政
局拨付关于电力企业超低排放改造工程补贴资金 7,100,000.00 元。
    (10)根据 2016 年 12 月 1 日乌海市财政局、乌海市环保局文件(乌财[2016]623 号),乌海
市财政局拨付关于电力企业原煤堆场封闭治理项目补贴资金 1,500,000.00 元。
    (11)根据鄂托克旗人民政府 2017 年第七次常务会议纪要([2017]19 号),鄂托克旗环境保
护局拨付关于粉状物料堆场封闭治理工程补贴资金 2,000,000.00 元。
    (12)根据鄂托克旗人民政府 2018 年第一次常务会议纪要([2018]8 号),鄂托克旗财政局
拨付关于企业新建项目基础设施配套、环境设施新建及改造、技术升级改造补贴资金 5,000,000.00
元。
    (13)根据乌海发改环资字([2017]200 号),乌海市财政局拨付关于电力企业原煤堆场封闭
治理项目补贴资金 4,900,000.00 元。
    (14)根据鄂财建指([2018]143 号),鄂托克旗环境保护局拨付关于粉状物料堆场封闭治理
工程补贴资金 3,000,000.00 元。
    (15)根据鄂托克旗人民政府 2018 年第六次常务会议纪要([2018]28 号),鄂托克旗财政局
拨付关于企业电力机组环保提标改造补贴资金 3,400,000.00 元。
    (16)根据乌海发改环资字([2018]139 号),乌海市财政局拨付关于冶炼除尘升级改造项目
专项补贴资金 7,430,000.00 元。

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       (17)根据乌海发改字([2018]38 号),乌海市乌达区财政局拨付关于电解槽节能降耗技术改
造的研究与应用项目补助资金 2,000,000.00 元。
       (18)根据鄂财工发([2019]74 号),鄂尔多斯市财政局拨付关于电能在线监测平台项目补助
资金 1,485,000.00 元。
       (19)根据鄂财建指([2018]676 号),鄂尔多斯市财政局拨付关于 2*330MW 超低排放改造
工程补贴资金 2,000,000.00 元。
       50. 其他非流动负债
□适用 √不适用
    51. 股本
√适用 □不适用
                                                                                单位:元   币种:人民币
                                                  本次变动增减(+、一)
                     期初余额              发行               公积金                       期末余额
                                                   送股                  其他   小计
                                           新股               转股
股份总数            8,438,017,390.00                                                   8,438,017,390.00

       52. 其他权益工具
       (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
    (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
    其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
    其他说明:
□适用 √不适用
    53. 资本公积
√适用 □不适用
                                                                                单位:元   币种:人民币
          项目                  期初余额            本期增加              本期减少         期末余额
资本溢价(股本溢价)            167,568,502.16                                             167,568,502.16
其他资本公积                    107,101,336.73                                             107,101,336.73
          合计                  274,669,838.89                                             274,669,838.89

       54. 库存股
□适用 √不适用
    55. 其他综合收益
√适用 □不适用
                                                                                单位:元   币种:人民币
项目             期初                                     本期发生金额                                期末


                                                  137 / 181
                                                                                                    2019 年半年度报告

                      余额                           减:前期   减:前期                                          余额
                                                                                                      税后
                                                     计入其     计入其他
                                                                           减:所                     归属
                                     本期所得税前    他综合     综合收益            税后归属于母
                                                                           得税                       于少
                                         发生额      收益当     当期转入                公司
                                                                           费用                       数股
                                                     期转入     留存收益
                                                                                                        东
                                                       损益
一、不能重分类
进损益的其他      4,401,635.97       -8,775,436.78                                  -8,775,436.78             -4,373,800.81
综合收益
其中:重新计量
设定受益计划
变动额
   权益法下不
能转损益的其
他综合收益
   其他权益工
具投资公允价      4,401,635.97       -8,775,436.78                                  -8,775,436.78             -4,373,800.81
值变动
   企业自身信
用风险公允价
值变动
二、将重分类进
损益的其他综      -19,548,005.70     92,421,551.39                                  92,421,551.39             72,873,545.69
合收益
其中:权益法下
可转损益的其      -42,992,752.61     88,754,739.68                                  88,754,739.68             45,761,987.07
他综合收益
   其他债权投
资公允价值变

   金融资产重
分类计入其他
综合收益的金

   其他债权投
资信用减值准

   现金流量套
期损益的有效
部分
   外币财务报
                  23,444,746.91      3,666,811.71                                   3,666,811.71              27,111,558.62
表折算差额
其他综合收益
                  -15,146,369.73     83,646,114.61                                  83,646,114.61             68,499,744.88
      合计

         56. 专项储备
    √适用 □不适用
                                                                                        单位:元       币种:人民币
           项目                    期初余额             本期增加             本期减少                 期末余额
    安全生产费                     13,943,115.61        20,458,017.09          17,239,427.86           17,161,704.84
           合计                    13,943,115.61        20,458,017.09          17,239,427.86           17,161,704.84

         57. 盈余公积
    √适用 □不适用

                                                         138 / 181
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                                                                        单位:元   币种:人民币
        项目             期初余额           本期增加          本期减少             期末余额
法定盈余公积             749,521,563.35                                        749,521,563.35
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
        合计             749,521,563.35                                        749,521,563.35

       58. 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                        单位:元   币种:人民币
                        项目                              本期                     上期
调整前上期末未分配利润                                  6,936,754,538.08       6,606,050,861.12
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润                                    6,936,754,538.08       6,606,050,861.12
加:本期归属于母公司所有者的净利润                      1,430,174,814.07       1,446,145,590.35
减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                                                 253,140,521.70
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                          8,366,929,352.15       7,799,055,929.77

    调整期初未分配利润明细:
    1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
    2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
    3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
    4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
    5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
    59. 营业收入和营业成本
       (1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
                                                                        单位:元   币种:人民币
                               本期发生额                               上期发生额
   项目
                        收入                成本                 收入                成本


                                            139 / 181
                                                                                   2019 年半年度报告


主营业务              4,399,271,340.08   2,550,328,869.00       4,338,530,085.39   2,419,229,318.63
其他业务                15,226,664.26        1,508,446.52         13,368,246.00         2,762,923.97
   合计               4,414,498,004.34   2,551,837,315.52       4,351,898,331.39   2,421,992,242.60

    60. 税金及附加
√适用     □不适用
                                                                           单位:元   币种:人民币
              项目                          本期发生额                        上期发生额
城市维护建设税                                      18,225,450.40                      22,461,510.95
教育费附加                                          15,266,972.93                      18,871,005.15
资源税                                                8,963,759.17                      4,519,216.90
房产税                                                8,824,638.69                     18,220,392.54
土地使用税                                          11,590,373.18                      15,707,052.65
车船使用税                                                59,839.09                         87,988.42
印花税                                                3,402,637.00                      3,027,439.44
水资源税                                              4,814,637.50                      5,675,531.20
环境保护税                                            4,462,999.07                      4,859,628.26
关税                                                  3,497,341.80                         939,221.20
              合计                                  79,108,648.83                      94,368,986.71

    61. 销售费用
√适用 □不适用
                                                                           单位:元   币种:人民币
                     项目                        本期发生额                    上期发生额
运输费                                              157,316,878.62                    137,339,750.31
装卸费                                               19,515,375.95                     21,464,451.02
职工工资                                              2,034,886.26                      1,187,841.91
差旅费                                                    181,246.48                       184,354.05
业务招待费                                                 49,280.11                        54,491.48
办公费                                                     43,952.46                         5,627.46
修理费                                                                                  2,102,801.80
其他                                                      242,524.30                       427,717.90
                     合计                           179,384,144.18                    162,767,035.93

    其他说明:
    本期销售费用为 179,384,144.18 元,较上年同期增加 16,617,108.25 元,增加比例为 10.21%,
主要原因为:公司产品销售交货方式分为“客户自提”和“供方送到”,本期产品“供方送到”方

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式销量增加;部分路线的单位运价上涨,导致运费增加,影响销售费用增加。
    62. 管理费用
√适用     □不适用
                                                                 单位:元   币种:人民币
                      项目                  本期发生额               上期发生额
修理费                                         95,941,216.99                 60,002,629.14
职工薪酬                                       62,385,717.68                 46,475,878.71
资产摊销                                       28,998,615.96                 15,797,009.76
中介机构费                                     26,170,336.68                 11,525,110.03
安全生产费                                     20,868,241.94                 19,679,726.23
折旧费                                         14,942,873.33                 15,706,523.21
君正小贷运营费用                               14,233,088.23                 10,343,474.09
运输装卸费                                      5,631,854.26                  1,033,938.15
税费                                            5,384,813.05                  5,427,570.65
业务招待费                                      3,481,828.18                  4,259,381.30
差旅费                                          2,669,384.04                  3,636,478.74
车辆使用费                                      1,854,576.59                  2,154,788.80
物料消耗                                        1,810,976.89                  1,816,678.84
环保支出                                        1,045,608.82                  1,956,354.23
水资源费                                                                       401,143.00
其他                                           10,216,842.93                 13,615,094.47
                      合计                    295,635,975.57                213,831,779.35

    其他说明:
    本期管理费用为 295,635,975.57 元,较上年同期增加 81,804,196.22 元,增加比例为 38.26%,
主要原因为:本期修理费、职工薪酬、资产摊销等费用增加。
    63. 研发费用
√适用 □不适用
                                                                 单位:元   币种:人民币
                      项目                  本期发生额               上期发生额
职工薪酬                                       29,152,859.48                 25,150,020.41
材料及燃动费                                   11,908,288.97                 39,639,060.29
折旧与摊销                                                                     829,769.93
专利登记费                                                                     107,631.78
其他                                                2,258.76


                                        141 / 181
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                      合计                      41,063,407.21                    65,726,482.41

    其他说明:
    本期研发支出为 41,063,407.21 元,较上年同期减少 24,663,075.20 元,减少比例为 37.52%,
主要原因为:本期较上年同期相比进入试验阶段的研发项目相对较少,材料及燃动费同比减少。
    64. 财务费用
√适用 □不适用
                                                                    单位:元     币种:人民币
                      项目                   本期发生额                    上期发生额
利息支出                                       181,606,743.53                   151,245,472.46
手续费                                           4,484,043.27                       330,410.80
利息收入                                       -58,976,682.12                     -2,144,826.04
汇兑损益                                       -66,427,569.56                       564,724.71
其他                                             1,327,625.00                       137,334.98
                      合计                      62,014,160.12                   150,133,116.91

    其他说明:
    本期财务费用为 62,014,160.12 元,较上年同期减少 88,118,956.79 元,减少比例为 58.69%,
主要原因为:本期应收君正物流借款利息 55,796,326.24 元;君正物流美元借款因汇率变动,汇兑
收益增加 62,259,673.01 元。
    65. 其他收益
√适用     □不适用
                                                                    单位:元     币种:人民币
                      项目                   本期发生额                    上期发生额
增值税费返还                                    20,546,055.88                    41,326,758.72
环境治理奖励资金                                10,000,000.00
递延收益摊销                                     3,468,213.57                      2,602,525.01
其他                                                  943.91
                      合计                      34,015,213.36                    43,929,283.73

    66. 投资收益
√适用 □不适用
                                                                    单位:元     币种:人民币
                             项目                         本期发生额           上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                              322,232,085.33        346,252,574.04
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
                                                                 210.00
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资                                    -3,988,791.84

                                         142 / 181
                                                                             2019 年半年度报告


产取得的投资收益

可供出售金融资产等取得的投资收益                                                       -3,492.76
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入                  14,219,712.00
理财收益                                                   3,033,967.79           6,995,556.51
                         合计                            339,485,975.12         349,255,845.95

    67. 净敞口套期收益
□适用 √不适用
    68. 公允价值变动收益
√适用 □不适用
                                                                   单位:元     币种:人民币
           产生公允价值变动收益的来源                本期发生额              上期发生额
交易性金融资产                                        13,302,417.34               2,697,154.92
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益                                          1,178,910.00
                       合计                           13,302,417.34               2,697,154.92

    69. 信用减值损失
√适用     □不适用
                                                                   单位:元     币种:人民币
                项目                        本期发生额                       上期发生额
应收账款坏账损失                                         -277,536.61
其他应收款坏账损失                                     -3,575,870.81
发放贷款及垫款坏账损失                                 -6,310,369.73
                合计                                  -10,163,777.15

    70. 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                   单位:元     币种:人民币
                项目                    本期发生额                        上期发生额
一、坏账损失                                                                      3,576,844.07
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
                                        143 / 181
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十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他                                                                              -460,269.32
                合计                                                                  3,116,574.75

    71. 资产处置收益
√适用 □不适用
                                                                         单位:元   币种:人民币
              项目                        本期发生额                         上期发生额
固定资产处置利得                                     285,793.79                         139,233.45
              合计                                   285,793.79                         139,233.45

    其他说明:
□适用 √不适用
    72. 营业外收入
√适用 □不适用
                                                                         单位:元   币种:人民币
            项目                本期发生额         上期发生额        计入当期非经常性损益的金额
政府补助                           610,800.00        137,200.00                         610,800.00
罚没收入                            33,950.00            21,970.00                        33,950.00
赔款、违约金                      5,475,682.00           94,231.04                    5,475,682.00
其他                               664,248.35        462,147.03                         664,248.35
            合计                  6,784,680.35       715,548.07                       6,784,680.35

       计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                         单位:元   币种:人民币
           补助项目             本期发生金额     上期发生金额         与资产相关/与收益相关
企业岗位、就业补贴款                610,800.00       137,200.00            与收益相关
             合计                   610,800.00       137,200.00

    其他说明:
√适用 □不适用
    本期营业外收入为 6,784,680.35 元,较上年同期增加 6,069,132.28 元,增加比例为 848.18%,
主要原因为:本期因合同纠纷取得供应商经济赔偿款。
    73. 营业外支出
√适用 □不适用
                                             144 / 181
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                                                                           单位:元    币种:人民币
            项目             本期发生额          上期发生额            计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计          726,159.76                                                 726,159.76
其中:固定资产处置损失          726,159.76                                                 726,159.76
对外捐赠                      2,050,000.00                                               2,050,000.00
罚款支出                        310,414.89           100,000.00                            310,414.89
赔偿金                        2,000,000.00                                               2,000,000.00
其他                            724,028.60           413,299.95                            724,028.60
            合计              5,810,603.25           513,299.95                          5,810,603.25

    其他说明:
    本期营业外支出为 5,810,603.25 元,较上年同期增加 5,297,303.30 元,增加比例为 1,032.01%,
主要原因为:本期精准扶贫捐赠款、赔款同比增加。
    74. 所得税费用
       (1) 所得税费用表
√适用     □不适用
                                                                           单位:元    币种:人民币
               项目                       本期发生额                          上期发生额
当期所得税费用                                    170,383,054.67                       201,999,604.75
递延所得税费用                                           -932,257.91                       488,300.75
               合计                               169,450,796.76                       202,487,905.50

       (2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用     □不适用
                                                                             单位:元    币种:人民币
                                 项目                                              本期发生额
利润总额                                                                           1,591,162,026.49
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                        238,674,303.97
子公司适用不同税率的影响                                                                 2,181,469.38
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响                                                                       -63,923,666.47
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                            -7,481,310.12
所得税费用                                                                             169,450,796.76

    其他说明:

                                             145 / 181
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□适用     √不适用
    75. 其他综合收益
√适用 □不适用
    详见附注十(七)55。
       76. 现金流量表项目
       (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                        单位:元   币种:人民币
                项目                         本期发生额                     上期发生额
非关联往来款                                            25,549,400.73               25,430,118.33
退回押金、保证金                                        23,719,304.27               17,030,930.07
利息收入                                                 1,836,282.10                2,144,826.04
罚款、违约金                                             9,271,849.98                1,864,550.00
政府补助                                                16,095,800.00
其他                                                     1,521,374.78                1,164,064.43
                合计                                    77,994,011.86               47,634,488.87

       (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用     □不适用
                                                                        单位:元   币种:人民币
                项目                         本期发生额                     上期发生额
付现费用                                            270,030,980.49                 279,181,208.40
保证金押金                                              16,067,506.20               14,724,490.95
非关联往来款                                            19,265,127.88                6,544,361.22
其他                                                     1,709,177.20                1,449,990.77
                合计                                307,072,791.77                 301,900,051.34

    支付的其他与经营活动有关的现金说明:
    付现费用包括运输费、装卸费、修理费、君正小贷运营费、水电费、排污费、业务招待费、
差旅费、办公费等。
       (3)收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
    (4)支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                        单位:元   币种:人民币
                项目                          本期发生额                    上期发生额
财务资助款                                         1,981,664,258.02            1,349,280,634.17


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                合计                               1,981,664,258.02              1,349,280,634.17

       (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
    (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                       单位:元    币种:人民币
                项目                          本期发生额                      上期发生额
流动资金借款保证金                                                                289,511,037.74
                合计                                                              289,511,037.74

       77. 现金流量表补充资料
    (1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                       单位:元    币种:人民币
                       补充资料                             本期金额               上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                     1,421,711,229.73      1,442,241,973.20
加:资产减值准备                                             10,163,777.15          -3,116,574.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧              450,605,425.70         448,447,055.45
无形资产摊销                                                 28,531,056.90          15,887,409.42
长期待摊费用摊销                                                803,982.48            803,982.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
                                                               -285,793.79            -139,233.45
益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                          726,159.76
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                       -13,302,417.34         -2,697,154.92
财务费用(收益以“-”号填列)                              181,606,743.53         151,245,472.46
投资损失(收益以“-”号填列)                             -339,485,975.12        -349,255,845.95
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                       -699,339.13            488,300.75
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                       -232,918.78
存货的减少(增加以“-”号填列)                            116,070,201.61         147,692,982.51
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                 -295,922,094.27        -251,406,356.11
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                 -840,102,768.57        -479,416,409.17
其他
经营活动产生的现金流量净额                                  720,187,269.86       1,120,775,601.92
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本

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一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                        207,939,561.43       344,850,228.95
减:现金的期初余额                                    540,829,072.70       722,526,406.39
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                             -332,889,511.27       -377,676,177.44

    (2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
    (3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
    (4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                单位:元    币种:人民币
                     项目                            期末余额              期初余额
一、现金                                              207,939,561.43       540,829,072.70
其中:库存现金
    可随时用于支付的银行存款                          201,861,994.72       520,682,691.71
    可随时用于支付的其他货币资金                        6,077,566.71        20,146,380.99
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                          207,939,561.43       540,829,072.70
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物

    其他说明:

√适用 □不适用
    公司现金和现金等价物已剔除不能随时支付的各类保证金、备付金共计 242,860,805.19 元。
    78. 所有者权益变动表项目注释
    说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用



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    79. 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                         单位:万元   币种:人民币
    项目            期末账面价值                               受限原因
货币资金                 24,286.08 开立信用证、签发银行承兑汇票保证金、流动资金借款保证金
应收票据                 23,023.97 质押签发银行承兑汇票
固定资产                111,869.05 抵押用于项目借款
无形资产                  7,766.28 抵押用于项目借款
    合计                166,945.38                                   /

    80. 外币货币性项目
    (1) 外币货币性项目
√适用 □不适用
                                                                                           单位:元
             项目                  期末外币余额           折算汇率          期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元                           8,436,780.14               6.8747                 58,000,332.43
      欧元                             14,274.09                 7.817                   111,580.56
其他应付款
      美元                          15,654,375.00               6.8747                107,619,131.81
      欧元                          13,536,392.67                7.817                105,813,981.50
其他应收款
      美元
      欧元                               4,807.80                7.817                     37,582.57

    (2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
    智连国际为本公司全资子公司,注册地:英属维尔京群岛,主要经营范围:投资管理和技术
引进。该公司所在地英属维尔京群岛,流通货币为美元,经营业务以美元为主要结算货币,故记
账本位币为美元。
    卢森堡阳光为智连国际全资子公司,注册地:卢森堡,主营业务为:投资及投资管理。该公
司所在地卢森堡,流通货币为欧元,经营业务以欧元为主要结算货币,故记账本位币为欧元。
    81. 套期
□适用 √不适用




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    82. 政府补助
    (1) 政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                                 单位:元   币种:人民币
                  种类                   金额         列报项目      计入当期损益的金额
硅铁炉尾气余热发电技改研发资金         4,800,000.00     其他收益
电石渣、粉煤灰生产水泥熟料项目资金     5,000,000.00     其他收益              250,000.02
树脂提氢装置技改项目资金               1,200,000.00     其他收益                60,000.00
电石炉自动堵眼机技改资金                 990,000.00     其他收益                49,500.00
次氯酸钠清净液回收利用装置补贴           100,000.00     其他收益                 4,999.98
新型高分子材料的研究与应用项目专项
                                       5,000,000.00     其他收益              250,000.02
资金
厂区搬迁补偿资金                      35,190,981.72     其他收益             1,689,266.46
粉状物料堆场全封闭治理工程财政补贴
                                       5,000,000.00     其他收益              124,999.98
资金
粉状物料堆场封闭治理工程补贴资金       5,000,000.00     其他收益              128,602.62
超低排放改造工程补贴资金               7,100,000.00     其他收益              177,499.99
原煤堆场封闭治理项目补贴资金           6,400,000.00     其他收益              302,916.68
新建项目基础设施配套补助资金           5,000,000.00     其他收益              160,427.82
2*330MW 超低排放改造工程补贴资金       5,400,000.00     其他收益              270,000.00
冶炼除尘升级改造项目补助资金           7,430,000.00     其他收益
电解槽节能降耗技术改造的研究与应用
                                       2,000,000.00     其他收益
项目补助资金
电能在线监测平台项目补助资金           1,485,000.00     其他收益
增值税即征即退                        20,546,055.88     其他收益            20,546,055.88
环境治理奖励资金                      10,000,000.00     其他收益            10,000,000.00
企业就业补贴款                           192,000.00   营业外收入              192,000.00
人才储备补贴款                            61,000.00   营业外收入                61,000.00
企业稳岗补贴款                           357,800.00   营业外收入              357,800.00
                  合计               128,252,837.60                         34,625,069.45

    (2) 政府补助退回情况
□适用 √不适用
    83. 其他
□适用 √不适用




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八、合并范围的变更

    1.   非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
    2. 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
    3. 反向购买
□适用 √不适用
    4. 处置子公司
    是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
    其他说明:
□适用 √不适用
    是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
    5. 其他原因的合并范围变动
    说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
    6. 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益

    1.   在子公司中的权益
    (1) 企业集团的构成
√适用 □不适用

                                                      业务   持股比例(%)        取得
    子公司名称           主要经营地       注册地
                                                      性质   直接   间接        方式
内蒙古君正化工有限      乌海市乌达区   乌海市乌达区   生产                  同一控制下企
                                                              100
责任公司                工业园区       工业园区       企业                  业合并取得
乌海市君正供水有限      乌海市乌达区   乌海市乌达区   生产                  同一控制下企
                                                               95
责任公司                工业园区       工业园区       企业                  业合并取得
乌海市君正矿业有限                                    生产                  非同一控制下
                        乌海市海南区   乌海市海南区           100
责任公司                                              企业                  企业合并取得
乌海市神华君正实业                                    生产
                        乌海市海南区   乌海市海南区            40      15   投资设立
有限责任公司                                          企业
锡林浩特市君正能源                                    生产
                        锡林浩特市     锡林浩特市              92           投资设立
化工有限责任公司                                      企业
锡林郭勒盟君正能源                                    生产
                        锡林浩特市     锡林浩特市             100           投资设立
化工有限责任公司                                      企业
LION LEGEND
                        英属维尔京群   英属维尔京群   商业
INTERNATIONALL                                                100           投资设立
                        岛             岛             公司
IMITED
Luxembourg   Sunshine   卢森堡         卢森堡         商业    100           购买取得
                                         151 / 181
                                                                             2019 年半年度报告

International Co S.àr.l.                                   公司
珠海奥森投资有限公          珠海市横琴新   珠海市横琴新     投资
                                                                    100         投资设立
司                          区             区               管理
拉萨经济技术开发区
                            拉萨经济技术   拉萨经济技术     商业
盛泰信息科技发展有                                                  100         投资设立
                            开发区         开发区           公司
限公司
内蒙古君正互联网小          乌海市滨河新   乌海市滨河新     金融
                                                                     51         投资设立
额贷款有限公司              区             区               服务
内蒙古君正集团企业                                          商业
                            北京市昌平区   北京市昌平区             100         投资设立
管理(北京)有限公司                                        公司
鄂尔多斯市君正能源          鄂尔多斯市蒙   鄂尔多斯市蒙     生产
                                                                          100   投资设立
化工有限公司                西工业园区     西工业园区       企业
内蒙古君正天原化工          鄂尔多斯市蒙   鄂尔多斯市蒙     生产
                                                                           60   投资设立
有限责任公司                西工业园区     西工业园区       企业
内蒙古呼铁君正储运          乌海市乌达区   乌海市乌达区     运输
                                                                           80   投资设立
有限责任公司                工业园区       工业园区         服务

      (2) 重要的非全资子公司
 √适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                             少数股东持    本期归属于少     本期向少数股东宣 期末少数股东权
        子公司名称
                             股比例(%)   数股东的损益       告分派的股利       益余额
 乌海市神华君正实业有
                                      45
 限责任公司
 锡林浩特市君正能源化
                                       8          -645.20                         7,673,272.83
 工有限责任公司
 内蒙古君正互联网小额
                                      49    -5,612,642.75                       133,473,613.16
 贷款有限公司

      子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
 □适用 √不适用
     其他说明:
 □适用 √不适用




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           (3) 重要非全资子公司的主要财务信息
       √适用   □不适用
                                                                                                                                                                          单位:元       币种:人民币
                                                        期末余额                                                                                            期初余额
                                                                                          非                                                                                                  非
 子公司名称                                                                               流                                                                                                  流
                  流动资产        非流动资产          资产合计           流动负债         动     负债合计             流动资产         非流动资产          资产合计         流动负债          动      负债合计
                                                                                          负                                                                                                  负
                                                                                          债                                                                                                  债