中国中铁关于续聘会计师事务所的公告

A 股代码:601390         A 股简称:中国中铁    公告编号:临 2020-023
H 股代码:00390          H 股简称:中国中铁



                     中国中铁股份有限公司
                 关于续聘会计师事务所的公告

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。



    重要内容提示:
     拟续聘的会计师事务所名称:普华永道中天会计师事务所(特殊普
通合伙)和罗兵咸永道会计师事务所


    中国中铁股份有限公司(以下简称“公司”)于 2020 年 3 月 30 日召
开第四届董事会第三十六次会议,审议通过了《关于聘用 2020 年度审计
机构的议案》、《关于聘用 2020 年度内部控制审计机构的议案》,决定续聘
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“普华永道中天”)
和罗兵咸永道会计师事务所(以下简称“罗兵咸永道”)分别担任公司 2020

年度境内和境外财务报表审计机构,续聘普华永道中天为公司 2020 年度
内部控制审计机构。现将有关事项公告如下。
    一、拟聘任的会计师事务所的基本情况
    (一)机构信息
    1.基本信息


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       普华永道中天前身为 1993 年 3 月 28 日成立的普华大华会计师事务
所,经批准于 2000 年 6 月更名为普华永道中天会计师事务所有限公司;

经 2012 年 12 月 24 日财政部财会函[2012]52 号批准,于 2013 年 1 月 18
日转制为普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)。注册地址为中国
(上海)自由贸易试验区陆家嘴环路 1318 号星展银行大厦 507 单元 01

室。
       普华永道中天的经营范围为“审查企业会计报表,出具审计报告;
验证企业资本,出具验资报告;办理企业合并、分立、清算事宜中的审计

业务,出具有关报告;基本建设年度财务决算审计;代理记账;会计咨询、
税务咨询、管理咨询、会计培训;法律,法规规定的其他业务等”。普华
永道中天是普华永道国际网络成员机构,拥有会计师事务所执业证书,也
具备从事 H 股企业审计业务的资质,同时也是原经财政部和证监会批准的
具有证券期货相关业务资格的会计师事务所。此外,普华永道中天也在
US PCAOB(美国公众公司会计监督委员会)及 UK FRC(英国财务汇报局)

注册从事相关审计业务。普华永道中天在证券业务方面具有丰富的执业经
验和良好的专业服务能力。
       2.人员信息

       普华永道中天的首席合伙人为李丹。于 2019 年 12 月 31 日合伙人数
为 220 人,从业人员总数为 9,804 人。
       普华永道中天 2018 年 12 月 31 日注册会计师人数 1,147 人,2019
年 12 月 31 日注册会计师为 1,261 人,从事过证券服务业务的注册会计师
超过 1000 人。



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    3.业务信息
    普华永道中天经审计最近一个会计年度(2018 年度)业务收入为人

民币 51.72 亿元,净资产为人民币 11.10 亿元。
    普华永道中天的 2018 年度 A 股上市公司财务报表审计客户数量为 77
家,上市公司财务报表审计收费为人民币 5.73 亿元,资产均值为人民币

11,453.28 亿元,主要行业包括制造业,金融业,交通运输、仓储和邮政
业,采矿业,信息传输、软件和信息技术服务业,建筑业,房地产业 ,
批发和零售业,文化、体育和娱乐业,电力、热力、燃气及水生产和供应

业,住宿和餐饮业及科学研究和技术服务业。
    4.投资者保护能力
    在投资者保护能力方面,普华永道中天已按照有关法律法规要求投
保职业保险,职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超过人民币
8,000 万元,能依法承担因执业过失而导致的民事赔偿责任。
    5.独立性和诚信记录

    普华永道中天不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立
性要求的情形,最近 3 年亦无任何刑事处罚、行政处罚、行政监管措施或
自律监管措施的记录。

    (二)项目成员信息
    1.项目人员信息
    项目合伙人及签字注册会计师:王蕾,中国注册会计师协会执业会
员,中国注册会计师协会资深会员,1995 年起从事审计业务,至今为多
家上市公司提供过 IPO 申报审计、上市公司年度财务报表审计和重大资产



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重组审计等证券业务审计服务。具有 20 多年的注册会计师行业经验,拥
有证券服务业从业经验,无在事务所外兼职。

    质量复核合伙人:李燕玉,中国注册会计师协会执业会员,中国注
册会计师协会资深会员,1992 年起从事审计业务,至今为多家上市公司
提供过 IPO 申报审计、上市公司年度财务报表审计和重大资产重组审计等

证券业务审计服务。具有近 30 年的注册会计师行业经验,拥有证券服务
业从业经验,无在事务所外兼职。
    签字注册会计师:陈静,中国注册会计师协会执业会员,中国注册

会计师协会资深会员,1995 年起从事审计业务,至今为多家上市公司提
供过 IPO 申报审计和上市公司年度财务报表审计等证券业务审计服务。具
有 20 多年的注册会计师行业经验,拥有证券服务业从业经验,无在事务
所外兼职。
    2.项目成员的独立性和诚信记录情况
    就普华永道中天拟受聘为公司的 2020 年度审计机构,项目合伙人及

签字注册会计师王蕾女士、质量复核合伙人李燕玉女士及签字注册会计师
陈静先生不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情
形,最近 3 年亦未受到任何刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和自律监

管措施。
    (三) 审计收费
    普华永道中天 2020 年内控审计费用为 180 万元,普华永道中天和罗
兵咸永道的 2020 年度境内和境外的财务报表审计费用合计为 3330 万元
(含中期审阅费用),虽公司 2020 年度审计范围较 2019 年有所增加,但



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不再另计费用,仍与 2019 年费用持平。普华永道中天和罗兵咸永道的审
计服务收费是按照业务的责任轻重、繁简程度、工作要求、所需的工作条

件和工时及实际参加业务的各级别工作人员的专业知识和工作经验等因
素确定。
    二、拟聘任会计事务所履行的程序

    (一)董事会审计与风险管理委员会履职情况和审核意见
    董事会审计与风险管理委员会已经出具《关于普华永道中天会计师事
务所(特殊普通合伙)和罗兵咸永道会计师事务所从事股份公司 2019 年

度审计工作的总结报告》,认为普华永道中天和罗兵咸永道的审计工作安
排有序,制订了较为周密的审计计划,人员组织合理,沟通顺畅,能够通
过获取有关财务报表金额和披露的审计证据,评价管理层选用会计政策的
恰当性和作出会计估计的合理性以及内部控制相关标准采用的适当性,能
够根据达成一致的审计工作计划完成所有审计程序及汇报审计工作结果,
如期出具了公司 2019 年度财务报表的审计意见和 2019 年 12 月 31 日与财

务报告相关的内部控制审计意见;在执行公司 2019 年各项审计工作中,
能够遵守职业道德规范,按照注册会计师审计准则执行审计工作,相关审
计意见客观、公正,较好地完成了公司委托的各项工作。因此同意将《关

于聘用 2020 年度内部控制审计机构的议案》和《关于聘用 2020 年度审计
机构的议案》提交董事会审议。
     (二)公司独立董事关于本次续聘会计师事务所的事前认可意见和
 独立意见
     公司独立董事对公司第四届董事会第三十六次会议审议的《关于聘



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用 2020 年度审计机构的议案》、《关于聘用 2020 年度内部控制审计机构
的议案》发表了同意的事前认可意见并发表以下独立意见:

    1.《关于聘用 2020 年度审计机构的议案》、《关于审议聘用 2020 年
度内部控制审计机构的议案》在提交第四届董事会第三十六次会议前已
获得我们的事前认可。

    2. 普华永道中天和罗兵咸永道具备从事相关证券业务服务资格,具
有上市公司审计工作的丰富经验和职业素养,且正常完成了公司以往年
度的内控审计和财务报告审计工作,了解公司的业务情况,能够满足公

司财务报告及内部控制审计工作的要求。此外,普华永道中天不存在违
反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形,最近 3 年亦
无任何刑事处罚、行政处罚、行政监管措施或自律监管措施的记录,并
按照有关法律法规要求投保职业保险,能够依法承担因执业过失而导致
的民事赔偿责任。公司本次聘用公司 2020 年度审计机构及内部控制审计
机构审议程序符合法律法规和《公司章程》规定,不存在损害公司和股

东利益的情形。
    因此,我们同意公司继续聘用普华永道中天和罗兵咸永道为公司
2020 年度审计机构及内部控制审计机构,并同意将上述议案提交公司股

东大会审议。
    (三)董事会对本次聘任会计师事务所相关议案的审议和表决情况
    2020 年 3 月 30 日,公司第四届董事会第三十六次会议以 8 票同意、
0 票反对、0 票弃权审议通过了《关于聘用 2020 年度内部控制审计机构
的议案》、《关于聘用 2020 年度审计机构的议案》。



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    (四)本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议,并
自公司股东大会审议通过之日起生效。
  特此公告。


                                     中国中铁股份有限公司董事会
                                           2020年3月31日




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