东吴证券股份有限公司2013年年度报告补充公告

                       东吴证券股份有限公司

                     2013 年年度报告补充公告

     本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责任。

     东吴证券股份有限公司(以下简称“公司”)于 2014 年 3 月 27
日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上
海交易所网站(http://www.sse.com.cn/)披露了公司 2013 年年度
报告全文及摘要。

     2014 年 5 月 22 日,根据上海证券交易所事后审核相关要求,公
司 对 2013 年 年 度 报 告 进 行 了 补 充 披 露 ( 详 见 上 海 交 易 所 网 站
(http://www.sse.com.cn/)。

     2014 年 7 月 11 日,公司第二届董事会第十五次(临时)会议审
议通过了《关于变更公司会计政策的议案》,公司据此对《2013 年年
度报告》进行相应的修订,具体如下:

     年报第四节董事会报告―四、董事会对会计师事务所“非标准审
计报告”的说明―(二)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变
更的原因和影响的分析说明

     补充披露为:

     “(二)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和
影响的分析说明
              根据财政部颁布的《关于印发《证券公司财务报表格式和附注》
       的通知》(财会【2013】26 号)及中国证监会颁布的《证券公司年度
       报告内容与格式准则(2013 年修订)》(中国证监会公告【2013】41
       号)的要求,对证券公司财务报表格式和附注内容进行修订完善,并
       自 2014 年 1 月 1 日起按规定编制 2013 年度及以后期间的财务报告。

              本公司在财政部和证监会规定的基础上,编制了 2013 年度财务
       报表及以后期间的财务报告。本次变更属于会计报表及附注项目的列
       示调整,对本公司合并及母公司的资产、负债、所有者权益、利润总
       额、净利润、现金流量等均不产生影响,仅在财务报表列报项目上对
       当期财务报表的期初数、比较数据进行重新列报。涉及重新列报的财
       务报表项目及金额如下:

       1、     合并财务报表列报项目的变化

       (1)合并资产负债表列报项目的变化:

                                                                                       (单位:元)

       项目      年初余额调整前      调整金额       年初余额调整后               简要说明

                                                                     将原列报于“其他资产”项目的融出资
融出资金                      -    414,692,383.17   414,692,383.17
                                                                     金调整至新设项目“融出资金”
                                                                     将原列报于“其他资产”项目的应收款
应收款项                      -      6,085,376.98     6,085,376.98
                                                                     项调整至新设项目“应收款项”
                                                                     将原列报于“其他资产”项目的商誉调
商誉                          -     19,742,087.44    19,742,087.44
                                                                     整至新设项目“商誉”
                                                                     将原列报于“固定资产”项目的在建工
固定资产         633,011,035.55   -409,500,421.85   223,510,613.70
                                                                     程调整至新设项目“在建工程”
                                                                     将原列报于“固定资产”项目的在建工
在建工程                      -    409,500,421.85   409,500,421.85
                                                                     程调整至新设项目“在建工程”
                                                                     将原列报于“其他资产”项目的融出资
其他资产         565,362,983.46   -440,519,847.59   124,843,135.87
                                                                     金、应收款项和商誉调整至新设项目中

应付款项                      -      3,342,953.58     3,342,953.58
                                                                     将原列报于“其他负债”项目的应付款
                                                                     项调整至新设项目“应付款项”
其他负债          91,072,176.54     -3,342,953.58    87,729,222.96

一般风险准备     261,128,694.39    244,964,740.97   506,093,435.36   将原列报于“交易风险准备”项目的交
                                                                             易风险准备调整至“一般风险准备”项
交易风险准备        244,964,740.97    -244,964,740.97                    -
                                                                             目


       (2)合并利润表列报项目的变化:

                                                                                                (单位:元)

             项目                    上期金额调整前        调整金额          上期金额调整后          简要说明

代理买卖证券业务净收入               581,091,553.46     -581,091,553.46                   -   手续费及佣金净收入的
                                                                                              调整如下:现“经纪业
其中:经纪业务席位净收入              11,212,389.32      -11,212,389.32                   -   务手续费净收入”对应
                                                                                              原“代理买卖业务净收
代理销售金融产品净收入                 3,199,850.51       -3,199,850.51                   -
                                                                                              入”和“代理销售金融

证券承销业务净收入                   155,402,367.20     -155,402,367.20                   -   产品净收入”两个项目;
                                                                                              现“投资银行业务手续
受托客户资产管理业务净收入            11,170,043.40      -11,170,043.40                   -   费净收入”包含原“证
                                                                                              券承销业务净收入”和
其他                                  54,324,159.86      -36,063,143.84       18,261,016.02
                                                                                              “其他”中的财务顾问
经纪业务手续费净收入                              -      584,291,403.97      584,291,403.97   业务净收入;现“资产
                                                                                              管理业务手续费净收
投资银行业务手续费净收入                          -      191,465,511.04      191,465,511.04   入”对应原“受托客户
                                                                                              资产管理业务净收入”;
                                                                                              “其他”中的财务顾问
资产管理业务手续费净收入                          -       11,170,043.40       11,170,043.40   业务净收入调整至“投
                                                                                              资银行业务手续费净收
                                                                                              入”


       (3)合并现金流量表列报项目的变化:

                                                                                                (单位:元)

         项目             上期金额调整前          调整金额         上期金额调整后               简要说明

                                                                                        将原列报于“支付其他与经
融出资金净增加额                          -    414,692,383.17         414,692,383.17
                                                                                        营活动相关的现金”的融出
支付其他与经营活动                                                                      资金净增加额调整至新设项
                           812,005,715.66     -414,692,383.17         397,313,332.49
相关的现金                                                                              目“融出资金净增加额”
处置固定资产、无形资                                                                    将原列报于“处置固定资产、
产和其他长期资产收             160,541.98         -160,541.98                       -   无形资产和其他长期资产收
回的现金净额                                                                            回的现金净额”的处置净额
收到其他与投资活动                                                                      调整至项目“收到其他与投
                                          -           160,541.98          160,541.98
有关的现金                                                                              资活动有关的现金”


       2、      母公司财务报表列报项目的变化

       (1)资产负债表列报项目的变化
                                                                                                   (单位:元)

       项目          年初余额调整前        调整金额        年初余额调整后                     简要说明

                                                                               将原列报于“其他资产”项目的融出资
融出资金                          -      414,692,383.17    414,692,383.17
                                                                               金调整至新设项目“融出资金”
                                                                               将原列报于“其他资产”项目的应收款
应收款项                          -        6,085,376.98      6,085,376.98
                                                                               项调整至新设项目“应收款项”
                                                                               将原列报于“其他资产”项目的商誉调
商誉                              -       11,749,999.80     11,749,999.80
                                                                               整至新设项目“商誉”
                                                                               将原列报于“固定资产”项目的在建工
固定资产             625,889,382.44     -409,500,421.85    216,388,960.59
                                                                               程调整至新设项目“在建工程”
                                                                               将原列报于“固定资产”项目的在建工
在建工程                          -      409,500,421.85    409,500,421.85
                                                                               程调整至新设项目“在建工程”
                                                                               将原列报于“其他资产”项目的融出资
其他资产             510,957,167.39     -432,527,759.95     78,429,407.44
                                                                               金、应收款项和商誉调整至新设项目中

应付款项                          -        3,342,953.58      3,342,953.58
                                                                               将原列报于“其他负债”项目的应付款
                                                                               项调整至新设项目“应付款项”
其他负债              70,303,159.27       -3,342,953.58     66,960,205.69


一般风险准备         261,128,694.39      244,964,740.97    506,093,435.36      将原列报于“交易风险准备”项目的交
                                                                               易风险准备调整至“一般风险准备”项
交易风险准备         244,964,740.97     -244,964,740.97                   -    目


       (2)利润表列报项目的变化

                                                                                                   (单位:元)

              项目               上期金额调整前            调整金额       上期金额调整后              简要说明

                                                                                              手续费及佣金净收入的
代理买卖证券业务净收入            479,387,362.81      -479,387,362.81                     -
                                                                                              调整如下:现“经纪业
其中:经纪业务席位净收入              11,212,389.32    -11,212,389.32                     -   务手续费净收入”对应
                                                                                              原“代理买卖业务净收
代理销售金融产品净收入                3,199,850.51        -3,199,850.51                   -
                                                                                              入”和“代理销售金融
                                                                                              产品净收入”两个项目;
证券承销业务净收入                155,402,367.20      -155,402,367.20                     -
                                                                                              现“投资银行业务手续
受托客户资产管理业务净收                                                                      费净收入”包含原“证
                                      11,170,043.40    -11,170,043.40                     -
入                                                                                            券承销业务净收入”和
其他                                  47,365,669.29    -36,063,143.84         11,302,525.45   “其他”中的财务顾问
                                                                                              业务净收入;现“资产
经纪业务手续费净收入                              -    482,587,213.32     482,587,213.32      管理业务手续费净收
                                                                                              入”对应原“受托客户
投资银行业务手续费净收入                          -    191,465,511.04     191,465,511.04
                                                                                              资产管理业务净收入”;
                                                                                              “其他”中的财务顾问
资产管理业务手续费净收入                          -       11,170,043.40       11,170,043.40
                                                                                              业务净收入调整至“投
                                                                                  资银行业务手续费净收
                                                                                  入”


    (3)现金流量表列报项目的变化

                                                                                         (单位:元)

           项目        上期金额调整前      调整金额        上期金额调整后             简要说明

                                                                             将原列报于“支付其他与经营
融出资金净增加额                    -    414,692,383.17    414,692,383.17
                                                                             活动相关的现金”的融出资金
支付其他与经营活动相                                                         净增加额调整至新设项目“融
                       760,652,996.21   -414,692,383.17    345,960,613.04
关的现金                                                                     出资金净增加额”


           公司董事会审议通过了《关于变更公司会计政策的议案》,认为:

    公司本次变更会计政策符合财政部和中国证监会的相关规定和公司

    的实际情况,不存在损害公司及股东利益的情形。本次变更会计政策

    的决策程序符合相关法律法规及公司《章程》的规定。同意公司本次

    会计政策的变更。”

           公司对年报财务报表附注相关章节进行了同步修订,修订后的公

    司《2013 年年度报告》及《2013 年年度报告摘要》同日在上海证券

    交易所网站(http://www.sse.com.cn)披露,敬请投资者留意。

             特此公告。




                                                          东吴证券股份有限公司董事会

                                                                            2014 年 7 月 12 日

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