中国中车年报

中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
公司代码:601766                                                    公司简称:中国中车
                     中国中车股份有限公司
                       2015 年年度报告
                                        重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
    不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 本年度报告已经公司第一届董事会第十二次会议审议通过,公司全体董事出席董事会会议。
三、 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人崔殿国、主管会计工作负责人詹艳景及会计机构负责人(会计主管人员)王健声
    明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    公司拟以截至2015年12月31日的总股本27,288,758,333股为基数,向全体股东每10股派发1.5
元人民币(含税)的现金红利。
六、 前瞻性陈述的风险声明
    本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述,不构成公司对投资者的实质承诺,敬
请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
    否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
九、重大风险提示
    公司存在的风险因素主要有政策风险、市场风险、产品质量风险、汇率风险,有关风险因素
已在本报告中详细描述,敬请查阅“第五节 管理层讨论与分析” 关于公司未来发展的讨论与分
析中可能面对的风险的内容。
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                          中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
                                        目录
第一节     释义.................................................................. 3
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................ 4
第三节     董事长致辞 ............................................................ 9
第四节     公司业务概要 ......................................................... 10
第五节     管理层讨论与分析 ..................................................... 14
第六节     重要事项 ............................................................. 26
第七节     普通股股份变动及股东情况 ............................................. 47
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................... 54
第九节     公司治理 ............................................................. 65
第十节     公司债券相关情况 ..................................................... 73
第十一节   财务报告 ............................................................. 79
第十二节   投资者关系 .......................................................... 199
第十三节   备查文件目录 ........................................................ 201
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                          中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
                               第一节 释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
中国中车、中车、本公司、公司    指     中国中车股份有限公司
中国南车                        指     原中国南车股份有限公司
中国北车                        指     原中国北车股份有限公司
南北车                          指     中国南车与中国北车
中车集团                        指     中国中车集团公司
南车集团                        指     原中国南车集团公司
北车集团                        指     原中国北方机车车辆工业集团公司
国务院国资委                    指     国务院国有资产监督管理委员会
中国证监会                      指     中国证券监督管理委员会
上交所                          指     上海证券交易所
联交所                          指     香港联合交易所有限公司
铁路总公司                      指     中国铁路总公司
时代新材                        指     株洲时代新材料科技股份有限公司
时代电气                        指     株洲中车时代电气股份有限公司
株洲所                          指     中车株洲电力机车研究所有限公司
SMD                             指     SMD Limited
BST                             指     青岛四方庞巴迪铁路运输设备有限公司
四方有限                        指     中车四方车辆有限公司
四方股份                        指     中车青岛四方机车车辆股份有限公司
长客股份                        指     中车长春轨道客车股份有限公司
唐山公司                        指     中车唐山机车车辆有限公司
株机公司                        指     中车株洲电力机车有限公司
南方汇通                        指     南方汇通股份有限公司
中华联合保险                    指     中华联合保险控股股份有限公司
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                                第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                          中国中车股份有限公司
公司的中文简称                          中国中车
公司的外文名称                          CRRC Corporation Limited
公司的外文名称缩写                      CRRC
公司的法定代表人                        崔殿国
二、 联系人和联系方式
                                         董事会秘书                        证券事务代表
姓名                           谢纪龙                            丁有军
联系地址                       北京市海淀区西四环中路16号        北京市海淀区西四环中路16号
电话                           010-51862188                      010-51862188
传真                           010-63984785                      010-63984785
电子信箱                       crrc@crrcgc.cc                    crrc@crrcgc.cc
三、 基本情况简介
公司注册地址                            北京市海淀区西四环中路16号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                            北京市海淀区西四环中路16号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                                www.crrcgc.cc
电子信箱                                crrc@crrcgc.cc
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称                 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                       北京市海淀区西四环中路16号董事会办公室
五、 公司股票简况
                                        公司股票简况
       股票种类      股票上市交易所       股票简称              股票代码        变更前股票简称
A股                 上交所            中国中车           601766               中国南车
H股                 联交所            中国中车           1766                 中国南车
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六、 其他相关资料
                               名称                     德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
                               办公地址                 中国上海市延安东路 222 号外滩中心 30 楼
公司聘请的会计师事务所
                               签字会计师姓名           徐斌、杨红梅
(境内)
                               名称                     毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)
                               办公地址                 北京市东城区东方广场东二座办公楼 8 层
公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 名称                   德勤关黄陈方会计师行
(境外)                       办公地址                 香港金钟道 88 号太古广场一座 35 楼
                               名称                     中国国际金融股份有限公司
                               办公地址                 北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座
报告期内履行持续督导职责
                                                        27 层及 28 层
的保荐机构
                               签字的保荐代表人姓名 赵沛霖、马青海
                               持续督导的期间           2012 年起
                               名称                     中国国际金融股份有限公司
                               办公地址                 北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座
报告期内履行持续督导职责
                                                        27 层及 28 层
的财务顾问(中国南车与中
                               签字的财务顾问主办人 马青海、陈洁
国北车合并)
                               姓名
                               持续督导的期间           2015 年 4 月 22 日-2016 年 12 月 31 日
                               名称                     中国国际金融股份有限公司
报告期内履行持续督导职责
                               办公地址                 北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座
的财务顾问(南车集团与北
                                                        27 层及 28 层
车集团的合并成立中车集
                               签字的财务顾问主办人 马青海、张佳心
团,中车集团履行对中国中
                               姓名
车的豁免要约收购义务)
                               持续督导的期间           2015 年 8 月 26 日起至收购完成后 12 个月
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七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一)        主要会计数据
                                                                              单位:千元 币种:人民币
                                            2014年                  本期比                2013年
主要会计数                                                          上年同
                   2015年
       据                          调整后             调整前        期增减       调整后            调整前
                                                                     (%)
营业收入        241,912,636      221,976,555       119,724,269        8.98    195,010,168       99,376,025
归属于上市       11,818,398       10,815,468          5,314,968       9.27      8,293,138          4,164,963
公司股东的
净利润
归属于上市        9,184,963        4,573,143          4,564,993     100.85      3,364,505          3,364,889
公司股东的
扣除非经常
性损益的净
利润
经营活动产       14,981,510       28,437,455         13,726,952     -47.32     10,298,449          5,453,156
生的现金流
量净额
                                          2014年末                  本期末              2013年末
                                                                    比上年
                  2015年末                                          同期末
                                   调整后             调整前                     调整后            调整前
                                                                    增减(%
                                                                      )
归属于上市       96,900,316       89,294,953         40,510,531       8.52     74,893,253       37,130,521
公司股东的
净资产
总资产          311,693,729      298,813,676       150,565,010        4.31    241,585,624      122,415,811
期末总股本      27,288,758,333   13,803,000,000    13,803,000,000     97.70   13,803,000,000   13,803,000,000
(股)
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(二)      主要财务指标
                                               2014年            本期比上年          2013年
    主要财务指标         2015年                               同期增减
                                         调整后        调整前                    调整后     调整前
                                                                     (%)
基本每股收益(元/股)           0.43         0.41        0.39          4.88       0.33        0.30
稀释每股收益(元/股)           0.43         0.41        0.39          4.88       0.33        0.30
扣除非经常性损益后的基           0.42         0.33        0.33         27.27       0.24        0.24
本每股收益(元/股)
加权平均净资产收益率           12.47        13.14        13.79   减少0.67个       11.56       11.89
(%)                                                                 百分点
扣除非经常性损益后的加         12.56        11.87        11.85   增加0.69个        9.76        9.76
权平均净资产收益率(%)                                               百分点
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一)      同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司
    股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二)      同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股
   东的净资产差异情况
□适用 √不适用
九、 2015 年分季度主要财务数据
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                                 第一季度         第二季度          第三季度         第四季度
                               (1-3 月份) (4-6 月份)         (7-9 月份)     (10-12 月份)
营业收入                         40,467,726      52,768,346         55,318,700        93,357,864
归属于上市公司股东的净利润        1,951,571          2,747,309       3,261,888            3,857,630
归属于上市公司股东的扣除非
                                    810,098          1,807,105       3,017,020            3,550,740
经常性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额       -5,841,672      -4,938,542            603,101        25,158,623
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
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                               中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                       单位:千元 币种:人民币
           非经常性损益项目                   2015 年金额         2014 年金额      2013 年金额
非流动资产处置损益                                     -46,344          -93,693           -154,710
计入当期损益的政府补助,但与公司正常               1,570,020            765,998            909,166
经营业务密切相关,符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
同一控制下企业合并产生的子公司期初至               1,719,858          5,453,947        4,155,456
合并日的当期净损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保                   334,029          73,647             127,743
值业务外,持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益,以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                -626,080           -143,679             36,572
其他符合非经常性损益定义的损益项目                     45,973           371,253                     -
少数股东权益影响额                                  -149,746            -36,213             -4,962
所得税影响额                                        -214,275           -148,935           -140,632
                   合计                            2,633,435          6,242,325        4,928,633
十一、 采用公允价值计量的项目
                                                                       单位:千元 币种:人民币
                                                                              对当期利润的影响金
    项目名称              期初余额         期末余额              当期变动
                                                                                     额
可供出售金融资产             874,415          2,223,018           1,348,603               167,900
交易性金融资产                 4,387               3,424               -963                 -957
交易性金融负债                -1,000                -359                641
      合计                   877,802          2,226,083           1,348,281               167,584
                                             8 / 201
                           中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
                              第三节 董事长致辞
尊敬的各位股东:
    2015 年 6 月 8 日,中国中车正式亮相全球资本市场。中国中车的成立,是世界轨道交通装备
行业发展的重要里程碑,掀开了中国乃至世界轨道交通发展的新篇章。
    2015 年,南北车作为深化国有企业改革的先行者、探路者和实践者,圆满完成重组整合工作,
为深化中央企业改革发展探索出可复制、可推广的模式。南北车的重组整合也引起资本市场的高
度关注,广大投资者密切关注着重组整合的进展情况以及重组后中国中车的发展,对中国中车倾
注了很大的热情、寄予了更高的期望。
    2015 年,我们主动适应经济发展新常态,加快各项业务融合,释放重组整合效应,成功应对
一系列困难挑战,经营业绩稳定增长。公司取得的业绩和长期稳定的发展,离不开全体股东的大
力支持。在此,我谨代表公司董事会,向各位投资者表示最诚挚的谢意!
    2015 年,我们持续深化技术创新、经营模式创新和管理创新,积极构筑新的发展优势。时速
350 公里中国标准动车组研制成功,一系列关键核心技术取得突破;新兴产业稳步发展,风电装
备、环保产品、新能源汽车、高分子复合材料等产业增长迅速;积极延伸服务链条,逐步向制造+
服务转型;两化融合深入推进,“中车购”电商平台正式上线运行;产融结合更加紧密,金融业
务与制造主业形成良性互动;管理提升扎实推进,精益管理体系初步建立,富有中车特色的管理
架构更加清晰。
    2015 年,我们加快海外业务布局,不断推动跨国经营。习近平总书记、李克强总理多次视察
中国中车,多次为振兴高端装备制造业鼓劲加油,给我们以巨大的鼓舞和鞭策。借势“高铁外交”,
中老铁路、中泰铁路、匈塞铁路相继启动,雅万高铁正式开工,中美高铁达成初步意向。中国高
铁走向世界的梦想正逐步变为现实。
    2016 年,是中国中车实施“十三五”规划的开局之年。我们将重点围绕“融合”、“变革”、
“升级”三大主题,激发成长动力,承接国家战略,助推产业升级,借助轨道交通在“中国制造
2025”、“互联网+”等专项规划中重要地位的优势,为全面实现战略目标而不懈努力,以更好的
发展、更优的业绩服务社会、回报股东、造福员工。
                                                                                 崔殿国
                                                                            2016 年 3 月
                                         9 / 201
                           中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
                              第四节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    中国中车是由中国南车和中国北车按照对等原则合并组建的 A+H 股上市公司。中国中车承继
了南北车的全部业务和资产,承继了中国轨道交通装备制造业的百年积淀,是全球规模最大、品种
最全、技术领先的轨道交通装备供应商。主要经营:铁路机车车辆、动车组、城市轨道交通车辆、
工程机械、各类机电设备、电子设备及零部件、电子电器及环保设备产品的研发、设计、制造、
修理、销售、租赁与技术服务;信息咨询;实业投资与管理;资产管理;进出口业务。
    (一)公司主要业务
    1、 铁路装备业务
    铁路装备业务主要包括:(1)机车业务;(2)动车组和客车业务;(3)货车业务;(4)
轨道工程机械业务。
    公司深刻把握铁路装备的行业特点和发展机遇,深入理解客户需求变化,统筹国内、国际两
个市场,加强客户关系管理和用户沟通,做好市场细分,挖掘市场潜在需求,加强新技术应用和
新产品研制,满足用户的多样化、个性化需求。高速动车组业务实现新突破,为实现整体业绩目
标起到重要作用。机车、客车、货车,在巩固国内市场地位同时,积极开拓路外和国际市场,加
快推进结构调整,努力克服国铁市场下滑影响;轨道工程装备的市场实现新的突破。
    2、 城轨与城市基础设施业务
    城轨与城市基础设施业务主要包括:(1)非铁路总公司采购的城际动车组、市域列车;(2)
城市轨道车辆;(3)城轨工程总包。
    公司抓住国内城市轨道交通快速发展的良好机遇,围绕“融合创新、协同发展”主题,拓展
业务、强化管理,全力培育城轨业务整体竞争优势,不断拓展国内、国际城轨车辆市场。国内市
场,以市场为主导、以客户需求为目标,通过产品技术提升、全寿命周期服务为用户提供系统解
决方案,瞄准长三角、珠三角等地区重点区域,加强协调、强化管理,不断拓展城轨市场获取订
单能力和市场开发能力。深化商业模式创新,加强与地方政府的交流与合作,加大城轨工程市场
开发力度,为进一步开拓工程总包市场奠定了坚实基础。
    3、 新产业业务
    新产业业务主要包括:(1)通用机电业务;(2)新能源装备业务;(3)新材料业务。(4)
其他新业务。
    公司新产业业务以风电装备、新材料、新能源汽车以及环保装备为重点,加强国家产业政策、
行业发展环境和发展趋势的研究,大力推进新产业发展规划,引领产业稳健发展。2015 年,受益
于国家新能源政策持续释放、对节能环保的日益重视,新产业业务实现较快增长。通过并购国外
BOGE 公司进一步增强了市场竞争能力;通过并购英国 SMD 公司,深海机器人市场实现突破,增强
船舶海工装备市场竞争能力;以 PPP 模式成功中标江苏常熟村镇污水处理项目,其试点推广应用
获得国家和地方政府支持,实现了农村分散污水治理市场突破。
    4、 现代服务业务
    现代服务业务主要包括:(1)金融类业务;(2)物流、贸易类业务;(3)其他业务。
    公司以金融、类金融和物流服务为重点,积极开展资源整合和业务重组,促进现代服务业稳
健发展,制造业和服务业融合不断加快。加快金融与类金融业务发展,充分发挥金融机构优势,
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                           中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
促进公司内部成员企业相互协作,降低企业成本,创收增效成果显著。轨道交通乘客信息服务系
统开始进行运营测试。物流业务管理上,积极创新商业模式,运用精益管理理念、专业物流方案
设计和信息化手段,转变物流管理模式,打造企业物流业务托管、物资管理咨询、储运一体化循
环服务平台,提供专业化服务;物流贸易以集中采购为基础,构建“中车购”电子商务平台,加
快向电商模式发展。供应链管理平台不断优化和完善,线上采购率达到 68%以上。
    5、 国际业务
    公司紧紧抓住国家实施“一带一路”难得的战略机遇,大力实施国际化经营战略。成功中标
伊朗地铁项目,刷新地铁出口订单新纪录;成功中标香港史上最大地铁采购;动车组产品首次进
入欧洲市场;获得以色列 120 列轻轨车订单,实现以色列市场整车订单的突破;南非本地化电力
机车成功下线。公司产品已出口全球六大洲一百多个国家和地区。出口产品实现从中低端到高端
的升级,出口市场实现从亚非拉到欧美市场的飞跃,出口形式实现从产品出口到产品、资本、技
术、服务等多种形式的组合出口。
    海外经营网络布局进一步加快。美国波士顿地铁项目在春田市成功奠基。中国铁路装备首个
海外制造基地在马来西亚建成投产,成为“国际产能合作”的新亮点。与美国合资成立的货车公
司开始首批样车生产,北美市场本地化翻开新的一页。收购世界知名海工企业 SMD 公司,强势进
入高端深海机器人装备产业,为培育和发展高端海洋工程装备产业提供了重要支撑。将全球卓越
橡胶企业 BOGE 公司纳入旗下,跨国融合成效显著。
    (二)轨道交通装备行业经营模式
    1、 生产模式:由于轨道交通装备制造业单位产品的价值较高,其生产组织模式为“以销定
产”,即根据客户的订货合同来安排、组织生产。这种生产模式既可以保证避免成品积压,又可
以根据订单适当安排生产满足客户需求。
    2、 采购模式:行业内公司一般实行集中采购和分散采购相结合的采购模式。集中采购,即
在大宗普通物料方面,由公司汇总各下属公司的采购申请,形成集中采购计划,由公司进行统一
集中的供应商管理与评估、采购价格管理、采购招投标管理,并进行货物的集中订购业务和集中
结算业务。其他物料的采购由子公司负责,通过招投标等方式,选择合适的供应商并谈判签订合
同。此种采购方式有利于保证原料供应,降低采购成本。
    3、 销售模式:由于单位产品的价值量较高,行业的销售模式主要为参与招标或议标,通过
投标或与客户基于历史价格进行沟通和商议后最终定价并获得订单。
    (三)行业情况
    轨道交通装备行业是国家确定的战略性新兴产业,党和国家领导人高度关注和重视,在多种
场合向全球大力推介中国高铁技术和装备,轨道交通装备特别是高铁装备作为方便快捷、绿色环
保的产品,也越来越受到世界各国的青睐,轨道交通高端装备行业面临历史性的发展机遇。
    中国轨道交通经过近年来的快速发展,已经具备了较好的基础,未来将以全面实现干线铁路、
城际铁路网络和城市轨道交通系统 “三网融合”为发展目标,组成全国范围内完整的轨道交通网
络。推进轨道交通“三网融合”,有助于实现三网间的互联互通和资源共享,破解现有轨道交通
独立发展的问题;提高整个综合交通系统的效率和效益,推动区域及城市经济发展;同时为整个
轨道交通装备市场的增长带来新的机遇。伴随着轨道交通装备存量的快速增长,大量轨道交通装
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备进入维修期;同时,受技术更新换代等因素的持续影响,预计未来轨道交通装备更新换代和维
修保养市场将保持较快增速。
    2015年,在国民经济发展增速放缓的压力下,中国中车积极适应新环境新变化,抢抓市场机
遇,应对市场挑战,通过转型升级和改革发展,在市场拓展、国际化经营、技术创新、协同发展
等方面精准发力,公司在机车、客车、货车、动车组、城轨地铁车辆等主要业务领域市场占有率
均处于国内领先地位。在满足我国铁路和城市轨道交通发展需要的同时,各类轨道交通装备持续
保持全面出口,出口产品全面进入发达国家,产品已出口到全球六大洲一百多个国家和地区;高
铁已成为我国高端装备“走出去”的亮丽名片。据德国SCI Verkehr公司发布世界轨道交通装备的
排名统计,至2014年,重组合并前中国北车、中国南车已连续多年位居全球轨道交通装备制造行
业前两位。重组合并后,实现了强强联合,中国中车将进一步增强我国轨道交通装备在全球行业
的竞争能力和行业地位。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
     报告期内公司主要资产未发生重大变化。
三、报告期内核心竞争力分析
    中国中车是中国轨道交通装备行业的龙头企业,也是世界轨道交通装备制造行业的领军企业,
在经营规模、核心技术研发、产业化能力、生产制造工艺等方面处于国际领先地位。中国中车同
时利用轨道交通装备的核心技术积极拓展新能源汽车、风电装备、高分子复合材料等国家战略性
新兴产业。
    1、技术创新体系不断完善,自主创新能力得到显著提升。2015 年,中国中车获准建设轨道
交通车辆系统集成国家工程实验室、大功率交流传动电力机车系统集成国家重点实验室、新型功
率半导体器件国家重点实验室。中国中车以国家重点(工程)实验室、国家工程(技术)研究中
心、国家认定企业技术中心等为主体,构建了国内领先水平的技术创新平台。目前,公司拥有 1
个企业中央研究院、4 个专业研究所和 9 个海外研发中心,建设完成 5 个国家重点/工程实验室、
4 个国家工程技术研究中心、20 个国家级企业技术中心。2015 年,主持制定 IEC 等国际标准 5 项、
参与制定国际标准 42 项;获得授权专利 3188 件,其中授权发明专利 1006 件;申请海外专利 158
件,授权海外专利 23 件。
    2、核心技术优势不断增强,为产业快速发展提供强力支撑和引领。时速 350 公里中国标准动
车组全面完成型式试验;首台具有自主知识产权的中低速磁浮列车投入试运营,自主化的时速 250
公里和时速 160 公里城际动车组完成运营考核,CRH380AM 高速综合检测列车完成型式试验;出口
澳大利亚 SDA1 型交流传动内燃机车研制成功,出口澳大利亚窄轨漏斗铁路货车被科技部评为国家
重点新产品,SRS 公铁两用高空作业车顺利完成 CE 认证,获得欧盟准入资格;4400 马力内燃调车
机车成功填补我国空白,30 吨轴重大功率货运电力机车具备批量制造能力,储能式 100%低地板轻
轨车、悬挂式公交系统车辆等产品研发进展顺利。高速动车组牵引控制系统、制动系统等一系列
关键核心技术取得新突破。
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    3、产业制造规模全球领先,具有把握国内外市场发展机遇的优势。通过持续的创新能力建设
和技术改造,公司已建成一批具有国际先进水平、制造规模处于全球领先的高速动车组、电力机
车、内燃机车、城轨车辆、铁路货车等研发制造基地,不仅能满足国内波动性市场需求,而且能
快速响应全球轨道交通装备市场需求。以精益管理为主要手段持续提升经营管理能力,建立了先
进的质量控制体系和具有先进制造技术的全产业链生产保障体系,产品制造技术、主要工艺装备
和计量检测手段达到国际领先水平,产品质量稳步提升,信息化对企业发展的支撑作用日益增强。
同时,在国内外拥有广泛的销售和服务网络,具有及时把握国内外市场增长机遇的优势。
    4、业务结构不断优化,转型升级初见成效。传统的轨道交通装备业务在巩固国内行业领先优
势的同时,以市场为导向,不断深化用户的合作关系,不断优化资源配置,推动公司资源向战略
新兴产业、价值链高端转移。受益于国家新能源政策持续释放、对节能环保的日益重视,新产业
发展迈出坚实步伐;成功中标江苏省常熟市村镇污水处理项目,形成良好示范效应;以通用机电
产品、高分子复合材料、风电装备、新能源汽车、污水处理系统等为重点的新产业实现较快增长。
两化融合持续深化,基于互联网的新一代旅客信息服务系统投入批量试运行;物流贸易借助供应
链的电子商务平台 “中车购”正式上线运行;金融、类金融业务稳步发展,营业利润成效显著,
现代服务业务实现稳步增长。
    5、深入开展管理提升活动,管理创新取得新成效。深入开展财务一体化和供应链电子管理平
台建设,以精益生产和精细化管理为核心,不断推进信息化与各项业务的深度融合;持续完善效
绩考核体系,提高 EVA 的考核权重,深入开展对标活动,坚持目标引领强化质量管理,鼓励企业
你追我赶、持续改进,引导企业更加注重发展质量和效益;公司治理能力不断加强,构建权责清
晰、各司其职、有效制衡、协调运转的公司治理结构和有效运行机制。健全全面风险管理体系,
切实防范市场风险、资金风险、法律风险和质量、安全风险,实现稳健经营,不断提升企业经营
素质,增强竞争能力。
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                            中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
                               第五节 管理层讨论与分析
一、管理层讨论与分析
    中国中车的成立,掀开了中国乃至世界轨道交通发展的新篇章。面对经济形势复杂多变、市
场环境震荡起伏等冲击,中国中车主动适应经济发展新常态,积极应对重组整合和生产经营交织
并行的困难挑战,快融合、促改革、谋发展,经营业绩稳定增长,各项工作成效显著,全面开启
了中国中车发展的新征程。
    (一)经营实现良好开局。面对前所未有的重组压力、市场压力和经营压力,公司上下传承
南北车优良传统,直面困难,直面挑战,千方百计保增长。加强运营监控,强化激励约束,聚焦
用户需求,全力开拓市场,全年实现市场签约额 2875 亿元(其中国际业务实现出口签约额 57.81
亿美元),期末在手订单为 2144 亿元。发挥重组效应,加强企业协同,为生产经营提供有效支撑。
通过公司上下的共同努力,中国中车经营实现良好开局。2015 年中国中车实现营业收入 2,419 亿
元,同比增长 8.98%;实现归属于母公司股东的净利润 118.18 亿元,同比增长 9.27%,顺利实现
1+1>2 的经营目标,为新中车写下了浓墨重彩的第一笔。
    (二)重组效应逐步释放。南北车重组整合工作圆满完成,为实力相当企业间的重组整合提
供了成功范例。按照“业务合、机构合、人员合”的要求,总部机构、人员在短时间内全部到位,
工作衔接井然有序,业务融合非常顺畅,重组效应逐步显现。运营分析机制开始运行,动态监控
作用得到加强。各业务板块、各职能系统行动迅速,摸清问题,精准发力,各项工作扎实推进。
内部重组整合有序展开,物流公司、财务公司、租赁公司、国际公司、香港公司业务重组工作基
本完成。中国中车在资本市场树立了崭新形象,得到了社会各界和广大员工的广泛认可。
    (三)经营模式探索创新。以“战略统领、业务主导、管理支持、面向全球”为目标,积极
构建以业务开展为基本活动,以职能服务、区域管理为支持活动的运营模式,明确了领导班子成
员的分工和总部各部室、各事业部职能,业务主导型运营模式初步建立,涵盖总部、事业部、各
子企业三个层级,业务、管理两个维度的矩阵式管理架构逐步清晰。传统产业积极转型,各企业
不断深化与用户的合作关系,延伸产品及服务链条,积极谋求新的业务增长点。新产业迈出坚实
步伐,成功中标江苏省常熟市村镇污水处理项目,形成良好示范效应;新能源汽车、风力发电、
环保装备、高分子复合材料等新产业快速增长。资本运作稳妥推进。
    (四)技术创新硕果累累。产品研发取得一系列新成果。两列时速 350 公里中国标准动车组
型式试验全面完成,各项技术性能表现优异,标志着我国动车组研制步入了全面自主化、标准化
的新阶段。国内首条具有自主知识产权的中低速磁浮列车在长沙投入试运营。出口澳大利亚窄轨
漏斗铁路货车被科技部评为国家重点新产品。技术创新能力得到新提高。获准建设轨道交通车辆
系统集成国家工程实验室、大功率交流传动电力机车系统集成国家重点实验室、新型功率半导体
器件国家重点实验室。新增 3 家企业获批建设国家级企业技术中心。高速列车全球创新中心、国
家工业设计中心、磁悬浮列车技术研发中心建设取得积极进展。海外研发中心建设稳步推进,中
德、中英、中美联合研发中心相继成立,海外研发中心达 9 个,统筹全球技术资源能力显著增强。
中国中车所属有关企业作为“京沪高速铁路工程”重要参加单位,荣获国家科技进步特等奖。
    (五)管理提升成绩显著。精心谋划“十三五”规划。深入分析全球竞争环境,组织召开战
略研讨会和战略务虚会,描绘出中国中车“十三五”发展蓝图。坚持融合与提升并重,持续深化
精益示范区(线)、精益车间建设,精益体系框架初步形成,富有中车特色的精益管理体系已具
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                             中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
雏形。突出效绩考核导向,制定实施统一的企业效绩评价考核办法,初步构建高效的考核评价体
系。人力资源管理体系日趋完善,人才的创新活力和创造激情不断迸发。深入推进高技能人才队
伍建设,高技能人才队伍不断壮大,高技能人才占比超过 60%。
二、报告期内主要经营情况
    2015 年,公司实现营业收入 2,419.13 亿元,增幅为 8.98%;实现归属于母公司所有者的净利
润 118.18 亿元,增幅为 9.27%。2015 年 12 月末,公司合并资产总额为 3,116.94 亿元,增幅为
4.31%;所有者权益为 1,135.75 亿元,增幅为 11.15%,资产负债率为 63.56%,比年初下降 2.25
个百分点。
(一)    主营业务分析
                           利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                     单位:千元 币种:人民币
              科目                       本期数            上年同期数       变动比例(%)
营业收入                                  241,912,636        221,976,555              8.98
营业成本                                  193,021,700        177,063,820              9.01
销售费用                                    7,953,534           7,401,891             7.45
管理费用                                   22,331,608          19,452,561            14.80
财务费用                                      660,324           2,030,588           -67.48
经营活动产生的现金流量净额                 14,981,510          28,437,455           -47.32
投资活动产生的现金流量净额                 -5,391,870        -19,784,830                    -
筹资活动产生的现金流量净额                -16,687,421           7,272,463                   -
研发支出                                    9,950,212           8,372,900            18.84
1. 收入和成本分析
    营业收入较上年同期增长 8.98%,主要是本期主要产品交付量增长,实现的营业收入增长所
致。
    营业成本较上年同期增长 9.01%,主要是随着营业收入的增长营业成本相应增加,营业成本
增长幅度与营业收入的增长幅度基本一致。
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(1). 主营业务分行业、分业务、分地区情况
                                                                              单位:千元 币种:人民币
                                           主营业务分行业情况
                                                                 营业收入比 营业成本比 毛利率比上
  分行业          营业收入        营业成本      毛利率(%)
                                                                 上年增减(%)上年增减(%)年增减(%)
轨道交通设        241,912,636     193,021,700          20.2            8.98         9.01        持平
备及其延伸
产业
                                           主营业务分业务情况
                                                                 营业收入比 营业成本比 毛利率比上
  分业务          营业收入        营业成本      毛利率(%)
                                                                 上年增减(%)上年增减(%)年增减(%)
铁路装备          130,198,537      99,276,097          23.8            2.99         3.84   减少 0.6 个
                                                                                               百分点
城轨与城市        24,613,223       21,503,633          12.6           36.31        38.92   减少 1.7 个
基础设施                                                                                       百分点
新产业            52,921,039       40,743,194          23.0           27.98        26.23   增加 1.1 个
                                                                                               百分点
现代服务          34,179,837       31,498,776              7.8        -5.45        -6.53   增加 1.0 个
                                                                                               百分点
合计              241,912,636     193,021,700          20.2            8.98         9.01         持平
                                                                              单位:千元 币种:人民币
                                           主营业务分地区情况
         分地区                 营业收入        营业收入占总收入比(%) 营业收入比上年增减(%)
中国大陆                         215,341,714                         89.02                       4.51
其他国家和地区                    26,570,922                         10.98                      66.91
主营业务分行业、分板块、分地区情况的说明
    铁路装备业务的营业收入比上年同期增长 2.99%,保持平稳增长,但产品结构有所变化,动
车组销量增长,客车、货车销量下降。营业成本比上年同期增长 3.84%,主要是随营业收入的增
长相应增长所致。
    城轨与城市基础设施业务的营业收入比上年同期增长 36.31%,主要是本期城轨地铁车辆的交
付增加所致。营业成本比上年同期增长 38.92%,主要是随营业收入的大幅增长所致,同时不同订
单、不同型号产品成本水平有一定差异。
    新产业业务的营业收入比上年同期增长 27.98%,主要是市场开拓有效,发电设备和汽车装备
收入同比有所提高。营业成本比上年同期增长 26.23%,主要是随着营业收入的增加而增长,同时
成本水平略有降低所致。
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    现代服务业务的营业收入比上年同期减少 5.45%,主要是物流、贸易类收入减少所致。营业
成本比上年同期减少 6.53%,大于营业收入的减少幅度,主要是产品结构变化所致。
    公司营业收入比上年同期增长 8.98%,铁路装备业务、城轨与城市基础设施业务、新产业业
务、现代服务业务分别占总收入的 53.82%,10.17%,21.88%,14.13%。其中铁路装备业务中机车
业务收入 324.92 亿元,销售机车 2,365 台;客车业务收入 102.79 亿元,销售客车 2,254 辆;动
车组业务收入 772.48 亿元,销售动车组 3,782 辆;货车业务收入 101.78 亿元,销售货车 15,797
辆。城轨地铁收入 225.91 亿元,销售城轨地铁 4,024 辆。
    报告期内公司中国大陆地区营业收入增长 4.51%,其他国家或地区营业收入增长 66.91%,其
他国家或地区收入增长主要是公司国际业务拓展积极有效,本报告期内交付量增长所致。
(2). 主要供货商及客户情况
    2015 年,公司向前 5 名供货商合计的采购金额为人民币 160.10 亿元,占年度采购总额的比
例为 10.09%。
    2015 年,公司向前 5 名客户的销售额合计为人民币 1,324.09 亿元,占公司年度销售总额的
比例为 54.73%。
    客户集中度较高的原因在于铁路总公司(含所属铁路局及公司)是本公司最大的客户,公司
向其的销售额占公司年度销售总额的比例为 49.75%。
(3). 成本分析表
                                                                          单位:千元 币种:人民币
                                            分行业情况
                                                              上年同期占 本期金额较
                                本期占总成本                                                情况
   分行业         本期金额                     上年同期金额 总成本比例 上年同期变
                                  比例(%)                                                   说明
                                                                 (%)           动比例(%)
轨道交通设备      193,021,700         100.00 177,063,820           100.00            9.01    -
及其延伸产业
                                         分项目构成情况
                                                              上年同期占 本期金额较
                                本期占总成本                                                情况
成本项目构成      本期金额                     上年同期金额 总成本比例 上年同期变
                                  比例(%)                                                   说明
                                                                 (%)           动比例(%)
直接材料          163,901,995          84.91 150,091,471               84.77         9.20    -
直接人工           9,345,303            4.84      8,523,102             4.81         9.65    -
制造费用          12,544,266            6.50     11,379,333             6.43        10.24    -
其他               7,230,136            3.75      7,069,914             3.99         2.27    -
合计              193,021,700         100.00 177,063,820           100.00            9.01    -
成本分析其他情况说明
                                               17 / 201
                            中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
   报告期内成本随营业收入的增加有所增长,公司以制造业为主,直接材料占成本的绝大部分,
本期直接材料、直接人工、制造费用、其他项成本随收入增长同比均相应增长,占总成本比重的
变化最主要是受产品结构变化所带来的影响。
2. 费用
    销售费用较上年同期增长 7.45%,主要是预计产品质量保证准备增加,以及海外收入增加,
引起运输费增加所致。
    管理费用较上年同期增长 14.80%,主要是研发费用、无形资产摊销、工资性费用等支出增长
所致。
    财务费用较上年同期减少 67.48%,主要是减少了短期融资券和借款等有息负债相应利息支出
减少,资金成本同比降低,另外汇兑收益同比增加,从而导致财务费用减少。
3. 研发投入
研发投入情况表
                                                                   单位:千元 币种:人民币
本期费用化研发投入                                                               9,930,709
本期资本化研发投入                                                                  19,503
研发投入合计                                                                     9,950,212
研发投入总额占营业收入比例(%)                                                       4.11
公司研发人员的数量(单位:人)                                                      33,457
研发人员数量占公司总人数的比例(%)                                                   9.49
研发投入资本化的比重(%)                                                             0.20
情况说明
    研发支出 99.50 亿元,较上年同期增长 18.84%,主要是报告期内中国标准动车组等产品开发
力度加大,并加大了基础性、前瞻性、核心关键技术的研发投入所致。
4. 现金流
    经营活动产生的现金净流量为净流入 149.82 亿元,净流入量较上年同期减少 134.56 亿元,
主要是报告期内现金流入的净减少额大于现金流出的净减少额所致。
    投资活动产生的现金净流量为净流出 53.92 亿元,净流出量较上年同期减少 143.93 亿元,主
要是报告期内投资支付的现金较上年同期减少所致。
    筹资活动产生现金净流量为净流出 166.87 亿元,上年同期为净流入 72.72 亿元。主要是上年
度经营性净现金流入增加,报告期内减少了有息负债。
                                         18 / 201
                             中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
(二)    非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三)    资产、负债情况分析
                                       资产及负债状况
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                                                                                    本期期末金额
                                 本期期末数占总                   上期期末数占总
   项目名称       本期期末数                       上期期末数                       较上期期末变
                                 资产的比例(%)                  资产的比例(%)
                                                                                    动比例(%)
货币资金           39,368,687             12.63      48,896,212            16.36          -19.49
应收账款           72,514,398             23.26      58,423,719            19.55           24.12
应付账款           83,179,106             26.69      71,389,640            23.89           16.51
预收款项           29,693,134              9.53      35,903,699            12.02          -17.30
应付股利               299,081             0.10         228,129             0.08           31.10
长期借款            6,633,689              2.13       4,541,400             1.52           46.07
预计负债            4,351,961              1.40       1,875,650             0.63          132.02
    货币资金比年初减少 19.49%,主要是上年期末集中收到的货款和预收款较大所致。
    应收账款比年初增加 24.12%,主要是报告期销售收入规模增长,加之年末集中交付产品所致。
    应付账款比年初增加 16.51%,主要是报告期内经营规模扩大,业务量上升,采购量增长所致。
    预收账款比年初减少 17.30%,主要是上年期末收到的预收款较大,报告期内随产品交付陆续
减少所致。
    应付股利比年初增加 31.10%,主要是公司报告期尚未支付的股利增加所致。
    长期借款比年初增加 46.07%,主要是公司报告期内调整负债结构,增加了长期借款所致。
    预计负债比年初增加 132.02%,主要是公司报告期内并购子公司以及交付车辆增加所致。
(四)    行业经营性信息分析
    在经济发展新常态下,轨道交通作为国家重要的基础设施,是国家重要投资方向,继续发挥
拉动经济发展的关键作用。当前,各级地方政府也把轨道交通建设作为稳增长的重要举措,把城
市综合交通体系作为推动新型城镇化建设的重要内容,国内轨道交通装备需求维持高位,行业发
展形势总体向好,但市场需求结构极不均衡,动车组和城轨市场需求保持增长,货车和机车市场
需求下降。
(五)    投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
    截至报告期末,公司长期股权投资为人民币 36.13 亿元,比年初减少人民币 12.01 亿元,降
幅 24.95%,主要是公司全资子公司四方有限将原合营公司 BST 纳入合并范围导致。详情请参照财
务报告附注五、14 长期股权投资。
                                          19 / 201
                                   中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
(1) 重大的股权投资
    请参照财务报告附注五、14 长期股权投资。
(2) 重大的非股权投资
    报告期内无重大的非股权投资。
(3) 以公允价值计量的金融资产
                                                                                      单位:人民币千元
项目                期初金额           本 期 公 允 价 值 计 入 权 益 的 累 本 期 其 他 增 减 期末金额
                                       变动损益          计 公 允 价 值 变 变动
                                                         动
1. 按 公 允 价 值              4,387               -957                 -               -6              3,424
计入损益的金
融资产
其中:衍生金融                 4,387               -957                 -               -6              3,424
工具
2. 可 供 出 售 投         874,415                     -        -273,267        1,621,870         2,223,018

合计                      878,802                  -957        -273,267        1,621,864         2,226,442
(六)     重大资产和股权出售
    报告期内无重大资产和股权出售情况。
                                                    20 / 201
                                    中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
     (七)      主要控股参股公司分析
                                                                                   单位:人民币千元
                                                              归属于母公司股
          主营业务产品及范          期末资产总 归属于母公司股                  2015 年营业 2015 年营业
 企业名称                  注册资本                           东的 2015 年净利
                围                      额     东的期末净资产                     收入        利润
                                                                     润
长客股份    铁路客车、动车组、5,807,947 41,925,142 13,410,209          2,909,073      31,506,338 3,250,889
            城市轨道车辆及配
            件的设计、制造、
            修理、销售、租赁
            及相关领域的技术
            服务、技术咨询等
四方股份    铁路动车组、客车、4,003,794 38,311,765 9,642,102           2,559,482      40,045,044 2,898,265
            城轨车辆研发、制
            造;铁路动车组、
            高档客车修理服务
            等
唐山公司    铁 路 运 输 设 备 制 3,990,000 26,459,011 8,423,037        2,264,792      20,035,731 2,649,438
            造、铁路车辆、电
            动车组、内燃动车
            组、磁悬浮列车、
            特种车、试验车、
            城市轨道车辆和配
            件销售、租赁及技
            术咨询服务等
株机公司    铁路电力机车、动 4,401,366 24,225,748 5,982,662            1,454,154      26,076,541 1,590,839
            车组、城轨车辆等
            的研发制造等
株洲所      轨道交通电传动与 4,264,500 46,154,665 8,922,882            1,318,479      29,431,656 3,274,513
            控制技术及相关电
            气设备的研究、制
            造;铁路机车车辆
            配件研发、制造等
     (八)      公司控制的结构化主体情况
           不适用
     (九)      H 股募集资金使用情况
         经中国证监会《关于核准中国北车股份有限公司发行境外上市外资股的批复》(证监许可
     [2014]404 号)核准,2014 年 5 月,中国北车公开发行境外上市外资股 (H 股)1,939,724,000 股
     (含超额配售),募集资金总额港币 100.28 亿元。2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日,公司
     共使用 H 股募集资金约合港币 66.75 亿元,用于新产业及现代服务业务相关项目及其他项目。截
                                                 21 / 201
                             中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
至 2015 年 12 月 31 日,公司累计使用 H 股募集资金约合港币 90.50 亿元,累计收到银行存款利
息港币 1.15 亿元。截至 2015 年 12 月 31 日,公司尚未使用 H 股募集资金为港币 10.93 亿元。
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)    行业竞争格局和发展趋势
1、全球竞争格局深化调整,产业发展面临新变化。
    当前世界经济延续疲弱复苏态势,主要经济体增长态势同向趋弱。除美国经济外,其他发达
经济体增速继续放缓;部分新兴市场面临滞涨困局,可能形成国际金融危机以来“第三波”冲击。
大宗商品价格持续低迷,资本跨境流动更趋频繁,国际资本市场震荡或将“常态化”,汇率波动
风险进一步加大。同时,地缘政治冲突加剧,外部发展环境的复杂多变前所未有。
    从挑战看,一是世界经济复苏缓慢,国际政治经济局势风云变幻,给海外市场拓展、投资并
购带来较大风险;二是全球产业再分工态势日趋明显,以美国为代表的发达国家纷纷实施“再工
业化”战略,重塑制造业竞争优势,其他发展中国家也在加快谋划和布局,我国制造业面临发达
国家和其他发展中国家的双向挤压,国际竞争更加激烈;三是国际贸易规则重塑,贸易保护主义
抬头,新的壁垒正在形成。同时,全球气候变化及能源危机加剧,对高端装备的绿色环保要求更
加苛刻,国际市场开拓难度不断加大;四是科技发展日新月异,轨道交通装备行业发展可能面临
颠覆性的改变。
    从发展机遇看,一是随着世界政治经济格局的深刻变化,境外资源价格大幅下降,不少国家
在重点领域放宽投资限制,给企业带来难得的投资机会;二是国家深入实施“一带一路”战略,
推动国际产能和装备制造合作,推动周边基础设施互联互通和非洲“三网一化”建设,涉及的多
个新兴经济体将对轨道交通装备释放更大需求;三是发展中国家由于经济发展需要,逐步加大轨
道交通等基础设施建设。发达国家对轨道交通产品进行综合集成升级。据德国权威咨询机构 SCI
Verkehr 公司预测,至 2020 年全球轨道交通总需求将超过 2000 亿欧元,市场需求总体向好;四
是近几年我国高速铁路成功运营,在全球范围形成强烈的示范效应,为轨道交通装备加快“走出
去”创造了更为有利的条件。
2、国内经济走向稳中有进,经济发展趋向新常态。
    党的十八届五中全会提出“创新、协调、绿色、开放、共享”的发展理念,描绘了未来发展
的宏伟蓝图,我国经济将步入全面建成小康社会的决胜阶段,经济发展呈现出速度变化、结构优
化、动力转化的新特征。
    从挑战看,一方面,我国经济发展周期性矛盾和结构性矛盾并存;另一方面,需求总量不足
和有效供给不足并存,需求侧刺激效应递减,粗放型发展方式难以持续,加大供给侧结构性改革
力度,加快转变经济发展方式势在必行,企业发展已到了转型升级的关键窗口期。
    从发展机遇看,一方面,我国发展仍然处于重要战略机遇期,经济发展长期向好的基本面没
有变,经济持续增长的良好支撑基础和条件没有变,经济结构调整优化的前进态势没有变,经济
发展前景仍然广阔;另一方面,国务院研究制定的一系列“稳增长”、“促改革”、“调结构”、
“惠民生”、“防风险”的政策措施陆续落地见效;中央经济工作会议对全面推进经济结构性改
革作出了总体安排,一系列具有重大牵引作用的改革措施将陆续出台,对提振市场信心、减轻企
业负担、优化经济环境发挥至关重要的作用。同时,关于深化国有企业改革的“1+N”文件体系全
                                          22 / 201
                            中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
面实施,将加快形成有利于国有企业科学发展的体制机制,为做强做优做大国有企业持续提供活
力和动力。
3、行业发展形势总体向好,需求结构呈现新特点。
    当前轨道交通装备制造业与国家重大发展战略高度契合,在国家“一带一路”、“京津冀一
体化”和“长江经济带”等重大战略中,轨道交通都扮演着重要角色。一是铁路装备需求基本稳
定。“十三五”期间,全国计划新增铁路营业里程 2.9 万公里,到“十三五”末预计达到 15 万公
里以上。其中高铁营业里程规划建设 1.1 万公里,“十三五”末将达到 3 万公里,铁路装备将保
持稳定的市场需求;二是城市轨道交通装备需求旺盛。国家正大力推进城市群建设,城际铁路建
设将会快速发展,“十三五”期间预计规划投资建设城际铁路 5000 公里,到“十三五”末运营里
程达到 8000 公里,城际动车组的需求将有较大增量。同时,随着新型城镇化建设不断加快,城市
轨道交通建设将进入大发展阶段。当前经国家批准已有 39 座城市建设城市轨道交通,预计到 2020
年将有 50 个城市开展城市轨道交通建设,规划建设线路里程将超过 10000 公里,未来城市轨道交
通装备需求旺盛;三是国家出台了一系列支持制造业发展、加快培育新兴产业的政策措施,公司
相关的风电装备、环保水处理、高分子复合材料、新能源汽车、工程机械、船舶与海工装备、智
能装备、光伏发电、信息软件等新产业发展必将迎来新的发展机遇;四是国家实施《中国制造 2025》
专项规划和“互联网+”行动计划,推动工业化和信息化深度融合,为公司转型升级、结构调整、
商业模式创新带来新的发展空间。
4、“高铁外交”机遇难得,拓展海外面临考验。
    党中央、国务院和国务院国资委对发展高端装备制造业寄予厚望,积极推介、大力支持高铁、
核电等具有竞争优势的产业加快“走出去”。中国轨道交通装备制造业通过持续创新,在综合性
价比方面处于全球优势地位。中国中车拥有世界领先的轨道交通装备研发平台,产品已经全面达
到或接近世界先进水平,同时还是全球轨道交通行业少数实现产品类型全覆盖的企业。以“高铁”
为代表的我国轨道交通装备产业“走出去”迎来重大机遇,但是,高铁“走出去”是一项庞大的
系统工程,公司面临的国际竞争将越来越激烈,国外政府“本土化”要求日益增多,市场竞争能
力、技术创新能力、公司治理能力、抗御风险能力及国际化经营能力等面临多重考验。
(二)    公司发展战略
    “十三五”时期是中国中车在新形势下向新目标迈进的第一个五年。结合国家有关产业发展
以及对主要目标市场的综合分析,中国中车“十三五”期间战略规划的指导思想为:以中长期发
展战略为指引,以转型升级、跨国经营为主线,以稳增长、调结构、强素质为主基调,坚持创新、
协同、融合、高端的发展理念,实现更高质量、更有效率和更可持续发展,为成为以轨道交通装
备为核心,全球领先、跨国经营的高端装备系统解决方案供应商奠定坚实基础。
    公司业务发展目标:
    铁路装备业务:抓住国内铁路稳步发展机遇,推进技术创新和管理提升,优化业务结构和资
源配置,加强协同平台建设,探索业务模式创新,核心技术引领行业发展,加快由提供产品向提
供全面解决方案、由制造型企业向“制造+服务”转变。
    城轨与城市基础设施业务:抓住国家加快推进城镇化建设、大力发展绿色公共交通的机遇,
以提供城市轨道交通全链条系统解决方案为发展方向,以产融结合和产业转型为发展路径,延展城
                                         23 / 201
                           中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
市轨道交通相关功能设施和城轨产业链,通过整合、并购、合资、合作等手段,发展信号、供电
系统、运营等强相关业务,建立差异化的竞争优势。
    新产业业务:通过创新产业投融资渠道、创新业务模式和探索新的体制机制,以风电装备、
高分子复合材料、环保产业、新能源汽车为重点,培育一批核心竞争能力突出、行业地位领先的
未来发展业务群。
    现代服务业务:依托金融与类金融业务和物流业务,立足中车品牌,专注产融结合,优化存量业
务,拓展增量业务,境内外并举、内外部结合, 引入新体制、新机制和高端人才,培育高利润业
务群。
    国际业务:以技术领先、品牌领先、市场地位领先为定位,建立全球化运营平台,成为当地受
人尊敬的优秀企业公民,实现全球化经营、本土化运作,融合全球文化。
(三)     经营计划
    2015 年是轨道交通装备行业发生重大变革的一年,南北车重组整合掀开了中国乃至世界轨道
交通发展的新篇章。中国中车成立后,面对前所未有的重组压力、市场压力和经营压力,公司上
下秉承南北车优良传统,通过共同努力,较好地完成了各项经营计划指标,中国中车经营实现了
良好开局。
    2016 年是中国中车成立后完整运营的第一年,也是公司“十三五”发展规划开局之年。公司
将围绕“融合、变革、升级”三大主题,以精益管理为抓手,以降本增效为目的,强化运营管控,
提升管理水平,加快国际化经营,保持营业收入基本稳定,成本费用同比下降,为打造以轨道交
通装备为核心,跨国经营、全球领先的世界一流跨国企业奠定基础。
(四)     可能面对的风险
1、政策风险
    轨道交通装备制造行业的发展受国家宏观经济政策影响比较明显,南北车重组为中国中车后,
若未来轨道交通装备制造行业的产业政策或行业规划出现变化,将可能导致公司的市场环境和发
展空间出现变化,给公司的业务经营带来风险。
    应对措施:及时收集产业政策及行业规划信息,做好政策和趋势研究,积极应对可能发生的
政策和规划出现的变化。加强内部管理,提高公司经营管理水平,降低营运成本,努力提高经营
效率,形成公司独特优势,增强抵御政策风险的能力。
2、市场风险
    (1)国内市场风险:铁路总公司及下属各铁路局及中国神华、中国石化、中国石油等大型工
矿企业及各大中城市的城轨交通运营商是公司主要客户,受国内经济增速放缓,铁路货车、机车、
客车市场需求出现下滑,货车产能过剩问题突显,市场出现结构性调整可能性加大。
    应对措施:积极主动与主要客户沟通,及时搜集国家经济、政治、行业等信息,做好市场趋
势的研究与预测,及时调整公司规划,通过转变发展模式,实施转型升级,积极主动优化公司产
业结构,拓展新的商业模式等措施应对风险。
                                        24 / 201
                          中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
   (2)国际市场风险:国际政治经济形势错综复杂,经济复苏步伐缓慢,各种保护主义抬头,
不确定不可控因素将更多更复杂。同时在国家“一带一路”战略的带动下,公司在“走出去”的
过程中,海外投资和经营的项目可能会逐渐增多。因此,国际形势和海外项目的不确定性加大了
公司在拓展海外市场过程中产生的风险。
   应对措施:在拓展国际市场方面,要积极主动开展国际市场调研活动,及时、准确把握国际
市场需求、政策的变化,提出应对策略方案。在公司投资国外市场过程中,统筹考虑全球政治、
经济、社会、环境等因素,组建高效的投资和经营团队,充分做好投资前风险评估和尽职调查,
严控高风险业务,做好投资后管理工作,关注企业的人力资源、环境及文化整合问题。
3、产品质量风险
   公司是以轨道交通装备为主的企业,产品多与社会公众的利益相关,产品质量问题会给社会
公众造成较大的影响;伴随着产品的升级,对产品质量及可靠性也提出了更高要求,也在技术创
新和技术保障等方面给公司提出新的挑战。
   应对措施:公司高度重视产品质量管理工作,一是专门成立了质量管理部监控质量风险;二
是建立健全质量管理体系,并监督体系的认证及有效运行;三是建立售后服务管理标准体系,规
范售后服务管理工作;四是加强供应商资质管理工作,防范产品质量风险隐患,从源头进行质量
控制。
4、汇率风险
   随着公司国际化经营步伐加快,公司产品出口、境外投资、并购等经营行为不断增加,可能
因汇率波动引发各种风险。如:以外币计价的交易活动中由于交易发生日和结算日汇率不一致而
形成的外汇交易风险;由于汇率波动造成境外企业价值变化的风险等。
   应对措施:公司密切关注汇率变动趋势,加强企业相关人员的风险防范意识,建立汇率风险
防范机制,灵活采用不同货币成交等方式,运用金融避险工具应对汇率风险。
四、公司因不适用准则规定或特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
                                         25 / 201
                                中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
                                    第六节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一)      现金分红政策的制定、执行或调整情况
    中国中车成立后,公司制定完善了《公司章程》中关于利润分配的相关内容,本着“积极回
报股东”的精神,规定了利润分配的原则、政策、基本要求、决策和调整程序,明确了现金分红
的具体比例,充分维护了中小投资者的合法权益。
    2015 年 8 月 28 日,公司召开第一届董事会第四次会议,审议通过了《关于中国中车股份有
限公司 2014 年度利润分配预案的议案》,以公司 2015 年 6 月 30 日的总股本 27,288,758,333 股
为基数,向全体股东每 10 股派发 1.2 元人民币(含税)的现金红利。2015 年 10 月 30 日,公司
第一次临时股东大会批准该议案。2015 年 12 月 16 日,2014 年度利润分配方案实施完毕。
    2016 年 3 月 29 日,公司召开第一届董事会第十二次会议,审议通过了《关于中国中车股份
有限公司 2015 年度利润分配预案的议案》,以公司 2015 年 12 月 31 日的总股本 27,288,758,333
股为基数,向全体股东每 10 股派发 1.5 元人民币(含税)的现金红利。该利润分配预案尚需经公
司 2015 年年度股东大会审议通过。
(二)   公司近三年(含报告期)的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预
    案
                                                                           单位:万元 币种:人民币
                                                                       分红年度合并报 占合并报表中归
                          每 10 股派息                    现金分红的
  分红     每 10 股送红                   每 10 股转增                 表中归属于上市 属于上市公司股
                          数(元)(含                        数额
  年度       股数(股)                    数(股)                    公司股东的净利 东的净利润的比
                             税)                          (含税)
                                                                             润           率(%)
2015 年               -             1.5               -      409,331        1,181,840
2014 年               -             1.2               -      327,465        1,081,547
2013 年               -             0.9               -      124,227          416,496
(三)      以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
    不适用
(四)      报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配预
    案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
                                                26 / 201
                             中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内
      或持续到报告期内的承诺事项
§   公司出具的承诺
1、避免与时代新材同业竞争的承诺
     为解决中国南车与中国北车合并完成后中国中车与时代新材之间的同业竞争,2015 年 8 月 5
日,中国中车出具了《关于避免与株洲时代新材料科技股份有限公司同业竞争的承诺函》,具体
承诺如下:中国中车目前在轨道车辆用空气弹簧、轨道车辆用橡胶金属件等领域与中国中车间接
控股的时代新材存在同业竞争。为解决与时代新材之间的同业竞争,根据相关法律法规的规定,
中国中车承诺将于该承诺函出具之日起五年内通过监管部门认可的方式(包括但不限于资产重组、
业务整合等)解决与时代新材的同业竞争问题。
     报告期内,中国中车遵守了其所作出的上述承诺。
2、避免与时代电气同业竞争的承诺
     为解决中国南车与中国北车合并完成后中国中车与时代电气之间的同业竞争,2015 年 8 月 5
日,中国中车出具了《关于避免与株洲南车时代电气股份有限公司同业竞争的承诺函》,具体承
诺如下:中国中车目前在传动控制系统、网络控制系统、牵引供电系统、制动系统、轨道工程机
械、电子元器件、真空卫生系统等领域与本公司间接控股的时代电气存在同业竞争。为保证时代
电气日后发展之利益,根据相关法律法规的规定,中国中车承诺就其从事的与时代电气存在竞争
的业务而言:(1)中国中车将向时代电气授予购买选择权,即时代电气有权自行决定何时要求中
国中车向其出售有关竞争业务;(2)中国中车进一步向时代电气授予优先购买权,即在中国中车
计划向独立第三方出售竞争业务时,应优先按同等条件向时代电气出售,只有在时代电气决定不
购买的情况下方可向第三方出售;(3)时代电气是否决定行使上述选择权和优先购买权将可通过
时代电气的独立非执行董事决定;(4)上述选择权和优先购买权的行使以及以其他有效方式解决
同业竞争事项需受限于中国中车及时代电气各自届时履行所适用的上市地监管、披露及股东大会
审批程序;及(5)上述不竞争承诺的期限自该承诺函出具之日起至时代电气退市或中国中车不再
是时代电气间接控股股东时为止。
     报告期内,中国中车遵守了其所作出的上述承诺。
§   中车集团出具的承诺
1、与首次公开发行相关的承诺
     以下承诺为中国南车和中国北车上市时,南车集团、北车集团分别作出的承诺。中国南车与
中国北车合并完成后,北车集团对中国北车出具的下述承诺继续对中国中车有效。北车集团与南
车集团合并完成后,以下承诺由中车集团继续履行。
(1)有关房屋产权问题的承诺
     中国南车在招股说明书中披露,中国南车拥有的房屋中尚有 326 项、总建筑面积为 282,019.03
平方米的房屋(占中国南车使用房屋总建筑面积的 7.85%)尚未获得《房屋所有权证》。对于该
部分未取得《房屋所有权证》的房产,南车集团承诺:对于南车集团投入中国南车的资产中包含
因规划、施工等手续不全而未能取得完备产权证书的房屋,南车集团承诺该等房屋具备中国南车
所需要的生产经营的使用要求,且如基于该等房屋而导致中国南车遭受任何损失,南车集团将承
担一切赔偿责任及中国南车为此所支出的任何经济损失。
                                          27 / 201
                            中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
    报告期内,中车集团遵守了上述承诺。
(2)有关《国有土地使用证》未注明使用权限或终止日期的承诺
    中国北车在招股说明书中披露,其取得的部分授权经营土地的《国有土地使用证》中,未注
明土地使用权期限或终止日期。北车集团承诺,若因授权经营土地的《国有土地使用证》中未注
明土地使用权期限或终止日期,从而给中国北车相关全资子公司造成损失的,北车集团将对该等
损失承担赔偿责任。
    报告期内,中车集团遵守了上述承诺。
2、避免同业竞争的承诺
    中国南车、中国北车上市时,南车集团和北车集团就避免与其发生同业竞争分别作出了承诺;
中国南车与中国北车合并时,南车集团和北车集团就避免与合并后新公司发生同业竞争分别作出
了承诺;北车集团与南车集团合并时,在承继前述承诺义务的基础上,北车集团于 2015 年 8 月 5
日出具了《关于避免与中国中车股份有限公司同业竞争的承诺函》,具体承诺如下:①北车集团
承诺北车集团本身、并且北车集团必将通过法律程序使北车集团之全资、控股子企业将来均不从
事任何与中国中车正在经营的业务有直接竞争的业务。②在符合上述①项承诺的前提下,如北车
集团(包括北车集团全资、控制的子企业或其他关联企业)将来经营的产品或服务与中国中车的
主营产品或服务有可能形成竞争,北车集团同意中国中车有权优先收购北车集团与该等产品或服
务有关的资产或北车集团在子企业中的全部股权。③在符合上述①项承诺的前提下,北车集团将
来可以在中国中车所从事的业务范围内开发先进的、盈利水平高的项目,但是应当在同等条件下
优先将项目成果转让给中国中车经营。④如因北车集团未履行上述所作承诺而给中国中车造成损
失,北车集团将赔偿中国中车的实际损失。
    报告期内,中车集团遵守了上述承诺。
3、保持上市公司独立性的承诺
    中国南车与中国北车合并时,南车集团和北车集团就保持合并后新公司的独立性分别作出了
承诺;北车集团与南车集团合并时,在承继前述承诺的基础上,北车集团于 2015 年 8 月 5 日出具
了《关于保持中国中车股份有限公司独立性的承诺函》,具体承诺如下:北车集团保证在资产、
人员、财务、机构和业务方面与中国中车保持分开,并严格遵守中国证监会关于上市公司独立性
的相关规定,不利用控股股东地位违反上市公司规范运作程序,干预中国中车经营决策,损害中
国中车和其他股东的合法权益。北车集团及其控制的其他企业保证不以任何方式占用中国中车及
其控股企业的资金。
    报告期内,中车集团遵守了上述承诺。
4、规范关联交易的承诺
    中国南车与中国北车合并时,南车集团和北车集团就规范与合并后新公司的关联交易分别作
出了承诺。北车集团与南车集团合并时,在承继前述承诺的基础上,北车集团于 2015 年 8 月 5
日出具了《关于规范与中国中车股份有限公司关联交易的承诺函》,具体承诺如下:北车集团及
北车集团控制的其他企业将尽量避免或减少与中国中车及其控股企业之间的关联交易。对于无法
避免或有合理理由存在的关联交易,北车集团将继续履行其与中国北车签署并由合并后新公司承
继的关联交易框架协议以及南车集团与中国南车签署的关联交易框架协议(中国中车承继中国北
车、中国南车在该等关联交易框架协议项下的权利义务),并按照相关法律法规和中国中车章程
                                         28 / 201
                             中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
 的规定履行批准程序及信息披露义务;关联交易价格的确定将遵循公平、合理的原则,依照与无
 关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定。
     报告期内,中车集团遵守了上述承诺。
 (二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目
    达到原盈利预测及其原因作出说明
     不适用
 三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
 □适用 √不适用
 四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
 □适用 √不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
 √适用 □不适用
     公司在中国南车和中国北车会计核算办法基础上制订了《中国中车股份有限公司会计核算办
 法》并于 2015 年 7 月 22 日第一届董事会第三次会议审议通过。2015 年 8 月 28 日,公司第一届
 董事会第四次会议审议通过了《关于中国中车股份有限公司会计估计变更的议案》。公司结合近
 年来轨道交通行业的发展及公司目前生产经营和客户信用风险情况,根据管理层关于账龄组合、
 信用风险最近几年的历史经验,并参考同行业可比上市公司应收款项账龄组合和坏账准备计提比
 例,对于原中国南车与中国北车应收款项的账龄组合和坏账准备计提比例进行了统一、变更,自
 2015 年 6 月 30 日起生效。
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
 □适用 √不适用
 五、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                     单位:千元 币种:人民币
                                                                    现聘任
 境内会计师事务所名称                      德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
 境内会计师事务所审计年限
 境内会计师事务所名称                      毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)
 境内会计师事务所审计年限
 境外会计师事务所名称                      德勤关黄陈方会计师行
 境外会计师事务所审计年限
 会计师事务所报酬                                                                   27,600
                                          29 / 201
                             中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
                                            名称                               报酬
内部控制审计会计师事务所      德勤华永会计师事务所(特殊普                            2,000
                              通合伙)、毕马威华振会计师事
                              务所(特殊普通合伙)
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
    2015 年 5 月 18 日,中国南车与中国北车分别召开了 2014 年度股东大会,分别审议通过了关
于聘任 2015 年度财务报告审计机构和内部控制审计机构的议案与关于支付中国南车和中国北车
2014 年度审计费用并聘请中国南车和中国北车及合并后新公司 2015 年度审计机构的议案。根据
上述决议案,公司聘请德勤关黄陈方会计师行为 2015 年度境外准则财务报告审计机构;聘请德
勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)、毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为 2015 年度
境内准则财务报告和内部控制审计机构,其中,德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)为主审
会计师事务所。
六、面临暂停上市风险的情况
(一)    导致暂停上市的原因以及公司采取的消除暂停上市情形的措施
    不适用
七、破产重整相关事项
□适用 √不适用
八、重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
    报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决、所负
数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响
√适用 □不适用
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
                  事项概述                                          查询索引
2015 年 1 月 20 日,中国南车、中国北车分别召    详见中国南车、中国北车于上交所网站、《中
开董事会、监事会审议通过了《关于终止<中国       国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、
南车股份有限公司股票期权计划>的议案》和         《证券时报》、联交所网站及中国南车、中国
                                          30 / 201
                             中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
《关于终止<中国北车股份有限公司股票期权         北车公司网站刊发日期为 2015 年 1 月 20 日的
激励计划>的议案》,同意中国南车、中国北车       临时公告。
拟在本次合并完成的前提下终止各自的股票期
权计划。
2015 年 3 月 9 日,中国南车、中国北车分别召     详见中国南车、中国北车于上交所网站、《中
开股东大会、A 股类别股东会及 H 股类别股东会     国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、
审议批准在本次合并完成的前提下终止各自的        《证券时报》、联交所网站及中国南车、中国
股票期权计划。                                  北车公司网站刊发日期为 2015 年 3 月 9 日的临
                                                时公告。
2015 年 4 月 27 日,中国南车发布《中国南车股    详见中国南车于上交所网站、《中国证券报》、
份有限公司关于第三批股票期权未满足生效条        《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》、
件并注销的公告》,因公司 2014 年度业绩未达      联交所网站及中国南车网站刊发日期为 2015
到设定的财务业绩条件,故第三批股票期权未        年 4 月 27 日的临时公告。
生效。根据公司股票期权计划的规定,未满足
生效条件的股票期权将全部作废,并由公司统
一注销。
    中国南车和中国北车的股票期权激励计划均已终止。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
√适用 □不适用
(一)    与日常经营相关的关联交易
1、销售、采购类关联交易
(1) 向关联方销售
                                                                         单位:千元 币种:人民币
关联方名称         日常关联交易协议    交易内容      定价原则       关 联 交 易 金占 同 类 业 务 比
                                                                    额               例
株洲天力锻业有限 产品互供框架协议      销售商品      市场价格              110,074          0.05%
责任公司
北车船舶与海洋工产品互供框架协议       销售商品      市场价格               64,957          0.03%
                                          31 / 201
                              中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
程发展有限公司
宁波南车新能源科 产品互供框架协议       销售商品       市场价格               59,171             0.02%
技有限公司
北车澳大利亚公司 产品互供框架协议       销售商品       市场价格               54,477             0.02%
南方汇通            产品互供框架协议    销售商品       市场价格               43,642             0.02%
其他                产品互供框架协议    销售商品、提 市场价格                 54,501             0.02%
                                        供劳务、租出
                                        固定资产
(2) 向关联方采购
                                                                        单位:千元 币种:人民币
关联方名称          日常关联交易协议   交易内容            定价原则      关 联 交 易 金占 同 类 业 务
                                                                         额               比例
株洲天力锻业有限 产品互供框架协议      采购商品            市场价格             119,681          0.06%
责任公司
宁波南车新能源科 产品互供框架协议      采购商品            市场价格             97,473           0.05%
技有限公司
株洲南车特种装备 产品互供框架协议      采购商品            市场价格             60,518           0.03%
科技有限公司
大连机车天源实业 产品互供框架协议      采购商品            市场价格             43,913           0.02%
公司
中车集团            产品互供框架协议   租入固定资产        市场价格             27,234           0.01%
其他                产品互供框架协议   采购商品、接受劳市场价格                 153,282          0.08%
                                       务、租入固定资产
2、金融服务类关联交易
(1) 向中车集团提供存款服务
    报告期内,公司所属财务公司向中车集团提供存款服务的每日最高存款余额(含应计利息)未
超过《金融服务框架协议》规定的上限。
(2) 向中车集团提供贷款业务
                                                                     单位:千元 币种:人民币
                                                                                       关联交易
       关联方名称       日常关联交易协议           交易内容          定价原则
                                                                                         金额
 株洲天力锻业有限      金融服务框架协议       发放贷款及垫款         市场价格                20,000
 责任公司
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
    2014 年 11 月 28 日,本公司所属中车贵阳车辆有限公司与南方汇通公司签订盈利补偿协议。
根据协议约定,本公司在资产重组过程中置出的贵阳沃顿 36.79%股权中车贵阳车辆有限公司需对
                                           32 / 201
                               中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
南方汇通作出业绩承诺。贵阳沃顿的业绩承诺期为 2014 年度、2015 年度和 2016 年度,需实现的
业绩分别为 7,536.99 万元、9,347.15 万元和 11,218.06 万元。中车贵阳车辆有限公司与南方汇
通双方同意,若补偿期间贵阳沃顿实现的实际利润数额低于预测利润数额,则中车贵阳车辆有限
公司将向南方汇通进行利润补偿。 补偿期间内每年度补偿金额的计算方法如下:当年应补偿现金
数额=(截至当年年末累积预测利润数额-截至当年年末累积实际利润数额)/补偿期间内各年的
预测利润数额总和×置入资产交易价格-截至当年年初已补偿现金数。2015 年度贵阳沃顿已实现
业绩承诺利润,中车贵阳车辆有限公司无需向南方汇通补偿。
(三)      共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
                   事项概述                                                     查询索引
公司与中车集团共同出资设立中车金融租赁有 详见公司于上交所网站、《中国证券报》、《上
限公司。                                                海证券报》、《证券日报》、《证券时报》,联
                                                        交所网站及公司网站刊发日期为 2015 年 12 月 23
                                                        日的临时公告《中国中车股份有限公司对外投资
                                                        涉及的关联交易事项公告》。
(四)      关联债权债务往来
                                                                                单位:千元 币种:人民币
关联方名称               向关联方提供资金                                  关联方向公司提供资金
                    期初数             发生额         余额             期初数        发生额         余额
  中车集团及其        264,725           -14,322       250,403           2,889,036     838,282      3,727,318
附属公司
 其中:
  应收账款(或应
付账款)              182,786            13,129       195,915              91,616      26,754        118,370
  应收票据(或应
付票据)                       -          3,200         3,200              11,970          4,108     16,078
  其他应收款(或
其他应付款)                  22            963           985             297,270    -275,460        21,810
  其他应收款(或
短期借款)                         -            -              -          711,980     -57,440        654,540
  预付款项(或预
收款项)                1,791            -1,573           218              11,919     -11,124
  长期应收款(或
长期借款)                         -            -                  -      750,000     299,970      1,049,970
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                             中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
  应收利息(或应
付利息)                 126          -41              85           1,850       2,270       4,120
  发放贷款及垫
款(或吸收存款
及同业存放)          80,000      -30,000       50,000      1,012,431         849,204   1,861,635
十三、重大合同及其履行情况
(一)     托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
(二)     担保情况
√适用 □不适用
                                                                            单位: 千元 币种: 人民币
                        公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司                                                              -
的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子                                                               -
公司的担保)
                               公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                            17,415,671
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                         36,708,645
                         公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                           36,708,645
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                  37.88
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的                                                              -
金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保                                                     21,897,276
对象提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)                                                                -
上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                             21,897,276
未到期担保可能承担连带清偿责任说明          -
担保情况说明                                担保总额占公司净资产的比例=担保金额/归属于母公司
                                            所有者权益。公司报告期内对子公司担保发生额 174.16
                                            亿元,截至 2015 年 12 月 31 日担保余额为 367.09 亿元,
                                            占净资产比例为 37.88%,其中:对全资子公司担保余额
                                            为 227.44 亿元;对控股子公司担保余额为 139.65 亿元。
                                            按担保类型划分:银行承兑汇票担保 72.36 亿元,贷款及
                                            中期票据担保 62.62 亿元,保函、信用证及授信等担保
                                            232.11 亿元。
                                            公司本报告期末的担保余额均为对下属子公司的担保,不
                                            34 / 201
中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
             存在为控股股东、实际控制人及其关联方提供的担保。截
             至本期末,公司对负债比率超过70%的子公司提供的担保
             余额为218.97亿元。公司为负债比率超过70%的全资及控
             股子公司的担保,均已按照《公司章程》的规定履行了董
             事会及股东大会审批的程序。
             35 / 201
                                                     中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
(三)     委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
√适用 □不适用
                                                                                                                        单位:千元 币种:人民币
                                                                                                                                         关联
                                                                                                                                         关系
                                                                        报酬                             是否经   计提减    是否
               委托理财产品类   委托理财金   委托理财     委托理财               实际收回本   实际获得                              是否
受托人                                                                  确定                             过法定   值准备    关联
               型               额           起始日期     终止日期               金金额       收益                                  涉诉
                                                                        方式                             程序     金额      交易
浦发银行株洲   保本保证收益型   100,000      2014 年 1    2015 年 3     到期     100,000      1,109      是       -        否      否    -
支行                                         月 23 日     月 19 日      一并
                                                                        支付
                                                                        本息
交通银行北京   保本保证收益型   500,000      2014 年 11   2015 年 1     到期     500,000      4,699      是       -        否      否    -
世纪城支行                                   月 21 日     月 30 日      一并
                                                                        支付
                                                                        本息
中行株洲支行   保本保证收益型   100,000      2014 年 11   2015 年 1     到期     100,000      448        是       -        否      否    -
                                             月 27 日     月5日         一并
                                                                        支付
                                                                        本息
中国银行       保本保证收益型   100,000      2014 年 11   2015 年 1     到期     100,000      727        是       -        否      否    -
                                             月 27 日     月5日         一并
                                                                        支付
                                                                        本息
广发银行       保本保证收益型   100,000      2014 年 11   2015 年 2     到期     100,000      1,196      是       -        否      否    -
                                             月 28 日     月 27 日      一并
                                                                        支付
                                                                        本息
                                                                      36 / 201
                                                  中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
长沙银行株洲   保本保证收益型   100,000   2014 年 11   2015 年 3     到期     100,000    1,184   是   -   否   否   -
支行                                      月 28 日     月3日         一并
                                                                     支付
                                                                     本息
中国银行股份   保本保证收益型   200,000   2014 年 12   2015 年 1     到期     200,000    608     是   -   否   否   -
有限公司                                  月9日        月8日         一并
                                                                     支付
                                                                     本息
农行株洲高新   保本保证收益型   200,000   2014 年 12   2015 年 3     到期     200,000    2,071   是   -   否   否   -
技术开发区支                              月9日        月 10 日      一并
行                                                                   支付
                                                                     本息
建设银行株洲   保本浮动收益,   200,000   2014 年 12   2015 年 3     到期     200,000    2,266   是   -   否   否   -
支行           签订补充协议保             月9日        月 13 日      一并
               证收益                                                支付
                                                                     本息
浦发银行株洲   保本保证收益型   200,000   2014 年 12   2015 年 6     到期     200,000    4,537   是   -   否   否   -
支行                                      月9日        月8日         一并
                                                                     支付
                                                                     本息
广发银行株洲   保本保证收益型   200,000   2014 年 12   2015 年 6     到期     200,000    4,986   是   -   否   否   -
支行                                      月9日        月9日         一并
                                                                     支付
                                                                     本息
中信银行株洲   保本浮动收益,   200,000   2014 年 12   2015 年 3     到期     200,000    2,964   是   -   否   否   -
分行           签订补充协议保             月 11 日     月 13 日      一并
               证收益                                                支付
                                                                     本息
长沙银行株洲   保本保证收益型   100,000   2014 年 12   2015 年 1     到期     100,000    431     是   -   否   否   -
支行                                      月 18 日     月 22 日      一并
                                                                     支付
                                                                     本息
                                                                   37 / 201
                                                  中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
光大银行株洲   保本浮动收益,   200,000   2014 年 12   2015 年 3     到期     200,000    2,443   是   -   否   否   -
支行           签订补充协议保             月 23 日     月 24 日      一并
               证收益                                                支付
                                                                     本息
长沙银行株洲   保本保证收益型   100,000   2014 年 12   2015 年 2     到期     100,000    444     是   -   否   否   -
支行                                      月 30 日     月4日         一并
                                                                     支付
                                                                     本息
中信银行宝鸡   保本浮动收益型   20,000    2014 年 12   2015 年 2     到期     20,000     63      是   -   否   否   -
分行                                      月 30 日     月9日         一并
                                                                     支付
                                                                     本息
中行宝鸡中山   保本保证收益型   60,000    2014 年 12   2015 年 3     到期     60,000     651     是   -   否   否   -
东路东城支行                              月 30 日     月 31 日      一并
                                                                     支付
                                                                     本息
上海浦东发展   非保本固定收益   200,000   2014 年 12   2015 年 3     到期     200,000    2,250   是   -   否   否   -
银行北京分行                              月 30 日     月 31 日      一并
营业部                                                               支付
                                                                     本息
浦发银行株洲   保本保证收益型   120,000   2014 年 12   2015 年 6     到期     120,000    2,722   是   -   否   否   -
支行                                      月 30 日     月 29 日      一并
                                                                     支付
                                                                     本息
兴业银行株洲   保本浮动收益,   140,000   2014 年 12   2015 年 1     到期     140,000    94      是   -   否   否   -
支行           签订补充协议保             月 31 日     月7日         一并
               证收益                                                支付
                                                                     本息
中信银行株洲   保本浮动收益,   300,000   2014 年 12   2015 年 1     到期     300,000    184     是   -   否   否   -
分行           签订补充协议保             月 31 日     月7日         一并
               证收益                                                支付
                                                                     本息
                                                                   38 / 201
                                                  中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
中行宝鸡中山   保本保证收益型   30,000    2014 年 12   2015 年 1     到期     30,000     94       是   -   否   否   -
东路东城支行                              月 31 日     月 20 日      一并
                                                                     支付
                                                                     本息
中信银行宝鸡   保本浮动收益型   30,000    2014 年 12   2015 年 1     到期     30,000     135      是   -   否   否   -
分行                                      月 31 日     月 23 日      一并
                                                                     支付
                                                                     本息
光大银行株洲   保本浮动收益,   200,000   2014 年 12   2015 年 3     到期     200,000    2,416    是   -   否   否   -
支行           签订补充协议保             月 31 日     月 31 日      一并
               证收益                                                支付
                                                                     本息
中国农业银行   保本保证收益型   200,000   2014 年 12   2015 年 4     到期     200,000    2,071    是   -   否   否   -
北京万寿路支                              月 31 日     月1日         一并
行                                                                   支付
                                                                     本息
交通银行北京   非保本浮动收益   300,000   2014 年 12   2015 年 4     到期     300,000    3,534    是   -   否   否   -
世纪城支行                                月 31 日     月1日         一并
                                                                     支付
                                                                     本息
中国工商银行   非保本浮动收益   200,000   2014 年 12   2015 年 4     到期     200,000    2,421    是   -   否   否   -
北京会城门支                              月 31 日     月4日         一并
行                                                                   支付
                                                                     本息
农业银行高新   保本保证收益型   300,000   2015 年 5    2015 年 8     到期     300,000    3,107    是   -   否   否   -
技术区支行                                月 15 日     月 14 日      一并
                                                                     支付
                                                                     本息
广发银行株洲   保本保证收益型   500,000   2015 年 5    2015 年 11    到期     500,000    12,216   是   -   否   否   -
支行                                      月 15 日     月 13 日      一并
                                                                     支付
                                                                     本息
                                                                   39 / 201
                                                  中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
长沙银行株洲   保本保证收益型   400,000   2015 年 5    2015 年 9     到期     400,000    6,049   是   -   否   否   -
支行                                      月 15 日     月 18 日      一并
                                                                     支付
                                                                     本息
浦发银行株洲   保本保证收益型   130,000   2015 年 5    2015 年 11    到期     130,000    3,077   是   -   否   否   -
支行                                      月 19 日     月 16 日      一并
                                                                     支付
                                                                     本息
交通银行株洲   保本保证收益型   120,000   2015 年 5    2015 年 8     到期     120,000    1,406   是   -   否   否   -
分行营业部                                月 21 日     月 24 日      一并
                                                                     支付
                                                                     本息
交通银行株洲   保本保证收益型   190,000   2015 年 5    2015 年 8     到期     190,000    2,084   是   -   否   否   -
分行营业部                                月 21 日     月 24 日      一并
                                                                     支付
                                                                     本息
浦发银行株洲   保本保证收益型   350,000   2015 年 5    2015 年 11    到期     350,000    8,285   是   -   否   否   -
支行                                      月 21 日     月 18 日      一并
                                                                     支付
                                                                     本息
交通银行株洲   保本保证收益型   90,000    2015 年 5    2015 年 9     到期     90,000     1,022   是   -   否   否   -
分行营业部                                月 27 日     月1日         一并
                                                                     支付
                                                                     本息
中国银行株洲   保本保证收益型   100,000   2015 年 12   2016 年 2     到期      -          -      是   -   否   否   -
分行                                      月 15 日     月 16 日      一并
                                                                     支付
                                                                     本息
浦发银行株洲   保本保证收益型   100,000   2015 年 12   2016 年 2     到期      -          -      是   -   否   否   -
支行                                      月 16 日     月 14 日      一并
                                                                     支付
                                                                     本息
                                                                   40 / 201
                                                  中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
农行株洲高新   保本保证收益型   100,000   2015 年 12   2016 年 2     到期     -          -   是   -   否   否   -
技术开发区支                              月 16 日     月 17 日      一并
行                                                                   支付
                                                                     本息
长沙银行株洲   保本保证收益型   200,000   2015 年 12   2016 年 3     到期     -          -   是   -   否   否   -
支行                                      月 17 日     月 15 日      一并
                                                                     支付
                                                                     本息
中信银行株洲   保本保证收益型   100,000   2015 年 12   2016 年 6     到期     -          -   是   -   否   否   -
分行                                      月 17 日     月 17 日      一并
                                                                     支付
                                                                     本息
广发银行株洲   保本保证收益型   200,000   2015 年 12   2016 年 6     到期     -          -   是   -   否   否   -
支行                                      月 17 日     月 17 日      一并
                                                                     支付
                                                                     本息
浦发银行       保本保证收益型   45,000    2015 年 12   2016 年 1     到期     -          -   是   -   否   否   -
                                          月 18 日     月 17 日      一并
                                                                     支付
                                                                     本息
交通银行株洲   保本保证收益型   200,000   2015 年 12   2016 年 3     到期     -          -   是   -   否   否   -
分行                                      月 21 日     月 22 日      一并
                                                                     支付
                                                                     本息
工商银行时代   保本浮动收益型   49,000    2015 年 12   2016 年 1     到期     -          -   是   -   否   否   -
支行                                      月 22 日     月 26 日      一并
                                                                     支付
                                                                     本息
中国银行株洲   保本保证收益型   200,000   2015 年 12   2016 年 1     到期     -          -   是   -   否   否   -
分行                                      月 24 日     月 13 日      一并
                                                                     支付
                                                                     本息
                                                                   41 / 201
                                                  中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
农业银行广州   保本保证收益型   10,000    2015 年 12   2016 年 1     到期     -          -   是   -   否   否   -
碧桂园支行                                月 26 日     月 15 日      一并
                                                                     支付
                                                                     本息
兴业银行宝鸡   保本浮动收益型   50,000    2015 年 12   2016 年 1     到期     -          -   是   -   否   否   -
分行                                      月 28 日     月 29 日      一并
                                                                     支付
                                                                     本息
中国银行宝鸡   保本保证收益型   70,000    2015 年 12   2016 年 3     到期     -          -   是   -   否   否   -
东城支行                                  月 28 日     月3日         一并
                                                                     支付
                                                                     本息
长沙银行株洲   保本保证收益型   200,000   2015 年 12   2016 年 6     到期     -          -   是   -   否   否   -
支行                                      月 28 日     月 27 日      一并
                                                                     支付
                                                                     本息
中信银行宝鸡   保本保证收益型   20,000    2015 年 12   2016 年 2     到期     -          -   是   -   否   否   -
分行                                      月 29 日     月3日         一并
                                                                     支付
                                                                     本息
浦发银行宝鸡   混合型保证收益   60,000    2015 年 12   2016 年 3     到期     -          -   是   -   否   否   -
分行                                      月 29 日     月 29 日      一并
                                                                     支付
                                                                     本息
广发银行株洲   保本保证收益型   200,000   2015 年 12   2016 年 6     到期     -          -   是   -   否   否   -
支行                                      月 29 日     月 30 日      一并
                                                                     支付
                                                                     本息
浦发银行株洲   保本保证收益型   200,000   2015 年 12   2016 年 6     到期     -          -   是   -   否   否   -
支行                                      月 30 日     月 27 日      一并
                                                                     支付
                                                                     本息
                                                                   42 / 201
                                                    中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
中信银行株洲   保本保证收益型   400,000     2015 年 12   2016 年 7     到期      -           -         是       -         否      否    -
分行                                        月 30 日     月2日         一并
                                                                       支付
                                                                       本息
交通银行株洲   保本浮动收益型   300,000     2015 年 12   2016 年 5     到期      -           -         是       -         否      否    -
分行                                        月 31 日     月 28 日      一并
                                                                       支付
                                                                       本息
华融湘江东一   保本浮动收益型   200,000     2015 年 12   2016 年 5     到期      -           -         是       -         否      否    -
路支行                                      月 31 日     月 30 日      一并
                                                                       支付
                                                                       本息
农行株洲高新   保本保证收益型   200,000     2015 年 12   2016 年 6     到期      -           -         是       -         否      否    -
技术开发区支                                月 31 日     月 29 日      一并
行                                                                     支付
                                                                       本息
中国银行宝鸡   非保本浮动收益   50,000      2015 年 12                 到期      -           -         是       -         否      否    -
东城支行       型                           月 31 日                   一并
                                                                       支付
                                                                       本息
平安银行       保本浮动型       5,000       2015 年 9    2016 年 1     到期     -           -          是       -         否      否    -
                                            月 25 日     月 11 日      一并
                                                                       支付
                                                                       本息
合计           /                9,739,000   /            /             /        6,480,000   83,994     /        -         /       /     /
逾期未收回的本金和收益累计金额(元)                                            -
委托理财的情况说明                                                              公司本期末委托理财余额 32.59 亿元,较上年同期减少 25.9%,主要
                                                                                是公司购买的银行保本型理财产品到期赎回到账。
                                                                     43 / 201
                              中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
2、 委托贷款情况
□适用 √不适用
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
(四)     其他重大合同
    报告期内,公司签订了若干项重大销售合同,详情请见公司在上交所网站和联交所网站刊发
的日期为 2015 年 1 月 26 日、2015 年 6 月 10 日、2015 年 7 月 23 日、2015 年 9 月 29 日、2015
年 11 月 16 日、2015 年 12 月 4 日和 2015 年 12 月 29 日的公告。
十四、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
1、 中国南车与中国北车合并
    2014 年 12 月 29~30 日,中国南车、中国北车分别召开董事会批准中国南车与中国北车的合
并方案并签署了《中国南车股份有限公司与中国北车股份有限公司之合并协议》;2015 年 1 月 20
日,中国南车、中国北车分别召开董事会,审议通过了《关于<中国南车股份有限公司、中国北车
股份有限公司合并报告书(草案)>及其摘要的议案》等合并相关议案;2015 年 3 月初,中国南
车与中国北车合并(以下简称“本次合并”)获得国务院国资委原则同意,并获得了根据当地法
律的规定需要在本次合并完成之前获得的所有必要的境外反垄断审查机构的批准;2015 年 3 月 9
日,中国南车、中国北车分别召开 2015 年第一次临时股东大会、2015 年第一次 A 股类别股东会、
2015 年第一次 H 股类别股东会,审议通过了合并相关议案;2015 年 4 月 3 日,商务部反垄断局出
具了《审查决定通知》(商反垄审查函[2015]第 19 号),本次合并已通过商务部反垄断局的经营
者集中反垄断审查;2015 年 4 月 22 日,中国证监会出具了《关于核准中国南车股份有限公司增
发境外上市外资股的批复》(证监许可[2015]695 号),核准本次合并涉及的中国南车 H 股增发
事宜;2015 年 4 月 24 日,中国证监会出具了《关于核准中国南车股份有限公司吸收合并中国北
车股份有限公司的批复》(证监许可[2015]748 号),核准本次合并;2015 年 5 月 18 日,中国南
车、中国北车分别召开股东大会选举产生合并后新公司董事及监事,并审议通过合并后新公司章
程(草案)、股东大会议事规则(草案)、董事会议事规则(草案)、监事会议事规则(草案);
2015 年 5 月 20 日,中国北车 A 股及 H 股股票在沪港两市终止上市;同日,中国北车股东持有的
中国北车 A 股及 H 股股票按照 1:1.10 的比例开始相应转换为中国南车 A 股及 H 股股票;2015 年
5 月 26 日,本次合并涉及的 H 股换股完成,中国南车新增发行 H 股股份 2,347,066,040 股;2015
年 5 月 28 日,本次合并涉及的 A 股换股完成,中国南车新增发行 A 股股份 11,138,692,293 股;
2015 年 6 月 1 日,中国南车完成工商变更登记手续,更名为“中国中车股份有限公司”;2015
年 6 月 8 日,中国中车股票在沪港两市复牌上市交易。
    有关本次合并的详情,请见上交所网站和联交所网站披露的相关公告。
2、 超短期融资券发行情况
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                             中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
    报告期内,公司分别于 2015 年 7 月 16 日、2015 年 7 月 23 日、2015 年 8 月 19 日、2015 年
11 月 2 日、2015 年 11 月 2 日及 2015 年 11 月 17 日成功发行六期总额为人民币 110 亿元的超短期
融资券。
3、 时代电气收购深海机器人业务
    2015 年 2 月 5 日,本公司下属子公司时代电气与 SMD 公司的股东及 SMD 公司的子公司 SMD
Investment 订立协议。根据协议,时代电气收购 SMD 公司 100%股权及通过 SMD Investment 收购
Bywell Holdings Limited 的 100%股权。2015 年 4 月 9 日,时代电气已完成上述收购。
4、 时代新材向株洲所非公开发行股份
    时代新材第六届董事会第二十五次会议、2015 年第一次临时股东大会审议通过其非公开发行
预案,向其控股股东株洲所非公开发行 A 股股票,株洲所将以现金方式认购本次发行的全部股票。
2016 年 1 月 5 日,此次非公开发行的 A 股股票在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记
完毕,限售期 36 个月。
5、 BST 公司纳入合并范围
    2014 年 12 月 25 日,公司下属子公司四方有限与合营企业 BST 公司的外方股东签署 BST 公司
章程修订案,并于 2015 年 1 月 1 日起生效。根据该章程修订案,四方有限对 BST 公司拥有控制权,
BST 公司由合营公司变更为控股子公司,于 2015 年 1 月 1 日起纳入财务报表合并范围。
6、 关于与铁路总公司知识产权事宜
    根据国务院机构改革和职能转变方案,铁路总公司于 2013 年 3 月正式成立。依据国务院批复
文件,铁路总公司承继原以铁道部名义签订的债权债务等经济合同、民事合同、协议等权利和义
务;承继原铁道部及国家铁路系统拥有的无形资产、知识产权、品牌、商标等权益,统一管理使
用。铁路总公司逐步开始对其继承的原铁道部的资产进行梳理,包括对原铁道部过去组织的包括
本公司前身在内的国内多家公司形成投标联合体参与国际招投标及技术引进涉及到的知识产权及
未来衍生技术(以下简称“相关知识产权”)安排进行梳理及确认。
    铁路总公司成立后,组织包括本公司在内的国内多家公司,形成投标联合体,具体推动高铁
走出去工作。为了更好地落实一带一路战略,加快中国高铁走出去步伐,实现共赢目标,本公司
与铁路总公司已就涉及本公司的相关知识产权的安排达成一致,同意按以下原则对相关知识产权
予以确认:(1)就本公司及本公司前身与原铁道部已有合同或协议明文约定为共有的相关知识产权,
按原约定确认为本公司与铁路总公司的共有知识产权;(2)就本公司及本公司前身与原铁道部未有
合同或协议明文约定为共有的相关知识产权,按适用的中国法律规定确认本公司与铁路总公司在
该等相关知识产权的权益;(3)依据上述(1)和(2)确认为本公司与铁路总公司共有的相关知识产权,
在未来对外转让或许可他人使用而取得转让收益/许可费时,本公司届时将与铁路总公司按照相关
规定、惯例及约定公平确定具体分成。本公司已与铁路总公司在上述原则的框架内,就具体相关
知识产权签署协议。
    上述相关知识产权安排的确认是依据本公司及本公司前身和原铁道部的先前约定或有关法律
法规对双方就相关知识产权应享有的权利的依法确认和落实,不构成对相关知识产权的处置。上
述相关知识产权安排的确认不会对本公司的历史财务信息造成影响,并且,本公司预计其亦不会
对本公司未来的业务运营以及财务报表造成实质性不利影响。
7、 收购中华联合保险部分股权
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                              中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
    2016 年 1 月 7 日及 8 日,公司参与并成功竞得中国保险保障基金有限责任公司在北京金融资
产交易所以挂牌方式对外转让的其所持中华联合保险 20 亿股股权(以下简称“本次交易”),成
交价为人民币 44.55 亿元。本次交易完成后,公司将持有中华联合保险 13.06%股权。
    本次交易的详情请参见公司于上交所网站和联交所网站刊发的日期为 2016 年 1 月 8 日、2016
年 1 月 12 日和 2016 年 2 月 6 日的相关公告。
8、 发行 H 股可转换债券
    公司于 2016 年 2 月 5 日发行了总额为 6 亿美元,期限为 5 年的零票息 H 股可转换债券。
    详情请参见公司于上交所网站和联交所网站刊发的日期为 2016 年 1 月 25 日、2016 年 2 月 5
日、2016 年 3 月 7 日的相关公告。
十五、积极履行社会责任的工作情况
(一)   社会责任工作情况
    详见公司于同日在上交所网站披露的《中国中车股份有限公司 2015 年社会责任报告》。
(二)   属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
    公司下属企业无属于国家环境保护部门规定的重污染行业。
十六、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
                                           46 / 201
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                                                                    第七节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
                                                                                                                                             单位:股
                            本次变动前                                     本次变动增减(+,-)                                 本次变动后
                                         比例                        送      公积金                                                            比例
                           数量                     发行新股                                   其他            小计             数量
                                         (%)                         股       转股                                                              (%)
一、有限售条件股份    1,362,103,700       9.87                  0      0             0   -1,362,103,700   -1,362,103,700                0
1、国有法人持股       1,362,103,700       9.87                  0      0             0   -1,362,103,700   -1,362,103,700                0
二、无限售条件流通   12,440,896,300      90.13   +13,485,758,333       0             0   +1,362,103,700   +14,847,862,033   27,288,758,333       100
股份
1、人民币普通股      10,416,896,300      75.47   +11,138,692,293       0             0   +1,362,103,700   +12,500,795,993   22,917,692,293     83.98
2、境外上市的外资     2,024,000,000      14.66   +2,347,066,040        0             0                0   +2,347,066,040     4,371,066,040     16.02

三、普通股股份总数   13,803,000,000        100   +13,485,758,333       0             0                0   +13,485,758,333   27,288,758,333       100
                                                                      47 / 201
                                 中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
2、 普通股股份变动情况说明
    中国南车与中国北车合并已获得中国证监会《关于核准中国南车股份有限公司吸收合并中国
北车股份有限公司的批复》(证监许可[2015]748 号)核准。本次合并涉及的 H 股换股已于 2015
年 5 月 26 日完成,本公司新增发行 H 股股份 2,347,066,040 股;本次合并涉及的 A 股换股已于
2015 年 5 月 28 日完成,本公司新增发行 A 股股份 11,138,692,293 股。截至本报告期末,公司总
股本为 27,288,758,333 股。
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
    2015 年度中国南车和中国北车合并完成后,每股收益、每股净资产分别为 0.43 元及 3.55 元。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
    无
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
                                                                                                单位: 股
                                本年解除限售股 本年增加限 年末限售股                         解除限售日
 股东名称      年初限售股数                                                       限售原因
                                       数           售股数         数                            期
南车集团       1,362,103,700 1,362,103,700                   -               - A 股非公开 2015 年 3 月
                                                                                 发行        16 日
   合计        1,362,103,700 1,362,103,700                   -               -          /            /
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
                                                                              单位:股 币种:人民币
股票及其
  衍生                     发行价格(或利                                    获准上市交易数 交易终止
              发行日期                       发行数量        上市日期
证券的种                       率)                                                     量           日期
   类
普通股股票类
 H 股普通 2015 年 5 月          7.32 港元 2,347,066,0402015 年 6 月 8         2,347,066,040
         股        26 日                                                日
 A 股普通 2015 年 5 月            5.63 元 11,138,692,2932015 年 6 月 8 11,138,692,293
         股        28 日                                                日
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
    报告期内公司股份总数变化及结构变化情况请参考本节“一、股本变动情况”。
    2015 年 5 月 28 日,公司换股完成后,总股本由 124.41 亿股变为 272.89 亿股,2015 年 12
月 31 日本公司资产负债率为 63.56%,较上年期末减少 2.25 个百分点。
                                              48 / 201
                            中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
(三)现存的内部职工股情况
    公司无内部职工股。
三、 股东和实际控制人情况
(一)股东总数
                                 注
截至报告期末普通股股东总数(户)                                                       1,217,875
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数                                             1,188,123
    注
(户)
注:截至报告期末,公司 A 股股东户数为 1,215,335 户,H 股登记股东户数为 2,540 户;截至年
度报告披露日前上一月末,公司 A 股股东户数为 1,185,571 户,H 股登记股东户数为 2,552 户。
(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                       单位:股
                                      前十名股东持股情况
                                                                   持    质押或冻
                                                                   有    结情况
                                                                   有
                                                                   限
                                                                   售
  股东名称                                                 比例          股            股东
                 报告期内增减            期末持股数量              条
  (全称)                                                 (%)           份            性质
                                                                   件         数量
                                                                         状
                                                                   股
                                                                         态
                                                                   份
                                                                   数
                                                                   量
         注1
中车集团           6,990,001,869         14,786,323,011    54.18     0   无      0   国有法人
HKSCC              2,344,143,720          4,361,580,559    15.98     0           -   境外法人
                                                                         未
NOMINEES
    注2                                                              知
LIMITED
中国证券金融         620,091,269            620,091,269     2.27    0    未      -   国有法人
股份有限公司                                                             知
北京北车投资         380,172,012            380,172,012     1.39    0            0   国有法人
                                                                         无
有限责任公司
中央汇金资产         304,502,100            304,502,100     1.12    0            -   国有法人
                                                                         未
管理有限责任
                                                                         知
公司
博时基金-农         125,366,000            125,366,000     0.46    0            -   未知
业银行-博时                                                             未
中证金融资产                                                             知
管理计划
大成基金-农         125,366,000            125,366,000     0.46    0            -   未知
业银行-大成                                                             未
中证金融资产                                                             知
管理计划
                                           49 / 201
                           中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
工银瑞信基金         125,366,000          125,366,000      0.46   0        -   未知
-农业银行-
                                                                      未
工银瑞信中证
                                                                      知
金融资产管理
计划
广发基金-农         125,366,000          125,366,000      0.46   0        -   未知
业银行-广发                                                          未
中证金融资产                                                          知
管理计划
华夏基金-农         125,366,000          125,366,000      0.46   0        -   未知
业银行-华夏                                                          未
中证金融资产                                                          知
管理计划
嘉实基金-农         125,366,000          125,366,000      0.46   0        -   未知
业银行-嘉实                                                          未
中证金融资产                                                          知
管理计划
南方基金-农         125,366,000          125,366,000      0.46   0        -   未知
业银行-南方                                                          未
中证金融资产                                                          知
管理计划
易方达基金-         125,366,000          125,366,000      0.46   0        -   未知
农业银行-易                                                          未
方达中证金融                                                          知
资产管理计划
银华基金-农         125,366,000          125,366,000      0.46   0        -   未知
业银行-银华                                                          未
中证金融资产                                                          知
管理计划
中欧基金-农         125,366,000          125,366,000      0.46   0        -   未知
业银行-中欧                                                          未
中证金融资产                                                          知
管理计划
                             前十名无限售条件股东持股情况
                                   持有无限售条件流            股份种类及数量
            股东名称
                                       通股的数量          种类              数量
    注1
中车集团                             14,786,323,011    人民币普通股    14,786,323,011
                       注2
HKSCC NOMINEES LIMITED                 4,361,580,559 境外上市外资股      4,361,580,559
中国证券金融股份有限公司                 620,091,269   人民币普通股        620,091,269
北京北车投资有限责任公司                 380,172,012   人民币普通股        380,172,012
中央汇金资产管理有限责任公司             304,502,100   人民币普通股        304,502,100
博时基金-农业银行-博时中证金           125,366,000                       125,366,000
                                                       人民币普通股
融资产管理计划
大成基金-农业银行-大成中证金           125,366,000                       125,366,000
                                                       人民币普通股
融资产管理计划
工银瑞信基金-农业银行-工银瑞           125,366,000                       125,366,000
                                                       人民币普通股
信中证金融资产管理计划
广发基金-农业银行-广发中证金           125,366,000                       125,366,000
                                                       人民币普通股
融资产管理计划
                                        50 / 201
                            中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
华夏基金-农业银行-华夏中证金              125,366,000                      125,366,000
                                                             人民币普通股
融资产管理计划
嘉实基金-农业银行-嘉实中证金              125,366,000                      125,366,000
                                                             人民币普通股
融资产管理计划
南方基金-农业银行-南方中证金              125,366,000                      125,366,000
                                                             人民币普通股
融资产管理计划
易方达基金-农业银行-易方达中              125,366,000                      125,366,000
                                                             人民币普通股
证金融资产管理计划
银华基金-农业银行-银华中证金              125,366,000                      125,366,000
                                                             人民币普通股
融资产管理计划
中欧基金-农业银行-中欧中证金              125,366,000                      125,366,000
                                                             人民币普通股
融资产管理计划
上述股东关联关系或一致行动的说        北京北车投资有限责任公司是中车集团的全资子公司。除
明                                    此之外公司未知上述其他股东存在关联关系或属于《上市
                                      公司收购管理办法》规定的一致行动人。
注 1:中车集团实际持有的公司 14,786,323,011 股 A 股股份中,7,796,321,142 股登记在南车集
团名下,其所持公司的股份尚待办理完成过户登记至中车集团名下的证券登记手续;
6,990,001,869 股登记在北车集团名下,尚待办理完成证券登记股东更名为中车集团的手续。
注 2:HKSCC NOMINEES LIMITED(香港中央结算(代理人)有限公司)持有的 H 股乃代表多个客户
所持有。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
    不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一)    控股股东情况
1、 法人
名称                             中国中车集团公司
单位负责人或法定代表人           崔殿国
成立日期                         2002 年 7 月 1 日
主要经营业务                     主要从事铁路机车、客车、货车、动车组、城轨地铁车辆及
                                 重要零部件的研发、制造、销售、修理和租赁,以及轨道交
                                 通装备专有技术延伸产业。
报告期内控股和参股的其他境内外 持有南方汇通(股票代码 000920)42.64%的股权。
上市公司的股权情况
其他情况说明                     无
2、 报告期内控股股东变更情况索引及日期
    公司原第一大股东南车集团和原第二大股东北车集团于 2015 年 8 月 5 日签署了《中国北车机
车车辆工业集团公司与中国南车集团公司合并协议》。根据该合并协议,北车集团吸收合并南车
集团,南车集团注销,北车集团更名为“中国中车集团公司”,南车集团的全部资产、负债、业
                                          51 / 201
                              中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
务、人员、合同、资质及其他一切权利与义务均由合并后企业承继。本次集团合并已经国务院国
资委批准、中国证监会核准,并已通过中华人民共和国商务部反垄断审查。2015 年 9 月,北车集
团完成工商变更登记,更名为“中国中车集团公司”。
    详情请参见公司于上交所网站和联交所网站刊发的日期为 2015 年 8 月 5 日、2015 年 8 月 10
日、2015 年 8 月 25 日、2015 年 9 月 22 日和 2015 年 9 月 25 日的相关公告。
3、 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
(二)    实际控制人情况
1、 法人
    本公司的实际控制人为国务院国资委。
                                           52 / 201
                            中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
2、 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
    截至本报告期末,公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
六、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
                                         53 / 201
                                                          中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
                                                            第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一)      现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
1、现任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
                                                                                                                                      单位:股
                                                                                                           报告期 基本养 报告期内从公司 是否在公司
                                                                                               年度内
                                                                                                      增减 内从公 老保险 获得的税前报酬 关联方获取
                                          任期起始日 任期终止日                                股份增                                注1
   姓名                职务   性别 年龄                         年初持股数          年末持股数        变动 司领取 等福利 总额(万元)       报酬
                                              期         期                                    减变动
                                                                                                      原因 的报酬 缴费
                                                                                                 量
                                                                                                           (万元) (万元)
                                          2015 年 5 月 2018 年 5 月
                执行董事
                              男    61       28 日        27 日
  崔殿国                                                              137,500         137,500    0     -    73.57   9.73      83.30         否
                                          2015 年 6 月 2018 年 5 月
                董事长
                                              1日         27 日
                                          2015 年 5 月 2018 年 5 月
                执行董事
                                             28 日        27 日
  郑昌泓                      男    60                                 60,000         60,000     0     -    77.04   9.73      86.77         否
                                          2015 年 6 月 2018 年 5 月
                副董事长
                                              1日         27 日
                                          2015 年 5 月 2018 年 5 月
                执行董事
          注2                                28 日        27 日
 刘化龙                       男    53                                 50,000         50,000     0     -    64.20   8.02      72.22     14.55 万元
                                          2015 年 6 月 2018 年 5 月
                副董事长
                                              1日         27 日
                                          2015 年 5 月 2018 年 5 月
                执行董事
                                             28 日        27 日
  奚国华                      男    52                                231,800         231,800    0     -    73.57   9.73      83.30         否
                                          2015 年 6 月 2018 年 5 月
                总裁
                                              1日         27 日
                                                                       54 / 201
                                                  中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
                                  2015 年 5 月 2018 年 5 月
傅建国   执行董事       男   52                                50,000         50,000     0   -   68.06   9.73   77.79   否
                                     28 日        27 日
                                  2015 年 5 月 2018 年 5 月
刘智勇   非执行董事     男   58                                   0              0       0   -     -      -      -      否
                                     28 日        27 日
         独立非执行董             2015 年 5 月 2018 年 5 月
李国安                  男   63                                   0              0       0   -   16.30    -     16.30   否
         事                          28 日        27 日
         独立非执行董             2015 年 5 月 2018 年 5 月
张 忠                   男   69                                   0              0       0   -   16.40    -     16.40   否
         事                          28 日        27 日
         独立非执行董             2015 年 5 月 2018 年 5 月
吴 卓                   男   65                                   0              0       0   -   15.60    -     15.60   否
         事                          28 日        27 日
         独立非执行董             2015 年 5 月 2018 年 5 月
辛定华                  男   57                                   0              0       0   -   15.80    -     15.80   否
         事                          28 日        27 日
         独立非执行董             2015 年 5 月 2018 年 5 月
陈嘉强                  男   64                                   0              0       0   -   15.60          15.60   否
         事                          28 日        27 日
                                  2015 年 5 月 2018 年 5 月
         监事
                                     28 日        27 日
万 军                   男   52                                   0              0       0   -   63.66   9.73   73.39   否
                                  2015 年 6 月 2018 年 5 月
         监事会主席
                                      1日         27 日
                                  2015 年 5 月 2018 年 5 月
陈方平   监事           男   55                                   0              0       0   -   70.13   9.73   79.86   否
                                     28 日        27 日
                                  2015 年 5 月 2018 年 5 月
邱 伟    职工监事       男   56                                30,000         30,000     0   -   64.90   9.73   74.63   否
                                     28 日        27 日
                                  2015 年 6 月 2018 年 5 月
赵光兴   副总裁         男   57                               110,000         110,000    0   -   64.94   9.73   74.67   否
                                      1日         27 日
         副总裁、财务总           2015 年 6 月 2018 年 5 月
詹艳景                  女   52                                50,000         50,000     0   -   67.03   9.73   76.76   否
         监                           1日         27 日
                                  2015 年 6 月 2018 年 5 月
孙永才   副总裁         男   51                               111,650         111,650    0   -   64.78   9.73   74.51   否
                                      1日         27 日
                                  2015 年 6 月 2018 年 5 月
王 军    副总裁         男   52                                   0              0       0   -   66.36   9.73   76.09   否
                                      1日         27 日
                                                               55 / 201
                                                       中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
                                       2015 年 6 月 2018 年 5 月
  楼齐良    副总裁          男    52                                   0              0       0   -    66.36   9.73     76.09     否
                                          1日          27 日
                                       2015 年 6 月 2018 年 5 月
  余卫平    副总裁          男    49                                   0              0       0   -    63.66   9.73     73.39     否
                                          1日          27 日
                                       2015 年 6 月 2018 年 5 月
  谢纪龙    董事会秘书      男    49                                73,288         73,288     0   -    69.87   9.73     79.60     否
                                          1日          27 日
    合计             /      /     /         /            /         904,238         904,238    0   /   1097.83 144.24   1,242.07   /
注 1:报告期内从公司获得的税前报酬总额含从中国南车、中国北车领取的报酬。
注 2:刘化龙自 2015 年 11 月起在公司控股股东中车集团领取报酬。
                                                                    56 / 201
                             中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历
    一、董事会
    崔殿国先生,1954 年出生,中国国籍,无境外居留权,研究生学历,教授级高级工程师,公
司董事长、执行董事、党委副书记,亦任中车集团董事长、党委副书记。崔先生曾任大连内燃机
车研究所党委副书记、党委副书记兼副所长、党委书记、党委书记兼副所长、所长兼党委书记、
所长兼党委副书记,大连机车车辆厂党委书记,中国铁路机车车辆工业总公司董事兼副总经理和
总工程师,北车集团副董事长兼总经理和党委副书记,总经理兼党委副书记。2008 年 6 月至 2010
年 11 月任中国北车董事长、党委副书记,2010 年 11 月至 2015 年 5 月任中国北车董事长、党委
书记。2015 年 5 月起任公司执行董事、党委副书记,2015 年 6 月起出任公司董事长。
    郑昌泓先生,1955 年出生,中国国籍,无境外居留权,博士研究生学历,教授级高级工程师,
公司党委书记、副董事长、执行董事,亦任中车集团党委书记、副董事长。郑先生曾任北京二七
机车厂副厂长,中国铁路机车车辆工业总公司办公室主任、董事兼副总经理,南车集团董事兼副
总经理、副总经理、党委书记兼副总经理、党委书记、总经理兼党委副书记。2007 年 12 月至 2012
年 10 月任中国南车副董事长、执行董事、总裁、党委副书记,2012 年 10 月至 2015 年 5 月任中
国南车董事长、执行董事、党委书记。2015 年 5 月起任公司执行董事、党委书记,2015 年 6 月起
出任公司副董事长。郑先生是世界生产力科学院院士。
    刘化龙先生,1962 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历,工商管理硕士学位,教授
级高级工程师,公司副董事长、执行董事、党委副书记,亦任中车集团董事、总经理、党委副书
记。刘先生曾任中国北车集团齐齐哈尔铁路车辆(集团)有限责任公司副总经理、副董事长兼总
经理和党委副书记、董事长兼总经理和党委副书记,南车集团副总经理、党委副书记兼纪委书记
和工会主席、党委书记。2007 年 12 月至 2011 年 9 月任中国南车执行董事、党委副书记、纪委书
记,2011 年 9 月至 2012 年 10 月任中国南车执行董事、副总裁、党委常委,2012 年 10 月至 2015
年 5 月任中国南车执行董事、总裁、党委副书记。2015 年 5 月起任公司执行董事、党委副书记,
2015 年 6 月起出任公司副董事长。
    奚国华先生,1963 年出生,中国国籍,无境外居留权,博士研究生学历,教授级高级工程师,
公司执行董事、总裁、党委常委, 亦任中车集团董事、党委常委。奚先生曾任株洲电力机车研究
所副所长、所长兼党委副书记,北车集团副总经理、副总经理兼总工程师、党委书记。2008 年 6
月至 2010 年 11 月任中国北车执行董事、总裁、党委常委,2010 年 11 月至 2015 年 5 月任中国北
车执行董事、总裁、党委副书记。2015 年 5 月起任公司执行董事、党委常委,2015 年 6 月起出任
公司总裁。奚先生是詹天佑铁道科学技术成就奖获得者,也是国家“863”计划现代交通技术领域
专家组专家。
    傅建国先生,1963 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历,工商管理硕士学位,教授
级高级工程师,公司执行董事、党委常委,亦任中车集团党委常委。傅先生曾任唐山机车车辆厂
副厂长,中国南车集团石家庄车辆厂厂长兼党委副书记,南车集团副总经理、党委常委。2007 年
12 月至 2014 年 6 月任中国南车副总裁、党委常委,2014 年 6 月至 2015 年 5 月任中国南车执行董
事、党委常委。2015 年 5 月起出任公司执行董事、党委常委。
    刘智勇先生,1957 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历,中央企业专职外部董事,
公司非执行董事,亦任中国中煤能源集团公司外部董事、中国中煤能源股份有限公司非执行董事。
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                            中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
曾任国务院办公厅秘书三局副处长、处长、副局长,广西柳州市委副书记(挂职 2 年),国务院
办公厅秘书三局政务专员兼副局长,秘书一局巡视员兼副局长(负责常务工作),国务院办公厅
机关党委常务副书记。2014 年 6 月至 2015 年 5 月任中国南车非执行董事,2015 年 5 月起出任公
司非执行董事。
    李国安先生,1952 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历,研究员,公司独立非执行
董事,亦任武汉钢铁(集团)公司外部董事。李先生曾任中国船舶工业总公司第七研究院武汉船
舶设计研究所党委副书记、党委副书记兼纪委书记;中国船舶重工集团公司第七研究院院长助理
兼科技部主任,副院长、党组成员,副院长、党组副书记,中国船舶重工集团公司副总经理、党
组成员。2014 年 6 月至 2015 年 5 月任中国南车独立非执行董事。2015 年 5 月起出任公司独立非
执行董事。
    张忠先生,1946 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历,教授级高级工程师,公司独
立非执行董事,亦任中国保利集团公司外部董事。张先生曾任中国兵器工业总公司 333 厂厂长、
发展规划局局长,中国兵器工业集团公司总经济师、党组副书记、副总经理。2008 年 6 月至 2015
年 5 月任中国北车独立非执行董事。2015 年 5 月起出任公司独立非执行董事。
    吴卓先生,1950 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历,研究员,公司独立非执行董
事,亦任武汉钢铁(集团)公司外部董事。吴先生曾任航空航天部系统工程司副处长,中国航天
工业总公司科研生产部处长、副经理、人事劳动教育部副经理、人事劳动教育局副局长、办公厅
负责人,中国航天科技集团公司副总经理、党组成员,期间兼党组纪检组组长。2014 年 6 月至 2015
年 5 月任中国南车独立非执行董事。2015 年 5 月起出任公司独立非执行董事。吴先生享受国务院
颁发的政府特殊津贴。
    辛定华先生,1958 年出生,中国香港籍,大学学历,公司独立非执行董事,中国铁建股份有
限公司独立非执行董事,中国铁路通信信号股份有限公司的独立非执行董事,利邦控股有限公司
的独立非执行董事,中国泰凌医药集团有限公司的独立非执行董事,四环医药控股集团有限公司
的独立非执行董事,昆仑能源有限公司独立非执行董事。辛先生曾任摩根大通银行香港区总裁兼
香港投资银行部主管,汇盈控股有限公司执行董事、总裁,汇富金融控股有限公司执行董事,汇
富国际控股有限公司全球策略委员会主席,怡富集团执行董事及投资银行部主管,新华汇富金融
控股有限公司执行董事,人和商业控股有限公司非执行董事,中国中铁股份有限公司独立非执行
董事,香港上市公司商会名誉总干事,香港联交所上市委员会副主席、理事,香港证监会收购及
合并委员会委员,领汇房地产投资信托基金和光大保德信基金管理有限公司独立非执行董事,
Solomon Systech (International) Limited 独立非执行董事及主席。辛先生为香港会计师公会
资深会员、英国特许公认会计师公会资深会员。2012 年 2 月至 2015 年 5 月任中国北车独立非执
行董事。2015 年 5 月起出任公司独立非执行董事。
    陈嘉强先生,1951 年出生,中国香港籍,大学学历,公司独立非执行董事,亦任中国冶金科
工股份有限公司独立非执行董事。陈先生曾任安永会计师事务所审计部高级助理、税务部经理、
中国服务部高级经理,香港启祥集团首席财务官,安永会计师事务所驻京合伙人、税务及投资咨
询服务部驻京主管合伙人、不良资产交易咨询服务部主管合伙人,中国香港地区商会执行委员会
委员、并于 2000 年和 2003 年担任该会会长。陈先生为香港会计师公会会员,英国特许公认会计
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                             中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
师公会资深会员,英国特许秘书及行政人员协会会员,澳洲会计师公会会员。2014 年 6 月至 2015
年 5 月任中国南车独立非执行董事。2015 年 5 月起出任公司独立非执行董事。
    二、监事会
    万军先生,1963 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历, 高级政工师,公司监事会主
席、党委副书记,亦任中车集团党委副书记。曾任国务院办公厅秘书一局副处长、处长、副局长、
巡视员兼副局长和国务院办公厅保密委员会专职副主任,天津市经济技术开发区管委会副主任(挂
职 1 年),中国机械工业集团有限公司党委副书记、纪委书记,北车集团党委副书记兼纪委书记
和工会主席、党委副书记兼纪委书记。2013 年 11 月至 2015 年 5 月任中国北车职工董事、党委副
书记、纪委书记。2015 年 5 月起任公司监事、党委副书记,2015 年 6 月起出任公司监事会主席。
    陈方平先生,1960 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历,高级政工师,公司监事、
总法律顾问。陈先生曾任天津机车车辆机械厂团委书记,中国铁路机车车辆工业总公司团工委书
记、干部部部长(人事部主任),全国铁道团委常委、团中央委员,北车集团干部部(人事部)
部长、纪委副书记。2008 年 7 月至 2012 年 6 月任中国北车监事、纪委副书记。2012 年 6 月至 2015
年 5 月任中国北车监事会主席、纪委副书记。2015 年 5 月起任公司监事,2015 年 6 月起出任公司
总法律顾问。
    邱伟先生,1959 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历,高级政工师,公司职工监事、
工会主席。邱先生曾任中国铁路机车车辆工业总公司党委办公室副主任,南车集团公司办公室综
合处处长、副主任,南车集团工会副主席。2008 年 1 月至 2015 年 5 月间先后任中国南车工会工
作委员会副主任、工会主席(2014 年 7 月任),2009 年 12 月至 2015 年 5 月任中国南车职工监
事。2015 年 5 月任公司职工监事,2015 年 6 月起出任公司工会主席。
    三、经营管理层
    奚国华先生主要工作经历同上。
    赵光兴先生,1958 年出生,中国国籍,无境外居留权,硕士研究生学历,教授级高级工程师,
公司副总裁、党委常委。赵先生曾任铁道部办公厅正处级秘书,中国铁路机车车辆工业总公司董
事兼总经理助理,北车集团董事兼副总经理、副总经理、党委常委。2008 年 6 月至 2015 年 5 月
任中国北车副总裁、党委常委。2015 年 5 月起任公司党委常委, 2015 年 6 月起出任公司副总裁。
    詹艳景女士,1963 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历,工商管理硕士学位,高级
会计师、高级经济师,公司副总裁、财务总监、党委常委,亦任中车集团党委常委。詹女士曾任
中国船舶工业总公司河南柴油机厂总经济师、董事兼副总经理,北汽福田车辆股份有限公司证券
部副经理、财务部经理、副总会计师兼财务部经理、总经理助理兼财务计划部经理、总经理助理,
南车集团总会计师、党委常委。2007 年 12 月至 2015 年 5 月任中国南车副总裁、财务总监、党委
常委。2015 年 5 月起任公司党委常委,2015 年 6 月起出任公司副总裁、财务总监。
    孙永才先生,1964 年出生,中国国籍,无境外居留权,博士研究生学历,教授级高级工程师,
公司副总裁、党委常委。孙先生曾任大连机车车辆有限公司董事兼副总经理、副董事长兼党委书
记和副总经理,大连大力轨道交通装备有限公司副董事长兼副总经理,中国北车总工程师、北车
集团党委常委。2010 年 12 月至 2015 年 5 月任中国北车副总裁、党委常委。2015 年 5 月起任公司
党委常委,2015 年 6 月起出任公司副总裁。
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                             中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
       王军先生,1963 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历,工商管理硕士学位,教授级
高级工程师,公司副总裁、党委常委。王先生曾任南车青岛四方机车车辆股份有限董事兼总工程
师、董事兼总经理和党委副书记、副董事长兼总经理和党委副书记、董事长兼党委书记,南车集
团党委常委。2012 年 10 月至 2015 年 5 月任中国南车副总裁、党委常委。2015 年 5 月起任公司党
委常委,2015 年 6 月起出任公司副总裁。王先生入选国家百千万人才工程,是国家有突出贡献中
青年专家,詹天佑铁道科学技术大奖获得者,享受国务院颁发的政府特殊津贴。
    楼齐良先生,1963 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历,高级工程师,公司副总裁、
党委常委。楼先生曾任中国南车集团南京浦镇车辆厂副厂长,厂长兼党委副书记,南车南京浦镇
车辆有限公司执行董事兼总经理和党委副书记,南车集团党委常委。2012 年 10 月至 2015 年 5 月
任中国南车副总裁、党委常委。2015 年 5 月起任公司党委常委,2015 年 6 月起出任公司副总裁。
    余卫平先生,1966 年出生,中国国籍,无境外居留权,博士研究生学历,教授级高级工程师,
公司副总裁、党委常委。余先生曾任长春轨道客车股份有限公司副总经理,唐山轨道客车有限责
任公司董事长兼党委书记、董事长兼总经理和党委副书记、董事长兼党委副书记,北车集团党委
常委。2013 年 11 月至 2015 年 5 月任中国北车副总裁、党委常委。2015 年 5 月起任公司党委常委,
2015 年 6 月起出任公司副总裁。
    谢纪龙先生,1966 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历,高级工商管理硕士学位,
教授级高级经济师,公司董事会秘书。谢先生曾任长春机车厂总会计师、副厂长、厂长兼党委副
书记,长春机车车辆有限责任公司董事兼总经理和党委副书记,天津机车车辆机械厂党委书记,
天津机辆轨道交通装备有限责任公司副董事长。2008 年 8 月至 2015 年 5 月任中国北车董事会秘
书。2015 年 6 月起出任公司董事会秘书。
2、报告期内中国南车、中国北车离任董事、监事和高级管理人员情况
    中国南车离任董事、监事及高级管理人员自报告期初至其任期末在中国南车领取的报酬(包
含公司为其缴纳的基本社会保险和住房公积金)具体情况如下:
    监事会主席王研不在公司领取报酬、监事孙克 45.57 万元,副总裁张军 31.76 万元、副总裁
徐宗祥 31.70 万元,总工程师张新宁 32.89 万元、董事会秘书邵仁强 32.89 万元,合计 174.82
万元。
    中国北车离任董事、监事及高级管理人员自报告期初至其任期末在中国北车领取的报酬(包
含公司为其缴纳的基本社会保险和住房公积金)具体情况如下:
    独立非执行董事李丰华、邵瑛不在公司领取报酬,监事朱三华 30.36 万元、监事刘智 28.03
万元、财务总监高志 30.51 万元,副总裁贾世瑞 31.05 万元、副总裁魏岩 30.58 万元、总工程师
王勇智 33.11 万元,合计 183.63 万元。
(二)      董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
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二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一)在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名      股东单位名称             在股东单位担任的 任期起始日期         任期终止日期
                                           职务
崔殿国            中车集团                 董事长               2015 年 9 月
郑昌泓            中车集团                 副董事长             2015 年 9 月
刘化龙            中车集团                 董事、总经理         2015 年 9 月
奚国华            中车集团                 董事                 2015 年 9 月
在股东单位任职情 无
况的说明
(二)在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名          其他单位名称                在其他单位担任的 任期起始日期       任期终止
                                                  职务                                日期
                      国务院国资委                专职外部董事        2013 年 8 月
                      中国中煤能源集团公司        外部董事            2014 年 8 月
刘智勇
                      中国中煤能源股份有限公 非执行董事               2015 年 6 月
                      司
李国安                武汉钢铁(集团)公司        外部董事            2014 年 9 月
张忠                  中国保利集团公司            外部董事            2010 年 4 月
吴卓                  武汉钢铁(集团)公司        外部董事            2014 年 9 月
                      中国铁建股份有限公司        独立非执行董事      2014 年 10 月
                      利邦控股有限公司            独立非执行董事      2008 年 10 月
                      中国泰凌医药集团有限公 独立非执行董事           2010 年 3 月
                      司
辛定华                四环医药控股集团有限公 独立非执行董事           2010 年 10 月
                      司
                      中国铁路通信信号股份有 独立非执行董事           2015 年 5 月
                      限公司
                      昆仑能源有限公司            独立非执行董事      2016 年 2 月
陈嘉强                中国冶金科工股份有限公 独立非执行董事           2014 年 11 月
                      司
在其他单位任职情况的 无
说明
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                            中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报 董事会薪酬与考核委员会就公司董事及高级管理人员的薪酬向董
酬的决策程序               事会提出建议。董事会决定经营层报酬和奖惩事项,股东大会决定
                           有关董事、监事的报酬事项。
董事、监事、高级管理人员报 公司依据《公司章程》及有关规定确定董事、监事、高级管理人员
酬确定依据                 的报酬。
董事、监事和高级管理人员报 非执行董事刘智勇系国务院国资委专职外部董事,按国务院国资委
酬的实际支付情况           规定不在公司领取报酬,副董事长、执行董事刘化龙自 2015 年 11
                           月起在中车集团领取报酬,其他董事、监事和高级管理人员报酬均
                           由本公司按照有关规定支付。
报告期末全体董事、监事和高 报告期内董事、监事、高级管理人员从公司实际获取薪酬合计
级管理人员实际获得的报酬合 1600.52 万元(含从中国南车、中国北车领取的报酬)。

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
     2015年5月18日,中国南车、中国北车分别召开2014年度股东大会,选举崔殿国、郑昌泓、刘
化龙、奚国华、傅建国为合并后中国中车第一届董事会执行董事,刘智勇为非执行董事,李国安、
张忠、吴卓、辛定华、陈嘉强为独立非执行董事;选举万军、陈方平为合并后中国中车第一届监
事会股东代表监事,与此前职工代表大会选举的职工代表监事邱伟组成第一届监事会。中国中车
董事、监事于2015年5月28日正式履职,中国南车和中国北车董事、监事均辞去原任董事、监事职
务。
     2015年6月1日,中国中车召开第一届董事会第一次会议,选举崔殿国为公司第一届董事会董
事长,选举郑昌泓、刘化龙为副董事长,聘任奚国华为公司总裁;选举崔殿国、郑昌泓、刘智勇、
刘化龙、奚国华、傅建国、吴卓为战略委员会委员,其中崔殿国任委员会主席,郑昌泓、刘智勇
任委员会副主席;选举辛定华、陈嘉强、刘智勇、李国安、张忠为审计与风险管理委员会委员,
其中辛定华任委员会主席,陈嘉强任委员会副主席;选举李国安、张忠、崔殿国、郑昌泓、吴卓
为提名委员会委员,其中李国安任委员会主席,张忠任委员会副主席;选举吴卓、陈嘉强、李国
安、张忠、辛定华为薪酬与考核委员会委员,其中吴卓任委员会主席,陈嘉强任委员会副主席。
同日,公司召开第一届董事会第二次会议,聘任赵光兴、孙永才、王军、楼齐良、余卫平为公司
副总裁、詹艳景(女)为公司副总裁、财务总监,聘任谢纪龙为董事会秘书。上述人员于6月1日
起正式履职。中国南车和中国北车高级管理人员均辞去原任高级管理人员职务。
     2015年6月1日,中国中车召开第一届监事会第一次会议,选举万军为第一届监事会主席。
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一)员工情况
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母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量                                                           186,728
在职员工的数量合计                                                                 186,963
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人                                         122,385

                                         专业构成
                专业构成类别                                       专业构成人数
生产人员                                                                           114,232
技术人员                                                                            32,106
管理人员                                                                            32,574
其他人员                                                                             8,051
                     合计                                                          186,963
                                         教育程度
                教育程度类别                                        数量(人)
博士研究生
硕士研究生                                                                           8,471
大学本科                                                                            46,391
大专                                                                                42,835
中专及以下                                                                          88,938
                     合计                                                          186,963
(二)薪酬政策
     南北车合并后,为适应中国中车的生产经营特点和实际管理需求,加强工资和人工成本管理,
合理调控工资和人工成本总量,理顺企业内部分配关系,公司在吸收和继承原南北车各自优点的
基础上,先后制订下发了中国中车薪酬管理办法、企业负责人薪酬管理办法、工效挂钩办法、职
工薪酬预算办法、人工成本管理办法等相关制度文件,构建了公司薪酬管理制度体系,建立了“效
益决定工资”机制。同时,按照新的管理制度,要求和指导企业规范开展工作,在效益提升的基
础上,努力提高职工收入水平。
(三)培训计划
     根据 2015 年培训工作整体安排,人才培训开发紧扣工作重点,有序推进实施,突出人才培
养工作的创新性、前瞻性、针对性和实效性。建立健全《中国中车培训管理体系》,深入开展课
程体系、内训师体系、EL 平台项目建设,努力以培训项目开发促进培养模式创新,继续实践行动
学习法,加强理论与实践相结合的培养模式,推进行动学习法等工具的应用,加快核心技术、核
心管理、核心技能人才队伍建设。紧扣经营管理实际需求,引入境内外优质培训资源,精心策划
培训项目方案,打造精品培训项目。全年共组织举办公司级培训项目 30 期,1146 人参加培训,
                                         63 / 201
                           中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
重点组织实施了国际化人才、优秀领导力、核心技术人才、核心管理人才、核心技能人才等重点
培训项目。2015 年,38.6 万人次参加了公司级、子公司级和分厂车间级培训,其中管理人员培
训约 7.5 万人次,专业技术人员培训约 6.8 万人次,技能人员培训约 24.3 万人次。人才培训开
发工作的有序和深入开展,较好的为公司的快速发展提供了人才保障和智力支持。
                                        64 / 201
                            中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
                               第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
    报告期内,公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市
公司治理准则》等法律法规,以及上交所、联交所的有关规定开展公司治理工作,构建了以“三
会一层”为代表的现代公司治理架构,建立有效公司治理机制。不断提高企业管治和运营管理水
平,公司治理更趋于完善。
    公司治理与中国证监会相关规定的要求不存在重大差异。
二、股东大会情况简介
                                              决议刊登的指定网站的查
       会议届次             召开日期                                  决议刊登的披露日期
                                                      询索引
中国中车股份有限公司 2015 年 10 月 30 日      www.sse.com.cn         2015 年 10 月 31 日
2015 年第一次临时股东
大会
中国南车股份有限公司 2015 年 3 月 9 日        www.sse.com.cn        2015 年 3 月 10 日
2015 年第一次临时股东
大会
中国南车股份有限公司 2015 年 3 月 9 日        www.sse.com.cn        2015 年 3 月 10 日
2015 年第一次 A 股类别
股东会
中国南车股份有限公司 2015 年 3 月 9 日        www.sse.com.cn        2015 年 3 月 10 日
2015 年第一次 H 股类别
股东会
中国南车股份有限公司 2015 年 5 月 18 日       www.sse.com.cn        2015 年 5 月 19 日
2014 年年度股东大会
中国北车股份有限公司 2015 年 3 月 9 日        www.sse.com.cn        2015 年 3 月 10 日
2015 年第一次临时股东
大会
中国北车股份有限公司 2015 年 3 月 9 日        www.sse.com.cn        2015 年 3 月 10 日
2015 年第一次 A 股类别
股东会
中国北车股份有限公司 2015 年 3 月 9 日        www.sse.com.cn        2015 年 3 月 10 日
2015 年第一次 H 股类别
股东会
中国北车股份有限公司 2015 年 5 月 18 日       www.sse.com.cn        2015 年 5 月 19 日
2014 年年度股东大会
                                           65 / 201
                            中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
三、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                          参加股东大
                                          参加董事会情况
            是否                                                                            会情况
   董事
            独立                        以通讯方                           是否连续两
   姓名            本年应参加 亲自出               委托出席     缺席                      出席股东大
            董事                        式参加次                           次未亲自参
                   董事会次数 席次数                 次数       次数                       会的次数
                                          数                                加会议
中国中车
崔殿国     否               9       9          0            0          -             否
郑昌泓     否               9       9          0            0          -             否
刘化龙     否               9       9          0            0          -             否
奚国华     否               9       9          0            0          -             否
傅建国     否               9       9          0            0          -             否
刘智勇     否               9       8          0            1          -             否
李国安     是               9       9          0            0          -             否
张 忠      是               9       9          0            0          -             否
吴 卓      是               9       8          0            1          -             否
辛定华     是               9       9          0            0          -             否
陈嘉强     是               9       9          0            0          -             否
中国南车
郑昌泓     否               4       4          0            0          -             否
刘化龙     否               4       4          0            0          -             否
傅建国     否               4       4          0            0          -             否
刘智勇     否               4       4          0            0          -             否
李国安     是               4       4          0            0          -             否
吴 卓      是               4       4          0            0          -             否
陈嘉强     是               4       4          0            0          -             否
中国北车
崔殿国     否               5       5          0            0          -             否
奚国华     否               5       5          0            0          -             否
万 军      否               5       5          0            0          -             否
李丰华     是               5       5          0            0          -             否
张 忠      是               5       4          0            1          -             否
邵 瑛      是               5       5          0            0          -             否
辛定华      是            5       4         0       1       -         否
备注:刘智勇先生因公未能亲自出席中国中车第一届董事会第九次会议,委托陈嘉强先生代为表
决;吴卓先生因公未能亲自出席中国中车第一届董事会第六次会议,委托李国安先生代为表决;
                                          66 / 201
                           中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
张忠先生因公未能亲自出席中国北车第二届董事会第三十九次会议,委托邵瑛女士代为表决;辛
定华先生因公未能亲自出席中国北车第二届董事会第四十二次会议,委托李丰华先生代为表决。
无董事连续两次未亲自出席董事会会议
                                         中国中车
年内召开董事会会议次数
其中:现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
                                         中国南车
年内召开董事会会议次数
其中:现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
                                         中国北车
年内召开董事会会议次数
其中:现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    无独立董事对公司有关事项提出异议的情况
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,
    应当披露具体情况
(一)战略委员会
    1、报告期内,战略委员会严格遵照公司《董事会战略委员会工作细则》等制度的要求,独立、
客观地履行委员会职责。公司第一届董事会战略委员会委员由崔殿国先生、郑昌泓先生、刘智勇
先生、刘化龙先生、奚国华先生、傅建国先生、吴卓先生组成。其中崔殿国先生担任委员会主席,
郑昌泓先生、刘智勇先生担任委员会副主席。战略委员会对董事会负责,主要职责为对公司长期
发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议,并在董事会授权下监督、检查年度经营计划、投
资方案的执行情况。
    报告期内,中国中车第一届董事会战略委员会共召开了 3 次会议,审议了《关于开展中国中
车“十三五”发展战略规划编制工作的议案》、《关于参与竞标中华联合保险控股股份有限公司
部分股权的议案》等 7 个议案。各成员董事出席率如下:
    董事姓名         出席次数/会议次数        出席率
    崔殿国                 3/3                 100%
    郑昌泓                 3/3                 100%
                                         67 / 201
                           中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
    刘智勇                 2/3                 66.7%
    刘化龙                 3/3                 100%
    奚国华                 3/3                 100%
    傅建国                 3/3                 100%
    吴   卓                3/3                 100%
    备注:刘智勇先生因公未能亲自出席战略委员会第三次会议,委托吴卓先生代为表决。
    2、报告期内,中国南车第三届董事会战略委员会共召开了 3 次会议,审议了《关于<中国南
车股份有限公司、中国北车股份有限公司合并报告书>(草案)及其摘要的议案》、《关于<公司
2014 年度财务决算>的议案》、《关于审议发行债券类融资工具的议案》、《关于使用募集资金
暂时补充流动资金的议案》等 9 个议案,听取 1 个汇报事项。各成员董事出席率如下:
    董事姓名        出席次数/会议次数         出席率
    郑昌泓                 3/3                 100%
    刘智勇                 3/3                 100%
    刘化龙                 3/3                 100%
    傅建国                 3/3                 100%
    吴   卓                3/3                 100%
    3、报告期内,中国北车第二届董事会战略委员会共召开了 4 次会议,审议了《关于中国北车
股份有限公司 2015 年度融资计划的议案》等 12 个议案。各成员董事出席率如下:
    董事姓名        出席次数/会议次数         出席率
    崔殿国                 4/4                 100%
    奚国华                 4/4                 100%
    万   军                3/4                 75%
    张   忠                3/4                 75%
    邵   瑛                4/4                 100%
    备注:万军先生因公未能亲自出席战略委员会第 16 次会议,委托奚国华先生代为表决;张忠
先生因公未能亲自出席战略委员会第 18 次会议,委托邵瑛女士代为表决。
(二)审计与风险管理委员会委员会
    1、报告期内,董事会审计与风险管理委员会严格遵照公司《董事会审计与风险管理委员会工
作细则》、《董事会审计与风险管理委员会年报工作规程》等制度的要求,独立、客观地履行委
员会职责。公司第一届董事会审计与风险管理委员会由独立非执行董事辛定华先生、陈嘉强先生、
李国安先生、张忠先生以及非执行董事刘智勇先生担任委员,其中辛定华先生和陈嘉强先生具备
较丰富的会计专业知识和经验,具备注册会计师资格,分别担任审计与风险管理委员会主席和副
主席。审计与风险委员会对董事会负责,主要负责提议聘请或更换外部审计机构,监督及评估外
部审计机构工作,审核公司财务信息及其披露,监督内部审计制度及其实施,审查公司内部控制
及风险管理制度及系统,内部审计与外部审计之间的沟通等。报告期内,圆满完成以下各项工作:
                                        68 / 201
                              中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
    (1)监督外部审计的程序和质量。审计与风险管理委员会就公司 2015 年度审计工作计划和
时间安排与年审会计师事务所进行了沟通,分别听取了会计师事务所的专题汇报,确定了公司
2015 年审计工作计划安排。
    (2)审核公司财务信息及其披露。审计与风险管理委员会多次检查、研究公司报告、财务报
表等披露的财务信息,认真审核公司相关财务报告的议案。
    (3)指导公司内部审计工作。审计与风险管理委员会审议了由审计部门提交的各项议案,审
核批准了公司提交的内部审计工作计划,对内部审计工作的开展提出指导要求。
       (4)审查公司内部控制与风险管理开展情况。审计与风险管理委员会审议了公司提交的有关
内部控制和风险管理的议案,对公司 2015 年度内部控制审计报告发表审阅意见。
    报告期内,中国中车第一届审计与风险管理委员会共召开 3 次会议,审议了《关于中国中车
股份有限公司 2015 年半年度报告的议案》、《关于中国中车股份有限公司 2015 年第三季度报告
的议案》、《关于中国中车股份有限公司接受中车集团委托贷款的议案》等 8 个议案。各成员董
事出席率如下:
    董事姓名           出席次数/会议次数         出席率
    辛定华                    3/3                 100%
    陈嘉强                    3/3                 100%
    刘智勇                    2/3                 66.7%
    李国安                    3/3                 100%
    张     忠                 3/3                 100%
    备注:刘智勇先生因公未能亲自出席审计与风险管理委员会第三次会议,委托陈嘉强先生代
为表决。
    2、报告期内,中国南车第三届审计与风险管理委员会召开 5 次会议,审议了《关于批准本次
合并相关的财务报告和备考合并财务报告的议案》、《关于公司 2014 年年度报告的议案》、《关
于公司及子公司 2015 年度担保安排的议案》、《关于公司 2015 年度审计工作计划的议案》、《关
于公司 2015 年第一季度报告的议案》等 13 个议案,听取 3 个汇报事项。各成员董事出席率如下:
    董事姓名           出席次数/会议次数         出席率
    陈嘉强                    5/5                 100%
    刘智勇                    5/5                 100%
    李国安                    5/5                 100%
    3、报告期内,中国北车第二届董事会审计与风险管理委员会召开 3 次会议,审议了《关于批
准本次合并相关财务报告的议案》、 关于中国北车股份有限公司 2014 年 A 股年度报告及其摘要、
H 股年度报告及业绩公告的议案》《关于中国北车股份有限公司 2015 年度财务预算方案的议案》、
《关于中国北车股份有限公司 2015 年第一季度报告的议案》等 15 个议案。各成员董事出席率如
下:
    董事姓名           出席次数/会议次数         出席率
    辛定华                    3/3                 100%
    张     忠                 3/3                 100%
    万     军                 2/3                 66.7%
                                           69 / 201
                            中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
    备注:万军先生因公未能亲自出席审计与风险管理委员会第 14 次会议,委托张忠先生代为表
决。
(三)薪酬与考核委员会
    1、报告期内,董事会薪酬与考核委员会严格遵照公司《董事会薪酬与考核委员会工作细则》
等制度的要求,独立、客观地履行委员会职责。公司第一届薪酬与考核委员会委员由吴卓先生、
陈嘉强先生、李国安先生、张忠先生、辛定华先生组成。其中吴卓先生担任委员会主席,陈嘉强
先生担任委员会副主席。薪酬与考核委员会对董事会负责,主要职责为就董事及高级管理人员的
全体薪酬政策及架构以及建立正规、透明的薪酬政策制订程序向董事会提出建议;审查公司董事
及高级管理人员的薪酬政策与方案,制定公司董事及高级管理人员的考核标准,并对公司董事和
高级管理人员的履职情况进行绩效考核评价;负责拟定个别执行董事及高级管理人员的薪酬待遇
方案并向董事会提出建议;审核和监督董事和高级管理人员的持续专业发展,对公司薪酬制度执
行情况进行监督。
    报告期内,中国中车第一届董事会薪酬与考核委员会未召开会议。
    2、报告期内,中国南车第三届董事会薪酬与考核委员会共召开了 2 次会议,审议了关于终止
《中国南车股份有限公司股票期权计划》的议案,根据董监高工作情况,审议了关于公司高级管
理人员 2014 年度薪酬及福利缴费的议案和关于公司董事、监事 2014 年度薪酬及福利缴费的议案,
审核了董监高的薪酬情况并向董事会提出建议,委员会共审议了 3 个议案,听取 1 个汇报事项。
各成员董事出席率如下:
    董事姓名        出席次数/会议次数          出席率
    吴   卓                 2/2                 100%
    陈嘉强                  2/2                 100%
    李国安                  2/2                 100%
    3、报告期内,中国北车第二届董事会薪酬与考核委员会共召开了 2 次会议,审议了《关于终
止<中国北车股份有限公司股票期权激励计划>的议案》等 3 个议案,听取 1 个汇报事项。各成员
董事出席率如下:
    董事姓名        出席次数/会议次数          出席率
    李丰华                  2/2                 100%
    邵   瑛                 2/2                 100%
    辛定华                  2/2                 100%
(四)提名委员会
    1、报告期内,董事会提名委员会严格遵照公司《董事会提名委员会工作细则》等制度的要求,
独立、客观地履行委员会职责。公司第一届董事会提名委员会委员由李国安先生、张忠先生、崔
殿国先生、郑昌泓先生、吴卓先生组成。其中李国安先生担任委员会主席,张忠先生担任委员会
副主席。提名委员会对董事会负责,主要职责为制定董事及高级管理人员的提名程序及人选标准,
并且初步检讨董事及高级管理人员人选的资格及其他资历;董事提名的有关推荐标准包括董事的
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                           中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
适当专业知识及行业经验、个人操守、诚信及技能、以及付出足够时间的承诺;监察董事会成员
多元化政策的执行并在适当时候检审和修订该政策,确保其有效性。
    董事(独立董事除外)候选人由董事会或者单独或合计持有公司有表决权股份 3%以上的股东
提名,由公司股东大会选举产生。本公司董事会、监事会、单独或者合并持有本公司已发行股份
1%以上的股东可以提出独立董事候选人,并经股东大会选举决定。
    报告期内,提名委员会采纳董事会成员多元化的基本政策。在检审董事会的规模和构成、搜
寻及提出董事人选时,提名委员会应根据公司的业务模式和具体需要,考虑相关因素以达到董事
会成员的多元化。委员会可从多个方面考虑董事会成员多元化,包括但不限于性别、年龄、文化
及教育背景、种族、专业经验、技能、知识及服务期限等。在考虑上述相关因素后,委员会按董
事人选的长处及其可为董事会作出的贡献,向董事会作出最终的委任建议。
    报告期内,中国中车第一届董事会提名委员会共召开了 2 次会议,审议了《关于中国中车股
份有限公司副总裁、财务总监人选的议案》、《关于中国中车股份有限公司董事会秘书人选的议
案》、《关于推荐公司证券事务代表候选人的议案》等 5 个议案。各成员董事出席率如下:
    董事姓名        出席次数/会议次数         出席率
    李国安                 2/2                    100%
    张   忠                2/2                    100%
    崔殿国                 2/2                    100%
    郑昌泓                 2/2                    100%
    吴   卓                2/2                    100%
    2、报告期内,中国南车第三届董事会提名委员会共召开了 1 次会议,审议了《关于提名合并
后新公司第一届董事会董事候选人的议案》。各成员董事出席率如下:
    董事姓名       出席次数╱会议次数        出席率
    李国安                 1/1                100%
    郑昌泓                 1/1                100%
    刘化龙                 1/1                100%
    吴   卓                1/1                100%
    陈嘉强                 1/1                100%
    3、报告期内,中国北车第二届董事会提名委员会共召开了 1 次会议,审议了《关于提名合并
后新公司第一届董事会董事候选人的议案》等 4 项议案。各成员董事出席率如下:
    董事姓名       出席次数╱会议次数        出席率
    崔殿国                 1/1                100%
    奚国华                 1/1                100%
    李丰华                 1/1                100%
    张   忠                0/1
    邵   瑛                1/1                100%
    备注:张忠先生因公未能亲自出席提名委员会第 7 次会议,委托邵瑛女士代为表决。
五、监事会发现公司存在风险的说明
    公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
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                           中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
    公司不存在与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不能保证独立性、不能保持
自主经营能力的情况。
存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
    参见本报告“第六节 重要事项”之“二、承诺事项履行情况”中“公司出具的承诺”。
七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
    公司对高级管理人员实行年度绩效考核评价机制,从分管工作领域绩效、个人目标行为、团
队协作等方面对管理团队人员进行综合考核与评价。高级管理人员薪酬包括基薪和绩效薪金,依
据公司当年业绩和个人考核情况确定。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
    详见公司于上交所网站同日披露的《中国中车股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
    公司聘请德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)、毕马威华振会计师事务所(特殊普通合
伙)对公司财务报告相关内部控制的有效性进行了审计,并出具了无保留意见的审计报告。
    详见公司于上交所网站同日披露的《中国中车股份有限公司 2015 年度内部控制审计报告》。
是否披露内部控制审计报告:是
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                                中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
                                   第十节 公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
                                                                        单位:千元 币种:人民币
债券名                                                                         还本付 交易场
           简称       代码         发行日       到期日      债券余额    利率
   称                                                                          息方式    所
中国南    13 南车   122251.SH    2013-4-22    2018-4-22    1,500,000   4.70%   按年付 上海证
车股份    01                                                                   息,一 券交易
有限公                                                                         次性还 所
司 2013                                                                        本
年公司
债券
(第一
期)(5
年期)
中国南    13 南车   122252.SH    2013-4-22    2023-4-22    1,500,000   5.00%   按年付   上海证
车股份    02                                                                   息,一   券交易
有限公                                                                         次性还   所
司 2013                                                                        本
年公司
债券
(第一
期)(10
年期)
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
                        名称                      中国国际金融股份有限公司
                        办公地址                  北京市建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及
  债券受托管理人                                  28 层
                        联系人                    王超
                        联系电话                  010-65051166
                        名称                      中诚信证券评估有限公司
   资信评级机构
                        办公地址                  上海市黄浦区西藏南路 760 号安基大厦 21 楼
三、公司债券募集资金使用情况
    前述公司债券募集资金均按债券披露使用用途专款专用。截至 2015 年 12 月 31 日,全部募集
资金已使用完毕。
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四、公司债券资信评级机构情况
    2015 年 4 月 27 日,中诚信证券评估有限公司在对本公司经营状况及相关行业进行综合分析
与评估的基础上,出具了《中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)跟踪评级报告(2015)》,
本次跟踪主体信用等级为 AAA,评级展望稳定;本期债券信用等级为 AAA。
    报告期内,发行人评级未发生变化。
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
(一)增信机制
    1、报告期内,中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(5 年期)、中国南车股份有
限公司 2013 年公司债券(第一期)(10 年期)增信机制未发生变更。
    2、南车集团为公司中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(5 年期)、中国南车股
份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(10 年期)进行了担保。
    经国务院国资委批复,2015 年 8 月 5 日,北车集团与南车集团签署《中国北方机车车辆工业
集团公司与中国南车集团公司之合并协议》,约定北车集团吸收合并南车集团,南车集团注销,北
车集团更名为“中国中车集团公司”。南车集团的全部资产、负债、业务、人员、合同、资质及其
他一切权利与义务均由合并后企业中车集团承继。2015 年 9 月 7 日,由受托管理人中国国际金融
股份有限公司召集,中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)2015 年第二次债券持有人
会议在北京市建国门外大街 1 号国贸写字楼 2 座 28 层中国国际金融股份有限公司 2810 会议室召
开,该次会议审议通过了《关于中国中车集团公司承继中国南车集团公司对本期债券担保义务的
议案》。 2015 年 9 月 24 日,北车集团完成工商变更登记,更名为“中国中车集团公司”;南车集
团作为中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(5 年期)、中国南车股份有限公司 2013
年公司债券(第一期)(10 年期)的担保人义务由中车集团承继。
    担保人 2015 年 9 月 30 日(财务数据未经审计)情况如下:
    (1)担保人主要财务指标情况
                                                                        单位:亿元 币种:人民币
                   主要指标                                     2015 年 9 月 30 日
净资产                                                                                1,155.86
资产负债率                                                                              65.65%
净资产收益率                                                                             8.46%
流动比率                                                                                  1.24
速动比率                                                                                  0.78
累计对外担保余额                                                                          0.17
累计对外担保余额占净资产的比例                                                      小于 0.01%
注:累计对外担保指公司及其控股子企业为第三方(指公司合并报表范围外的主体)提供对外担
保的情形。
    (2)担保人资信状况如下:
    截至 2015 年 9 月 30 日,中车集团获得主要合作银行的授信额度 1,708.58 亿元,已使用额度
309.88 亿元,剩余授信额度 1,398.70 亿元。
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                            中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
    2013 年-2015 年,中车集团在与主要客户的业务往来中,未发生重大违约情况。也未发生延
迟支付债务融资工具本息的情况。
    (3)担保人所拥有的除公司股权外的其他子公司如下:
    截至 2015 年 9 月 30 日,中车集团除公司股权外,拥有 29 家全资一级子公司及 2 家控股一级
子公司。
    (4)担保人受限资产情况
    截至 2015 年 9 月 30 日,中车集团所有权受到限制的资产账面价值共计人民币 55.26 亿元。
(二)偿债计划及其他偿债保障措施
    报告期内,中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(5 年期)、中国南车股份有限
公司 2013 年公司债券(第一期)(10 年期)偿债计划及偿债保障措施未发生变更。公司严格按照
募集说明书约定的还本付息安排向债券持有人支付债券利息及兑付债券本金。
(三)专项偿债账户
    经中国证监会“证监许可[2013]285 号”文核准,中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第
一期)债券发行工作于 2013 年 4 月 24 日结束,发行规模为人民币 30 亿元。本期债券扣除承销费
用后的募集资金,已于 2013 年 4 月 24 日汇入发行人在中国民生银行北京西直门支行开立的
0123014170011722 号银行账户。众环海华会计师事务所有限公司已针对上述到账款项进行了验证,
并出具了编号为众环海华会计师事务所有限公司已针对上述到账款项进行了验证,并出具了编号
为众环验字(2013)02001 号验证报告。
    根据本期债券募集说明书的相关内容,本期债券所募集资金用于补充流动资金。
六、公司债券持有人会议召开情况
    2015 年度内,发行人召开过两次债券持有人会议,具体内容如下:
    1、2015 年 3 月 31 日,由受托管理人中国国际金融股份有限公司召集,中国南车股份有限公
司 2013 年公司债券(第一期)2015 年第一次债券持有人会议在北京市建国门外大街 1 号国贸写字
楼 2 座 26 层中国国际金融股份有限公司 2601 会议室召开,该次会议审议通过了《关于中国南车
股份有限公司吸收合并中国北车股份有限公司的议案》。
    2、2015 年 9 月 7 日,由受托管理人中国国际金融股份有限公司召集,中国南车股份有限公
司 2013 年公司债券(第一期)2015 年第二次债券持有人会议在北京市建国门外大街 1 号国贸写字
楼 2 座 28 层中国国际金融股份有限公司 2810 会议室召开,该次会议审议通过了《关于中国中车
集团公司承继中国南车集团公司对本期债券担保义务的议案》。
七、公司债券受托管理人履职情况
    公司债券存续期内,中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(5 年期)、中国南车
股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(10 年期)债券受托管理人中国国际金融股份有限公司
严格按照《债券受托管理协议》中的约定,对公司资信状况、募集资金管理运用情况、公司债券
本息偿付情况等进行了持续跟踪,并督促公司履行公司债券募集说明书中所约定义务,积极行使
了债券受托管理人职责,维护债券持有人的合法权益。
    受托管理人预计将于公司年报披露后两个月内披露报告期的《受托管理事务报告》,报告内容
详见上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。
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八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                                                                  本期比上年同期
           主要指标            2015 年              2014 年                       变动原因
                                                                    增减(%)
息税折旧摊销前利润             24,543,813        21,830,969                 12.43          -
投资活动产生的现金流量净       -5,391,870       -19,784,830                     - 本年投资
额                                                                                支付的现
                                                                                  金大幅下
                                                                                         降
筹资活动产生的现金流量净      -16,687,421            7,272,463                  - 主要由于
额                                                                                本年新增
                                                                                  借款的幅
                                                                                  度小于偿
                                                                                  还借款的
                                                                                       幅度
期末现金及现金等价物余额       29,944,221           37,034,186             -19.14          -
流动比率                             1.21                 1.16               4.31          -
速动比率                             0.75                 0.69               8.70          -
资产负债率                         63.56%               65.81%              -3.42          -
EBITDA 全部债务比                  12.39%               11.10%              11.62          -
利息保障倍数                        12.42                 6.31              96.83 本年利息
                                                                                  支出大幅
                                                                                       下降
现金利息保障倍数                     10.17               10.83              -6.09          -
EBITDA 利息保障倍数                  16.66                8.31             100.48 本年利息
                                                                                  支出大幅
                                                                                       下降
贷款偿还率                            1.00                1.00                  -          -
利息偿付率                            1.29                0.83              55.42 本年偿还
                                                                                  了更多利
                                                                                         息
九、报告期末公司资产情况
    截至 2015 年 12 月 31 日,公司所有权受到限制的资产情况如下:
                                                                单位:千元 币种:人民币
所有权受到限制的资产                                               账面价值
货币资金                                                                          4,613,695
应收票据                                                                          1,437,104
固定资产                                                                             50,958
无形资产                                                                             36,450
合计                                                                              6,138,207
十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
    报告期内,本公司对其他债券和债务融资工具均按时、足额进行了付息兑付。
                                         76 / 201
                            中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
十一、 公司报告期内的银行授信情况
    截至 2015 年 12 月 31 日,公司银行授信额度金额、已使用金额及剩余授信额度详见下表:
                                                                    单位:千元 币种:人民币
                银行名称                      授信额度金额         已使用金额   剩余授信额度
中国进出口银行总行营业部                        24,000,000          2,392,000     21,608,000
北京银行北辰路支行                               7,000,000                  0      7,000,000
交通银行北京芳群园支行                           6,500,000                  0      6,500,000
国家开发银行股份有限公司北京市分行              13,450,205          4,140,105      9,310,100
北京农商银行商务中心区支行                       3,500,000                  0      3,500,000
交通银行北京世纪城支行                           6,500,000                  0      6,500,000
中国民生银行北京首体南路支行                     8,500,000          5,679,235      2,820,765
招商银行北京崇文门支行                          10,000,000                  0     10,000,000
招商银行北京分行营业部                          10,000,000                  0     10,000,000
平安银行北京分行                                12,000,000                  0     12,000,000
光大银行北京分行                                 3,100,000                  0      3,100,000
北京西客站支行                                   5,000,000                  0      5,000,000
建设银行北京会成支行                             4,000,000                  0      4,000,000
中国银行北京方庄中心支行                        17,500,000                  0     17,500,000
昆仑银行                                         2,000,000                  0      2,000,000
建设银行朝阳支行                                11,500,000                  0     11,500,000
                  合计                         144,550,205         12,211,340    132,338,865
十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
    报告期内,中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(5 年期)、中国南车股份有限
公司 2013 年公司债券(第一期)(10 年期)严格按照募集说明书约定的还本付息安排向债券持有
人支付债券利息及兑付债券本金,不存在违反相关约定及承诺的情况。
十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
    中国南车和中国北车作为我国轨道交通装备制造业领军企业,按照“坚持对等合并、着眼未
来、共谋发展,坚持精心谋划、稳妥推进、规范操作”的合并原则,技术上采取中国南车吸收合
并中国北车的方式进行合并。合并后新公司更名为“中国中车股份有限公司”,并于 2015 年 6 月
8 日于上交所和联交所复牌上市。
    合并前,中国南车和中国北车是国内两大综合轨道交通装备制造企业,也是全球大型的轨道
交通装备制造和全面解决方案供应商之一。合并后中国中车实现了平稳过渡,内部管理稳定,业
务保持稳健发展,在全球轨道交通装备行业的地位将得到进一步提升。
    中国中车 2015 年主要偿债指标较中国南车 2014 年数据对比及变动原因分析请参见本节“八、
截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标”。
                                         77 / 201
                           中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
                                   审计报告
                                                              德师报(审)字(16)第 P0314 号
中国中车股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的中国中车股份有限公司(以下简称“中国中车”)的财务报表,包括 2015
年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表,2015 年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益
变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是中国中车管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则
的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务
报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职
业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程
序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在
进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的
审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及
评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,中国中车财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了
中国中车 2015 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2015 年度的公司及合并经营成果和公
司及合并现金流量。
    德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
                                                                          中国注册会计师
                                                                               徐斌
                                                                              杨红梅
                                                                         2016 年 3 月 29 日
                                        78 / 201
                               中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
                                   第十一节        财务报告
                                        合并资产负债表
                                       2015 年 12 月 31 日
编制单位:中国中车股份有限公司
                                                                         单位:千元 币种:人民币
                                                 2015 年              2014 年            2014 年
                项目                附注五
                                                12 月 31 日      12 月 31 日(重述)   1 月 1 日(重述)
流动资产:
  货币资金                            1            39,368,687          48,896,212        25,802,270
  拆出资金                            2             1,200,000                   -                 -
  以公允价值计量且其变动计入当期      3
                                                         3,424               4,387            15,896
损益的金融资产
  应收票据                            4            10,166,491           8,880,020         7,582,503
  应收账款                            5            72,514,398          58,423,719        63,953,977
  预付款项                            6             9,194,629          10,567,921         9,731,313
  应收利息                                              7,791              63,482            19,225
  应收股利                                              7,363              21,434            31,385
  其他应收款                          7             2,870,805           2,980,165         3,166,590
  存货                                8            59,786,201          59,666,403        36,609,600
  一年内到期的非流动资产              9             4,440,493           3,840,811         4,839,722
  其他流动资产                        10            5,617,748           6,882,277         1,737,905
    流动资产合计                                  205,178,030         200,226,831       153,490,386
非流动资产:
  发放贷款和垫款                                      170,874              29,700            30,000
  可供出售金融资产                    11            3,156,509           1,022,006           787,249
  持有至到期投资                      12              197,928                   -                 -
  长期应收款                          13           10,623,522          11,302,511         9,386,104
  长期股权投资                        14            3,612,877           4,813,583         4,937,846
  投资性房地产                        15              951,052              74,210            84,265
  固定资产                            16           53,497,360          50,260,144        44,743,514
  在建工程                            17            8,576,574           8,432,891         8,849,331
  固定资产清理                                         19,235                   -                 -
  工程物资                                             86,535              49,973            17,304
  无形资产                            18           18,013,046          15,806,572        14,842,289
  开发支出                            19               11,082              15,092            61,167
  商誉                                20            1,315,234             792,086            74,943
  长期待摊费用                                        170,908              96,656            47,033
  递延所得税资产                      21            2,743,530           1,927,645         1,040,732
  其他非流动资产                      22            3,369,433           3,963,776        3,193,461
   非流动资产合计                                 106,515,699          98,586,845       88,095,238
     资产总计                                     311,693,729         298,813,676      241,585,624
                                             79 / 201
                               中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
                                     合并资产负债表 - 续
                                       2015 年 12 月 31 日
                                                 2015 年                 2014 年            2014 年
              项目                  附注五
                                                12 月 31 日         12 月 31 日(重述)   1 月 1 日(重述)
流动负债:
  短期借款                            23            7,365,513              8,346,276        15,730,527
  以公允价值计量且其变动计入当期
                                                              359              1,000              1,201
损益的金融负债
  吸收存款及同业存放                  24            1,861,947              1,012,469           455,347
  应付票据                            25           22,790,082             21,551,467        21,581,381
  应付账款                            26           83,179,106             71,389,640        59,321,984
  预收款项                            27           29,693,134             35,903,699        17,289,806
  应付职工薪酬                        28            1,911,321              2,091,379         1,667,501
  应交税费                            29            3,564,231              3,322,991         3,792,867
  应付利息                            30              421,826                849,023           409,311
  应付股利                                            299,081                228,129           201,265
  其他应付款                          31            6,996,246              6,540,237         5,965,262
  一年内到期的非流动负债              32            5,008,060              4,687,334         2,231,670
  其他流动负债                        33            6,000,000             16,988,892        11,994,356
    流动负债合计                                  169,090,906            172,912,536       140,642,478
非流动负债:
  长期借款                            34            6,633,689              4,541,400         1,983,788
  应付债券                            35            7,682,564              7,674,564         3,000,000
  长期应付款                          36              275,924                239,216            31,206
  长期应付职工薪酬                    37            4,054,445              4,200,975         3,493,881
  预计负债                            38            4,351,961              1,875,650         1,148,081
  递延收益                            39            5,556,354              4,568,943         4,693,879
  专项应付款                                            4,843                 92,965            89,450
  递延所得税负债                      21              241,975                193,458            62,393
  其他非流动负债                                      226,495                336,740           148,798
    非流动负债合计                                 29,028,250             23,723,911        14,651,476
      负债合计                                    198,119,156            196,636,447       155,293,954
所有者权益
  股本                                40           27,288,758             13,803,000        13,803,000
  资本公积                            41           29,960,109             43,850,509        36,707,523
  其他综合收益                        42            (851,087)              (414,168)         (163,734)
  专项储备                            43               49,957                 49,957            49,957
  盈余公积                            44            1,801,679              1,123,312         1,043,985
  一般风险准备                                        339,689                174,707            34,582
  未分配利润                          45           38,311,211             30,707,636        23,417,940
  归属于母公司所有者权益合计                       96,900,316             89,294,953        74,893,253
  少数股东权益                                     16,674,257             12,882,276        11,398,417
    所有者权益合计                                113,574,573            102,177,229        86,291,670
      负债和所有者权益总计                        311,693,729            298,813,676       241,585,624
法定代表人:崔殿国主管会计工作负责人:詹艳景会计机构负责人:王健
                                             80 / 201
                           中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
                                   母公司资产负债表
                                   2015 年 12 月 31 日
编制单位:中国中车股份有限公司
                                                                        单位:千元 币种:人民币
              项目                   附注十五            年末余额              年初余额
流动资产:
  货币资金                               1                  6,672,436              3,455,741
  应收票据                                                      6,000                411,462
  应收账款                                                     11,013                      -
  预付款项                                                     38,360                      -
  应收利息                                                    198,722                495,399
  应收股利                                                  2,511,579                822,000
  其他应收款                             2                 20,581,864             13,723,039
  一年内到期的非流动资产                 4                  2,813,360                      -
  其他流动资产                                                 30,128                903,689
    流动资产合计                                           32,863,462             19,811,330
非流动资产:
  长期应收款                             4                 11,161,100              1,235,000
  长期股权投资                           3                 86,370,676             34,301,931
  可供出售金融资产                                                  -
  固定资产                                                     37,608                 23,526
  在建工程                                                    113,930                 24,373
  无形资产                                                    116,178                 30,250
    非流动资产合计                                         97,799,492             35,615,758
      资产总计                                            130,662,954             55,427,088
流动负债:
  短期借款                                                 11,639,540                 80,000
  应付账款                                                     10,184                      -
  预收款项                                                     88,364                      -
  应付职工薪酬                                                 47,117                 40,345
  应交税费                                                     17,941                  4,760
  应付利息                                                    373,069                101,148
  其他应付款                                               12,991,560             17,701,621
  一年内到期的非流动负债                                    1,857,000                      -
  其他流动负债                           5                  6,000,000                      -
    流动负债合计                                           33,024,775             17,927,874
非流动负债:
  长期借款                                                  2,720,075              1,750,000
  应付债券                                                  6,982,564              3,000,000
  长期应付职工薪酬                                              9,553                  9,817
    非流动负债合计                                          9,712,192              4,759,817
      负债合计                                             42,736,967             22,687,691
                                        81 / 201
                          中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
                               母公司资产负债表 - 续
                                 2015 年 12 月 31 日
               项目                 附注十五      年末余额         年初余额
所有者权益:
  股本                                               27,288,758       13,803,000
  资本公积                                           52,201,054       14,006,631
  其他综合收益                                         (10,807)          (8,187)
  盈余公积                                            1,801,679        1,123,312
  未分配利润                                          6,645,303        3,814,641
    所有者权益合计                                   87,925,987       32,739,397
      负债和所有者权益总计                          130,662,954       55,427,088
法定代表人:崔殿国主管会计工作负责人:詹艳景会计机构负责人:王健
                                       82 / 201
                               中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
                                          合并利润表
                                        2015 年 1—12 月
                                                                        单位:千元 币种:人民币
                       项目                               附注五      本年发生额    上年发生额
                                                                                      (重述)
一、营业总收入                                              46        241,912,636   221,976,555
其中:营业收入                                                        241,912,636   221,976,555
二、营业总成本                                                        226,800,000   209,613,837
其中:营业成本                                              46        193,021,700   177,063,820
      营业税金及附加                                        47          1,309,885      1,199,183
      销售费用                                              48          7,953,534      7,401,891
      管理费用                                              49         22,331,608     19,452,561
      财务费用                                              50            660,324      2,030,588
      资产减值损失                                          51          1,522,949      2,465,794
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                  52              (316)        (6,261)
      投资收益(损失以“-”号填列)                          53            800,780      1,205,374
      其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                418,956        733,634
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                       15,913,100     13,561,831
  加:营业外收入                                            54          2,119,485      1,473,481
      其中:非流动资产处置利得                                             30,514         33,223
  减:营业外支出                                            55            984,154        551,789
      其中:非流动资产处置损失                                             79,559        125,852
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                   17,048,431     14,483,523
  减:所得税费用                                            56          2,950,553      2,137,162
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                       14,097,878     12,346,361
  归属于母公司所有者的净利润                                           11,818,398     10,815,468
  少数股东损益                                                          2,279,480      1,530,893
六、其他综合收益的税后净额                                  57          (443,916)      (356,032)
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                              (436,919)      (250,434)
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益                               (27,572)      (271,676)
      1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动                         (27,572)      (271,676)
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                                (409,347)         21,242
      1.可供出售金融资产公允价值变动损益                                (367,216)         31,164
      2.外币财务报表折算差额                                             (42,131)        (9,922)
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                  (6,997)      (105,598)
七、综合收益总额                                                       13,653,962     11,990,329
  归属于母公司所有者的综合收益总额                                     11,381,479     10,565,034
  归属于少数股东的综合收益总额                                          2,272,483      1,425,295
八、每股收益:                                          附注十四、3
  (一)基本每股收益(元/股)                                                    0.43          0.41
  (二)稀释每股收益(元/股)                                                    0.43          0.41
本年发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:人民币 1,776,414 千元,
上年被合并方实现的净利润为:人民币 5,689,961 千元。
法定代表人:崔殿国 主管会计工作负责人:詹艳景 会计机构负责人:王健
                                             83 / 201
                             中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
                                        母公司利润表
                                       2015 年 1-12 月
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                      项目                            附注十五      本年发生额      上年发生额
一、营业收入                                              6               185,042       170,294
       营业税金及附加                                                       4,898          1,296
       销售费用                                                            17,712          9,541
       管理费用                                                           293,723       160,778
       财务费用                                                         (199,112)         30,068
       投资收益(损失以“-”号填列)                       7             6,740,783       823,876
       其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                17,362          1,876
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                        6,808,604       792,487
  加:营业外收入                                                            1,949
  减:营业外支出                                                            1,616
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                    6,808,937       793,269
    减:所得税费用                                                         25,257              -
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                        6,783,680       793,269
五、其他综合收益的税后净额                                                (2,620)          1,670
  (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益                                  (2,620)          1,670
     1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动                           (2,620)          1,670
六、综合收益总额                                                        6,781,060       794,939
法定代表人:崔殿国 主管会计工作负责人:詹艳景 会计机构负责人:王健
                                          84 / 201
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                                        合并现金流量表
                                        2015 年 1-12 月
                                                                          单位:千元 币种:人民币
                     项目                           附注五       本年发生额          上年发生额(重述)
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                                        258,387,878         279,849,868
  收到的税费返还                                                        1,314,673           1,107,685
  收到其他与经营活动有关的现金                        58                4,445,614           1,581,431
    经营活动现金流入小计                                              264,148,165         282,538,984
  购买商品、接受劳务支付的现金                                        192,881,919         203,045,207
  支付给职工以及为职工支付的现金                                       25,713,796          22,869,744
  支付的各项税费                                                       15,087,875          14,142,883
  支付其他与经营活动有关的现金                        58               15,483,065          14,043,695
    经营活动现金流出小计                                              249,166,655         254,101,529
      经营活动产生的现金流量净额                                       14,981,510          28,437,455
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                                   25,077,574           7,322,531
  取得投资收益收到的现金                                                  554,845             523,236
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
                                                                          222,339             341,746
现金净额
  非同一控制下收购子公司收到的现金净额            附注六、1               587,330                   -
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额          附注六、3                40,900               6,773
  收到其他与投资活动有关的现金                                          1,305,632              66,833
    投资活动现金流入小计                                               27,788,620           8,261,119
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
                                                                        9,077,282           9,863,240
现金
  投资支付的现金                                                       23,028,401          16,585,727
  非同一控制下收购子公司支付的现金净额            附注六、1             1,074,807           1,596,982
    投资活动现金流出小计                                               33,180,490          28,045,949
      投资活动产生的现金流量净额                                      (5,391,870)        (19,784,830)
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                                       501,370          8,252,878
  其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                   501,370            430,598
  取得借款收到的现金                                                    75,555,241        111,947,806
  发行债券收到的现金                                                    18,000,000         34,688,000
  收到其他与筹资活动有关的现金                                             110,658             12,723
    筹资活动现金流入小计                                                94,167,269        154,901,407
  偿还债务支付的现金                                                   104,838,735        141,488,016
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                     5,821,602          5,764,927
  其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                   822,424            388,547
  购买子公司少数股东权益支付的现金                                         106,978            141,055
  同一控制下收购子公司                                                           -            105,897
  支付其他与筹资活动有关的现金                                              87,375            129,049
    筹资活动现金流出小计                                               110,854,690        147,628,944
      筹资活动产生的现金流量净额                                      (16,687,421)          7,272,463
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                         7,816           (83,135)
五、现金及现金等价物净增加额                          59               (7,089,965)         15,841,953
  加:年初现金及现金等价物余额                        59                37,034,186         21,192,233
六、年末现金及现金等价物余额                          59                29,944,221         37,034,186
法定代表人:崔殿国主管会计工作负责人:詹艳景会计机构负责人:王健
                                               85 / 201
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                                    母公司现金流量表
                                      2015 年 1-12 月
                                                                        单位:千元 币种:人民币
                  项目                       附注十五         本年发生额         上年发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                                         202,300        170,294
  收到其他与经营活动有关的现金                                         463,073        696,825
    经营活动现金流入小计                                               665,373        867,119
  购买商品和接收劳务支付的现金                                          20,896              -
  支付给职工以及为职工支付的现金                                       131,922         80,898
  支付的各项税费                                                        54,372          8,609
  支付其他与经营活动有关的现金                                         490,634        112,274
    经营活动现金流出小计                                               697,824        201,781
      经营活动产生的现金流量净额                  8                   (32,451)        665,338
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资所受到的现金                                             38,385,358               -
  取得投资收益收到的现金                                            3,490,010         527,245
  处置固定资产,无形资产和其他长期资产所
                                                                          441                 -
收回的现金流量
  收购子公司收到的现金                                              2,049,803               -
    投资活动现金流入小计                                           43,925,612         527,245
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金                                                              121,754          32,677
  投资支付的现金                                                   34,020,103       2,100,841
    投资活动现金流出小计                                           34,141,857       2,133,518
      投资活动产生的现金流量净额                                    9,783,755     (1,606,273)
三、筹资活动产生的现金流量:
  发行债券收到的现金                                                11,000,000     24,710,000
  取得借款收到的现金                                                46,814,855      7,000,000
  收到其他与筹资活动有关的现金                                       6,600,597      5,705,266
    筹资活动现金流入小计                                            64,415,452     37,415,266
  偿还债务支付的现金                                                58,501,980     34,430,000
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                 3,922,792      1,878,419
  支付的其他与筹资活动有关的现金                                     8,572,294              -
    筹资活动现金流出小计                                            70,997,066     36,308,419
      筹资活动产生的现金流量净额                                   (6,581,614)      1,106,847
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                    54,863        (1,195)
五、现金及现金等价物净增加额                      8                  3,224,553        164,717
  加:年初现金及现金等价物余额                    8                  2,444,951      2,280,234
六、年末现金及现金等价物余额                      8                  5,669,504      2,444,951
法定代表人:崔殿国主管会计工作负责人:詹艳景会计机构负责人:王健
                                           86 / 201
                                                                中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
                                                                           合并权益变动表
                                                                           2015 年 1-12 月
                                                                                                                                                 单位:千元 币种人民币
                                                                                                本年发生额
              项目                                                        归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                            少数股东权益   所有者权益合计
                                      股本        资本公积      其他综合收益    专项储备      盈余公积       一般风险准备    未分配利润
一、上年年末金额                    13,803,000      9,961,648         128,226             -     1,123,312          136,668     15,357,677     11,011,198       51,521,729
同一控制下企业合并(附注六、2)                -     33,888,861       (556,101)        49,957             -           38,039     15,342,525      1,817,307       50,580,588
其他                                         -              -          13,707             -             -                -          7,434         53,771           74,912
二、本年年初金额                    13,803,000     43,850,509       (414,168)        49,957     1,123,312          174,707     30,707,636     12,882,276      102,177,229
三、本年增减变动(减少以“-”表示)   13,485,758   (13,890,400)       (436,919)             -       678,367          164,982      7,603,575      3,791,981       11,397,344
(一)综合收益总额                             -              -       (436,919)             -             -                -     11,818,398      2,272,483       13,653,962
(二)所有者投入或减少资本            13,485,758   (13,890,400)               -             -             -                -       (96,823)      2,341,922        1,840,457
1.股东投入的股本                             -              -               -             -             -                -              -        519,015          519,015
2.股份支付计入所有者权益的金额               -       (47,584)               -             -             -                -              -              -         (47,584)
3.同一控制下企业合并发行新股        13,485,758   (13,485,758)               -             -             -                -              -              -                -
4.收购少数股东股权(注 1)                     -      (406,622)               -             -             -                -       (96,823)        396,467        (106,978)
5.收购子公司(附注六、1)                      -              -               -             -             -                -              -      1,425,518        1,425,518
6.其他                                       -         49,564               -             -             -                -              -            922           50,486
(三)利润分配                                 -              -               -             -       678,367          164,982   (4,118,000)       (822,424)      (4,097,075)
1.提取盈余公积                              -              -               -             -       678,367                -      (678,367)              -                -
2.提取一般风险准备                           -              -               -             -             -          164,982      (164,982)              -                -
3.对所有者(股东)的分配                       -              -               -             -             -                -   (3,274,651)       (822,424)      (4,097,075)
(四)专项储备                                 -              -               -             -             -                -              -              -                -
1.本年提取                                   -              -               -       546,668             -                -              -         17,430          564,098
2.本年使用                                   -              -               -     (546,668)             -                -              -       (17,430)        (564,098)
四、本年年末金额                    27,288,758     29,960,109       (851,087)        49,957     1,801,679          339,689     38,311,211     16,674,257      113,574,573
                                                                                87 / 201
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                                                                       合并权益变动表 - 续
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                                                                                                 上年发生额
               项目                                                        归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                             少数股东权益   所有者权益合计
                                       股本       资本公积      其他综合收益     专项储备      盈余公积       一般风险准备    未分配利润
 一、上年年末金额                    13,803,000   10,565,431          217,130              -   1,043,985                  -     11,500,975      9,652,195       46,782,716
 同一控制下企业合并(附注六、2)                -   26,142,092        (380,864)         49,957            -            34,582     11,916,965      1,746,222       39,508,954
 二、本年年初金额                    13,803,000   36,707,523        (163,734)         49,957   1,043,985             34,582     23,417,940     11,398,417       86,291,670
 三、本年增减变动(减少以“-”表示)            -     7,142,986       (250,434)              -       79,327           140,125      7,289,696      1,483,859       15,885,559
 (一)综合收益总额                             -             -       (250,434)              -            -                 -     10,815,468      1,425,295       11,990,329
 (二)所有者投入或减少资本                     -     7,142,986                -             -            -             3,456        (3,456)        479,140        7,622,126
 1.股东投入的股本                             -     7,730,082                -             -            -                 -              -        430,598        8,160,680
 2.股份支付计入所有者权益的金额               -      (35,584)                -             -            -                 -              -           (27)         (35,611)
 3.同一控制下企业合并支付的对价               -     (554,424)                -             -            -                 -              -              -        (554,424)
 4.收购少数股东股权(注 2)                     -      (16,791)                -             -            -             3,456        (3,456)      (124,264)        (141,055)
 5.收购子公司                                 -             -                -             -            -                 -              -        184,330          184,330
 6.其他                                       -        19,703                -             -            -                 -              -       (11,497)            8,206
 (三)利润分配                                 -             -                -             -       79,327           136,669   (3,522,316)       (420,576)      (3,726,896)
 1.提取盈余公积                               -             -                -             -       79,327                 -       (79,327)              -                -
 2.提取一般风险准备                           -             -                -             -            -           136,669      (136,669)              -                -
 3.对所有者(股东)的分配                       -             -                -             -            -                 -   (3,306,281)       (420,473)      (3,726,754)
 4.其他                                       -             -                -             -            -                 -           (39)          (103)            (142)
 (四)专项储备                                 -             -                -             -            -                 -              -              -                -
 1.本年提取                                   -             -                -       364,563            -                 -              -          7,213          371,776
 2.本年使用                                   -             -                -     (364,563)            -                 -              -        (7,213)        (371,776)
 四、本年年末金额                    13,803,000   43,850,509        (414,168)         49,957   1,123,312            174,707     30,707,636     12,882,276      102,177,229
注 1:于本年,经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2723 号文批准,本公司之子公司中车株洲电力机车研究所有限公司(以下简称“中车株洲所”)
      于 2015 年 12 月 28 日购买本公司之子公司株洲时代新材料科技股份有限公司(以下简称“时代新材”)非公开发行的新股 141,376 千股,相应归属
      于母公司所有者权益减少人民币 491,829 千元,少数股东权益增加人民币 491,829 千元;
注 2:于 2014 年,本公司之子公司南车株洲电力机车研究所(香港)有限公司于公开市场以港币 38,290 千元(折合人民币约 30,422 千元)购买株洲南车时
      代电气股份有限公司(以下简称“时代电气”)H 股股票 1,613 千股,相应少数股东权益减少约人民币 13,666 千元,资本公积减少约人民币 16,756
      千元;于 2014 年,中国北车以协议转让方式受让中国北车集团财务有限公司(以下简称“北车财务公司”)8.33%的股权,受让价格人民币 110,633
      千元,导致资本公积减少人民币 35 千元,同时少数股东权益减少人民币 110,598 千元。
法定代表人:        主管会计工作负责人:            会计机构负责人:
                                                                               88 / 201
                                                       中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
                                                               母公司权益变动表
                                                                 2015 年 1-12 月
                                                                                                                             单位:千元 币种人民币
                  项目                                                                   本年发生额
                                          股本              资本公积         其他综合收益          盈余公积        未分配利润      所有者权益合计
一、上年年末余额                          13,803,000          14,006,631             (8,187)           1,123,312       3,814,641         32,739,397
二、本年年初金额                          13,803,000          14,006,631             (8,187)           1,123,312       3,814,641         32,739,397
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)   13,485,758          38,194,423             (2,620)             678,367       2,830,662         55,186,590
(一)综合收益总额                                   -                   -             (2,620)                   -       6,783,680          6,781,060
(二)所有者投入和减少资本                  13,485,758          38,194,423                   -                   -               -         51,680,181
1.股份支付计入所有者权益金额                       -            (47,584)                   -                   -               -           (47,584)
2.同一控制下企业合并                      13,485,758          38,242,007                   -                   -               -         51,727,765
(三)利润分配                                       -                   -                   -             678,367     (3,953,018)       (3,274,651)
1.提取盈余公积                                    -                   -                   -             678,367       (678,367)                  -
2.对所有者(或股东)的分配                          -                   -                   -                   -     (3,274,651)       (3,274,651)
四、本年年末金额                          27,288,758          52,201,054           (10,807)            1,801,679       6,645,303         87,925,987
                                                                    89 / 201
                                                          中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
                                                               母公司权益变动表 – 续
                                                                   2015 年 1-12 月
                                                                                                                                 单位:千元 币种人民币
                  项目                                                                        上年发生额
                                             股本               资本公积          其他综合收益          盈余公积       未分配利润       所有者权益合计
一、上年年末余额                             13,803,000           14,038,295              (9,857)         1,043,985        4,342,969          33,218,392
二、本年年初金额                             13,803,000           14,038,295              (9,857)         1,043,985        4,342,969          33,218,392
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)               -             (31,664)                1,670             79,327       (528,328)           (478,995)
(一)综合收益总额                                      -                    -                1,670                  -          793,269            794,939
(二)所有者投入和减少资本                              -             (31,664)                    -                  -                -           (31,664)
1.股份支付计入所有者权益金额                          -             (31,664)                    -                  -                -           (31,664)
(三)利润分配                                          -                    -                    -             79,327     (1,321,597)        (1,242,270)
1.提取盈余公积                                       -                    -                    -             79,327         (79,327)                  -
2.对所有者(或股东)的分配                             -                    -                    -                  -     (1,242,270)        (1,242,270)
四、本年年末金额                             13,803,000           14,006,631              (8,187)         1,123,312        3,814,641          32,739,397
     法定代表人:         主管会计工作负责人:                会计机构负责人:
                                                                       90 / 201
                             中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
一、 公司基本情况
1. 公司概况
中国南车股份有限公司(以下简称“中国南车”)是 2007 年 12 月 28 日在中华人民共和国(以下简
称“中国”)根据中国《公司法》成立的股份有限公司。中国南车 A 股股票于 2008 年 8 月 18 日在
上海证券交易所上市,中国南车境外上市外资股(以下简称“H 股”)股票于 2008 年 8 月 21 日
在香港联合交易所有限公司(以下简称“联交所”)主板上市。中国南车于 2012 年非公开发行 A
股普通股,本次发行后股票数量为 13,803,000,000 股。
中国北车股份有限公司(以下简称“中国北车”)是 2008 年 6 月 26 日在中国根据中国《公司法》
成立的股份有限公司。中国北车首次公开发行 A 股股票于 2009 年 12 月 29 日在上海证券交易所上
市。中国北车发行的 H 股股票于 2014 年 5 月 22 日在联交所主板上市。截至 2014 年 12 月 31 日,
中国北车公开发行的股票数量为 12,259,780,303 股。
中国南车与中国北车于 2014 年 12 月 30 日发布联合公告,宣布两家公司就合并方案签订了合并协
议。中国南车通过向中国北车 A 股股东及中国北车 H 股股东分别发行中国南车 A 股及中国南车 H
股,以交换中国北车全部现有已发行股份并吸收合并中国北车。中国南车和中国北车的 A 股和 H
股采用同一换股比例 1:1.10 进行换股,即每 1 股中国北车 A 股股票可以换取 1.10 股中国南车将发
行的中国南车 A 股股票,每 1 股中国北车 H 股股票可以换取 1.10 股中国南车将发行的中国南车 H
股股票。由于合并协议中的约定条件已达成,合并协议于 2015 年 5 月 28 日生效,中国南车分别于
2015 年 5 月 26 日和 2015 年 5 月 28 日发行 H 股 2,347,066,040 股和 A 股 11,138,692,293 股,A
股及 H 股股票发行详情参见附注五、40。中国北车 A 股及中国北车 H 股股份亦分别于上海证券交易
所及联交所撤销上市。合并后,中国南车继承中国北车的全部资产、债权债务和业务,中国北车将
依法注销。
于 2015 年 6 月 1 日,中国南车名称由中国南车股份有限公司(CSR Corporation Limited)更改
为中国中车股份有限公司(CRRC Corporation Limited)(以下简称“中国中车”、“本公司”)。
本公司注册地址为中国北京海淀区西四环中路 16 号。
本公司及本公司各子公司(以下简称“本集团”)主要经营铁路机车车辆(含动车组)、城市轨道车
辆、工程机械、机电设备、电子设备、环保设备及相关部件产品的研发、设计、制造、维修及服
务和相关产品销售、技术服务及设备租赁业务;进出口业务;与以上业务相关的实业投资;资产
管理;信息咨询业务等。
2. 合并财务报表范围
本公司重要子公司(包括通过子公司间接持有的子公司)的情况如下表:
                                          91 / 201
                                       中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
一、公司基本情况 - 续
2.    合并财务报表范围 - 续
                                                              经营范围                  持股比例   表决权       是否
             公司名称                 注册地    法人代表                 组织机构代码
                                                             /业务性质                    (%)      比例(%)    合并报表
中车长春轨道客车股份有限公司(以下
                                       长春       王润         制造业    73590222-4        93.54      93.54      是
简称“中车长客股份公司”)
中车株洲电力机车有限公司(以下简称
                                       株洲      周清和        制造业    77903109-6       100.00     100.00      是
“株机公司”)
中车株洲所                             株洲      丁荣军        制造业    44517525-X       100.00     100.00      是
中车青岛四方机车车辆股份有限公司
                                       青岛      张在中        制造业    74036575-0        97.81      97.81      是
(以下简称“中车四方股份公司”)
中车唐山机车车辆有限公司(以下简称
                                       唐山      侯志刚        制造业    66368876-6       100.00     100.00      是
“中车唐山公司”)
中车大连机车车辆有限公司(以下简称
                                       大连       闵兴         制造业    24128392-9       100.00     100.00      是
“中车大连公司”)
中车齐齐哈尔交通装备有限公司(以下
                                     齐齐哈尔    谷春阳        制造业    05743576-9       100.00     100.00      是
简称“中车齐齐哈尔公司”)
中车长江车辆有限公司(以下简称“中
                                       武汉      桂祖康        制造业    79241662-8       100.00     100.00      是
车长江公司“)
中车投资租赁有限公司(以下简称“中
                                       北京      王石山         贸易     71092478-5       100.00     100.00      是
车租赁公司”)
中车戚墅堰机车有限公司(以下简称
                                       常州      姚国胜        制造业    66381821-7       100.00     100.00      是
“中车戚墅堰公司”)
中车戚墅堰机车车辆工艺研究所有限
                                       常州      王洪年        制造业    13716805-8       100.00     100.00      是
公司(以下简称“中车戚墅堰所”)
中车南京浦镇车辆有限公司(以下简称
                                       南京      李定南        制造业    66376465-0       100.00     100.00      是
“中车浦镇公司”)
中国中车香港资本管理有限公司(以下
                                       香港       马展         制造业      不适用         100.00     100.00      是
简称“中车香港资本公司”)
中车工程有限公司(以下简称“中车工
                                       北京      王宏伟        制造业    59066366-3       100.00     100.00      是
程公司”)
中车北京二七机车有限公司(以下简称
                                       北京      杨永林        制造业    66463901-8       100.00     100.00      是
“中车二七机车公司”)
中车永济电机有限公司(以下简称“中
                                       永济      南秦龙        制造业    66445875-1       100.00     100.00      是
车永济电机公司”)
中车青岛四方车辆研究所有限公司(以
                                       青岛      刘保明        制造业    26458278-8       100.00     100.00      是
下简称“中车四方所”)
济南轨道交通装备有限责任公司(以下
                                       济南       刘溥         制造业    66485125-4       100.00     100.00      是
简称“中车济南公司”)
北车财务公司                           北京      时景丽        金融业    05730643-0        91.66      91.66      是
中车株洲电机有限公司(以下简称“中
                                       株洲      周军军        制造业    76071871-X       100.00     100.00      是
车株洲电机公司”)
南车财务有限公司(以下简称“南车财
                                       北京      徐伟锋        金融业    05928400-1        91.00      91.00      是
务公司”)
中车资本管理有限公司(以下简称“中
                                       北京      董伦云         贸易     71093527-3       100.00     100.00      是
车资本公司”)
中车沈阳机车车辆有限公司(以下简称
                                       沈阳      房志坚        制造业    11791929-9       100.00     100.00      是
“中车沈阳公司”)
中车西安车辆有限公司(以下简称“中
                                       西安      张向东        制造业    66316403-0       100.00     100.00      是
车西安公司”)
中车资阳机车有限公司(以下简称“中
                                       资阳       向军         制造业    78669305-5        99.61      99.61      是
车资阳公司”)
中车北京南口机械有限公司(以下简称
                                       北京       孙凯         制造业    66462558-0       100.00     100.00      是
“中车南口公司”)
上海轨道交通设备发展有限公司(以下
                                       上海      王雁平        制造业    74728502-4        51.00      51.00      是
简称“中车上海公司”)
中车大同电力机车有限公司(以下简称
                                       大同      郭胜清        制造业    60216118-6       100.00     100.00      是
“中车大同公司”)
中国中车(香港)有限公司(以下简称
                                       香港      郭炳强         贸易       不适用         100.00     100.00      是
“中车香港公司”)
中车成都机车车辆有限公司(以下简称
                                       成都      兰玉贞        制造业    66302692-2       100.00     100.00      是
“成都公司”)
南车国际装备工程有限公司(以下简称
                                       北京       李谨          贸易     06963245-2       100.00     100.00      是
“南车国际装备”)
                                                         92 / 201
                                      中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
一、公司基本情况 - 续
2.   合并财务报表范围 - 续
                                                             经营范围                                表决权       是否
              公司名称              注册地     法人代表     /业务性质   组织机构代码   持股比例(%)   比例(%)    合并报表
中车贵阳车辆有限公司(以下简称“中
                                     贵阳       黄纪湘        制造业    31421297-0         100.00      100.00      是
车贵阳公司”)
中车洛阳机车有限公司(以下简称“中
                                     洛阳        高亢         制造业    66466874-0         100.00      100.00      是
车洛阳公司”)
北车南方有限公司 (以下简称“北车
                                     深圳        梁弢         制造业    08013306-4         100.00      100.00      是
南方公司”)
中车大连电力牵引研发中心有限公司
                                     大连       唐献康        制造业    07945972-9         100.00      100.00      是
(以下简称“中车大连电牵公司”)
南车二七车辆有限公司(以下简称“中
                                     北京       史硕致        制造业    66370355-9         100.00      100.00      是
车二七车辆公司”)
中车大连机车研究所有限公司(以下简
                                     大连        姜冬         制造业    24302440-2         100.00      100.00      是
称“中车大连所“)
中车四方车辆有限公司(以下简称“中
                                     青岛       夏春生        制造业    16357624-X         100.00      100.00      是
车四方有限公司”)
中车眉山车辆有限公司(以下简称“中
                                     眉山        郑平         制造业    66278753-5         100.00      100.00      是
车眉山公司”)
中车太原机车车辆有限公司(以下简称
                                     太原        赵勇         制造业    66446103-7         100.00      100.00      是
“中车太原公司”)
中车兰州机车有限公司(以下简称“中
                                     兰州       生春林        制造业    66004384-X         100.00      100.00      是
车兰州公司”)
中车物流有限公司(以下简称“中车物
                                     北京       杜鹏远         物流     73768298-2         100.00      100.00      是
流公司”)
中车石家庄车辆有限公司(以下简称
                                    石家庄      赵维宗        制造业    66369205-2         100.00      100.00      是
“中车石家庄公司”)
中车工业研究院有限公司(以下简称
                                     北京        龚明         制造业    30668974-4         100.00      100.00      是
“中车研究院”)
中车国际有限公司(以下简称“中车国
                                     北京       曹国炳         贸易     71092173-6         100.00      100.00      是
际公司”)
北京北车中铁轨道交通装备有限公司     北京         张岩        制造业    68436773-4          51.00       51.00      是
中车(美国)公司                       美国       卢西伟        制造业      不适用           100.00      100.00      是
中车信息技术有限公司(以下简称“中
                                     北京        梁兵          贸易     70003594-1          51.00       51.00      是
车信息公司”)
中国南车(澳洲)有限公司(以下简称
                                    澳大利亚     李瑾          贸易       不适用           100.00      100.00      是
“南车澳洲公司”)
北车(马来西亚)股份有限公司(以下简
                                    马来西亚     吴彬         制造业      不适用           100.00      100.00      是
称“北车马来西亚公司”)
北车车辆(南非)公司                   南非         王刚        制造业      不适用            66.00       66.00      是
时代电气(注 1)                       株洲       丁荣军        制造业    78085086-5          51.81       52.74      是
时代新材(注 2)                       株洲       曾鸿平        制造业    71210652-4          40.84       52.31      是
注 1:本集团对时代电气的持股比例为 51.81%。同时,本公司母公司中国中车集团公司(以下简
      称“中车集团)持有时代电气股权比例为 0.93%,且中车集团将其在时代电气股东大会的提
      案权和表决权授权给本集团行使,因而本集团对时代电气的表决权比例达到 52.74%。
注 2:本集团对时代新材的持股比例为 40.84%。同时,本公司母公司中车集团持有时代新材股权
      比例为 11.47%,且中车集团将其在时代新材股东大会的提案权和表决权授权给本集团行使,
      因而本集团对时代新材的表决权比例达到 52.31%。
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二、 财务报表的编制基础
1.   编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业
会计准则”)编制。此外,本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务
报告的一般规定》(2014 年修订)披露有关财务信息。
2.   企业合并
根据附注一、1 所述的本次交易的整体背景,基于实质重于形式的原则,中国南车和中国北车的
企业合并实质上是国家同一控制下的同一行业企业之间的合并,因此依照《企业会计准则第 20
号-企业合并》中关于同一控制下企业合并的规定对中国南车和中国北车的企业合并进行处理和
披露。2015 年 9 月,中国南车的控股公司中国南车集团公司(原中国南方机车车辆工业集团公
司,以下简称“南车集团”)与中国国北车的控股公司中国北方机车车辆工业集团公司重组合并
为中国中车集团公司。
3.   持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
三、 重要会计政策及会计估计
1.   遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司于 2015 年 12 月 31 日的公司
及合并财务状况以及 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间的公司及合并经营成果和公司及合并
现金流量。
2.   会计期间
本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期通常为 12
个月。
4.   记账本位币
本公司的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币
千元为单位表示。下属子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定
其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
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三、重要会计政策及会计估计 - 续
5.   记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础,除衍生金融工具和上市的权益工具投资以公允价值计
量外,本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减
值准备。
在历史成本计量下,资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允
价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额,或者承担现时义务的合
同金额,或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的,在本财务报表中计量和披
露的公允价值均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要
性,被划分为三个层次:
第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;
第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评
估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
6.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一
控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日
期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,按合并日其在被合并方的账面价值计量。合
并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资
本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
当合并协议中约定根据未来一项/多项或有事项的发生,购买方需追加合并对价时,本集团根据
《企业会计准则 13 号-或有事项》的规定,将合并协议约定的或有对价确认为一项负债,作为企
业合并转移对价的一部分。该预计负债与后续或有对价结算金额的差额调整资本公积中的股本溢
价,不足冲减的则调整留存收益。
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三、重要会计政策及会计估计 - 续
6.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 续
非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工
具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用,于发生时计入当期损益。
当合并协议中约定根据未来一项/多项或有事项的发生,购买方需追加合并对价时,本集团将合
并协议约定的或有对价确认为一项负债,作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公
允价值计入合并成本。购买日后 12 个月内,若出现对购买日已存在情况的新的或者进一步证据
而需要调整或有对价的,则予以确认并对原计入商誉/营业外收入的金额进行调整。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计
量。
支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。支付的合并对价的公允价值与购
买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合
并对价的公允价值及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付
的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。企业合并发生当期的年末,因
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的,购
买方以所确定的暂时性价值为基础对企业合并进行确认和计量。购买日后 12 个月内对确认的暂
时性价值进行调整的,视为在购买日确认和计量。
7.   合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。子公司,
是指被本公司控制的企业或主体。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控
制结束日止包含于合并财务报表中。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,无论该项企业合并发生在报告期的任一时点,视同
该子公司自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围,其自报告期最早期间期初起的经
营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的被
购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并
范围。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司和子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
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三、重要会计政策及会计估计 - 续
7.   合并财务报表的编制方法 - 续
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表
的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的,其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股东股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为
权益性交易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反应其在子公司中
相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积,
资本公积不足冲减的,调整留存收益。
8.   商誉
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报,并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
对商誉进行减值测试时,结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即,自购买日起将商誉的
账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合,如包
含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减
值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中
的较高者。商誉减值损失在发生时计入当期损益,且在以后会计期间不予转回。
9.   合营安排
合营安排分为共同经营和合营企业,该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因
素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营,是指合营方享有该安排相
关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的
合营安排。本集团的合营安排为合营企业。
10. 现金及现金等价物的确定标准
现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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三、重要会计政策及会计估计 - 续
11. 外币业务和外币报表折算
对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产
负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因该日的即期汇率与初始确认
时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除:(1)符合资本化条件的外币专门
借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本;(2)可供出售货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币
金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益
或确认为其他综合收益。
对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产
和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他
项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将与该境
外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经
营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额
将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置作为境外经营的联营企业或合营企业的部分股
权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现
金及现金等价物的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
12. 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始
确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相
关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认
金额。
实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余
成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用
的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时,本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
(不考虑未来的信用损失),同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实
际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
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12. 金融工具 - 续
金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投
资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认
和终止确认。本集团金融资产包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应
收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产:(1)取得该金融资产的目的,主要是为了
近期内出售;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证
据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是被指定且为有
效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况;(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告;(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形
成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于
此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,
均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产
生的利得或损失,计入当期损益。
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12. 金融工具 - 续
金融资产的分类、确认和计量 - 续
可供出售金融资产
可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项及持有至到期投资以外的金融资产。对
于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失及外币货币性金融资产与摊余成本相
关的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益,直到
该金融资产终止确认或发生减值时,其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关
的股利或利息收入,计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量。
金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资
产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量
有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项:
(1)   发行方或债务人发生严重财务困难;
(2)   债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
(3)   本集团出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
(4)   债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;
(5)   因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;
(6)   无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进
      行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,
      包括:
      - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;
      - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;
(7)   权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工
      具投资人可能无法收回投资成本;
(8)   权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
(9)   其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时,将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率(即初始
确认时计算确定的实际利率)折现确定,并考虑相关担保物的价值。
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12. 金融工具 - 续
金融资产减值 - 续
以摊余成本计量的金融资产 - 续
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,
计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,
且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回,减值之后发生的公允价值增加直接在
其他综合收益中确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时
市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生
的减值损失一经确认,不再转回。
金融资产转移
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融
资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是
放弃了对该金融资产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资
产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
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12. 金融工具 - 续
金融资产转移 - 续
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认
部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
金融负债的分类、确认和计量
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债
和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债:(1)承担该金融负债的目的,主要是为了
近期内回购;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证
据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是被指定且为有
效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债,在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认和计量方面不一致的情况;(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,
该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并
向关键管理人员报告;(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形
成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或
摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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三、重要会计政策及会计估计 - 续
12. 金融工具 - 续
财务担保合同
财务担保合同,是指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照约定履行债务或
者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认为负债时按照公允价值计量,不属于指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照《企业会计准则
第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原
则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)
与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。衍生工具
公允价值变动而产生的利得或损失,计入当期损益。
金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本
集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不
予相互抵销。
权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含
再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值
变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
13. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准               本公司及下属子公司将前五名应收款项以及单
                                               项金额占应收款项合计金额 10%以上的应收款
                                               项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法       本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减
                                               值测试。
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                           中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
三、重要会计政策及会计估计 - 续
13. 应收款项 - 续
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法   账龄分析法
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
             账龄                 应收账款计提比例(%)             其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                                          -                            -
1-2 年                                                   10
2-3 年                                                   30
3-4 年                                                   50
4-5 年                                                   80
5 年以上                                                 100
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由                                      具有特殊信用风险
坏账准备的计提方法                                            个别计提法
14. 存货
存货包括原材料、在产品、产成品、委托加工物资、周转材料和建造合同形成的已完工未结算等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货的实际成
本因业务类型不同而分别采用个别计价法、先进先出法或加权平均法计量。周转材料包括低值易
耗品和包装物等,低值易耗品和包装物采用一次转销法或者分次摊销法进行摊销。建造合同的成
本包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合
同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(或亏损)与在建合同已办理结算的价款金额在合并资
产负债表中以抵销后的差额反映。在建合同累计已发生的成本和已确认的毛利(或亏损)大于已结
算的价款金额,其差额在存货中列示;在建合同已结算的价款大于在建合同累计已发生的成本和
已确认的毛利(或亏损),其差额在预收款项中列示。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌
价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净
值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的
金额计入当期损益。
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考
虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目
分开计量的存货,合并计提存货跌价准备;其他存货按照单个存货项目的成本高于其可变现净值
的差额提取存货跌价准备。
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三、重要会计政策及会计估计 - 续
15. 长期股权投资
确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有
能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控
制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对
被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资方和其他方持有
的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日
按照取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本;通过非同一控
制下的企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于多次交
易实现非同一控制下的企业合并,长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本
进行初始计量。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,
于发生时计入当期损益。
后续计量及损益确认方法
以成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的
被投资单位。
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计量。除取得投资时实际支付的价款或者对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放
的现金股利或利润确认。
以权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影
响的被投资单位。合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
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三、重要会计政策及会计估计 - 续
15. 长期股权投资 - 续
后续计量及损益确认方法 - 续
以权益法核算的长期股权投资 - 续
采用权益法核算时,当期投资损益和其他综合收益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益和其他综合收益的份额。在确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时,以取得
投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,
对被投资单位的净利润和其他综合收益进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生
的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本集团的
部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,
属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。对被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的所有者权益其他变动,相应调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,
则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本
集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
处置长期股权投资
处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资,在处置时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原
计入其他综合收益的部分进行会计处理。
长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注三、21。
16. 投资性房地产
本集团将持有的为赚取租金或资本增值,或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用
成本模式计量投资性房地产,即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本
集团对投资性房地产在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。各类投
资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为:
    项目             使用寿命(年)               残值率(%)       年折旧率(%)
房屋建筑物                 20-50 年                   3%-5%         1.90%-4.85%
土地使用权                   50 年                      0%              2%
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17. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的
可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、18 确定初始成本。对于构成固定资产
的各组成部分,如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益,适用不同折
旧率或折旧方法的,本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。对于固定资产的后续支出,
包括与更换固定资产某组成部分相关的支出,在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本,同
时将被替换部分的账面价值扣除;与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。固定
资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表列示。
(2).折旧方法
除拥有所有权的土地资产外,固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、
残值率和年折旧率分别为:
    类别           折旧方法          折旧年限(年)            残值率(%)    年折旧率(%)
房屋及建筑物           直线法              10-50 年                3%-5%      1.90%-9.70%
机器设备               直线法               6-28 年                3%-5%     3.39%-16.17%
办公设备及其他设备     直线法               5-12 年                3%-5%     7.92%-19.40%
运输工具               直线法               5-15 年                3%-5%     6.33%-19.40%
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时
进行调整。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据和计价参见附注三、29。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届
满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注三、21。
18. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使
用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注三、21。
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三、重要会计政策及会计估计 - 续
19. 借款费用
借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊
销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计
入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
(1) 资产支出已经发生;
(2) 借款费用已经发生;
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确
    定;
(2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
    一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生
的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
20. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命
外购无形资产按成本进行初始计量。非同一控制下企业合并中取得的无形资产的成本为无形资产
于购买日的公允价值。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利
益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下:
项目                                                                    使用寿命
土地使用权                                                                50 年
专有技术和工业产权                                                       3-10 年
软件使用权                                                               2-10 年
客户关系                                                                 7-15 年
未完订单和技术服务优惠合同                                           提供服务的期间
                                          108 / 201
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20. 无形资产 - 续
(1).计价方法、使用寿命 - 续
本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使
用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和
建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使
用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明
使用寿命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
(2). 内部研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出,在同时满足下列条件时予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方
式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在
内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产
的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注三、21。
21. 长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程及使用寿命确定的无形资
产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值
测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以
该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值
减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
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22. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待
摊费用按其为本集团带来经济利益的期限采用直线法摊销。
23. 职工薪酬
职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子
女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
(1). 短期薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关
资产成本。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及本
集团按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本集团提供服务的会计期间,根据规定的
计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,确认相应负债,并计入当期损益或相关资产
成本。
(2). 离职后福利
离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并
计入当期损益或相关资产成本。
对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确
定提供福利的成本及归属期间。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:
(1) 服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本是指,
职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额;过去服务成本是指,设定受益计划修改
所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少;
(2) 设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息;
(3) 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失)。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本集团将上述第(1)和(2)项计入当期
损益;第(3)项计入其他综合收益,后续期间不转回至损益。
本集团提供的设定受益计划见附注五、37。
(3). 辞退福利
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的
建议,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
(1)本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
(2)本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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24. 预计负债
除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,
本集团将其确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致
经济利益流出本集团;(3)该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反
映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
当与产品质量保证/亏损合同/未决诉讼等或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且履行
该义务很可能导致经济利益流出,以及该义务的金额能够可靠地计量,则确认为预计负债。在资
产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大,则以预计未来现
金流出折现后的金额确定最佳估计数。
25. 股份支付
股份支付,分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付,是指
本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。本集团的股份支付为以权益
结算的股份支付,包括向本公司董事、高级管理人员及对公司经营业绩和持续发展有直接影响的
子公司技术骨干和管理骨干授予本公司的股票期权。
对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付,本集团以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直
线法计算计入相关成本或费用,相应增加资本公积。公司财务报表中,与本公司授予子公司的技
术骨干和管理骨干的股票期权相关的上述股份支付费用计入长期股权投资,相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳
估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整
资本公积。公司财务报表中,对于上述估计的影响计入长期股权投资,并相应调整资本公积。
本集团对股份支付进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价
值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工
具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未
发生,除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本集团对取消所授予的权益性工具于取消日作为加速
行权处理,立即将剩余等待期内尚未确认的金额计入当期损益,同时确认资本公积。
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                           中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
三、重要会计政策及会计估计 - 续
26. 收入
收入在相关的经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并同时满足下列条件时予以确
认。
销售商品收入
本集团销售铁路机车车辆(含动车组)、城市轨道车辆、工程机械机电设备、材料等按照销售商品
确认收入。
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保留通常与所有权相
联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,确认为收
入的实现。销售商品收入金额,按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收
的合同或协议价款不公允的除外;合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,
按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
提供劳务收入
本集团对铁路机车车辆(含动车组)、城市轨道车辆、工程机械机电设备等进行维修和改造,按照
提供劳务确认收入。
于资产负债表日,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,按完工百分比法确认提供劳务
收入;如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本
金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不
能得到补偿的,则不确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:收
入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本集团,交易的完工进度能够可靠地确定,
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已经发生的成本占估计总成本的比例确
定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额,按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价
款确定。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部
分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳
务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
租赁收入
经营租赁租金收入的确认方法参见附注三、29。
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                           中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
三、重要会计政策及会计估计 - 续
26. 收入 - 续
建造合同收入
在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
本集团根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
建造合同的结果不能可靠估计的,本集团分别下列情况处理:合同成本能够收回的,合同收入根
据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用。合同成本不可
能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
27. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,但不包括政府以投资者身
份向本集团投入的资本。政府拨入的政府补助等专项拨款中,国家相关文件规定作为资本公
积处理的,也属于资本性投入的性质,不属于政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照
公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补
助,直接计入当期损益。
(1)、与资产相关的政府补助会计处理方法
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确
认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
28. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的递延所得税调整商誉,或与计入其
他综合收益或股东权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股
东权益外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返
还的所得税金额计量。
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三、重要会计政策及会计估计 - 续
28. 递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
递延所得税资产/递延所得税负债
本集团对于某些资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作
为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差
额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产或负债。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产
    生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不
    影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时
    间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产
生的递延所得税资产,除非:
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不
    影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件
    的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可
    能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负
债方式的所得税影响。
于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。
于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所
得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集
团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税与同一应
纳税主体和同一税收征管部门相关,则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额
列示。
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29. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租
赁。
(1)、经营租赁的会计处理方法
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有租
金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费
用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
作为融资租赁承租人
于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入
资产价值。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计
入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
作为融资租赁出租人
融资租出的资产,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或
有租金在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别作为长期债权和一年内到期的长期债权列示。
售后租回交易
本集团根据销售及租赁条款,将售后租回交易认定为融资租赁的,售价与资产账面价值之间的差
额予以递延,并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊,作为折旧费用的调整。
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                           中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
三、重要会计政策及会计估计 - 续
30. 其他重要的会计政策
利润分配
资产负债表日后,经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利,不确认为资产负债表日的负债,
在附注中单独披露。
安全生产费
按照规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备;使用时区分
是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,归
集所发生的支出,于达到预定可使用状态时确认固定资产,同时冲减等值专项储备并确认等值累
计折旧。
31. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资
产和负债的列报金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些假设和估计的不确定性所导
致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来
会计期间资产和负债账面金额重大调整。
投资性房地产、固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和使用寿命有限的无形资产等资产在考虑其残值后,在使用寿
命内计提折旧和摊销。本集团定期复核相关资产的使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和
摊销费用数额。资产使用寿命是经本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确
定。如果以前的估计发生重大变化,则会对折旧和摊销费用进行调整。
补充养老保险福利及其他统筹外福利计划负债
本集团已对补充养老保险及其他统筹外福利计划确认负债。该等福利费用支出及负债的估算金额
需依靠各种假设条件计算确定。这些假设条件包括折现率、相关期间福利费用增长率和其他因素。
实际结果和精算假设之间所出现的偏差将影响相关会计估算的准确性。尽管管理层认为以上假设
合理,但任何假设条件的变化仍将影响相关补充养老保险及其他统筹外福利计划的负债金额。
坏账准备
本集团根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时
需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异,
该差异将会影响估计改变期间的应收款项账面价值。
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三、重要会计政策及会计估计 - 续
31. 重大会计判断和估计 - 续
估计的不确定性 - 续
存货跌价准备
本集团对陈旧和滞销的存货计提存货跌价准备。这些估计系参考存货的库龄分析、货物预期未来
销售情况以及管理层的经验和判断作出。基于此,当存货成本低于可变现净值时,计提存货跌价
准备。当市场状况发生变化时,货物的实际销售情况可能与现有估计存在差异,该差异将会影响
当期损益。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的限度内,应就所有尚
未利用的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来
估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
长期资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除商誉之外的长期资产判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在迹象
表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公
允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。预计未
来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
商誉减值
在对商誉进行减值测试时,需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现
值,并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计,同时确定一个适当地反映当前市
场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。当实际现金流量低于预计的现金流量时可能发生重
大减值。商誉分摊及减值测试相关情况参见附注五、20。
产品质量保证
本集团会根据近期的产品维修经验,就出售、维修及改造机车和车辆及零配件向客户提供的售后
质量维修承诺估计预计负债。由于近期的维修经验可能无法反映将来有关已售产品的维修情况,
本集团管理层需要运用较多判断来估计这项准备。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来
年度的损益。
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四、 税项
1.   主要税种及税率
         税种                           计税依据                          税率
                      按应税收入为基础计算销项税额,在扣除当期允
增值税                                                                    6-17%
                      许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税                按应税营业收入计征                                  3%-5%
城市维护建设税        按实际缴纳的营业税及应缴增值税计征                   5-7%
企业所得税            按应纳税所得额计征                                    25%
2.   税收优惠
增值税
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)等,中车信
息公司、中车株洲所及其控股子公司于 2015 年度销售其自行开发生产的软件产品,对增值税实
际税负超过 3%的部分实行即征即退。
企业所得税
经吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局及吉林省地方税务局批准,中车长客股
份公司于 2014 年度取得高新技术企业证书,自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局批准,株机公司于
2014 年度取得高新技术企业证书,自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局批准,中车株洲所
于 2014 年度取得高新技术企业证书,自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局及青岛市地方税务局批准,中车
四方股份公司于 2014 年度取得高新技术企业证书,自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业
所得税。
经河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局及河北省地方税务局批准,中车唐山公
司于 2014 年度取得高新技术企业证书,自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经大连市科学技术局、大连市财政局、辽宁省大连市国家税务局、大连市地方税务局批准,中车
大连公司于 2013 年度取得高新技术企业证书,自 2013 年至 2015 年减按 15%税率缴纳企业所得
税。
经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局及湖北省地方税务局批准,中车长江公
司于 2015 年度取得高新技术企业证书,自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局批准,中车戚墅堰
公司于 2014 年度取得高新技术企业证书,自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
                                           118 / 201
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四、税项 - 续
2.   税收优惠 - 续
企业所得税 - 续
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局批准,中车戚墅堰
所于 2014 年度取得高新技术企业证书,自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局批准,中车浦镇公
司于 2015 年度取得高新技术企业证书,自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局批准,中车二
七机车公司于 2015 年度取得高新技术企业证书,自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业所
得税。
经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局批准,中车永济电
机公司于 2014 年度取得高新技术企业证书,自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局及青岛市地方税务局批准,中车
四方所于 2014 年度取得高新技术企业证书,自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局批准,中车济南公
司于 2015 年度取得高新技术企业证书,自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局批准,中车株洲电
机公司于 2014 年度取得高新技术企业证书,自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局及辽宁省地方税务局批准,中车沈阳公
司于 2014 年度取得高新技术企业证书,自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
根据财政部、海关总署和国家税务总局颁布的财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略
有关税收政策问题的通知》规定,自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对设在西部地区的
鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。经陕西省国家税务局批准,确认中车西安公司
主营业务为国家鼓励类产业项目,享受 15%的所得税优惠税率。
根据财政部、海关总署和国家税务总局颁布的财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略
有关税收政策问题的通知》规定,自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对设在西部地区的
鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。经四川省国家税务局批准,确认中车资阳公司
主营业务为国家鼓励类产业项目,享受 15%的所得税优惠税率。
经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局及山西省地方税务局批准,中车大同公
司于 2014 年度取得高新技术企业证书,自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局及河南省地方税务局批准,中车洛阳公
司于 2015 年度取得高新技术企业证书,自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
                                         119 / 201
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四、税项 - 续
2.   税收优惠 - 续
企业所得税 - 续
经大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局及大连市地方税务局批准,中车大连电
牵公司于 2015 年度取得高新技术企业证书,自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局批准,中车二
七车辆公司于 2014 年度取得高新技术企业证书,自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所
得税。
经大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局及大连市地方税务局批准,中车大连所
于 2014 年取得高新技术企业证书,自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局及青岛市地方税务局批准,中车
四方有限公司于 2015 年度取得高新技术企业证书,自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业
所得税。
根据财政部、海关总署和国家税务总局颁布的财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略
有关税收政策问题的通知》规定,自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对设在西部地区的
鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。经四川省国家税务局批准,确认中车眉山公司
主营业务为国家鼓励类产业项目,享受 15%的所得税优惠税率。
经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局及山西省地方税务局批准,中车太原公
司于 2015 年度取得高新技术企业证书,自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
根据财政部、海关总署和国家税务总局颁布的财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略
有关税收政策问题的通知》规定,自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对设在西部地区的
鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。经甘肃省国家税务局批准,确认中车兰州公司
主营业务为国家鼓励类产业项目,享受 15%的所得税优惠税率。
经河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局及河北省地方税务局批准,中车石家庄
公司于 2014 年度取得高新技术企业证书,自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
除上述税收优惠外,本集团部分子公司自 2008 年 1 月 1 日起,根据《中华人民共和国企业所得
税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第 512 号),为开发新技术、新产品、新工艺发生的研
究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费
用的 50%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的 150%摊销。
                                         120 / 201
                            中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
五、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
                                                                  单位:千元 币种:人民币
                    项目                              年末余额          年初余额(重述)
 库存现金                                                     2,645                 5,227
 银行存款                                               36,147,825             46,832,971
 其他货币资金                                             3,218,217             2,058,014
 合计                                                   39,368,687             48,896,212
 其中:存放在境外的款项总额                               1,820,866             3,889,172
本集团银行存款中限制用途的资金如下:
                                                                    单位:千元 币种:人民币
                  项目                               年末余额             年初余额(重述)
使用受限制的货币资金:
为本集团的银行借款质押                                           -                110,658
财务公司存放于中央银行法定准备金存款                     1,395,478              2,890,634
承兑汇票保证金                                           2,701,996              1,565,037
信用证保证金                                                29,242                 18,679
保函保证金                                                 415,955                364,667
其他                                                        71,024                109,631
                  合计                                   4,613,695              5,059,305
于 2015 年 12 月 31 日,三个月或长于三个月到期的未作质押且未被限制使用的定期存款为人民
币 4,810,771 千元(2014 年 12 月 31 日:人民币 6,802,721 千元)。
2、 拆出资金
                                                                    单位:千元 币种:人民币
                   项目                               年末余额               年初余额
 拆出资金                                                 1,200,000                      -
                   合计                                   1,200,000                      -
本集团年末的拆出资金为北车财务公司拆借给中国建设银行股份有限公司的拆出资金。
3、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                    单位:千元 币种:人民币
                   项目                                年末余额             年初余额(重述)
交易性金融资产                                                     3,424               4,387
  其中:衍生金融资产                                               3,424               4,387
                  合计                                             3,424               4,387
本集团管理层认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资变现不存在重大限制。
                                         121 / 201
                                         中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
 五、合并财务报表项目注释 - 续
 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
                                                                                         单位:千元 币种:人民币
                           项目                                               年末余额         年初余额(重述)
银行承兑票据                                                                       8,665,466            6,555,744
商业承兑票据                                                                       1,501,025            2,324,276
                           合计                                                   10,166,491            8,880,020
 (2). 年末公司已质押的应收票据
                                                                                                  单位:千元 币种:人民币
                                         项目                                                         年末已质押金额
 银行承兑票据                                                                                                      857,917
 商业承兑票据                                                                                                       12,750
                                         合计                                                                      870,667
 (3). 年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
                                                                                       单位:千元 币种:人民币
                           项目                                          年末终止确认金额    年末未终止确认金额
 银行承兑票据                                                                    8,996,981               532,061
 商业承兑票据                                                                        7,633               210,443
                           合计                                                  9,004,614               742,504
 于 2015 年 12 月 31 日,本账户余额中持本公司 5%或以上表决权股份的股东单位和关联方的欠款,
 其明细资料在附注十、关联方及关联交易中披露。
 5、 应收账款
 (1). 应收账款分类披露
                                                                                                 单位:千元 币种:人民币
                                                  年末余额                                               年初余额(重述)
                               账面余额              坏账准备                          账面余额                坏账准备
           类别
                                                                计提   账面价值                                           计提   账面价值
                                          比例                                                    比例
                              金额                  金额        比例                  金额                    金额        比例
                                          (%)                                                     (%)
                                                                (%)                                                       (%)
 单项金额重大并单独计提坏账
                            42,186,827    54.9 (2,010,641)       4.8 40,176,186     24,472,999    39.6       (516,011)     2.1 23,956,988
 准备的应收账款
 按信用风险特征组合计提坏账
                            33,126,903    43.1 (1,885,826)       5.7 31,241,077     35,445,019    57.3     (1,838,958)     5.2 33,606,061
 准备的应收账款
 单项金额不重大但单独计提坏
                             1,544,947     2.0    (447,812)     29.0   1,097,135    1,933,528      3.1     (1,072,858) 55.5         860,670
 账准备的应收账款
             合计           76,858,677     /     (4,344,279)     /     72,514,398   61,851,546     /       (3,427,827)     /     58,423,719
                                                             122 / 201
                              中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
五、合并财务报表项目注释 - 续
5、 应收账款 - 续
(1). 应收账款分类披露 - 续
年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
                                                                        单位:千元 币种:人民币
     应收账款                                        年末余额
     (按单位)           应收账款            坏账准备       计提比例(%)           计提理由
单位 1                  31,599,933            (354,947)               1.1        长时间未收回
单位 2                    1,675,197           (206,609)              12.3        长时间未收回
单位 3                    1,235,259                    -                -          不适用
单位 4                    1,005,898             (6,482)               0.6        长时间未收回
单位 5                      846,870             (6,171)               0.7        长时间未收回
其他                      5,823,670         (1,436,432)              24.7        长时间未收回
    合计            42,186,827          (2,010,641)          /                     /
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                                        单位:千元 币种:人民币
                          年末余额                             年初余额(重述)
   账龄
            应收账款      坏账准备      计提比例(%) 应收账款     坏账准备    计提比例(%)
1 年以内   26,053,393              -               -  29,010,434      (11,016)           -
1至2年      4,327,158      (432,716)            10.0   4,045,239     (612,039) 10.0-15.0
2至3年      1,088,426      (326,528)            30.0   1,374,840     (479,042) 20.0-50.0
3至4年        932,199      (466,100)            50.0     513,479     (297,031) 50.0-80.0
4至5年        326,220      (260,975)            80.0     305,987     (244,790)       80.0
5 年以上      399,507      (399,507)           100.0     195,040     (195,040) 80.0-100.0
    合计   33,126,903    (1,885,826)          /       35,445,019 (1,838,958)       /
(2). 本年坏账准备情况
2015 年度,本集团计提坏账准备金额人民币 1,133,383 千元(2014 年度:人民币 1,600,265 千元);
本年收回或转回坏账准备金额人民币 322,221 千元(2014 年度:人民币 61,399 千元)。
(3). 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况:
                                                                        单位:千元 币种:人民币
                                                                                   占应收账款
      单位名称          与本集团关系            金额                  年限
                                                                                 总额的比例(%)
汇总前 5 名应收账款          第三方            36,363,157            1 年以内             47.3
合计                           /               36,363,157                /                47.3
                                           123 / 201
                            中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
五、合并财务报表项目注释 - 续
5、 应收账款 - 续
(4). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:
于 2015 年 12 月 31 日,本集团因金融资产转移而终止确认的应收账款人民币 4,198,255 千元(2014
年 12 月 31 日:人民币 5,278,731 千元)。
于 2015 年 12 月 31 日,本账户余额中持本公司 5%或以上表决权股份的股东单位和关联方的欠款,
其明细资料在附注十、关联方及关联交易中披露。
于 2015 年 12 月 31 日,本集团不存在以应收账款作为本集团获得银行贷款的担保(2014 年 12 月
31 日:无)。
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
                                                                    单位:千元 币种:人民币
                               年末余额                            年初余额(重述)
      账龄
                        金额            比例(%)                金额           比例(%)
1 年以内               8,299,086               87.1           10,068,334             92.8
1至2年                    738,074               7.7              550,106              5.1
2至3年                    415,631               4.4              131,045              1.2
3 年以上                   81,012               0.8                96,890             0.9
小计                   9,533,803              100.0           10,846,375            100.0
减:减值准备              339,174         /                      278,454         /
      合计             9,194,629          /                   10,567,921         /
账龄超过 1 年以上的预付款项,主要由于部分产品生产周期长,价值高,需要提前订购材料并支
付相应的预付款项。截至资产负债表日,合同尚在履行中。
(2). 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况:
                                                                单位:千元 币种:人民币
       单位名称               金额          占预付账款总额比例(%)         未结算原因
汇总前五名预付款项           2,131,994                             23.2       未供货
          合计               2,131,994                             23.2
于 2015 年 12 月 31 日,本账户余额中预付本公司 5%或以上表决权股份的股东单位和关联方的款
项,其明细资料在附注十、关联方及关系交易中披露。
                                         124 / 201
                                             中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
五、合并财务报表项目注释 - 续
7、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
                                                                                                       单位:千元 币种:人民币
                                                             年末余额                                              年初余额(重述)
                                           账面余额               坏账准备                        账面余额                坏账准备
                类别
                                                                             计提                                                    计提
                                                      比例                          账面价值                                                账面价值
                                         金额                    金额        比例               金额        比例(%)      金额        比例
                                                      (%)
                                                                             (%)                                                     (%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他
                                         1,177,723    36.4     (234,374)     19.9     943,349   1,854,871     53.3     (387,274) 20.9       1,467,597
应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他
                                         1,996,260    61.6     (125,618)      6.3   1,870,642   1,614,098     46.3     (102,592)      6.4   1,511,506
应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其
                                            66,184     2.0        (9,370)    14.2      56,814      12,458      0.4      (11,396) 91.5           1,062
他应收款
                合计                     3,240,167     /        (369,362)     /     2,870,805   3,481,427      /       (501,262)      /     2,980,165
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
                                                                                                       单位:千元 币种:人民币
                                                                                    年末余额
    其他应收款
                                 其他应收款                    坏账准备                   计提比例(%)                         计提理由
      (按单位)
单位 1                                   499,670                          -                                     -             不适用
单位 2                                   158,886                   (56,615)                                  35.6           长时间未收回
单位 3                                   108,108                          -                                     -             不适用
单位 4                                    96,684                          -                                     -             不适用
单位 5                                    81,940                   (40,970)                                  50.0           长时间未收回
其他                                     232,435                  (136,789)                                  58.9           长时间未收回
       合计                            1,177,723                  (234,374)                        /                              /
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                                                                                   单位:千元 币种:人民币
                                          年末余额                                                 年初余额(重述)
                                                                  计提比例
     账龄              其他应收款          坏账准备                                   其他应收款        坏账准备                计提比例(%)
                                                                    (%)
1 年以内                1,564,829                   -                           1,165,989    (368)                                        -
1至2年                    258,726            (25,873)                     10.0    346,374 (31,031)                                10.0-15.0
2至3年                     85,383            (25,615)                     30.0     28,876 (12,193)                                20.0-50.0
3至4年                     21,562            (10,781)                     50.0     19,031  (9,100)                                50.0-80.0
4至5年                     12,054             (9,643)                     80.0      8,294  (6,796)                                     80.0
5 年以上                   53,706            (53,706)                   100.0      45,534 (43,104)                               80.0-100.0
    合计                1,996,260           (125,618)                   /      1,614,098 (102,592)                                  /
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
2015 年度,本集团计提坏账准备金额人民币 80,837 千元(2014 年度:人民币 107,368 千元);本
年收回或转回坏账准备金额人民币 237,517 千元(2014 年度:人民币 24,370 千元)。
                                                                  125 / 201
                                      中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
五、合并财务报表项目注释 - 续
7、 其他应收款 - 续
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                单位:千元 币种:人民币
                                                                                          年初账面余额
                     款项性质                                        年末账面余额
                                                                                            (重述)
代垫往来款                                                                 1,303,699              1,457,708
押金                                                                         549,018                443,950
政府补贴款                                                                   499,670                446,550
其他                                                                         518,418                631,957
                        合计                                               2,870,805              2,980,165
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
                                                                                       单位:千元 币种:人民币
                                                                               占其他应收款年末余           坏账准备
 单位名称      款项的性质       年末余额                   账龄
                                                                               额合计数的比例(%)            年末余额
单位 1         政府补贴款         499,670       1 年以内,1 至 2 年                          15.4                   -
单位 2         代垫往来款         158,886      1 至 2 年,2 至 3 年                           4.9           (56,615)
单位 3         代垫往来款         108,108       1 年以内,1 至 2 年                           3.3                   -
单位 4             押金            96,684            1 年以内                                 3.0                   -
单位 5             其他            81,940      4 至 5 年,5 年以上                            2.5           (40,970)
    合计             /            945,288                /                                   29.1           (97,585)
(5). 涉及政府补助的应收款项
                                                                                       单位:千元 币种:人民币
                   政府补助项目名
    单位名称                            年末余额         年末账龄                   预计收取的时间、金额及依据
                         称
株洲市财政局地方     电动汽车                       1 年以内,1 至
                                          499,670                         2016 年 12 月       499,670   财建【2013】551 号
财政库               节能补贴款                           2年
       合计              /                499,670            /                 /                /                /
于 2015 年 12 月 31 日,本账户余额中对持本公司 5%或以上表决权股份的股东单位和关联方的其
他应收款,其明细资料在附注十、关联方及关联交易中披露。
8、 存货
(1). 存货分类
                                                                                          单位:千元 币种:人民币
                                         年末余额                                           年初余额(重述)
                       账面余额          跌价准备          账面价值        账面余额             跌价准备   账面价值
原材料                21,000,466         (637,748)        20,362,718       22,190,802           (387,325) 21,803,477
在产品                26,788,901         (711,777)        26,077,124       27,034,150           (522,950) 26,511,200
产成品                13,406,756         (432,214)        12,974,542       11,544,829           (492,662) 11,052,167
委托加工物资             153,634           (1,015)           152,619          135,471               (679)    134,792
建造合同形成的
                             39,632                 -            39,632            38,074               -            38,074
已完工未结算资产
周转材料                 185,004            (5,438)          179,566           131,168           (4,475)         126,693
合计                  61,574,393        (1,788,192)       59,786,201       61,074,494 (1,408,091)           59,666,403
                                                        126 / 201
                                中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
 五、合并财务报表项目注释 - 续
 8、 存货 - 续
 (1). 存货分类 - 续
 于 2015 年 12 月 31 日,本集团不存在以存货作为本集团取得银行借款担保的情况(2014 年 12 月
 31 日:无)。
 (2). 存货跌价准备
                                                                          单位:千元 币种:人民币
                                    本年增加金额                    本年减少金额
                     年初余额
       项目                                              外币报表                            年末余额
                       (重述)     计提         其他                    转回        转出
                                                         折算差额
 原材料             387,325       282,038      10,417      (605)      14,182        28,455     637,748
 在产品             522,950       195,491     180,343          77      5,017       181,913     711,777
 产成品             492,662       146,096           -          98      1,800       204,646     432,214
 委托加工物资           679           336           -           -          -             -       1,015
 周转材料             4,475         1,840         373           -        142         1,108       5,438
 合计             1,408,091       625,801     191,133      (430)      21,141       416,122   1,788,192
 (3). 年末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
                                                                          单位:千元 币种:人民币
                                  项目                                              余额
 累计已发生成本                                                                               877,849
 累计已确认毛利                                                                                34,883
     减:已办理结算的金额                                                                     873,100
 建造合同形成的已完工未结算资产                                                                39,632
 9、 一年内到期的非流动资产
                                                                     单位:千元 币种:人民币
                    项目                                   年末余额          年初余额(重述)
一年内到期的长期应收款(附注五、13)                             4,410,793              3,791,311
一年内到期的发放贷款及垫款                                         29,700                49,500
                    合计                                       4,440,493              3,840,811
 10、 其他流动资产
                                                                       单位:千元 币种:人民币
                       项目                                年末余额          年初余额(重述)
留抵税费                                                       2,326,910              2,225,308
银行理财产品                                                   3,259,000              4,400,000
其他                                                               31,838               256,969
                      合计                                     5,617,748              6,882,277
                                             127 / 201
                                         中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
五、合并财务报表项目注释 - 续
11、 可供出售金融资产
(1).     可供出售金融资产情况
                                                                                           单位:千元 币种:人民币
                                                    年末余额                                     年初余额(重述)
             项目
                                    账面余额        减值准备       账面价值       账面余额         减值准备     账面价值
可供出售权益工具:
按公允价值计量的                    2,223,018               -     2,223,018         874,415                -           874,415
按成本计量的                          960,244        (26,753)       933,491         172,538         (24,947)           147,591
          合计                      3,183,262        (26,753)     3,156,509       1,046,953         (24,947)         1,022,006
(2).     年末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                           单位:千元 币种:人民币
                可供出售金融资产分类                                   可供出售权益工具                        合计
权益工具的成本                                                                    2,474,402                        2,474,402
公允价值                                                                          2,223,018                        2,223,018
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额                                            (251,384)                        (251,384)
已计提减值金额                                                                            -                                -
(3).     年末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                           单位:千元 币种:人民币
                                                    账面余额                          减值准备                 在被投资
                                                                                                                           本年现
被投资单位                              年初           本年                             本年                   单位持股
                                                                年末       年初                     年末                   金红利
                                       (重述)          增加                             增加                   比例(%)
济青高速铁路有限公司                         -        500,000   500,000           -          -             -        4.33        -
泰峰投资有限公司                             -        130,002   130,002           -          -             -        3.97        -
中交佛山投资发展有限公司                30,000         70,000   100,000           -          -             -       10.00        -
安徽中安融资租赁股份有限公司            60,000              -    60,000           -          -             -       20.00    2,600
中国铁路国际有限公司印尼高铁项目
                                                -     28,493     28,493           -         -              -       4.80         -
合资公司
德黑兰地铁公司                          24,727             -     24,727   (24,727)          -     (24,727)        20.00         -
东海证券有限责任公司                    19,484            59     19,543          -          -            -         1.20     1,200
北京金禾永磁投资管理中心(有限合
                                               -      15,300     15,300           -         -              -      36.50         -
伙)
中电科哈尔滨轨道交通有限公司                    -     15,000     15,000           -         -              -       5.00         -
中国铁路国际(美国)有限公司                      -     12,109     12,109           -         -              -      19.00         -
青岛四方机车车辆铸锻有限公司(以下
                                                -     12,040     12,040           -   (1,806)      (1,806)        19.00         -
简称“四方铸锻”)
北京基金投资管理有限公司                12,000             -     12,000           -         -              -       6.00         -
辽宁沈车铸业有限公司                    11,028             -     11,028           -         -              -      11.03         -
中交哈尔滨地铁投资建设有限公司               -         4,752      4,752           -         -              -       8.00         -
长春新金享冷弯型钢有限公司               4,411             -      4,411           -         -              -       4.48         -
江苏省城市轨道交通研究设计院股份
                                         3,650             -     3,650            -         -              -       7.30         -
有限公司
山西中铁北车建设工程有限公司              2,450            -      2,450          -          -            -        12.25         -
华融湘江银行股份有限公司                  1,006            -      1,006      (220)          -        (220)         0.20       110
资阳市中小企业信用担保有限公司              990            -        990          -          -            -         0.89         -
大同机车锻造有限责任公司                    916            -        916          -          -            -         9.44         -
北京达兴铁路设备技术服务有限公司            900            -        900          -          -            -        33.00         -
永济电机宾馆有限责任公司                    376         (49)        327          -          -            -         7.38         -
大同机车运业有限责任公司                    246            -        246          -          -            -         5.15         -
成都圣通铁路车辆配件有限责任公司            190            -        190          -          -            -        19.00       570
北京英泰赛福软件技术有限公司                 90            -         90          -          -            -        18.00       180
江苏银行                                     74            -         74          -          -            -            -         -
                  合计                  172,538      787,706    960,244   (24,947)    (1,806)     (26,753)        /         4,660
                                                            128 / 201
                                        中国中车股份有限公司 2015 年年度报告
五、合并财务报表项目注释 - 续
11、 可供出售金融资产 - 续
(3). 年末按成本计量的可供出售金融资产 - 续
于 2015 年 12 月 31 日,本集团持有的非上市权益工具投资账面价值为人民币 933,491 千元(2014
年 12 月 31 日:人民币 147,591 千元),在活跃市场中没有报价,且其公允价值不能可靠