中国中车2016年年度报告

中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
公司代码:601766                                                  公司简称:中国中车
                     中国中车股份有限公司
                       2016 年年度报告
                                      重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 本年度报告已经公司第一届董事会第二十一次会议审议通过,全体董事出席董事会会议。
三、德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人刘化龙、主管会计工作负责人詹艳景及会计机构负责人(会计主管人员)王健声
明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    公司拟以总股本28,698,864,088股为基数,向全体股东每10股派发2.1元人民币(含税)的现
金红利。
六、前瞻性陈述的风险声明
    本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述,不构成公司对投资者的实质承诺,敬
请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
    否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
九、重大风险提示
    公司存在的风险因素主要有政策风险、市场风险、产品质量风险、产业结构调整风险、汇率
风险,有关风险因素已在本报告中详细描述,敬请查阅“第五节 经营情况讨论与分析” 关于公
司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险的内容。
                                          1 / 211
                                       中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
                                                               目录
第一节     释义 .................................................................................................................................... 3
第二节     公司简介和主要财务指标................................................................................................. 4
第三节     董事长致辞 ........................................................................................................................ 8
第四节     公司业务概要 .................................................................................................................... 9
第五节     经营情况讨论与分析 ...................................................................................................... 12
第六节     重要事项 .......................................................................................................................... 25
第七节     普通股股份变动及股东情况........................................................................................... 51
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况....................................................................... 57
第九节     公司治理 .......................................................................................................................... 67
第十节     公司债券相关情况 .......................................................................................................... 72
第十一节   财务报表 .......................................................................................................................... 81
第十二节   投资者关系 .................................................................................................................... 209
第十三节   备查文件目录 ................................................................................................................ 211
                                                                2 / 211
                         中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
                                  第一节 释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
中国中车、中车、本公司、公司 指 中国中车股份有限公司
中国南车                      指 原中国南车股份有限公司
中国北车                      指 原中国北车股份有限公司
南北车                        指 中国南车与中国北车
中车集团                      指 中国中车集团公司
南车集团                      指 原中国南车集团公司
北车集团                      指 原中国北方机车车辆工业集团公司
国务院国资委                  指 国务院国有资产监督管理委员会
中国证监会                    指 中国证券监督管理委员会
上交所                        指 上海证券交易所
联交所                        指 香港联合交易所有限公司
铁路总公司                    指 中国铁路总公司
时代新材                      指 株洲时代新材料科技股份有限公司
时代电气                      指 株洲中车时代电气股份有限公司
株洲所                        指 中车株洲电力机车研究所有限公司
SMD                           指 Soil Machine Dynamics Ltd
BOGE                          指 BOGE Rubber & Plastics
财务公司                      指 中车财务有限公司
四方股份                      指 中车青岛四方机车车辆股份有限公司
长客股份                      指 中车长春轨道客车股份有限公司
唐山公司                      指 中车唐山机车车辆有限公司
株机公司                      指 中车株洲电力机车有限公司
戚墅堰所                      指 中车戚墅堰机车车辆工艺研究所有限公司
南方汇通                      指 南方汇通股份有限公司
中华联合保险                  指 中华联合保险控股股份有限公司
                                        3 / 211
                             中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
                         第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                          中国中车股份有限公司
公司的中文简称                          中国中车
公司的外文名称                          CRRC Corporation Limited
公司的外文名称缩写                      CRRC
公司的法定代表人                        刘化龙
二、 联系人和联系方式
                                        董事会秘书                      证券事务代表
姓名                           谢纪龙                           谭沐
联系地址                       北京市海淀区西四环中路16号       北京市海淀区西四环中路16号
电话                           010-51862188                     010-51862188
传真                           010-63984785                     010-63984785
电子信箱                       crrc@crrcgc.cc                   crrc@crrcgc.cc
三、 基本情况简介
公司注册地址                            北京市海淀区西四环中路16号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                            北京市海淀区西四环中路16号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                                www.crrcgc.cc
电子信箱                                crrc@crrcgc.cc
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称             中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                   北京市海淀区西四环中路16号董事会办公室
五、 公司股票简况
                                       公司股票简况
      股票种类        股票上市交易所     股票简称             股票代码       变更前股票简称
A股                 上交所           中国中车            601766            中国南车
H股                 联交所           中国中车            1766              中国南车
六、 其他相关资料
                              名称                    德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
                              办公地址                中国上海市延安东路 222 号外滩中心 30 楼
公司聘请的会计师事务所(境内)签字会计师姓名          徐斌、杨红梅
                              名称                    毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)
                              办公地址                北京市东城区东方广场东二座办公楼 8 层
                              名称                    德勤关黄陈方会计师行
公司聘请的会计师事务所(境外)
                              办公地址                香港金钟道 88 号太古广场一座 35 楼
                                            4 / 211
                             中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
                                名称                  中国国际金融股份有限公司
                                办公地址              北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2
报告期内履行持续督导职责的保                          座 27 层及 28 层
荐机构                         签 字 的 保 荐 代 表人 赵沛霖、马青海
                               姓名
                               持续督导的期间         2012 年至 2016 年 8 月
                               名称                   瑞银证券有限公司
                               办公地址               北京市西城区金融大街 7 号英蓝国际金融
报告期内履行持续督导职责的保                          中心 15 层
荐机构(非公开发行 A 股股票) 签 字 的 保 荐 代 表人 王欣宇、贾巍巍
                               姓名
                               持续督导的期间         2016 年 8 月至 2018 年 12 月 31 日
                               名称                   中国国际金融股份有限公司
                               办公地址               北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2
报告期内履行持续督导职责的财
                                                      座 27 层及 28 层
务顾问(中国南车与中国北车合
                               签 字 的 财 务 顾 问主 马青海、陈洁
并)
                               办人姓名
                               持续督导的期间         2015 年 4 月 22 日-2016 年 12 月 31 日
                               名称                   中国国际金融股份有限公司
报告期内履行持续督导职责的财 办公地址                 北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2
务顾问(南车集团与北车集团的合                        座 27 层及 28 层
并成立中车集团,中车集团履行对 签 字 的 财 务 顾 问主 马青海、张佳心
中国中车的豁免要约收购义务) 办人姓名
                               持续督导的期间         2015 年 8 月 26 日-2016 年 9 月 24 日
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                                                                  本期比上年同
    主要会计数据               2016年              2015年                       2014年
                                                                    期增减(%)
营业收入                          229,722,154         241,912,636         -5.04    221,976,555
归属于上市公司股东的净利润         11,295,596          11,818,398         -4.42     10,815,468
归属于上市公司股东的扣除非经        9,003,659           9,184,963         -1.97      4,573,143
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额         20,986,379          14,981,510     40.08     28,437,455
                                                             本期末比上年
                                  2016年末       2015年末    同期末增减        2014年末
                                                                 (%)
归属于上市公司股东的净资产        104,856,609     96,900,316           8.21     89,294,953
总资产                            338,310,612    311,693,729           8.54    298,813,676
期末总股本(股)               27,288,758,333 27,288,758,333              - 13,803,000,000
(二) 主要财务指标
                                                                    本期比上年同期
    主要财务指标               2016年             2015年                          2014年
                                                                        增减(%)
基本每股收益(元/股)                   0.41                  0.43           -4.65            0.41
稀释每股收益(元/股)                   0.41                  0.43           -4.65            0.41
                                            5 / 211
                              中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
扣除非经常性损益后的基本每股              0.33             0.42            -21.43          0.33
收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%)                11.21            12.47 减少1.26 个百             13.14
                                                                         分点
扣除非经常性损益后的加权平均          8.93                12.56 减少3.63 个百             11.87
净资产收益率(%)                                                        分点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
     净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明
□适用 √不适用
九、 2016 年分季度主要财务数据
                                                                       单位:千元 币种:人民币
                                  第一季度     第二季度             第三季度        第四季度
                                (1-3 月份) (4-6 月份)         (7-9 月份)   (10-12 月份)
营业收入                        40,330,971     53,873,965           52,854,746        82,662,472
归属于上市公司股东的净利润        1,987,777     2,806,996             2,725,268        3,775,555
归属于上市公司股东的扣除非
                                  1,712,941         2,676,675         2,297,981       2,316,062
经常性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额       -4,630,285       -3,488,088         11,472,589      17,632,163
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
                                                                       单位:千元 币种:人民币
            非经常性损益项目             2016 年金额            2015 年金额     2014 年金额
非流动资产处置损益                            -27,294                  -46,344         -93,693
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营    1,324,678               1,570,020          765,998
业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合               -                1,719,858       5,453,947
并日的当期净损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值        291,355                   334,029          73,647
业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出          209,339                  -626,080        -143,679
                                              6 / 211
                           中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
其他符合非经常性损益定义的损益项目                991,391              45,973       371,253
少数股东权益影响额                               -172,606            -149,746       -36,213
所得税影响额                                     -324,926            -214,275      -148,935
                  合计                          2,291,937           2,633,435     6,242,325
十一、 采用公允价值计量的项目
                                                                   单位:千元 币种:人民币
                                                                         对当期利润的影响金
     项目名称         期初余额         期末余额             当期变动
                                                                                 额
可供出售金融资产         2,223,018         2,871,180             648,162            -453,280
其他流动资产             3,259,000            51,699          -3,207,301                -918
以公允价值计量且             3,424           731,916             728,492              46,445
其变动计入当期损
益的金融资产
以公允价值计量且                -359        -383,080              -382,721           72,663
其变动计入当期损
益的金融负债
      合计               5,485,083         3,271,715         -2,213,368            -335,090
十二、 其他
□适用 √不适用
                                          7 / 211
                           中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
                               第三节 董事长致辞
尊敬的各位股东:
    2016 年,是中国中车重组后完整运营的第一年。这一年,我们继往开来,迎难而上,促进各
项业务的融合协同,开创了深化改革、创新发展的新局面。
    2016 年,我们聚焦用户需求,全力开拓市场,业务主导型运营模式积极推进,精益管理体系
有效运转,变革升级步伐不断加快,市场协同与融合效应持续增强。公司的发展,离不开全体股
东的大力支持。在此,我谨代表公司董事会,向各位投资者表示最诚挚的谢意!
    2016 年,我们坚持“创新驱动发展”战略,全面启动国家高速列车技术创新中心建设,持续
提升高端制造整体水平。围绕“中国制造 2025”“互联网+”和“走出去”等国家战略,强化创
新步伐,完善产学研用协同创新平台,深入开展了轨道交通系统安全保障技术、时速 400 公里及
以上高速客运装备关键技术、磁浮交通系统关键技术等重大技术专项。坚持品质发展,开发世界
先进水平的高端装备,陆续推出了中国标准动车组、无人驾驶地铁车辆、悬挂式轨道列车、新能
源空铁列车、驮背运输车、货运动车组等新产品,为客户提供更加优质、安全、可靠、环保的产
品。中国中车成为科技创新的排头兵。
    2016 年,我们积极融入“一带一路”建设,以国际产能合作为契机,深度拓展国际市场。成
功中标美国芝加哥地铁车辆订单,相继获得肯尼亚、泰国、印度、巴基斯坦等国家订单。深入推
进从传统的产品出口单一模式到“产品+ 服务”、本地化投资与合资、产品全寿命周期服务等复
合商业模式,从“走出去”到“走进去”的国际化经营模式的转变,以技术、品牌、质量、服务、
资本为核心竞争力的国际化经营新优势加快形成,着力打造永不褪色的品牌和金灿灿的中国名片。
    2017 年,是中国中车实施新的五年规划、全面深化改革的关键一年,是中国中车在新的历史
起点上谱写改革发展新篇章的重要一年。俱怀逸兴壮思飞,开拓奋进创伟业。我们将继续以“连
接世界,造福人类”为使命,以打造受人尊敬的国际化公司为主线,围绕“创新”“变革”“国
际化”三大主题,坚持创新驱动,持续深化改革,努力建成世界一流跨国企业,以更好的发展、
更优的业绩服务社会、回报股东、造福员工。
                                                                                刘化龙
                                                                           2017 年 3 月
                                          8 / 211
                              中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
                                第四节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    中国中车是全球规模最大、品种最全、技术领先的轨道交通装备供应商。主要经营:铁路机
车车辆、动车组、城市轨道交通车辆、工程机械、各类机电设备、电子设备及零部件、电子电器
及环保设备产品的研发、设计、制造、修理、销售、租赁与技术服务;信息咨询;实业投资与管
理;资产管理;进出口业务。
    (一)公司主要业务
    1. 铁路装备业务
    铁路装备业务主要包括:(1)机车业务;(2)动车组和客车业务;(3)货车业务;(4)
轨道工程机械业务。
    主动适应国内外铁路运输市场变化和技术发展趋势,加快铁路运输装备技术、产品和服务模
式创新,加强新技术应用和新产品研制,不断满足铁路先进适用和智能绿色安全发展要求。在稳
定高速动车组销售业绩基础上,面对国内货车市场低迷、机车市场大幅下滑的经营局面,积极开
拓路外和国际市场,加快推进结构调整,打造系列化、模块化、标准化的产品结构和技术平台,
强化关键零部件的创新能力建设与内部配套,发展高级修能力,推进服务化转型,稳定铁路装备
业务经营局面。
    2. 城轨与城市基础设施业务
    城轨与城市基础设施业务主要包括:(1)城市轨道车辆;(2)城轨工程总包;(3)其他工
程总包。
    面向全球市场,加快城轨车辆产品开发和创新,持续完善产品结构,以高品质的产品和服务
巩固国内市场、不断扩大国际市场。抓住城市轨道交通建设大发展机遇,以城市轨道交通为重点,
发挥公司在装备制造、业务组合、产融结合等综合优势,积极以 PPP 模式开展城市轨道工程建设,
拓展城轨市场获取订单能力和市场开发能力,提高工程总包能力,实现城轨与城市基础设施业务
快速发展。
    3. 新产业业务
    新产业业务主要包括:(1)通用机电业务;(2)新兴产业业务。
    通用机电业务,强化轨道交通装备核心技术优势,支持公司主要产品技术升级基础上,积极
拓展在汽车、船舶等应用领域,实现专业化、规模化发展。新兴产业业务,按照“相关多元、高
端定位、行业领先”原则,以新材料、风电装备、新能源汽车以及环保水处理装备为重点,加快
培育一批核心能力突出、行业地位领先的新兴产业发展。2016 年受益于国家新能源政策持续释放、
节能环保业务日益重视,新能源汽车产业、环保装备业务实现较快发展,并购的德国 BOGE 公司、
英国 SMD 公司整合成效显著。
    4. 现代服务业务
    现代服务业务主要包括:(1)金融类业务;(2)物流、贸易类业务;(3)其他业务。
    以金融、类金融和物流服务为重点,充分发挥金融机构优势,大力推进制造业和服务业融合,
促进现代服务业稳健发展。积极探索“互联网+高端装备+制造服务”,“数字化中车”建设稳步
推进。物流贸易以集中采购为基础,“中车购”电子商务平台日趋完善。
                                             9 / 211
                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
    5. 国际业务
    海外业务布局不断加速,北美、拉美海外区域公司正式设立;标志着在发达国家实现由产品
输出向“资本+技术+服务+管理”输出的典范——美国波士顿地铁项目稳步推进,美国春田制造基
地进展顺利;马来西亚制造中心成为东盟地区经贸合作的亮点和“一带一路”战略示范基地,印
度设立的首家工厂建成投产,并购的德国 BOGE 公司、英国 SMD 公司整合成效显著。设在德国、英
国、美国等发达国家的海外研发中心进展顺利,配置全球创新资源的能力进一步提升。海外经营
业绩成效显著,相继获得肯尼亚内燃机车、泰国 BTS 地铁、印度地铁、巴基斯坦货车等订单,传
统市场地位继续巩固;成功中标芝加哥地铁项目,澳大利亚墨尔本地铁订单,获得捷克动车组订
单,铁路装备产品进入发达国家成为常态。
    (二)轨道交通装备行业经营模式
    1. 生产模式:由于轨道交通装备制造业单位产品的价值较高,其生产组织模式为“以销定
产”,即根据客户的订货合同来安排、组织生产。这种生产模式既可以保证避免成品积压,又可
以根据订单适当安排生产满足客户需求。
    2. 采购模式:行业内公司一般实行集中采购和分散采购相结合的采购模式。集中采购,即
在大宗普通物料方面,由公司汇总各下属公司的采购申请,形成集中采购计划,由公司进行统一
集中的供应商管理与评估、采购价格管理、采购招投标管理,并进行货物的集中订购业务和集中
结算业务。其他物料的采购由子公司负责,通过招投标等方式,选择合适的供应商并谈判签订合
同。此种采购方式有利于保证原料供应,降低采购成本。
    3. 销售模式:由于单位产品的价值量较高,行业的销售模式主要为参与招标或议标,通过
投标或与客户基于历史价格进行沟通和商议后最终定价并获得订单。
    (三)行业情况
     “十三五”期间,国内轨道交通市场将持续稳定增长。近期颁布实施的《中长期铁路网规划》
提出要“完善普速铁路网,建成高速铁路网,打造综合交通枢纽,构建现代综合交通运输体系”。
到 2020 年,铁路营业里程将达到 15 万公里,其中高铁营运里程将达到 3 万公里,覆盖 80%以上
的大城市,铁路投资将超过 3.5 万亿,铁路装备投资规模将达到 5,000 亿。但客运换乘“零距离”、
物流衔接“无缝化”、运输服务“一体化”,对铁路装备提出了更高的要求,市场需求结构性不
平衡的矛盾仍然突出。城市轨道交通继续保持增长,随着新型城镇化、城市群建设进程的不断加
快,城市轨道交通将逐步成为国民经济新的增长点。随着城市申报轨道交通建设政策的放宽,城
市轨道交通建设迎来较好发展机遇,PPP 模式将会成为轨道交通领域的重要发展方式,为大力发
展工程总包业务,拓展城市基础设施建设以及后期运营服务业务带来广阔发展空间。同时,伴随
着轨道交通装备存量的快速增长,大量轨道交通装备进入维修期,技术更新换代更加紧迫,轨道
交通装备维修服务市场将保持较快增速。
    中国中车作为全球最大轨道交通装备供应商,积极适应新环境新变化,抢抓市场机遇,应对
市场挑战,通过转型升级和改革发展,在市场拓展、国际化经营、技术创新、协同发展等方面精
准发力,公司在机车、客车、货车、动车组、城轨地铁车辆等主要业务领域市场占有率均处于国
内领先地位。在满足我国铁路和城市轨道交通发展需要的同时,各类轨道交通装备持续保持全面
出口,出口产品全面进入发达国家,产品已出口到全球六大洲一百多个国家和地区;高铁已成为
我国高端装备“走出去”的亮丽名片。
                                          10 / 211
                             中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
    详见“第五节 经营情况讨论与分析”之“(三)资产、负债情况分析”。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    中国中车作为全球轨道交通装备制造行业重要成员,以“成为以轨道交通装备为核心,全球
领先、跨国经营一流企业集团”为目标,深刻把握面临机遇和新挑战,坚持创新驱动,着力转型
升级,强化经营管理,发展质量和经营效率持续攀升。据 2016 年 7 月《财富》发布世界 500 强排
行榜,中国中车排名第 266 位,位居中国企业第 54 位。
    1.持续完善的技术创新体系。高速动车组牵引控制系统、制动系统、永磁电传动系统、大功
率 IGBT 等为代表的一系列核心技术取得实质突破,无人驾驶技术、工业以太网等关键技术取得较
好进展。中国标准动车组以时速超过 420 公里、相对速度 840 公里/小时交汇通过,成功完成运用
考核;首条中低速磁悬浮快线正式投入运营;首列悬挂式轨道列车成功下线;驮背运输车、时速
160-200 公里系列快捷货车等重点科研产品进展顺利。高速动车组、大功率机车、重载货车、城
轨车辆等轨道交通装备整机产品达到世界先进水平。通过持续建设,公司拥有 11 个国家级行业研
发机构、21 家国家级企业技术中心和 12 家海外研发中心,初步搭建了具有国际先进水平的轨道
交通装备设计、制造、产品三大技术平台。作为国家科技改革试点,中国第一家由企业承担的“国
家高速列车技术创新中心”开始建设;国家第一个由中国中车牵头组织 65 家企业、高校、科研院
所实施的“国家重点研发计划——轨道交通重点专项”正在实施,中国中车在国家和行业的引领
地位进一步凸显。中国中车牵头成立的国际轨道交通车辆工业设计联盟、中国 IGBT 技术创新与产
业联盟、中央企业电动车产业联盟发起成员单位等,持续引领公司各业务领域实现快速发展。在
国家知识产权局发布的“中国企业专利奖排行榜”上,中国中车以 38 件获奖专利位居第 2 位,居
装备制造业之首。
    2.先进的产业制造基地。中国中车已形成以主机企业为核心、配套企业为骨干,辐射全国的
完整产业链,建成了一批具有国际先进水平的轨道交通装备制造基地;中国中车已成为全球技术
领先的轨道交通装备供应商,不仅能满足国内波动性市场需求,而且能快速响应全球轨道交通装
备市场需求。以精益管理为主要手段持续提升管理能力,建立了先进的质量控制体系和具有先进
制造技术的全产业链生产保障体系,产品制造能力、产业化能力、生产工艺技术、主要工艺装备
和计量检测手段等方面处于国际领先地位。
    3.资源配置不断优化。通过政企合作、合资合作以及供应链整合等方式,构建战略合作体系,
依托轨道交通装备的核心技术,以新能源汽车、风电装备、环保水处理装备、新材料等为重点,
推动公司资源向战略新兴产业、价值链高端转移,加快产业结构调整和转型升级。具备成熟完整
的风力发电装备产业链,拥有 2000 台套/年的风电整机制造能力;高分子复合材料产业已在行业
树立起以技术领先的领导者形象;工业传动系统拥有核心技术,具有较强竞争力和品牌形象。
                                           11 / 211
                           中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
                          第五节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
    2016 年是中国中车完整运营的第一年。面对市场需求结构性矛盾更加突出的严峻形势,公司
上下全面落实中国中车 2016 年工作会议部署,围绕“融合”、“变革”、“升级”三大主题,团
结一心,主动作为,真抓实干,有效应对各种困难挑战,各项工作取得积极进展。
    (一)提质增效成效显著,经营业绩总体平稳
    深入贯彻落实国务院国资委关于坚决打好提质增效攻坚战的决策部署,所属各企业、各业务
板块、各职能系统迅速行动,全面落实“1+9”提质增效方案,层层分解经营指标,大力推动降低
采购成本、压降“两金”占用、控制期间费用、降低重复开发费用等各项配套措施,努力提升经
营效益,毛利率同比增长。加强运营监控,强化月度运营分析和季度指标调度,确保经营稳定。
推进业务主导型运营模式,聚焦用户需求,全力开拓市场。与去年同期相比,经营业绩总体保持
稳定。
    (二)协同效应不断放大,市场空间更加广阔
    同一个中车营销战略的引领作用显著提升,所属企业之间的区域协同、市场协同、业务协同
明显增强,产业积聚效应不断放大。以青岛地区、株洲地区、大连地区企业为代表,互相支持,
优势互补,市场和业务联系更加密切,中车品牌区域影响力不断提升。市场协同成为共识,融合
效应不断显现。相继成功中标芜湖、昆明等轨道交通 PPP 项目,工程总包业务多点开花。内涵式
发展不断深化,产业链的纵向联合加快推进,内部配套规模持续扩大,企业经营的内生动力逐步
释放。
    (三)技术体系不断完善,创新能力显著提升
    统筹推进技术创新三大工程。实施体系创新工程。坚持自主创新、开放创新和协同创新相结
合,构建了完善灵活高效的技术创新体系。面向“十三五”布局的首个国家技术创新中心—国家
高速列车技术创新中心获批建设并全面启动,将发挥央企科技改革试点的示范作用。成立中美轨
道交通联合研发中心和中国中车—密歇根大学先进制造研究中心,海外研发机构达到 12 家。组建
同济—中车创新研究中心,191 校企联盟模式(中车+同济大学等 9 所高校联盟+观察员湖南大学)
开始运行,产学研用协同创新平台得到完善。组建“中国中车传感测量技术研发中心”等 8 家专
项技术研发中心。实施研发创新工程。承担“国家重点研发计划—先进轨道交通重点专项”,这
是我国第一个由企业代表国家牵头组织的项目,进一步凸显了中国中车在国家及行业科技创新中
的引领和支撑作用。重点产品研发持续加快。时速 350 公里中国标准动车组完成运营考核并获得
国家型号许可。国内首条中低速磁悬浮快线正式投入运营,北京磁悬浮列车成功交付;首列悬挂
式轨道列车、首列新能源空铁列车成功下线。时速 350 公里卧铺动车组、时速 250 公里标准动车
组、160 公里快捷客货运机车、27T 及以上大轴重重载货运机车、驮背运输车、货运动车组、时速
160-200 公里系列快捷货车等产品研发进展顺利。实施能力创新工程。统筹研究技术资源利用问
题,绘制“中车试验验证能力地图”,试验验证资源配置进一步优化。知识产权工作不断加强,
在第 18 届中国专利奖评选中,获得发明专利金奖 2 项,居于装备制造业第一位。中国中车入列
“2016 全球企业研发投入排行榜”,排名第 96 位。所属相关企业承担的京沪高铁项目获得“国
                                         12 / 211
                             中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
家科技进步特等奖”,株洲所列车牵引控制关键技术及应用项目获得“国家技术发明二等奖”,
戚墅堰所高铁列车齿轮传动系统项目获得第四届中国工业大奖。
    (四)管理提升扎实推进,发展基础更加稳固
    承接国家战略,聚合各方智慧,制定实施中国中车“十三五”发展战略。各业务板块、各职
能系统、各企业“十三五”规划相继完成,形成了分工协作、有效衔接的战略规划体系。加强战
略合作,与部分省市地方政府、中央企业、高等院校以及国际机构,签署多项战略合作协议,合
作领域不断拓展。深入实施“61162”人才工程,形成由 2 名院士、7 名中车科学家、61 名首席技
术专家、9 名首席管理专家、19 名首席技能专家构成的领军团队,人才牵引作用显著增强。精益
管理体系建设积极推进,评价标准体系开始运行,3 家企业达到精益管理二级,3 家企业达到精益
管理三级;6 家企业达到精益生产一级,8 家企业达到精益生产二级。富有中车特色质量管理体系
框架初步搭建。安全生产形势总体稳定,节能减排工作有效落实,能耗强度和污染物排放总量继
续下降。全面推进国家两化融合管理体系达标活动,“数字化中车”建设稳步推进。7 个项目纳
入国家智能制造试点,部分企业开始智能制造实践。
二、报告期内主要经营情况
    2016 年,公司实现营业收入 2,297.22 亿元,降幅为 5.04%;实现归属于母公司所有者的净利
润 112.96 亿元,降幅为 4.42%。2016 年 12 月末,公司合并资产总额为 3,383.11 亿元,增幅为
8.54%;所有者权益为 1,238.05 亿元,增幅为 9.01%,资产负债率为 63.41%,比年初下降 0.15
个百分点。2016 年,公司新签订单约 2,626 亿元(其中国际业务签约额约 81 亿美元,同比增长
40%),期末在手订单约 1,881 亿元。
(一) 主营业务分析
                           利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                      单位:千元 币种:人民币
              科目                       本期数            上年同期数        变动比例(%)
营业收入                                 229,722,154         241,912,636                -5.04
营业成本                                 181,964,676         193,021,700                -5.73
销售费用                                    7,249,871           7,953,534               -8.85
管理费用                                   21,828,673          22,331,608               -2.25
财务费用                                    1,003,641             660,324               51.99
经营活动产生的现金流量净额                 20,986,379          14,981,510               40.08
投资活动产生的现金流量净额               -24,708,539           -5,391,870                   -
筹资活动产生的现金流量净额                  1,306,378        -16,687,421                    -
研发支出                                    9,684,499           9,950,212               -2.67
1. 收入和成本分析
√适用 □不适用
    营业收入较上年同期下降 5.04%,主要是本期主要产品交付量下降,实现的营业收入下降所
致。
    营业成本较上年同期下降 5.73%,主要是随着营业收入的下降营业成本相应下降,营业成本
下降幅度与营业收入的下降幅度基本一致。
                                           13 / 211
                              中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
(1). 主营业务分行业、分业务、分地区情况
                                                                       单位:千元 币种:人民币
                                    主营业务分行业情况
                                                      营业收入比 营业成本比 毛利率比上
  分行业        营业收入      营业成本    毛利率(%)
                                                      上年增减(%)上年增减(%)年增减(%)
轨道交通设   229,722,154      181,964,676       20.79       -5.04        -5.73 增加 0.58
备及其延伸                                                                          个百分点
产业
                                    主营业务分业务情况
                                                       营业收入比 营业成本比 毛利率比上
  分业务        营业收入      营业成本    毛利率(%)
                                                       上年增减(%)上年增减(%)年增减(%)
铁路装备     106,896,516       79,811,392       25.34        -17.90       -19.61 增加 1.59 个
                                                                                       百分点
城轨与城市       27,140,808    22,726,108       16.27         10.27         5.68 增加 3.64 个
基础设施                                                                               百分点
新产业           57,954,114    44,118,719       23.87          9.51         8.28 增加 0.86 个
                                                                                       百分点
现代服务         37,730,716    35,308,457         6.42        10.39        12.09 减少 1.42 个
                                                                                       百分点
合计         229,722,154      181,964,676       20.79         -5.04        -5.73 增加 0.58 个
                                                                                       百分点
                                                                     单位:千元   币种:人民币
                                    主营业务分地区情况
       分地区                 营业收入        营业收入占总收入比 营业收入比上年增减
                                                    (%)              (%)
中国大陆                          210,670,421               91.71               -2.17
其他国家或地区                     19,051,733                 8.29             -28.30
主营业务分行业、分业务、分地区情况的说明
√适用 □不适用
    铁路装备业务的营业收入比上年同期下降 17.90%,主要是本期铁路市场的主要产品订单减少,
交付量下降所致。营业成本比上年同期下降 19.61%,主要是随收入减少成本随之下降,因本期产
品结构发生变化,使成本下降幅度略高于收入下降幅度。
    城轨与城市基础设施业务的营业收入比上年同期增长 10.27%,主要是本期城市轨道车辆的交
付量增加所致。营业成本比上年同期增长 5.68%,主要是随着营业收入的增长成本随之增加。因
产品类型不同,使成本增长低于收入的增长。
    新产业业务的营业收入比上年同期增长 9.51%,主要是风电装备和新能源汽车及汽车装备等
业务本期交付量增加所致。营业成本比上年同期增长 8.28%,主要是随收入的增加相应增加所致。
    现代服务业务的营业收入比上年同期增长 10.39%,主要是本期加大集中采购使物流收入增长
所致。营业成本比上年同期增长 12.09%,主要是采购物资品种不同成本略有不同所致。
    公司营业收入比上年同期下降 5.04%,铁路装备业务、城轨与城市基础设施业务、新产业业
务、现代服务业务分别占总收入的 46.54%,11.81%,25.23%,16.42%。其中铁路装备业务中机车
业务收入 124.05 亿元,销售机车 1,199 台(含轨道工程机械产品);客车业务收入 83.80 亿元,
                                            14 / 211
                             中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
销售客车 1,269 辆;动车组业务收入 751.62 亿元,销售动车组 3,592 辆;货车业务收入 109.49
亿元,销售货车 18,255 辆。城轨地铁收入 271.41 亿元,销售城轨地铁 4,962 辆。
    报告期内公司中国大陆地区营业收入下降 2.17%,其他国家或地区营业收入下降 28.30%,主
要是受境外订单交付周期的影响,使当期交付的产量减少所致。
(2). 成本分析表
                                                                    单位:千元   币种:人民币
                                         分行业情况
                                                                       本期金额较上
                              本期占总成本比              上年同期占总
    分行业        本期金额                   上年同期金额              年同期变动比
                                  例(%)                   成本比例(%)
                                                                           例(%)
轨道交通设备及    181,964,676         100.00 193,021,700        100.00         -5.73
其延伸产业
                                       分项目构成情况
                                                                          本期金额较上
                              本期占总成本比                上年同期占总
 成本项目构成     本期金额                    上年同期金额                年同期变动比
                                  例(%)                     成本比例(%)
                                                                              例(%)
直接材料          153,780,428           84.51 163,901,995           84.91         -6.18
直接人工            8,956,692            4.92     9,345,303          4.84         -4.16
制造费用           12,169,834            6.69   12,544,266           6.50         -2.98
其他                7,057,722            3.88     7,230,136          3.75         -2.38
合计              181,964,676         100.00 193,021,700          100.00          -5.73
成本分析其他情况说明
√适用 □不适用
    报告期内成本有所下降,主要是营业收入下降所致。公司主要以铁路装备产品为主,直接材
料占成本的绝大部分,随收入下降而同比相应减少。
(3). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
    前五名客户销售额 1,213.95 亿元,占年度销售总额 52.84%;其中前五名客户销售额中关联
方销售额 0 亿元,占年度销售总额 0%。
    前五名供应商采购额 160.33 亿元,占年度采购总额 10.42%;其中前五名供应商采购额中关
联方采购额 0 亿元,占年度采购总额 0%。
其他说明
    客户集中度较高的原因在于铁路总公司(含所属铁路局及公司)是本公司最大的客户,公司
向其的销售额占公司年度销售总额的比例为 46.44%。
                                           15 / 211
                           中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
2. 费用
√适用 □不适用
    销售费用较上年同期下降 8.85%,主要是因收入减少及产品结构不同使预计产品质量保证准
备减少,以及海外收入下降,引起运输费和海外销售费用减少所致。
    管理费用较上年同期下降 2.25%,主要是本年根据财政部相关文件规定,将原计入管理费用
的税金调整计入税金及附加所致,其他项目基本持平。
    财务费用较上年同期增长 51.99%,主要是利息收入减少及汇兑收益下降,导致财务费用增加。
3. 研发投入
研发投入情况表
√适用 □不适用
                                                                  单位:千元 币种:人民币
本期费用化研发投入                                                               9,530,926
本期资本化研发投入                                                                 153,573
研发投入合计                                                                     9,684,499
研发投入总额占营业收入比例(%)                                                       4.22
公司研发人员的数量                                                                  34,671
研发人员数量占公司总人数的比例(%)                                                  18.94
研发投入资本化的比重(%)                                                             1.59
情况说明
√适用 □不适用
    2016 年,公司承担国家重点研发计划——先进轨道交通重点专项,这是我国第一个由企业代
表国家牵头组织实施的项目,进一步凸显了公司在国家及行业科技创新中的引领和支撑作用。根据
公司 “十三五”科技发展规划,紧跟“一带一路”国家战略,聚焦关键核心技术瓶颈和新产业发
展,重点突出高速动车组、快速客运、快捷货运、城市轨道车辆以及新材料、新能源、工程机械、
环保工程等领域的技术研究和新产品开发。目前各项课题研究均进展顺利,有效提升了公司核心
竞争力和市场占有率。
4. 现金流
√适用 □不适用
    经营活动产生的现金净流量为净流入 209.86 亿元,净流入量较上年同期增加 60.05 亿元,主
要是报告期内购买商品接受劳务支付的现金较上年同期减少所致。
    投资活动产生的现金净流量为净流出 247.09 亿元,净流出量较上年同期增加 193.17 亿元,
主要是报告期内投资支付的现金较上年同期增加所致。
    筹资活动产生现金净流量为净流入 13.06 亿元,上年同期为净流出 166.87 亿元。主要是报告
期内有息负债借入额大于偿还额所致。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
                                         16 / 211
                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.   资产及负债状况
                                                            单位:千元 币种:人民币
                                本期期末数占              上期期末数占 本期期末金额
      项目名称     本期期末数 总资产的比例 上期期末数 总资产的比例 较上期期末变
                                    (%)                     (%)      动比例(%)
拆出资金                      -              -  1,200,000           0.38     -100.00
以公允价值计量且其      731,916           0.22      3,424              -   21,276.05
变动计入当期损益的
金融资产
应收票据             15,099,951           4.46 10,166,491           3.26        48.53
其他应收款            4,420,452           1.31  2,870,805           0.92        53.98
一年内到期的非流动    8,166,808           2.41  4,440,493           1.42        83.92
资产
持有至到期投资          966,970           0.29    197,928           0.06       388.55
长期股权投资          8,471,976           2.50  3,612,877           1.16       134.49
短期借款             21,994,384           6.50  7,365,513           2.36       198.61
吸收存款及同业存      2,711,370           0.80  1,861,947           0.60        45.62

一年内到期的非流动    8,094,882           2.39  5,008,060           1.61        61.64
负债
其他流动负债             55,298           0.02  6,000,000           1.92       -99.08
长期借款              3,721,502           1.10  6,633,689           2.13       -43.90
应付债券             10,749,910           3.18  7,682,564           2.46        39.93
其他非流动负债          652,551           0.19    226,495           0.07       188.11
其他说明
     拆出资金比期初减少 100%,主要是本期所属财务公司收回了拆出资金所致。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产增加 21,276.05%,主要是报告期购买的理
财产品增加所致。
     应收票据增加 48.53%,主要是报告期收到更多的承兑汇票所致。
     其他应收款增加 53.98%,主要是本期末应收新能源汽车政府补贴款增加所致。
     一年内到期的非流动资产增加 83.92%,主要是本期末 1 年内到期的长期应收融资租赁款增加
所致。
     持有至到期投资增加 388.55%,主要是本期内新增的债券投资所致。
     长期股权投资增加 134.49%,主要是本期收购中华联合保险控股股份有限公司部分股权所致。
     短期借款增加 198.61%,主要是本期负债结构调整,增加了短期借款所致。
     吸收存款及同业存放增加 45.62%,主要是本期所属财务公司吸收存款增加较多所致。
     一年内到期的非流动负债增加 61.64%,主要是本期末一年内到期的应付债券增加较大所致。
     其他流动负债减少 99.08%。主要是本期负债结构调整,偿付了短期融资券所致。
     长期借款减少 43.90%,主要是本期内偿还了长期借款所致。
     应付债券增加 39.93%,主要是本期内发行可转债和公司债所致。
                                          17 / 211
                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
     其他非流动负债增加 188.11%,主要是公司报告期内发行 H 股可转换债券形成的衍生工具增
加所致。
2.   截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
                                                                   单位:千元 币种:人民币
                     项目                                      期末账面价值
 货币资金                                                                       4,561,051
 应收票据                                                                       2,411,482
 应收账款                                                                         337,995
 固定资产                                                                           67,049
 无形资产                                                                            4,240
 合计                                                                           7,381,817
3.   其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
     在经济发展新常态下,轨道交通作为国家重要的基础设施,是国家重要投资方向,将继续发
挥拉动经济发展的关键作用。当前,各级地方政府也把轨道交通建设作为稳增长的重要举措,把
城市综合交通体系作为推动新型城镇化建设的重要内容,国内轨道交通装备需求维持高位,行业
发展形势总体向好,但市场需求结构不均衡,动车组和城轨市场需求保持增长,货车和机车市场
需求总体下降。
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
     截至报告期末,公司长期股权投资为人民币 84.72 亿元,比年初增加人民币 48.59 亿元,涨
幅 134.49%,主要是公司本期成功竞得中华联合保险 20 亿股股权,成交价为 44.55 亿元人民币。
详情请参照财务报表附注五、14 长期股权投资。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
                                          18 / 211
                              中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
                                                                       单位:千元 币种:人民币
       项目             期初金额 本期公允价 计入权益的 本期计提的 本期其他增 期末金额
                                 值变动损益 累计公允价   减值       减变动
                                              值变动
1.以公允价值计量且          3,424     46,405               -           -   682,087      731,916
其变动计入当期损益
的金融资产
其中:衍生金融工具          3,424        -438              -           -          -       2,986
其中:银行理财产品              -     14,527               -           -   500,000      514,527
其中:权益工具投资              -     32,316               -           -   182,087      214,403
2.可供出售金融资产      2,223,018           -     -79,701       -583,526 1,311,389    2,871,180
其中:上市权益工具      2,223,018           -     -82,554       -583,526   869,642
投资                                                                                  2,426,580
其中:债务工具                  -           -           2,853          -   441,747      444,600
3.其他流动资产          3,259,000           -          14,312          - -3,221,613      51,699
其中:银行理财产品      3,259,000           -          14,312          - -3,221,613      51,699
金融资产小计            5,485,442     46,405      -65,389       -583,526 -1,228,137   3,654,795
重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
                                                               单位:千元 币种:人民币
企业名称   主营业务产   注册资本 期末资产总 归属于母公 归属于母公 2016 年营业 2016 年营业
             品及范围                额     司股东的期 司股东的      收入        利润
                                            末净资产 2016 年净利
                                                           润
    注
四方股份 铁路动车组、 4,003,794 46,341,027 12,128,780 3,461,694 42,504,868 3,841,687
           客车、城轨车
           辆研发、制
           造;铁路动车
           组、高档客车
           修理服务等
长客股份 铁路客车、动 5,807,947 47,468,614 15,406,377 3,297,095 33,835,719 3,820,668
           车组、城市轨
           道车辆及配
           件的设计、制
           造、修理、销
           售、租赁及相
           关领域的技
                                            19 / 211
                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
          术服务、技术
          咨询等
株洲所    轨道交通电 5,264,500 49,815,866 11,218,626 1,297,274 31,778,601 2,844,522
          传动与控制
          技术及相关
          电气设备的
          研究、制造;
          铁路机车车
          辆配件研发、
          制造等
唐山公司 铁路运输设 3,990,000 23,940,841 9,242,636 1,458,041 14,601,633 1,698,337
          备制造、铁路
          车辆、电动车
          组、内燃动车
          组、磁悬浮列
          车、特种车、
          试验车、城市
          轨道车辆和
          配件销售、租
          赁及技术咨
          询服务等
株机公司 铁 路 电 力 机 4,401,366 25,495,523 6,527,961 1,006,911 17,046,312    997,023
          车、动车组、
          城轨车辆等
          的研发制造
          等
注:四方股份 2016 年归属于母公司股东的净利润同比增长 35.25%,主要是报告期内动车组销量
增长所致。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
(八) H 股募集资金使用情况
    经中国证监会《关于核准中国北车股份有限公司发行境外上市外资股的批复》(证监许可
[2014]404 号)核准,2014 年 5 月,中国北车公开发行境外上市外资股(H 股)1,939,724,000
股(含超额配售),募集资金总额港币 100.28 亿元。截至 2016 年 12 月 31 日,公司累计使用 H
股募集资金约合港币 90.50 亿元,累计收到银行存款利息港币 1.15 亿元。截至 2016 年 12 月 31
日,公司尚未使用 H 股募集资金为港币 10.93 亿元。
    2016 年 2 月 5 日, 本公司发行总额为 6 亿美元的 H 股可转换债券。上述发行所得募集资金
净额约为 59,580 万美元,截至 2016 年 12 月 31 日,本公司已使用募集资金约 30,225 万美元,实
际用途如下:(1)约 4,690 万美元用于偿还银行贷款,(2)约 600 万美元用于本集团波士顿地
铁项目,以及(3)约 24,935 万美元用于本公司全资子公司中国中车香港资本管理有限公司业务
经营需要。截至 2016 年 12 月 31 日, 本公司就发行 H 股可转换债券所得募集资金收取存款利息
约 426 万美元,募集资金余额约为 29,781 万美元。有关本公司 H 股可转债的详情,可参见本报告
“第六节 重要事项”之“十八、可转换公司债券情况”。
                                          20 / 211
                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
    政治环境。当前国内外环境依然错综复杂。全球经济复苏的步伐依然艰难,贸易保护主义强势
回归,地缘政治风险上升,对政商关系、营商环境造成很大的不确定性。全球治理体系深刻变革,
发展中国家群体力量继续增强,国际投资贸易规则体系加快重构,多边贸易体制受到区域性高标
准自由贸易体制的挑战。受发达国家“再工业化”、“制造业回归”和发展中国家低成本竞争的
“双向挤压”,我国制造业参与国际竞争的环境日趋严峻。国内经济下行压力加大,经济运行新
常态特征更加明显,环境资源约束增强,传统制造业产能过剩,经济增速换档、结构调整阵痛和
新旧动能转换相互叠加,企业生存发展压力加大,供给侧改革持续深入,提质增效、转型升级的
要求更加紧迫。
    经济环境。世界多极化、经济全球化、文化多样化、社会信息化深入发展,和平与发展的时
代主题没有变。为促进经济增长,不少国家放宽了重点领域的投资限制,为我国企业实施全球布
局和开展国际化经营提供了难得的机遇。我国经济长期向好的基本面没有改变,“十三五”时期是
我国全面建成小康社会的决胜阶段,新型工业化、信息化、城镇化和农业现代化深入发展,新的
增长动力正在孕育形成;东部率先发展、西部大开发、东北振兴和中部崛起仍大有可为,“一带一
路”、京津冀协同发展和长江经济带战略再添新动力。国企国资改革步入攻坚期,国家“十三五”
规划纲要以及中央企业十三五发展规划,提出“要坚定不移把国有企业做强做优做大,培育一批
具有自主创新能力和国际竞争力的国有骨干企业”,为中国中车指明了改革发展方向。
    市场环境。未来几年,轨道交通装备需求总体稳定。铁路建设将继续为经济发展和民生改善
发挥作用。近期颁布实施的《中长期铁路网规划》,提出要“完善普速铁路网,建成高速铁路网,
打造综合交通枢纽,构建现代综合交通运输体系”。到 2020 年,铁路营业里程将达到 15 万公里,
其中高铁营运里程将达到 3 万公里,覆盖 80%以上的大城市,铁路投资将超过 3.5 万亿,铁路装
备投资规模将达到 5000 亿,“十三五”期间需求总体平稳。客运换乘“零距离”、物流衔接“无缝
化”、运输服务“一体化”,对铁路装备提出了更高的要求,市场需求结构性不平衡的矛盾仍然突
出。城市轨道交通继续保持增长,随着新型城镇化、城市群建设进程的不断加快,城市轨道交通
将逐步成为国民经济新的增长点。随着城市申报轨道交通建设政策的放宽,城市轨道交通还会有
一定的增长空间,PPP 模式将会成为轨道交通领域的重头戏。公司必须充分发挥独有的行业优势,
大力发展工程总包业务,努力向产业链前端的基础设施建设管理延伸,向配套机电系统延伸,向
后期运营和维护环节延伸。
    产业技术政策。以信息网络、智能制造、新能源和新材料为特征的新一轮科技革命迅猛发展,
颠覆性技术创新大量涌现,轨道交通装备制造业作为高端制造的代表,变革趋势明显。“十三五”
期间,国家将创新列为五大发展理念之首,深入实施 “互联网+”、“双创”、“中国制造 2025”
等系列创新行动,深化科技体制改革,完善创新体系,引导构建产业技术创新联盟。构建产业新
体系,推动发展战略性新兴产业,促进产业组织、商业模式、供应链、物流链等基于互联网的各
类创新,推动生产性服务业向专业化和价值链高端延伸,新技术、新产业、新业态蓬勃发展,产
业发展空间巨大。《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》和《战略性新兴产业重点产品与
                                          21 / 211
                           中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
服务指导目录》,以及配套支持政策,进一步推动战略性新兴产业和生产服务业发展。公司大力
拓展新能源装备、新能源汽车、新材料、环保水处理等,具有广阔的发展前景。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
    “十三五”时期是中国中车在新形势下向新目标迈进的第一个五年。结合国家有关产业发展
以及对主要目标市场的综合分析,中国中车“十三五”期间战略规划的指导思想为:贯彻党的十
八大和十八届历次全会以及国家“十三五”规划纲要精神,牢固树立和贯彻落实创新、协调、绿
色、开放、共享的发展理念,以提高发展质量和效益为中心,汇聚创新、变革、融合三大动力,
抓好国际化、多元化、高端化、数字化、协同化五大任务,强化体制、资源、管理、风控和党建
五方面保障,提升创新引领和国际竞争能力,实现更高质量、更有效率和更可持续发展,为成为
以轨道交通装备为核心,全球领先、跨国经营的一流企业集团奠定坚实基础。
    公司业务发展规划:
    铁路装备业务:主动适应国内外运输市场变化和技术发展趋势,加快铁路客货运技术、产品
和服务模式创新,满足铁路先进适用和智能绿色安全发展要求,全面适应铁路运输企业转型升级
和综合交通运输体系建设需要。抓住“一带一路”以及国际产能合作机遇,做好以中国标准动车
组为代表的轨道交通装备、技术、服务整套解决方案和标准输出,建立全球化业务协同平台,加
快“走进去”步伐。打造系列化、模块化、标准化的产品结构和技术平台,强化关键零部件的创
新能力建设与内部配套,发展高级修能力,推进服务化转型,加快向提供系统解决方案转变。
    城轨与城市基础设施业务:面向全球市场加快城轨车辆产品开发和创新,持续完善产品结构,
以高品质的产品和服务牢牢占据国内市场、不断扩大国际市场。抓住全球城镇化建设发展机遇,
以城市轨道交通为重点,发挥公司在装备制造、业务组合、产融结合等综合优势,提高建设工程
总包能力,拓展运营服务总承包能力,不断拓展城轨与城市基础设施业务规模。
    新产业业务:按照“相关多元、高端定位、资源匹配、行业领先”的原则,以高分子复合材
料、工业传动系统、风电装备、新能源汽车、环保水处理装备、海工装备等为重点,加快培育一
批核心能力突出、行业地位领先、带动效果显著的业务集群,促进相关多元发展。
    现代服务业务:围绕产业转型升级,大力推进制造业与服务业融合发展,稳步拓展金融服务、
租赁、投融资、物流贸易现代服务业务。
    国际业务:抓住“一带一路”、国际产能合作等战略机遇,以轨道交通装备业务为重点并带
动相关产业,全力进军国际市场,全面提升国际化经营能力,加快实现由国内市场向全球市场、
由“走出去”向“走进去”、由本土企业向跨国企业转变。
                                         22 / 211
                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
(三) 经营计划
√适用 □不适用
    2016 年公司面对经济下行压力,铁路装备业务需求大幅下滑的经营形势,特别是机车业务断
崖式下滑、货车业务处于低谷的情况下,公司上下顶住经营压力,秉承中车优良传统,通过共同
努力,实现了经营业绩基本平稳。
    2017 年,公司将围绕“创新、变革、国际化”三大主题,以精益管理为抓手,以瘦身健体降
本增效为目的,强化运营管控,提升管理水平,加快国际化经营,保持营业收入和成本费用基本
稳定,为打造以轨道交通装备为核心,跨国经营、全球领先的世界一流跨国企业奠定基础。
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
    (1)政策风险
    轨道交通设备制造业准入政策、城轨交通产业政策以及新产业板块产业政策的变化可能导致
市场环境和发展空间出现诸多不确定因素,给公司的战略和经营带来风险。
    应对措施:及时收集公司相关产业政策及行业规划信息,做好政策和趋势研究,积极应对可
能发生的政策和产业规划出现的变化。夯实内部管理,提高公司经营管理水平,降低营运成本,
努力提高经营效率,增强抵御政策风险的能力。
    (2)市场风险
    国内市场风险:国内铁路市场增长趋缓,铁路客货运输改革调整优化产品结构,市场需求可
能出现结构性调整。
    应对措施:积极对接主要客户,搜集国家经济、政治、行业等信息,做好市场趋势的研究、
预测,通过转变发展模式,优化公司产业结构,拓展新的商业模式等措施应对风险。
    国际市场风险:国际政治经济格局错综复杂,国际贸易保护主义有所抬头,世界经济复苏缓
慢,国际市场不确定不可控因素增加。公司“国际化”战略推进的同时也将加大海外市场中的市
场和运营风险。
    应对措施:公司精心做好顶层设计,科学谋划中长期国际化发展路径,完善国际业务管理体
系,加强对全球公司管理架构、跨国管控模式、境外公司的研究与实践,加强总部自身建设,提
升跨国经营能力。积极主动靠近用户,深入了解用户需求,加强市场研究,充分发挥公司产品、
成本和技术优势,利用全球资源,为客户提供系统解决方案和增值服务。深度推进“本地化制造、
本地化用工、本地化采购、本地化维护”四本模式,扩大海外业务规模,快速、有序、精准推进
中车国际化,实现国际化中车。
    (3)产品质量风险
    铁路市场主要客户全力构建人防、物防、技防“三位一体”的安全保障机制,确保铁路安全,
对轨道交通产品质量的安全性、可靠性提出了更高要求,给在不断完善产品谱系的同时还需继续
深化技术创新给公司带来更大挑战。
    应对措施:公司深入推进中车特色质量管理体系建设,加快质量管理标准建设,打造可复制、
可移植、可认证、可评价的中车特色质量管理标准,严把设计、制造和采购各个环节,强化产品
实现全过程和全生命周期的质量管理,确保产品经得起运营的检验、社会的考验,确保行车安全。
    (4)产业结构调整风险
                                          23 / 211
                          中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
    由于历史原因,公司轨道交通部分板块存在结构性产能过剩矛盾,面临产业结构性调整。因
产业关联度、产业基础、技术条件、资源禀赋等方面因素,给公司的产业结构转换带来诸多的困
难与风险。
    应对措施:公司已成立专门机构研究轨道交通业务板块改革方案,按照不同板块不同策略原
则,通过业务重组、压缩产能等方式,激发企业活力,逐步形成资源共享、发展共赢的格局,持
续优化轨道交通资源配置,实现资源效益最大化、公司利益最大化。
    (5) 汇率风险
    随着公司国际化经营步伐加快,公司产品出口、境外投资、并购等经营活动不断增多,可能
因汇率波动引发各种风险。如:以外币计价的交易活动中由于交易发生日和结算日汇率不一致而
形成的外汇交易风险;由于汇率波动造成境外企业价值变化的风险等。
    应对措施:公司密切关注汇率变动趋势,加强企业相关人员的风险防范意识,建立汇率风险
防范机制,灵活采用不同货币成交等方式,运用金融避险工具应对汇率风险。
(五) 其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
                                        24 / 211
                             中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
                                   第六节 重要事项
 一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
    中国中车成立后,公司制定完善了《公司章程》中关于利润分配的相关内容,本着“积极回
报股东”的精神,规定了利润分配的原则、政策、基本要求、决策和调整程序,明确了现金分红
的具体比例,充分维护了中小投资者的合法权益。
    2016 年 3 月 29 日,公司召开第一届董事会第十二次会议,审议通过了《关于中国中车股份
有限公司 2015 年度利润分配预案的议案》,以公司 2015 年 12 月 31 日的总股本 27,288,758,333
股为基数,向全体股东每 10 股派发 1.5 元人民币(含税)的现金红利。2016 年 6 月 16 日,公司
2015 年度股东大会批准该议案。2016 年 8 月 5 日,2015 年度利润分配方案实施完毕。
    2017 年 3 月 29 日,公司召开第一届董事会第二十一次会议,审议通过了《关于中国中车股
份有限公司 2016 年度利润分配预案的议案》,以公司的总股本 28,698,864,088 股为基数,向全
体股东每 10 股派发 2.1 元人民币(含税)的现金红利。该利润分配预案尚需经公司 2016 年年度
股东大会审议通过。
(二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                     单位:万元 币种:人民币
                                                               分红年度合并报 占合并报表中归
                       每 10 股派息                现金分红的
  分红    每 10 股送红              每 10 股转增               表中归属于上市 属于上市公司普
                       数(元)(含                    数额
  年度    股数(股)                  数(股)                 公司普通股股东 通股股东的净利
                           税)                    (含税)
                                                                   的净利润     润的比率(%)
2016 年              -         2.1             -       602,676       1,129,560
2015 年              -         1.5             -       409,331       1,181,840
2014 年              -         1.2             -       327,465       1,081,547
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案预
     案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
 二、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期
内的承诺事项
    § 公司出具的承诺
    1、避免与时代新材同业竞争的承诺
    为解决中国南车与中国北车合并完成后中国中车与时代新材之间的同业竞争,2015 年 8 月 5
日,中国中车出具了《关于避免与株洲时代新材料科技股份有限公司同业竞争的承诺函》,具体
承诺如下:中国中车目前在轨道车辆用空气弹簧、轨道车辆用橡胶金属件等领域与中国中车间接
                                           25 / 211
                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
控股的时代新材存在同业竞争。为解决与时代新材之间的同业竞争,根据相关法律法规的规定,
中国中车承诺将于该承诺函出具之日起五年内通过监管部门认可的方式(包括但不限于资产重组、
业务整合等)解决与时代新材的同业竞争问题。
    报告期内,中国中车遵守了其所作出的上述承诺。
    2、避免与时代电气同业竞争的承诺
    为解决中国南车与中国北车合并完成后中国中车与时代电气之间的同业竞争,2015 年 8 月 5
日,中国中车出具了《关于避免与株洲南车时代电气股份有限公司同业竞争的承诺函》,具体承
诺如下:中国中车目前在传动控制系统、网络控制系统、牵引供电系统、制动系统、轨道工程机
械、电子元器件、真空卫生系统等领域与本公司间接控股的时代电气存在同业竞争。为保证时代
电气日后发展之利益,根据相关法律法规的规定,中国中车承诺就其从事的与时代电气存在竞争
的业务而言:(1)中国中车将向时代电气授予购买选择权,即时代电气有权自行决定何时要求中
国中车向其出售有关竞争业务;(2)中国中车进一步向时代电气授予优先购买权,即在中国中车
计划向独立第三方出售竞争业务时,应优先按同等条件向时代电气出售,只有在时代电气决定不
购买的情况下方可向第三方出售;(3)时代电气是否决定行使上述选择权和优先购买权将可通过
时代电气的独立非执行董事决定;(4)上述选择权和优先购买权的行使以及以其他有效方式解决
同业竞争事项需受限于中国中车及时代电气各自届时履行所适用的上市地监管、披露及股东大会
审批程序;及(5)上述不竞争承诺的期限自该承诺函出具之日起至时代电气退市或中国中车不再
是时代电气间接控股股东时为止。
    报告期内,中国中车遵守了其所作出的上述承诺。
    § 中车集团出具的承诺
    1、与首次公开发行相关的承诺
    以下承诺为中国南车和中国北车上市时,南车集团、北车集团分别作出的承诺。中国南车与
中国北车合并完成后,北车集团对中国北车出具的下述承诺继续对中国中车有效。北车集团与南
车集团合并完成后,以下承诺由中车集团继续履行。
    (1)有关房屋产权问题的承诺
    中国南车在招股说明书中披露,中国南车拥有的房屋中尚有 326 项、总建筑面积为 282,019.03
平方米的房屋(占中国南车使用房屋总建筑面积的 7.85%)尚未获得《房屋所有权证》。对于该
部分未取得《房屋所有权证》的房产,南车集团承诺:对于南车集团投入中国南车的资产中包含
因规划、施工等手续不全而未能取得完备产权证书的房屋,南车集团承诺该等房屋具备中国南车
所需要的生产经营的使用要求,且如基于该等房屋而导致中国南车遭受任何损失,南车集团将承
担一切赔偿责任及中国南车为此所支出的任何经济损失。
    报告期内,中车集团遵守了上述承诺。
    (2)有关《国有土地使用证》未注明使用权限或终止日期的承诺
    中国北车在招股说明书中披露,其取得的部分授权经营土地的《国有土地使用证》中,未注
明土地使用权期限或终止日期。北车集团承诺,若因授权经营土地的《国有土地使用证》中未注
明土地使用权期限或终止日期,从而给中国北车相关全资子公司造成损失的,北车集团将对该等
损失承担赔偿责任。
    报告期内,中车集团遵守了上述承诺。
                                          26 / 211
                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
    2、避免同业竞争的承诺
    中国南车、中国北车上市时,南车集团和北车集团就避免与其发生同业竞争分别作出了承诺;
中国南车与中国北车合并时,南车集团和北车集团就避免与合并后新公司发生同业竞争分别作出
了承诺;北车集团与南车集团合并时,在承继前述承诺义务的基础上,北车集团于 2015 年 8 月 5
日出具了《关于避免与中国中车股份有限公司同业竞争的承诺函》,具体承诺如下:①北车集团
承诺北车集团本身、并且北车集团必将通过法律程序使北车集团之全资、控股子企业将来均不从
事任何与中国中车正在经营的业务有直接竞争的业务。②在符合上述①项承诺的前提下,如北车
集团(包括北车集团全资、控制的子企业或其他关联企业)将来经营的产品或服务与中国中车的
主营产品或服务有可能形成竞争,北车集团同意中国中车有权优先收购北车集团与该等产品或服
务有关的资产或北车集团在子企业中的全部股权。③在符合上述①项承诺的前提下,北车集团将
来可以在中国中车所从事的业务范围内开发先进的、盈利水平高的项目,但是应当在同等条件下
优先将项目成果转让给中国中车经营。④如因北车集团未履行上述所作承诺而给中国中车造成损
失,北车集团将赔偿中国中车的实际损失。
    报告期内,中车集团遵守了上述承诺。
    3、保持上市公司独立性的承诺
    中国南车与中国北车合并时,南车集团和北车集团就保持合并后新公司的独立性分别作出了
承诺;北车集团与南车集团合并时,在承继前述承诺的基础上,北车集团于 2015 年 8 月 5 日出具
了《关于保持中国中车股份有限公司独立性的承诺函》,具体承诺如下:北车集团保证在资产、
人员、财务、机构和业务方面与中国中车保持分开,并严格遵守中国证监会关于上市公司独立性
的相关规定,不利用控股股东地位违反上市公司规范运作程序,干预中国中车经营决策,损害中
国中车和其他股东的合法权益。北车集团及其控制的其他企业保证不以任何方式占用中国中车及
其控股企业的资金。
    报告期内,中车集团遵守了上述承诺。
    4、规范关联交易的承诺
    中国南车与中国北车合并时,南车集团和北车集团就规范与合并后新公司的关联交易分别作
出了承诺。北车集团与南车集团合并时,在承继前述承诺的基础上,北车集团于 2015 年 8 月 5
日出具了《关于规范与中国中车股份有限公司关联交易的承诺函》,具体承诺如下:北车集团及
北车集团控制的其他企业将尽量避免或减少与中国中车及其控股企业之间的关联交易。对于无法
避免或有合理理由存在的关联交易,北车集团将继续履行其与中国北车签署并由合并后新公司承
继的关联交易框架协议以及南车集团与中国南车签署的关联交易框架协议(中国中车承继中国北
车、中国南车在该等关联交易框架协议项下的权利义务),并按照相关法律法规和中国中车章程
的规定履行批准程序及信息披露义务;关联交易价格的确定将遵循公平、合理的原则,依照与无
关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定。
    报告期内,中车集团遵守了上述承诺。
    § 与再融资相关的承诺
    公司于 2016 年非公开发行 A 股股票,相关各方出具承诺如下:
    1、不对认购对象提供财务资助或补偿的承诺
                                          27 / 211
                               中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
       公司于 2016 年 5 月 27 日出具《承诺函》,承诺:公司及其联方不会违反《证券发行与承销
管理办法》第十七条等有关法规的规定,直接或间接对参与本次认购的投资公司、资管产品及其
委托人或合伙企业及其合伙人,提供财务资助或者补偿。
       中车集团于 2016 年 5 月 27 日出具《承诺函》,承诺中车集团及中车集团关联方不会违反《证
券发行与承销管理办法》第十七条等有关法规的规定,直接或间接对参与本次认购的投资公司、
资管产品及其委托人或合伙企业及其合伙人,提供财务资助或者补偿。
       2、摊薄即期回报采取填补措施的承诺
       公司董事、高级管理人员于 2016 年 5 月 27 日出具承诺,承诺:(1)不无偿或以不公平条件
向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;(2)对本人的职务消费行为进
行约束;(3)不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动;(4)由董事会或薪酬
与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;(5)若公司后续推出公司
股权激励政策,拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。(6)
承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,
若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
       中车集团于 2016 年 5 月 27 日出具承诺,承诺:中国中车集团公司不越权干预公司经营管理
活动,不侵占公司利益。
       3、不减持承诺
       中车集团于 2016 年 9 月 2 日出具《承诺函》,承诺:(1)对于中车集团截至承诺函出具之
日所持有的中国中车的全部股份,中车集团将继续遵守有关法律法规及规范性文件的规定。对于
中车集团下属全资子公司截至承诺函出具之日所持有的中国中车的全部股份,中车集团将确保中
车集团下属全资子公司继续遵守有关法律法规及规范性文件的规定。(2)经中国证券监督管理委
员会以《关于核准中国中车集团公司向公众投资者公开发行公司债券的批复》(证监许可〔2016〕
664 号)核准,中车集团将根据有关法律法规及规范性文件的规定择机选择适当的发行窗口向公
众投资者公开发行面值总额不超过 70 亿元的可交换公司债券。相关发行将可能造成中车集团所
持有的中国中车股份数量出现被动减少的情形。(3)自承诺函出具之日至中国中车非公开发行 A
股股票事项完成后的六个月内,中车集团不会通过证券交易所的证券交易主动减持所持有的中国
中车股份数量,并确保中车集团下属全资子公司不会通过证券交易所的证券交易主动减持所持有
的中国中车股份数量。(4)中车集团将严格履行上述承诺并承担相应的法律责任。若违反上述承
诺内容,中车集团将承担由此引起一切法律责任和后果,所得收益将全部归中国中车所有。
       公司已于 2017 年 1 月完成非公开发行 A 股股票。报告期内,承诺主体在履行期限内遵守了上
述承诺。
(二)    公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
                                             28 / 211
                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
 三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
 四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
 五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一) 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
 六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                单位:千元 币种:人民币
                                                                现聘任
境内会计师事务所名称                          德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所审计年限
境内会计师事务所名称                          毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所审计年限
境外会计师事务所名称                          德勤关黄陈方会计师行
境外会计师事务所审计年限
会计师事务所报酬                              26,600
                                         名称                          报酬
内部控制审计会计师事务所     德勤华永会计师事务所(特殊普                          2,000
                             通合伙)、毕马威华振会计师事
                             务所(特殊普通合伙)
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
    2016 年 6 月 16 日,公司 2015 年度股东大会审议通过了《关于聘请 2016 年度审计机构的议
案》。根据上述决议案,公司聘请德勤关黄陈方会计师行为 2016 年度境外准则财务报告审计机
构;聘请德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)、毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)
为 2016 年度境内准则财务报告和内部控制审计机构,其中,德勤华永会计师事务所(特殊普通合
伙)为主审会计师事务所。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
                                          29 / 211
                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
 七、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二) 公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
 八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
 九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
 十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
 十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改
     情况
□适用 √不适用
 十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
                                          30 / 211
                               中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
 十四、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 销售、采购类关联交易
本公司与中车集团订立产品和服务互供框架协议:
    2016 年 3 月 29 日,本公司与中车集团订立产品和服务互供框架协议,据此,中车集团及其
附属公司将向本公司销售包括原材料、配件、零部件、包装材料等产品及提供修理、培训、加工、
安保、卫生等服务。本公司将向中车集团及其附属公司销售包括原材料、配件、能源等产品及提
供修理、培训、加工、绿化、安保、卫生等服务。该协议的有效期限自 2016 年 1 月 1 日起至 2018
年 12 月 31 日止。
    于产品和服务互供框架协议项下:(1)中车集团及其附属公司就本公司供应产品及提供服务拟
支付的金额于截至 2018 年 12 月 31 日止三个年度各年的年度上限将分别为人民币 20 亿元、人民
币 27.5 亿元及人民币 35 亿元;及(2)本公司就中车集团及其附属公司供应产品及提供服务预计金
额于截至 2018 年 12 月 31 日止三个年度各年的年度上限将分别为人民币 17 亿元、人民币 23.5
亿元及人民币 30 亿元。
本公司与中车集团订立房屋租赁框架协议:
    于 2016 年 3 月 29 日,本公司与中车集团订立房屋租赁框架协议,据此,中车集团及其附属
公司将其合法拥有的房屋租赁与本公司将其合法拥有的房屋租赁与中车集团及其附属公司。该协
议的有效期限自 2016 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止。
    于房屋租赁框架协议项下,本公司就向中车集团及其附属公司租入房屋预计金额于截至 2018
年 12 月 31 日止三个年度各年的年度上限分别为人民币 3 亿元、人民币 4 亿元及人民币 5 亿元;
中车集团及其附属公司就向本公司租入房屋预计金额于同期的年度上限分别为人民币 2 亿元、人
民币 3 亿元及人民币 4 亿元。
(1)向关联方销售
                                             31 / 211
                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
                                                                          单位:千元     币种:人民币
       关联方名称   日常关联交易协议       交易内容       定价原则       关联交易金额 占同类业务比例
宁波中车新能源科技 产品互供框架协议        销售商品       市场价格              60,228          0.03%
有限公司
株洲中车天力锻业有 产品互供框架协议        销售商品       市场价格              57,123          0.02%
限公司
南方汇通股份有限公 产品互供框架协议        销售商品       市场价格              27,248          0.01%

中车集团武汉武昌车 产品互供框架协议        销售商品       市场价格              22,599     小于 0.01%
辆厂
武汉领军置业有限公 产品互供框架协议        提供劳务       市场价格              19,451     小于 0.01%

其他                产品互供框架协议 销售商品/提 市场价格                       56,698          0.02%
                                     供劳务/租出
                                       固定资产
合计                                   /              /              /         243,347             /
(2)向关联方采购
                                                                          单位:千元     币种:人民币
       关联方名称   日常关联交易协议       交易内容       定价原则       关联交易金额 占同类业务比例
宁波中车新能源科技 产品互供框架协议        采购商品       市场价格             108,921          0.06%
有限公司
株洲中车特种装备科 产品互供框架协议        采购商品       市场价格              37,510          0.02%
技有限公司
大连机车天源实业公 产品互供框架协议        采购商品       市场价格              28,552          0.02%

大连机车技师学院    产品互供框架协议       采购商品       市场价格              21,695          0.01%
株洲中车天力锻业有 产品互供框架协议        采购商品       市场价格              18,840          0.01%
限公司
其他                产品互供框架协议 采购商品/接 市场价格                      120,479          0.07%
                                     受劳务/租入
                                       固定资产
合计                                   /              /              /         335,997          0.19%
2、金融服务类关联交易
                                             32 / 211
                              中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
财务公司与中车集团订立金融服务框架协议:
    于 2016 年 3 月 29 日,财务公司与中车集团订立金融服务框架协议,据此,财务公司向中车
集团提供存款服务、贷款服务和其他金融服务。该协议的有效期限自 2016 年 1 月 1 日起至 2018
年 12 月 31 日止。
    于金融服务框架协议项下:(1)财务公司向中车集团及其附属公司提供存款服务于截至 2018
年 12 月 31 日止三个年度各年的每日存款余额(含应计利息)将分别为人民币 100 亿元、人民币
160 亿元及人民币 200 亿元;(2)财务公司向中车集团及其附属公司提供贷款服务于截至 2018 年
12 月 31 日止三个年度各年的每日贷款余额(含应计利息)将分别为人民币 30 亿元、人民币 60
亿元及人民币 75 亿元;及(3)财务公司向中车集团及其附属公司提供其他金融服务所收取的费用
于截至 2018 年 12 月 31 日止三个年度的年度各年上限将分别为人民币 2 亿元、人民币 3 亿元及人
民币 4 亿元。
(1)向中车集团提供存款服务
     报告期内,公司所属财务公司向中车集团提供存款服务的每日最高存款余额(含应计利息)
未超过《金融服务框架协议》规定的上限。
(2)向中车集团提供贷款业务
     本报告期无。
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                事项概述                                      查询索引
公司下属控股子公司中车资阳机车有限公司以协 详见公司于上交所网站、《中国证券报》、《上
议转让方式将其所持有的下属全资子公司资阳中 海证券报》、《证券日报》、《证券时报》,联
车电气科技有限公司 51%的股权转让给中车产业 交所网站及公司网站刊发日期为 2016 年 12 月 23
投资有限公司,转让价格为人民币 44,800.78 万 日的临时公告《中国中车股份有限公司下属子公
元。                                        司股权转让涉及的关联交易事项公告》及 2016
                                            年 12 月 28 日的临时公告《中国中车股份有限公
                                            司关于关联交易事项的补充公告》。
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
√适用 □不适用
    2014 年 11 月 28 日,本公司所属中车贵阳车辆有限公司与南方汇通公司签订盈利补偿协议。
根据协议约定,本公司在资产重组过程中置出的贵阳沃顿 36.79%股权中车贵阳车辆有限公司需对
南方汇通作出业绩承诺。贵阳沃顿的业绩承诺期为 2014 年度、2015 年度和 2016 年度,需实现的
                                            33 / 211
                           中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
业绩分别为 7,536.99 万元、9,347.15 万元和 11,218.06 万元。中车贵阳车辆有限公司与南方汇
通双方同意,若补偿期间贵阳沃顿实现的实际利润数额低于预测利润数额,则中车贵阳车辆有限
公司将向南方汇通进行利润补偿。 补偿期间内每年度补偿金额的计算方法如下:当年应补偿现金
数额=(截至当年年末累积预测利润数额-截至当年年末累积实际利润数额)/补偿期间内各年的
预测利润数额总和×置入资产交易价格-截至当年年初已补偿现金数。2016 年度贵阳沃顿已实现
业绩承诺利润,中车贵阳车辆有限公司无需向南方汇通补偿。
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                事项概述                                 查询索引
公司与中车集团共同出资设立中车金融租赁有 详见公司于上交所网站、《中国证券报》、《上
限公司。                                 海证券报》、《证券日报》、《证券时报》,联
                                         交所网站及公司网站刊发日期为 2016 年 6 月 16
                                         日的临时公告《中国中车股份有限公司对外投资
                                         涉及的关联交易事项公告》及 2017 年 1 月 23 日
                                         的临时公告《中国中车股份有限公司对外投资涉
                                         及的关联交易事项公告》。
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
                                                             单位:千元 币种:人民币
                                                              关联方向上市公司
                                 向关联方提供资金
                                                                  提供资金
      关联方          关联关系
                                 期初           期末     期初                  期末
                                        发生额                      发生额
                                 余额           余额     余额                  余额
中车集团及其子公司 控股股东           -       -      - 1,704,510 1,109,195 2,813,705
              合计                    -       -      - 1,704,510 1,109,195 2,813,705
关联债权债务形成原因           上述关联债权债务往来主要是本公司向中车集团借入的长短
                               期借款。
关联债权债务对公司的影响       以上借款有助于本公司相关项目建设的正常开展,对公司经
                               营成果及财务状况无重大影响。
                                         34 / 211
                              中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
(五)其他
□适用 √不适用
 十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
                                                                 单位: 千元 币种: 人民币
                         公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                          -
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                                       -
                            公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                        15,164,533
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                     40,590,222
                            公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                       40,590,222
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                              38.71
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                                -
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供                                         27,119,954
的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)                                                           -
上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                         27,119,954
未到期担保可能承担连带清偿责任说明                                                              -
担保情况说明                                           担保总额占公司净资产的比例=担保金额/归属
                                                       于母公司所有者权益。公司报告期内对子公司
                                                       担保发生额151.65亿元,截至2016年12月31日
                                                       担保余额为405.90亿元,占净资产比例为
                                                       38.71%,其中:对全资子公司担保余额为188.26
                                                       亿元;对控股子公司担保余额为217.64亿元。
                                                       按担保类型划分:银行承兑汇票担保62.87亿
                                                       元,贷款及中期票据担保45.99亿元,保函、信
                                                       用证及授信等担保297.04亿元。
                                                       公司本报告期末的担保余额均为对下属子公司
                                                       的担保,不存在为控股股东、实际控制人及其
                                                       关联方提供的担保。截至本期末,公司对负债
                                            35 / 211
中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
                         比率超过70%的子公司提供的担保余额为
                         271.20亿元。公司为负债比率超过70%的全资及
                         控股子公司的担保,均已按照《公司章程》的
                         规定履行了董事会及股东大会审批的程序。
              36 / 211
                                                    中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
√适用 □不适用
                                                                                                                     单位:千元 币种:人民币
                                                                                                                                        关
                                                                                                          是否经             是否
             委托理财    委托理财金   委托理财起   委托理财终     报酬确定方   实际收回本    实际获得收            计提减值        是否 联
受托人                                                                                                    过法定             关联
             产品类型    额           始日期       止日期         式           金金额        益                    准备金额        涉诉 关
                                                                                                          程序               交易
                                                                                                                                        系
浦发银行株   保本保证       100,000   2015 年 12   2016 年 2 月   到期一并支       100,000          518     是             -   否    否   -
洲支行       收益型                   月 16 日     14 日          付本息
农行株洲高   保本保证       100,000   2015 年 12   2016 年 2 月   到期一并支       100,000          527     是            -   否    否    -
新技术开发   收益型                   月 16 日     17 日          付本息
区支行
中国银行株   保本保证       100,000   2015 年 12   2016 年 2 月   到期一并支       100,000          631     是            -   否    否    -
洲分行       收益型                   月 15 日     16 日          付本息
长沙银行株   保本保证       200,000   2015 年 12   2016 年 3 月   到期一并支       200,000        1,634     是            -   否    否    -
洲支行       收益型                   月 17 日     15 日          付本息
交通银行株   保本保证       200,000   2015 年 12   2016 年 3 月   到期一并支       200,000        2,042     是            -   否    否    -
洲分行       收益型                   月 21 日     22 日          付本息
广发银行株   保本保证       200,000   2015 年 12   2016 年 6 月   到期一并支       200,000        3,911     是            -   否    否    -
洲支行       收益型                   月 17 日     17 日          付本息
中信银行株   保本保证       100,000   2015 年 12   2016 年 6 月   到期一并支       100,000        1,705     是            -   否    否    -
洲分行       收益型                   月 17 日     17 日          付本息
中国银行株   保本保证       200,000   2015 年 12   2016 年 1 月   到期一并支       200,000          403     是            -   否    否    -
洲分行       收益型                   月 24 日     13 日          付本息
长沙银行株   保本保证       200,000   2015 年 12   2016 年 6 月   到期一并支       200,000        3,540     是            -   否    否    -
洲支行       收益型                   月 28 日     27 日          付本息
中信银行株   保本保证       400,000   2015 年 12   2016 年 7 月   到期一并支       400,000        6,995     是            -   否    否    -
洲分行       收益型                   月 30 日     2日            付本息
                                                                   37 / 211
                                                  中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
广发银行株   保本保证   200,000   2015 年 12     2016 年 6 月   到期一并支       200,000    3,911   是   -   否   否   -
洲支行       收益型               月 29 日       30 日          付本息
浦发银行株   保本保证   200,000   2015 年 12     2016 年 6 月   到期一并支       200,000    3,255   是   -   否   否   -
洲支行       收益型               月 30 日       27 日          付本息
交通银行株   保本浮动   300,000   2015 年 12     2016 年 5 月   到期一并支       300,000    3,877   是   -   否   否   -
洲分行       收益型               月 31 日       28 日          付本息
华融湘江东   保本浮动   200,000   2015 年 12     2016 年 5 月   到期一并支       200,000    2,896   是   -   否   否   -
一路支行     收益型               月 31 日       30 日          付本息
农行株洲高   保本保证   200,000   2015 年 12     2016 年 6 月   到期一并支       200,000    3,322   是   -   否   否   -
新技术开发   收益型               月 31 日       29 日          付本息
区支行
浦发银行宝   混合型保   60,000    2015 年 12     2016 年 3 月   到期一并支        60,000      525   是   -   否   否   -
鸡分行       证收益               月 29 日       29 日          付本息
中国银行宝   保本保证   70,000    2015 年 12     2016 年 3 月   到期一并支        70,000      387   是   -   否   否   -
鸡东城支行   收益型               月 28 日       3日            付本息
中信银行宝   保本保证   20,000    2015 年 12     2016 年 2 月   到期一并支        20,000      55    是   -   否   否   -
鸡分行       收益型               月 29 日       3日            付本息
兴业银行宝   保本浮动   50,000    2015 年 12     2016 年 1 月   到期一并支        50,000      82    是   -   否   否   -
鸡分行       收益型               月 28 日       29 日          付本息
中国银行宝   非保本浮   50,000    2015 年 12     2016 年 1 月   到期一并支        50,000      39    是   -   否   否   -
鸡东城支行   动收益               月 31 日       4日            付本息
农业银行广   保本保证   10,000    2015 年 12     2016 年 1 月   到期一并支        10,000       -    是   -   否   否   -
州碧桂园支   收益型               月 26 日       26 日          付本息

工商银行时   保本浮动   49,000    2015 年 12     2016 年 1 月   到期一并支        49,000      146   是   -   否   否   -
代支行       收益型               月 22 日       15 日          付本息
浦发银行     保本保证   45,000    2015 年 12     2016 年 1 月   到期一并支        45,000       -    是   -   否   否   -
             收益型               月 18 日       17 日          付本息
平安银行     保本浮动    5,000    2015 年 9 月   2016 年 1 月   到期一并支          5,000      -    是   -   否   否   -
             收益型               25 日          11 日          付本息
广发银行株   保本浮动   200,000   2016 年 2 月   2016 年 5 月   到期一并支       200,000    1,845   是   -   否   否   -
                                                                 38 / 211
                                                  中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
洲支行       收益型               3日            4日            付本息
中信银行株   保本浮动   100,000   2016 年 2 月   2016 年 3 月   到期一并支       100,000       263   是   -   否   否   -
洲分行       收益型               4日            7日            付本息
华融湘江东   保本浮动   100,000   2016 年 2 月   2016 年 4 月   到期一并支       100,000       578   是   -   否   否   -
一路支行     收益型               4日            6日            付本息
中国银行株   保本保证   350,000   2016 年 2 月   2016 年 6 月   到期一并支       350,000     4,361   是   -   否   否   -
洲分行       收益型               4日            24 日          付本息
华融湘江东   保本浮动   100,000   2016 年 4 月   2016 年 6 月   到期一并支       100,000       588   是   -   否   否   -
一路支行     收益型               18 日          22 日          付本息
广发银行株   保本浮动   100,000   2016 年 5 月   2016 年 6 月   到期一并支       100,000       281   是   -   否   否   -
洲支行       收益型               5日            6日            付本息
广发银行株   保本浮动   200,000   2016 年 7 月   2016 年 9 月   到期一并支       200,000     1,118   是   -   否   否   -
洲支行       收益型               22 日          20 日          付本息
中国银行株   保本保证   200,000   2016 年 7 月                  到期一并支               -      -    是   -   否   否   -
洲分行       收益型               22 日                         付本息
广发银行株   保本浮动   100,000   2016 年 9 月   2016 年 11     到期一并支       100,000       542   是   -   否   否   -
洲支行       收益型               23 日          月 22 日       付本息
中国银行株   保本保证   100,000   2016 年 12     2017 年 1 月   到期一并支               -      -    是   -   否   否   -
洲分行       收益型               月 30 日       20 日          付本息
中信银行株   保本浮动   50,000    2016 年 12     2017 年 2 月   到期一并支               -      -    是   -   否   否   -
洲支行       收益型               月 30 日       3日            付本息
中信银行株   保本浮动   50,000    2016 年 12     2017 年 3 月   到期一并支               -      -    是   -   否   否   -
洲支行       收益型               月 30 日       31 日          付本息
中信银行株   保本浮动   50,000    2016 年 12     2017 年 2 月   到期一并支               -      -    是   -   否   否   -
洲支行       收益型               月 31 日       4日            付本息
中信银行株   保本浮动   50,000    2016 年 12     2017 年 4 月   到期一并支               -      -    是   -   否   否   -
洲支行       收益型               月 31 日       1日            付本息
南京银行股   非保本浮   50,000    2016 年 4 月   2017 年 4 月   到期一并支               -      -    是   -   否   否   -
份有限公司   动收益型             12 日          11 日          付本息
南京银行股   非保本浮   100,000   2016 年 4 月   2016 年 10     到期一并支       100,000     2,244   是   -   否   否   -
份有限公司   动收益型             19 日          月 18 日       付本息
                                                                 39 / 211
                                                  中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
南京银行股   非保本浮   50,000    2016 年 4 月   2016 年 10     到期一并支        50,000    1,097   是   -   否   否   -
份有限公司   动收益型             26 日          月 25 日       付本息
南京银行股   非保本浮   50,000    2016 年 5 月   2016 年 11     到期一并支        50,000    1,097   是   -   否   否   -
份有限公司   动收益型             3日            月1日          付本息
兴业银行股   非保本浮   100,000   2016 年 7 月   2016 年 12     按基金资产       100,000   -1,767   是   -   否   否   -
份有限公司   动收益型             12 日          月 20 日       净值确认
中国建设银   非保本浮   200,000   2016 年 7 月   2016 年 12     按基金资产       200,000   -3,771   是   -   否   否   -
行股份有限   动收益型             12 日          月 20 日       净值确认
公司
华夏银行股   非保本浮   300,000   2016 年 7 月   2016 年 12     按基金资产       300,000      183   是   -   否   否   -
份有限公司   动收益型             12 日          月 28 日       净值确认
华融湘江东   保本浮动   200,000   2016 年 6 月   2016 年 9 月   到期一并支       200,000    1,512   是   -   否   否   -
一路支行     收益型               23 日          23 日          付本息
交通银行株   保本保证   100,000   2016 年 6 月   2016 年 7 月   到期一并支       100,000      255   是   -   否   否   -
洲分行       收益型               24 日          25 日          付本息
长沙银行株   保本保证   90,000    2016 年 6 月   2016 年 8 月   到期一并支        90,000      236   是   -   否   否   -
洲支行       收益型               30 日          2日            付本息
广发银行株   保本保证   200,000   2016 年 6 月   2016 年 7 月   到期一并支       200,000      524   是   -   否   否   -
洲分行       收益型               30 日          29 日          付本息
浦发银行株   保本保证   100,000   2016 年 7 月   2016 年 8 月   到期一并支       100,000      477   是   -   否   否   -
洲支行       收益型               1日            30 日          付本息
农行株洲高   保本保证   100,000   2016 年 7 月   2016 年 9 月   到期一并支       100,000      459   是   -   否   否   -
新技术开发   收益型               2日            2日            付本息
区支行
中信银行株   保本保证   200,000   2016 年 7 月   2016 年 10     到期一并支       200,000    1,640   是   -   否   否   -
洲支行       收益型               7日            月 10 日       付本息
中国银行株   保本保证   100,000   2016 年 7 月   2016 年 9 月   到期一并支       100,000      501   是   -   否   否   -
洲分行       收益型               25 日          26 日          付本息
广发银行株   保本保证   100,000   2016 年 9 月   2016 年 10     到期一并支       100,000      272   是   -   否   否   -
洲支行       收益型               7日            月8日          付本息
浦发银行株   保本保证   80,000    2016 年 9 月   2016 年 11     到期一并支        80,000      355   是   -   否   否   -
                                                                 40 / 211
                                                  中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
洲支行       收益型               8日            月7日          付本息
交通银行株   保本保证   100,000   2016 年 9 月   2016 年 10     到期一并支       100,000     214   是   -   否   否   -
洲分行       收益型               9日            月9日          付本息
长沙银行株   保本保证   67,000    2016 年 9 月   2016 年 11     到期一并支        67,000     330   是   -   否   否   -
洲支行       收益型               14 日          月 15 日       付本息
长沙银行株   保本保证   33,000    2016 年 9 月   2016 年 11     到期一并支        33,000     163   是   -   否   否   -
洲支行       收益型               14 日          月 15 日       付本息
广发银行株   保本保证   100,000   2016 年 10     2016 年 11     到期一并支       100,000     247   是   -   否   否   -
洲支行       收益型               月 24 日       月 23 日       付本息
华融湘江株   保本保证   100,000   2016 年 10     2016 年 12     到期一并支       100,000     266   是   -   否   否   -
洲东一支行   收益型               月 27 日       月2日          付本息
交通银行株   保本保证   100,000   2016 年 10     2016 年 11     到期一并支       100,000     221   是   -   否   否   -
洲分行       收益型               月 28 日       月 28 日       付本息
中信银行株   保本浮动   100,000   2016 年 10     2017 年 2 月   到期一并支               -    -    是   -   否   否   -
洲支行       收益型               月 28 日       1日            付本息
建行株洲田   保本浮动   200,000   2016 年 12     2017 年 3 月   到期一并支               -    -    是   -   否   否   -
心支行       收益型               月 28 日       30 日          付本息
华融湘江株   保本浮动   100,000   2016 年 12     2017 年 2 月   到期一并支               -    -    是   -   否   否   -
洲东一支行   收益型               月 30 日       7日            付本息
华融湘江株   保本浮动   100,000   2016 年 12     2017 年 3 月   到期一并支               -    -    是   -   否   否   -
洲东一支行   收益型               月 30 日       30 日          付本息
中国银行株   保本保证   150,000   2016 年 12     2017 年 1 月   到期一并支               -    -    是   -   否   否   -
洲分行       收益型               月 29 日       12 日          付本息
中国银行株   保本保证   100,000   2016 年 12     2017 年 3 月   到期一并支               -    -    是   -   否   否   -
洲分行       收益型               月 29 日       30 日          付本息
建设银行田   保本浮动   100,000   2016 年 12     2017 年 3 月   到期一并支               -    -    是   -   否   否   -
心支行       收益型               月 29 日       31 日          付本息
长沙银行株   保本保证   250,000   2016 年 12     2017 年 3 月   到期一并支               -    -    是   -   否   否   -
洲田心支行   收益型               月 30 日       30 日          付本息
浦发银行株   保本保证   200,000   2016 年 12     2017 年 1 月   到期一并支               -    -    是   -   否   否   -
洲支行       收益型               月 30 日       29 日          付本息
                                                                 41 / 211
                                                  中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
光大银行株   保本浮动   100,000   2016 年 12                    到期一并支               -    -    是   -   否   否   -
洲支行       收益型               月 30 日                      付本息
中信银行株   保本浮动   150,000   2016 年 12     2017 年 2 月   到期一并支               -    -    是   -   否   否   -
洲支行       收益型               月 30 日       1日            付本息
中信银行株   保本浮动   200,000   2016 年 12     2017 年 4 月   到期一并支               -    -    是   -   否   否   -
洲支行       收益型               月 30 日       12 日          付本息
广发银行株   保本保证   150,000   2016 年 12     2017 年 2 月   到期一并支               -    -    是   -   否   否   -
洲支行       收益型               月 30 日       28 日          付本息
广发银行株   保本保证   50,000    2016 年 12     2017 年 2 月   到期一并支               -    -    是   -   否   否   -
洲支行       收益型               月 30 日       28 日          付本息
中国银行株   保本浮动   100,000   2016 年 12                    到期一并支               -    -    是   -   否   否   -
洲分行       收益型               月 30 日                      付本息
交通银行株   保本浮动   100,000   2016 年 12                    到期一并支               -    -    是   -   否   否   -
洲分行       收益型               月 30 日                      付本息
交通银行株   保本保证   150,000   2016 年 12     2017 年 2 月   到期一并支               -    -    是   -   否   否   -
洲分行       收益型               月 30 日       28 日          付本息
北京国际信   非保本浮   400,000   2016 年 5 月   2018 年 4 月   分期付息,               -    -    是   -   否   否   -
托有限公司   动收益型             19 日          29 日          到期支付本
                                                                金
民生加银资   非保本浮   700,000   2016 年 4 月   2017 年 4 月   到期一并支               -    -    是   -   否   否   -
产管理有限   动收益型             12 日          11 日          付本息
公司
民生加银资   非保本浮   300,000   2016 年 4 月   2017 年 4 月   到期一并支               -    -    是   -   否   否   -
产管理有限   动收益型             12 日          11 日          付本息
公司
中国民生银   非保本浮   700,000   2016 年 9 月   2016 年 9 月   到期一并支       700,000     452   是   -   否   否   -
行股份有限   动收益型             14 日          23 日          付本息
公司
中国民生银   非保本浮   500,000   2016 年 9 月   2016 年 9 月   到期一并支       500,000     345   是   -   否   否   -
行股份有限   动收益型             14 日          23 日          付本息
公司
                                                                 42 / 211
                                                          中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
中铁信托有   非保本浮    1,000,000     2016 年 7 月   2016 年 12      到期一并支         1,000,000    22,500       是         -       否       否       -
限责任公司   动收益型                  1日            月 28 日        付本息
中信证券股   非保本浮      220,000     2016 年 5 月   2017 年 5 月    到期一并支                 -         -       是         -       否       否       -
份有限公司   动收益型                  9日            9日             付本息
中信证券股   非保本浮       40,000     2016 年 6 月                   到期一并支                 -         -       是         -       否       否       -
份有限公司   动收益型                  13 日                          付本息
中信证券股   非保本浮       20,000     2016 年 7 月   2017 年 4 月    到期一并支                 -         -       是                 否       否       -
份有限公司   动收益型                  8日            7日             付本息
中信证券股   非保本浮       30,000     2016 年 7 月                   到期一并支                 -         -       是         -       否       否       -
份有限公司   动收益型                  19 日                          付本息
中信证券股   非保本浮       60,000     2016 年 7 月   2017 年 7 月    到期一并支                 -         -       是         -       否       否       -
份有限公司   动收益型                  27 日          26 日           付本息
中信证券股   非保本浮       40,000     2016 年 8 月                   到期一并支                 -         -       是         -       否       否       -
份有限公司   动收益型                  1日                            付本息
中信证券股   非保本浮       30,000     2016 年 8 月   2018 年 8 月    到期一并支                 -         -       是         -       否       否       -
份有限公司   动收益型                  4日            3日             付本息
中信证券股   非保本浮       60,000     2016 年 8 月   2018 年 8 月    到期一并支                 -         -       是         -       否       否       -
份有限公司   动收益型                  11 日          10 日           付本息
合计         /          14,029,000     /              /               /                  9,279,000    80,029   /                  /        /        /
逾期未收回的本金和收益累计金额(元)                                                 -
委托理财的情况说明                                                                   公司本期末委托理财余额 47.50 亿元,较上年同期增加 45.75%,主
                                                                                     要是公司新增购买理财产品。
                                                                          43 / 211
                                中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
2、 委托贷款情况
□适用 √不适用
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
√适用 □不适用
     报告期内,公司签订了若干项重大销售合同,详情请见公司在上交所网站和联交所网站刊发
的日期为 2016 年 6 月 21 日、2016 年 11 月 14 日、2016 年 11 月 25 日、2016 年 12 月 28 日的公
告。
 十六、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
(一)发行超短期融资券
     报告期内,公司分别于 2016 年 6 月 23 日、2016 年 6 月 24 日、2016 年 7 月 12 日、2016 年 7
月 25 日和 2016 年 10 月 25 日成功发行五期总额为人民币 150 亿元的超短期融资券。
(二)收购中华联合保险部分股权
     2016 年 1 月 7 日及 8 日,公司参与并成功竞得中国保险保障基金有限责任公司在北京金融资
产交易所以挂牌方式对外转让的其所持中华联合保险 20 亿股股权(以下简称“本次交易”),成
交价为人民币 44.55 亿元。本次交易的详情请参见公司于上交所网站和联交所网站刊发的日期为
2016 年 1 月 8 日、2016 年 1 月 12 日和 2016 年 2 月 5 日的相关公告。
(三)筹划收购斯柯达交通技术公司
     公司下属全资子公司中车株洲电力机车有限公司正在筹划收购斯柯达交通技术公司(KODA
TRANSPORTATION a.s.)及相关公司和资产。本次交易的详情请参见公司于上交所网站和联交所网
站刊发的日期为 2016 年 11 月 28 日的相关公告。
(四)中车集团发行可交换债
     公司控股股东中车集团拟以所持公司部分 A 股股票及其孳息(包括资本公积转增股本、送股、
分红、派息等)为标的公开发行面值总额不超过人民币 70 亿元的可交换公司债券。详情请参见公
司于上交所网站和联交所网站刊发的日期为 2016 年 3 月 22 日和 2016 年 4 月 11 日的相关公告。
 十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)     上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1.     精准扶贫规划
     公司与控股股东中车集团共同承担甘肃省天水市麦积区、甘谷县和广西壮族自治区百色市靖
西市、那坡县 4 个贫困县的定点帮扶任务。
                                              44 / 211
                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
     扶贫资金投入:根据各年帮扶项目进展情况,综合考虑贫困地区人数、贫困程度、收入水平、
基础条件和资金使用绩效等因素,按项目进度拨付帮扶资金,保障项目启动和实施的资金需求,
确保项目实施质量和资金效益的正常发挥。
     扶贫资金管理:扶贫开发办公室为扶贫开发主管部门,认真履行资金监管责任,建立健全协
调统一的扶贫资金管理机制,全面推行扶贫资金按项目管理使用制度。
     产业扶贫: 贫困需要“输血”,更需要“造血”。根据甘肃省天水市和广西百色市的特点和
实际情况,因地制宜扶持贫困群众发展种桑养蚕、水果、中草药、光伏发电等特色产业,以贫困
村为重点连片打造特色产业示范基地,加大农村科技咨询和生产技术培训工作,促进贫困地区一
村一品、一户一增收项目的发展,加快贫困群众脱贫致富户的步伐。
     基础设施建设:继续坚持把改善贫困村生产生活条件作为扶贫开发的着力点和突破口,持之
以恒地狠抓道路建设、危房改造、村容改造、水柜水井等基础设施建设,切实解决贫困群众最迫
切、最需要的问题,不断夯实贫困村贫困户的发展基础,实实在在改善群众生产生活条件,帮到
群众心坎上。
     扶贫培训:素质扶贫是帮扶的传统项目。为提升当地村干部的管理能力,更新思想观念,改
善知识结构,根据情况举办扶贫村村干部培训班。重点学习了党和政府的有关方针、政策,邀请
专家讲授相关业务知识,采取座谈方式交流经验,组织到中车下属企业参观学习等,让村干部开
阔了视野,提升其业务素质和能力。
     扶贫调研:建立与定点扶贫地方政府、扶贫工作相关单位的沟通机制,确保配套项目的落实
到位,进一步增进了解,加深感情。进一步实施“输血”和“造血”相结合的“双轮驱动”帮扶
规划,着力提高群众脱贫能力、不断增加贫困群众收入,逐步缩小发展差距,推动当地加快经济
结构调整,促进发展方式的转变。
     扶贫慰问:坚持每年春节前夕,拨出专款 12 万元,开展“送温暖”活动。按照每县 3 万元、
每户 500 元的标准,为帮扶区县的贫困农民带去中车全体员工的问候和祝福。
     干部挂职扶贫:按照上级的要求,继续派出了 5 名干部挂职扶贫,分别担任扶贫县副职和村
第一书记职务,从事对区县的帮扶工作。主动了解定点扶贫地区需求,当好集团扶贫工作的联系
人,尽心尽力地做好定点扶贫的每一项工作。
2.   年度精准扶贫概要
     中国中车按照党中央、国务院和上级关于精准扶贫工作的一系列重要指示要求,为了推动扶
贫开发工作的顺利开展,成立了由董事长担任组长的扶贫开发工作领导小组,扶贫办公室具体承
担落实定点扶贫开发工作领导小组部署要求和组织扶贫项目的实施。同时,选拔 4 名挂职干部和
1 名村第一书记到定点扶贫地挂职,保证扶贫工作各项部署落到实处。2016 年直接投入资金共 806
万元,按计划完成了对甘肃省天水市麦积区、甘谷县和广西壮族自治区百色市靖西市、那坡县 4
个贫困县的定点帮扶任务。
3.   2016 年精准扶贫工作情况统计表
                                          45 / 211
                             中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
                                                                      单位:万元 币种:人民币
                  指    标                                          数量及开展情况
一、总体情况
其中:1.资金
      2.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)                                                2,500
二、分项投入
    1.产业发展脱贫
                                                      √   农林产业扶贫
                                                      □   旅游扶贫
                                                      √   电商扶贫
其中:1.1 产业扶贫项目类型
                                                      □   资产收益扶贫
                                                      □   科技扶贫
                                                      □   其他
      1.2 产业扶贫项目个数(个)
      1.3 产业扶贫项目投入金额
      1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)                                              2,500
    2.教育脱贫
其中:2.1 资助贫困学生投入金额
      2.2 资助贫困学生人数(人)
    3.兜底保障
其中:3.1 帮助“三留守”人员投入金额
      3.2 帮助“三留守”人员数(人)
      3.3 帮助贫困残疾人投入金额
      3.4 帮助贫困残疾人数(人)
4.   后续精准扶贫计划
     2017 年,公司将严格按照国务院扶贫办和国资委扶贫开发领导小组的要求,认真抓好定点帮
扶项目的落实。
     (1)加强政策的落实。认真学习研究上级政策,加强政策分析判断能力,有效组织好与扶贫
地区政府和相关部门的对接。同时,安排好公司领导赴定点帮扶地区进行调研考察,为确定好定
点帮扶项目打好基础。
     (2)完成好定点帮扶资金筹集。加大下属企业对扶贫开发工作重要性的宣传力度,及早确定
扶贫资金收缴方案,并按照规定程序抓好实施,完成好扶贫资金筹集任务。
     (3)积极策划项目。立足“打基础、扩总量、增后劲”,加强项目整体统筹,在认真开展前
期调研的基础上,搞好可行性研究,集中连片进行投入,经过几年的持续帮扶,不断增强定点帮
扶地区的发展后劲,为定点帮扶地区按期脱贫做出贡献。
     (4)突出项目落实。充分依靠当地政府,发挥好挂职干部的作用,协调确定好当年的帮扶项
目,全年计划投入 800 余万元,推进项目建设按时间节点完成,及时帮助解决项目建设中存在的
困难和问题,确保当年项目当年完成,
     (5)继续发挥“中车购”平台优势。建立标本兼治的长效脱贫机制,通过“中车购+特产”
模式,让内容更丰富,品种更齐全,意义更长远,不断增加农民收入,以实际行动帮助贫困地区
农民脱贫致富。
     (6)开展好互动交流活动。
                                           46 / 211
                              中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
    一是组织好春节“送温暖”活动。计划每个县慰问 60 户,每户 500 元,共计投入资金 12 万
元。向定点帮扶县的贫困农民送去中车人的关怀和温暖,不断增进感情。
    二是协调总部党委开展好各类主题活动。计划开展“志愿者献爱心”、“一帮一结对助学”
等具有中车特色的扶贫互动活动,并广泛利用中车微信、OA 等平台进行宣传,动员广大员工积极
主动参与定点扶贫献爱心活动,不断提升影响力。
(二)     社会责任工作情况
√适用 □不适用
    详见公司于同日在上交所和联交所网站披露的《中国中车股份有限公司 2016 年社会责任报
告》。
(三)     属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(四)     其他说明
□适用 √不适用
 十八、可转换公司债券情况
√适用 □不适用
    2016 年 2 月 5 日,本公司发行总额为 6 亿美元的 H 股可转换债券(以下简称“可转换债券”
或“债券”),可转换债券将于 2021 年 2 月 5 日到期。每份可转换债券面值为 250,000 美元,按面
值的 100%发行,票面利率为零。可转换债券的初始转股价为每股 9.65 港币,经调整后的转股价
为每股 9.50 港币。发行债券所得款项用于满足本公司生产及国际经营需要、包括但不限于调整债
务结构、对子公司增资、补充营运资金及项目投资等,并可由本公司全权酌情根据实际情况在中国
境内外使用。
    有关可转换债券的详情请参见本公司于上交所网站和联交所网站刊发的日期为 2016 年 1 月
25 日、2016 年 2 月 5 日、2016 年 3 月 7 日及 2016 年 6 月 27 日的相关公告。
(一)可转换债券对股份摊薄影响
    截至 2016 年 12 月 31 日止,可转换债券仍未偿还本金总额为 6 亿美元。按照经调整后的转股
价每股 H 股 9.50 港币,若债券获悉数转换时本公司可发行的 H 股最高数目将为 492,012,631 股 H
股。下表载列债券如获悉数转换时本公司的股权架构情况(经参考本公司于 2016 年 12 月 31 日的
股权架构情况及假设本公司并无进一步发行股份):
                                                                          占已发行股份总数的
             股东名称                           股份数目
                                                                                百分比
                    注
中车集团及其联系人                                15,259,580,738股A股                 54.93%
公众股东:
债券认购人                                             492,012,631股H股                1.77%
                                            47 / 211
                             中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
                                                4,371,066,040 股 H 股               15.73%
其他公众股东
                                                7,658,111,555 股 A 股               27.57%
由发行换股股份而扩大的已发行
                                                      27,780,770,964股                100%
股本
注: 中车集团透过中国南车集团投资管理公司持有 93,085,715 股 A 股,透过中车金证投资有限
公司持有 380,172,012 股 A 股。可转换债券于 2016 年 12 月 31 日若已全部转股,对每股盈利的
影响分析请见本报告财务报表附注“十三、其他重要事项”之“2、基本每股收益和稀释每股收益
的计算过程”。
(二)可转换债券的主要条款
    可转换债券的主要条款如下:
    1. 转股权
    可转换债券持有人有权于转股期内随时按当时适用的转股价将名下可转换债券转换为股票。
可转换债券的转股期为 2016 年 3 月 17 日至 2021 年 1 月 26 日。债券持有人可选择于 1)转股期
内,或 2)若该债券于到期日前被本公司要求回购,则直至不迟于有关指定赎回日前 10 日为止,
随时行使任何债券附带的转股权。若债券持有人根据债券的条款与条件于受限制转股期内(包括
首尾两日)行使其权利以要求本公司购回该债券,则其不可就债券行使转股权。
    可转换债券的初始转股价为每股 9.65 港币,本公司于 2016 年 6 月 16 日召开股东大会通过关
于 2015 年度利润分配的方案,向全体股东每股派发人民币 0.15 元(含税)的现金红利,自 2016
年 6 月 28 日起,债券的转股价将根据债券的条款与条件由初步转股价每股 9.65 港币调整为每股
9.50 港币。转股数量由债券本金金额除以转股时的转股价决定。美元对港币的汇率固定为 7.7902
港元兑 1.00 美元。于上述转股价调整后,若债券悉数获转换,本公司可发行的 H 股最高数目将为
492,012,631 股,根据本公司发行债券所得款项净额 595,800,000 美元计算,本公司每股换股股
份的净价约为 9.43 港元。于 2016 年 1 月 25 日(即债券的认购协议日期),本公司 H 股收市价为
7.30 港元;于 2016 年 6 月 28 日(即上述转股价调整的生效日期),本公司 H 股收市价为 6.68 港
元。
    2.   发行人的赎回权
    (1)到期赎回
    除之前已经赎回、转股或回购及注销外,本公司将于可转换债券到期日按其未偿还本金额的
100%赎回全部未转股的可转换债券。
    (2) 有条件赎回
    在向受托人、债券持有人及主要代理发出不少于 30 日但不超过 60 日的赎回通知后,基于特
定条件,本公司可以按照有关赎回日期的未偿还本金额的 100%赎回全部未转股的可转换债券:
                                           48 / 211
                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
    a. 自 2019 年 2 月 5 日至到期日前任何时间内,仅当在该赎回通知刊登前联交所的 30 个连续
营业日期间(最后一个联交所营业日不得超过发出有关赎回通知当日前 10 个营业日)内任意 20
个联交所营业日,按适用的当时现行汇率兑换为美元的一股 H 股收盘价,于该 20 个联交所营业日
每日都至少为转股价(按固定汇率折算为美元)的 130%,否则不得赎回。倘于任何有关连续 30
个联交所营业日期间发生引起转股价变动的事件,计算相关日期的 H 股收盘价时,须就有关日期
做出适当调整,且该调整须经独立投资银行批准;或
    b. 如果在发出该通知前尚未赎回或转股的可转换债券的本金低于原发行本金的 10%。
    (3) 债券持有人的回售权
    可转换债券持有人在回售权日(即 2019 年 2 月 5 日)前不少于 30 日但不超过 60 日时发出通
知,发行人将依可转换债券持有人的选择按回售权日其未偿还本金额的 100%赎回全部或仅部分该
持有人的可转换债券。
(三) 可转换债券的会计处理
    可转换债券由主合同的债项部分和包含赎回权、转股权、回售权在内的嵌入衍生金融工具构
成。
    (1) 主合同的债项部分按照公允价值进行初始确认,金额约人民币 3,488,045 千元。后续计
量采用实际利率法,考虑承销费等发行费用后,按 2.53%的实际利率计算债项的摊余成本对主债
务合同进行计量。
    (2) 嵌入衍生金融工具以公允价值进行初始确认和后续计量,相关交易费用直接计入当期损
益。
    有关可转换债券的承销费等发行费用按照主合同的债项部分和嵌入衍生金融工具的公允价值
比例分摊。与主合同债项相关的承销费等发行费用约人民币 28,745 千元,计入债项部分的初始
账面价值并采用实际利率法在债券剩余期限内摊销。与嵌入衍生金融工具相关的承销费等发行费
用约人民币 3,550 千元,直接计入当期财务费用。
    本期可转换债券的债项部分和嵌入衍生金融工具的变动情况如下:
                                                                    单位:千元 币种:人民币
                                                                   嵌入衍生
                                                     债项部分                      合计
                                                                   金融工具
可转换债券发行日(2016年2月5日)                       3,488,045         430,795   3,918,840
交易费用                                               -28,745               -     -28,745
本期应计利息(2016年2月5日至2016年12月31日)              81,306               -      81,306
汇兑损益(2016年2月5日至2016年12月31日)                 218,136          24,070      24,206
公允价值变动损益(2016年2月5日至2016年12月31
                                                            -         -88,768      -88,768
日)
期末余额(2016年12月31日)                             3,758,742        366,097    4,124,839
                                          49 / 211
                           中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
(四)其他
   根据可转换债券的条款与条件,可转换债券的隐含回报率为零。
   截至 2016 年 12 月 31 日止,可转换债券持有人未行使任何转股权、回售权,本公司亦未行使
回购权。
                                         50 / 211
                                中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
                         第七节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一)    普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
       报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
√适用 □不适用
       2017 年 1 月 17 日,公司完成非公开发行 A 股股票 1,410,105,755 股。新增股份的锁定期为
36 个月。本次发行完成后,本公司总股本由 27,288,758,333 股增加至 28,698,864,088 股。详情
请参见公司于上交所网站和联交所网站刊发的日期为 2017 年 1 月 17 日的《中国中车股份有限公
司非公开发行 A 股股票发行结果暨股本变动公告》。
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)    限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
√适用 □不适用
                                                                       单位:股 币种:人民币
  股票及其衍生                                                         获准上市交 交易终止日
                    发行日期         利率   发行数量          上市日期
    证券的种类                                                           易数量       期
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
H 股可转换债券 2016 年 2 月 5 日 0        6 亿美元   2016 年 2 月 6 亿美元        2021 年 2 月 5
                                                     11 日                        日
公司债券        2016 年 8 月 30 日 2.95%  20 亿      2016 年 9 月 20 亿           2021 年 8 月
                                                     22 日                        30 日
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
√适用 □不适用
1. 发行 H 股可转换债券
       公司于 2016 年 2 月 5 日发行了总额为 6 亿美元,期限为 5 年的零票息 H 股可转换债券。详情
请参见公司于上交所网站和联交所网站刊发的日期为 2016 年 1 月 25 日、2016 年 2 月 5 日、2016
年 3 月 7 日、2016 年 6 月 27 日的相关公告。
2.发行公司债券
       根据公司 2016 年 3 月 29 日召开的第一届董事会第十二次会议、2016 年 6 月 16 日召开的 2015
年年度股东大会审议通过的《关于中国中车股份有限公司 2016 年度发行债券类融资工具的议案》,
公司拟发行合计不超过人民币 90 亿元(含 90 亿元)公司债券,采用分期发行方式。2016 年 8 月 19
                                              51 / 211
                               中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
日,该事项取得中国证监会核准。2016 年 8 月 30 日,第一期债券发行工作结束,实际发行规模
20 亿元,最终票面利率为 2.95%。详情请参见公司于上交所网站和联交所网站刊发的日期为 2016
年 8 月 22 日、2016 年 8 月 25 日、2016 年 8 月 29 日、2016 年 8 月 30 日的相关公告。
2. 非公开发行 A 股股票
    2016 年 5 月 27 日,公司第一届董事会第十四次会议审议通过《关于中国中车股份有限公司
非公开发行 A 股股票预案的议案》等与非公开发行相关议案,拟发行不超过 1,385,681,291 股 A
股股票,拟募集不超过人民币 120 亿元。2016 年 6 月 7 日,国务院国资委作出《关于中国中车股
份有限公司非公开发行 A 股股票有关问题的批复》(国资产权﹝2016﹞465 号),原则同意公司
本次非公开发行 A 股股票方案。2016 年 6 月 16 日,公司召开 2015 年度股东大会,审议通过《关
于中国中车股份有限公司非公开发行 A 股股票预案的议案》等与非公开发行相关议案。2016 年 8
月 5 日,公司实施完毕 2015 年年度利润分配方案后调整了非公开发行 A 股股票发行价格和发行数
量。2016 年 8 月 17 日,公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通
知书》(161634 号)(以下简称“《反馈意见》”)。2016 年 9 月 2 日,公司对《反馈意见》的
回复进行了披露。2016 年 11 月 9 日,公司的非公开发行 A 股股票申请获得中国证券监督管理委
员会发行审核委员会审核通过。2016 年 12 月 30 日,公司非公开发行 A 股股票申请获得中国证券
监督管理委员会核准批复。2017 年 1 月 17 日,公司非公开发行的 A 股股票在中国证券登记结算
有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续,限售期 36 个月。
    详情请参见公司于上交所网站和联交所网站刊发的日期为 2016 年 5 月 27 日、2016 年 6 月 13
日、2016 年 6 月 16 日、2016 年 8 月 5 日、2016 年 8 月 17 日、2016 年 9 月 2 日、2016 年 11 月 9
日,2016 年 12 月 30 日和 2017 年 1 月 18 日的相关公告。
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
                                  注
截至报告期末普通股股东总数(户)                                                 1,070,288
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数                                       1,032,472
     注
(户)
注:截至报告期末,公司 A 股股东户数为 1,067,729 户,H 股登记股东户数为 2,559 户;截至年
度报告披露日前上一月末,公司 A 股股东户数为 1,029,924 户,H 股登记股东户数为 2,548 户。
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                         单位:股
                                       前十名股东持股情况
                                                                      持有有   质押或冻结
     股东名称          报告期内增                           比例      限售条       情况      股东
                                        期末持股数量
     (全称)              减                               (%)       件股份   股份     数   性质
                                                                        数量   状态     量
                                             52 / 211
                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
中车集团                        0   14,786,323,011      54.18      0   无     0   国有
                                                                                  法人
HKSCC NOMINEES        -1,266,250     4,360,314,309      15.98      0   未知   -   境外
    注
LIMITED                                                                           法人
中国证券金融股份      164,233,925      784,325,194       2.87      0   未知   -   国有
有限公司                                                                          法人
中车金证投资有限                0      380,172,012       1.39      0   无     0   国有
公司                                                                              法人
中央汇金资产管理                0      304,502,100       1.12      0   未知   -   国有
有限责任公司                                                                      法人
博时基金-农业银                0      125,366,000       0.46      0   未知   -   未知
行-博时中证金融
资产管理计划
易方达基金-农业                0      125,366,000       0.46      0   未知   -   未知
银行-易方达中证
金融资产管理计划
大成基金-农业银                0      125,366,000       0.46      0   未知   -   未知
行-大成中证金融
资产管理计划
嘉实基金-农业银                0      125,366,000       0.46      0   未知   -   未知
行-嘉实中证金融
资产管理计划
广发基金-农业银                0      125,366,000       0.46      0   未知   -   未知
行-广发中证金融
资产管理计划
中欧基金-农业银                0      125,366,000       0.46      0   未知   -   未知
行-中欧中证金融
资产管理计划
华夏基金-农业银                0      125,366,000       0.46      0   未知   -   未知
行-华夏中证金融
资产管理计划
银华基金-农业银                0      125,366,000       0.46      0   未知   -   未知
行-银华中证金融
资产管理计划
南方基金-农业银                0      125,366,000       0.46      0   未知   -   未知
行-南方中证金融
资产管理计划
工银瑞信基金-农                0      125,366,000       0.46      0   未知   -   未知
业银行-工银瑞信
中证金融资产管理
计划
                             前十名无限售条件股东持股情况
                             持有无限售条件流通               股份种类及数量
           股东名称
                                   股的数量             种类                数量
中车集团                           14,786,323,011   人民币普通股        14,786,323,011
                       注
HKSCC NOMINEES LIMITED              4,360,314,309 境外上市外资股          4,360,314,309
中国证券金融股份有限公司              784,325,194   人民币普通股            784,325,194
中车金证投资有限公司                  380,172,012   人民币普通股            380,172,012
中央汇金资产管理有限责任              304,502,100                           304,502,100
                                                    人民币普通股
公司
                                          53 / 211
                             中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
博时基金-农业银行-博时                125,366,000                         125,366,000
                                                         人民币普通股
中证金融资产管理计划
易方达基金-农业银行-易                125,366,000                         125,366,000
                                                         人民币普通股
方达中证金融资产管理计划
大成基金-农业银行-大成                125,366,000                         125,366,000
                                                         人民币普通股
中证金融资产管理计划
嘉实基金-农业银行-嘉实                125,366,000                         125,366,000
                                                         人民币普通股
中证金融资产管理计划
广发基金-农业银行-广发                125,366,000                         125,366,000
                                                         人民币普通股
中证金融资产管理计划
中欧基金-农业银行-中欧                125,366,000                         125,366,000
                                                         人民币普通股
中证金融资产管理计划
华夏基金-农业银行-华夏                125,366,000                         125,366,000
                                                         人民币普通股
中证金融资产管理计划
银华基金-农业银行-银华                125,366,000                         125,366,000
                                                         人民币普通股
中证金融资产管理计划
南方基金-农业银行-南方                125,366,000                         125,366,000
                                                         人民币普通股
中证金融资产管理计划
工银瑞信基金-农业银行-                125,366,000                         125,366,000
工银瑞信中证金融资产管理                                 人民币普通股
计划
上述股东关联关系或一致行       中车金证投资有限公司是中车集团的全资子公司。除此之外公司
动的说明                       未知上述其他股东存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》
                               规定的一致行动人。
注:HKSCC NOMINEES LIMITED(香港中央结算(代理人)有限公司)持有的 H 股乃代表多个客户所
持有。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1      法人
√适用 □不适用
名称                           中国中车集团公司
单位负责人或法定代表人         刘化龙
成立日期                       2002 年 7 月 1 日
主要经营业务                   主要从事铁路机车、客车、货车、动车组、城轨地铁车辆及
                               重要零部件的研发、制造、销售、修理和租赁,以及轨道交
                               通装备专有技术延伸产业。
报告期内控股和参股的其他境内外 未直接持有其他境内外上市公司的股权。
上市公司的股权情况
其他情况说明                   无
                                           54 / 211
                          中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
2   自然人
□适用 √不适用
3   公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4   报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5   公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
    本公司的实际控制人为国务院国资委。
1   自然人
□适用 √不适用
2   公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
3   报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
4   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
                                         55 / 211
                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
5   实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
                                          56 / 211
                                                        中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
                                             第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                                               单位:股
                                                                                                报告期内 基本养老 报告期内从 是否在公司关
                                       任期起始 任期终止 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动 从公司领 保险等福 公司获得的 联方获取报酬
姓名           职务(注)   性别   年龄
                                         日期         日期         数     数    增减变动量 原因 取的报酬 利缴费 税前报酬总
                                                                                                  (万元) (万元) 额(万元)
                                      2016 年 12 2018 年 5 月
               董事长
                                      月6日        27 日
         注1                          2015 年 5 月 2018 年 5 月
刘化龙         执行董事    男      54                            50,000 50,000      0        -       -       -        -            是
                                      28 日        27 日
                                      2015 年 6 月 2016 年 12
               副董事长
                                      1日          月6日
                                      2016 年 12 2018 年 5 月
               副董事长
                                      月6日        27 日
                                      2015 年 5 月 2018 年 5 月
奚国华         执行董事    男      53                           231,800 231,800     0        -     65.48   10.56    76.04          否
                                      28 日        27 日
                                      2015 年 6 月 2018 年 5 月
               总裁
                                      1日          27 日
               非执行董               2015 年 5 月 2018 年 5 月
刘智勇                     男      59                              0       0          0      -       -       -          -          否
               事                        28 日        27 日
               独立非执               2015 年 5 月 2018 年 5 月
李国安                     男      64                              0       0          0      -     14.40     -      14.40          否
               行董事                    28 日        27 日
               独立非执               2015 年 5 月 2018 年 5 月
张忠                       男      70                              0       0          0      -     14.90     -      14.90          否
               行董事                    28 日        27 日
               独立非执               2015 年 5 月 2018 年 5 月
吴卓                       男      66                              0       0          0      -     13.90     -      13.90          否
               行董事                    28 日        27 日
辛定华         独立非执    男      58 2015 年 5 月2018 年 5 月     0       0          0      -     14.70     -      14.70          否
                                                                      57 / 211
                                                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
               行董事                    28 日        27 日
               独立非执               2015 年 5 月 2018 年 5 月
陈嘉强                      男   65                               0          0             0       -   14.00    -      14.00   否
               行董事                    28 日        27 日
                                      2015 年 5 月 2018 年 5 月
               监事
                                         28 日        27 日
万军                        男   53                               0          0             0       -   58.93   10.56   69.49   否
               监事会主               2015 年 6 月 2018 年 5 月
               席                         1日         27 日
                                      2015 年 5 月 2018 年 5 月
陈方平         监事         男   56                               0          0             0       -   72.80   10.56   83.36   否
                                         28 日        27 日
                                      2015 年 5 月 2018 年 5 月
邱伟           职工监事     男   57                             30,000    30,000           0       -   72.87   10.56   83.43   否
                                         28 日        27 日
               副总裁、财             2015 年 6 月 2018 年 5 月
詹艳景                      女   53                             50,000    50,000           0       -   58.93   10.56   69.49   否
               务总监                    1日          27 日
                                      2015 年 6 月 2018 年 5 月
孙永才         副总裁       男   52                             111,650   111,650          0       -   58.93   10.56   69.49   否
                                         1日          27 日
                                      2015 年 6 月 2018 年 5 月
王军           副总裁       男   53                                0        0              0       -   58.27   10.56   68.83   否
                                         1日          27 日
                                      2015 年 6 月 2018 年 5 月
楼齐良         副总裁       男   53                                0        0              0       -   58.27   10.56   68.83   否
                                         1日          27 日
                                      2015 年 6 月 2018 年 5 月
余卫平         副总裁       男   50                                0        0              0       -   58.27   10.56   68.83   否
                                         1日          27 日
             董事会秘                 2015 年 6 月 2018 年 5 月
谢纪龙                      男   50                              73,288  73,288            0       -   72.72   10.56   83.28   否
             书                          1日          27 日
             原执行董                 2015 年 5 月 2016 年 11
         注2 事                       28 日        月 28 日
崔殿国                      男   62                             137,500 137,500            0       -   65.48   10.56   76.04   否
                                      2015 年 6 月 2016 年 11
               原董事长
                                      1日          月 28 日
         注2   原执行董               2015 年 5 月 2016 年 11
郑昌泓                      男   61                              60,000 60,000         0           -   65.48   10.56   76.04   否
               事                     28 日        月 28 日
                                                                           58 / 211
                                                          中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
           原副董事                2015 年 6 月 2016 年 11
           长                      1日          月 28 日
       注3 原 执 行 董             2015 年 5 月 2016 年 7 月
傅建国                男      53                              50,000   50,000          0         -   34.37     6.00     40.37     否
           事                      28 日        22 日
                                   2015 年 6 月 2016 年 12
赵光兴 4 原副总裁
       注
                      男      58                             110,000   110,000         0         -   58.93    10.56     69.49     否
                                   1日          月 30 日
   合计       /        /       /        /            /       904,238   904,238         0         /   931.63   143.28   1,074.91   /
注 1:刘化龙薪酬在中车集团公司列支。
注 2:崔殿国、郑昌泓于 2016 年 11 月 28 日因年龄原因辞职。
注 3:傅建国于 2016 年 7 月 22 日因工作需要辞职。
注 4:赵光兴于 2016 年 12 月 30 日因工作需要辞职。
                                                                        59 / 211
                             中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历
    一、董事会
    刘化龙先生,1962 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历,工商管理硕士学位,教授
级高级工程师,公司董事长、执行董事、党委书记,亦任中国中车集团董事长、党委书记。刘先
生曾任中国北车集团齐齐哈尔铁路车辆(集团)有限责任公司副总经理、副董事长兼总经理和党
委副书记、董事长兼总经理和党委副书记,南车集团副总经理、党委副书记兼纪委书记和工会主
席、党委书记。2007 年 12 月至 2011 年 9 月任南车股份执行董事、党委副书记、纪委书记,2011
年 9 月至 2012 年 10 月任南车股份执行董事、副总裁、党委常委,2012 年 10 月至 2015 年 5 月任
南车股份执行董事、总裁、党委副书记。2015 年 5 月至 2016 年 12 月任公司副董事长、执行董事、
党委副书记, 2016 年 12 月起出任公司董事长、党委书记。
    奚国华先生,1963 年出生,中国国籍,无境外居留权,博士研究生学历,教授级高级工程师,
公司副董事长、执行董事、总裁、党委副书记, 亦任中国中车集团副董事长、总经理、党委副书
记。奚先生曾任株洲电力机车研究所副所长、所长兼党委副书记,北车集团副总经理、副总经理
兼总工程师、党委书记。2008 年 6 月至 2010 年 11 月任北车股份执行董事、总裁、党委常委,2010
年 11 月至 2015 年 5 月任北车股份执行董事、总裁、党委副书记。2015 年 5 月至 2016 年 12 月任
公司执行董事、总裁、党委常委,2016 年 12 月起出任公司副董事长、执行董事、总裁。奚先生
是詹天佑铁道科学技术成就奖获得者,也是国家“863”计划现代交通技术领域专家组专家。
    刘智勇先生,1957 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历,中央企业专职外部董事,
公司非执行董事,亦任中国中煤能源集团公司外部董事、中国中煤能源股份有限公司非执行董事。
刘先生曾任国务院办公厅秘书三局副处长、处长、副局长,广西柳州市委副书记(挂职 2 年),
国务院办公厅秘书三局政务专员兼副局长,秘书一局巡视员兼副局长(负责常务工作),国务院
办公厅机关党委常务副书记。2014 年 6 月至 2015 年 5 月任南车股份非执行董事。2015 年 5 月起
出任公司非执行董事。
    李国安先生,1952 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历,研究员,公司独立非执行
董事,亦任中国宝武钢铁集团有限公司外部董事。李先生曾任中国船舶工业总公司第七研究院武
汉船舶设计研究所党委副书记、党委副书记兼纪委书记;中国船舶重工集团公司第七研究院院长
助理兼科技部主任,副院长、党组成员,副院长、党组副书记,中国船舶重工集团公司副总经理、
党组成员,武汉钢铁(集团)公司外部董事。2014 年 6 月至 2015 年 5 月任南车股份独立非执行
董事。2015 年 5 月起出任公司独立非执行董事。
    张忠先生,1946 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历,教授级高级工程师,公司独
立非执行董事。张先生曾任中国兵器工业总公司 333 厂厂长、发展规划局局长,中国兵器工业集
团公司总经济师、党组副书记、副总经理,中国保利集团公司外部董事。2008 年 6 月至 2015 年 5
月任北车股份独立非执行董事。2015 年 5 月起出任公司独立非执行董事。
    吴卓先生,1950 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历,研究员,公司独立非执行董
事。吴先生曾任航空航天部系统工程司副处长,中国航天工业总公司科研生产部处长、副经理、
人事劳动教育部副经理、人事劳动教育局副局长、办公厅负责人,中国航天科技集团公司副总经
                                           60 / 211
                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
理、党组成员,期间兼党组纪检组组长,武汉钢铁(集团)公司外部董事。2014 年 6 月至 2015
年 5 月任南车股份独立非执行董事。2015 年 5 月起出任公司独立非执行董事。吴先生享受国务院
颁发的政府特殊津贴。
    辛定华先生,1958 年出生,中国香港籍,大学学历,公司独立非执行董事,中国铁建股份有
限公司独立非执行董事,中国铁路通信信号股份有限公司的独立非执行董事,利邦控股有限公司
的独立非执行董事,中国泰凌医药集团有限公司的独立非执行董事,四环医药控股集团有限公司
的独立非执行董事。辛先生曾任摩根大通银行香港区总裁兼香港投资银行部主管,汇盈控股有限
公司执行董事、总裁,汇富金融控股有限公司执行董事,汇富国际控股有限公司全球策略委员会
主席,怡富集团执行董事及投资银行部主管,新华汇富金融控股有限公司的执行董事,人和商业
控股有限公司的非执行董事,中国中铁股份有限公司的独立非执行董事,香港上市公司商会名誉
总干事,香港联交所上市委员会副主席、理事,香港证监会收购及合并委员会委员,领汇房地产
投资信托基金和光大保德信基金管理有限公司独立非执行董事,Solomon Systech (International)
Limited 独立非执行董事及主席。辛先生为香港会计师公会资深会员、英国特许公认会计师公会
资深会员。2012 年 2 月至 2015 年 5 月任北车股份独立非执行董事。2015 年 5 月起出任公司独立
非执行董事。
    陈嘉强先生,1951 年出生,中国香港籍,大学学历,公司独立非执行董事,亦任中国冶金科
工股份有限公司独立非执行董事。陈先生曾任安永会计师事务所审计部高级助理、税务部经理、
中国服务部高级经理,香港启祥集团首席财务官,安永会计师事务所驻京合伙人、税务及投资咨
询服务部驻京主管合伙人、不良资产交易咨询服务部主管合伙人,中国香港地区商会执行委员会
委员、并于 2000 年和 2003 年担任该会会长。陈先生为香港会计师公会会员,英国特许公认会计
师公会资深会员,英国特许秘书及行政人员协会会员,澳洲会计师公会会员。2014 年 6 月至 2015
年 5 月任南车股份独立非执行董事。2015 年 5 月起出任公司独立非执行董事。
    二、监事会
    万军先生,1963 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历, 高级政工师,公司监事会主
席、党委副书记,亦任中国中车集团党委副书记。曾任国务院办公厅秘书一局副处长、处长、副
局长、巡视员兼副局长和国务院办公厅保密委员会专职副主任,天津市经济技术开发区管委会副
主任(挂职 1 年),中国机械工业集团有限公司党委副书记、纪委书记,北车集团党委副书记兼
纪委书记和工会主席、党委副书记兼纪委书记。2013 年 11 月至 2015 年 5 月任北车股份职工董事、
党委副书记、纪委书记。2015 年 5 月起任公司监事、党委副书记,2015 年 6 月起出任公司监事会
主席。
    陈方平先生,1960 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历,高级政工师,公司监事、
总法律顾问,亦任中国中车集团总法律顾问。陈先生曾任天津机车车辆机械厂团委书记,中国铁
路机车车辆工业总公司团工委书记、干部部部长(人事部主任),全国铁道团委常委、团中央委
员,北车集团干部部(人事部)部长、纪委副书记。2008 年 7 月至 2012 年 6 月任北车股份监事、
                                          61 / 211
                             中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
纪委副书记。2012 年 6 月至 2015 年 5 月任北车股份监事会主席、纪委副书记。2015 年 5 月起任
公司监事,2015 年 6 月起出任公司总法律顾问。
    邱伟先生,1959 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历,高级政工师,公司职工监事、
工会主席,亦任中国中车集团工会主席。邱先生曾任中国铁路机车车辆工业总公司党委办公室副
主任,南车集团公司办公室综合处处长、副主任,南车集团工会副主席。2008 年 1 月至 2015 年
5 月间先后任南车股份工会工作委员会副主任、工会主席(2014 年 7 月任),2009 年 12 月至 2015
年 5 月任南车股份职工监事。2015 年 5 月任公司职工监事,2015 年 6 月起出任公司工会主席。
    三、经营管理层
    奚国华先生主要工作经历同上。
    詹艳景女士,1963 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历,工商管理硕士学位,高级
会计师、高级经济师,公司副总裁、财务总监、党委常委,亦任中国中车集团党委常委。詹女士
曾任中国船舶工业总公司河南柴油机厂总经济师、董事兼副总经理,北汽福田车辆股份有限公司
证券部副经理、财务部经理、副总会计师兼财务部经理、总经理助理兼财务计划部经理、总经理
助理,南车集团总会计师、党委常委。2007 年 12 月至 2015 年 5 月任南车股份副总裁、财务总监、
党委常委。2015 年 5 月起任公司党委常委,2015 年 6 月起出任公司副总裁、财务总监。
    孙永才先生,1964 年出生,中国国籍,无境外居留权,博士研究生学历,教授级高级工程师,
公司副总裁、党委常委。孙先生曾任大连机车车辆有限公司董事兼副总经理、副董事长兼党委书
记和副总经理,大连大力轨道交通装备有限公司副董事长兼副总经理,北车股份总工程师、北车
集团党委常委。2010 年 12 月至 2015 年 5 月任北车股份副总裁、党委常委。2015 年 5 月起任公司
党委常委,2015 年 6 月起出任公司副总裁。
    王军先生,1963 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历,工商管理硕士学位,教授级
高级工程师,公司副总裁、党委常委。王先生曾任四方股份公司董事兼总工程师、董事兼总经理
和党委副书记、副董事长兼总经理和党委副书记、董事长兼党委书记,南车集团党委常委。2012
年 10 月至 2015 年 5 月任南车股份副总裁、党委常委。2015 年 5 月起任公司党委常委,2015 年 6
月起出任公司副总裁。王先生入选国家百千万人才工程,是国家有突出贡献中青年专家,詹天佑
铁道科学技术大奖获得者,享受国务院颁发的政府特殊津贴。
    楼齐良先生,1963 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历,高级工程师,公司副总裁、
党委常委。楼先生曾任中国南车集团南京浦镇车辆厂副厂长,厂长兼党委副书记,浦镇公司执行
董事兼总经理和党委副书记,南车集团党委常委。2012 年 10 月至 2015 年 5 月任南车股份副总裁、
党委常委。2015 年 5 月起任公司党委常委,2015 年 6 月起出任公司副总裁。
    余卫平先生,1966 年出生,中国国籍,无境外居留权,博士研究生学历,教授级高级工程师,
公司副总裁、党委常委。余先生曾任长春轨道客车股份有限公司副总经理,唐山轨道客车有限责
任公司董事长兼党委书记、董事长兼总经理和党委副书记、董事长兼党委副书记,北车集团党委
常委。2013 年 11 月至 2015 年 5 月任北车股份副总裁、党委常委。2015 年 5 月起任公司党委常委,
2015 年 6 月起出任公司副总裁。
                                           62 / 211
                               中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
    谢纪龙先生,1966 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历,教授级高级经济师,公司
董事会秘书,中华联合保险董事。谢先生曾任长春机车厂总会计师、副厂长、厂长兼党委副书记,
长春机车车辆有限责任公司董事兼总经理和党委副书记,天津机车车辆机械厂党委书记,天津机
辆轨道交通装备有限责任公司副董事长。2008 年 8 月至 2015 年 5 月任北车股份董事会秘书。2015
年 6 月起出任公司董事会秘书。
其它情况说明
□适用 √不适用
(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
                                           在股东单位担任的
  任职人员姓名          股东单位名称                         任期起始日期 任期终止日期
                                                  职务
刘化龙            中车集团                 董事长           2016 年 11 月
                                           董事             2015 年 9 月
                                           总经理           2015 年 9 月  2016 年 11 月
奚国华            中车集团                 副董事长、总经理 2016 年 11 月
                                           董事             2015 年 9 月
崔殿国              中车集团               原董事长         2015 年 9 月  2016 年 11 月
郑昌泓              中车集团               原副董事长       2015 年 9 月  2016 年 11 月
陈方平              中车集团               总法律顾问       2016 年 12 月
在 股 东 单 位 任 职无
情况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
                                       在其他单位担任
  任职人员姓名          其他单位名称                             任期起始日期    任期终止日期
                                           的职务
刘智勇            国务院国资委         专职外部董事           2013 年 8 月
                  中国中煤能源集团公司 外部董事               2014 年 8 月
                  中国中煤能源股份有限 非执行董事             2015 年 6 月
                  公司
李国安            武汉钢铁(集团)公司 外部董事               2014 年 9 月      2016 年 10 月
                  中国宝武钢铁集团有限 外部董事               2016 年 10 月
                  公司
张忠              中国保利集团公司     外部董事               2010 年 4 月      2016 年 8 月
吴卓              武汉钢铁(集团)公司 外部董事               2014 年 9 月      2016 年 10 月
辛定华            中国铁建股份有限公司 独立非执行董事         2014 年 10 月
                  利邦控股有限公司     独立非执行董事         2008 年 10 月
                  中国泰凌医药集团有限 独立非执行董事         2010 年 3 月
                  公司
                  四环医药控股集团有限 独立非执行董事         2010 年 10 月
                  公司
                                             63 / 211
                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
                    中国铁路通信信号股份 独立非执行董事    2015 年 5 月
                    有限公司
                    昆仑能源有限公司     独立非执行董事    2016 年 2 月
陈嘉强              中国冶金科工股份有限 独立非执行董事    2014 年 11 月
                    公司
谢纪龙              中华联合保险         董事              2016 年 9 月
在 其 他 单 位 任 职无
情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报 董事会薪酬与考核委员会就公司董事及高级管理人员的薪酬向董
酬的决策程序               事会提出建议。董事会决定经营层报酬和奖惩事项,股东大会决定
                           有关董事、监事的报酬事项。
董事、监事、高级管理人员报 公司依据《公司章程》及有关规定确定董事、监事、高级管理人员
酬确定依据                 的报酬。
董事、监事和高级管理人员报 非执行董事刘智勇系国资委专职外部董事,按国资委规定不在公司
酬的实际支付情况           领取报酬,董事长、执行董事刘化龙自 2015 年 11 月起在中车集团
                           领取报酬,其他董事、监事和高级管理人员报酬均由本公司按照有
                           关规定支付。
报告期末全体董事、监事和高 合计 1,074.91 万元。
级管理人员实际获得的报酬合

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
    2016 年 7 月 22 日,傅建国先生因工作调动辞去公司执行董事、董事会战略委员会委员职务。
    2016 年 11 月 28 日,崔殿国先生因年龄原因辞去公司董事长、执行董事、董事会战略委员会
主席及委员、提名委员会委员职务;郑昌泓先生因年龄原因辞去公司副董事长、执行董事、董事
会战略委员会副主席及委员、提名委员会委员职务。
    2016年12月6日,公司召开第一届董事会第十八次会议,选举刘化龙先生任公司第一届董事会
董事长,任期为董事会审议通过之日起至公司第一届董事会任期结束之日止。根据《中国中车股
份有限公司章程》等公司制度规定,刘化龙先生同时担任公司法定代表人、公司董事会战略委员
会主席。选举奚国华先生为公司第一届董事会副董事长,任期为自本次董事会审议通过之日起至
公司第一届董事会任期结束之日止。
    增补刘化龙先生、奚国华先生为公司董事会提名委员会委员,任期为自本次董事会审议通过
之日起至公司第一届董事会任期结束之日止。
    2016 年 12 月 30 日,赵光兴先生因工作需要辞去副总裁职务。
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
                                          64 / 211
                           中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量                                                         182,834
在职员工的数量合计                                                               183,061
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数                                     132,914
                                      专业构成
                专业构成类别                                      专业构成人数
                   生产人员                                                      109,040
                   技术人员                                                       34,671
                   管理人员                                                       33,345
                   其他人员                                                        6,005
                     合计                                                        183,061
                                      教育程度
                教育程度类别                                      数量(人)
博士研究生
硕士研究生                                                                         9,679
大学本科                                                                          45,951
大专                                                                              41,280
中专及以下人                                                                      85,805
                     合计                                                        183,061
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
    根据中国中车的生产经营特点和实际管理需求,公司加强工资和人工成本管理,合理调控工
资和人工成本总量,以“效益决定工资”为导向,制定执行中国中车薪酬管理办法、工效挂钩办
法、薪酬预算办法等相关制度文件。在提升企业效益基础上,努力增加职工的收入水平。同时,
公司指导企业推进分配制度改革,规范开展薪酬管理工作。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
    公司编制了《中国中车“十三五”人才培训开发规划》,全面布局公司人才培训工作,并围
绕“人才培训开发 3353”工程实施,对规划目标进行细化分解。对接人才队伍建设目标和年度人
才培训开发任务,编制了《中国中车 2016 年人才培训工作要点》。持续优化培训管理体系、培训
课程体系、内训师体系和网络学院平台,突出人才培养工作的创新性、前瞻性、针对性和实效性,
努力以培训项目开发促进培养模式创新,加强理论与实践相结合的培养模式,深入推进行动学习
法等工具的应用,加快职业经理人、国际化人才、核心人才队伍建设。紧扣经营管理实际需求,
引入境内外优质培训资源,系统设计系列专项培训项目,精心策划培训项目方案,打造精品培训
项目。
    2016 年全年共组织举办公司级培训项目 81 班次,2,944 人次参加培训,重点组织实施了卓越
领导力、优秀领导力、发展领导力、国际化人才、核心技术人才、核心管理人才、核心技能人才
等重点培训项目。2016 年,50.1 万人次参加了子公司级和分厂车间级培训,其中管理人员培训约
                                         65 / 211
                           中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
7.6 万人次,专业技术人员培训约 7.0 万人次,技能人员培训约 35.5 万人次。人才培训开发工作
的有序和深入开展,较好的为公司的快速发展提供了人才保障和智力支持。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用 √不适用
                                         66 / 211
                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
                                  第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
    报告期内,公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市
公司治理准则》等法律法规,以及上交所、联交所的有关规定开展公司治理工作,构建了以“三
会一层”为代表的现代公司治理架构,建立有效公司治理机制。不断提高企业管治和运营管理水
平,公司治理更趋于完善。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
                                             决议刊登的指定网站的查
       会议届次              召开日期                                决议刊登的披露日期
                                                     询索引
中国中车股份有限公司 2016 年 6 月 16 日      www.sse.com.cn         2016 年 6 月 17 日
2015 年年度股东大会
股东大会情况说明
√适用 □不适用
    公司第一届董事会第十四次会议审议通过了《关于中国中车股份有限公司非公开发行 A 股股
票方案的议案》等 17 个相关议案,该等议案中 14 个议案尚待经公司股东大会审议批准,公司控
股股东中车集团将该等议案中 14 个议案作为临时提案提请公司 2015 年年度股东大会审议。详情
请见日期为 2016 年 5 月 30 日的《中国中车股份有限公司关于 2015 年年度股东大会增加临时提案
的公告》。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                               参加股东大
                                          参加董事会情况
                                                                                 会情况
    董事     是否独
                    本年应参        以通讯方                        是否连续两
    姓名     立董事          亲自出          委托出席        缺席              出席股东大
                    加董事会        式参加次                        次未亲自参
                             席次数            次数          次数                会的次数
                      次数            数                              加会议
刘化龙         否     10       10       0        0            0         否
奚国华         否     10       9        0        1            0         否
刘智勇         否     10       10       0        0            0         否
李国安         是     10       9        0        1            0         否
张忠           是     10       10       0        0            0         否
吴卓           是     10       10       0        0            0         否
辛定华         是     10       10       0        0            0         否
陈嘉强         是     10       9        0        1            0         否
      注
崔殿国         否       8      8        0        0            0         否
      注
郑昌泓         否       8      8        0        0            0         否
      注
傅建国         否       6      5        0        1            0         否
                                          67 / 211
                             中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
注:崔殿国、郑昌泓于 2016 年 11 月 28 日因年龄原因辞职;傅建国于 2016 年 7 月 22 日因工作需
要辞职。
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中:现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,
应当披露具体情况
√适用 □不适用
    (一)战略委员会
    报告期内,战略委员会严格遵照公司《董事会战略委员会工作细则》等制度的要求,独立、
客观地履行委员会职责。公司战略委员会委员崔殿国先生、郑昌泓先生于 2016 年 11 月 28 日因年
龄原因辞职,傅建国先生于 2016 年 7 月 22 日因工作需要辞职。新的战略委员会由刘化龙先生、
刘智勇先生、奚国华先生、吴卓先生担任委员。其中刘化龙先生担任委员会主席,刘智勇先生担
任委员会副主席。战略委员会对董事会负责,主要职责为对公司长期发展战略和重大投资决策进
行研究并提出建议,并在董事会授权下监督、检查年度经营计划、投资方案的执行情况。
    报告期内,中国中车第一届董事会战略委员会共召开 3 次会议,审议了关于中车青岛四方机
车车辆股份有限公司铁路试验线建设项目的议案、关于中国中车股份有限公司非公开发行 A 股股
票方案的议案等共 13 项议案。各成员董事出席率如下:
    董事姓名           出席次数/会议次数        出席率
    刘化龙                   3/3                 100%
    刘智勇                   3/3                 100%
    奚国华                   2/3                 66.7%
    吴   卓                  3/3                 100%
    崔殿国                   3/3                 100%
    郑昌泓                   3/3                 100%
    傅建国                   2/3                 66.7%
    备注:奚国华、傅建国先生因公未能亲自出席战略委员会第六次会议,委托刘化龙先生代为
表决。
    (二)审计与风险管理委员会
                                           68 / 211
                              中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
    报告期内,董事会审计与风险管理委员会严格遵照公司《董事会审计与风险管理委员会工作
细则》和《董事会审计与风险管理委员会年报工作规程》等制度的要求,独立、客观地履行委员
会职责。公司第一届董事会审计与风险管理委员会由独立非执行董事辛定华先生、陈嘉强先生、
李国安先生、张忠先生以及非执行董事刘智勇先生担任委员,其中辛定华先生和陈嘉强先生具备
较丰富的会计专业知识和经验,具备注册会计师资格,分别担任审计与风险管理委员会主席和副
主席。审计与风险委员会对董事会负责,主要负责提议聘请或更换外部审计机构,监督及评估外
部审计机构工作,审核公司财务信息及其披露,监督内部审计制度及其实施,审查公司内部控制
及风险管理制度及系统,内部审计与外部审计之间的沟通等。报告期内,圆满完成以下各项工作:
    (1)监督外部审计的程序和质量。审计与风险管理委员会就公司 2016 年度审计工作计划和
时间安排与年审会计师事务所进行了沟通,分别听取了会计师事务所的专题汇报,确定了公司
2016 年度审计工作计划安排。
    (2)审核公司财务信息及其披露。审计与风险管理委员会多次检查、研究公司报告、财务报
表等披露的财务信息,认真审核公司相关财务报告的议案。
    (3)指导公司内部审计工作。审计与风险管理委员会审议了由审计部门提交的各项议案,审
核批准了公司提交的内部审计工作计划,对内部审计工作的开展提出指导要求。
    (4)审查公司内部控制与风险管理开展情况。审计与风险管理委员会审议了公司提交的有关
内部控制和风险管理的议案,对公司 2016 年度内部控制审计报告发表审阅意见。
    报告期内,中国中车第一届审计与风险管理委员会共召开 8 次会议,审议通过了关于中国中
车股份有限公司 2015 年年度报告的议案、关于中国中车股份有限公司 2016 年半年度报告的议案、
关于中车集团武昌辆厂支付戚墅堰机车有限公司补偿款涉及关联交易的议案等共 27 项议案。各成
员董事出席率如下:
    董事姓名         出席次数/会议次数           出席率
    辛定华                    8/8                 100%
    陈嘉强                    7/8                 87.5%
    刘智勇                    8/8                 100%
    李国安                    7/8                 87.5%
    张   忠                   8/8                 100%
    备注:陈嘉强先生因公未能亲自出席审计与风险管理委员会第七次会议,委托张忠先生代为
表决;李国安先生因公未能亲自出席审计与风险管理委员会第六次会议,委托张忠先生代为表决。
    (三)薪酬与考核委员会
    报告期内,董事会薪酬与考核委员会严格遵照公司《董事会薪酬与考核委员会工作细则》等
制度的要求,独立、客观地履行委员会职责。公司第一届薪酬与考核委员会委员由吴卓先生、陈
嘉强先生、李国安先生、张忠先生、辛定华先生组成。其中吴卓先生担任委员会主席,陈嘉强先
生担任委员会副主席。薪酬与考核委员会对董事会负责,主要职责为就董事及高级管理人员的全
体薪酬政策及架构以及建立正规、透明的薪酬政策制订程序向董事会提出建议;审查公司董事及
高级管理人员的薪酬政策与方案,制定公司董事及高级管理人员的考核标准,并对公司董事和高
级管理人员的履职情况进行绩效考核评价;负责拟定个别执行董事及高级管理人员的薪酬待遇方
                                            69 / 211
                             中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
案并向董事会提出建议;审核和监督董事和高级管理人员的持续专业发展,对公司薪酬制度执行
情况进行监督。
    报告期内,中国中车第一届董事会薪酬与考核委员会共召开 1 次会议。审议通过了关于中国
中车股份有限公司董事、监事薪酬方案的议案、关于中国中车股份有限公司高级管理人员薪酬方
案的议案等共 4 项议案。各成员董事出席率如下:
    董事姓名           出席次数/会议次数        出席率
    吴   卓                  1/1                 100%
    陈嘉强                   1/1                 100%
    李国安                   1/1                 100%
    张   忠                  1/1                 100%
    辛定华                   1/1                 100%
    (四)提名委员会
    报告期内,董事会提名委员会严格遵照公司《董事会提名委员会工作细则》等制度的要求,
独立、客观地履行委员会职责。公司第一届董事会提名委员会委员崔殿国先生、郑昌泓先生于 2016
年 11 月 28 日因年龄原因辞职。新的提名委员会由李国安先生、张忠先生、刘化龙先生、奚国华
先生、吴卓先生担任委员,其中李国安先生担任委员会主席,张忠先生担任委员会副主席。提名
委员会对董事会负责,主要职责为制定董事及高级管理人员的提名程序及人选标准,并且初步检
讨董事及高级管理人员人选的资格及其他资历;董事提名的有关推荐标准包括董事的适当专业知
识及行业经验、个人操守、诚信及技能、以及付出足够时间的承诺;监察董事会成员多元化政策
的执行并在适当时候检审和修订该政策,确保其有效性。
    董事(独立董事除外)候选人由董事会或者单独或合计持有公司有表决权股份 3%以上的股东
提名,由公司股东大会选举产生。本公司董事会、监事会、单独或者合并持有本公司已发行股份
1%以上的股东可以提出独立董事候选人,并经股东大会选举决定。
    报告期内,提名委员会采纳董事会成员多元化的基本政策。在检审董事会的规模和构成、搜
寻及提出董事人选时,提名委员会应根据公司的业务模式和具体需要,考虑相关因素以达到董事
会成员的多元化。委员会可从多个方面考虑董事会成员多元化,包括但不限于性别、年龄、文化
及教育背景、种族、专业经验、技能、知识及服务期限等。在考虑上述相关因素后,委员会按董
事人选的长处及其可为董事会作出的贡献,向董事会作出最终的委任建议。
    报告期内,中国中车第一届董事会提名委员会共召开了 1 次会议,审议通过了关于评核独立
非执行董事独立性的议案、关于审议董事会成员架构、人数及组成建议的议案。各成员董事出席
率如下:
    董事姓名           出席次数/会议次数        出席率
    李国安                   1/1                 100%
    张   忠                  1/1                 100%
    刘化龙                   0/0                      -
    奚国华                   0/0                      -
    吴   卓                  1/1                 100%
    崔殿国                   1/1                 100%
                                           70 / 211
                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
    郑昌泓                  1/1                 100%
    备注:崔殿国、郑昌泓于 2016 年 11 月 28 日因年龄原因辞职,增补刘化龙先生、奚国华先生
为公司董事会提名委员会委员。
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
    公司对高级管理人员实行年度绩效考核评价机制,从分管工作领域绩效、个人目标行为、团
队协作等方面对管理团队人员进行综合考核与评价。高级管理人员薪酬包括基薪和绩效薪金,依
据公司当年业绩和个人考核情况确定。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
    详见公司于上交所网站同日披露的《中国中车股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
    公司聘请德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)、毕马威华振会计师事务所(特殊普通合
伙)对公司财务报告相关内部控制的有效性进行了审计。德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
出具了无保留意见的审计报告。
    详见公司于上交所网站同日披露的《中国中车股份有限公司 2016 年度内部控制审计报告》。
是否披露内部控制审计报告:是
十、其他
□适用 √不适用
                                          71 / 211
                              中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
                              第十节 公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
                                                                    单位:千元 币种:人民币
                                                                             还本
 债券                                                                                交易
          简称      代码        发行日        到期日       债券余额   利率   付息
 名称                                                                                场所
                                                                             方式
中国     13 南    122251.SH   2013-4-22     2018-4-22     1,500,000 4.70% 按年      上海
南车     车 01                                                               付息, 证券
股份                                                                         一次   交易
有限                                                                         性还   所
公司                                                                         本
2013
年公
司债
券(第
一期)
(5 年
期)
中国     13 南    122252.SH   2013-4-22     2023-4-22     1,500,000   5.00%   按年     上海
南车     车 02                                                                付息,   证券
股份                                                                          一次     交易
有限                                                                          性还     所
公司                                                                          本
2013
年公
司债
券(第
一期)
(10
年期)
中国     16 中    136671.SH   2016-08-30    2021-08-30    2,000,000   2.95%   按年     上海
中车     车 01                                                                付息,   证券
股份                                                                          一次     交易
有限                                                                          性还     所
公司                                                                          本
2016
年公
司债
券(第
一期)
公司债券付息兑付情况
√适用 □不适用
    2016 年 4 月 16 日,中国中车股份有限公司公告《关于 13 南车 01 公司债的付息公告》及《关
于 13 南车 02 公司债的付息公告》。并于 2016 年 4 月 22 日支付 13 南车 01 及 13 南车 02 自 2015
年 4 月 22 日至 2016 年 4 月 21 日期间的利息。报告期内,16 中车 01 未发生付息兑付事项。
                                            72 / 211
                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
                       名称                   中国国际金融股份有限公司
                       办公地址               北京市建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及
  债券受托管理人                              28 层
                       联系人                 王超
                       联系电话               010-65051166
                       名称                   中诚信证券评估有限公司
   资信评级机构
                       办公地址               上海市黄浦区西藏南路 760 号安基大厦 21 楼
其他说明:
□适用 √不适用
三、公司债券募集资金使用情况
√适用 □不适用
    前述公司债券募集资金均按债券披露使用用途专款专用。截至 2016 年 12 月 31 日,中国南车
股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(5 年期)、中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第
一期)(10 年期)和中国中车股份有限公司 2016 年公司债券(第一期)全部募集资金已使用完毕。
四、公司债券评级情况
√适用 □不适用
    2016 年 5 月 20 日,中诚信证券评估有限公司在对本公司经营状况及相关行业进行综合分析
与评估的基础上,出具了《中国中车股份有限公司 13 南车 01,13 南车 02 公司债券跟踪评级报告
(2016)》,本次跟踪主体信用等级为 AAA,评级展望稳定;本期债券的信用等级为 AAA。2016 年 8
月 18 日,中诚信证券评估有限公司在对本公司经营状况及相关行业进行综合分析与评估的基础上
出具了《中国中车股份有限公司 2016 年公司债券(第一期)信用评级报告》,本次主体信用等级为
AAA,评级展望稳定;本期债券的信用等级为 AAA。
    报告期内,发行人评级未发生变化。
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
√适用 □不适用
(一)增信机制
     1、报告期内,中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(5 年期)、中国南车股份
有限公司 2013 年公司债券(第一期)(10 年期)和中国中车股份有限公司 2016 年公司债券(第一
期)增信机制未发生变更。
     2、南车集团为公司中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(5 年期)、中国南车
股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(10 年期)进行了担保。
     经国务院国资委批复,2015 年 8 月 5 日,北车集团与南车集团签署《中国北方机车车辆工
业集团公司与中国南车集团公司之合并协议》,约定北车集团吸收合并南车集团,南车集团注销,
北车集团更名为“中国中车集团公司”。南车集团的全部资产、负债、业务、人员、合同、资质
                                          73 / 211
                              中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
及其他一切权利与义务均由合并后企业中车集团承继。2015 年 9 月 7 日,由受托管理人中国国际
金融股份有限公司召集,中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)2015 年第二次债券持
有人会议在北京市建国门外大街 1 号国贸写字楼 2 座 28 层中国国际金融股份有限公司 2810 会议
室召开,该次会议审议通过了《关于中国中车集团公司承继中国南车集团公司对本期债券担保义
务的议案》。2015 年 9 月 24 日,北车集团完成工商变更登记,更名为“中国中车集团公司”;
南车集团作为中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(5 年期)、中国南车股份有限公
司 2013 年公司债券(第一期)(10 年期)的担保人义务由中车集团承继。
    担保人2016年9月30日情况如下:
    (1)担保人主要财务指标情况(财务数据未经审计)
                                                                      单位:亿元 币种:人民币
                   主要指标                                      2016 年 9 月 30 日
净资产                                                                                 1,239.35
资产负债率                                                                               66.10%
净资产收益率                                                                              7.59%
流动比率                                                                                   1.25
速动比率                                                                                   0.85
累计对外担保余额                                                                           0.57
累计对外担保余额占净资产的比例                                                        小于 0.01%
     注:累计对外担保指公司及其控股子企业为第三方(指公司合并报表范围外的主体)提供对
外担保的情形。
    (2)担保人资信状况如下:
    截至 2016 年 9 月 30 日,中车集团获得主要合作银行的授信额度 298 亿元,已使用额度 21.06
亿元,剩余授信额度 276.94 亿元。
    2014 年-2016 年,中车集团在与主要客户的业务往来中,未发生重大违约情况。也未发生延
迟支付债务融资工具本息的情况。
    (3)担保人所拥有的除公司股权外的其他子公司如下:
    截至 2016 年 9 月 30 日,中车集团除公司股权外,拥有 33 家全资一级子公司及 1 家控股一级
子公司。
    (4)担保人受限资产情况
    截至 2016 年 9 月 30 日,中车集团所有权受到限制的资产账面价值共计人民币 105 亿元。
(二)偿债计划及其他偿债保障措施
    报告期内,中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(5 年期)、中国南车股份有限
公司 2013 年公司债券(第一期)(10 年期)和中国中车股份有限公司 2016 年公司债券(第一期)偿
债计划及偿债保障措施未发生变更。公司严格按照募集说明书约定的还本付息安排向债券持有人
支付债券利息及兑付债券本金。
(三)专项偿债账户
    经中国证监会“证监许可[2013]285号”文核准,中国南车股份有限公司2013年公司债券(第
一期)债券发行工作于2013年4月24日结束,发行规模为人民币30亿元。本期债券扣除承销费用后
                                            74 / 211
                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
的募集资金,已于2013年4月24日汇入发行人在中国民生银行北京西直门支行开立的
0123014170011722号银行账户。众环海华会计师事务所有限公司已针对上述到账款项进行了验证,
并出具了编号为众环海华会计师事务所有限公司已针对上述到账款项进行了验证,并出具了编号
为众环验字(2013)02001号验证报告。
    根据中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)募集说明书的相关内容,中国南车股份
有限公司 2013 年公司债券(第一期)所募集资金用于补充流动资金。
中国中车股份有限公司 2016 年公司债券(第一期)未设置专项偿债账户。
六、公司债券持有人会议召开情况
□适用 √不适用
七、公司债券受托管理人履职情况
√适用 □不适用
    公司债券存续期内,中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(5 年期)、中国南车
股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(10 年期)和中国中车股份有限公司 2016 年公司债券(第
一期)债券受托管理人中国国际金融股份有限公司严格按照《债券受托管理协议》中的约定,对公
司资信状况、募集资金管理运用情况、公司债券本息偿付情况等进行了持续跟踪,并督促公司履
行公司债券募集说明书中所约定义务,积极行使了债券受托管理人职责,维护债券持有人的合法
权益。
八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标
√适用 □不适用
                                                                 单位:千元 币种:人民币
                                                                   本期比上年同期增减
             主要指标                2016 年         2015 年
                                                                          (%)
息税折旧摊销前利润                   24,568,179    24,543,813                      0.10
流动比率                                    1.20            1.21                  -0.83
速动比率                                    0.76            0.75                   1.33
资产负债率                               63.41%          63.56%                   -0.24
EBITDA 全部债务比                        11.45%          12.39%                   -7.59
利息保障倍数                              13.36           12.42                    7.57
现金利息保障倍数                          19.91           10.17                   95.77
EBITDA 利息保障倍数                       18.18           16.66                    9.12
贷款偿还率                                  1.00            1.00                      -
利息偿付率                                  1.04            1.29                 -19.38
注:现金利息保障倍数变动 95.77%,主要是本期内经营活动现金净流入增加所致。
九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
√适用 □不适用
    报告期内,本公司对其他债券和债务融资工具均按时、足额进行了付息兑付。
十、公司报告期内的银行授信情况
√适用 □不适用
                                          75 / 211
                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
截至 2016 年 12 月 31 日,公司银行授信额度金额、已使用金额及剩余授信额度详见下表:
                                                                   单位:千元 币种:人民币
           银行名称                授信额度金额           已使用金额       剩余授信额度
           民生银行                     20,000,000          10,735,040           9,264,960
           中信银行                     28,000,000              321,780         27,678,220
           农商银行                      3,500,000                     -         3,500,000
           建设银行                     11,500,000            3,355,533          8,144,467
           北京银行                      7,500,000                     -         7,500,000
           交通银行                      6,500,000                     -         6,500,000
           农业银行                      9,440,000            1,890,000          7,550,000
           兴业银行                      3,000,000                     -         3,000,000
           中国银行                     20,000,000            6,125,790         13,874,210
         进出口银行                     24,000,000              535,000         23,465,000
           招商银行                     10,000,000                     -        10,000,000
           昆仑银行                      2,300,000            2,000,000            300,000
           浦发银行                      2,500,000                     -         2,500,000
         国家开发银行                   15,800,000            3,800,000         12,000,000
           工商银行                     13,500,000            3,167,168         10,332,832
             合计                      177,540,000          31,930,311         145,609,689
                                                                      单位:千元 币种:美元
          银行名称                授信额度金额           已使用金额         剩余授信额度
          星展银行                        100,000                       -          100,000
            合计                          100,000                       -          100,000
十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
√适用 □不适用
    报告期内,中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(5 年期)、中国南车股份有限
公司 2013 年公司债券(第一期)(10 年期)和中国中车股份有限公司 2016 年公司债券(第一期)(5
年期)严格按照募集说明书约定的还本付息安排向债券持有人支付债券利息及兑付债券本金,不
存在违反相关约定及承诺的情况。
十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
√适用 □不适用
    报告期内,本公司不存在对公司经营情况和偿债能力可能产生较大影响的事件。
                                          76 / 211
                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
                                         审计报告
                                                         德师报(审)字(17)第 P01422 号
                                                                       (第 1 页,共 4 页)
中国中车股份有限公司全体股东:
一、审计意见
    我们审计了中国中车股份有限公司(以下简称“中国中车”)的财务报表,包括 2016 年 12
月 31 日的公司及合并资产负债表、2016 年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表
和公司及合并现金流量表以及相关财务报表附注。
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了中国
中车 2016 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2016 年度的公司及合并经营成果和公司及合
并现金流量。
二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则,我们独立于中国中车,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据
是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们
确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)商誉的减值
    1、事项描述
    如财务报表附注五、20 所示,截至 2016 年 12 月 31 日,中国中车合并资产负债表中商誉账
面原值扣除累计减值准备后的净值为人民币 1,286,760 千元。如财务报表附注三、30 所示,企业
合并形成的商誉,中国中车至少在每年年度终了进行减值测试。减值测试要求估计包含商誉的相
关资产组的可收回金额,即相关资产组的公允价值减去处置费用后的净额与相关资产组预计未来
现金流量的现值两者之中的较高者。在确定相关资产组预计未来现金流量的现值时,中国中车需
要恰当的预测相关资产组未来现金流的长期平均增长率和合理的确定计算相关资产组预计未来现
金流量现值所采用的折现率,这涉及管理层运用重大会计估计和判断,同时考虑商誉对于财务报
表整体的重要性,因此我们将商誉减值作为关键审计事项。
                                          77 / 211
                           中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
                                      审计报告-续
                                                       德师报(审)字(17)第 P01422 号
                                                                       (第 2 页,共 4 页)
三、关键审计事项-续
(一)商誉减值-续
    2、审计应对
我们针对商誉的减值执行的主要审计程序包括:
    (1) 测试与商誉减值相关的关键内部控制;
    (2) 评估减值测试方法的适当性;
    (3) 测试管理层减值测试所依据的基础数据,利用估值专家评估管理层减值测试中所采用关
       键假设及判断的合理性,以及了解和评价管理层利用其估值专家的工作;
    (4) 验证商誉减值测试模型的计算准确性。
四、其他信息
    中国中车管理层对其他信息负责。其他信息包括中国中车 2016 年年度报告中涵盖的信息,但
不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这
方面,我们无任何事项需要报告。
                                         78 / 211
                           中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
                                      审计报告-续
                                                       德师报(审)字(17)第 P01422 号
                                                                       (第 3 页,共 4 页)
五、管理层和治理层对财务报表的责任
    中国中车管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、
执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时,管理层负责评估中国中车的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项
(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算中国中车、终止运营或别无其他现实的选
择。
    治理层负责监督中国中车的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总
起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行
以下工作:
    (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这
些风险;并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪
造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于
未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
    (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致
对中国中车的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我
们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报
表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致中国中车不能持续经营。
                                         79 / 211
                           中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
                                      审计报告-续
                                                       德师报(审)字(17)第 P01422 号
                                                                       (第 4 页,共 4 页)
六、注册会计师对财务报表审计的责任-续
    (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
    (6)就中国中车中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表
审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
    从与治理层沟通的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键
审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数
情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,
我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
                                                            中国注册会计师:徐斌
                                                                (项目合伙人)
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)                         中国注册会计师:杨红梅
            中国上海
                                                             2017 年 3 月 29 日
                                         80 / 211
                          中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
                               第十一节         财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2016 年 12 月 31 日
编制单位: 中国中车股份有限公司
                                                                 单位:千元 币种:人民币
               项目                 附注五            年末余额            年初余额
流动资产:
  货币资金                             1                 45,594,983         39,368,687
  拆出资金                             2                          -          1,200,000
  以公允价值计量且其变动计入           3                    731,916              3,424
    当期损益的金融资产
  应收票据                             4                 15,099,951         10,166,491
  应收账款                             5                 74,052,872         72,514,398
  预付款项                             6                 11,872,252          9,194,629
  应收利息                                                   25,975              7,791
  应收股利                                                   39,649              7,363
  其他应收款                           7                  4,420,452          2,870,805
  存货                                 8                 54,416,164         59,786,201
  一年内到期的非流动资产               9                  8,166,808          4,440,493
  其他流动资产                        10                  6,168,258          5,617,748
    流动资产合计                                        220,589,280        205,178,030
非流动资产:
  发放贷款和垫款                                            203,144            170,874
  可供出售金融资产                    11                  3,819,162          3,156,509
  持有至到期投资                      12                    966,970            197,928
  长期应收款                          13                 11,012,361         10,623,522
  长期股权投资                        14                  8,471,976          3,612,877
  投资性房地产                        15                    983,803            951,052
  固定资产                            16                 56,938,838         53,497,360
  在建工程                            17                  9,327,797          8,576,574
  工程物资                                                   79,400             86,535
  固定资产清理                                               18,073             19,235
  无形资产                            18                 17,551,660         18,013,046
  开发支出                            19                    110,418             11,082
  商誉                                20                  1,286,760          1,315,234
  长期待摊费用                                              192,487            170,908
  递延所得税资产                      21                  3,009,338          2,743,530
  其他非流动资产                      22                  3,749,145          3,369,433
    非流动资产合计                                      117,721,332        106,515,699
      资产总计                                          338,310,612        311,693,729
流动负债:
  短期借款                            23                 21,994,384          7,365,513
  吸收存款及同业存放                  24                  2,711,370          1,861,947
  以公允价值计量且其变动计入                                 16,983
    当期损益的金融负债
  应付票据                            25                 19,797,275         22,790,082
  应付账款                            26                 91,949,851         83,179,106
                                           81 / 211
                          中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
                                  合并资产负债表-续
                                  2016 年 12 月 31 日
  预收款项                            27                 25,773,476    29,693,134
  应付职工薪酬                        28                  1,939,164     1,911,321
  应交税费                            29                  3,281,189     3,564,231
  应付利息                            30                    363,903       421,826
  应付股利                            31                    196,067       299,081
  其他应付款                          32                  8,053,333     6,996,246
  一年内到期的非流动负债              33                  8,094,882     5,008,060
  其他流动负债                        34                     55,298     6,000,000
    流动负债合计                                        184,227,175   169,090,906
非流动负债:
  长期借款                            35                  3,721,502     6,633,689
  应付债券                            36                 10,749,910     7,682,564
  长期应付款                          37                    212,679       275,924
  长期应付职工薪酬                    38                  3,516,307     4,054,445
  专项应付款                                                 15,728         4,843
  预计负债                            39                  5,229,545     4,351,961
  递延收益                            40                  5,944,764     5,556,354
  递延所得税负债                      21                    235,835       241,975
  其他非流动负债                      41                    652,551       226,495
    非流动负债合计                                       30,278,821    29,028,250
      负债合计                                          214,505,996   198,119,156
所有者权益
  股本                                42                 27,288,758    27,288,758
  资本公积                            43                 30,167,624    29,960,109
  其他综合收益                        44                  (304,035)     (851,087)
  专项储备                            45                     49,957        49,957
  盈余公积                            46                  2,273,807     1,801,679
  一般风险准备                                              551,265       339,689
  未分配利润                          47                 44,829,233    38,311,211
  归属于母公司所有者权益合计                            104,856,609    96,900,316
  少数股东权益                                           18,948,007    16,674,257
    所有者权益合计                                      123,804,616   113,574,573
      负债和所有者权益总计                              338,310,612   311,693,729
法定代表人:刘化龙 主管会计工作负责人:詹艳景 会计机构负责人:王健
                                        82 / 211
                          中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
                                   公司资产负债表
                                  2016 年 12 月 31 日
编制单位:中国中车股份有限公司
                                                                  单位:千元 币种:人民币
                                    附注十
              项目                                    年末余额           年初余额
                                      四
流动资产:
  货币资金                             1                  8,787,144           6,672,436
  以公允价值计量且其变动计入                                514,527                   -
    当期损益的金融资产
  应收票据                                                    2,000               6,000
  应收账款                                                   48,440              11,013
  预付款项                                                  180,010              38,360
  应收利息                                                  311,653             198,722
  应收股利                                                2,431,938           2,511,579
  其他应收款                           2                 22,217,563          20,581,864
  一年内到期的非流动资产                                  1,791,858           2,813,360
  其他流动资产                                            1,105,378              30,128
    流动资产合计                                         37,390,511          32,863,462
非流动资产:
  可供出售金融资产                                          422,163                   -
  长期应收款                                             10,789,421          11,161,100
  长期股权投资                         3                 94,400,622          86,370,676
  固定资产                                                   30,420              37,608
  在建工程                                                   22,994             113,930
  无形资产                                                  112,282             116,178
  其他非流动资产                                            524,000                   -
    非流动资产合计                                      106,301,902          97,799,492
      资产总计                                          143,692,413         130,662,954
流动负债:
  短期借款                                               12,036,980          11,639,540
  应付账款                                                   98,547              10,184
  预收款项                                                  254,489              88,364
  应付职工薪酬                                               48,264              47,117
  应交税费                                                    6,388              17,941
  应付利息                                                  343,029             373,069
  其他应付款                                             25,978,113          12,991,560
  一年内到期的非流动负债                                  3,249,597           1,857,000
  其他流动负债                         4                         -            6,000,000
    流动负债合计                                         42,015,407          33,024,775
非流动负债:
  长期借款                                                1,851,525           2,720,075
  应付债券                                               10,749,910           6,982,564
  长期应付职工薪酬                                            7,129               9,553
  其他非流动负债                                            366,097                   -
    非流动负债合计                                       12,974,661           9,712,192
      负债合计                                           54,990,068          42,736,967
                                           83 / 211
                             中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
                                     公司资产负债表-续
                                     2016 年 12 月 31 日
所有者权益:
  股本                                                      27,288,758    27,288,758
  资本公积                                                  52,277,940    52,201,054
  其他综合收益                                                  60,703      (10,807)
  盈余公积                                                   2,273,807     1,801,679
  未分配利润                                                 6,801,137     6,645,303
    所有者权益合计                                          88,702,345    87,925,987
      负债和所有者权益总计                                 143,692,413   130,662,954
法定代表人:刘化龙 主管会计工作负责人:詹艳景 会计机构负责人:王健
                                           84 / 211
                              中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
                                         合并利润表
                                       2016 年 1—12 月
                                                                        单位:千元 币种:人民币
                     项目                                附注    本年发生额       上年发生额
一、营业总收入                                         五、48      229,722,154      241,912,636
其中:营业收入                                         五、48      229,722,154      241,912,636
二、营业总成本                                                     216,263,818      226,800,000
其中:营业成本                                         五、48      181,964,676      193,021,700
       税金及附加                                      五、49        1,865,970        1,309,885
       销售费用                                        五、50        7,249,871        7,953,534
       管理费用                                        五、51       21,828,673       22,331,608
       财务费用                                        五、52        1,003,641          660,324
       资产减值损失                                    五、53        2,350,987        1,522,949
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)           五、54          123,004            (316)
       投资收益(损失以“-”号填列)                  五、55        1,613,096          800,780
       其中:对联营企业和合营企业的投资收益                            453,354          418,956
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                  15,194,436       15,913,100
  加:营业外收入                                       五、56        2,034,222        2,119,485
       其中:非流动资产处置利得                                         46,384           30,514
  减:营业外支出                                       五、57          294,079          984,154
       其中:非流动资产处置损失                                         73,678           79,559
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                              16,934,579       17,048,431
  减:所得税费用                                       五、58        3,024,670        2,950,553
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                  13,909,909       14,097,878
  归属于母公司所有者的净利润                                        11,295,596       11,818,398
  少数股东损益                                                       2,614,313        2,279,480
六、其他综合收益的税后净额                             五、44          497,358        (443,916)
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                             547,052        (436,919)
     (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益                           49,615         (27,572)
       1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的                           49,615         (27,572)
变动
     (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                            497,437       (409,347)
       1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损                           45,607               -
益的其他综合收益中享有的份额
       2.可供出售金融资产公允价值变动损益                               399,836      (367,216)
       3.外币财务报表折算差额                                            51,994       (42,131)
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                               (49,694)        (6,997)
七、综合收益总额                                                     14,407,267     13,653,962
  归属于母公司所有者的综合收益总额                                   11,842,648     11,381,479
  归属于少数股东的综合收益总额                                        2,564,619      2,272,483
                                                       附注十
八、每股收益:
                                                       三、2
  (一)基本每股收益(元/股)                                               0.41            0.43
  (二)稀释每股收益(元/股)                                               0.41            0.43
法定代表人:刘化龙 主管会计工作负责人:詹艳景 会计机构负责人:王健
                                            85 / 211
                           中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
                                      公司利润表
                                    2016 年 1—12 月
                                                                     单位:千元 币种:人民币
                                                附注十
                   项目                                     本年发生额        上年发生额
                                                  四
一、营业收入                                      5                 525,127        185,042
二、营业总成本                                                      702,789        117,221
其中:营业成本                                      5               123,000              -
      税金及附加                                                     17,214          4,898
      销售费用                                                       27,337         17,712
      管理费用                                                      517,793        293,723
      财务费用                                                       17,445      (199,112)
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                        103,295              -
      投资收益(损失以“-”号填列)                6             4,795,918      6,740,783
      其中:对联营企业和合营企业的投资收益                          169,659         17,362
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                4,721,551      6,808,604
  加:营业外收入                                                      2,653          1,949
  减:营业外支出                                                      2,928          1,616
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                            4,721,276      6,808,937
    减:所得税费用                                                        -         25,257
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                4,721,276      6,783,680
六、其他综合收益的税后净额                                           71,510        (2,620)
  (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益                            2,040        (2,620)
  1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变                            2,040        (2,620)

  (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                              69,470                 -
  1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益                          45,607                 -
的其他综合收益中享有的份额
  2.可供出售金融资产公允价值变动损益                                 23,863              -
七、综合收益总额                                                  4,792,786      6,781,060
法定代表人:刘化龙 主管会计工作负责人:詹艳景 会计机构负责人:王健
                                         86 / 211
                                     中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
                                                合并现金流量表
                                                2016 年 1—12 月
                                                                               单位:千元 币种:人民币
                         项目                                        本年发生额            上年发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                                              257,731,365         258,387,878
  收到的税费返还                                                              1,116,184           1,314,673
  拆出资金净减少额                                                            1,200,000                   -
  收到其他与经营活动有关的现金                          附注五、60            3,177,159           4,445,614
    经营活动现金流入小计                                                    263,224,708         264,148,165
  购买商品、接受劳务支付的现金                                              185,796,974         192,881,919
  支付给职工以及为职工支付的现金                                             25,980,731          25,713,796
  支付的各项税费                                                             15,902,495          15,087,875
  拆出资金净增加额                                                                    -           1,200,000
  支付其他与经营活动有关的现金                          附注五、60           14,558,129          14,283,065
    经营活动现金流出小计                                                    242,238,329         249,166,655
      经营活动产生的现金流量净额                        附注五、61           20,986,379          14,981,510
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                                          20,551,955         25,077,574
  取得投资收益收到的现金                                                         645,261            554,845
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                             383,720            222,339
  非同一控制下收购子公司收到的现金净额                  附注六、1                 23,337            587,330
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                附注六、2                505,725             40,900
  收到其他与投资活动有关的现金                                                   994,201          1,305,632
    投资活动现金流入小计                                                      23,104,199         27,788,620
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                              10,373,021          9,077,282
  投资支付的现金                                                              37,343,114         23,028,401
  非同一控制下收购子公司支付的现金净额                  附注六、1                 96,246          1,074,807
  处置子公司所支付的现金                                附注六、2                    357                  -
    投资活动现金流出小计                                                      47,812,738         33,180,490
      投资活动产生的现金流量净额                                            (24,708,539)        (5,391,870)
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                                            178,694             501,370
  其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                        178,694             501,370
  取得借款收到的现金                                                        100,089,589          75,555,241
  发行债券收到的现金                                                         20,891,408          18,000,000
  收到其他与筹资活动有关的现金                                                  217,547             110,658
    筹资活动现金流入小计                                                    121,377,238          94,167,269
  偿还债务支付的现金                                                        113,536,944         104,838,735
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                          6,336,032           5,821,602
  其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                      1,065,471             822,424
  购买子公司少数股东权益支付的现金                                               77,112             106,978
  支付其他与筹资活动有关的现金                                                  120,772              87,375
    筹资活动现金流出小计                                                    120,070,860         110,854,690
      筹资活动产生的现金流量净额                                              1,306,378        (16,687,421)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                            485,807               7,816
五、现金及现金等价物净增加额                            附注五、61          (1,929,975)         (7,089,965)
  加:年初现金及现金等价物余额                          附注五、61           29,944,221          37,034,186
六、年末现金及现金等价物余额                            附注五、61           28,014,246          29,944,221
法定代表人:刘化龙 主管会计工作负责人:詹艳景 会计机构负责人:王健
                                                       87 / 211
                               中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
                                        公司现金流量表
                                        2016 年 1—12 月
                                                                           单位:千元 币种:人民币
                  项目                  附注十四           本年发生额             上年发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                                      673,324                202,300
  收到的税费返还                                                      2,243                      -
  收到其他与经营活动有关的现金                                    2,960,549                463,073
    经营活动现金流入小计                                          3,636,116                665,373
  购买商品、接受劳务支付的现金                                      262,175                 20,896
  支付给职工以及为职工支付的现金                                    151,124                131,922
  支付的各项税费                                                     29,546                 54,372
  支付其他与经营活动有关的现金                                    3,364,912                490,634
    经营活动现金流出小计                                          3,807,757                697,824
      经营活动产生的现金流量净额            7                     (171,641)               (32,451)
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                             48,638,445             38,385,358
  取得投资收益收到的现金                                          5,735,644              3,490,010
  处置固定资产、无形资产和其他                                            -
    长期资产收回的现金净额
  收购子公司收到的现金                                                      -           2,049,803
  处置子公司及其他营业单位收到的                                      585,970                   -
    现金净额
    投资活动现金流入小计                                         54,960,059             43,925,612
  购建固定资产、无形资产和其他长期                                   28,569                121,754
    资产支付的现金
  投资支付的现金                                                 61,342,295             34,020,103
    投资活动现金流出小计                                         61,370,864             34,141,857
      投资活动产生的现金流量净额                                (6,410,805)              9,783,755
三、筹资活动产生的现金流量:
  发行债券收到的现金                                             20,891,408             11,000,000
  取得借款收到的现金                                             65,215,175             46,814,855
  收到其他与筹资活动有关的现金                                   76,451,191              6,600,597
    筹资活动现金流入小计                                        162,557,774             64,415,452
  偿还债务支付的现金                                             87,293,085             58,501,980
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                              5,070,897              3,922,792
  支付其他与筹资活动有关的现金                                   63,908,594              8,572,294
    筹资活动现金流出小计                                        156,272,576             70,997,066
      筹资活动产生的现金流量净额                                  6,285,198            (6,581,614)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                  8,900                 54,863
五、现金及现金等价物净增加额                7                     (288,348)              3,224,553
  加:年初现金及现金等价物余额              7                     5,669,504              2,444,951
六、年末现金及现金等价物余额                7                     5,381,156              5,669,504
法定代表人:刘化龙 主管会计工作负责人:詹艳景 会计机构负责人:王健
                                                88 / 211
                                                               中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
                                                                      合并所有者权益变动表
                                                                        2016 年 1—12 月
                                                                                                                                           单位:千元 币种:人民币
                                                                                                          本年发生额
              项目                                                               归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                        少数股东权益   所有者权益合计
                                       股本       资本公积     其他综合收益   专项储备     盈余公积        一般风险准备   未分配利润
一、上年年末余额                     27,288,758   29,960,109      (851,087)      49,957     1,801,679           339,689    38,311,211     16,674,257      113,574,573
二、本年年初余额                     27,288,758   29,960,109      (851,087)      49,957     1,801,679           339,689    38,311,211     16,674,257      113,574,573
三、本年增减变动金额(减少以“-”            -      207,515        547,052           -       472,128           211,576     6,518,022      2,273,750       10,230,043
号填列)
(一)综合收益总额                            -            -        547,052           -             -                 -    11,295,596      2,564,619       14,407,267
(二)所有者投入和减少资本                    -      207,515              -           -             -                 -         (556)        653,744          860,703
1.股东投入的股本                              -          687              -           -             -                 -             -        178,007          178,694
2.收购少数股权                                -        6,238              -           -             -                 -         (556)       (82,794)         (77,112)
3.购买子公司                                  -            -              -           -             -                 -             -        509,322          509,322
4.出售少数股权                                -      101,969              -           -             -                 -             -         55,578          157,547
5.处置子公司                                  -            -              -           -             -                 -             -         19,003           19,003
6.其他                                        -       98,621              -           -             -                 -             -       (25,372)           73,249
(三)利润分配                                -            -              -           -       472,128           211,576   (4,777,018)      (944,613)      (5,037,927)
1.提取盈余公积                                -            -              -           -       472,128                 -     (472,128)              -                -
2.提取一般风险准备                            -            -              -           -             -           211,576     (211,576)              -                -
3.对所有者(股东)的分配                      -            -              -           -             -                 -   (4,093,314)      (944,613)      (5,037,927)
(四)专项储备                                -            -              -           -             -                 -             -              -                -
1.本年提取                                   -            -              -     614,984             -                 -             -         21,207          636,191
2.本年使用                                   -            -              -   (614,984)             -                 -             -       (21,207)        (636,191)
四、本年年末余额                     27,288,758   30,167,624      (304,035)      49,957     2,273,807           551,265    44,829,233     18,948,007      123,804,616
                                                                              89 / 211
                                                                 中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
                                                                      合并所有者权益变动表-续
                                                                          2016 年 1—12 月
                                                                                                  上年发生额
              项目                                                         归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                            少数股东权益   所有者权益合计
                                      股本         资本公积      其他综合收益    专项储备      盈余公积      一般风险准备    未分配利润
一、上年年末金额                    13,803,000       9,961,648         128,226             -     1,123,312         136,668     15,357,677     11,011,198       51,521,729
同一控制下企业合并                           -     33,888,861        (556,101)        49,957              -         38,039     15,342,525      1,817,307       50,580,588
其他                                         -               -          13,707             -              -              -          7,434         53,771           74,912
二、本年年初金额                    13,803,000     43,850,509        (414,168)        49,957     1,123,312         174,707     30,707,636     12,882,276      102,177,229
三、本年增减变动(减少以“-”表示)   13,485,758   (13,890,400)        (436,919)             -        678,367        164,982      7,603,575      3,791,981       11,397,344
(一)综合收益总额                             -               -       (436,919)             -              -              -     11,818,398      2,272,483       13,653,962
(二)所有者投入或减少资本            13,485,758   (13,890,400)                -             -              -              -       (96,823)      2,341,922        1,840,457
1.股东投入的股本                             -               -               -             -              -              -              -        519,015          519,015
2.股份支付计入所有者权益的金额               -        (47,584)               -             -              -              -              -              -         (47,584)
3.同一控制下企业合并发行新股        13,485,758   (13,485,758)                -             -              -              -              -              -                -
4.收购少数股东股权(注 1)                     -       (406,622)               -             -              -              -       (96,823)        396,467        (106,978)
5.收购子公司                                 -               -               -             -              -              -              -      1,425,518        1,425,518
6.其他                                       -          49,564               -             -              -              -              -            922           50,486
(三)利润分配                                 -               -               -             -        678,367        164,982   (4,118,000)       (822,424)      (4,097,075)
1.提取盈余公积                              -               -               -             -        678,367              -      (678,367)              -                -
2.提取一般风险准备                           -               -               -             -              -        164,982      (164,982)              -                -
3.对所有者(股东)的分配                       -               -               -             -              -              -   (3,274,651)       (822,424)      (4,097,075)
(四)专项储备                                 -               -               -             -              -              -              -              -                -
1.本年提取                                   -               -               -       546,668              -              -              -         17,430          564,098
2.本年使用                                   -               -               -     (546,668)              -              -              -       (17,430)        (564,098)
四、本年年末金额                    27,288,758     29,960,109        (851,087)        49,957     1,801,679         339,689     38,311,211     16,674,257      113,574,573
注 1:于 2015 年,经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2723 号文批准,本公司之子公司中车株洲电力机车研究所有限公司(以下简称“中车株洲
      所”) 于 2015 年 12 月 28 日购买本公司之子公司株洲时代新材料科技股份有限公司(以下简称“时代新材”)非公开发行的新股 141,376 千股,相
      应归属于母公司所有者权益减少人民币 491,829 千元,少数股东权益增加人民币 491,829 千元。
法定代表人:刘化龙         主管会计工作负责人:詹艳景            会计机构负责人:王健
                                                                                  90 / 211
                                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
                                                 公司所有者权益变动表
                                                   2016 年 1—12 月
                                                                                                                单位:千元 币种:人民币
                                                                          本年发生额
            项目
                               股本         资本公积           其他综合收益        盈余公积        未分配利润        所有者权益合计
一、上年年末余额               27,288,758     52,201,054              (10,807)         1,801,679      6,645,303          87,925,987
二、本年年初余额               27,288,758     52,201,054              (10,807)         1,801,679      6,645,303          87,925,987
三、本年增减变动金额(减少以            -         76,886                71,510           472,128        155,834             776,358
“-”号填列)
(一)综合收益总额                      -              -               71,510                  -      4,721,276           4,792,786
(二)利润分配                          -              -                    -            472,128    (4,565,442)         (4,093,314)
1. 提取盈余公积                         -              -                    -            472,128      (472,128)                   -
2.对所有者(或股东)的分配             -              -                    -                  -    (4,093,314)         (4,093,314)
(三)其他                              -         76,886                    -                  -              -              76,886
四、本年年末余额               27,288,758     52,277,940               60,703          2,273,807      6,801,137          88,702,345
                                                           91 / 211
                                                  中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
                                                      公司所有者权益变动表-续
                                                          2016 年 1—12 月
                                                                                 上年发生额
             项目
                                    股本           资本公积            其他综合收益       盈余公积        未分配利润     所有者权益合计
 一、上年年末余额                   13,803,000       14,006,631              (8,187)          1,123,312      3,814,641       32,739,397
 二、本年年初余额                   13,803,000       14,006,631              (8,187)          1,123,312      3,814,641       32,739,397
 三、本年增减变动金额(减少以       13,485,758       38,194,423              (2,620)            678,367      2,830,662       55,186,590
 “-”号填列)
 (一)综合收益总额                          -                -               (2,620)                 -      6,783,680        6,781,060
 (二)所有者投入和减少资本         13,485,758       38,194,423                     -                 -              -       51,680,181
 1.股份支付计入所有者权益金额               -         (47,584)                     -                 -              -         (47,584)
 2.同一控制下企业合并              13,485,758       38,242,007                     -                 -              -       51,727,765
 (三)利润分配                              -                -                     -           678,367    (3,953,018)      (3,274,651)
 1.提取盈余公积                             -                -                     -           678,367      (678,367)                -
 2.对所有者(或股东)的分配                   -                -                     -                 -    (3,274,651)      (3,274,651)
 四、本年年末余额                   27,288,758       52,201,054              (10,807)         1,801,679      6,645,303       87,925,987
法定代表人:刘化龙 主管会计工作负责人:詹艳景 会计机构负责人:王健
                                                                  92 / 211
                                      中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
一、公司基本情况
1. 公司概况
中国南车股份有限公司(以下简称“中国南车”)是2007年12月28日在中华人民共和国(以下简称“中
国”)根据中国《公司法》成立的股份有限公司。中国南车A股股票于2008年8月18日在上海证券交易所
上市,中国南车境外上市外资股(以下简称“H股”)股票于2008年8月21日在香港联合交易所有限公
司(以下简称“联交所”)主板上市。中国南车于2012年非公开发行A股普通股,本次发行后股票数量为
13,803,000,000股。
中国北车股份有限公司(以下简称“中国北车”)是2008年6月26日在中国根据中国《公司法》成立的股
份有限公司。中国北车首次公开发行A股股票于2009年12月29日在上海证券交易所上市。中国北车发行
的H股股票于2014年5月22日在联交所主板上市。截至2014年12月31日,中国北车公开发行的股票数量
为12,259,780,303股。
中国南车与中国北车于2014年12月30日发布联合公告,宣布两家公司就合并方案签订了合并协议。中
国南车通过向中国北车A股股东及中国北车H股股东分别发行中国南车A股及中国南车H股,以交换中国
北车全部现有已发行股份并吸收合并中国北车。中国南车和中国北车的A股和H股采用同一换股比例
1:1.10进行换股,即每1股中国北车A股股票可以换取1.10股中国南车将发行的中国南车A股股票,每1
股中国北车H股股票可以换取1.10股中国南车将发行的中国南车H股股票。由于合并协议中的约定条件
已达成,合并协议于2015年5月28日生效,中国南车分别于2015年5月26日和2015年5月28日发行H股
2,347,066,040股和A股11,138,692,293股。中国北车A股及中国北车H股股份亦分别于上海证券交易所
及联交所撤销上市。合并后,中国南车继承中国北车的全部资产、债权债务和业务,中国北车将依法
注销。于2015年6月1日,中国南车名称由中国南车股份有限公司(CSR Corporation Limited)更改为中
国中车股份有限公司(CRRC Corporation Limited)(以下简称“中国中车”、“本公司”)。
本公司股东中国南车集团公司(以下简称“南车集团”)和中国北方机车车辆工业集团公司(以下简
称“北车集团”)于 2015 年 8 月 5 日签署了《合并协议》。根据《合并协议》,北车集团吸收合并南
车集团,南车集团注销,北车集团更名为“中国中车集团公司”(以下简称“中车集团”),南车集
团的全部资产、负债、业务、人员、合同、资质及其他一切权利与义务均由合并后中车集团承继。
本公司注册地址为中国北京海淀区西四环中路 16 号。
本公司及本公司各子公司(以下简称“本集团”)主要经营铁路机车车辆(含动车组)、城市轨道车辆、
工程机械、机电设备、电子设备、环保设备及相关部件产品的研发、设计、制造、维修及服务和相关
产品销售、技术服务及设备租赁业务;进出口业务;与以上业务相关的实业投资;资产管理;信息咨
询业务等。
本公司重要子公司(包括通过子公司间接持有的子公司)的情况如下表:
                                                              经营范围 /    统一社会信用   持股比例   表决权      是否
              公司名称                注册地   法定代表人
                                                              业务性质          代码         (%)      比例(%)   合并报表
中车长春轨道客车股份有限公司(以下简
                                      长春        王润          制造业                        93.54     93.54      是
称“中车长客股份公司”)                                                         2224D
中车株洲所                            株洲       丁荣军         制造业                       100.00    100.00      是
                                                                                525X1
中车株洲电力机车有限公司(以下简称
                                      株洲       周清和         制造业                       100.00    100.00      是
“株机公司”)
中车青岛四方机车车辆股份有限公司(以
                                      青岛       张在中         制造业                        97.81     97.81      是
下简称“中车四方股份公司”)                                                     5750X
                                                         93 / 211
                                         中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
一、公司基本情况-续
1.公司概况-续
                                                                    经营范围 /    统一社会信用    持股比例    表决权      是否
              公司名称                     注册地    法定代表人
                                                                      业务性质        代码          (%)       比例(%)   合并报表
中车唐山机车车辆有限公司(以下简称“中
                                            唐山       侯志刚         制造业                         100.00    100.00      是
车唐山公司”)
中车大连机车车辆有限公司(以下简称“中
                                            大连        闵兴          制造业                         100.00    100.00      是
车大连公司”)                                                                         929E
中车齐齐哈尔交通装备有限公司(以下简称
                                          齐齐哈尔     谷春阳         制造业                         100.00    100.00      是
“中车齐齐哈尔公司”)                                                                 769W
中车长江车辆有限公司(以下简称“中车长
                                            武汉       胡海平         制造业                         100.00    100.00      是
江公司”)                                                                            628C
中车投资租赁有限公司(以下简称“中车租
                                            北京       王石山          贸易                          100.00    100.00      是
赁公司”)
中车戚墅堰机车有限公司(以下简称“中车
                                            常州       姚国胜         制造业                         100.00    100.00      是
戚墅堰公司”)
中车戚墅堰机车车辆工艺研究所有限公司
                                            常州       王洪年         制造业                         100.00    100.00      是
(以下简称“中车戚墅堰所”)                                                            058A
中车资本管理有限公司(以下简称“中车资                                            91110108MA0031
                                            北京       陆建洲         金融业                         100.00    100.00      是
本管理公司”) (注 1)                                                                  4Q4L
中车南京浦镇车辆有限公司(以下简称“中
                                            南京       李定南         制造业                         100.00    100.00      是
车浦镇公司”)                                                                         650N
中国中车香港资本管理有限公司(以下简称
                                            香港       郭炳强         制造业        不适用           100.00    100.00      是
“中车香港资本公司”)
中车建设工程有限公司(以下简称“中车工
                                            北京       王宏伟         制造业                         100.00    100.00      是
程公司”)                                                                             663T
中车北京二七机车有限公司(以下简称“中
                                            北京       马建勋         制造业                         100.00    100.00      是
车二七机车公司”)
中车永济电机有限公司(以下简称“中车永
                                            永济       南秦龙         制造业                         100.00    100.00      是
济电机公司”)                                                                         751J
中车青岛四方车辆研究所有限公司(以下简
                                            青岛       刘保明         制造业                         100.00    100.00      是
称“中车四方所”)                                                                     788W
中车山东机车车辆有限公司(以下简称“中
                                            济南        刘溥          制造业                         100.00    100.00      是
车山东公司”)                                                                         254J
中车财务有限公司(以下简称“中车财务公
                                            北京       时景丽         金融业                          91.36     91.36      是
司”)
中车株洲电机有限公司(以下简称“中车株
                                            株洲       周军军         制造业                         100.00    100.00      是
洲电机公司”)                                                                         71X7
北车投资租赁有限公司(以下简称“北车投
                                            北京       董伦云          贸易                          100.00    100.00      是
资租赁”)                                                                             273E
中车沈阳机车车辆有限公司(以下简称“中
                                            沈阳       张海涛         制造业                         100.00    100.00      是
车沈阳公司”)                                                                         299A
中车西安车辆有限公司(以下简称“中车西
                                            西安       张向东         制造业                         100.00    100.00      是
安公司”)
中车资阳机车有限公司(以下简称“中车资
                                            资阳        向军          制造业                          99.61     99.61      是
阳公司”)                                                                             055N
中车北京南口机械有限公司(以下简称“中
                                            北京        孙凯          制造业                         100.00    100.00      是
车南口公司”)                                                                         580F
中车大同电力机车有限公司(以下简称“中
                                            大同       郭胜清         制造业                         100.00    100.00      是
车大同公司”)                                                                         186E
中国中车(香港)有限公司(以下简称“中车
                                            香港       郭炳强          贸易         不适用           100.00    100.00      是
香港公司”)
中车成都机车车辆有限公司(以下简称“成
                                            成都       兰玉贞         制造业                         100.00    100.00      是
都公司”)                                                                             922P
中车贵阳车辆有限公司(以下简称“中车贵
                                            贵阳       黄纪湘         制造业                         100.00    100.00      是
阳公司”)
中车洛阳机车有限公司(以下简称“中车洛
                                            洛阳        高亢          制造业                         100.00    100.00      是
阳公司”)                                                                             740Y
中车深圳资本管理有限公司 (以下简称
                                            深圳        梁弢          制造业                         100.00    100.00      是
“深圳资本公司”)
中车眉山车辆有限公司(以下简称“中车眉
                                            眉山        郑平          制造业                         100.00    100.00      是
山公司”)                                                                             535Q
中车大连电力牵引研发中心有限公司(以下
                                            大连       唐献康         制造业                         100.00    100.00      是
简称“中车大连电牵公司”)                                                             729R
中车北京二七车辆有限公司(以下简称“中
                                            北京       史硕致         制造业                         100.00    100.00      是
车二七车辆公司”)                                                                     559N
中车大连机车研究所有限公司(以下简称
                                            大连        姜冬          制造业                         100.00    100.00      是
“中车大连所”)                                                                       402A
                                                         94 / 211
                                        中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
一、公司基本情况-续
1.公司概况-续
                                                                   经营范围 /    统一社会信用    持股比例    表决权      是否
                 公司名称                 注册地    法定代表人
                                                                     业务性质        代码          (%)       比例(%)   合并报表
中车四方车辆有限公司(以下简称“四方有
                                           青岛       夏春生         制造业                         100.00    100.00      是
限”)                                                                                24X1
中车太原机车车辆有限公司(以下简称“中
                                           太原        赵勇          制造业                         100.00    100.00      是
车太原公司”)
中车兰州机车有限公司(以下简称“中车兰
                                           兰州       周颜忠         制造业                         100.00    100.00      是
州公司”)                                                                            84X5
中车物流有限公司(以下简称“中车物流公
                                           北京       杜鹏远          物流                          100.00    100.00      是
司”)                                                                                982M
中车石家庄车辆有限公司(以下简称“中车
                                          石家庄      赵维宗         制造业                         100.00    100.00      是
石家庄公司”)                                                                        052X
中车工业研究院有限公司(以下简称“中车
                                           北京        龚明          制造业                         100.00    100.00      是
研究院”)
中车国际有限公司(以下简称“中车国际公
                                           北京       曹国炳          贸易                          100.00    100.00      是
司”)
北京北车中铁轨道交通装备有限公司           北京        张岩          制造业                          51.00     51.00      是
                                                                                     734P
美国中车麻省公司(以下简称“中车美国公
                                           美国       周传河         制造业        不适用           100.00    100.00      是
司”)
中车信息技术有限公司(以下简称“中车信
                                           北京       黄启超          贸易                           51.00     51.00      是
息公司”)                                                                            941C
中车澳大利亚有限公司(以下简称“中车澳
                                         澳大利亚      王刚           贸易         不适用           100.00    100.00      是
洲公司”)
北车(马来西亚)股份有限公司(以下简称
                                         马来西亚      吴彬          制造业        不适用           100.00    100.00      是
“北车马来西亚公司”)
南非中车车辆有限公司                       南非        王刚          制造业         不适用           66.00     66.00      是
株洲中车时代电气股份有限公司(以下简称
                                           株洲       丁荣军         制造业                          51.81     52.61      是
“时代电气”) (注 2)
时代新材(注 3)                             株洲       李东林         制造业                          39.55     51.02      是
                                                                                      524U
注 1:本年本集团投资设立中车资本管理公司,注册资本人民币 2,000,000 千元,持股比例 100%,
      表决权比例 100%。
注 2:本集团对时代电气的持股比例为 51.81%。同时,本公司母公司中车集团持有时代电气股权比例
      为 0.80%,且中车集团将其在时代电气股东大会的提案权和表决权授权给本集团行使,因而本集
      团对时代电气的表决权比例达到 52.61%。
注 3:本集团对时代新材的持股比例为 39.55%。同时,本公司母公司中车集团持有时代新材股权比例
      为 11.47%,且中车集团将其在时代新材股东大会的提案权和表决权授权给本集团行使,因而本
      集团对时代新材的表决权比例达到 51.02%。
二、财务报表的编制基础
1.    编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准
则”)编制。此外,本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般
规定》(2014 年修订)披露有关财务信息。
2.    持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
                                                        95 / 211
                               中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
1.   遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司于 2016 年 12 月 31 日的公司及合并
财务状况以及 2016 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期通常为 12 个月。
4.   记账本位币
本公司的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币千元
为单位表示。下属子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境决定其记账本位币。
5.   记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础,除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报表以历史成
本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下,资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值
计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额,或者承担现时义务的合同金额,
或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支
付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的,在本财务报表中计量和披露的公允
价值均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性,被
划分为三个层次:
第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;
第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。
                                             96 / 211
                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
三、重要会计政策及会计估计-续
6.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,
参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方
取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中
的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
当合并协议中约定根据未来一项/多项或有事项的发生,购买方需追加合并对价时,本集团根据《企业
会计准则 13 号-或有事项》的规定,将合并协议约定的或有对价确认为一项负债,作为企业合并转移
对价的一部分。该预计负债与后续或有对价结算金额的差额调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的
则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的
公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,
于发生时计入当期损益。
当合并协议中约定根据未来一项/多项或有事项的发生,购买方需追加合并对价时,本集团将合并协议
约定的或有对价确认为一项负债,作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入
合并成本。购买日后12个月内,若出现对购买日已存在情况的新的或者进一步证据而需要调整或有对
价的,则予以确认并对原计入商誉/营业外收入的金额进行调整。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。支付的合并对价的公允价值与购买日之前持
有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值及购
买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值与购
买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的,其差额计入当期损益。企业合并发生当期的年末,因合并中取得的各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的,购买方以所确定的暂时性价值为基础对企业合
并进行确认和计量。购买日后 12 个月内对确认的暂时性价值进行调整的,视为在购买日确认和计量。
                                          97 / 211
                              中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
三、重要会计政策及会计估计-续
7.   合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。子公司,是指被
本公司控制的企业或主体。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止
包含于合并财务报表中。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,无论该项企业合并发生在报告期的任一时点,视同该子
公司自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围,其自报告期最早期间期初起的经营成果和
现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的被购买
子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司和子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净
利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,
其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股东股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为权益
性交易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反应其在子公司中相关权益
的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足
冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,分别是否属于“一揽
子交易”进行处理。不属于“一揽子交易”的,在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理,购买
日之前持有的被购买方的股权按该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益;购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有
者权益变动的,转为购买日所属当期收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公
允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有
原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
                                            98 / 211
                             中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
三、重要会计政策及会计估计-续
8.   商誉
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报,并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商
誉至少在每年年度终了进行减值测试。
对商誉进行减值测试时,结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即,自购买日起将商誉的账面
价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合,如包含分摊的
商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额首
先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
可收回金额为资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产组预计未来现金流量的现值两者之中的
较高者。商誉减值损失在发生时计入当期损益,且在以后会计期间不予转回。
9.   合营安排
合营安排分为共同经营和合营企业,该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根
据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且
承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本
集团的合营安排为合营企业。
10. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
11. 外币业务和外币报表折算
对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债
表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因该日的即期汇率与初始确认时或者前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除:(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额
在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本;(2)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余
额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综
合收益。
                                           99 / 211
                             中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
三、重要会计政策及会计估计-续
11. 外币业务和外币报表折算-续
对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产和负
债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用
发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折
算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其
他综合收益转入处置当期损益,在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不
丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,
不转入当期损益。在处置作为境外经营的联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外
币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金及
现金等价物的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
12. 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易
费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及
各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间
内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时,本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考
虑未来的信用损失),同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成
部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确
认。本集团金融资产包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有
至到期投资和可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产:(1)取得该金融资产的目的,主要是为了近期内
出售;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本集团
近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是被指定且为有效套期工具的衍生工
具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
                                           100 / 211
                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
三、重要会计政策及会计估计-续
12. 金融工具-续
金融资产的分类、确认和计量-续
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-续
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认
或计量方面不一致的情况;(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在
的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;
(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类
金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入
当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失,计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项及持有至到期投资以外的金融资产。对于此类金
融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失及外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额
确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益,直到该金融资产终止确
认或发生减值时,其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计
入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量。
                                          101 / 211
                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
三、重要会计政策及会计估计-续
12. 金融工具-续
金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减
值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企
业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项:
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难;
(2) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;
(5) 因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体
    评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括:
    -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;
    -债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;
(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资
    人可能无法收回投资成本;
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时,将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现
值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算
确定的实际利率)折现确定,并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计
入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且
客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回
后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,
予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回,减值之后发生的公允价值增加直接在其他
综合收益中确认。
                                          102 / 211
                             中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
三、重要会计政策及会计估计-续
12. 金融工具-续
金融资产减值-续
可供出售金融资产-续
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损
失一经确认,不再转回。
金融资产转移
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该
金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,
虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资
产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的
控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入
所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
金融负债的分类、确认和计量
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权
益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
                                           103 / 211
                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
三、重要会计政策及会计估计-续
12. 金融工具-续
金融负债的分类、确认和计量-续
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-续
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债:(1)承担该金融负债的目的,主要是为了近期内
回购;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本集团
近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是被指定且为有效套期工具的衍生工
具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债,在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确
认和计量方面不一致的情况;(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融负债所在
的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;
(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销
产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同
财务担保合同,是指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照约定履行债务或者承
担责任的合同。财务担保合同在初始确认为负债时按照公允价值计量,不属于指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有
事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额
后的余额之中的较高者进行后续计量。
金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债
权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
                                          104 / 211
                             中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
三、重要会计政策及会计估计-续
12. 金融工具-续
衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公
允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。衍生工具公允价
值变动而产生的利得或损失,计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相
同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工
具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
可转换债券
本集团发行同时含债项、转换选择权、发行人赎回权和投资人回售权的可转换债券,初始确认时进行
分拆,并分别予以确认。其中,不通过以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量自身权益工具
的方式结算的转换选择权、发行人赎回权和投资人回售权确认为嵌入衍生金融工具。于可转换债券发
行时,债项和嵌入衍生工具均按公允价值进行初始确认。
后续计量时,可转换债券的债项部分采用实际利率法按摊余成本计量;嵌入衍生金融工具按公允价值
计量,且公允价值变动计入当期损益。
发行可转换债券发生的交易费用,在债项和嵌入衍生金融工具之间按照各自的相对公允价值进行分摊。
与嵌入衍生金融工具相关的交易费用计入当期损益;与债项成份相关的交易费用计入债项的账面价值,
并按实际利率法于可转换债券的期间内进行摊销。
金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本集团
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金
额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融
资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权
益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
                                           105 / 211
                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
三、重要会计政策及会计估计-续
13. 应收款项
(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                 本公司及下属子公司将前五名应收款项以及单项
单项金额重大的判断依据或金额标准                 金额占应收款项合计金额 10%以上的应收款项确
                                                 认为单项金额重大的应收款项。
                                                 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                 测试。
(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法      账龄分析法
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
              账龄                  应收账款计提比例(%)            其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                                          -                               -
1-2 年                                                     10
2-3 年                                                     30
3-4 年                                                     50
4-5 年                                                     80
5 年以上                                                   100
(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由                                       具有特殊信用风险
坏账准备的计提方法                                               个别计提法
14. 存货
存货包括原材料、在产品、产成品、委托加工物资、周转材料和建造合同形成的已完工未结算资产等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货的实际成本因
业务类型不同而分别采用个别计价法、先进先出法或加权平均法计量。周转材料包括低值易耗品和包
装物等,低值易耗品和包装物采用一次转销法或者分次摊销法进行摊销。建造合同的成本包括从合同
签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成
本和累计已确认的毛利(或亏损)与在建合同已办理结算的价款金额在合并资产负债表中以抵销后的差
额反映。在建合同累计已发生的成本和已确认的毛利(或亏损)大于已结算的价款金额,其差额在存货
中列示。在建合同已结算的价款大于在建合同累计已发生的成本和已确认的毛利(或亏损),其差额在
预收款项中列示。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
                                           106 / 211
                             中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
三、重要会计政策及会计估计-续
14. 存货-续
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准
备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其
账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期
损益。
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存
货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开
计量的存货,合并计提存货跌价准备;其他存货按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取存货跌价准备。
15. 长期股权投资
确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力
运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且
该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财
务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确
定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转
换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照
被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本;通过非同一控制下的企业合
并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于多次交易实现非同一控制
下的企业合并,长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于
发生时计入当期损益。
后续计量及损益确认方法
以成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投
资单位。
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计量。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股
利或利润确认。
                                           107 / 211
                             中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
三、重要会计政策及会计估计-续
15. 长期股权投资-续
后续计量及损益确认方法-续
以权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的
被投资单位。合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,当期投资损益和其他综合收益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益
和其他综合收益的份额。在确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时,以取得投资时被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位
的净利润和其他综合收益进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的交易,投出或出
售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销,在此基
础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,
不予以抵销。对被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,相应调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预
计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
处置长期股权投资
处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股
权投资,在处置时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他
综合收益的部分进行会计处理。
长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注三、21。
16. 投资性房地产
本集团将持有的为赚取租金或资本增值,或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本
模式计量投资性房地产,即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本集团对投
资性房地产在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。各类投资性房地产的
使用寿命、残值率和年折旧率分别为:
    项目                 使用寿命                   残值率            年折旧率
房屋及建筑物                 20-50 年                   3%-5%            1.90%-4.85%
土地使用权                     50 年                      0%                  2%
投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注三、21。
                                           108 / 211
                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
三、重要会计政策及会计估计-续
17. 固定资产
(1). 确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归
属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、18 确定初始成本。对于构成固定资产的各组成部
分,如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益,适用不同折旧率或折旧方法
的,本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。对于固定资产的后续支出,包括与更换固定资产
某组成部分相关的支出,在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价
值扣除;与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。固定资产以成本减累计折旧及减值
准备后在资产负债表列示。
(2). 折旧方法
除拥有所有权的土地资产外,固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、残值
率和年折旧率分别为:
    类别           折旧方法         折旧年限              残值率        年折旧率
房屋及建筑物           直线法           10-50 年              3%-5%        1.90%-9.70%
机器设备               直线法           6-28 年               3%-5%       3.39%-16.17%
办公设备及其他设备     直线法           5-12 年               3%-5%       7.92%-19.40%
运输工具               直线法           5-15 年               3%-5%       6.33%-19.40%
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团至
少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据和计价参见附注三、28。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取
得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注三、21。
18. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状
态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注三、21。
                                          109 / 211
                               中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
三、重要会计政策及会计估计-续
19. 借款费用
借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、
辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计入当
期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
(1) 资产支出已经发生;
(2) 借款费用已经发生;
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。之后
发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定;
(2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
    款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之
外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费
用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。
20. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命
外购无形资产按成本进行初始计量。非同一控制下企业合并中取得的无形资产的成本为无形资产于购
买日的公允价值。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利益期
限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下:
项目                                                                         使用寿命
土地使用权                                                                    50 年
专有技术和工业产权                                                           3-10 年
软件使用权                                                                   2-10 年
客户关系                                                                     7-15 年
未完订单和技术服务优惠合同                                               提供服务的期间
                                             110 / 211
                             中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
三、重要会计政策及会计估计-续
20. 无形资产-续
(1). 计价方法、使用寿命-续
本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权
和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之
间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使用寿
命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用
寿命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
(2). 内部研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出,在同时满足下列条件时予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括
能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,
能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力
使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发
支出,于发生时计入当期损益。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注三、21。
21. 长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、利用成本法计量的投资性房
地产及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象,则估计
其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹
象,每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置
费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
22. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费
用按其为本集团带来经济利益的期限采用直线法摊销。
                                           111 / 211
                              中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
三、重要会计政策及会计估计-续
23. 职工薪酬
职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职工薪
酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡
养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关
资产成本。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及本集团
按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本集团提供服务的会计期间,根据规定的计提基础
和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,确认相应负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入
当期损益或相关资产成本。
对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提
供福利的成本及归属期间。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:
(1) 服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本是指,职
    工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额;过去服务成本是指,设定受益计划修改所
    导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少;
(2) 设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息
    费用以及资产上限影响的利息;
(3) 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失)。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本集团将上述第(1)和(2)项计入当期损益;
第(3)项计入其他综合收益,后续期间不转回至损益。
本集团提供的设定受益计划见附注五、38。
(3)、辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
(1)本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
(2)本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
                                            112 / 211
                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
三、重要会计政策及会计估计-续
24. 预计负债
除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集
团将其确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益
流出本集团;(3)该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计
数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按
照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
当与产品质量保证/亏损合同/未决诉讼等或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且履行该义
务很可能导致经济利益流出,以及该义务的金额能够可靠地计量,则确认为预计负债。在资产负债表
日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出
的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大,则以预计未来现金流出折现后的金
额确定最佳估计数。
25. 收入
收入在相关的经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团销售铁路机车车辆(含动车组)、城市轨道车辆、工程机械机电设备、材料等按照销售商品确认
收入。
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保留通常与所有权相联系
的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,确认为收入的实现。
销售商品收入金额,按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议价
款不公允的除外;合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或
协议价款的公允价值确定。
提供劳务收入
本集团对铁路机车车辆(含动车组)、城市轨道车辆、工程机械机电设备等进行维修和改造,按照提供
劳务确认收入。
于资产负债表日,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,按完工百分比法确认提供劳务收入;
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,
则不确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:收入的金额能够可靠地
计量,相关的经济利益很可能流入本集团,交易的完工进度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量。本集团以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
提供劳务收入总额,按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不
能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
                                          113 / 211
                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
三、重要会计政策及会计估计-续
25. 收入-续
使用费收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
租赁收入
经营租赁租金收入的确认方法参见附注三、28。
建造合同收入
在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。本
集团根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
建造合同的结果不能可靠估计的,本集团分别下列情况处理:合同成本能够收回的,合同收入根据能
够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用。合同成本不可能收回的,
在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
采用建设经营移交方式(BOT)参与公共基础设施建设业务
对于提供建设经营移交方式(BOT)参与公共基础设施建设业务,本集团于项目建造期间,对所提供的建
造服务按照《企业会计准则第15号—建造合同》确认相关的收入和费用;基础设施建成后,按照《企
业会计准则第14号—收入》确认后续经营服务相关的收入和费用。
合同规定本集团在有关基础设施建成后,在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用,
如收费金额确定的,确认为金融资产;如收费金额不确定的,确认为无形资产。
按照合同规定,本集团为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的
使用状态,预计将发生的支出,按照《企业会计准则第13号—或有事项》的规定确认预计负债。
本集团对于相关服务协议规定的,属于提供日常维护管理费的,直接计入提供服务期间的损益。如果
确定可收到或收到政府对相关维护管理费补偿时,在提供服务时计入营业收入。
26. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,但不包括政府以投资者身份向本集
团投入的资本。政府拨入的政府补助等专项拨款中,国家相关文件规定作为资本公积处理的,也属于
资本性投入的性质,不属于政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值
计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期
损益。
                                          114 / 211
                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
三、重要会计政策及会计估计-续
26. 政府补助-续
(1)、与资产相关的政府补助会计处理方法
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费
用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
27. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的递延所得税调整商誉,或与计入其他综
合收益或股东权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益外,
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的
所得税金额计量。
递延所得税资产/递延所得税负债
本集团对于某些资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资
产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产或负债。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的
    资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
    税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能
    够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资
产,除非:
(3) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计
    利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(4) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认
    相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可
    抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
                                          115 / 211
                              中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
三、重要会计政策及会计估计-续
27. 递延所得税资产/递延所得税负债-续
递延所得税资产/递延所得税负债-续
本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影
响。
于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,
本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所
得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税与同一应纳税主体
和同一税收征管部门相关,则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
28. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
(1)、经营租赁的会计处理方法
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有租金在
实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额
较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
作为融资租赁承租人
于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期的长期负债列
示。
                                            116 / 211
                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
三、重要会计政策及会计估计-续
28. 租赁-续
(2)、融资租赁的会计处理方法-续
作为融资租赁出租人
融资租出的资产,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现
值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别作为长期债权和一年内到期的长期债权列示。
售后租回交易
本集团根据销售及租赁条款,将售后租回交易认定为融资租赁的,售价与资产账面价值之间的差额予
以递延,并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊,作为折旧费用的调整。
29. 其他重要的会计政策
利润分配
资产负债表日后,经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利,不确认为资产负债表日的负债,在附
注中单独披露。
安全生产费
按照规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备;使用时区分是否
形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,归集所发生
的支出,于达到预定可使用状态时确认固定资产,同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
30. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和
负债的列报金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些假设和估计的不确定性所导致的结果
可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计
期间资产和负债账面金额重大调整。
商誉减值
企业合并形成的商誉,本集团至少在每年年度终了进行减值测试。减值测试要求估计包含商誉的相关
资产组的可收回金额,即相关资产组的公允价值减去处置费用后的净额与相关资产组预计未来现金流
量的现值两者之中的较高者。在确定相关资产组预计未来现金流量的现值时,本集团需要恰当的预测
相关资产组未来现金流的长期平均增长率和合理的确定计算相关资产组预计未来现金流量现值时所采
用的折现率。当市场状况发生变化时,相关资产组的可收回金额可能与现有估计存在差异,该差异将
会影响当期损益。商誉分摊及减值测试相关情况参见附注五、20。
                                          117 / 211
                            中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
三、重要会计政策及会计估计-续
30. 重大会计判断和估计-续
估计的不确定性-续
坏账准备
本集团根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时需要
确认坏账准备。应收款项期末账面价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预
期未来可获取的现金流量并确定其现值。如重新估计结果与现有估计存在差异,该差异将会影响当期
损益。
投资性房地产、固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和使用寿命有限的无形资产等资产在考虑其残值后,在使用寿命内
计提折旧和摊销。本集团定期复核相关资产的使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用
数额。资产使用寿命是经本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前
的估计发生重大变化,则会对折旧和摊销费用进行调整。
补充养老保险福利及其他统筹外福利计划负债
本集团已对补充养老保险及其他统筹外福利计划确认负债。该等福利费用支出及负债的估算金额需依
靠各种假设条件计算确定。这些假设条件包括折现率、相关期间福利费用增长率和其他因素。实际结
果和精算假设之间所出现的偏差将影响相关会计估算的准确性。尽管管理层认为以上假设合理,但任
何假设条件的变化仍将影响相关补充养老保险及其他统筹外福利计划的负债金额。
存货跌价准备
本集团对陈旧和滞销的存货计提存货跌价准备。这些估计系参考存货的库龄分析、货物预期未来销售
情况以及管理层的经验和判断作出。基于此,当存货成本低于可变现净值时,计提存货跌价准备。当
市场状况发生变化时,货物的实际销售情况可能与现有估计存在差异,该差异将会影响当期损益。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的限度内,应就所有尚未利
用的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来
取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
长期资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除商誉之外的长期资产判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在迹象表明
其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减
去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。预计未来现金流量现
值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流
量的现值。
产品质量保证
本集团会根据近期的产品维修经验,就出售、维修及改造机车和车辆及零配件向客户提供的售后质量
维修承诺估计预计负债。由于近期的维修经验可能无法反映将来有关已售产品的维修情况,本集团管
理层需要运用较多判断来估计这项准备。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。
                                           118 / 211
                             中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
四、税项
1.   主要税种及税率
             税种                               计税依据                           税率
                             按应税收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许
增值税                                                                            6-17%
                             抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税(注)                 按应税营业收入计征                                   3%-5%
城市维护建设税               按实际缴纳的营业税及应缴增值税计征                   5-7%
企业所得税                   按应纳税所得额计征                                    25%
注:本集团提供金融服务、融资租赁服务及建筑服务,2016 年 5 月 1 日以前分别按照提供金融服务收
    入的 5%、融资租赁服务收入的 5%及建筑服务收入的 3%计算缴纳营业税,从 2016 年 5 月 1 日起改
    征增值税,金融服务收入税率为 6%,融资租赁服务收入税率为 11%,建筑服务增值税以取得的全
    部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照 3%的征收率计算应纳税额。
2.   税收优惠
增值税
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)等,中车信息公司、
中车株洲所及其控股子公司于2016年度销售其自行开发生产的软件产品,对增值税实际税负超过3%的
部分实行即征即退。
企业所得税
经吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局及吉林省地方税务局批准,中车长客股份公
司于2014年度取得高新技术企业证书,自2014年至2016年减按15%税率缴纳企业所得税。管理层预计
2017年将继续享受该税收优惠政策。
经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局批准,株机公司于2014
年度取得高新技术企业证书,自2014年至2016年减按15%税率缴纳企业所得税。管理层预计2017年将继
续享受该税收优惠政策。
经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局批准,中车株洲所于2014
年度取得高新技术企业证书,自2014年至2016年减按15%税率缴纳企业所得税。管理层预计2017年将继
续享受该税收优惠政策。
经青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局及青岛市地方税务局批准,中车四方
股份公司于2014年度取得高新技术企业证书,自2014年至2016年减按15%税率缴纳企业所得税。管理层
预计2017年将继续享受该税收优惠政策。
经河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局及河北省地方税务局批准,中车唐山公司于
2014年度取得高新技术企业证书,自2014年至2016年减按15%税率缴纳企业所得税。管理层预计2017
年将继续享受该税收优惠政策。
经大连市科学技术局、大连市财政局、辽宁省大连市国家税务局、大连市地方税务局批准,中车大连
公司于2013年度取得高新技术企业证书,自2013年至2017年减按15%税率缴纳企业所得税。
                                           119 / 211
                             中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
四、税项-续
2. 税收优惠-续
企业所得税-续
经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局及湖北省地方税务局批准,中车长江公司于
2015年度取得高新技术企业证书,自2015年至2017年减按15%税率缴纳企业所得税。
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局批准,中车戚墅堰公司
于 2014 年度取得高新技术企业证书,自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。管理层预计
2017 年将继续享受该税收优惠政策。
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局批准,中车戚墅堰所于
2014年度取得高新技术企业证书,自2014年至2016年减按15%税率缴纳企业所得税。管理层预计2017
年将继续享受该税收优惠政策。
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局批准,中车浦镇公司于
2015年度取得高新技术企业证书,自2015年至2017年减按15%税率缴纳企业所得税。
经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局批准,中车二七机
车公司于2015年度取得高新技术企业证书,自2015年至2017年减按15%税率缴纳企业所得税。
经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局批准,中车永济电机公
司于2014年度取得高新技术企业证书,自2014年至2016年减按15%税率缴纳企业所得税。管理层预计
2017年将继续享受该税收优惠政策。
经青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局及青岛市地方税务局批准,中车四方
所于2014年度取得高新技术企业证书,自2014年至2017年减按15%税率缴纳企业所得税。
经山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局批准,中车山东公司于
2015年度取得高新技术企业证书,自2015年至2017年减按15%税率缴纳企业所得税。
经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局批准,中车株洲电机公
司于2014年度取得高新技术企业证书,自2014年至2016年减按15%税率缴纳企业所得税。管理层预计
2017年将继续享受该税收优惠政策。
经辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局及辽宁省地方税务局批准,中车沈阳公司于
2014年度取得高新技术企业证书,自2014年至2016年减按15%税率缴纳企业所得税。我们预计2017年将
继续享受该税收优惠政策。
根据财政部、海关总署和国家税务总局颁布的财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税
收政策问题的通知》规定,自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减
按15%的税率征收企业所得税。经陕西省国家税务局批准,确认中车西安公司主营业务为国家鼓励类产
业项目,享受15%的所得税优惠税率。
根据财政部、海关总署和国家税务总局颁布的财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税
收政策问题的通知》规定,自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减
按15%的税率征收企业所得税。经四川省国家税务局批准,确认中车资阳公司主营业务为国家鼓励类产
业项目,享受15%的所得税优惠税率。
经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局及山西省地方税务局批准,中车大同公司于
2014年度取得高新技术企业证书,自2014年至2016年减按15%税率缴纳企业所得税。管理层预计2017
年将继续享受该税收优惠政策。
                                           120 / 211
                             中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
四、税项-续
2. 税收优惠-续
企业所得税-续
经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局及河南省地方税务局批准,中车洛阳公司于
2015 年度取得高新技术企业证书,自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局及大连市地方税务局批准,中车大连电牵公
司于2015年度取得高新技术企业证书,自2015年至2017年减按15%税率缴纳企业所得税。
经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局批准,中车二七车
辆公司于2014年度取得高新技术企业证书,自2014年至2016年减按15%税率缴纳企业所得税。管理层预
计2017年将继续享受该税收优惠政策。
经大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局及大连市地方税务局批准,中车大连所于2014
年取得高新技术企业证书,自2014年至2016年减按15%税率缴纳企业所得税。管理层预计2017年将继续
享受该税收优惠政策。
经青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局及青岛市地方税务局批准,中车四方
有限公司于2015年度取得高新技术企业证书,自2015年至2017年减按15%税率缴纳企业所得税。
根据财政部、海关总署和国家税务总局颁布的财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税
收政策问题的通知》规定,自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减
按15%的税率征收企业所得税。经四川省国家税务局批准,确认中车眉山公司主营业务为国家鼓励类产
业项目,享受15%的所得税优惠税率。
经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局及山西省地方税务局批准,中车太原公司于
2015年度取得高新技术企业证书,自2015年至2017年减按15%税率缴纳企业所得税。
根据财政部、海关总署和国家税务总局颁布的财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税
收政策问题的通知》规定,自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减
按15%的税率征收企业所得税。经甘肃省国家税务局批准,确认中车兰州公司主营业务为国家鼓励类产
业项目,享受15%的所得税优惠税率。
经河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局及河北省地方税务局批准,中车石家庄公司
于2014年度取得高新技术企业证书,自2014年至2016年减按15%税率缴纳企业所得税。管理层预计2017
年将继续享受该税收优惠政策。
除上述税收优惠外,本集团部分子公司自 2008 年 1 月 1 日起,根据《中华人民共和国企业所得税法实
施条例》(中华人民共和国国务院令第 512 号),为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,
未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的 50%加计扣除;
形成无形资产的,按照无形资产成本的 150%摊销。
                                           121 / 211
                             中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
五、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
                                                                   单位:千元 币种:人民币
                    项目                                年末余额             年初余额
库存现金                                                          2,954                2,645
银行存款                                                     42,856,941          36,147,825
其他货币资金                                                  2,735,088            3,218,217
                    合计                                     45,594,983          39,368,687
其中:存放在境外的款项总额                                    5,779,032            1,820,866
本集团银行存款中限制用途的资金如下:
                                                                    单位:千元 币种:人民币
                  项目                                 年末余额             年初余额
使用受限制的货币资金:
财务公司存放于中央银行法定准备金存款                       1,881,937            1,395,478
承兑汇票保证金                                             2,233,239            2,701,996
信用证保证金                                                  19,254               29,242
保函保证金                                                   379,238              415,955
其他                                                          47,383               71,024
                  合计                                     4,561,051            4,613,695
于 2016 年 12 月 31 日,三个月或长于三个月到期的未作质押且未被限制使用的定期存款为人民币
13,019,686 千元(2015 年 12 月 31 日:人民币 4,810,771 千元)。
2、 拆出资金
                                                                     单位:千元 币种:人民币
                    项目                               年末余额              年初余额
拆出资金                                                            -             1,200,000
                    合计                                            -             1,200,000
本集团于 2015 年 12 月 31 日的拆出资金为中车财务公司拆借给中国建设银行股份有限公司的拆出
资金。
3、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                   单位:千元 币种:人民币
                   项目                                 年末余额             年初余额
交易性金融资产                                                517,513                 3,424
其中:衍生金融资产                                               2,986                3,424
      其他(注1)                                             514,527                     -
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益                      214,403                     -
的金融资产
其中:权益工具投资(注2)                                      214,403                    -
                   合计                                        731,916                3,424
                                           122 / 211
                              中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
五、合并财务报表项目注释-续
3、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-续
注 1:其他主要为本集团所购买的短期非保本浮动收益型理财产品。
注 2:本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资为私募股权投资基金。
本集团管理层认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资变现不存在重大限制。
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
                                                                       单位:千元 币种:人民币
                    项目                                   年末余额              年初余额
银行承兑票据                                                     8,613,566            8,665,466
商业承兑票据                                                     6,486,385            1,501,025
                    合计                                       15,099,951            10,166,491
(2). 年末公司已质押的应收票据
                                                                       单位:千元 币种:人民币
                                 项目                                          年末已质押金额
银行承兑票据                                                                             575,843
商业承兑票据                                                                                   -
                                 合计                                                    575,843
(3). 年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
                                                                       单位:千元 币种:人民币
                    项目                                年末终止确认金额     年末未终止确认金额
银行承兑票据                                                    6,023,683                504,026
商业承兑票据                                                        26,897             1,437,607
                    合计                                        6,050,580              1,941,633
于 2016 年 12 月 31 日,本账户余额中持本公司 5%或以上表决权股份的股东单位和关联方的欠款,
其明细资料在附注十、关联方及关联交易中披露。
                                            123 / 211
                                     中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
五、合并财务报表项目注释-续
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
                                                                                           单位:千元     币种:人民币
                                       年末余额                                             年初余额
                                                                                                                   账面
                   账面余额              坏账准备                           账面余额           坏账准备
                                                                                                                   价值
     类别                                                       账面
                                            计提                                                 计提
                              比例                              价值               比例
                   金额             金额    比例                            金额             金额比例
                              (%)                                                  (%)
                                             (%)                                                 (%)
单项金额重大并   39,145,658 50.0 (1,417,173) 3.6          37,728,485 42,186,827 54.9 (2,010,641)   4.8 40,176,186
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征   35,746,727 45.7 (2,051,923) 5.7          33,694,804 33,126,903 43.1 (1,885,826)          5.7 31,241,077
组合计提坏账准
备的应收账款
单项金额不重大   3,393,143 4.3          (763,560) 22.5      2,629,583 1,544,947 2.0         (447,812)     29.0   1,097,135
但单独计提坏账
准备的应收账款
      合计       78,285,528    /      (4,232,656)    /    74,052,872 76,858,677        /   (4,344,279)    /      72,514,398
年末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
                                                                         单位:千元             币种:人民币
      应收账款                                               年末余额
    (按单位)            应收账款                  坏账准备       计提比例(%)                    计提理由
单位 1                    29,589,106                  (301,635)               1.0               未及时收回
单位 2                      1,729,466                 (362,775)              21.0               未及时收回
单位 3                      1,337,456                   (25,646)              1.9               未及时收回
单位 4                      1,158,253                          -                -                 不适用
单位 5                      1,125,292                      (222)              0.0               未及时收回
其他                        4,206,085                 (726,895)              17.3               未及时收回
    合计              39,145,658                (1,417,173)        /                              /
注:本集团结合账龄与债务人业务情况及财务状况,相应计提坏账准备。
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                                                 单位:千元 币种:人民币
                                   年末余额                                        年初余额
    账龄
                 应收账款               计提比例(%)
                                   坏账准备                            应收账款    坏账准备 计提比例(%)
1 年以内         28,388,720           -            -                   26,053,393           -           -
1至2年             4,060,394 (406,039)          10.0                    4,327,158 (432,716)          10.0
2至3年             1,823,103 (546,931)          30.0                    1,088,426 (326,528)          30.0
3至4年               623,090 (311,545)          50.0                      932,199 (466,100)          50.0
4至5年               320,059 (256,047)          80.0                      326,220 (260,975)          80.0
5 年以上             531,361 (531,361)        100.0                       399,507 (399,507)         100.0
    合计         35,746,727 (2,051,923)        /                       33,126,903 (1,885,826)     /
                                                    124 / 211
                                  中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
五、合并财务报表项目注释-续
5、 应收账款-续
(2). 本年计提、收回或转回的坏账准备情况:
2016 年度,本集团计提坏账准备金额人民币 1,021,080 千元(2015 年度:人民币 1,133,383 千元);
本年收回或转回坏账准备金额人民币 389,659 千元(2015 年度:人民币 322,221 千元)。
(3). 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况:
                                                                         单位:千元 币种:人民币
                                                                                 占应收账款
               单位名称                  与本集团关系          年末余额
                                                                               总额的比例(%)
汇总前 5 名应收账款                          第三方              34,939,573                44.6
             合计                              /                 34,939,573                44.6
因金融资产转移而终止确认的应收账款:
                                                              单位:千元 币种:人民币
            项 目            应收账款转移的方式 年末终止确认金额 年初终止确认金额
中国中车信托资产支持票据项目       证券化               2,498,313                  -
应收账款保理                         保理               1,216,823          4,198,255
             合计                                       3,715,136          4,198,255
(4). 不满足终止确认条件的应收账款转移:
                                                                         单位:千元 币种:人民币
    项目                应收账款转移的方式         年末未终止确认金额 年初未终止确认金额
应收账款保理                        保理                           337,995                      -
    合计                                                       337,995                      -
于2016年12月31日,本账户余额中持本公司5%或以上表决权股份的股东单位和关联方的欠款,其
明细资料在附注十、关联方及关联交易中披露。
6、 预付款项
                                                                          单位:千元 币种:人民币
                                  年末余额                                   年初余额
     账龄
                          金额               比例(%)                金额                比例(%)
1 年以内                    11,137,094                  91.0          8,299,086                    87.1
1至2年                         365,011                   3.0            738,074                     7.7
2至3年                         378,784                   3.1            415,631                     4.4
3 年以上                       355,839                   2.9             81,012                     0.8
小计                        12,236,728                 100.0          9,533,803                   100.0
减:减值准备                   364,476                     /            339,174                           /
      合计                  11,872,252                     /          9,194,629                           /
账龄超过 1 年以上的预付款项,主要由于部分产品生产周期长,价值高,需要提前订购材料并支
付相应的预付款项。截至资产负债表日,合同尚在履行中。
                                                125 / 211
                                          中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
五、合并财务报表项目注释-续
6、 预付款项-续
(1).   按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况:
                                                                                             单位:千元 币种:人民币
           单位名称                       年末余额            占预付账款总额比例(%)                         未结算原因
汇总前五名预付款项                          2,272,792                                      18.6              未供货
               合计                         2,272,792                                      18.6
于 2016 年 12 月 31 日,本账户余额中预付本公司 5%或以上表决权股份的股东单位和关联方的款
项,其明细资料在附注十、关联方及关系交易中披露。
7、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
                                                                                          单位:千元 币种:人民币
                                         年末余额                                               年初余额
    类别              账面余额               坏账准备                      账面余额                 坏账准备
                                                               账面                                                     账面
                                                 计提比例                                               计提比例
                  金额      比例(%)        金额                价值      金额      比例(%)        金额                  价值
                                                     (%)                                                    (%)
单项金额重大
并单独计提坏
                2,673,522        54.3 (257,316)          9.6 2,416,206 1,177,723        36.4 (234,374)        19.9     943,349
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
                1,997,586        40.5 (130,176)          6.5 1,867,410 1,996,260        61.6 (125,618)            6.3 1,870,642
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
                  258,032            5.2 (121,196)   47.0     136,836    66,184           2.0     (9,370)     14.2      56,814
坏账准备的其
他应收款
    合计        4,929,140        /      (508,688)    /      4,420,452 3,240,167       /         (369,362)     /      2,870,805
年末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
                                                                                          单位:千元 币种:人民币
                                                                      年末余额
    其他应收款
                            其他应收款               坏账准备              计提比例(%)                     计提理由
    (按单位)
单位 1                           1,711,450                        -                                -          不适用
单位 2                             146,226                 (51,958)                             35.5        未及时收回
单位 3                             112,495                 (33,748)                             30.0        未及时收回
单位 4                             102,255                        -                                -          不适用
单位 5                              94,921                        -                                -          不适用
其他                               506,175                (171,610)                             33.9        未及时收回
    合计                     2,673,522                (257,316)                 /                           /
                                                          126 / 211
                               中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
五、合并财务报表项目注释-续
7、 其他应收款-续
(1).   其他应收款分类披露-续
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                                                       单位:千元 币种:人民币
                           年末余额                                      年初余额
  账龄                                       计提比例                                  计提比例
             其他应收款        坏账准备                    其他应收款      坏账准备
                                               (%)                                       (%)
1 年以内       1,628,108                 -           -       1,564,829               -          -
1至2年           184,280          (18,428)        10.0         258,726        (25,873)       10.0
2至3年            65,755          (19,727)        30.0           85,383       (25,615)       30.0
3至4年            48,827          (24,414)        50.0           21,562       (10,781)       50.0
4至5年            15,045          (12,036)        80.0           12,054        (9,643)       80.0
5 年以上          55,571          (55,571)       100.0           53,706       (53,706)     100.0
  合计         1,997,586         (130,176)       /           1,996,260       (125,618)     /
(2). 本年计提、收回或转回的坏账准备情况:
2016 年度,本集团计提坏账准备金额人民币 143,667 千元(2015 年度:人民币 80,837 千元);本
年收回或转回坏账准备金额人民币 1,034 千元(2015 年度:人民币 237,517 千元)。
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
                                                                     单位:千元 币种:人民币
                  款项性质                                 年末余额            年初余额
代垫往来款                                                     1,432,864            1,303,699
押金                                                             544,225              549,018
政府补贴款                                                     1,801,877              499,670
其他                                                             641,486              518,418
                    合计                                       4,420,452            2,870,805
(4). 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况:
                                                                       单位:千元 币种:人民币
                                                                         占其他应收款年末余额合
       单位名称              与本集团关系                年末余额
                                                                             计数的比例(%)
汇总前 5 名其他应收款           第三方                       2,167,347                     44.0
         合计                     /                          2,167,347                     44.0
                                             127 / 211
                                        中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
五、合并财务报表项目注释-续
7、 其他应收款-续
(5). 涉及政府补助的其他应收款
                                                                                          单位:千元 币种:人民币
       单位名称           政府补助项目名称        年末余额       年末账龄            预计收取的时间、金额及依据
                                                                                                       《 关 于 2016-2020
                                                                                                       年新能源汽车推
株洲市财政局地方财                                                           2017 年 12
                       电动汽车节能补贴款         1,711,450      1 年以内                  1,711,450 广 应 用 财 政 支 持
政库                                                                         月前
                                                                                                       政策的通知》
                                                                                                       财建[2015]134号
襄阳高新技术产业开     襄阳南车工业园项目                                    2017 年 12                         《<项目进区协
                                                     15,287      1 年以内                             15,287
发区财政局             土地及税收返还奖励                                    月前                               议>补充协议》
                                                                                                                《关于 2016-2020
                                                                                                                年新能源汽车推
                                                                             2017 年 12
宁波市财政局           电动汽车节能补贴款            75,140      1 年以内                             75,140    广应用财政支持
                                                                             月前
                                                                                                                政策的通知》财建
                                                                                                                [2015]134 号
          合计                      /             1,801,877          /               /          1,801,877
于 2016 年 12 月 31 日,本账户余额中对持本公司 5%或以上表决权股份的股东单位和关联方的其
他应收款,其明细资料在附注十、关联方及关联交易中披露。
8、 存货
(1).       存货分类
                                                                                          单位:千元 币种:人民币
                                         年末余额                                                   年初余额
         项目
                       账面余额          跌价准备           账面价值        账面余额                跌价准备        账面价值
原材料                 19,769,419          (889,626)        18,879,793      21,000,466                (637,748)     20,362,718
在产品                 24,142,297          (954,924)        23,187,373      26,788,901                (711,777)     26,077,124
产成品                 12,457,478          (472,132)        11,985,346      13,406,756                (432,214)     12,974,542
委托加工物资               134,435             (287)            134,148         153,634                 (1,015)         152,619
建造合同形成的已
                             14,586                 -            14,586          39,632                         -        39,632
完工未结算资产
周转材料                  220,480           (5,562)             214,918        185,004              (5,438)            179,566
      合计             56,738,695       (2,322,531)          54,416,164     61,574,393          (1,788,192)         59,786,201
于 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日,本集团不存在以存货作为本集团取得银行借款担保
的情况。
(2).       存货跌价准备
                                                                                          单位:千元 币种:人民币
                                          本年增加金额                         本年减少金额
         项目         年初余额                                                                                        年末余额
                                        计提         其他         外币报表折算差额       转回            转出
原材料                    637,748       271,993         17,745                 246              -         37,614         889,626
在产品                    711,777       340,560          5,501               1,230              -        101,684         954,924
产成品                   432,214        135,489          7,563               4,727           -            98,407         472,132
委托加工物资               1,015              -              -                   -         658                70
周转材料                   5,438            488            295                   -           -               659           5,562
       合计            1,788,192        748,530         31,104               6,203         658           238,434       2,322,531
                                                         128 / 211
                                 中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
 五、合并财务报表项目注释-续
 8、 存货-续
 (3).    年末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
                                                                          单位:千元 币种:人民币
                                  项目                                              余额
 累计已发生成本                                                                                       725,108
 累计已确认毛利                                                                                        36,599
    减:已办理结算的金额                                                                          747,121
 建造合同形成的已完工未结算资产                                                                        14,586
 9、 一年内到期的非流动资产
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                项目                                    年末余额                年初余额
一年内到期的长期应收款(附注五、13)                            8,156,919               4,410,793
一年内到期的发放贷款及垫款                                        9,889                  29,700
                合计                                          8,166,808               4,440,493
 10、 其他流动资产
                                                                          单位:千元 币种:人民币
                项目                                    年末余额                  年初余额
留抵税费                                                      2,061,620                 2,326,910
银行理财产品和债券投资款(附注八)                            4,097,158                 3,259,000
其他                                                              9,480                    31,838
                合计                                          6,168,258                 5,617,748
 11、 可供出售金融资产
 (1).     可供出售金融资产情况
                                                                           单位:千元         币种:人民币
                                         年末余额                                  年初余额
            项目
                           账面余额      减值准备       账面价值    账面余额       减值准备         账面价值
 可供出售债务工具:            444,600              -     444,600              -              -                -
 可供出售权益工具:
     按公允价值计量的       2,778,352     (351,772)     2,426,580   2,223,018              -         2,223,018
     按成本计量的             976,765      (28,783)       947,982     960,244       (26,753)           933,491
           合计             4,199,717     (380,555)     3,819,162   3,183,262       (26,753)         3,156,509
 (2).     期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                              单位:千元          币种:人民币
          可供出售金融资产分类               可供出售债务工具       可供出售权益工具                合计
债务工具的摊余成本/权益工具的成本                      441,747              2,518,050                 2,959,797
公允价值                                               444,600              2,426,580                 2,871,180
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额                   2,853                172,809                   175,662
累计计入其他综合收益的外币报表折算差额                        -                 87,493                   87,493
已计提减值金额                                                -             (351,772)                 (351,772)
                                               129 / 211
                                中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
五、 合并财务报表项目注释-续
11、可供出售金融资产-续
(3).     年末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                 单位:千元 币种:人民币
                                                                                                在被投
                                  账面余额                                   减值准备
       被投资                                                                                   资单位   本年现金
         单位                                                                                   持股比     红利
                               本年          本年                                               例(%)
                    年初                                  年末        年初          年末
                               增加          减少
济青高速铁路有限
                   500,000      2,165               -     502,165            -              -     4.33          -
公司
泰峰投资有限公司   130,002            -   130,002                -           -              -        -      1,646
北京雅万高速铁路
                    28,493     108,037              -     136,530            -              -     4.80          -
有限公司
中交佛山投资发展
                   100,000     30,000               -     130,000            -              -    10.00          -
有限公司
安徽中安融资租赁
                    60,000            -             -      60,000            -              -    20.00      5,200
股份有限公司
德黑兰地铁公司      24,727            -             -      24,727    (24,727)     (24,727)       20.00          -
东海证券有限责任
                    19,543            -             -      19,543            -              -     1.20      2,000
公司
北京金禾永磁投资
管理中心(有限合    15,300            -      3,612         11,688            -              -    36.50        508
伙)
中电科哈尔滨轨道
                    15,000            -             -      15,000            -              -     5.00          -
交通有限公司
中国铁路国际(美
                    12,109            -             -      12,109            -              -    19.00          -
国)有限公司
青岛四方机车车辆
                    12,040            -             -      12,040     (1,806)       (3,836)      19.00          -
铸锻有限公司
北京南车华盛创业
                    12,000            -             -      12,000            -              -     6.00          -
投资基金
辽宁沈车铸业有限
                    11,028            -             -      11,028            -              -    11.03          -
公司
磨万铁路有限公司           -   10,000               -      10,000            -              -     1.67          -
中交哈尔滨地铁投
                     4,752            -             -       4,752            -              -     8.00          -
资建设有限公司
长春新金享冷弯型
                     4,411            -             -       4,411            -              -     4.80        900
钢有限公司
江苏省城市轨道交
通研究设计院股份     3,650            -             -       3,650            -              -     7.30          -
有限公司
山西中铁北车建设
                     2,450            -             -       2,450            -              -    12.25          -
工程有限公司
华融湘江银行股份
                     1,006            -             -       1,006      (220)            (220)     0.20        88
有限公司
其他                 3,733            7         74          3,666            -              -        /        360
    合计       960,244     150,209    133,688         976,765    (26,753)     (28,783)           /     10,702
于 2016 年 12 月 31 日,本集团持有的非上市权益工具投资账面价值为人民币 947,982 千元(2015
年 12 月 31 日:人民币 933,491 千元),在活跃市场中没有报价,且其公允价值不能可靠计量,按
照成本法计量。
                                                    130 / 211
                                     中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
五、合并财务报表项目注释-续
12、 持有至到期投资
(1). 持有至到期投资情况:
                                                                                    单位:千元 币种:人民币
                                         年末余额                                        年初余额
         项目
                          账面余额       减值准备       账面价值         账面余额        减值准备       账面价值
海航集团(国际)有限公
司中期票据(以下简称           211,330               -      211,330           197,928                -      197,928
“海航中期票据”)
中国飞机租赁集团控股
有限公司 3 年中期票据
                              159,625               -       159,625                  -              -              -
(以下简称“中国飞机租
赁 3 年中期票据”)
启迪科华有限公司中期
票据(以下简称“启迪科          34,762               -           34,762               -              -              -
华中期票据”)
中国飞机租赁集团控股
有限公司 5 年中期票据
                              145,745               -       145,745                  -              -              -
(以下简称“中国飞机租
赁 5 年中期票据”)
民生金融租赁股份有限
公司 5 年期债券(以下简
                              208,110               -       208,110                  -              -              -
称“民生金融租赁债
券”)
启迪科华有限公司中期
票据(以下简称“启迪科         207,398               -       207,398                  -              -              -
华 3 年期票据”)
         合计                 966,970               -       966,970          197,928                -      197,928
(2). 年末重要的持有至到期投资:
                                                                                    单位:千元 币种:人民币
          债券项目                       面值             票面利率           实际利率         到期日
海航中期票据                               211,330              8.13%              8.13% 2018 年 12 月 2 日
中国飞机租赁 3 年中期票据                  159,625              5.90%              5.90% 2019 年 4 月 27 日
启迪科华中期票据                             34,762             5.38%              5.38% 2018 年 11 月 24 日
中国飞机租赁 5 年中期票据                  145,745              4.90%              4.90% 2021 年 8 月 22 日
民生金融租赁债券                           208,110              3.20%              3.20% 2021 年 7 月 13 日
启迪科华 3 年期票据                        207,398              4.30%              4.30% 2019 年 10 月 16 日
             合计                          966,970            /                  /                /
                                                    131 / 211
                                        中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
 五、合并财务报表项目注释-续
 13、 长期应收款
 (1). 长期应收款情况:
                                                                                    单位:千元 币种:人民币
                                         年末余额                                年初余额
    项目                                                                                               折现率区间
                        账面余额       坏账准备      账面价值       账面余额     坏账准备     账面价值
融资租赁款                12,921,698     (787,615)     12,134,083   11,007,050     (62,359)   10,944,691   5.75%-14%
工程施工款及 BOT 特许
                          5,190,275              -      5,190,275    2,437,580            -    2,437,580   0.74%-8%
经营权应收款
分期收款销售商品及质
                          1,858,761      (13,839)       1,844,922    1,657,760      (5,716)    1,652,044   1.5%-6.0%
保金
合计                     19,970,734     (801,454)      19,169,280   15,102,390     (68,075)   15,034,315       /
减:一年内到期的长期
                           /              /             8,156,919      /            /          4,410,793       /
应收款
一年后到期的长期应收
                           /              /            11,012,361      /            /         10,623,522       /

 (2). 应收融资租赁款如下
                                                                                    最低租赁收款额
                                                                             年末余额               年初余额
                                                                           人民币千元             人民币千元
 资产负债表日后第 1 年                                                      8,423,177               4,580,814
 资产负债表日后第 2 年                                                      2,858,377               3,419,764
 资产负债表日后第 3 年                                                      1,679,520               2,780,114
 以后年度                                                                   2,856,007               3,488,325
 最低租赁收款额合计                                                        15,817,081             14,269,017
 减:未实现融资收益                                                         2,895,383              3,261,967
     坏账准备                                                                 787,615                 62,359
 应收融资租赁款                                                            12,134,083             10,944,691
 其中:一年内到期的应收融资租赁款                                           5,905,932               2,962,820
 一年后到期的应收融资租赁款                                                 6,228,151               7,981,871
                                                       132 / 211
                                                                       中国中车股份有限公司 2016 年年度报告
五、合并财务报表项目注释-续
14、 长期股权投资
                                                                                                                                                           单位:千元            币种:人民币
                                                                                                  本年增减变动
                                                                                 权益法下确认的                                                                     &e