中国中车2017年半年度报告

中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
公司代码:601766                                                     公司简称:中国中车
                      中国中车股份有限公司
                        2017 年半年度报告
                                        重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 本报告已经公司第一届董事会第二十五次会议审议通过,公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、    公司负责人刘化龙、主管会计工作负责人詹艳景及会计机构负责人(会计主管人员)王
健声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
     本报告存在一些基于对未来政策和经济走势的主观假设和判断而做出的预见性陈述,受诸多
可变因素影响,实际结果或趋势可能会与这些预见性陈述出现差异。
     本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质性承诺,敬
请投资者予以关注。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

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九、重大风险提示
    公司存在的风险因素主要有政策风险、市场风险、产品质量风险、产业结构调整风险、汇率
风险,有关风险因素已在本报告中详细描述,敬请查阅“第四节 经营情况的讨论与分析”中可能
面对的风险的内容。
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                                                             目录
第一节   释义..................................................................................................................................... 4
第二节   公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节   公司业务概要 ..................................................................................................................... 8
第四节   经营情况的讨论与分析 ................................................................................................... 13
第五节   重要事项 ........................................................................................................................... 22
第六节   普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 41
第七节   董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 46
第八节   公司债券相关情况 ........................................................................................................... 47
第九节   财务报告 ........................................................................................................................... 53
第十节   备查文件目录 ................................................................................................................. 172
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                                   第一节           释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
中国中车、中车、本公司、公    指    中国中车股份有限公司

中国南车                      指    原中国南车股份有限公司
中国北车                      指    原中国北车股份有限公司
南北车                        指    中国南车与中国北车
中车集团                      指    中国中车集团公司
南车集团                      指    原中国南车集团公司
北车集团                      指    原中国北方机车车辆工业集团公司
国务院国资委                  指    国务院国有资产监督管理委员会
中国证监会                    指    中国证券监督管理委员会
上交所                        指    上海证券交易所
联交所                        指    香港联合交易所有限公司
SMD                           指    Soil Machine Dynamics Ltd
BOGE                          指    BOGE Rubber & Plastics
财务公司                      指    中车财务有限公司
四方股份                      指    中车青岛四方机车车辆股份有限公司
长客股份                      指    中车长春轨道客车股份有限公司
株洲所                        指    中车株洲电力机车研究所有限公司
唐山公司                      指    中车唐山机车车辆有限公司
株机公司                      指    中车株洲电力机车有限公司
时代新材                      指    株洲时代新材料科技股份有限公司
时代电气                      指    株洲中车时代电气股份有限公司
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                        第二节       公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                           中国中车股份有限公司
公司的中文简称                           中国中车
公司的外文名称                           CRRC Corporation Limited
公司的外文名称缩写                       CRRC
公司的法定代表人                         刘化龙
二、 联系人和联系方式
                                        董事会秘书                       证券事务代表
姓名                           谢纪龙                            谭沐
联系地址                       北京市海淀区西四环中路16号        北京市海淀区西四环中路16号
电话                           010-51862188                      010-51862188
传真                           010-63984785                      010-63984785
电子信箱                       crrc@crrcgc.cc                    crrc@crrcgc.cc
三、 基本情况变更简介
公司注册地址                             北京市海淀区西四环中路16号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                             北京市海淀区西四环中路16号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                                 www.crrcgc.cc
电子信箱                                 crrc@crrcgc.cc
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称           中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点               北京市海淀区西四环中路16号董事会办公室
五、 公司股票简况
      股票种类        股票上市交易所     股票简称              股票代码       变更前股票简称
A股                 上交所           中国中车             601766            中国南车
H股                 联交所           中国中车             1766              中国南车
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
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                                                                       单位:千元 币种:人民币
                                            本报告期                             本报告期比上年
          主要会计数据                                           上年同期
                                          (1-6月)                               同期增减(%)
营业收入                                      88,717,014          94,204,936               -5.83
归属于上市公司股东的净利润                     3,672,542           4,794,773             -23.41
归属于上市公司股东的扣除非经常性               3,129,951           4,389,616             -28.70
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额                  -17,509,635           -8,118,373                   -
                                                                                 本报告期末比上
                                          本报告期末             上年度末
                                                                                 年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产                  114,457,760          104,856,609               9.16
总资产                                      360,667,671          338,310,612               6.61
(二)    主要财务指标
                                           本报告期                          本报告期比上年同期
          主要财务指标                                        上年同期
                                         (1-6月)                                增减(%)
基本每股收益(元/股)                             0.13               0.18                 -27.78
稀释每股收益(元/股)                             0.12               0.18                 -33.33
扣除非经常性损益后的基本每股收益                   0.11               0.16                 -31.25
(元/股)
加权平均净资产收益率(%)                              3.15           4.83      减少1.68个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资                       2.68           4.42      减少1.74个百分点
产收益率(%)
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                         单位:千元 币种:人民币
              非经常性损益项目                                           金额
非流动资产处置损益                                                                       1,075
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业                                             390,877
务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业                                                 199,124
务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                      59,675
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                                        41,068
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少数股东权益影响额                                            -52,648
所得税影响额                                                  -96,580
合计                                                          542,591
十、 其他
□适用 √不适用
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                               第三节        公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    中国中车是全球规模最大、品种最全、技术领先的轨道交通装备供应商。主要经营:铁路机
车车辆、动车组、城市轨道交通车辆、工程机械、各类机电设备、电子设备及零部件、电子电器
及环保设备产品的研发、设计、制造、修理、销售、租赁与技术服务;信息咨询;实业投资与管
理;资产管理;进出口业务。
    (一)公司主要业务
    1、铁路装备业务
    铁路装备业务主要包括:(1)机车业务;(2)动车组和客车业务;(3)货车业务;(4)
轨道工程机械业务。
    围绕绿色节能环保、安全可靠智能发展要求,加强铁路装备技术、产品和服务模式创新,加
强铁路装备的重载、快捷、高速、检修、节能环保以及智能化等关键技术研究和应用,加快新产
品研制,打造系列化、模块化、标准化的产品结构和技术平台,不断满足和适应国内外铁路运输
市场变化和发展趋势。面对国内铁路装备新造订单逐步放缓局面,积极与用户开展战略合作,挖
掘市场潜在需求,积极拓展路外和国际市场,提升高级修能力,推进服务化转型,实现铁路装备
业务稳定发展。
    2、城轨与城市基础设施业务
    城轨与城市基础设施业务主要包括:(1)城市轨道车辆;(2)城轨工程总包;(3)其他工
程总包。
    面向全球市场,加快城轨车辆产品开发和创新,持续完善产品结构,以高品质的产品和服务
巩固国内市场、不断扩大国际市场。抓住城市轨道交通建设大发展机遇,以城市轨道交通为重点,
发挥公司装备制造、业务组合、产融结合等综合优势,积极稳妥以 PPP 模式开展城市轨道工程建
设,增强城轨市场获取订单能力和市场开发能力,提高工程总包能力,实现城轨与城市基础设施
业务快速发展。
    3、新产业业务
    新产业业务主要包括:(1)通用机电业务;(2)新兴产业业务。
    通用机电业务,加强关键系统、核心零部件技术创新,增强产业链供应能力,强化轨道交通
装备核心技术优势,在支持公司主要产品技术升级基础上,丰富产品系列,积极向交通、能源、
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工业供电、海工装备等应用领域拓展,实现相关产品专业化、系列化、多元化、规模化发展。新
兴产业业务,按照“相关多元、高端定位、行业领先”原则,以新材料、风电装备、新能源汽车、
海工装备、环保水处理装备等战略新兴产业为重点,聚焦细分市场,加强资源配置,打造一批核
心能力突出、行业地位领先的产业集群。受益于国家新能源、节能环保等政策,新能源汽车业务、
风电业务、环保装备业务等实现较快发展。
    4、现代服务业务
    现代服务业务主要包括:(1)金融类业务;(2)物流、贸易类业务;(3)其他业务。
    金融、类金融业务,坚持产融结合、以融促产的发展思路,加强统筹协调,强化风险防范,
打造境内外金融服务平台、投融资平台和融资租赁平台,推动产业快速发展。物流、贸易类业务,
发挥集中采购优势,加强“中车购”电子商务平台建设,拓展上下游贸易,发展现代物流,打造
境内外物流贸易平台。积极探索“互联网+高端装备+制造服务”,推进制造业和服务业融合,实
现现代服务业务稳健发展。
    5、国际业务
    抓住“一带一路”、国际产能合作等战略机遇,统筹推进海外业务布局和资源配置,以北美、
拉美海外区域公司试点建设为重点,加快国际化经营体系建设;以美国春田城轨修造基地、南非
机车生产基地、马来西亚城轨制造中心等为重点,加快海外造修基地建设,深化本土化运作,尽
快形成以技术、品牌、质量、服务、资本为核心的竞争优势,增强国际化经营能力。全力拓展海
外市场,在巩固亚洲、非洲传统市场基础上,重点盯住北美、欧洲、独联体、印度等轨道交通市
场,持续保持各类轨道交通装备产品全面出口。
    (二)轨道交通装备行业经营模式
    1、 生产模式:由于轨道交通装备制造业单位产品的价值较高,其生产组织模式为“以销定
产”,即根据客户的订货合同来安排、组织生产。这种生产模式既可以保证避免成品积压,又可
以根据订单适当安排生产满足客户需求。
    2、 采购模式:行业内公司一般实行集中采购和分散采购相结合的采购模式。集中采购,即
在大宗普通物料方面,由公司汇总各下属公司的采购申请,形成集中采购计划,由公司进行统一
集中的供应商管理与评估、采购价格管理、采购招投标管理,并进行货物的集中订购业务和集中
结算业务。其他物料的采购由子公司负责,通过招投标等方式,选择合适的供应商并谈判签订合
同。此种采购方式有利于保证原料供应,降低采购成本。
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    3、 销售模式:由于单位产品的价值量较高,行业的销售模式主要为参与招标或议标,通过
投标或与客户基于历史价格进行沟通和商议后最终定价并获得订单。
    (三)行业情况
    “十三五”期间,国内轨道交通市场将持续稳定增长。2016 年国家颁布实施的《中长期铁路
网规划》提出要“完善普速铁路网,建成高速铁路网,打造综合交通枢纽,构建现代综合交通运
输体系”。到 2020 年,铁路营业里程将达到 15 万公里,其中高铁营运里程将达到 3 万公里,覆
盖 80%以上的大城市,铁路投资将超过 3.5 万亿,铁路装备投资规模将达到 5,000 亿。但客运换
乘“零距离”、物流衔接“无缝化”、运输服务“一体化”,对铁路装备提出了更高的要求,市
场需求结构性不平衡的矛盾仍然突出。城市轨道交通继续保持增长,随着新型城镇化、城市群建
设进程的不断加快,城市轨道交通将逐步成为国民经济新的增长点。随着城市申报轨道交通建设
政策的放宽,城市轨道交通建设迎来较好发展机遇,PPP 模式将会成为轨道交通领域的重要发展
方式,为大力发展工程总包业务,拓展城市基础设施建设以及后期运营服务业务带来广阔发展空
间。同时,伴随着轨道交通装备存量的快速增长,大量轨道交通装备进入维修期,技术更新换代
更加紧迫,轨道交通装备维修服务市场将保持较快增速。
    中国中车作为全球最大轨道交通装备供应商,具有国际先进水平的生产制造基地和完整的生
产组织体系。中国中车以“成为以轨道交通装备为核心,全球领先、跨国经营的一流企业集团”
为目标,认真研判国内外经济发展环境以及行业发展趋势,深刻把握面临的新机遇新挑战,围绕
“创新”、“变革”、“国际化”三大主题,以提高发展质量和和效益为中心,聚焦轨道交通装
备产业、打造新兴支柱产业,坚持创新驱动,持续深化改革,着力转型升级,强化经营管理,加
强先进适用轨道交通产品的开发和研制,在满足我国铁路和城市轨道交通发展需要、巩固国内领
先地位的同时,加快海外市场拓展,在保持各类轨道交通装备全面出口基础上,加强海外资源配
置、深化本土化运作,增强国际化经营能力,加快由本土企业向跨国企业转变。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
    详见“第四节 经营情况的讨论与分析”之“(三)资产、负债情况分析”。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
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    中国中车作为全球轨道交通装备制造行业的领军企业,在经营规模、核心技术研发、产业化
能力、生产制造工艺等方面处于国际领先地位。中国中车以打造世界一流跨国企业集团为目标,
坚持创新驱动,强化经营管理,推进转型升级,着力改善发展质量和经营效率。据 2017 年 7 月《财
富》发布世界 500 强排行榜,中国中车排名第 318 位。
    1、技术创新步伐不断加快。深入优化科技创新体制机制,不断激发创新活力。“国家高速列
车技术创新中心”建设不断加快, “国家重点研究计划——先进轨道交通”重点专项工作有序开
展,中国中车在国家和行业的引领地位进一步凸显。具有完全自主知识产权达到世界先进水平的
中国标准动车组“复兴号”批量投入京沪高铁运营。耐高寒抗风沙 CRH5G 动车组亮相宝兰高铁。
新型卧铺动车组正式上线,时速 160 公里动力集中动车组完成样机试制和厂内联调试验,时速 250
公里中国标准动车组完成方案设计,“轨道交通装备故障预测与健康管理技术研究与应用”等重
大专项稳步推进,“高速动车组自动驾驶技术研究”、“轨道交通车辆节能减排技术研究”等重
点专项进展顺利。通过持续建设,公司拥有 11 个国家级行业研发机构、21 家国家级企业技术中
心和 12 家海外研发中心,搭建了具有国际先进水平的轨道交通装备设计、制造、产品三大技术平
台。2017 年上半年共申请专利 2064 件,其中国外专利 177 件,PCT 专利 85 件,技术创新能力不
断增强,行业优势地位进一步巩固。
    2、先进的产业制造基地。通过持续的创新能力建设和技术改造,中国中车已建成一批具有国
际先进水平轨道交通装备制造基地,形成了以主机企业为核心、配套企业为骨干,辐射全国的完
整产业链体系,不仅能适应国内市场波动性需求,而且能快速响应全球轨道交通装备市场需求。
以信息化、精益管理为重要手段,经营管理能力持续提升,质量控制体系和全产业链保障体系不
断增强,产品制造技术、工艺装备技术、试验检测技术和计量检测手段等方面处于国际领先地位。
深入开展两化融合,数字化、信息化对企业发展的支撑作用日益增强。
    3、资源配置不断优化。面向市场、抢抓机遇,以新能源汽车、风电装备、海工装备、新材料
等新产业为重点,推动公司资源向战略新兴产业、价值链高端转移,促进产业结构调整和转型升
级。拥有核心技术优势的新能源汽车项目,产业化成效凸显;高分子复合材料技术已成为行业引
领者,产业化能力不断增强;具备成熟完整的风力发电装备产业链,拥有 2000 台套/年的风电整
机制造能力;拥有核心技术的工业传动系统、深海机器人等,具有较强竞争力和品牌形象。以通
用机电产品、高分子复合材料、风电装备、新能源汽车等为重点的新产业为公司多元化发展提供
了重要支撑,产业结构不断优化。
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    4、国际化经营实力不断增强。北美、拉美海外区域公司相继成立,南非机车生产基地、美国
春田城轨制造基地进展顺利,马来西亚轨道装备制造中心成为中国与东盟地区经贸合作的亮点和
“一带一路”国际合作的示范基地。美国、德国、英国等 12 家海外研发中心进展顺利,全球创新
资源应用进一步提升,海外并购的德国博戈公司、英国 SMD 公司整合成效显著。海外市场开拓能
力不断增强,继美国波士顿、芝加哥两城地铁车辆订单之后,2017 上半年再获波士顿、洛杉矶、
费城等地地铁车辆或客车车辆订单,成功中标加拿大蒙特利尔双层客车、马来西亚动车组等订单,
出口伊朗、巴基斯坦、泰国、阿根廷等国的铁路装备产品相继交付。产品已出口到全球七大洲 102
个国家和地区;高铁已成为我国高端装备“走出去”的亮丽名片。
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                           第四节        经营情况的讨论与分析
  一、经营情况的讨论与分析
      2017 年上半年,面对异常艰难的经营形势,公司深入开展以“稳定收入、增加利润”为核心
  的“1+11”提质增效活动,基本达成预期目标。公司实现营业收入 887.17 亿元,实现归属于母公
  司所有者的净利润 36.73 亿元。
  (一) 主营业务分析
  1、 财务报表相关科目变动分析表
                                                                        单位:千元 币种:人民币
  科目                                       本期数           上年同期数       变动比例(%)
  营业收入                                   88,717,014         94,204,936                -5.83
  营业成本                                   69,169,145         72,449,999                -4.53
  销售费用                                     2,815,874          3,178,659              -11.41
  管理费用                                     9,920,894          9,930,679               -0.10
  财务费用                                       632,347            490,023               29.04
  经营活动产生的现金流量净额                -17,509,635         -8,118,373                    -
  投资活动产生的现金流量净额                   4,169,351        -9,855,186                    -
  筹资活动产生的现金流量净额                   9,287,831        13,604,525               -31.73
  研发支出                                     4,351,670          4,012,378                8.46
  (1) 收入和成本分析
    营业收入变动原因说明:较上年同期减少 5.83%,主要是报告期内主要产品交付量下降所致。
    营业成本变动原因说明:较上年同期减少 4.53%,主要是随着营业收入的下降营业成本相应下降
    所致。
  主营业务分行业、分业务、分地区情况
                                                                          单位:千元 币种:人民币
                                       主营业务分行业情况
                                                           营业收入比      营业成本比   毛利率比上
                                                毛利率
   分行业       营业收入         营业成本                  上年同期增      上年同期增   年同期增减
                                                (%)
                                                             减(%)         减(%)      (%)
轨道交通设备    88,717,014       69,169,145       22.03           -5.83         -4.53   减少 1.06 个
及其延伸产业                                                                                  百分点
                                       主营业务分业务情况
                                                           营业收入比     营业成本比    毛利率比上
                                                毛利率
   分业务       营业收入         营业成本                  上年同期增     上年同期增    年同期增减
                                                (%)
                                                             减(%)        减(%)       (%)
                                              13 / 172
                                 中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
铁路装备            42,419,997     32,064,659       24.41          -11.05          -8.56   减少 2.06 个
                                                                                           百分点
城轨与城市基        13,558,338     11,190,668       17.46           35.25          32.20   增加 1.90 个
础设施                                                                                     百分点
新产业              20,953,985     15,105,807       27.91          -15.54         -16.49   增加 0.82 个
                                                                                           百分点
现代服务            11,784,694     10,808,011        8.29            0.89          -0.19   增加 1.00 个
                                                                                           百分点
合计                88,717,014     69,169,145       22.03           -5.83          -4.53   减少 1.06 个
                                                                                           百分点
                                                                          单位:千元   币种:人民币
                                       主营业务分地区情况
           分地区                营业收入        营业收入占总收入比           营业收入比上年同期
                                                       (%)                      增减(%)
  中国大陆                           79,972,753                90.14                        -5.97
  其他国家或地区                      8,744,261                 9.86                        -4.52
  主营业务分行业、分业务、分地区情况的说明
       铁路装备业务的营业收入比上年同期下降 11.05%,主要是本期铁路市场的主要产品交付量下
  降所致。营业成本比上年同期下降 8.56%,主要是随收入减少成本随之下降,因本期产品结构发
  生变化,使成本下降幅度略低于收入下降幅度。
       城轨与城市基础设施业务的营业收入比上年同期增长 35.25%,主要是本期城市轨道车辆的交
  付量增加所致。营业成本比上年同期增长 32.20%,主要是随着营业收入的增长成本随之增加。因
  产品类型不同,使成本增长低于收入的增长。
       新产业业务的营业收入比上年同期下降 15.54%,主要是风电装备等业务本期交付量减少所致。
  营业成本比上年同期下降 16.49%,主要是随收入的下降相应下降,营业成本略高于收入下降主要
  是产品类型不同所致。
       现代服务业务的营业收入比上年同期增长 0.89%,基本保持稳定。
       公司营业收入比上年同期下降 5.83%,铁路装备业务、城轨与城市基础设施业务、新产业业
  务、现代服务业务分别占总收入的 47.82%、15.28%、23.62%、13.28%。其中铁路装备业务中机车
  业务收入 82.22 亿元、客车业务收入 19.74 亿元、动车组业务收入 207.02 亿元、货车业务收入
  115.22 亿元。
       报告期内公司中国大陆地区营业收入下降 5.97%,主要是报告期内主要产品交付量下降所致。
  其他国家或地区营业收入下降 4.52%,主要是根据出口订单交付周期,本报告期内产品交付量下
  降所致。
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                             中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
(2) 费用
    销售费用变动原因说明:较上年同期减少 11.41%,主要是预计产品质量保证准备及海外销售
费用减少所致。
    管理费用变动原因说明:较上年同期减少 0.10%,变动幅度不大。
    财务费用变动原因说明:较上年同期增加 29.04%,主要是汇兑损失增加所致。
(3) 现金流
    经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金净流量为净流出 175.10
亿,净流出较上年同期增加 93.91 亿,主要是报告期内公司销售商品、提供劳务收到的现金较上
年同期的减少额大于购买商品、接受劳务支出的现金较上年同期的减少额所致。
    投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金净流量为净流入 41.69 亿,
而上年同期投资活动产生的现金净流量为净流出 98.55 亿,主要是报告期内公司收回投资资金增
加以及新增投资较上年同期减少所致。
    筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金净流量为净流入 92.88 亿,
较上年同期减少了 43.17 亿,主要是报告期内发行债券较上年同期减少及偿还债务增加所致。
(4) 研发支出
    变动原因说明:较上年同期增加 8.46%,主要是研发投入加大所致。
2、 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
                                                           币种:人民币 单位:千元
                                          本期期末                     上年年末 本期期末金
                                          数占总资                     数占总资 额较上年年
     项目名称             本期期末数                     上年年末数
                                          产的比例                     产的比例 末变动比例
                                            (%)                        (%)     (%)
应收账款                    96,610,204        26.79        74,052,872      21.89      30.46
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                          中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
其他流动资产              3,970,030         1.10         6,168,258      1.82       -35.64
持有至到期投资            1,258,098         0.35           966,970      0.29        30.11
吸收存款及同业存放        1,183,772         0.33         2,711,370      0.80       -56.34
拆入资金                  1,200,000         0.33                 -         -            -
应付股利                  6,436,330         1.78           196,067      0.06     3,182.72
应付利息                    143,251         0.04           363,903      0.11       -60.63
其他流动负债              2,189,033         0.61            55,298      0.02     3,858.61
长期借款                  2,252,318         0.62         3,721,502      1.10       -39.48
其他说明
    应收账款增加 30.46%,主要是报告期内款项尚未收回所致。
    其他流动资产减少 35.64%,主要是部分银行理财产品到期收回所致。
    持有至到期投资增加 30.11%,主要是报告期内新增中期票据投资所致。
    吸收存款及同业存放减少 56.34%,主要是报告期内所属财务公司吸收存款减少所致。
    拆入资金增加,主要是报告期内所属财务公司从同业拆入资金所致。
    应付股利增加 3,182.72%,主要是报告期内宣告发放股利所致。
    应付利息减少 60.63%,主要是报告期内偿付债券利息所致。
    其他流动负债增加 3,858.61%,主要是报告期内发行短期融资券所致。
    长期借款减少 39.48%,主要是报告期内偿还了长期借款所致。
(四) 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
                                                                单位:千元 币种:人民币
                项目                                    期末账面价值
   货币资金                                                                  3,819,549
   应收票据                                                                    996,581
   应收账款                                                                     10,000
   长期应收款                                                                  244,628
   固定资产                                                                     23,800
   无形资产                                                                      4,225
   合计                                                                      5,098,783
(五) 其他说明
□适用 √不适用
(六) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
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                             中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
    截至报告期末,公司长期股权投资为人民币 87.41 亿元,比年初增加人民币 2.70 亿元,涨幅
3.18%,详情请参照财务报表附注五、13 长期股权投资。
1、 重大的股权投资
□适用 √不适用
2、 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3、 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
                                                                          单位:千元 币种:人民币
    项目              期初金额      本期公     计入权益      本期计     本期其他    期末金额
                                        允价值     的累计公      提的减     增减变动
                                        变动损     允价值变        值
                                          益         动
1.以公允价值计量且          731,916     12,375              -         -        54,055     798,346
其变动计入当期损益
的金融资产
其中:衍生金融工具            2,986       -410               -        -             -       2,576
其中:银行理财产品          514,527     12,785               -        -             -     527,312
其中:权益工具投资          214,403          -               -        -        54,055     268,458
2.可供出售金融资产        2,871,180          -          91,499        -      -471,692   2,490,987
其中:上市权益工具投      2,426,580          -         105,870        -      -470,687   2,061,763

其中:债务工具              444,600          -         -14,371        -        -1,005     429,224
3.其他流动资产               51,699          -           7,575        -       350,000     409,274
其中:银行理财产品           51,699          -           7,575        -       350,000     409,274
金融资产小计              3,654,795     12,375          99,074        -       -67,637   3,698,607
(七) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(八) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
                                                                      单位:千元 币种:人民币
企业   主营业务产品    注册资本       期末资产总   归属于母公     归属于母 2017 年 1-6   2017 年
名称     及范围                           额       司股东的期     公司股东 月营业收入 1-6 月营
                                                   末净资产       的 2017 年               业利润
                                                                  1-6 月净
                                                                     利润
                                            17 / 172
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四方   铁路动车组、客
股份   车、城轨车辆研     4,003,794   51,695,187    11,657,031      1,063,981    14,008,729 1,186,743
       发、制造;铁路
       动车组、高档客
       车修理服务等
长客   铁路客车、动车
股份   组、城市轨道车     5,807,947   49,823,614    16,060,626         651,357   10,203,748   727,354
       辆及配件的设
       计、制造、修理、
       销售、租赁及相
       关领域的技术
       服务、技术咨询
       等
株洲   轨道交通电传
所     动与控制技术       8,287,910   51,476,072    14,768,665         511,863   13,317,574 1,058,110
       及相关电气设
       备的研究、制
       造;铁路机车车
       辆配件研发、制
       造等
唐山   铁路运输设备
公司   制造、铁路车       3,990,000   24,329,447        9,675,970      425,535   6,862,192    499,396
       辆、电动车组、
       内燃动车组、磁
       悬浮列车、特种
       车、试验车、城
       市轨道车辆和
       配件销售、租赁
       及技术咨询服
       务等
株机   铁路电力机车、
公司   动车组、城轨车     4,446,576   26,645,663        6,963,908      387,310   6,234,315    394,703
       辆等的研发制
       造等
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(九) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
(十) H 股募集资金使用情况
    经中国证监会《关于核准中国北车股份有限公司发行境外上市外资股的批复》(证监许可
[2014]404 号)核准,2014 年 5 月,中国北车公开发行境外上市外资股(H 股)1,939,724,000
股(含超额配售),募集资金总额港币 100.28 亿元。截至 2017 年 6 月 30 日,公司累计使用 H
股募集资金约合港币 90.50 亿元,累计收到银行存款利息港币 1.15 亿元。截至 2017 年 6 月 30
日,公司尚未使用 H 股募集资金为港币 10.93 亿元。
    2016 年 2 月 5 日, 本公司发行总额为 6 亿美元的 H 股可转换债券。上述发行所得募集资金
净额约为 59,580 万美元,截至 2017 年 6 月 30 日,本公司已使用募集资金约 41,409 万美元,实
际用途如下:(1)约 4,690 万美元用于偿还银行贷款,(2)约 459 万美元用于股权投资,(3)
约 3,359 万美元用于补充流动资金,以及(4)约 32,901 万美元用于本公司全资子公司中国中车
香港资本管理有限公司业务经营需要。截至 2017 年 6 月 30 日,本公司就发行 H 股可转换债券所
得募集资金收取存款利息约 748 万美元,募集资金余额约为 18,171 万美元。
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、政策风险
    轨道交通设备制造业准入政策、城轨交通产业政策以及新产业板块产业政策的变化可能导致
市场环境和发展空间出现诸多不确定因素,给公司的战略和经营带来风险。
    应对措施:及时收集公司相关产业政策及行业规划信息,做好政策和趋势研究,积极应对可
能发生的政策和产业规划出现的变化。夯实内部管理,提高公司经营管理水平,降低营运成本,
努力提高经营效率,增强抵御政策风险的能力。
2、市场风险
    (1)国内市场风险:中国铁路市场增长趋缓,“天花板”效应显现,铁路客货运输改革调整
优化产品结构,市场需求可能出现结构性调整。
                                           19 / 172
                          中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
    应对措施:积极对接主要客户,搜集国家经济、政治、行业等信息,做好市场趋势的研究、
预测,通过转变发展模式,通过延伸产业链、提供产业增值服务等方式,优化公司产业结构,拓
展新的商业模式等措施应对风险。
    (2)国际市场风险:国际政治经济格局错综复杂,国际贸易保护主义制约加大,世界经济复
苏缓慢,国际市场不确定不可控因素增加。公司“国际化”战略的推进的同时也将加大海外市场
中的市场和运营风险。
    应对措施:公司精心做好顶层设计,科学谋划中长期国际化发展路径,完善国际业务管理体
系,加强对全球公司管理架构、跨国管控模式、境外公司的研究与实践,加强总部自身建设,提
升跨国经营能力。积极主动靠近用户,深入了解用户需求,加强市场研究,充分发挥公司产品、
成本和技术优势,利用全球资源,为客户提供系统解决方案和增值服务。深度推进“本地化制造、
本地化用工、本地化采购、本地化维护、本地化管理”五本模式,扩大海外业务规模,快速、有
序、精准推进中车国际化,实现国际化中车。
3、产品质量风险
    铁路市场主要客户全力构建人防、物防、技防“三位一体”的安全保障机制,确保铁路安全,
对轨道交通产品质量的安全性、可靠性提出了更高要求,给在不断完善产品谱系的同时还需继续
深化技术创新的公司带来更大挑战。
    应对措施:一是专门成立了质量管理部监控质量风险;二是建立健全质量管理体系,并监督
体系的认证及有效运行;三是建立售后服务管理标准体系,规范售后服务管理工作;四是加强供
应商资质管理工作,防范产品质量风险隐患,从源头进行质量控制。
4、产业结构调整风险
    由于历史原因,公司轨道交通部分板块存在结构性产能过剩矛盾,面临产业结构性调整。因
产业关联度、产业基础、技术条件、资源禀赋等方面因素,给公司的产业结构转换带来诸多的困
难与风险。
    应对措施:公司已成立专门机构研究轨道交通业务板块改革方案,按照不同板块不同策略原
则,通过业务重组、压缩产能等方式,激发企业活力,逐步形成资源共享、发展共赢的格局,持
续优化轨道交通资源配置,实现资源效益最大化、公司利益最大化。
5、汇率风险
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                          中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
    随着公司国际化经营步伐加快,公司产品出口、境外投资、并购等经营活动不断增多,可能
因汇率波动引发各种风险。如:以外币计价的交易活动中由于交易发生日和结算日汇率不一致而
形成的外汇交易风险;由于汇率波动造成境外企业价值变化的风险等。
    应对措施:公司密切关注汇率变动趋势,加强企业相关人员的风险防范意识,建立汇率风险
防范机制,灵活采用不同货币成交等方式,运用金融避险工具应对汇率风险。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
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                                 第五节         重要事项
一、股东大会情况简介
                                                决议刊登的指定网站的
      会议届次               召开日期                                  决议刊登的披露日期
                                                      查询索引
中国中车股份有限公     2017 年 6 月 20 日       www.sse.com.cn         2017 年 6 月 21 日
司 2016 年年度股东大

股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                            否
三、承诺事项履行情况
     公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
     期内的承诺事项
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√适用 □不适用
                                                                                                                   是
                                                                                                                   否            如未能及   如未能

                                                                                                                   有   是否及   时履行应   及时履
诺   承诺                                             承诺
              承诺方                                                                           承诺时间及期限      履   时严格   说明未完   行应说
背   类型                                             内容
                                                                                                                   行     履行   成履行的   明下一

                                                                                                                   期            具体原因   步计划
                                                                                                                   限
     解决   中国中车   避免与时代新材同业竞争的承诺:为解决中国南车与中国北车合并完成后中      2015 年 8 月 5 日   是   是       -          -
     同业              国中车与时代新材之间的同业竞争,2015 年 8 月 5 日,中国中车出具了《关   承诺,期限为自承
     竞争              于避免与株洲时代新材料科技股份有限公司同业竞争的承诺函》,具体承诺      诺函出具之日起
                       如下:中国中车目前在轨道车辆用空气弹簧、轨道车辆用橡胶金属件等领域      5年
                       与中国中车间接控股的时代新材存在同业竞争。为解决与时代新材之间的同
                       业竞争,根据相关法律法规的规定,中国中车承诺将于该承诺函出具之日起
与                     五年内通过监管部门认可的方式(包括但不限于资产重组、业务整合等)解
重                     决与时代新材的同业竞争问题。
大   解决   中国中车   避免与时代电气同业竞争的承诺:为解决中国南车与中国北车合并完成后中      2015 年 8 月 5 日   否   是       -          -
资   同业              国中车与时代电气之间的同业竞争,2015 年 8 月 5 日,中国中车出具了《关   承诺,期限为自该
产   竞争              于避免与株洲南车时代电气股份有限公司同业竞争的承诺函》,具体承诺如      承诺函出具之日
重                     下:中国中车目前在传动控制系统、网络控制系统、牵引供电系统、制动系      起至时代电气退
组                     统、轨道工程机械、电子元器件、真空卫生系统等领域与本公司间接控股的      市或中国中车不
相                     时代电气存在同业竞争。为保证时代电气日后发展之利益,根据相关法律法      再是时代电气间
关                     规的规定,中国中车承诺就其从事的与时代电气存在竞争的业务而言:(1)     接控股股东时为
的                     中国中车将向时代电气授予购买选择权,即时代电气有权自行决定何时要求      止
承                     中国中车向其出售有关竞争业务;(2)中国中车进一步向时代电气授予优
诺                     先购买权,即在中国中车计划向独立第三方出售竞争业务时,应优先按同等
                       条件向时代电气出售,只有在时代电气决定不购买的情况下方可向第三方出
                       售;(3)时代电气是否决定行使上述选择权和优先购买权将可通过时代电
                       气的独立非执行董事决定;(4)上述选择权和优先购买权的行使以及以其
                       他有效方式解决同业竞争事项需受限于中国中车及时代电气各自届时履行
                       所适用的上市地监管、披露及股东大会审批程序;及(5)上述不竞争承诺
                       的期限自该承诺函出具之日起至时代电气退市或中国中车不再是时代电气
                                                                  23 / 172
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                  间接控股股东时为止。
解决   中车集团   中国南车、中国北车上市时,南车集团和北车集团就避免与其发生同业竞争       2015 年 8 月 5 日   否   是   -   -
同业              分别作出了承诺;中国南车与中国北车合并时,南车集团和北车集团就避免       承诺,长期
竞争              与合并后新公司发生同业竞争分别作出了承诺;北车集团与南车集团合并
                  时,在承继前述承诺义务的基础上,北车集团于 2015 年 8 月 5 日出具了《关
                  于避免与中国中车股份有限公司同业竞争的承诺函》,具体承诺如下:①北
                  车集团承诺北车集团本身、并且北车集团必将通过法律程序使北车集团之全
                  资、控股子企业将来均不从事任何与中国中车正在经营的业务有直接竞争的
                  业务。②在符合上述①项承诺的前提下,如北车集团(包括北车集团全资、
                  控制的子企业或其他关联企业)将来经营的产品或服务与中国中车的主营产
                  品或服务有可能形成竞争,北车集团同意中国中车有权优先收购北车集团与
                  该等产品或服务有关的资产或北车集团在子企业中的全部股权。③在符合上
                  述①项承诺的前提下,北车集团将来可以在中国中车所从事的业务范围内开
                  发先进的、盈利水平高的项目,但是应当在同等条件下优先将项目成果转让
                  给中国中车经营。④如因北车集团未履行上述所作承诺而给中国中车造成损
                  失,北车集团将赔偿中国中车的实际损失。
其他   中车集团   保持上市公司独立性的承诺:中国南车与中国北车合并时,南车集团和北车       2015 年 8 月 5 日   否   是   -   -
                  集团就保持合并后新公司的独立性分别作出了承诺;北车集团与南车集团合       承诺,长期
                  并时,在承继前述承诺的基础上,北车集团于 2015 年 8 月 5 日出具了《关
                  于保持中国中车股份有限公司独立性的承诺函》,具体承诺如下:北车集团
                  保证在资产、人员、财务、机构和业务方面与中国中车保持分开,并严格遵
                  守中国证监会关于上市公司独立性的相关规定,不利用控股股东地位违反上
                  市公司规范运作程序,干预中国中车经营决策,损害中国中车和其他股东的
                  合法权益。北车集团及其控制的其他企业保证不以任何方式占用中国中车及
                  其控股企业的资金。
解决   中车集团   中国南车与中国北车合并时,南车集团和北车集团就规范与合并后新公司的       2015 年 8 月 5 日   否   是   -   -
关联              关联交易分别作出了承诺。北车集团与南车集团合并时,在承继前述承诺的       承诺,长期
交易              基础上,北车集团于 2015 年 8 月 5 日出具了《关于规范与中国中车股份有
                  限公司关联交易的承诺函》,具体承诺如下:北车集团及北车集团控制的其
                  他企业将尽量避免或减少与中国中车及其控股企业之间的关联交易。对于无
                  法避免或有合理理由存在的关联交易,北车集团将继续履行其与中国北车签
                  署并由合并后新公司承继的关联交易框架协议以及南车集团与中国南车签
                                                              24 / 172
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                         署的关联交易框架协议(中国中车承继中国北车、中国南车在该等关联交易
                         框架协议项下的权利义务),并按照相关法律法规和中国中车章程的规定履
                         行批准程序及信息披露义务;关联交易价格的确定将遵循公平、合理的原则,
                         依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定。
     其他   中车集团     有关房屋产权问题的承诺:中国南车在招股说明书中披露,中国南车拥有的        2008 年 8 月 18 日   否   是   -   -

                         房屋中尚有 326 项、总建筑面积为 282,019.03 平方米的房屋(占中国南车       承诺,长期

                         使用房屋总建筑面积的 7.85%)尚未获得《房屋所有权证》。对于该部分未

                         取得《房屋所有权证》的房产,南车集团承诺:对于南车集团投入中国南车

                         的资产中包含因规划、施工等手续不全而未能取得完备产权证书的房屋,南

                         车集团承诺该等房屋具备中国南车所需要的生产经营的使用要求,且如基于

                         该等房屋而导致中国南车遭受任何损失,南车集团将承担一切赔偿责任及中

                         国南车为此所支出的任何经济损失。

     其他   中车集团     有关《国有土地使用证》未注明使用权限或终止日期的承诺:中国北车在招        2009 年 12 月 10     否   是   -   -

                         股说明书中披露,其取得的部分授权经营土地的《国有土地使用证》中,未        日承诺,长期

                         注明土地使用权期限或终止日期。北车集团承诺,若因授权经营土地的《国

                         有土地使用证》中未注明土地使用权期限或终止日期,从而给中国北车相关

                         全资子公司造成损失的,北车集团将对该等损失承担赔偿责任。
     其他   中国中车     不对认购对象提供财务资助或补偿的承诺:公司于 2016 年 5 月 27 日出具《承   2016 年 5 月 27 日   是   是   -   -
                         诺函》,承诺:公司及其联方不会违反《证券发行与承销管理办法》第十七        承诺,有效期至
                         条等有关法规的规定,直接或间接对参与本次认购的投资公司、资管产品及        2017 年 1 月 17 日
与                       其委托人或合伙企业及其合伙人,提供财务资助或者补偿。
再   其他   中车集团     不对认购对象提供财务资助或补偿的承诺:中车集团于 2016 年 5 月 27 日出     2016 年 5 月 27 日   是   是   -   -
融                       具《承诺函》,承诺中车集团及中车集团关联方不会违反《证券发行与承销        承诺,有效期至
资                       管理办法》第十七条等有关法规的规定,直接或间接对参与本次认购的投资        2017 年 1 月 17 日
相                       公司、资管产品及其委托人或合伙企业及其合伙人,提供财务资助或者补偿。
关   其他   公司董事、   摊薄即期回报采取填补措施的承诺:公司董事、高级管理人员于 2016 年 5        2016 年 5 月 27 日   否   是   -   -
的          高级管理人   月 27 日出具承诺,承诺:(1)不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人       承诺,长期
承          员           输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;(2)对本人的职务消费行为
诺                       进行约束;(3)不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动;
                         (4)由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的
                         执行情况相挂钩;(5)若公司后续推出公司股权激励政策,拟公布的公司
                         股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。(6)承诺切
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                  实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回
                  报措施的承诺,若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,愿意依法
                  承担对公司或者投资者的补偿责任。
其他   中车集团   摊薄即期回报采取填补措施的承诺:中车集团于 2016 年 5 月 27 日出具承诺,   2016 年 5 月 27 日   否   是   -   -
                  承诺:中国中车集团公司不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益。        承诺,长期
其他   中车集团   中车集团于 2016 年 9 月 2 日出具《承诺函》,承诺:(1)对于中车集团截     2016 年 9 月 2 日    是   是   -   -
                  至承诺函出具之日所持有的中国中车的全部股份,中车集团将继续遵守有关        承诺,有效期至
                  法律法规及规范性文件的规定。对于中车集团下属全资子公司截至承诺函出        2017 年 7 月 16 日
                  具之日所持有的中国中车的全部股份,中车集团将确保中车集团下属全资子
                  公司继续遵守有关法律法规及规范性文件的规定。(2)经中国证监会以《关
                  于核准中国中车集团公司向公众投资者公开发行公司债券的批复》(证监许
                  可〔2016〕664 号)核准,中车集团将根据有关法律法规及规范性文件的规
                  定择机选择适当的发行窗口向公众投资者公开发行面值总额不超过 70 亿元
                  的可交换公司债券。相关发行将可能造成中车集团所持有的中国中车股份数
                  量出现被动减少的情形。(3)自承诺函出具之日至中国中车非公开发行 A
                  股股票事项完成后的六个月内,中车集团不会通过证券交易所的证券交易主
                  动减持所持有的中国中车股份数量,并确保中车集团下属全资子公司不会通
                  过证券交易所的证券交易主动减持所持有的中国中车股份数量。(4)中车
                  集团将严格履行上述承诺并承担相应的法律责任。若违反上述承诺内容,中
                  车集团将承担由此引起一切法律责任和后果,所得收益将全部归中国中车所
                  有。
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四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
       2017 年 6 月 20 日公司召开了 2016 年年度股东大会,审议通过了《关于聘请中国中车股份有
限公司 2017 年度审计机构的议案》,决定聘请德勤关黄陈方会计师行为公司 2017 年度境外准则
财务报告审计机构;聘请德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)、毕马威华振会计师事务所(特
殊普通合伙)为公司 2017 年度境内准则财务报告和内部控制审计机构,其中,德勤华永会计师事
务所(特殊普通合伙)为主审会计师事务所。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)    相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二)    临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 销售、采购类关联交易
(1) 向关联方销售
    本公司与中车集团订立产品和服务互供框架协议:
    2016 年 3 月 29 日,本公司与中车集团订立产品和服务互供框架协议,据此,中车集团及其
附属公司将向本公司销售包括原材料、配件、零部件、包装材料等产品及提供修理、培训、加工、
安保、卫生等服务。本公司将向中车集团及其附属公司销售包括原材料、配件、能源等产品及提
供修理、培训、加工、绿化、安保、卫生等服务。该协议的有效期限自 2016 年 1 月 1 日起至 2018
年 12 月 31 日止。
    于产品和服务互供框架协议项下:(1)中车集团及其附属公司就本公司供应产品及提供服务拟
支付的金额于截至 2018 年 12 月 31 日止三个年度各年的年度上限将分别为人民币 20 亿元、人民
币 27.5 亿元及人民币 35 亿元;及(2)本公司就中车集团及其附属公司供应产品及提供服务预计金
额于截至 2018 年 12 月 31 日止三个年度各年的年度上限将分别为人民币 17 亿元、人民币 23.5
亿元及人民币 30 亿元。
    本公司与中车集团订立房屋租赁框架协议:
    于 2016 年 3 月 29 日,本公司与中车集团订立房屋租赁框架协议,据此,中车集团及其附属
公司将其合法拥有的房屋租赁与本公司将其合法拥有的房屋租赁与中车集团及其附属公司。该协
议的有效期限自 2016 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止。
    于房屋租赁框架协议项下,本公司就向中车集团及其附属公司租入房屋预计金额于截至 2018
年 12 月 31 日止三个年度各年的年度上限分别为人民币 3 亿元、人民币 4 亿元及人民币 5 亿元;
中车集团及其附属公司就向本公司租入房屋预计金额于同期的年度上限分别为人民币 2 亿元、人
民币 3 亿元及人民币 4 亿元。
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                                                                   单位:千元    币种:人民币
                    日常关联交                                     关联交易金     占同类业务比
   关联方名称                          交易内容        定价原则
                      易协议                                           额             例
株洲中车天力锻业   产品互供框       销售商品、提供     市场价格
有限公司           架协议           劳务                                49,802           0.06%
宁波中车新能源科   产品互供框       销售商品、提供     市场价格
技有限公司         架协议           劳务                                23,219           0.03%
资阳中车电气科技   产品互供框       销售商品、提供     市场价格
有限公司           架协议           劳务                                 7,793       小于 0.01%
中车集团永济电机   产品互供框       销售商品、提供     市场价格
                                                                         5,584       小于 0.01%
厂                 架协议           劳务
大连机车技师学院   产品互供框       销售商品           市场价格
                                                                         3,876       小于 0.01%
                   架协议
其他小计           产品互供框       销售商品、提供     市场价格
                   架协议           劳务、租出固定                      25,582           0.03%
                                    资产
合计                            /               /             /        115,856                  /
(2)向关联方采购
                                                                   单位:千元    币种:人民币
   关联方名称      日常关联交         交易内容         定价原则    关联交易金    占同类业务比
                     易协议                                            额            例
宁波中车新能源科   产品互供框       采购商品、接受     市场价格        102,852           0.15%
技有限公司         架协议           劳务
资阳中车电气科技   产品互供框       采购商品           市场价格         94,621           0.14%
有限公司           架协议
株洲中车天力锻业   产品互供框       采购商品           市场价格         48,769           0.07%
有限公司           架协议
中车集团永济电机   产品互供框       采购商品、接受     市场价格         16,905           0.02%
厂                 架协议           劳务、租入固定
                                    资产
中车集团总部       产品互供框       租入固定资产       市场价格         10,631           0.02%
                   架协议
其他小计           产品互供框       采购商品、接受     市场价格         45,277           0.07%
                   架协议           劳务、租入固定
                                    资产
合计                            /                  /          /        319,055           0.47%
2、 金融服务类关联交易
   财务公司与中车集团订立金融服务框架协议:
                                           29 / 172
                           中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
    于 2016 年 3 月 29 日,财务公司与中车集团订立金融服务框架协议,据此,财务公司向中车
集团提供存款服务、贷款服务和其他金融服务。该协议的有效期限自 2016 年 1 月 1 日起至 2018
年 12 月 31 日止。
    于金融服务框架协议项下:(1)财务公司向中车集团及其附属公司提供存款服务于截至 2018
年 12 月 31 日止三个年度各年的每日存款余额(含应计利息)将分别为人民币 100 亿元、人民币
160 亿元及人民币 200 亿元;(2)财务公司向中车集团及其附属公司提供贷款服务于截至 2018 年
12 月 31 日止三个年度各年的每日贷款余额(含应计利息)将分别为人民币 30 亿元、人民币 60
亿元及人民币 75 亿元;及(3)财务公司向中车集团及其附属公司提供其他金融服务所收取的费用
于截至 2018 年 12 月 31 日止三个年度的年度各年上限将分别为人民币 2 亿元、人民币 3 亿元及人
民币 4 亿元。
(1)向中车集团提供存款服务
    报告期内,公司所属财务公司向中车集团提供存款服务的每日最高存款余额(含应计利息)未
超过《金融服务框架协议》规定的上限。
(2)向中车集团提供贷款业务
    本报告期无。
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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                              中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
                                                              单位:千元 币种:人民币
                          向关联方提供资金            关联方向上市公司提供资金
   关联方    关联关系 期初余          期末余
                              发生额          期初余额      发生额        期末余额
                        额              额
中车集团及 控股股东         -       -       - 2,813,705     -2,796,905          16,800
其子公司
         合计               -       -       - 2,813,705     -2,796,905          16,800
关联债权债务形成原 上述关联债权债务往来主要是本公司向中车集团借入的长短期借款。

关联债权债务对公司 以上借款有助于本公司相关项目建设的正常开展,对公司经营成果及财务
经营成果及财务状况 状况无重大影响。
的影响
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
                                                                    单位: 千元 币种: 人民币
                            公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
                                    担保
            担保
                                    发生
            方与                                           担保是             是否        关
                                    日期 担保 担保                担保 担保        是否为
            上市 被担                               担保类 否已经             存在        联
 担保方                   担保金额 (协 起始 到期                  是否 逾期        关联方
            公司 保方                                 型 履行完               反担        关
                                    议签 日     日                逾期 金额          担保
            的关                                             毕               保          系
                                      署
              系
                                     日)
中国中车    中国   芜湖   7,441,000 2017 2017 2047 连带责 否      否     -    否     否   -
股份有限    中车   市运             年4 年6 年6 任担保
公司及其    股份   达轨             月27 月20 月20
下属全资    有限   道交             日   日   日
子公司中    公司   通建
新苏州工    及其   设运
业园区市    下属   营有
                                             31 / 172
                          中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
政公用工 全     限公
程建设有 资、 司
限公司、控 控股
股子公司 子公
中车招银 司
(天津)股
权投资基
金管理有
限公司
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的                                         7,441,000
担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司                                         7,441,000
的担保)
                                 公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                    6,970,711
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                41,058,478
                        公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                  48,499,478
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                         42.37
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额                                                -
(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象                                        11,087,811
提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)                                                      -
上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                    11,087,811
未到期担保可能承担连带清偿责任说明                                                         -
担保情况说明                                 担保总额占公司净资产的比例=担保金额/归属于母
                                             公司所有者权益。截至2017年6月30日担保余额为
                                             484.99亿元,占净资产比例为42.37%,其中:对全资
                                             子公司担保余额为193.26亿元;对控股子公司担保余
                                             额为217.32亿元。按担保类型划分:银行承兑汇票担
                                             保45.25亿元,贷款及中期票据担保38.24亿元,保函、
                                             信用证及授信等担保401.50亿元。
                                             截至本期末,公司对负债比率超过70%的子公司提供
                                             的担保余额为110.88亿元。公司为负债比率超过70%
                                             的全资及控股子公司的担保,均已按照《公司章程》
                                             的规定履行了董事会及股东大会审批的程序。
                                         32 / 172
                             中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
(三) 其他重大合同
√适用 □不适用
    报告期内,公司签订了若干项销售合同,详情请见公司在上交所网站和联交所网站刊发的日
期为 2017 年 4 月 5 日、2017 年 4 月 11 日及 2017 年 6 月 29 日的公告。
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
(一) 精准扶贫规划
    公司与控股股东中车集团共同承担甘肃省天水市麦积区、甘谷县和广西壮族自治区百色市靖
西市、那坡县 4 个贫困县的定点帮扶任务。本公司下属公司在吉林省长岭县、河北省承德市兰旗
镇北沟村、洛阳市栾川县三川镇柳子村、安徽省铜陵市枞阳县横埠镇少丰村、湖南省株洲市攸县
莲塘坳先锋村等 13 个地方开展了扶贫工作。
    扶贫资金投入:根据各年帮扶项目进展情况,综合考虑贫困地区人数、贫困程度、收入水平、
基础条件和资金使用绩效等因素,按项目进度拨付帮扶资金,保障项目启动和实施的资金需求,
确保项目实施质量和资金效益的正常发挥。
    扶贫资金管理:扶贫开发办公室为扶贫开发主管部门,认真履行资金监管责任,建立健全协
调统一的扶贫资金管理机制,全面推行扶贫资金按项目管理使用制度。
    产业扶贫:贫困需要“输血”,更需要“造血”。根据甘肃省天水市和广西百色市的特点和
实际情况,因地制宜扶持贫困群众发展种桑养蚕、水果、中草药、光伏发电等特色产业,以贫困
村为重点连片打造特色产业示范基地,加大农村科技咨询和生产技术培训工作,促进贫困地区一
村一品、一户一增收项目的发展,加快贫困群众脱贫致富户的步伐。
    基础设施建设:继续坚持把改善贫困村生产生活条件作为扶贫开发的着力点和突破口,持之
以恒地狠抓道路建设、危房改造、村容改造、水柜水井等基础设施建设,切实解决贫困群众最迫
切、最需要的问题,不断夯实贫困村贫困户的发展基础,实实在在改善群众生产生活条件,帮到
群众心坎上。
    扶贫培训:素质扶贫是帮扶的传统项目。为提升当地村干部的管理能力,更新思想观念,改
善知识结构,根据情况举办扶贫村村干部培训班。重点学习了党和政府的有关方针、政策,邀请
专家讲授相关业务知识,采取座谈方式交流经验,组织到中车下属企业参观学习等,让村干部开
阔了视野,提升其业务素质和能力。
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                             中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
    扶贫调研:建立与定点扶贫地方政府、扶贫工作相关单位的沟通机制,确保配套项目的落实
到位,进一步增进了解,加深感情。进一步实施“输血”和“造血”相结合的“双轮驱动”帮扶
规划,着力提高群众脱贫能力、不断增加贫困群众收入,逐步缩小发展差距,推动当地加快经济
结构调整,促进发展方式的转变。
    扶贫慰问:坚持每年春节前夕,开展“送温暖”活动。
    干部挂职扶贫:继续派出了干部挂职扶贫,分别担任扶贫县副职和村第一书记职务,从事对
区县的帮扶工作。主动了解定点扶贫地区需求,当好集团扶贫工作的联系人,尽心尽力地做好定
点扶贫的每一项工作。
    (二) 报告期内精准扶贫概要
    中国中车按照中央领导和上级关于精准扶贫工作的一系列重要指示要求,为了推动扶贫开发
工作的顺利开展,成立了由董事长担任组长的扶贫开发工作领导小组,扶贫办公室具体承担落实
定点扶贫开发工作领导小组部署要求和组织扶贫项目的实施。同时,选拔挂职干部到定点扶贫地
挂职,保证扶贫工作各项部署落到实处。2017 年上半年直接投入资金共 449 万元,按计划实施定
点帮扶任务。
    (三) 报告期内上市公司精准扶贫工作情况表
                                                                      单位:万元 币种:人民币
                   指    标                                           数量及开展情况
一、总体情况
其中:资金
二、分项投入
1.产业发展脱贫
其中:1.1 产业扶贫项目类型                             √   农林产业扶贫
                                                       √   旅游扶贫
                                                       √   电商扶贫
                                                       □   资产收益扶贫
                                                       □   科技扶贫
                                                       □   其他
      1.2 产业扶贫项目个数(个)
      1.3 产业扶贫项目投入金额
2.教育脱贫
其中:2.1 资助贫困学生投入金额
      2.2 资助贫困学生人数(人)
3.兜底保障
其中:3.1 帮助“三留守”人员投入金额
      3.2 帮助“三留守”人员数(人)
      3.3 帮助贫困残疾人投入金额
      3.4 帮助贫困残疾人数(人)
                                            34 / 172
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    (四) 后续精准扶贫计划
    2017 年下半年,我们将严格按照国务院扶贫办和国资委扶贫开发领导小组的要求,认真抓好
定点帮扶项目的落实。
    (一)加强政策的落实。认真学习研究上级政策,加强政策分析判断能力,有效组织好与扶
贫地区政府和相关部门的对接。同时,继续安排好公司领导赴定点帮扶地区进行调研考察,为做
好定点帮扶项目打好基础。
    (二)突出项目落实。充分依靠当地政府,发挥好挂职干部的作用,协调确定好当年的帮扶
项目,推进项目建设按时间节点完成,及时帮助解决项目建设中存在的困难和问题,确保当年项
目当年完成,
    (三)继续发挥“中车购”平台优势。建立标本兼治的长效脱贫机制,通过“中车购+特产”
模式,让内容更丰富,品种更齐全,意义更长远,不断增加农民收入,以实际行动帮助贫困地区
农民脱贫致富。
    (四)开展好互动交流活动。协调总部党委开展好 “志愿者献爱心”、“一帮一结对助学”
等具有中车特色的扶贫互动活动,并广泛利用中车微信、OA 等平台进行宣传,动员广大员工积极
主动参与定点扶贫献爱心活动,不断提升影响力。
十三、 可转换公司债券情况
√适用 □不适用
    2016 年 2 月 5 日,本公司发行总额为 6 亿美元的 H 股可转换债券(以下简称“可转换债券”
或“债券”),可转换债券将于 2021 年 2 月 5 日到期。每份可转换债券面值为 250,000 美元,按面
值的 100%发行,票面利率为零。可转换债券的初始转股价为每股 9.65 港币,经调整后的转股价
为每股 9.29 港币。发行债券所得款项用于满足本公司生产及国际经营需要、包括但不限于调整债
务结构、对子公司增资、补充营运资金及项目投资等,并可由本公司全权酌情根据实际情况在中国
境内外使用。
    有关可转换债券的详情请参见本公司于上交所网站和联交所网站刊发的日期为 2016 年 1 月
25 日、2016 年 2 月 5 日、2016 年 3 月 7 日、2016 年 6 月 27 日及 2017 年 6 月 29 日的相关公告。
(一)可转换债券对股份摊薄影响
    截至 2017 年 6 月 30 日止,可转换债券仍未偿还本金总额为 6 亿美元。按照经调整后的转股
价每股 H 股 9.29 港币,若债券获悉数转换时本公司可发行的 H 股最高数目将为 503,134,553 股 H
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                            中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
股。下表载列债券如获悉数转换时本公司的股权架构情况(经参考本公司于 2017 年 6 月 30 日的
股权架构情况及假设本公司并无进一步发行股份):
                                                                            占已发行股份总数的
             股东名称                          股份数目
                                                                                  百分比
                    注
中车集团及其联系人                             15,491,375,889 股 A 股                    53.05%
公众股东:
债券认购人                                            503,134,553 股 H 股                1.72%
                                                4,371,066,040 股 H 股                   14.97%
其他公众股东
                                                7,426,316,404 股 A 股                   25.43%
由发行换股股份而扩大的已发行
                                                       29,201,998,641 股                  100%
股本
    注:截至 2017 年 6 月 30 日止,中车集团透过中国南车集团投资管理公司持有 93,085,715
股 A 股,透过中车金证投资有限公司持有 380,172,012 股 A 股。于 2017 年 7 月 31 日,中国南车
集团投资管理公司将其所持有本公司的全部股份 93,085,715 股 A 股无偿划转至中车金证投资有限
公司,中车集团透过中车金证投资有限公司持有 473,257,727 股 A 股。
    可转换债券于 2017 年 6 月 30 日若已全部转股,对每股盈利的影响分析请见本报告财务报表
附注十三、2 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程。
(二)可转换债券的主要条款
    可转换债券的主要条款如下:
    1、转股权
    可转换债券持有人有权于转股期内随时按当时适用的转股价将名下可转换债券转换为股票。
可转换债券的转股期为 2016 年 3 月 17 日至 2021 年 1 月 26 日。债券持有人可选择于 1)转股期
内,或 2)若该债券于到期日前被本公司要求回购,则直至不迟于有关指定赎回日前 10 日为止,
随时行使任何债券附带的转股权。若债券持有人根据债券的条款与条件于受限制转股期内(包括
首尾两日)行使其权利以要求本公司购回该债券,则其不可就债券行使转股权。
    可转换债券的初始转股价为每股 9.65 港币,因派发 2015 年度现金红利自 2016 年 6 月 28 日
起调整为每股 H 股 9.50 港币。本公司于 2017 年 6 月 20 日召开股东大会通过关于 2016 年度利润
分配的方案,向全体股东每股派发人民币 0.21 元(含税)的现金红利,自 2017 年 6 月 30 日起,
债券的转股价将根据债券的条款与条件由 2016 年经调整后的转股价每股 9.50 港币调整为每股 H
股 9.29 港币。转股数量由债券本金金额除以转股时的转股价决定。美元对港币的汇率固定为
7.7902 港元兑 1.00 美元。
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    2、发行人的赎回权
    (1)到期赎回
    除之前已经赎回、转股或回购及注销外,本公司将于可转换债券到期日按其未偿还本金额的
100%赎回全部未转股的可转换债券。
    (2) 有条件赎回
    在向受托人、债券持有人及主要代理发出不少于 30 日但不超过 60 日的赎回通知后,基于特
定条件,本公司可以按照有关赎回日期的未偿还本金额的 100%赎回全部未转股的可转换债券:
    a. 自 2019 年 2 月 5 日至到期日前任何时间内,仅当在该赎回通知刊登前联交所的 30 个连续
营业日期间(最后一个联交所营业日不得超过发出有关赎回通知当日前 10 个营业日)内任意 20
个联交所营业日,按适用的当时现行汇率兑换为美元的一股 H 股收盘价,于该 20 个联交所营业日
每日都至少为转股价(按固定汇率折算为美元)的 130%,否则不得赎回。倘于任何有关连续 30
个联交所营业日期间发生引起转股价变动的事件,计算相关日期的 H 股收盘价时,须就有关日期
做出适当调整,且该调整须经独立投资银行批准;或
    b. 如果在发出该通知前尚未赎回或转股的可转换债券的本金低于原发行本金的 10%。
    (3) 债券持有人的回售权
    可转换债券持有人在回售权日(即 2019 年 2 月 5 日)前不少于 30 日但不超过 60 日时发出通
知,发行人将依可转换债券持有人的选择按回售权日其未偿还本金额的 100%赎回全部或仅部分该
持有人的可转换债券。
(三)可转换债券的会计处理
    可转换债券由主合同的债项部分和包含赎回权、转股权、回售权在内的嵌入衍生金融工具构
成。
    (1) 主合同的债项部分按照公允价值进行初始确认,金额约人民币 3,488,045 千元。后续计
量采用实际利率法,考虑承销费等发行费用后,按 2.53%的实际利率计算债项的摊余成本对主债
务合同进行计量。可转换债券的债项部分本期按实际利率法确认财务费用利息支出 46,822 千元,
产生汇兑收益 88,802 千元,计入当期损益。
    (2) 嵌入衍生金融工具以公允价值进行初始确认和后续计量,相关交易费用直接计入当期损
益,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,计入当期损益。
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    有关可转换债券的承销费等发行费用按照主合同的债项部分和嵌入衍生金融工具的公允价值
比例分摊。与主合同债项相关的承销费等发行费用约人民币 28,745 千元,计入债项部分的初始
账面价值并采用实际利率法在债券剩余期限内摊销。与嵌入衍生金融工具相关的承销费等发行费
用约人民币 3,550 千元,直接计入当期财务费用。可转换债券的嵌入衍生金融工具部分本期产生
公允价值变动收益 46,351 千元,汇兑收益 8,917 千元,计入当期损益。
    本期可转换债券的债项部分和嵌入衍生金融工具的变动情况如下:
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                                                                            嵌入衍生
                                                             负债部分                      合计
                                                                            金融工具
可转换债券发行日(2016 年 2 月 5 日)                       3,488,045        430,795   3,918,840
交易费用                                                      -28,745              -     -28,745
本期应计利息(2016 年 2 月 5 日至 2016 年 6 月 30 日)         35,302              -     35,302
汇兑损益(2016 年 2 月 5 日至 2016 年 6 月 30 日)             53,126          6,556     59,682
公允价值变动损益(2016 年 2 月 5 日至 2017 年 6 月 30
                                                                      -       -3,485     -3,485
日)
期末余额(2016 年 12 月 31 日)                             3,547,728        433,866   3,981,594
本期应计利息(2016 年 6 月 30 日至 2016 年 12 月 31
                                                               46,004              -     46,004
日)
汇兑损益(2016 年 6 月 30 日至 2016 年 12 月 31 日)          165,010         17,514     182,524
公允价值变动损益(2016 年 6 月 30 日至 2016 年 12 月
                                                                      -      -85,283     -85,283
31 日)
期末余额(2016 年 12 月 31 日)                             3,758,742        366,097   4,124,839
本期应计利息                                                   46,822              -     46,822
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本期汇兑损益                                                  -88,802     -8,917      -97,719
本期公允价值变动损益                                                  -   -46,351     -46,351
期末余额(2017 年 6 月 30 日)                              3,716,762     310,829   4,027,591
(四)其他
    根据可转换债券的条款与条件,可转换债券的隐含回报率为零。
    截至 2017 年 6 月 30 日止,可转换债券持有人未行使任何转股权、回售权,本公司亦未行使
回购权。
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
    根据财政部于 2017 年 5 月 10 日发布的《企业会计准则第 16 号-政府补助》(经修订)的相关
规定,于 2017 年 1 月 1 日起与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益科目
核算,收到的贷款财政贴息冲减相关借款费用。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
√适用 □不适用
    1、非公开发行 A 股股票
    2016 年 5 月 27 日,公司第一届董事会第十四次会议审议通过《关于中国中车股份有限公司
非公开发行 A 股股票预案的议案》等与非公开发行相关议案,拟发行不超过 1,385,681,291 股 A
股股票,拟募集不超过人民币 120 亿元。2016 年 6 月 7 日,国务院国资委作出《关于中国中车股
份有限公司非公开发行 A 股股票有关问题的批复》(国资产权﹝2016﹞465 号),原则同意公司
本次非公开发行 A 股股票方案。2016 年 6 月 16 日,公司召开 2015 年度股东大会,审议通过《关
于中国中车股份有限公司非公开发行 A 股股票预案的议案》等与非公开发行相关议案。2016 年 8
月 5 日,公司实施完毕 2015 年年度利润分配方案后调整了非公开发行 A 股股票发行价格和发行数
量。2016 年 8 月 17 日,公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通
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知书》(161634 号)(以下简称“《反馈意见》”)。2016 年 9 月 2 日,公司对《反馈意见》的
回复进行了披露。2016 年 11 月 9 日,公司的非公开发行 A 股股票申请获得中国证监会发行审核
委员会审核通过。2016 年 12 月 30 日,公司非公开发行 A 股股票申请获得中国证监会核准批复。
2017 年 1 月 17 日,公司非公开发行的 A 股股票在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办
理完毕登记托管手续,限售期 36 个月。
    详情请参见公司于上交所网站和联交所网站刊发的日期为2016年5月27日、2016年6月13日、
2016年6月16日、2016年8月5日、2016年8月17日、2016年9月2日、2016年11月9日,2016年12月30
日和2017年1月18日的相关公告。
    2、银行间债务融资工具情况
    公司2014年2月25日发行总额为人民币20亿元的中国北车股份有限公司2014年第一期中期票
据已于2017年2月25日到期兑付。
    公司2017年6月27日发行2017年第一期超短期融资券人民币20亿元,到期日2017年10月13日。
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                                  第六节           普通股股份变动及股东情况
    一、 股本变动情况
        (一)    股份变动情况表
    1、 股份变动情况表
                                                                                                     单位:股
                           本次变动前                     本次变动增减(+,-)                 本次变动后
                                                                                                                 比例
                          数量              比例(%)      发行新股            小计               数量
                                                                                                                 (%)
一、有限售条                        0             0    1,410,105,755      1,410,105,755       1,410,105,755      4.91
件股份
国有法人持股                     0                0    1,410,105,755      1,410,105,755       1,410,105,755       4.91
二、无限售条        27,288,758,333              100                0                  0      27,288,758,333      95.09
件流通股份
1、人民币普通       22,917,692,293            83.98                   0              0       22,917,692,293      79.86

2、境外上市的        4,371,066,040            16.02                   0              0        4,371,066,040      15.23
外资股
三、股份总数        27,288,758,333              100    1,410,105,755      1,410,105,755      28,698,864,088
    2、 股份变动情况说明
        √适用 □不适用
               2017 年 1 月 17 日,公司完成非公开发行 A 股股票 1,410,105,755 股。新增股份的锁定期为
    36 个月。本次发行完成后,本公司总股本由 27,288,758,333 股增加至 28,698,864,088 股。详情
    请参见公司于上交所网站和联交所网站刊发的日期为 2017 年 1 月 17 日的《中国中车股份有限公
    司非公开发行 A 股股票发行结果暨股本变动公告》。
    3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
    有)
        □适用 √不适用
    4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
        □适用 √不适用
        (二)    限售股份变动情况
        √适用 □不适用
                                                                                                      单位: 股
                                             报告期
                                 期初限                 报告期增加限      报告期末限售                   解除限售
               股东名称                      解除限                                        限售原因
                                 售股数                   售股数              股数                         日期
                                             售股数
    中车集团                        0          0      705,052,878       705,052,878   非公开发行 A   2020 年 1
                                                                                          股股份限售     月 17 日
                                                                                          约定
                                                           41 / 172
                                           中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
           上海兴瀚资产-兴            0            0     235,017,626         235,017,626   非公开发行 A   2020 年 1
           业银行-兴业国际                                                                 股股份限售     月 17 日
           信托有限公司                                                                     约定
           国开金融有限责任            0            0     176,263,219         176,263,219   非公开发行 A   2020 年 1
           公司                                                                             股股份限售     月 17 日
                                                                                            约定
           上海招银股权投资            0            0     117,508,813         117,508,813   非公开发行 A   2020 年 1
           基金管理有限公司                                                                 股股份限售     月 17 日
                                                                                            约定
           国开精诚(北京)            0            0     117,508,813         117,508,813   非公开发行 A   2020 年 1
           投资基金有限公司                                                                 股股份限售     月 17 日
                                                                                            约定
           国开思远(北京)            0            0     58,754,406          58,754,406    非公开发行 A   2020 年 1
           投资基金有限公司                                                                 股股份限售     月 17 日
                                                                                            约定
           合计                        0            0   1,410,105,755     1,410,105,755           /            /
           二、 股东情况
           (一)   股东总数:
                                               注
           截至报告期末普通股股东总数(户)                                                  968,291
           注:截至报告期末,公司 A 股股东户数为 965,769 户,H 股登记股东户数为 2,522 户。
           (二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                                        单位:股
                                                前十名股东持股情况
                                                                                                质押或冻结
    股东名称           报告期内增                                              持有有限售条         情况       股东
                                           期末持股数量          比例(%)
    (全称)               减                                                    件股份数量     股份     数    性质
                                                                                                状态     量
中车集团               705,052,878          15,491,375,889            53.98      705,052,878      无       -   国有
                                                                                                               法人
HKSCC NOMINEES                50,950         4,360,365,259            15.19                 -    未知      -   境外
    注
LIMITED                                                                                                        法人
中国证券金融股份       571,957,613           1,356,282,807             4.73                 -    未知      -   国有
有限公司                                                                                                       法人
中车金证投资有限                  -            380,172,012             1.32                 -      无      -   国有
公司                                                                                                           法人
中央汇金资产管理                  -            304,502,100             1.06                 -    未知      -   国有
有限责任公司                                                                                                   法人
上海兴瀚资产-兴       235,017,626             235,017,626             0.82      235,017,626     未知      -   国有
业银行-兴业国际                                                                                               法人
信托有限公司
国开金融有限责任       176,263,219             176,263,219             0.61      176,263,219     未知      -   国有
公司                                                                                                           法人
博时基金-农业银                  -            125,366,000             0.44                 -    未知      -   未知
行-博时中证金融
资产管理计划
                                                           42 / 172
                                  中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
易方达基金-农业             -        125,366,000            0.44           -   未知     -   未知
银行-易方达中证
金融资产管理计划
大成基金-农业银             -        125,366,000            0.44           -   未知     -   未知
行-大成中证金融
资产管理计划
嘉实基金-农业银             -        125,366,000            0.44           -   未知     -   未知
行-嘉实中证金融
资产管理计划
广发基金-农业银             -        125,366,000            0.44           -   未知     -   未知
行-广发中证金融
资产管理计划
中欧基金-农业银             -        125,366,000            0.44           -   未知     -   未知
行-中欧中证金融
资产管理计划
华夏基金-农业银             -        125,366,000            0.44           -   未知     -   未知
行-华夏中证金融
资产管理计划
银华基金-农业银             -        125,366,000            0.44           -   未知     -   未知
行-银华中证金融
资产管理计划
南方基金-农业银             -        125,366,000            0.44           -   未知     -   未知
行-南方中证金融
资产管理计划
工银瑞信基金-农             -        125,366,000            0.44           -   未知     -   未知
业银行-工银瑞信
中证金融资产管理
计划
                                   前十名无限售条件股东持股情况
                                 持有无限售条件流                    股份种类及数量
           股东名称
                                     通股的数量              种类                   数量
中车集团                             14,786,323,011      人民币普通股               14,786,323,011
                       注
HKSCC NOMINEES LIMITED                4,360,365,259    境外上市外资股                4,360,365,259
中国证券金融股份有限公司              1,356,282,807      人民币普通股                1,356,282,807
中车金证投资有限公司                    380,172,012      人民币普通股                  380,172,012
中央汇金资产管理有限责任公司            304,502,100      人民币普通股                  304,502,100
博时基金-农业银行-博时中证金          125,366,000                                    125,366,000
                                                         人民币普通股
融资产管理计划
易方达基金-农业银行-易方达中        125,366,000                                      125,366,000
                                                            人民币普通股
证金融资产管理计划
大成基金-农业银行-大成中证金        125,366,000                                      125,366,000
                                                            人民币普通股
融资产管理计划
嘉实基金-农业银行-嘉实中证金        125,366,000                                      125,366,000
                                                            人民币普通股
融资产管理计划
广发基金-农业银行-广发中证金        125,366,000                                      125,366,000
                                                            人民币普通股
融资产管理计划
中欧基金-农业银行-中欧中证金        125,366,000                                      125,366,000
                                                            人民币普通股
融资产管理计划
华夏基金-农业银行-华夏中证金        125,366,000                                      125,366,000
                                                            人民币普通股
融资产管理计划
                                                 43 / 172
                                  中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
银华基金-农业银行-银华中证金           125,366,000                                       125,366,000
                                                             人民币普通股
融资产管理计划
南方基金-农业银行-南方中证金           125,366,000                                       125,366,000
                                                             人民币普通股
融资产管理计划
工银瑞信基金-农业银行-工银瑞           125,366,000                                       125,366,000
                                                             人民币普通股
信中证金融资产管理计划
上述股东关联关系或一致行动的说   中车金证投资有限公司是中车集团的全资子公司。除此之外公司未知上述
明                               其他股东存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动
                                 人。
    注:HKSCC NOMINEES LIMITED(香港中央结算(代理人)有限公司)持有的 H 股乃代表多个客户所
    持有。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
        √适用 □不适用
                                                                                           单位:股
                                                               有限售条件股份可上市交易
                                            持有的有限售条               情况               限售条
         序号     有限售条件股东名称
                                              件股份数量       可上市交 新增可上市交易        件
                                                                 易时间      股份数量
    1       中车集团                       705,052,878     2020 年 1     705,052,878   非公开
                                                               月 17 日                    发行完
                                                                                           成之日
                                                                                           起 36 个
                                                                                           月
    2       上海兴瀚资产-兴业银行         235,017,626     2020 年 1    235,017,626    非公开
                -兴业国际信托有限公司                         月 17 日                    发行完
                                                                                           成之日
                                                                                           起 36 个
                                                                                           月
    3       国开金融有限责任公司           176,263,219     2020 年 1    176,263,219    非公开
                                                               月 17 日                    发行完
                                                                                           成之日
                                                                                           起 36 个
                                                                                           月
    4       上海招银股权投资基金管         117,508,813     2020 年 1    117,508,813    非公开
                理有限公司                                     月 17 日                    发行完
                                                                                           成之日
                                                                                           起 36 个
                                                                                           月
    5       国开精诚(北京)投资基金       117,508,813     2020 年 1    117,508,813    非公开
                有限公司                                       月 17 日                    发行完
                                                                                           成之日
                                                                                           起 36 个
                                                                                           月
    6       国开思远(北京)投资基金        58,754,406     2020 年 1     58,754,406    非公开
                有限公司                                       月 17 日                    发行完
                                                                                           成之日
                                                                                           起 36 个
                                                                                           月
                                                  44 / 172
                            中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
上述股东关联关系或一致行动的说      国开精诚(北京)投资基金有限公司、国开思远(北京)
明                                  投资基金有限公司均为公司制私募股权投资基金,其管理
                                    人均为国开投资发展基金管理(北京)有限责任公司;国
                                    开投资发展基金管理(北京)有限责任公司是国开金融有
                                    限责任公司的全资子公司。
(三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
√适用 □不适用
战略投资者或一般法人的名称          约定持股起始日期                   约定持股终止日期
上海兴瀚资产-兴业银行-兴     2017 年 1 月 17 日                非公开发行完成之日起 36 个月
业国际信托有限公司
国开金融有限责任公司           2017 年 1 月 17 日          非公开发行完成之日起 36 个月
战略投资者或一般法人参与配     上海兴瀚资产-兴业银行-兴业国际信托有限公司、国开金融有
售新股约定持股期限的说明       限责任公司认购公司非公开发行的股份自发行结束之日起 36 个
                               月内不得转让。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
                                           45 / 172
                            中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
                   第七节      董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
           姓名                         担任的职务                      变动情形
张忠                          独立非执行董事                     离任
孙永才                        副总裁                             离任
孙永才                        执行董事                           选举
徐宗祥                        执行董事                           选举
奚国华                        副董事长、执行董事、总裁           离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
    2017年5月22日孙永才辞去公司副总裁职务;2017年6月20日经公司股东大会选举,孙永才、
徐宗祥任公司第一届董事会执行董事,任期至第一届董事会任期结束之日止。
    2017年6月20日独立非执行董事张忠先生因年龄原因辞职,同时辞去公司独立非执行董事、董
事会审计与风险管理委员会委员、提名委员会副主席及委员、薪酬与考核委员会委员职务。
    2017年6月27日增补孙永才、徐宗祥、李国安为战略委员会委员,增补吴卓为审计与风险管理
委员会委员,增补辛定华为提名委员会委员,增补刘智勇为薪酬与考核委员会委员,任期均至公
司第一届董事会任期结束之日止。
    2017年7月26日,奚国华先生因工作调动辞去公司副董事长、执行董事、总裁职务,以及董事
会战略委员会委员、提名委员会委员职务。
三、其他说明
□适用 √不适用
                                           46 / 172
                              中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
                              第八节        公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
                                                                     单位:千元 币种:人民币
                                                                              还本
 债券                                                                  利率           交易
          简称      代码         发行日        到期日       债券余额          付息
 名称                                                                (%)            场所
                                                                              方式
中国     13 南    122251.SH    2013-4-22     2018-4-22     1,500,000 4.70     按年   上海
南车     车 01                                                                付息, 证券
股份                                                                          一次   交易
有限                                                                          性还   所
公司                                                                          本
2013
年公
司债
券(第
一期)
(5 年
期)
中国     13 南    122252.SH    2013-4-22     2023-4-22     1,500,000   5.00   按年     上海
南车     车 02                                                                付息,   证券
股份                                                                          一次     交易
有限                                                                          性还     所
公司                                                                          本
2013
年公
司债
券(第
一期)
(10
年期)
中国     16 中    136671.SH    2016-08-30    2021-08-30    2,000,000   2.95   按年     上海
中车     车 01                                                                付息,   证券
股份                                                                          一次     交易
有限                                                                          性还     所
公司                                                                          本
2016
年公
司债
券(第
一期)
公司债券付息兑付情况
√适用 □不适用
    2017 年 4 月 19 日,中国中车股份有限公司公告《关于 13 南车 01 公司债券的付息公告》及
《关于 13 南车 02 公司债券的付息公告》,并于 2017 年 4 月 24 日(因 4 月 22 日为非交易日,故
                                             47 / 172
                             中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
顺延至其后的第 1 个工作日)支付 13 南车 01 及 13 南车 02 自 2016 年 4 月 22 日至 2017 年 4 月
21 日期间的利息。报告期内,16 中车 01 未发生付息兑付事项。
公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
                       名称                     中国国际金融股份有限公司
                       办公地址                 北京市建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及
  债券受托管理人                                28 层
                       联系人                   王超
                       联系电话                 010-65051166
                       名称                     中诚信证券评估有限公司
   资信评级机构
                       办公地址                 上海市黄浦区西藏南路 760 号安基大厦 21 楼
其他说明:
□适用 √不适用
三、公司债券募集资金使用情况
√适用 □不适用
    前述公司债券募集资金均按债券披露使用用途专款专用。截至 2017 年 6 月 30 日,中国南车
股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(5 年期)、中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第
一期)(10 年期)和中国中车股份有限公司 2016 年公司债券(第一期)全部募集资金已使用完毕。
四、公司债券评级情况
√适用 □不适用
    2017 年 5 月 17 日,中诚信证券评估有限公司在对本公司经营状况及相关行业进行综合分析
与评估的基础上,出具了《中国中车股份有限公司 13 南车 01、13 南车 02 公司债券跟踪评级报告
(2017)》、《中国中车股份有限公司 2016 年公司债券(第一期)跟踪评级报告(2017)》,本次跟
踪主体信用等级为 AAA,评级展望稳定;“13 南车 01”、“13 南车 02”、“16 中车 01”债券信
用等级为 AAA。本次评级结果与前次相比未发生调整。报告期内,发行人评级未发生变化。
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
√适用 □不适用
                                            48 / 172
                            中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
(一)增信机制
     1、报告期内,中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(5 年期)、中国南车股份
有限公司 2013 年公司债券(第一期)(10 年期)和中国中车股份有限公司 2016 年公司债券(第一
期)增信机制未发生变更。
     2、南车集团为公司中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(5 年期)、中国南车
股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(10 年期)进行了担保。
     经国务院国资委批复,2015 年 8 月 5 日,北车集团与南车集团签署《中国北方机车车辆工
业集团公司与中国南车集团公司之合并协议》,约定北车集团吸收合并南车集团,南车集团注销,
北车集团更名为“中国中车集团公司”。南车集团的全部资产、负债、业务、人员、合同、资质
及其他一切权利与义务均由合并后企业中车集团承继。2015 年 9 月 7 日,由受托管理人中国国际
金融股份有限公司召集,中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)2015 年第二次债券持
有人会议在北京市建国门外大街 1 号国贸写字楼 2 座 28 层中国国际金融股份有限公司 2810 会议
室召开,该次会议审议通过了《关于中国中车集团公司承继中国南车集团公司对本期债券担保义
务的议案》。2015 年 9 月 24 日,北车集团完成工商变更登记,更名为“中国中车集团公司”;
南车集团作为中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(5 年期)、中国南车股份有限公
司 2013 年公司债券(第一期)(10 年期)的担保人义务由中车集团承继。
    担保人2017年3月31日情况如下(财务数据未经审计):
    (1)担保人主要财务指标情况
                                                                     单位:亿元 币种:人民币
                 主要指标                                       2017 年 3 月 31 日
净资产                                                                               1,359.94
资产负债率                                                                             63.01%
净资产收益率                                                                            1.12%
流动比率                                                                                 1.31
速动比率                                                                                 0.91
累计对外担保余额                                                                         0.57
累计对外担保余额占净资产的比例                                                          0.04%
     注:累计对外担保指公司及其控股子企业为第三方(指公司合并报表范围外的主体)提供对
外担保的情形。
    (2)担保人资信状况如下:
    截至 2017 年 3 月 31 日,中车集团获得主要合作银行的授信额度 2,581 亿元,已使用额度
255.56 亿元,剩余授信额度 2,325.44 亿元。
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    2014 年-2016 年及 2017 年 1-3 月,中车集团在与主要客户的业务往来中,未发生重大违约情
况。也未发生延迟支付债务融资工具本息的情况。
    (3)担保人所拥有的除公司股权外的其他子公司如下:
    截至 2017 年 3 月 31 日,中车集团除公司股权外,拥有 32 家全资一级子公司及 2 家控股一级
子公司。
    (4)担保人受限资产情况
    截至 2017 年 3 月 31 日,中车集团所有权受到限制的资产账面价值共计人民币 69.99 亿元。
(二)偿债计划及其他偿债保障措施
    报告期内,中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(5 年期)、中国南车股份有限
公司 2013 年公司债券(第一期)(10 年期)和中国中车股份有限公司 2016 年公司债券(第一期)偿
债计划及偿债保障措施未发生变更。公司严格按照募集说明书约定的还本付息安排向债券持有人
支付债券利息及兑付债券本金。
(三)专项偿债账户
    经中国证监会“证监许可[2013]285号”文核准,中国南车股份有限公司2013年公司债券(第
一期)债券发行工作于2013年4月24日结束,发行规模为人民币30亿元。本期债券扣除承销费用后
的募集资金,已于2013年4月24日汇入发行人在中国民生银行北京西直门支行开立的
0123014170011722号银行账户。众环海华会计师事务所有限公司已针对上述到账款项进行了验证,
并出具了编号为众环海华会计师事务所有限公司已针对上述到账款项进行了验证,并出具了编号
为众环验字(2013)02001号验证报告。
    根据中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)募集说明书的相关内容,中国南车股份
有限公司 2013 年公司债券(第一期)所募集资金用于补充流动资金。
    中国中车股份有限公司 2016 年公司债券(第一期)未设置专项偿债账户。
六、公司债券持有人会议召开情况
√适用 □不适用
    报告期内,中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(5 年期)、中国南车股份有限
公司 2013 年公司债券(第一期)(10 年期)和中国中车股份有限公司 2016 年公司债券(第一期)未
召开持有人会议。
七、公司债券受托管理人履职情况
√适用 □不适用
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    公司债券存续期内,中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(5 年期)、中国南车
股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(10 年期)和中国中车股份有限公司 2016 年公司债券(第
一期)债券受托管理人中国国际金融股份有限公司严格按照《债券受托管理协议》中的约定,对公
司资信状况、募集资金管理运用情况、公司债券本息偿付情况等进行了持续跟踪,并督促公司履
行公司债券募集说明书中所约定义务,积极行使了债券受托管理人职责,维护债券持有人的合法
权益。
八、截至报告期末和上年末(或本报告期和上年同期)下列会计数据和财务指标
√适用 □不适用
                                                               单位:千元 币种:人民币
                                                  本报告期末比上年度末增
  主要指标      本报告期末        上年度末                                 变动原因
                                                          减(%)
流动比率                1.21                1.20                     0.83           -
速动比率                0.75                0.76                    -1.32           -
资产负债率            62.87%              63.41%                    -0.85           -
贷款偿还率              1.00                1.00                          -         -
                本报告期                          本报告期比上年同期增减
                                  上年同期                                 变动原因
                (1-6 月)                                  (%)
EBITDA 利息保          14.23               20.35                   -30.07   EBITDA 较
障倍数                                                                       上期减少
利息偿付率              1.33                1.39                    -4.32           -
九、关于逾期债项的说明
□适用 √不适用
十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
√适用 □不适用
    报告期内,本公司对其他债券和债务融资工具均按时、足额进行了付息兑付。
十一、 公司报告期内的银行授信情况
√适用 □不适用
截至 2017 年 6 月 30 日,公司银行授信额度金额、已使用金额及剩余授信额度详见下表:
                                                                       单位:千元 币种:人民币
     银行名称            授信额度金额                已使用金额             剩余授信额度
     中信银行                   28,000,000                   568,132              27,431,868
    进出口银行                  24,000,000                   535,000              23,465,000
     中国银行                   20,000,000                2,161,372               17,838,628
     民生银行                   20,000,000                6,784,000               13,216,000
   国家开发银行                 15,800,000                3,800,000               12,000,000
                                          51 / 172
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     工商银行                   13,500,000                3,566,984                     9,933,016
     建设银行                   11,500,000                2,905,032                     8,594,968
     招商银行                   10,000,000                2,000,000                     8,000,000
   中国农业银行                   9,440,000               1,150,000                     8,290,000
     北京银行                     7,500,000                             -               7,500,000
     交通银行                     6,500,000               1,000,000                     5,500,000
     光大银行                     3,500,000                  100,000                    3,400,000
   北京农商银行                   3,500,000               1,400,000                     2,100,000
     兴业银行                     3,000,000               1,000,000                     2,000,000
     浦发银行                     2,500,000                             -               2,500,000
     昆仑银行                     2,300,000               2,000,000                       300,000
         合计                  181,040,000               28,970,520                   152,069,480
                                                                            单位:千元 币种:美元
     银行名称            授信额度金额                已使用金额                 剩余授信额度
     渣打银行                       450,000                         -                     450,000
     星展银行                       100,000                    2,416                      97,584
         合计                       550,000                    2,416                      547,584
十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
√适用 □不适用
    公司债券存续期内,中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(5 年期)、中国南车
股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(10 年期)和中国中车股份有限公司 2016 年公司债券(第
一期)债券受托管理人中国国际金融股份有限公司严格按照《债券受托管理协议》中的约定,对公
司资信状况、募集资金管理运用情况、公司债券本息偿付情况等进行了持续跟踪,并督促公司履
行公司债券募集说明书中所约定义务,积极行使了债券受托管理人职责,维护债券持有人的合法
权益。
十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
□适用 √不适用
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                                 第九节         财务报告
                                    合并资产负债表
                                   2017 年 6 月 30 日
编制单位: 中国中车股份有限公司
                                                                            单位:千元 币种:人民币
              项目                   附注五            2017 年 6 月 30 日       2016 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                              1                      35,029,380               45,594,983
  以公允价值计量且其变动计入当期        2
                                                                  798,346                  731,916
损益的金融资产
  应收票据                              3                      12,456,855               15,099,951
  应收账款                              4                      96,610,204               74,052,872
  预付款项                              5                      11,715,119               11,872,252
  应收利息                                                         63,502                   25,975
  应收股利                                                         82,262                   39,649
  其他应收款                            6                       5,176,978                4,420,452
  存货                                  7                      67,550,400               54,416,164
  一年内到期的非流动资产                8                       8,282,126                8,166,808
  其他流动资产                          9                       3,970,030                6,168,258
    流动资产合计                                              241,735,202              220,589,280
非流动资产:
  发放贷款及垫款                                                  200,741                  203,144
  可供出售金融资产                     10                       4,058,219                3,819,162
  持有至到期投资                       11                       1,258,098                  966,970
  长期应收款                           12                      11,024,798               11,012,361
  长期股权投资                         13                       8,741,492                8,471,976
  投资性房地产                         14                       1,045,255                  983,803
  固定资产                             15                      56,460,766               56,938,838
  在建工程                             16                       9,399,532                9,327,797
  工程物资                                                         90,632                   79,400
  固定资产清理                                                     17,129                   18,073
  无形资产                             17                      17,857,819               17,551,660
  开发支出                             18                         131,857                  110,418
  商誉                                 19                       1,281,491                1,286,760
  长期待摊费用                                                    179,552                  192,487
  递延所得税资产                       20                       3,122,283                3,009,338
  其他非流动资产                       21                       4,062,805                3,749,145
    非流动资产合计                                            118,932,469              117,721,332
      资产总计                                                360,667,671              338,310,612
                                            53 / 172
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                                   合并资产负债表-续
                                   2017 年 6 月 30 日
流动负债:
  短期借款                             22                 25,112,870           21,994,384
  吸收存款及同业存放                   23                  1,183,772            2,711,370
  拆入资金                             24                  1,200,000                    -
  以公允价值计量且其变动计入当期
                                                                   -               16,983
  损益的金融负债
  应付票据                             25                 17,060,912           19,797,275
  应付账款                             26                103,745,775           91,949,851
  预收款项                             27                 22,841,515           25,773,476
  应付职工薪酬                         28                  2,177,894            1,939,164
  应交税费                             29                  2,508,667            3,281,189
  应付利息                             30                    143,251              363,903
  应付股利                             31                  6,436,330              196,067
  其他应付款                           32                  9,170,470            8,053,333
  一年内到期的非流动负债               33                  5,773,992            8,094,882
  其他流动负债                         34                  2,189,033               55,298
    流动负债合计                                         199,544,481          184,227,175
非流动负债:
  长期借款                             35                  2,252,318            3,721,502
  应付债券                             36                  9,209,913           10,749,910
  长期应付款                           37                    179,808              212,679
  长期应付职工薪酬                     38                  3,607,720            3,516,307
  专项应付款                                                  11,268               15,728
  预计负债                             39                  5,158,275            5,229,545
  递延收益                             40                  5,948,026            5,944,764
  递延所得税负债                       20                    212,042              235,835
  其他非流动负债                       41                    626,857              652,551
    非流动负债合计                                        27,206,227           30,278,821
      负债合计                                           226,750,708          214,505,996
所有者权益
  股本                                 42                 28,698,864           27,288,758
  资本公积                             43                 40,685,129           30,167,624
  其他综合收益                         44                  (276,276)            (304,035)
  专项储备                             45                     49,957               49,957
  盈余公积                             46                  2,273,807            2,273,807
  一般风险准备                                               551,265              551,265
  未分配利润                           47                 42,475,014           44,829,233
  归属于母公司所有者权益合计                             114,457,760          104,856,609
  少数股东权益                                            19,459,203           18,948,007
    所有者权益合计                                       133,916,963          123,804,616
      负债和所有者权益总计                               360,667,671          338,310,612
法定代表人:刘化龙          主管会计工作负责人:詹艳景             会计机构负责人:王健
                                         54 / 172
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                                    公司资产负债表
                                   2017 年 6 月 30 日
编制单位:中国中车股份有限公司
                                                                            单位:千元 币种:人民币
                                     附注十
              项目                                     2017 年 6 月 30 日      2016 年 12 月 31 日
                                       四
流动资产:
  货币资金                              1                       6,622,544                8,787,144
  以公允价值计量且其变动计入当期
                                                                  527,312                  514,527
损益的金融资产
  应收票据                                                              -                    2,000
  应收账款                                                        220,755                   48,440
  预付款项                                                         71,319                  180,010
  应收利息                                                        384,111                  311,653
  应收股利                                                      1,765,505                2,431,938
  其他应收款                            2                      27,644,140               22,217,563
  一年内到期的非流动资产                                        2,089,670                1,791,858
  其他流动资产                                                    410,992                1,105,378
    流动资产合计                                               39,736,348               37,390,511
非流动资产:
  可供出售金融资产                                                      -                 422,163
  长期应收款                                                    8,514,501              10,789,421
  长期股权投资                          3                      98,986,717              94,400,622
  固定资产                                                         25,439                  30,420
  在建工程                                                         24,072                  22,994
  无形资产                                                        106,363                 112,282
  其他非流动资产                                                        -                 524,000
    非流动资产合计                                            107,657,092             106,301,902
      资产总计                                                147,393,440             143,692,413
流动负债:
  短期借款                                                     14,625,000               12,036,980
  应付账款                                                        430,486                   98,547
  预收款项                                                        206,530                  254,489
  应付职工薪酬                                                     13,779                   48,264
  应交税费                                                          6,655                    6,388
  应付利息                                                        184,627                  343,029
  应付股利                                                      6,026,761                        -
  其他应付款                                                   16,098,157               25,978,113
  一年内到期的非流动负债                                        2,000,000                3,249,597
  其他流动负债                                                  2,000,000                        -
    流动负债合计                                               41,591,995               42,015,407
                                            55 / 172
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                                      公司资产负债表-续
                                      2017 年 6 月 30 日
非流动负债:
  长期借款                                                           -                1,851,525
  应付债券                                                   9,209,913               10,749,910
  长期应付职工薪酬                                               7,244                    7,129
  其他非流动负债                                               310,829                  366,097
    非流动负债合计                                           9,527,986               12,974,661
      负债合计                                              51,119,981               54,990,068
所有者权益:
  股本                                                      28,698,864               27,288,758
  资本公积                                                  62,801,939               52,277,940
  其他综合收益                                                  50,372                   60,703
  盈余公积                                                   2,273,807                2,273,807
  未分配利润                                                 2,448,477                6,801,137
    所有者权益合计                                          96,273,459               88,702,345
      负债和所有者权益总计                                 147,393,440              143,692,413
法定代表人:刘化龙            主管会计工作负责人:詹艳景              会计机构负责人:王健
                                            56 / 172
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                                         合并利润表
                                       2017 年 1—6 月
                                                                         单位:千元   币种:人民币
                     项目                             附注     2017 年 1—6 月    2016 年 1—6 月
一、营业总收入                                        五、48       88,717,014        94,204,936
其中:营业收入                                        五、48       88,717,014        94,204,936
二、营业总成本                                                     84,106,131        87,783,051
其中:营业成本                                        五、48       69,169,145        72,449,999
      税金及附加                                      五、49           907,131           656,226
      销售费用                                        五、50        2,815,874         3,178,659
      管理费用                                        五、51        9,920,894         9,930,679
      财务费用                                        五、52           632,347           490,023
      资产减值损失                                    五、53           660,740        1,077,465
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)          五、54            75,709            14,676
      投资收益(损失以“-”号填列)                  五、55           397,715           444,134
      其中:对联营企业和合营企业的投资收益                             233,232           333,299
      其他收益                                        五、56           263,840                   -
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                  5,348,147         6,880,695
  加:营业外收入                                      五、57           388,354           738,629
      其中:非流动资产处置利得                                          14,070            11,581
  减:营业外支出                                      五、58            95,716            61,993
      其中:非流动资产处置损失                                          12,995            16,868
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                              5,640,785         7,557,331
  减:所得税费用                                      五、59        1,036,781         1,482,948
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                  4,604,004         6,074,383
  归属于母公司所有者的净利润                                        3,672,542         4,794,773
  少数股东损益                                                         931,462        1,279,610
六、其他综合收益的税后净额                            五、44            45,482         (36,653)
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                              27,759           (7,197)
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益                                  -                  -
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                              27,759           (7,197)
      1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
                                                                          4,257           33,903
损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动损益                                 82,754         (2,318)
      3.外币财务报表折算差额                                           (59,252)        (38,782)
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                 17,723        (29,456)
七、综合收益总额                                                      4,649,486       6,037,730
  归属于母公司所有者的综合收益总额                                    3,700,301       4,787,576
  归属于少数股东的综合收益总额                                          949,185       1,250,154
                                                      附注十
八、每股收益:
                                                      五、2
  (一)基本每股收益(元/股)                                                0.13              0.18
  (二)稀释每股收益(元/股)                                                0.12              0.18
法定代表人:刘化龙          主管会计工作负责人:詹艳景               会计机构负责人:王健
                                           57 / 172
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                                        公司利润表
                                      2017 年 1—6 月
                                                                         单位:千元 币种:人民币
                    项目                             附注十四     2017 年 1—6 月 2016 年 1—6 月
一、营业收入                                             4               575,159
  减:营业成本                                           4               540,729                -
      税金及附加                                                           4,441           12,302
      销售费用                                                             9,038            2,912
      管理费用                                                           101,644           97,634
      财务费用                                                          (83,080)         (94,005)
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                              59,136           18,951
      投资收益(损失以“-”号填列)                    5              1,611,148        2,304,188
      其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                98,648          169,275
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                     1,672,671        2,304,311
  加:营业外收入                                                           1,430
  减:营业外支出                                                               -            2,461
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                 1,674,101        2,302,201
    减:所得税费用                                                             -                -
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                     1,674,101        2,302,201
五、其他综合收益的税后净额                                              (10,331)           46,051
  (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                                (10,331)           46,051
    1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
                                                                            4,257          33,903
的其他综合收益中享有的份额
    2.可供出售金融资产公允价值变动损益                                  (14,588)           12,148
六、综合收益总额                                                       1,663,770        2,348,251
法定代表人:刘化龙             主管会计工作负责人:詹艳景               会计机构负责人:王健
                                     合并现金流量表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                     单位:千元 币种:人民币
              项目                     附注            本期发生额              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                              81,482,907              102,602,449
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额                                       -             1,200,000
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额                                              1,200,000                      -
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                                  488,728              566,586
  收到其他与经营活动有关的现金                                  1,416,436            1,353,271
                                          58 / 172
                         中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
    经营活动现金流入小计                                 84,588,071       105,722,306
  购买商品、接受劳务支付的现金                           76,628,793        87,774,437
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额                          1,527,598        1,086,352
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                        12,652,508         11,652,746
  支付的各项税费                                         6,480,019          7,764,029
  支付其他与经营活动有关的现金                           4,808,788          5,563,115
    经营活动现金流出小计                               102,097,706        113,840,679
      经营活动产生的现金流量净额                      (17,509,635)        (8,118,373)
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                     21,035,378       11,815,889
  取得投资收益收到的现金                                    269,295          267,059
  处置固定资产、无形资产和其他长                            266,175           98,001
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的                                  3,727       24,480
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                               86,428           87,767
    投资活动现金流入小计                                 21,661,003       12,293,196
  购建固定资产、无形资产和其他长                          3,839,227        4,065,533
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                         13,639,215       18,082,849
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的                              13,210               -
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                 17,491,652        22,148,382
      投资活动产生的现金流量净额                          4,169,351       (9,855,186)
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                     11,997,905           90,434
  其中:子公司吸收少数股东投资收                             56,905           90,434
到的现金
  取得借款收到的现金                                     43,795,491       43,847,098
  发行债券收到的现金                                      2,000,000        9,891,408
  收到其他与筹资活动有关的现金                                    -           60,000
    筹资活动现金流入小计                                 57,793,396       53,888,940
  偿还债务支付的现金                                     47,298,483       38,903,348
  分配股利、利润或偿付利息支付的                          1,050,976        1,268,245
现金
  其中:子公司支付给少数股东的股                            236,163          604,919
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                              156,106          112,822
    筹资活动现金流出小计                                 48,505,565       40,284,415
      筹资活动产生的现金流量净额                          9,287,831       13,604,525
四、汇率变动对现金及现金等价物的                           (85,024)          182,559
影响
                                        59 / 172
                          中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
五、现金及现金等价物净增加额                             (4,137,477)         (4,186,475)
  加:期初现金及现金等价物余额                            28,014,246          29,944,221
六、期末现金及现金等价物余额                              23,876,769          25,757,746
法定代表人:刘化龙 主管会计工作负责人:詹艳景 会计机构负责人:王健
                                   母公司现金流量表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                   单位:千元 币种:人民币
              项目                    附注           本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                               390,413             101,886
  收到的税费返还                                              63,541                   -
  收到其他与经营活动有关的现金                             1,002,173              56,989
    经营活动现金流入小计                                   1,456,127             158,875
  购买商品、接受劳务支付的现金                               138,479              83,658
  支付给职工以及为职工支付的现金                              95,339             100,993
  支付的各项税费                                               5,838              24,882
  支付其他与经营活动有关的现金                               373,351             162,457
    经营活动现金流出小计                                     613,007             371,990
  经营活动产生的现金流量净额                                 843,120           (213,115)
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                      23,895,853          25,483,294
  取得投资收益收到的现金                                   2,798,762           3,795,931
  处置固定资产、无形资产和其他长                                 121                   -
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的                                   -                   -
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                                     -                   -
    投资活动现金流入小计                                  26,694,736          29,279,225
  购建固定资产、无形资产和其他长                               3,668              10,619
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                          28,773,830          34,150,975
  取得子公司及其他营业单位支付的                                   -                   -
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                                     -                   -
    投资活动现金流出小计                                  28,777,498          34,161,594
      投资活动产生的现金流量净额                         (2,082,762)         (4,882,369)
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                      11,941,000                   -
  取得借款收到的现金                                      36,000,000          53,828,980
  发行债券收到的现金                                       2,000,000           9,891,408
  收到其他与筹资活动有关的现金                            22,321,000           9,634,316
    筹资活动现金流入小计                                  72,262,000          73,354,704
  偿还债务支付的现金                                      38,013,705          59,200,000
  分配股利、利润或偿付利息支付的                             695,742             701,908
现金
                                         60 / 172
                          中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
  支付其他与筹资活动有关的现金                            32,856,146   13,666,577
    筹资活动现金流出小计                                  71,565,593   73,568,485
      筹资活动产生的现金流量净额                             696,407    (213,781)
四、汇率变动对现金及现金等价物的                            (22,888)        2,350
影响
五、现金及现金等价物净增加额                               (566,123)   (5,306,915)
  加:期初现金及现金等价物余额                             5,381,156     5,669,504
六、期末现金及现金等价物余额                               4,815,033       362,589
法定代表人:刘化龙 主管会计工作负责人:詹艳景 会计机构负责人:王健
                                         61 / 172
                                                           中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                   合并所有者权益变动表
                                                                       2017 年 1—6 月
                                                                                                                                           单位:千元 币种:人民币
                                                                                                       2017 年 1-6 月
            项目                                                             归属于母公司所有者权益                                                        所有者权益
                                                                                                                                           少数股东权益
                                                                                                                                                             合计
                                 股本       资本公积     其他综合收益    专项储备       盈余公积          一般风险准备       未分配利润
一、上年年末余额               27,288,758   30,167,624       (304,035)      49,957       2,273,807                551,265     44,829,233      18,948,007   123,804,616
二、本期期初余额               27,288,758   30,167,624       (304,035)      49,957       2,273,807                551,265     44,829,233      18,948,007   123,804,616
三、本期增减变动金额(减少以
                               1,410,106    10,517,505          27,759              -              -                     -   (2,354,219)         511,196    10,112,347
“-”号填列)
(一)综合收益总额                      -            -          27,759           -               -                      -      3,672,542         949,185     4,649,486
(二)所有者投入和减少资本      1,410,106   10,517,505               -           -               -                      -              -          20,897    11,948,508
1.股东投入的股本               1,410,106   10,523,999               -           -               -                      -              -          56,905    11,991,010
2.收购少数股权                         -      (6,838)               -           -               -                      -              -        (29,552)      (36,390)
3.处置子公司                           -            -               -           -               -                      -              -             264
4. 其他                                 -          344               -           -               -                      -              -         (6,720)       (6,376)
(三)利润分配                          -            -               -           -               -                      -    (6,026,761)       (458,886)   (6,485,647)
1.对所有者(或股东)的分配             -            -               -           -               -                      -    (6,026,761)       (458,886)   (6,485,647)
(四)专项储备                          -            -               -           -               -                      -              -               -             -
1.本期提取                             -            -               -     142,395               -                      -              -           9,746       152,141
2.本期使用                             -            -               -   (142,395)               -                      -              -         (9,746)     (152,141)
四、本期期末余额               28,698,864   40,685,129       (276,276)      49,957       2,273,807                551,265     42,475,014      19,459,203   133,916,963
                                                                          62 / 172
                                                           中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                 合并所有者权益变动表-续
                                                                                                   2016 年 1-6 月
           项目                                                             归属于母公司所有者权益                                                     所有者权益
                                                                                                                                       少数股东权益
                                                                                                                                                         合计
                                 股本       资本公积     其他综合收益    专项储备       盈余公积       一般风险准备     未分配利润
一、上年年末余额               27,288,758   29,960,109       (851,087)      49,957       1,801,679           339,689      38,311,211      16,674,257   113,574,573
二、本期期初余额               27,288,758   29,960,109       (851,087)      49,957       1,801,679           339,689      38,311,211      16,674,257   113,574,573
三、本期增减变动金额(减少以
                                        -        9,161         (7,197)              -              -                -        700,903         660,813     1,363,680
“-”号填列)
(一)综合收益总额                      -            -         (7,197)           -               -                 -       4,794,773       1,250,154     6,037,730
(二)所有者投入和减少资本              -        9,161               -           -               -                 -           (556)          15,578        24,183
1.股东投入的股本                       -          687               -           -               -                 -               -          89,747        90,434
2.收购少数股权                         -        6,235               -           -               -                 -           (556)        (82,740)      (77,061)
3.收购子公司                           -            -               -           -               -                 -               -           2,399         2,399
4. 处置子公司                           -            -               -           -               -                 -               -           5,751         5,751
5. 其他                                 -        2,239               -           -               -                 -               -             421         2,660
(三)利润分配                          -            -               -           -               -                 -     (4,093,314)       (604,919)   (4,698,233)
1.对所有者(或股东)的分配             -            -               -           -               -                 -     (4,093,314)       (604,919)   (4,698,233)
(四)专项储备                          -            -               -           -               -                 -               -               -             -
1.本期提取                             -            -               -     151,924               -                 -               -           5,913       157,837
2.本期使用                             -            -               -   (151,924)               -                 -               -         (5,913)     (157,837)
四、本期期末余额               27,288,758   29,969,270       (858,284)      49,957       1,801,679           339,689      39,012,114      17,335,070   114,938,253
法定代表人:刘化龙                                         主管会计工作负责人:詹艳景                                                   会计机构负责人:王健
                                                                          63 / 172
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                                                        公司所有者权益变动表
                                                            2017 年 1—6 月
                                                                                                                      单位:千元 币种:人民币
                                                                                    2017 年 1-6 月
              项目
                                     股本          资本公积          其他综合收益             盈余公积           未分配利润       所有者权益合计
一、上年年末余额                     27,288,758     52,277,940                 60,703                2,273,807        6,801,137         88,702,345
二、本期期初余额                     27,288,758     52,277,940                 60,703                2,273,807        6,801,137         88,702,345
三、本期增减变动金额(减少以“-”    1,410,106     10,523,999               (10,331)                        -      (4,352,660)          7,571,114
号填列)
(一)综合收益总额                            -              -               (10,331)                        -        1,674,101          1,663,770
(二)所有者投入和减少资本            1,410,106     10,523,999                      -                        -                -         11,934,105
1.股东投入的股本                     1,410,106     10,523,999                      -                        -                -         11,934,105
(三)利润分配                                -              -                      -                        -      (6,026,761)        (6,026,761)
1.对所有者(或股东)的分配                   -              -                      -                        -      (6,026,761)        (6,026,761)
四、本期期末余额                     28,698,864     62,801,939                 50,372                2,273,807        2,448,477         96,273,459
                                                                 64 / 172
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                                                                                     2016 年 1-6 月
               项目
                                      股本          资本公积          其他综合收益             盈余公积           未分配利润       所有者权益合计
 一、上年年末余额                     27,288,758     52,201,054               (10,807)                1,801,679        6,645,303         87,925,987
 二、本期期初余额                     27,288,758     52,201,054               (10,807)                1,801,679        6,645,303         87,925,987
 三、本期增减变动金额(减少以“-”            -              -                 46,051                        -      (1,791,113)        (1,745,062)
 号填列)
 (一)综合收益总额                            -              -                 46,051                        -        2,302,201          2,348,252
 (二)利润分配                                -              -                      -                        -      (4,093,314)        (4,093,314)
 1.对所有者(或股东)的分配                     -              -                      -                        -      (4,093,314)        (4,093,314)
 四、本期期末余额                     27,288,758     52,201,054                 35,244                1,801,679        4,854,190         86,180,925
法定代表人:刘化龙                                   主管会计工作负责人:詹艳景                                        会计机构负责人:王健
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一、公司基本情况
1. 公司概况
中国南车股份有限公司(以下简称“中国南车”)是 2007 年 12 月 28 日在中华人民共和国(以下简称
“中国”)根据中国《公司法》成立的股份有限公司。中国南车 A 股股票于 2008 年 8 月 18 日在上海证
券交易所上市,中国南车境外上市外资股(以下简称“H 股”)股票于 2008 年 8 月 21 日在香港联合交
易所有限公司(以下简称“联交所”)主板上市。中国南车于 2012 年非公开发行 A 股普通股,本次发行
后股票数量为 13,803,000,000 股。
中国北车股份有限公司(以下简称“中国北车”)是 2008 年 6 月 26 日在中国根据中国《公司法》成立
的股份有限公司。中国北车首次公开发行 A 股股票于 2009 年 12 月 29 日在上海证券交易所上市。中国
北车发行的 H 股股票于 2014 年 5 月 22 日在联交所主板上市。截至 2014 年 12 月 31 日,中国北车公开
发行的股票数量为 12,259,780,303 股。
中国南车与中国北车于 2014 年 12 月 30 日发布联合公告,宣布两家公司就合并方案签订了合并协议。
中国南车通过向中国北车 A 股股东及中国北车 H 股股东分别发行中国南车 A 股及中国南车 H 股,以交
换中国北车全部现有已发行股份并吸收合并中国北车。中国南车和中国北车的 A 股和 H 股采用同一换
股比例 1:1.10 进行换股,即每 1 股中国北车 A 股股票可以换取 1.10 股中国南车将发行的中国南车 A
股股票,每 1 股中国北车 H 股股票可以换取 1.10 股中国南车将发行的中国南车 H 股股票。由于合并
协议中的约定条件已达成,合并协议于 2015 年 5 月 28 日生效,中国南车分别于 2015 年 5 月 26 日和
2015 年 5 月 28 日发行 H 股 2,347,066,040 股和 A 股 11,138,692,293 股。中国北车 A 股及中国北车 H
股股份亦分别于上海证券交易所及联交所撤销上市。合并后,中国南车继承中国北车的全部资产、债
权债务和业务,中国北车将依法注销。于 2015 年 6 月 1 日,中国南车名称由中国南车股份有限公司(CSR
Corporation Limited)更改为中国中车股份有限公司(CRRC Corporation Limited)(以下简称“中国中
车”、“本公司”)。
本公司股东中国南车集团公司(以下简称“南车集团”)和中国北方机车车辆工业集团公司(以下简称
“北车集团”)于 2015 年 8 月 5 日签署了《合并协议》。根据《合并协议》,北车集团吸收合并南车
集团,南车集团注销,北车集团更名为“中国中车集团公司”(以下简称“中车集团”),南车集团的
全部资产、负债、业务、人员、合同、资质及其他一切权利与义务均由合并后中车集团承继。
经本公司 2015 年年度股东大会会议审议通过,并经中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)
《关于核准中国车股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2016]3203 号)核准,本公司于
2017 年 1 月 17 日完成了向特定投资者非公开发行每股面值为人民币 1 元的人民币普通股(A
股)1,410,105,755 股。发行完成后,本公司股本数量增至 28,698,864,088 股,中车集团仍为本公司
控股股东。
本公司注册地址为中国北京海淀区西四环中路 16 号。
本公司及本公司各子公司(以下简称“本集团”)主要经营铁路机车车辆(含动车组)、城市轨道车辆、
工程机械、机电设备、电子设备、环保设备及相关部件产品的研发、设计、制造、维修及服务和相关
产品销售、技术服务及设备租赁业务;进出口业务;与以上业务相关的实业投资;资产管理;信息咨
询业务等。
2. 合并财务报表范围
                                                               经营范围 /    统一社会信用   持股比例   表决权      是否
             公司名称                  注册地   法定代表人
                                                               业务性质          代码         (%)      比例(%)   合并报表
中车长春轨道客车股份有限公司(以下简
                                        长春       王润          制造业                        93.54     93.54      是
称“中车长客股份公司”)                                                          2224D
中车株洲电力机车研究所有限公司(以下
                                        株洲      丁荣军         制造业                       100.00    100.00      是
简称“中车株洲所”)                                                              525X1
中车株洲电力机车有限公司(以下简称
                                        株洲      周清和         制造业                       100.00    100.00      是
“株机公司”)
                                                          66 / 172
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一、公司基本情况-续
2. 合并财务报表范围-续
                                                                   经营范围 /    统一社会信用    持股比例    表决权      是否
                公司名称                    注册地   法定代表人
                                                                     业务性质        代码          (%)       比例(%)   合并报表
中车青岛四方机车车辆股份有限公司(以下简称
                                            青岛       张在中        制造业                          97.81     97.81     是
“中车四方股份公司”)                                                                750X
中车唐山机车车辆有限公司(以下简称“中车唐
                                            唐山       侯志刚        制造业                         100.00    100.00     是
山公司”)
中车大连机车车辆有限公司(以下简称“中车大
                                            大连        闵兴         制造业                         100.00    100.00     是
连公司”)                                                                            929E
中车齐齐哈尔交通装备有限公司(以下简称“中   齐齐哈
                                                       谷春阳        制造业                         100.00    100.00     是
车齐齐哈尔公司”)                             尔                                     769W
中车长江车辆有限公司(以下简称“中车长江公
                                            武汉       胡海平        制造业                         100.00    100.00     是
司”)                                                                                628C
中车投资租赁有限公司(以下简称“中车租赁公
                                            北京       王日钢         贸易                          100.00    100.00     是
司”)
中车戚墅堰机车有限公司(以下简称“中车戚墅
                                            常州       姚国胜        制造业                         100.00    100.00     是
堰公司”)
中车戚墅堰机车车辆工艺研究所有限公司(以下
                                            常州       王洪年        制造业                         100.00    100.00     是
简称“中车戚墅堰所”)                                                                058A
中车资本管理有限公司(以下简称“中车资本管                                       91110108MA0031
                                            北京       陆建洲        金融业                         100.00    100.00     是
理公司”)                                                                            4Q4L
中车南京浦镇车辆有限公司(以下简称“中车浦
                                            南京       李定南        制造业                         100.00    100.00     是
镇公司”)                                                                            650N
中国中车香港资本管理有限公司(以下简称“中
                                            香港       徐伟峰        制造业        不适用           100.00    100.00     是
车香港资本公司”)
中车建设工程有限公司(以下简称“中车工程公
                                            北京       王宏伟        制造业                         100.00    100.00     是
司”)                                                                                663T
中车北京二七机车有限公司(以下简称“中车二
                                            北京       马建勋        制造业                         100.00    100.00     是
七机车公司”)
中车永济电机有限公司(以下简称“中车永济电
                                            永济       南秦龙        制造业                         100.00    100.00     是
机公司”)                                                                            751J
中车青岛四方车辆研究所有限公司(以下简称
                                            青岛       刘保明        制造业                         100.00    100.00     是
“中车四方所”)                                                                      788W
中车山东机车车辆有限公司(以下简称“中车山
                                            济南        刘溥         制造业                         100.00    100.00     是
东公司”)                                                                            254J
中车财务有限公司(以下简称“中车财务公
                                            北京       时景丽        金融业                          91.36     91.36     是
司”)
中车株洲电机有限公司(以下简称“中车株洲电
                                            株洲       周军军        制造业                         100.00    100.00     是
机公司”)                                                                            71X7
中车沈阳机车车辆有限公司(以下简称“中车沈
                                            沈阳       张海涛        制造业                         100.00    100.00     是
阳公司”)                                                                            299A
中车西安车辆有限公司(以下简称“中车西安公
                                            西安       张向东        制造业                         100.00    100.00     是
司”)
中车资阳机车有限公司(以下简称“中车资阳公
                                            资阳        向军         制造业                          99.61     99.61     是
司”)                                                                                055N
中车北京南口机械有限公司(以下简称“中车南
                                            北京        孙凯         制造业                         100.00    100.00     是
口公司”)                                                                            580F
中车大同电力机车有限公司(以下简称“中车大
                                            大同       郭胜清        制造业                         100.00    100.00     是
同公司”)                                                                            186E
中国中车(香港)有限公司(以下简称“中车香港
                                            香港       郭炳强         贸易         不适用           100.00    100.00     是
公司”)
中车成都机车车辆有限公司(以下简称“成都公
                                            成都       兰玉贞        制造业                         100.00    100.00     是
司”)                                                                                922P
中车贵阳车辆有限公司(以下简称“中车贵阳公
                                            贵阳       黄纪湘        制造业                         100.00    100.00     是
司”)
中车洛阳机车有限公司(以下简称“中车洛阳公
                                            洛阳        高亢         制造业                         100.00    100.00     是
司”)                                                                                740Y
中车深圳资本管理有限公司(以下简称“深圳资
                                            深圳        梁弢         制造业                         100.00    100.00     是
本公司”)
中车眉山车辆有限公司(以下简称“中车眉山公
                                            眉山        郑平         制造业                         100.00    100.00     是
司”)                                                                                535Q
中车大连电力牵引研发中心有限公司(以下简称
                                            大连       唐献康        制造业                         100.00    100.00     是
“中车大连电牵公司”)                                                                729R
中车北京二七车辆有限公司(以下简称“中车二
                                            北京       史硕致        制造业                         100.00    100.00     是
七车辆公司”)                                                                        559N
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一、公司基本情况-续
2、合并财务报表范围-续
                                                                    经营范围 /    统一社会信用    持股比例    表决权      是否
              公司名称                     注册地    法定代表人
                                                                      业务性质        代码          (%)       比例(%)   合并报表
中车大连机车研究所有限公司(以下简称
                                            大连        姜冬          制造业                         100.00    100.00     是
“中车大连所”)                                                                       402A
中车四方车辆有限公司(以下简称“四方有
                                            青岛       夏春生         制造业                         100.00    100.00     是
限”)                                                                                 24X1
中车太原机车车辆有限公司(以下简称“中
                                            太原        赵勇          制造业                         100.00    100.00     是
车太原公司”)
中车兰州机车有限公司(以下简称“中车兰
                                            兰州       周颜忠         制造业                         100.00    100.00     是
州公司”)                                                                             84X5
中车物流有限公司(以下简称“中车物流公
                                            北京       杜鹏远          物流                          100.00    100.00     是
司”)                                                                                 982M
中车石家庄车辆有限公司(以下简称“中车
                                           石家庄      赵维宗         制造业                         100.00    100.00     是
石家庄公司”)                                                                         052X
中车工业研究院有限公司(以下简称“中车
                                            北京        龚明          制造业                         100.00    100.00     是
研究院”)
中车国际有限公司(以下简称“中车国际公
                                            北京       沈家骏          贸易                          100.00    100.00     是
司”)
北京北车中铁轨道交通装备有限公司            北京        张岩          制造业                          51.00     51.00     是
                                                                                      734P
美国中车麻省公司(以下简称“中车美国公
                                            美国       周传河         制造业        不适用           100.00    100.00     是
司”)
中车信息技术有限公司(以下简称“中车信
                                            北京       黄启超          贸易                           51.00     51.00     是
息公司”)                                                                             941C
中车澳大利亚有限公司(以下简称“中车澳
                                          澳大利亚      杨斌           贸易         不适用           100.00    100.00     是
洲公司”)
北车(马来西亚)股份有限公司(以下简称
                                          马来西亚      吴彬          制造业        不适用           100.00    100.00     是
“北车马来西亚公司”)
南非中车车辆有限公司                        南非        王刚          制造业         不适用           66.00     66.00     是
株洲中车时代电气股份有限公司(以下简称
                                            株洲       丁荣军         制造业                          51.81     51.81     是
“时代电气”) (注 1)
株洲时代新材料科技股份有限公司(以下简
                                            株洲       李东林         制造业                          39.55     51.02     是
称“时代新材”)(注 2)                                                                  524U
注 1:2016 年本集团对时代电气的持股比例为 51.81%。同时,本公司母公司中车集团持有时代电气股
      权比例为 0.80%,且中车集团将其在时代电气股东大会的提案权和表决权授权给本集团行使,因
      而本集团对时代电气的表决权比例达到 52.61%。2017 年 1 月,中车集团出售其持有的时代电气
      股权比例 0.80%。至此中车集团不再持有时代电气股权,本集团对时代电气的表决权比例为
      51.81%。
注 2:本集团对时代新材的持股比例为 39.55%。同时,本公司母公司中车集团持有时代新材股权比例
      为 11.47%,且中车集团将其在时代新材股东大会的提案权和表决权授权给本集团行使,因而本
      集团对时代新材的表决权比例达到 51.02%。
二、财务报表的编制基础
1.    编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会
计准则”)编制。此外,本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报
告的一般规定》(2014 年修订)披露有关财务信息。
2.    持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
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三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
1.   遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司于 2017 年 6 月 30 日的公司及
合并财务状况以及 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间的公司及合并经营成果和公司及合并现金
流量。
2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期通常为 12
个月。
4.   记账本位币
本公司的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币
千元为单位表示。下属子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定
其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
5.   记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础,除衍生金融工具和上市的权益工具投资以公允价值计
量外,本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减
值准备。
在历史成本计量下,资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允
价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额,或者承担现时义务的合
同金额,或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的,在本财务报表中计量和披
露的公允价值均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性,
被划分为三个层次:
第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;
第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。
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三、重要会计政策及会计估计-续
6.   合并财务报表的编制方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一
控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日
期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,按合并日其在被合并方的账面价值计量。合
并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资
本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
当合并协议中约定根据未来一项/多项或有事项的发生,购买方需追加合并对价时,本集团根据《企
业会计准则 13 号-或有事项》的规定,将合并协议约定的或有对价确认为一项负债,作为企业合
并转移对价的一部分。该预计负债与后续或有对价结算金额的差额调整资本公积中的股本溢价,
不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工
具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用,于发生时计入当期损益。
当合并协议中约定根据未来一项/多项或有事项的发生,购买方需追加合并对价时,本集团将合并
协议约定的或有对价确认为一项负债,作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允
价值计入合并成本。购买日后12个月内,若出现对购买日已存在情况的新的或者进一步证据而需
要调整或有对价的,则予以确认并对原计入商誉/营业外收入的金额进行调整。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计
量。
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三、重要会计政策及会计估计-续
6.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法-续
非同一控制下的企业合并-续
支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。支付的合并对价的公允价值与购买日之前持
有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值及购
买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值与购
买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的,其差额计入当期损益。企业合并发生当期的年末,因合并中取得的各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的,购买方以所确定的暂时性价值为基础对企业合
并进行确认和计量。购买日后 12 个月内对确认的暂时性价值进行调整的,视为在购买日确认和计量。
7.   合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。子公司,是指被
本公司控制的企业或主体。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止
包含于合并财务报表中。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,无论该项企业合并发生在报告期的任一时点,视同该子
公司自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围,其自报告期最早期间期初起的经营成果和
现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的被购买
子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司和子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净
利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,
其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股东股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为权益
性交易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反应其在子公司中相关权益
的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足
冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,分别是否属于“一揽
子交易”进行处理。不属于“一揽子交易”的,在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理,购买
日之前持有的被购买方的股权按该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益;购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有
者权益变动的,转为购买日所属当期收益。
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三、重要会计政策及会计估计-续
7.   合并财务报表的编制方法-续
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公
允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有
原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
8.   商誉
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报,并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商
誉至少在每年年度终了进行减值测试。
对商誉进行减值测试时,结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即,自购买日起将商誉的账面
价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合,如包含分摊的
商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额首
先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
可收回金额为资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产组预计未来现金流量的现值两者之中的
较高者。商誉减值损失在发生时计入当期损益,且在以后会计期间不予转回。
9.   合营安排
合营安排分为共同经营和合营企业,该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根
据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且
承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本
集团的合营安排为合营企业。
10. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
11. 外币业务和外币报表折算
对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债
表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因该日的即期汇率与初始确认时或者前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除:(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额
在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本;(2)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余
额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综
合收益。
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11. 外币业务和外币报表折算-续
对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产
和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他
项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将与该境
外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经
营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额
将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置作为境外经营的联营企业或合营企业的部分股
权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现
金及现金等价物的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
12. 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始
确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相
关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认
金额。
实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成
本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的
更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时,本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
(不考虑未来的信用损失),同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实
际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投
资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认
和终止确认。本集团金融资产包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应
收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产:(1)取得该金融资产的目的,主要是为了近
期内出售;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表
明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是被指定且为有效套期
工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
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三、重要会计政策及会计估计-续
12. 金融工具-续
金融资产的分类、确认和计量-续
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-续
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况;(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该
金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向
关键管理人员报告;(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形
成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于
此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,
均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产
生的利得或损失,计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项及持有至到期投资以外的金融资产。对
于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失及外币货币性金融资产与摊余成本相
关的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益,直到
该金融资产终止确认或发生减值时,其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关
的股利或利息收入,计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量。
金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资
产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量
有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
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四、 重要会计政策及会计估计-续
12. 金融工具-续
金融资产减值-续
金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项:
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难;
(2) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;
(5) 因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行
总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括:
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;
(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具
投资人可能无法收回投资成本;
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时,将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率(即初始确认
时计算确定的实际利率)折现确定,并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,
计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,
且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回,减值之后发生的公允价值增加直接在
其他综合收益中确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计-续
12. 金融工具-续
金融资产减值-续
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时
市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生
的减值损失一经确认,不再转回。
金融资产转移
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)
该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产
已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃
了对该金融资产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资
产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认
部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
金融负债的分类、确认和计量
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债
和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债:(1)承担该金融负债的目的,主要是为了近
期内回购;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表
明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是被指定且为有效套期
工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
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三、重要会计政策及会计估计-续
12. 金融工具-续
金融负债的分类、确认和计量-续
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-续
符合下列条件之一的金融负债,在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认和计量方面不一致的情况;(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该
金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向
关键管理人员报告;(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形
成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或
摊销产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同
财务担保合同,是指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照约定履行债务或
者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认为负债时按照公允价值计量,不属于指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照《企业会计准则
第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原
则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)
与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。衍生工具
公允价值变动而产生的利得或损失,计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工
具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独
的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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三、重要会计政策及会计估计-续
12. 金融工具-续
可转换债券
本集团发行同时含负债、转换选择权、发行人赎回权和投资人回售权的可转换债券,初始确认时
进行分拆,并分别予以确认,其中转换选择权、发行人赎回权和投资人回售权确认为嵌入衍生金
融工具。其中,不通过以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量自身权益工具的方式结算
的转换选择权确认为一项转换选择权衍生工具。于可转换债券发行时,负债和转换选择权衍生工
具均按公允价值进行初始确认。
后续计量时,可转换债券的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量;嵌入衍生金融工具按公允
价值计量,且公允价值变动计入当期损益。
发行可转换债券发生的交易费用,在负债和嵌入衍生金融工具之间按照各自的相对公允价值进行
分摊。与嵌入衍生金融工具相关的交易费用计入当期损益;与负债成份相关的交易费用计入负债
的账面价值,并按实际利率法于可转换债券的期间内进行摊销。
金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本
集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不
予相互抵销。
权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再
融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
13. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准                本公司及下属子公司将前五名应收款项以及单
                                                项金额占应收款项合计金额 10%以上的应收款
                                                项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法        本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减
                                                值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法   账龄分析法
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三、 重要会计政策及会计估计-续
13. 应收款项-续
(3).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项-续
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
             账龄                   应收账款计提比例(%)              其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                                             -                            -
1-2 年                                                      10
2-3 年                                                      30
3-4 年                                                      50
4-5 年                                                      80
5 年以上                                                    100
(4).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由                        具有特殊信用风险
坏账准备的计提方法                            个别计提法
14. 存货
存货包括原材料、在产品、产成品、委托加工物资、周转材料和建造合同形成的已完工未结算等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货的实际成
本因业务类型不同而分别采用个别计价法、先进先出法或加权平均法计量。周转材料包括低值易
耗品和包装物等,低值易耗品和包装物采用一次转销法或者分次摊销法进行摊销。建造合同的成
本包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合
同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(或亏损)与在建合同已办理结算的价款金额在合并资产
负债表中以抵销后的差额反映。在建合同累计已发生的成本和已确认的毛利(或亏损)大于已结算
的价款金额,其差额在存货中列示;在建合同已结算的价款大于在建合同累计已发生的成本和已
确认的毛利(或亏损),其差额在预收款项中列示。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌
价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净
值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的
金额计入当期损益。
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考
虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目
分开计量的存货,合并计提存货跌价准备;其他存货按照单个存货项目的成本高于其可变现净值
的差额提取存货跌价准备。
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15. 长期股权投资
确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有
能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控
制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对
被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资方和其他方持有
的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日
按照取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本;通过非同一控
制下的企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于多次交
易实现非同一控制下的企业合并,长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本
进行初始计量。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,
于发生时计入当期损益。
后续计量及损益确认方法
以成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的
被投资单位。
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计量。除取得投资时实际支付的价款或者对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放
的现金股利或利润确认。
以权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影
响的被投资单位。合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
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15. 长期股权投资-续
后续计量及损益确认方法-续
以权益法核算的长期股权投资-续
采用权益法核算时,当期投资损益和其他综合收益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益和其他综合收益的份额。在确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时,以取得
投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,
对被投资单位的净利润和其他综合收益进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生
的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本集团的
部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,
属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。对被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的所有者权益其他变动,相应调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,
则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本
集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
处置长期股权投资
处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资,在处置时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原
计入其他综合收益的部分进行会计处理。
长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注三、21。
16. 投资性房地产
本集团将持有的为赚取租金或资本增值,或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用
成本模式计量投资性房地产,即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本
集团对投资性房地产在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。各类投
资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为:
项目                        使用寿命                  残值率          年折旧率
房屋建筑物                  20-50 年                  3%-5%          1.90%-4.85%
土地使用权                    50 年                     0%               2%
投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注三、21。
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三、重要会计政策及会计估计-续
17. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的
可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、18 确定初始成本。对于构成固定资产的
各组成部分,如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益,适用不同折旧
率或折旧方法的,本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。对于固定资产的后续支出,包
括与更换固定资产某组成部分相关的支出,在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本,同时
将被替换部分的账面价值扣除;与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。固定资
产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表列示。
(1).折旧方法
除拥有所有权的土地资产外,固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、
残值率和年折旧率分别为:
      类别           折旧方法           折旧年限              残值率      年折旧率
房屋及建筑物           直线法           10-50 年              3%-5%     1.90%-9.70%
机器设备               直线法            6-28 年              3%-5%    3.39%-16.17%
办公设备及其他
                      直线法             5-12 年               3%-5%   7.92%-19.40%
设备
运输工具              直线法             5-15 年               3%-5%   6.33%-19.40%
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时
进行调整。
(2).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据和计价参见附注三、28。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届
满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注三、21。
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三、重要会计政策及会计估计-续
18. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使
用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注三、21。
19. 借款费用
借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊
销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计
入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
(1) 资产支出已经发生;
(2) 借款费用已经发生;
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定;
(2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生
的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
之后发生的借款费用计入当期损益。
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三、重要会计政策及会计估计-续
20. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命
外购无形资产按成本进行初始计量。非同一控制下企业合并中取得的无形资产的成本为无形资产
于购买日的公允价值。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利
益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下:
项目                                                                     使用寿命
土地使用权                                                                 50 年
专有技术和工业产权                                                        3-10 年
软件使用权                                                                2-10 年
客户关系                                                                  7-15 年
未完订单和技术服务优惠合同                                            提供服务的期间
本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使
用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和
建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使
用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明
使用寿命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
(2). 内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出,在同时满足下列条件时予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方
式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在
内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产
的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注三、21。
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三、重要会计政策及会计估计-续
21. 长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程及使用寿
命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象,则估计其可收回
金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,
每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以
该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值
减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
22. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待
摊费用按其为本集团带来经济利益的期限采用直线法摊销。
23. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或
相关资产成本。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及本
集团按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本集团提供服务的会计期间,根据规定的
计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,确认相应负债,并计入当期损益或相关资产
成本。
24. 预计负债
除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,
本集团将其确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致
经济利益流出本集团;(3)该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支
出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映
当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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三、重要会计政策及会计估计-续
24. 预计负债-续
当与产品质量保证/亏损合同/未决诉讼等或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且履行
该义务很可能导致经济利益流出,以及该义务的金额能够可靠地计量,则确认为预计负债。在资
产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大,则以预计未来现
金流出折现后的金额确定最佳估计数。
25. 收入
收入在相关的经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并同时满足下列条件时予以确
认。
销售商品收入
本集团销售铁路机车车辆(含动车组)、城市轨道车辆、工程机械机电设备、材料等按照销售商品
确认收入。
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保留通常与所有权相
联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,确认为收
入的实现。销售商品收入金额,按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收
的合同或协议价款不公允的除外;合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,
按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
提供劳务收入
本集团对铁路机车车辆(含动车组)、城市轨道车辆、工程机械机电设备等进行维修和改造,按照
提供劳务确认收入。
于资产负债表日,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,按完工百分比法确认提供劳务
收入;如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本
金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不
能得到补偿的,则不确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:收
入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本集团,交易的完工进度能够可靠地确定,
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已经发生的成本占估计总成本的比例确
定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额,按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价
款确定。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部
分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳
务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
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三、重要会计政策及会计估计-续
25. 收入-续
使用费收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
租赁收入
经营租赁租金收入的确认方法参见附注三、28。
建造合同收入
在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
本集团根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
建造合同的结果不能可靠估计的,本集团分别下列情况处理:合同成本能够收回的,合同收入根
据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用。合同成本不可
能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
采用建设经营移交方式(BOT)参与公共基础设施建设业务
对于提供建设经营移交方式(BOT)参与公共基础设施建设业务,本集团于项目建造期间,对所提供
的建造服务按照《企业会计准则第 15 号—建造合同》确认相关的收入和费用;基础设施建成后,
按照《企业会计准则第 14 号—收入》确认后续经营服务相关的收入和费用。
合同规定本集团在有关基础设施建成后,在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取
费用,如收费金额确定的,确认为金融资产;如收费金额不确定的,确认为无形资产。
按照合同规定,本集团为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一
定的使用状态,预计将发生的支出,按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》的规定确认预计负
债。
本集团对于相关服务协议规定的,属于提供日常维护管理费的,直接计入提供服务期间的损益。
如果确定可收到或收到政府对相关维护管理费补偿时,在提供服务时计入营业收入。
26. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,但不包括政府以投资者身份向
本集团投入的资本。政府拨入的政府补助等专项拨款中,国家相关文件规定作为资本公积处理的,
也属于资本性投入的性质,不属于政府补助。本集团从政府取得的经济资源,如果与本集团销售
商品或提供服务等活动密切相关,且是企业商品或服务的对价或者是对价的组成部分,计入收入。
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允
价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接
计入当期损益。
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26. 政府补助-续
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助,确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内平均分配,
计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费
用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以
区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与企业日常活动无关的政
府补助,计入营业外收支。
本集团取得财政部直接拨付给本集团的政策性优惠贷款贴息的,本集团将对应的贷款贴息冲减相
关借款费用。
27. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的递延所得税调整商誉,或与计入其
他综合收益或股东权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东
权益外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返
还的所得税金额计量。
递延所得税资产/递延所得税负债
本集团对于某些资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作
为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产或负债。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生
   的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响
   应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间
   能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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27. 递延所得税资产/递延所得税负债-续
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延
所得税资产,除非:
(3)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响
   会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(4)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确
   认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵
   扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产
负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所
有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税与同一应纳税
主体和同一税收征管部门相关,则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
28. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
(1).经营租赁的会计处理方法
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有租
金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费
用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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28. 租赁-续
(2).融资租赁的会计处理方法
作为融资租赁承租人
于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入
资产价值。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计
入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
作为融资租赁出租人
融资租出的资产,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或
有租金在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别作为长期债权和一年内到期的长期债权列示。
售后租回交易
本集团根据销售及租赁条款,将售后租回交易认定为融资租赁的,售价与资产账面价值之间的差
额予以递延,并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊,作为折旧费用的调整。
29. 其他重要的会计政策和会计估计
利润分配
资产负债表日后,经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利,不确认为资产负债表日的负债,
在附注中单独披露。
安全生产费
按照规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备;使用时区分
是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,归
集所发生的支出,于达到预定可使用状态时确认固定资产,同时冲减等值专项储备并确认等值累
计折旧。
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30. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资
产和负债的列报金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些假设和估计的不确定性所导
致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来
会计期间资产和负债账面金额重大调整。
商誉减值
企业合并形成的商誉,本集团至少在每年年度终了进行减值测试。减值测试要求估计包含商誉的
相关资产组的可收回金额,即相关资产组的公允价值减去处置费用后的净额与相关资产组预计未
来现金流量的现值两者之中的较高者。在确定相关资产组预计未来现金流量的现值时,本集团需
要恰当的预测相关资产组未来现金流的长期平均增长率和合理的确定计算相关资产组预计未来现
金流量现值时所采用的折现率。当市场状况发生变化时,相关资产组的可收回金额可能与现有估
计存在差异,该差异将会影响当期损益。商誉分摊及减值测试相关情况参见附注五、19。
坏账准备
本集团根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时
需要确认坏账准备。应收款项期末账面价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、
评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值。如重新估计结果与现有估计存在差异,该差异将
会影响当期损益。
投资性房地产、固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和使用寿命有限的无形资产等资产在考虑其残值后,在使用寿
命内计提折旧和摊销。本集团定期复核相关资产的使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和
摊销费用数额。资产使用寿命是经本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确
定。如果以前的估计发生重大变化,则会对折旧和摊销费用进行调整。
补充养老保险福利及其他统筹外福利计划负债
本集团已对补充养老保险及其他统筹外福利计划确认负债。该等福利费用支出及负债的估算金额
需依靠各种假设条件计算确定。这些假设条件包括折现率、相关期间福利费用增长率和其他因素。
实际结果和精算假设之间所出现的偏差将影响相关会计估算的准确性。尽管管理层认为以上假设
合理,但任何假设条件的变化仍将影响相关补充养老保险及其他统筹外福利计划的负债金额。
存货跌价准备
本集团对陈旧和滞销的存货计提存货跌价准备。这些估计系参考存货的库龄分析、货物预期未来
销售情况以及管理层的经验和判断作出。基于此,当存货成本低于可变现净值时,计提存货跌价
准备。当市场状况发生变化时,货物的实际销售情况可能与现有估计存在差异,该差异将会影响
当期损益。
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30. 重大会计判断和估计-续
估计的不确定性-续
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的限度内,应就所有尚
未利用的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来
估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
长期资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除商誉之外的长期资产判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在迹象
表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公
允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。预计未
来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
产品质量保证
本集团会根据近期的产品维修经验,就出售、维修及改造机车和车辆及零配件向客户提供的售后
质量维修承诺估计预计负债。由于近期的维修经验可能无法反映将来有关已售产品的维修情况,
本集团管理层需要运用较多判断来估计这项准备。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来
年度的损益。
四、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
         税种                             计税依据                            税率
                      按应税收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣
增值税                                                                       6-17%
                      的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税                按应税营业收入计征                                      3-5%
城市维护建设税        按实际缴纳的营业税及应缴增值税计征                      5-7%
企业所得税            按应纳税所得额计征                                       25%
注:本集团提供金融服务、融资租赁服务及建筑服务,2016 年 5 月 1 日以前分别按照提供金融服
    务收入的 5%、融资租赁服务收入的 5%及建筑服务收入的 3%计算缴纳营业税,从 2016 年 5 月
    1 日起改征增值税,金融服务收入税率为 6%,融资租赁服务收入税率为 11%,建筑服务增值
    税以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照 3%的征收率计算
    应纳税额。
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四、税项-续
2.   税收优惠
增值税
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)等,中车信
息公司、中车株洲所及其控股子公司于 2016 年度销售其自行开发生产的软件产品,对增值税实际
税负超过 3%的部分实行即征即退。
企业所得税
经吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局及吉林省地方税务局批准,中车长客股
份公司于 2014 年度取得高新技术企业证书,自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
管理层预计 2017 年将继续享受该税收优惠政策。
经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局批准,株机公司于
2014 年度取得高新技术企业证书,自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。管理层预
计 2017 年将继续享受该税收优惠政策。
经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局批准,中车株洲所
于 2014 年度取得高新技术企业证书,自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。管理层
预计 2017 年将继续享受该税收优惠政策。
经青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局及青岛市地方税务局批准,中车
四方股份公司于 2014 年度取得高新技术企业证书,自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所
得税。管理层预计 2017 年将继续享受该税收优惠政策。
经河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局及河北省地方税务局批准,中车唐山公
司于 2014 年度取得高新技术企业证书,自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。管理
层预计 2017 年将继续享受该税收优惠政策。
经大连市科学技术局、大连市财政局、辽宁省大连市国家税务局、大连市地方税务局批准,中车
大连公司于 2015 年度取得高新技术企业证书,自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局及湖北省地方税务局批准,中车长江公
司于 2015 年度取得高新技术企业证书,自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局批准,中车戚墅堰
公司于 2014 年度取得高新技术企业证书,自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。管
理层预计 2017 年将继续享受该税收优惠政策。
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局批准,中车浦镇公
司于 2015 年度取得高新技术企业证书,自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局批准,中车二
七机车公司于 2015 年度取得高新技术企业证书,自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业所得
税。
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四、税项-续
2. 税收优惠-续
企业所得税-续
经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局批准,中车永济电
机公司于 2014 年度取得高新技术企业证书,自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
管理层预计 2017 年将继续享受该税收优惠政策。
经青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局及青岛市地方税务局批准,中车
四方所于 2014 年度取得高新技术企业证书,自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
管理层预计 2017 年将继续享受该税收优惠政策。
经山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局批准,中车济南公
司于 2015 年度取得高新技术企业证书,自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局批准,中车株洲电
机公司于 2014 年度取得高新技术企业证书,自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
管理层预计 2017 年将继续享受该税收优惠政策。
经辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局及辽宁省地方税务局批准,中车沈阳公
司于 2014 年度取得高新技术企业证书,自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。管理
层预计 2017 年将继续享受该税收优惠政策。
根据财政部、海关总署和国家税务总局颁布的财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有
关税收政策问题的通知》规定,自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对设在西部地区的鼓
励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。经陕西省国家税务局批准,确认中车西安公司主
营业务为国家鼓励类产业项目,享受 15%的所得税优惠税率。
根据财政部、海关总署和国家税务总局颁布的财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有
关税收政策问题的通知》规定,自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对设在西部地区的鼓
励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。经四川省国家税务局批准,确认中车资阳公司主
营业务为国家鼓励类产业项目,享受 15%的所得税优惠税率。
经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局及山西省地方税务局批准,中车大同公
司于 2014 年度取得高新技术企业证书,自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。管理
层预计 2017 年将继续享受该税收优惠政策。
经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局及河南省地方税务局批准,中车洛阳公
司于 2015 年度取得高新技术企业证书,自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局及大连市地方税务局批准,中车大连电
牵公司于 2015 年度取得高新技术企业证书,自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局批准,中车二
七车辆公司于 2014 年度取得高新技术企业证书,自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得
税。管理层预计 2017 年将继续享受该税收优惠政策。
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四、 税项-续
2. 税收优惠-续
企业所得税-续
经大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局及大连市地方税务局批准,中车大连所
于 2014 年取得高新技术企业证书,自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。管理层预
计 2017 年将继续享受该税收优惠政策。
经青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局及青岛市地方税务局批准,中车
四方有限公司于 2015 年度取得高新技术企业证书,自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业所
得税。
根据财政部、海关总署和国家税务总局颁布的财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有
关税收政策问题的通知》规定,自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对设在西部地区的鼓
励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。经四川省国家税务局批准,确认中车眉山公司主
营业务为国家鼓励类产业项目,享受 15%的所得税优惠税率。
经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局及山西省地方税务局批准,中车太原公
司于 2015 年度取得高新技术企业证书,自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
根据财政部、海关总署和国家税务总局颁布的财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有
关税收政策问题的通知》规定,自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对设在西部地区的鼓
励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。经甘肃省国家税务局批准,确认中车兰州公司主
营业务为国家鼓励类产业项目,享受 15%的所得税优惠税率。
经河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局及河北省地方税务局批准,中车石家庄
公司于 2014 年度取得高新技术企业证书,自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。管
理层预计 2017 年将继续享受该税收优惠政策。
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局批准,中车戚墅堰
所于 2014 年度取得高新技术企业证书,自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业所得税。管理
层预计 2017 年将继续享受该税收优惠政策。
经贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局及贵州省地方税务局批准,中车贵阳公
司于 2016 年度取得高新技术企业证书,自 2016 年至 2018 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局及黑龙江省地方税务局批准,中
车齐齐哈尔公司于 2014 年度取得高新技术企业证书,自 2014 年至 2016 年减按 15%税率缴纳企业
所得税。管理层预计 2017 年将继续享受该税收优惠政策。
除上述税收优惠外,本集团部分子公司自 2008 年 1 月 1 日起,根据《中华人民共和国企业所得税
法实施条例》(中华人民共和国国务院令第 512 号),为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究
开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用
的 50%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的 150%摊销。
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五、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
                                                               单位:千元 币种:人民币
               项目                         2017年6月30日            2016年12月31日
库存现金                                                   6,058                   2,954
银行存款                                              32,643,375             42,856,941
其他货币资金                                           2,379,947               2,735,088
              合计                                    35,029,380             45,594,983
    其中:存放在境外的款项总额                         5,444,768               5,779,032
本集团银行存款中限制用途的资金如下:
                                                                     单位:千元 币种:人民币
                    项目                             2017年6月30日         2016年12月31日
使用受限制的货币资金:
财务公司存放于中央银行法定准备金存款                        1,439,602             1,881,937
承兑汇票保证金                                              1,819,980             2,233,239
信用证保证金                                                   60,650                19,254
保函保证金                                                    435,006               379,238
其他                                                           64,311                47,383
                    合计                                    3,819,549             4,561,051
于 2017 年 6 月 30 日,三个月或长于三个月到期的未作质押且未被限制使用的定期存款为人民币
7,333,062 千元(2016 年 12 月 31 日:人民币 13,019,686 千元)。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                   单位:千元 币种:人民币
                   项目                              2017年6月30日         2016年12月31日
交易性金融资产                                                 529,888               517,513
其中:衍生金融资产                                               2,576                 2,986
      其他(注1)                                              527,312               514,527
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的                       268,458               214,403
金融资产
其中:权益工具投资(注2)                                      268,458               214,403
                   合计                                        798,346               731,916
注 1:其他主要为本集团所购买的短期非保本浮动收益型理财产品。
注 2:本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资为私募股权投资基金。
本集团管理层认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资变现不存在重大限制。
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 五、合并财务报表项目注释-续
 3、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
                                                                                                   单位:千元 币种:人民币
            项目                                             2017年6月30日                             2016年12月31日
银行承兑票据                                                              7,914,618                               8,613,566
商业承兑票据                                                              4,542,237                               6,486,385
            合计                                                        12,456,855                               15,099,951
 (2). 本期末公司已质押的应收票据
                                                                                                 单位:千元 币种:人民币
                                                                                            2017 年 6 月 30 日
                             项目
                                                                                               已质押金额
 银行承兑票据                                                                                                     425,521
 商业承兑票据                                                                                                       5,800
                             合计                                                                                 431,321
 (3). 本期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                   单位:千元 币种:人民币
                                                        2017 年 6 月 30 日                           2017 年 6 月 30 日
                  项目
                                                          终止确认金额                                 未终止确认金额
 银行承兑票据                                                         4,048,117                                        253,964
 商业承兑票据                                                           113,818                                        327,397
           合计                                                       4,161,935                                        581,361
 于 2017 年 6 月 30 日,本账户余额中持本公司 5%或以上表决权股份的股东单位和关联方的欠款,
 其明细资料在附注十、关联方及关联交易中披露。
 4、 应收账款
 (1). 应收账款分类披露
                                                                                                  单位:千元 币种:人民币
                                             2017年6月30日                                               2016年12月31日
                           账面余额               坏账准备                            账面余额                  坏账准备
         类别                                                            账面                                                      账面
                                                             计提                                                          计提
                                      比例                               价值                     比例                             价值
                          金额                   金额        比例                    金额                     金额         比例
                                      (%)                                                         (%)
                                                             (%)                                                           (%)
 单项金额重大并单独计
                         52,163,875   51.7     (1,076,804)     2.1      51,087,071   39,145,658   50.0       (1,417,173)    3.6   37,728,485
 提坏账准备的应收账款
 按信用风险特征组合计
                         41,500,984   41.1     (2,173,418)     5.2      39,327,566   35,746,727   45.7       (2,051,923)    5.7   33,694,804
 提坏账准备的应收账款
 单项金额不重大但单独
 计提坏账准备的应收账     7,235,003    7.2     (1,039,436)    14.4       6,195,567    3,393,143    4.3         (763,560)   22.5    2,629,583
 款
         合计           100,899,862    /       (4,289,658)    /         96,610,204   78,285,528    /         (4,232,656)    /     74,052,872
                                                                     97 / 172
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五、合并财务报表项目注释-续
4、 应收账款-续
(1). 应收账款分类披露-续
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
                                                                     单位:千元   币种:人民币
     应收账款                                     2017 年 6 月 30 日
     (按单位)           应收账款             坏账准备          计提比例(%)          计提理由
单位 1                  44,227,313             (323,469)                  0.7     未及时收回
单位 2                    1,666,529                    (3)                  0     未及时收回
单位 3                    1,358,808            (292,071)                 21.5     未及时收回
单位 4                    1,333,597              (15,124)                 1.1     未及时收回
单位 5                    1,172,310                      -                  -       不适用
其他                      2,405,318            (446,137)                 18.5     未及时收回
       合计             52,163,875           (1,076,804)             /                  /
注:本集团结合账龄、与债务人业务情况及财务状况,相应计提坏账准备。
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                                     单位:千元 币种:人民币
                             2017年6月30日                           2016年12月31日
    账龄                                       计提比例                             计提比例
                  应收账款       坏账准备                   应收账款     坏账准备
                                                 (%)                                  (%)
1 年以内          33,278,120           -                -   28,388,720            -          -
1至2年             4,794,080   (479,408)             10.0    4,060,394 (406,039)          10.0
2至3年             1,861,770   (558,531)             30.0    1,823,103 (546,931)          30.0
3至4年               745,876   (372,938)             50.0      623,090 (311,545)          50.0
4至5年               292,987   (234,390)             80.0      320,059 (256,047)          80.0
5 年以上             528,151   (528,151)            100.0      531,361 (531,361)        100.0
    合计          41,500,984 (2,173,418)                /   35,746,727 (2,051,923)           /
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额人民币 382,186 千元(上年同期:人民币 642,968 千元);本期收回或转回
坏账准备金额人民币 244,867 千元(上年同期:人民币 131,763 千元)。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                                                                              占应收账款
           单位名称                   与本集团关系          期末余额
                                                                            总额的比例(%)
汇总前 5 名应收账款                      第三方               49,758,557                49.3
             合计                          /                  49,758,557                49.3
                                             98 / 172
                              中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
五、合并财务报表项目注释-续
4、 应收账款-续
(4). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:
                                                                         单位:千元 币种:人民币
                                                            2017年6月30日      2016年12月31日
               项 目             应收账款转移的方式
                                                             终止确认金额        终止确认金额
中国中车信托资产支持票据项目             证券化                    2,236,900           2,498,313
应收账款保理                               保理                      375,000           1,216,823
             合计                                                  2,611,900           3,715,136
(5). 不满足终止确认条件的应收账款转移:
                                                                        单位:千元 币种:人民币
                                                     2017 年 6 月 30 日     2016 年 12 月 31 日
            项目         应收账款转移的方式
                                                      未终止确认金额          未终止确认金额
应收账款保理                      保理                             10,000                337,995
    合计                                                       10,000                337,995
于 2017 年 6 月 30 日,本账户余额中持本公司 5%或以上表决权股份的股东单位和关联方的欠款,
其明细资料在附注十、关联方及关联交易中披露。
5、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示:
                                                                        单位:千元 币种:人民币
                             2017年6月30日                             2016年12月31日
     账龄
                       金额                比例(%)                金额               比例(%)
1 年以内                 10,481,884                 86.6            11,137,094                91.0
1至2年                      884,124                  7.3               365,011                 3.0
2至3年                      167,370                  1.4               378,784                 3.1
3 年以上                    563,048                  4.7               355,839                 2.9
小计                     12,096,426                100.0            12,236,728               100.0
减:减值准备                381,307                    /               364,476                   /
     合计                11,715,119                     /           11,872,252                   /
账龄超过 1 年以上的预付款项,主要由于部分产品生产周期长,价值高,需要提前订购材料并支
付相应的预付款项。截至资产负债表日,合同尚在履行中。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
                                                                      单位:千元 币种:人民币
    单位名称              期末余额            占预付账款总额比例(%)         未结算原因
汇总前五名预付款项              2,306,987                              19.1         未供货
          合计                  2,306,987                              19.1
于 2017 年 6 月 30 日,本账户余额中预付本公司 5%或以上表决权股份的股东单位和关联方的款项,
其明细资料在附注十、关联方及关系交易中披露。
                                             99 / 172
                                           中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
五、合并财务报表项目注释-续
6、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
                                                                                               单位:千元 币种:人民币
                                       2017年6月30日                                                 2016年12月31日
     类别             账面余额                   坏账准备                           账面余额                  坏账准备
                                                                       账面                                                         账面
                                                       计提比例                                                     计提比例
                   金额      比例(%)         金额                      价值      金额      比例(%)        金额                      价值
                                                         (%)                                                          (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准   3,403,803           59.8 (239,084)           7.0 3,164,719 2,673,522              54.3 (257,316)          9.6 2,416,206
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准   2,074,822           36.4 (181,482)           8.7 1,893,340 1,997,586              40.5 (130,176)          6.5 1,867,410
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
                   216,522           3.8    (97,603)          45.1    118,919    258,032           5.2 (121,196)           47.0    136,836
准备的其他应收

      合计       5,695,147       /         (518,169)      /          5,176,978 4,929,140       /        (508,688)      /          4,420,452
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
                                                                                                   单位:千元 币种:人民币
                                                                       2017 年 6 月 30 日
    其他应收款
                             其他应收款                 坏账准备                        计提比例                      计提理由
    (按单位)
单位 1                           1,988,187                            -                                 -             不适用
单位 2                             142,567                     (36,557)                              25.6           长时间未收回
单位 3                             112,495                     (33,748)                              30.0           长时间未收回
单位 4                              95,246                            -                                 -             不适用
单位 5                              85,080                      (6,529)                               7.7           长时间未收回
其他                               980,228                    (162,250)                              16.6           长时间未收回
       合计                      3,403,803                    (239,084)                    /                              /
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                                                                            单位:千元 币种:人民币
                                 2017年6月30日                                            2016年12月31日
   账龄                                                       计提比例                                      计提比例
                 其他应收款                坏账准备                             其他应收款      坏账准备
                                                                (%)                                           (%)
1 年以内           1,525,198                         -                -           1,628,108               -          -
1至2年               210,552                  (21,055)             10.0             184,280        (18,428)       10.0
2至3年               213,399                  (64,020)             30.0               65,755       (19,727)       30.0
3至4年                51,080                  (25,540)             50.0               48,827       (24,414)       50.0
4至5年                18,633                  (14,907)             80.0               15,045       (12,036)       80.0
5 年以上              55,960                  (55,960)            100.0               55,571       (55,571)     100.0
  合计             2,074,822                 (181,482)                /           1,997,586       (130,176)     /
(2). 本年计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额人民币 11,697 千元(上年同期:人民币 25,577 千元);本期收回或转回坏
账准备金额人民币 1,957 千元(上年同期:人民币 2,913 千元)。
                                                              100 / 172
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五、合并财务报表项目注释-续
6、 其他应收款-续
(3). 其他应收款按款项性质分类情况:
                                                                                          单位:千元       币种:人民币
          款项性质                                 2017年6月30日                              2016年12月31日
代垫往来款                                                    1,552,543                                  1,432,864
保证金及押金                                                    693,606                                     544,225
政府补贴款                                                        2,000                                      15,287
新能源汽车补贴款                                              2,063,327                                  1,786,590
其他                                                            865,502                                     641,486
            合计                                              5,176,978                                  4,420,452
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
                                                                                     单位:千元 币种:人民币
                                                                                     占其他应收款期末余额合计
    单位名称                  与本集团关系                           余额
                                                                                           数的比例(%)
汇总前 5 名其他应收款                    第三方                            2,423,575                     42.6
         合计                              /                               2,423,575                     42.6
(5). 涉及政府补助的应收款项
                                                                                                  单位:千元 币种:人民币
                   政府补助
  单位名称                    期末余额      期末账龄                         预计收取的时间、金额及依据
                   项目名称
                 智能物流管                                                           关于给予南京中车浦镇工业物流有限公司
南京智能制造产                                               2017 年
                 理平台项目      2,000      1 年以内                         2,000    智能物流管理平台项目扶持资金的意见宁
业园管理办公室                                               8 月份
                   扶持资金                                                           智管办经字【2016】2 号
      合计             /         2,000         /                /            2,000                      /
于 2017 年 6 月 30 日,本账户余额中对持本公司 5%或以上表决权股份的股东单位和关联方的其他应收
款,其明细资料在附注十、关联方及关联交易中披露。
7、 存货
(1). 存货分类
                                                                                          单位:千元       币种:人民币
                                  2017 年 6 月 30 日                                   2016 年 12 月 31 日
    项目
                         账面余额      跌价准备              账面价值        账面余额       跌价准备       账面价值
原材料                   22,974,937      (960,757)           22,014,180        19,769,419 (889,626)        18,879,793
在产品                   33,653,832      (951,540)           32,702,292        24,142,297 (954,924)        23,187,373
产成品                   12,927,798      (541,603)           12,386,195        12,457,478 (472,132)        11,985,346
委托加工物资                 185,951          (287)             185,664           134,435        (287)         134,148
建造合同形成的已
                              25,627                   -            25,627           14,586            -           14,586
完工未结算资产
周转材料                     244,367     (7,925)    236,442                      220,480     (5,562)             214,918
       合计               70,012,512 (2,462,112) 67,550,400                   56,738,695 (2,322,531)          54,416,164
于 2017 年 6 月 30 日和 2016 年 12 月 31 日,本集团不存在以存货作为本集团取得银行借款担保的情况。
                                                           101 / 172
                                      中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
 五、合并财务报表项目注释-续
 7、 存货-续
 (2).     存货跌价准备
                                                                                         单位:千元 币种:人民币
                           2017 年       本年增加金额                     本年减少金额                       2017 年
          项目
                           1月1日           计提          外币报表折算差额       转回          转出         6 月 30 日
 原材料                        889,626          99,732                   1,899    11,710          14,992          960,757
 在产品                        954,924          37,948                   4,180    23,147          14,005          951,540
 产成品                        472,132         106,740                   3,928     7,170          26,171          541,603
 委托加工物资                      287               -                       -         -               -
 周转材料                        5,562           2,423                       -        12              48            7,925
          合计               2,322,531         246,843                  10,007    42,039          55,216        2,462,112
 (3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
                                                                                             单位:千元    币种:人民币
                           项目                                                          余额
 累计已发生成本                                                                                                 732,529
 累计已确认毛利                                                                                                   36,599
 减:已办理结算的金额                                                                                           743,501
 建造合同形成的已完工未结算资产                                                                                   25,627
 8、 一年内到期的非流动资产
                                                                                              单位:千元 币种:人民币
                    项目                                       2017 年 6 月 30 日               2016 年 12 月 31 日
一年内到期的长期应收款(附注五、12)                                        8,282,126                         8,156,919
一年内到期的发放贷款及垫款                                                          -                              9,889
                    合计                                                    8,282,126                         8,166,808
 9、 其他流动资产
                                                                                             单位:千元 币种:人民币
                    项目                                2017 年 6 月 30 日                     2016 年 12 月 31 日
留抵税费                                                                2,373,427                              2,061,620
银行理财产品                                                            1,566,152                              4,097,158
其他                                                                       30,451                                  9,480
                    合计                                                3,970,030                              6,168,258
 10、 可供出售金融资产
 (1).     可供出售金融资产情况
                                                                                     单位:千元 币种:人民币
                                            2017 年 6 月 30 日                      2016 年 12 月 31 日
             项目
                                  账面余额     减值准备        账面价值    账面余额     减值准备        账面价值
 可供出售债务工具:                   429,224             -        429,224   444,600               -      444,600
 可供出售权益工具:
     按公允价值计量的              2,416,767       (355,004)         2,061,763   2,778,352      (351,772)      2,426,580
     按成本计量的                  1,596,715        (29,483)         1,567,232     976,765       (28,783)        947,982
           合计                    4,442,706       (384,487)         4,058,219   4,199,717      (380,555)      3,819,162
                                                         102 / 172
                              中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
五、合并财务报表项目注释-续
10、可供出售金融资产-续
(2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                        单位:千元 币种:人民币
    可供出售金融资产分类             可供出售债务工具           可供出售权益工具       合计
权益工具的成本/债务工具的摊
                                                    441,747              2,089,067            2,530,814
余成本
公允价值                                            429,224              2,061,763            2,490,987
累计计入其他综合收益的公允价
                                                   (11,518)                   278,679           267,161
值变动金额
累计计入其他综合收益的外币报
                                                    (1,005)                   49,021            48,016
表折算差额
已计提减值金额                                              -            (355,004)            (355,004)
(3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                           单位:千元 币种:人民币
                              账面余额                             减值准备
                                                                                     在被投
  被投资                                                                             资单位      本期现
    单位                                                                             持股比      金红利
             2017 年   本期         本期        2017 年     2017 年     2017 年
                                                                                     例(%)
             1月1日    增加         减少       6 月 30 日   1月1日     6 月 30 日
济青高速铁
             502,165   600,000             -    1,102,165         -              -       4.33         -
路有限公司
北京雅万高
速铁路有限   136,530           -           -      136,530         -              -       4.80         -
公司
中交佛山投
资发展有限   130,000           -           -      130,000         -              -       6.67         -
公司
安徽中安融
资租赁股份    60,000           -           -       60,000         -              -      20.00         -
有限公司
德黑兰地铁
              24,727           -           -       24,727   (24,727)    (24,727)        20.00         -
公司
杭州中车时
代创业投资         -    20,000             -       20,000         -              -      14.33         -
合伙企业
东海证券有
              19,543           -           -       19,543         -              -       1.20         -
限责任公司
中电科哈尔
滨轨道交通    15,000           -           -       15,000         -              -       5.00         -
有限公司
磨万铁路有
              10,000      4,450            -       14,450         -              -       1.67         -
限公司
中国铁路国
际(美国)    12,109           -           -       12,109         -              -      19.00         -
有限公司
                                               103 / 172
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五、合并财务报表项目注释-续
10、可供出售金融资产-续
(3) 期末按成本计量的可供出售金融资产-续
                              账面余额                                        减值准备
                                                                                                   在被投资
  被投资                                                                                                      本期现
                                                                                                   单位持股
  单位                                                                                                        金红利
             2017 年      本期        本期          2017 年         2017 年        2017 年         比例(%)
             1月1日       增加        减少         6 月 30 日       1月1日        6 月 30 日
青岛四方机
车车辆铸锻     12,040            -           -          12,040       (3,836)         (4,536)          19.00        -
有限公司
北京南车华
盛创业投资     12,000            -           -          12,000            -                    -       6.00        -
基金
辽宁沈车铸
               11,028            -           -          11,028            -                    -      11.03        -
业有限公司
北京金禾永
磁投资管理
               11,688            -    2,050              9,638            -                    -      36.50      278
中心(有限
合伙)
中交哈尔滨
地铁投资建      4,752            -           -           4,752            -                    -       8.00        -
设有限公司
长春新金享
冷弯型钢有      4,411            -           -           4,411            -                    -       4.80      657
限公司
江苏省城市
轨道交通研
                3,650            -           -           3,650            -                    -       7.30        -
究设计院股
份有限公司
山西中铁北
车建设工程      2,450            -    2,450                     -         -                    -      12.25        -
有限公司
华融湘江银
行股份有限      1,006            -           -           1,006         (220)             (220)         0.20        -
公司
其他
                3,666            -           -           3,666            -                    -          /      360
   合计       976,765     624,450     4,500         1,596,715       (28,783)        (29,483)              /    1,295
于 2017 年 6 月 30 日,本集团持有的非上市权益工具投资账面价值为人民币 1,567,232 千元(2016
年 12 月 31 日:人民币 947,982 千元),在活跃市场中没有报价,且其公允价值不能可靠计量,按
照成本法计量。
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五、合并财务报表项目注释-续
11、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况:
                                                                                         单位:千元    币种:人民币
                                   2017 年 6 月 30 日                            2016 年 12 月 31 日
         项目
                          账面余额      减值准备         账面价值       账面余额     减值准备        账面价值
海航集团(国际)有限公
司 3 年期中期票据(以下
                              205,048             -          205,048       211,330             -        211,330
简称“海航 3 年中期票
据”)
中国飞机租赁集团控股
有限公司 3 年期中期票
                              158,592             -          158,592       159,625             -        159,625
据(以下简称“中国飞机
租赁 3 年中期票据”)
启迪科华有限公司 2.5
年期中期票据(以下简称
                               25,684             -           25,684        34,762             -         34,762
“启迪科华 2.5 年中期
票据”)
中国飞机租赁集团控股
有限公司 5 年期中期票
据(以下简称“中国飞机         145,745             -          145,745       145,745             -        145,745
租赁 5 年中期票据 2021
年到期”)
中国飞机租赁集团控股
有限公司 5 年期中期票
据(以下简称“中国飞机         134,075             -          134,075              -            -                -
租赁 5 年中期票据 2022
年到期”)
民生金融租赁股份有限
公司 5 年期中期票据(以
                              203,232             -          203,232       208,110             -        208,110
下简称“民生金融 5 年
中期票据”)
启迪科华有限公司 3 年
期中期票据(以下简称
                              202,653             -          202,653       207,398             -        207,398
“启迪科华 3 年期票
据”)
中国飞机租赁集团控股
有限公司 7 年期中期票
                              183,069             -          183,069              -            -                -
据(以下简称“中国飞机
租赁 7 年中期票据”)
         合计               1,258,098             -        1,258,098       966,970             -        966,970
(2).期末重要的持有至到期投资:
                                                                                     单位:千元 币种:人民币
           债券项目                       面值                票面利率         实际利率           到期日
海航 3 年中期票据                           202,123             8.13%            7.56%       2018 年 12 月 2 日
中国飞机租赁 3 年中期票据                   158,592             5.90%            5.90%       2019 年 4 月 27 日
启迪科华 2.5 年中期票据                       25,624            5.38%            5.14%       2018 年 11 月 24 日
中国飞机租赁 5 年中期票据
                                             145,745            4.90%            4.90%         2021 年 8 月 22 日
2021 年到期
中国飞机租赁 5 年中期票据
                                             134,075            4.70%            4.70%          2022 年 3 月 8 日
2022 年到期
民生金融 5 年中期票据                        203,232            3.20%            3.20%         2021 年 7 月 13 日
启迪科华 3 年期票据                          203,232            4.30%            4.30%         2019 年 10 月 16 日
中国飞机租赁 7 年中期票据                    184,941            5.50%            5.50%         2024 年 8 月 3 日
             合计                          1,257,564              /                /                   /
                                                        105 / 172
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 五、合并财务报表项目注释-续
 12、 长期应收款
 (1) 长期应收款情况
                                                                                           单位:千元 币种:人民币
                                     2017 年 6 月 30 日                           2016 年 12 月 31 日
    项目                                                                                                         折现率区间
                        账面余额       坏账准备           账面价值       账面余额     坏账准备          账面价值
融资租赁款                13,046,456   (1,077,413)          11,969,043   12,921,698      (787,615)      12,134,083   5.75%-14%
工程施工款及 BOT 特许
                          5,496,633                -         5,496,633    5,190,275               -      5,190,275   0.74%-8%
经营权应收款
分期收款销售商品及质
                          1,853,045        (11,797)          1,841,248    1,858,761        (13,839)      1,844,922   1.5%-6.0%
保金
合计                     20,396,134     (1,089,210)         19,306,924   19,970,734       (801,454)     19,169,280       /
减:一年内到期的长期
                           /                /                8,282,126      /              /             8,156,919       /
应收款(附注五、8)
一年后到期的长期应收
                           /                /               11,024,798      /              /            11,012,361       /

 (2) 应收融资租赁款如下
                                                                                            最低租赁收款额
                                                                                2017 年 6 月 30 日       2016 年 12 月 31 日
                                                                                   人民币千元               人民币千元
 资产负债表日后第 1 年                                                              8,663,023                  8,423,177
 资产负债表日后第 2 年                                                              2,781,586                  2,858,377
 资产负债表日后第 3 年                                                              1,555,758                  1,679,520
 以后年度                                                                           2,759,575                  2,856,007
 最低租赁收款额合计                                                                15,759,942                15,817,081
 减:未实现融资收益                                                                 2,713,486                 2,895,383
     坏账准备                                                                       1,077,413                   787,615
 应收融资租赁款                                                                    11,969,043                12,134,083
 其中:一年内到期的应收融资租赁款                                                   6,033,550                  5,905,932
 一年后到期的应收融资租赁款                                                         5,935,493                  6,228,151
 于 2017 年 6 月 30 日,本集团有账面价值折合人民币 244,628 千元(2016 年 12 月 31 日:人民币
 零千元)的长期应收款作为本集团取得银行借款的担保。
                                                            106 / 172
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五、合并财务报表项目注释-续
13、 长期股权投资
                                                                                                                                                单位:千元 币种:人民币
                                                                                                       本期增减变动
                                                                                  权益法下确
                                                   2017 年                                                                      宣告发放                    2017 年        减值准备
                  被投资单位                                                      认的投资损     其他权益变动    其他调整                  外币报表
                                                   1月1日          追加投资                                                     现金股利                   6 月 30 日      期末余额
                                                                                  益(附注五、     (注 1)      (注 2)                    折算
                                                                                                                                或利润
                                                                                      55)
一、合营企业
大连东芝机车电气设备有限公司(以下简称“大连东
                                                        306,703               -        14,425               -               -          -               -        321,128               -
芝”)
长春长客-庞巴迪轨道车辆有限公司(以下简称“长客
                                                        194,035               -        16,798               -               -          -               -        210,833               -
庞巴迪”)
株洲中车时代高新投资担保有限责任公司(以下简称
                                                        183,610               -         1,481               -               -          -               -        185,091               -
“时代高新”)
株洲时菱交通设备有限公司(以下简称“株洲时菱”)          157,837               -        16,311               -          8,824           -               -        182,972               -
青岛四方法维莱轨道制动有限公司(以下简称“青岛四
                                                         95,563               -         2,200               -               -          -               -         97,763               -
方法维莱”)
株洲西门子牵引设备有限公司(以下简称“株洲西门
                                                         82,640               -           839               -               -    (6,123)               -         77,356               -
子”)
沈阳中车西屋轨道制动技术有限公司(以下简称“中车
                                                         59,613               -         1,053               -               -          -               -         60,666               -
西屋”)
重庆兴永四方轨道交通发展有限公司(“原重庆南车轨
道交通发展有限公司”以下简称“重庆兴永”)(附注               -               -             -               -         53,104           -               -         53,104               -
六、1)
申通北车(上海)轨道交通车辆维修有限公司(以下简
                                                         48,765               -       (9,383)               -               -          -               -         39,382               -
称“申通北车”)
太平洋铁路工程公司                                       34,964               -           924               -               -          -               -         35,888               -
青岛中颐华凯石化科技有限公司(以下简称“青岛中
                                                              -               -             -               -          3,803           -               -           3,803              -
颐”)(附注六、1)
其他                                                    112,705               -         4,552               -              -     (1,619)              28        115,666               -
小计                                                  1,276,435               -        49,200               -         65,731     (7,742)              28      1,383,652               -
二、联营企业
中华联合保险控股股份有限公司(以下简称“中华联合
                                                      4,792,500               -        83,555           4,257               -          -               -      4,880,312               -
保险”)
资阳中车电气科技有限公司(以下简称“资阳电气”)        430,439               -         4,753             344               -          -               -        435,536               -
                                                                                    107 / 172
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五、 合并财务报表项目注释-续
13、长期股权投资-续
                                                                                                            本期增减变动
                                                                                     权益法下确
                                                     2017 年                                                                         宣告发放                      2017 年            减值准备
                 被投资单位                                                          认的投资损       其他权益变动    其他调整                   外币报表
                                                     1月1日           追加投资                                                       现金股利                     6 月 30 日          期末余额
                                                                                     益(附注五、       (注 1)      (注 2)                     折算
                                                                                                                                     或利润
                                                                                         55)
广州电力机车有限公司(以下简称“广机公司”)                407,661                -         8,273                 -               -          -                -         415,934                    -
天津电力机车有限公司(以下简称“天津电力”)                369,694                -         6,688                 -               -          -                -         376,382                    -
华能铁岭大兴风力发电有限公司(以下简称“铁岭
                                                          140,469                -        17,058                 -               -          -                -         157,527                    -
大兴公司”)
北京南口斯凯孚铁路轴承有限公司(以下简称“南
                                                          129,121                -         9,284                 -               -          -                -         138,405                    -
口斯凯孚”)
信阳同合车轮有限公司(以下简称“信阳同合”)                128,374                -           107                 -               -   (11,250)                -         117,231                    -
四川共享铸造有限公司(以下简称“共享铸造”)                 98,353                -       (1,458)                 -               -          -                -          96,895                    -
上海阿尔斯通交通电气有限公司(以下简称“上海阿
                                                           90,562                -        12,163                 -               -   (12,987)                -          89,738                    -
尔斯通”)
华能盘锦风力发电有限公司(以下简称“华能盘锦”)             85,297                -         2,459                 -               -          -                -          87,756                    -
北京北九方科贸有限公司(以下简称“北九方”)
                                                                -                -           484                 -          8,013           -                -            8,497                  --
(附注六、1)
上海中车轨道设备科技开发有限公司(以下简称“上
                                                                -                -            64                 -          3,392           -                -            3,456                   -
海轨道”)(附注六、1)
河北路友铁路机车车辆配件有限公司(以下简称“河
                                                                -                -             -                 -          1,022           -                -            1,022                   -
北路友”)(附注六、1)
其他                                                      523,071         44,000          40,602                 -              -    (58,524)                -         549,149                    -
小计                                                    7,195,541         44,000         184,032             4,601         12,427    (82,761)                -       7,357,840                    -
                    合计                                8,471,976         44,000         233,232             4,601         78,158    (90,503)               28       8,741,492                    -
注 1:被投资企业可供出售金融资产公允价值变动及专项储备变动所导致本集团享有的被投资企业其他综合收益和资本公积份额分别增加人民币 4,257 千元和人民币 344 千元,合计人民币 4,601 千元。
注 2:其他调整主要是于 2017 年,重庆兴永、青岛中颐由子公司变更为合营公司,北九方、上海轨道、河北路友由子公司变更为联营公司,导致其他调整增加人民币 69,334 千元(详见附注六、1)。
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五、合并财务报表项目注释-续
14、 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                         单位:千元 币种:人民币
                项目                          房屋、建筑物             土地使用权         合计
一、账面原值
  1.期初余额                                             1,234,089           17,522      1,251,611
  2.本期增加金额                                           166,154                -        166,154
  (1)固定资产转入(附注五、15)                          157,837                -        157,837
  (2)在建工程转入(附注五、16)                            8,317                -          8,317
  3.本期减少金额                                           111,167              944        112,111
  (1)转入固定资产(附注五、15)                          111,167                -        111,167
  (2)转入无形资产(附注五、17)                                -              944
  4.期末余额                                             1,289,076           16,578      1,305,654
二、累计折旧和累计摊销
    1.期初余额                                             250,658            3,256        253,914
    2.本期增加金额                                          27,950              195         28,145
  (1)计提或摊销                                           15,677              195         15,872
  (2)固定资产转入(附注五、15)                           12,273                -         12,273
    3.本期减少金额                                          38,004               39         38,043
  (1)转入固定资产(附注五、15)                           38,004                -         38,004
  (2)转入无形资产(附注五、17)                                -               39
    4.期末余额                                             240,604            3,412        244,016
三、减值准备
    1.期初余额                                             13,894                 -        13,894
    2.本期增加金额                                          2,489                 -         2,489
  (1)固定资产转入(附注五、15)                           2,489                 -         2,489
    3.期末余额                                             16,383                 -        16,383
四、账面价值
  1.期末账面价值                                         1,032,089           13,166      1,045,255
  2.期初账面价值                                           969,537           14,266        983,803
                                             109 / 172
                                   中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
五、合并财务报表项目注释-续
15、 固定资产
(1). 固定资产情况
                                                                                        单位:千元         币种:人民币
                                                                                            办公设备及其
            项目                土地资产       房屋及建筑物   机器设备       运输工具                          合计
                                                                                              他设备
一、账面原值:
    1.期初余额                     218,230       40,850,201    41,857,780     2,649,990        4,783,033       90,359,234
    2.本期增加金额                   4,733        1,321,676     1,079,427        86,918          220,633        2,713,387
      (1)购置                          -          227,940       386,827        49,434           69,175          733,376
      (2)在建工程转入(附注
                                           -        958,832        678,773       27,753           98,440       1,763,798
五、16)
      (3)投资性房地产转入
                                           -        111,167              -              -              -         111,167
(附注五、14)
      (4)外币报表折算差额          4,733           23,737         13,827        9,731           53,018         105,046
     3.本期减少金额                      -          273,043        412,556       73,192           38,740         797,531
      (1)处置或报废                    -          100,133        390,536       71,222           35,046         596,937
      (2)处置子公司                    -            1,496         11,395          397            1,995          15,283
      (3)转入在建工程(附注
                                           -         13,577        10,625         1,573            1,699          27,474
五、16)
      (4)转入投资性房地产
                                           -        157,837              -              -              -         157,837
(附注五、14)
    4.期末余额                     222,963       41,898,834    42,524,651     2,663,716        4,964,926       92,275,090
二、累计折旧
    1.期初余额                             -      8,794,763    19,741,282     1,624,062        2,915,093       33,075,200
    2.本期增加金额                         -        786,088     1,572,621       124,086          295,928        2,778,723
      (1)计提                            -        744,213     1,555,038       121,561          285,693        2,706,505
      (2)投资性房地产转入
                                           -         38,004              -              -              -          38,004
(附注五、14)
      (3)外币报表折算差额                -          3,871         17,583        2,525           10,235          34,214
    3.本期减少金额                         -         48,094        216,031       59,268           28,357         351,750
      (1)处置或报废                      -         28,718        207,265       58,785           26,223         320,991
      (2)处置子公司                      -             33          2,837           52            1,001           3,923
      (3)转入在建工程(附注
                                                      7,070         5,929           431            1,133          14,563
五、16)
      (4)转入投资性房地产
                                           -         12,273              -              -              -          12,273
(附注五、14)
    4.期末余额                             -      9,532,757    21,097,872     1,688,880        3,182,664       35,502,173
三、减值准备
    1.期初余额                             -         44,002        289,902        5,855            5,437         345,196
    2.本期增加金额                         -              -             44            -                6
      (1)计提                            -              -             44            -                6
    3.本期减少金额                         -          3,237         29,421          313              124          33,095
      (1)处置或报废                      -            748         29,223          313              124          30,408
      (2)转入在建工程(附注
                                           -              -           198               -              -
五、16)
      (3)转入投资性房地产
                                           -          2,489              -              -              -              2,489
(附注五、14)
    4.期末余额                             -         40,765        260,525        5,542            5,319         312,151
四、账面价值
    1.期末账面价值                 222,963       32,325,312    21,166,254       969,294        1,776,943       56,460,766
    2.期初账面价值                 218,230       32,011,436    21,826,596     1,020,073        1,862,503       56,938,838
                                                       110 / 172
                             中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
五、合并财务报表项目注释-续
15、固定资产-续
(2). 通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                       单位:千元 币种:人民币
    项目                 账面原值                     累计折旧               账面价值
机器设备                           665,340                      (224,643)               440,697
    合计                       665,340                      (224,643)               440,697
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
                                                                        单位:千元 币种:人民币
                  项目                                              期末账面价值
房屋建筑物                                                                               206,024
机器设备                                                                                 480,437
运输工具                                                                                  35,630
其他设备                                                                                  76,121
                  合计                                                                   798,212
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                          单位:千元 币种:人民币
          项目                            账面价值                      未办妥产权证书的原因
    房屋建筑物                                      9,750,845             正在办理
于 2017 年 6 月 30 日,本集团有账面价值人民币 23,800 千元(2016 年 12 月 31 日:人民币 67,049
千元)的房屋及建筑物和机器设备作为本集团取得银行借款的担保。
除用于担保的固定资产外,于 2017 年 6 月 30 日和 2016 年 12 月 31 日,不存在其他固定资产所有
权受到限制的情况。
16、 在建工程
(1). 在建工程情况
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                              2017 年 6 月 30 日                     2016 年 12 月 31 日
       项目
                      账面余额    减值准备      账面价值      账面余额    减值准备    账面价值
在建工程             9,416,616     (17,084) 9,399,532         9,344,881     (17,084) 9,327,797
      合计           9,416,616     (17,084) 9,399,532         9,344,881     (17,084) 9,327,797
                                            111 / 172
                                                                                                        中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
五、合并财务报表项目注释-续
16、在建工程-续
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                                                                                                                        单位:千元 币种:人民币
                                                                                         本期固定资产     本期转入固定资    本期转入无形                                                               工程累计投                                        本期利息
                                                          期初                                                                             本期转入投资性房地 处置子公司(附 外币报表折算     期末                               利息资本化 其中:本期利
              项目名称                     预算数                     本期增加金额         转入金额            产金额           资产                                                                   入占预算比 工程进度(%)                            资本化率 资金来源
                                                          余额                                                                               产(附注五、14)     注六、1)        差额         余额                                 累计金额 息资本化金额
                                                                                         (附注五、15)       (附注五、15)    (附注五、17)                                                                 例(%)                                             (%)
 旅顺项目                                     2,800,000   2,222,209           49,951                    -           135,323        184,369                   -             -             -   1,952,468         100         95      327,419       25,039      5.65    借款
 旅顺产业基地建设项目                         1,000,000     475,410           53,375                    -                 -         29,350                   -             -             -     499,435          50         50       73,860       13,495      4.90    借款
                                                                                                        -                                                                                                                                                          借款、自
 中车成都产业园一期                           1,681,980     471,432          270,660                                412,093              -                   -             -             -     329,999         53          70        3,894             -         -
                                                                                                                                                                                                                                                                       筹
 北车北京轨道交通装备产业园建设项目一期                                                                 -
                                              2,149,800     442,432           87,144                                   145             -                   -               -             -     529,431         57          65       30,139        6,130      4.90     借款
 工程
 中国北车珠海基地一期项目                       385,450     367,482           41,045                    -            9,220             -                   -               -             -     399,307         90          90       26,163       10,347      4.50     借款
 活性炭土建                                     348,420     230,918           12,970                    -                -             -                   -               -             -     243,888         52          52       29,573        4,236      4.90     借款
 诺德中心 5 号办公楼                            312,390      46,076                -                    -           46,076             -                   -               -             -           -         87         100            -            -               自筹
                                                                                                        -                                                                                                                                                         借款、自
 重载快捷                                     1,195,000     119,118         (18,936)                                44,511             -                   -               -             -      55,671         86          93        6,789        9,163      5.65
                                                                                                                                                                                                                                                                        筹
                                                                                                        -                                                                                                                                                           借款、
 退城入园项目工程                             1,374,980     161,154            5,398                                 1,213             -                   -               -             -     165,339        105          97            5            -         -
                                                                                                                                                                                                                                                                      自筹
 高速检测列车及时速 400 公里以上高速动车                                                                -
                                                610,000      96,848           21,444                                47,917             -                   -               -             -      70,375         90          90            -            -         -     自筹
 组研发和试验平台建设
 和谐机车项目                                   198,000     131,453            5,729                    -               79             -                   -               -             -     137,103         92          97       27,171        2,825      4.90     借款
                                                                                                        -                                                                                                      95          95                                       借款、自
 广州南车基地项目                               145,000      78,944            2,515                                     -             -                   -               -             -      81,459                               7,973            -         -
                                                                                                                                                                                                                                                                        筹
                                                                                                        -
 土建项目                                       145,000      78,068                  -                               5,728             -                   -               -             -      72,340         95          95            -            -         -     自筹
 110400 大功率交流传动电力机车系统集成                                                                  -
                                              1,104,000      90,425            1,408                                     -             -                   -               -             -      91,833         83          83            -            -         -     自筹
 试验验证体系建设项目
 温州灵昆车辆维修基地(一期一阶段)             459,896      60,709           21,307                    -                -             -                   -               -             -      82,016         41          41            -            -         -     自筹
 薄膜制模设备                                    92,261      77,220                -                    -                -             -                   -               -             -      77,220         90          90            -            -         -     募投
 功率半导体重点实验室暨碳化硅器件产业化                                                                 -
                                                292,650      89,722           24,913                                     -             -                   -               -             -     114,635         40          40        1,783          547      1.08     借款
 基地建设项目
                                                                                                        -                                                                                                                                                         借款、自
 高速动车组检修能力提升技术改造项目             538,000      49,342          115,295                                     -             -                   -               -             -     164,637         31          31          881          489      1.08
                                                                                                                                                                                                                                                                      筹
 试验线工程                                     310,000     142,026           37,613                    -                -             -                   -               -             -     179,639         58          58            -            -         -   自筹
 大轴重铸锻项目                                 850,000     176,682           14,096                    -                -             -                   -               -             -     190,778         45          45        1,590            -         -   借款
 新型电力机车检修和提高工程车制造工艺水                                                                 -
                                                330,000      64,512                  -                                  76             -                   -               -             -      64,436        100          97            -            -         -     募投
 平技术改造项
 和谐六年检新建项目                             190,000      81,967            1,011                    -                -             -                   -               -             -      82,978         49          80        3,091          738      4.90   借款
 更新改造项目                                   140,000      68,223            5,766                    -            8,627             -                   -               -             -      65,362         53          53            -            -         -   自筹
 长春公司厂房                                    88,000      83,772               16                    -              468             -                   -               -             -      83,320         95          95            -            -         -   自筹
 新厂建设工程                                   300,000     125,913           34,295                    -                -             -                   -               -             -     160,208         35          35       32,197       18,406      4.90   借款
 春田厂房建设                                   454,877     286,155          106,169                    -                -             -                   -               -             -     392,324         63          63            -            -         -   自筹
                                                                                                                                                                                                                                                                  自筹、借
 其他                                        17,550,105   3,026,669        1,362,482             12,713          1,052,322       209,866               8,317           1,693           749   3,130,415          /           /      102,270       39,340         /
                                                                                                                                                                                                                                                                  款、募投
 合计                                        35,045,809   9,344,881        2,255,666             12,713          1,763,798       423,585               8,317           1,693           749   9,416,616          /           /      674,798      130,755         /         /
                                                                                                                                 112 / 172
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五、合并财务报表项目注释-续
17、 无形资产
(1). 无形资产情况
                                                                                                                    单位:千元 币种:人民币
                                                               专有技术和         软件                      未完订单和技术
                      项目                    土地使用权                                     客户关系                              合计
                                                               工业产权         使用权                        服务优惠合同
一、账面原值
   1.期初余额                                  17,350,376        3,586,112      2,178,314      346,421             120,030      23,581,253
   2.本期增加金额                                 741,997           25,470         95,890      (1,793)                   -         861,564
      (1)购置                                     379,755            4,763         31,971               -                -         416,489
      (2)内部研发(附注五、18)                            -         6,702               -              -                -           6,702
      (3)在建工程转入(附注五、16)               359,573              255         63,757               -                -         423,585
      (4)投资性房地产转入(附注五、14)               944                   -            -              -                -
      (5)报表折算差异                               1,725           13,750            162      (1,793)                   -          13,844
   3.本期减少金额                                  39,425           10,308          3,470               -                -          53,203
      (1)处置                                         443            8,828          3,071               -                -          12,342
      (2)处置子公司                                38,982            1,480            399               -                -          40,861
   4.期末余额                                  18,052,948        3,601,274      2,270,734      344,628             120,030      24,389,614
二、累计摊销
   1.期初余额                                   2,508,077        1,950,152      1,189,008       76,459             100,909       5,824,605
   2.本期增加金额                                 175,946          146,513        156,567       15,169               7,794         501,989
      (1)计提                                     175,892          143,399        156,111       15,627               7,794         498,823
      (2)投资性房地产转入(附注五、14)                39                   -            -              -                -
      (3)报表折算差异                                  15            3,114            456        (458)                   -           3,127
   3.本期减少金额                                   1,636            1,325          3,346               -                -           6,307
      (1)处置                                          76                   -       2,947               -                -           3,023
      (2)处置子公司                                 1,560            1,325            399               -                -           3,284
   4.期末余额                                   2,682,387        2,095,340      1,342,229       91,628             108,703       6,320,287
三、减值准备
   1.期初余额                                              -       204,988               -              -                -         204,988
   2.本期增加金额                                          -         6,520               -              -                -           6,520
      (1)计提                                              -         6,520               -              -                -           6,520
   3.期末余额                                              -       211,508               -              -                -         211,508
四、账面价值
   1.期末账面价值                              15,370,561        1,294,426        928,505      253,000              11,327      17,857,819
   2.期初账面价值                              14,842,299        1,430,972        989,306      269,962              19,121      17,551,660
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.04%(2016 年 12 月 31 日:0.31%)。
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五、 合并财务报表项目注释-续
17、无形资产-续
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
                                                                             单位:千元 币种:人民币
             项目                            账面价值                      未办妥产权证书的原因
土地使用权                                                249,041                正在办理中
于 2017 年 6 月 30 日,本集团有账面价值折合人民币 4,225 千元(2016 年 12 月 31 日:人民币 4,240
千元)的无形资产作为本集团取得银行借款的担保。
18、 开发支出
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                               本期增加金额               本期减少金额
   项目       2017年1月1日                        确认为无形资产                  2017年6月30日
                               内部开发支出                         转入当期损益
                                                  (附注五、17)
开发支出            110,418        4,351,670                6,702       4,323,529        131,857
    合计            110,418        4,351,670                6,702       4,323,529        131,857
19、 商誉
(1). 商誉账面原值
                                                                        单位:千元 币种:人民币
      被投资单位名称            2017年                                    外币报表     2017年
                                               本期增加       本期减少
    或形成商誉的事项            1月1日                                    折算差额   6月30日
株机公司及其子公司                 41,619                 -           -           -       41,619
中车资阳公司及其子公司               1,814                -            -            -        1,814
中车株洲所及其子公司            1,388,125                 -            -      (5,269)    1,382,856
中车信息公司及其子公司             13,557                 -            -            -       13,557
中车唐山公司及其子公司             36,379                 -            -            -       36,379
中车工程公司及其子公司               4,048                -            -            -        4,048
            合计                1,485,542                 -            -      (5,269)    1,480,273
                                              114 / 172
                          中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
五、合并财务报表项目注释-续
19、商誉-续
(2). 商誉减值准备
                                                                       单位:千元 币种:人民币
被投资单位名称或形成          2017年           本期增加            本期减少        2017年
      商誉的事项              1月1日                                             6月30日
株机公司及其子公司                20,156                     -              -          20,156
中车株洲所及其子公司            178,626                      -                 -         178,626
    合计                    198,782                      -                 -         198,782
20、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                              2017 年 6 月 30 日                        2016 年 12 月 31 日
    项目            可抵扣暂时性      递延所得税             可抵扣暂时性        递延所得税
                            差异              资产                   差异                资产
预提产品质量保证准备        6,251,594           984,416              6,233,968             980,564
资产减值准备                6,056,847         1,076,986              6,030,469          1,073,786
海外销售费                    291,999            43,800                 394,230             59,494
内部交易未实现利润            991,544           149,897                 495,664            103,322
预计损失                      694,304           104,146                 693,642            104,046
政府补助                    1,301,571           202,718              1,365,421             214,463
预提费用                      459,561            69,180                 453,877             70,501
未支付的技术提成费            518,975            77,846                 306,856             44,538
已计提未支付的员工薪
                                 257,669               41,452          123,305             20,593

可抵扣亏损                     1,120,119               173,861         762,152           122,759
可供出售金融资产公允
                                  61,324                9,198          104,297             20,765
价值变动
其他                           1,349,583           204,502           1,198,951           206,791
         合计                 19,355,090         3,138,002          18,162,832         3,021,622
                                           115 / 172
                              中国中车股份有限公司 2017 年半年度报告
五、合并财务报表项目注释-续
20、递延所得税资产/ 递延所得税负债-续
(2). 未经抵销的递延所得税负债
                                                                        单位:千元 币种:人民币
                              2017 年 6 月 30 日                          2016 年 12 月 31 日
           项目
                        应纳税暂时性      递延所得税                应纳税暂时性       递延所得税
                            差异              负债                      差异              负债
收购子公司公允价值调
                                  890,066                192,740         936,747          214,970

因税法与会计折旧年限
                                  119,006                21,051          146,679           23,041
不同导致的折旧差异
可供出售金融资产公允
     &ensp