中国中车2017年年度报告

公司代码:601766                     公司简称:中国中车
                   中国中车股份有限公司
                     2017 年年度报告
                            中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
                                       重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人刘化龙、主管会计工作负责人詹艳景及会计机构负责人(会计主管人员)王健声
明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
     公司拟以公司2017年12月31日的总股本28,698,864,088股为基数,向全体股东每10股派发1.5
元人民币(含税)的现金红利。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
     本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述,不构成公司对投资者的实质承诺,敬
请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

九、重大风险提示
     公司存在的风险因素主要有政策风险、市场风险、产品质量风险、产业结构调整风险、汇率
风险,有关风险因素已在本报告中详细描述,敬请查阅“第五节 经营情况讨论与分析” 关于公
司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险的内容。
十、其他
□适用 √不适用
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第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节     董事长致辞 ....................................................................................................................... 10
第四节     公司业务概要 ................................................................................................................... 12
第五节     经营情况讨论与分析 ....................................................................................................... 17
第六节     重要事项 ........................................................................................................................... 34
第七节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 62
第八节     优先股相关情况 ............................................................................................................... 71
第九节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 72
第十节     公司治理 ........................................................................................................................... 83
第十一节   公司债券相关情况 ........................................................................................................... 90
第十二节   投资者关系 ....................................................................................................................... 96
第十三节   财务报告 ......................................................................................................................... 102
第十四节   备查文件目录 ................................................................................................................. 226
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                                    第一节          释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
中国中车、中车、本公司、公司   指    中国中车股份有限公司
中国南车                       指    原中国南车股份有限公司
中国北车                       指    原中国北车股份有限公司
南北车                         指    中国南车与中国北车
中车集团                       指    中国中车集团有限公司
南车集团                       指    原中国南车集团公司
北车集团                       指    原中国北方机车车辆工业集团公司
国务院国资委                   指    国务院国有资产监督管理委员会
中国证监会                     指    中国证券监督管理委员会
上交所                         指    上海证券交易所
联交所                         指    香港联合交易所有限公司
SMD                            指    Soil Machine Dynamics Ltd
BOGE                           指    BOGE Rubber & Plastics
财务公司                       指    中车财务有限公司
四方股份                       指    中车青岛四方机车车辆股份有限公司
长客股份                       指    中车长春轨道客车股份有限公司
株洲所                         指    中车株洲电力机车研究所有限公司
唐山公司                       指    中车唐山机车车辆有限公司
株机公司                       指    中车株洲电力机车有限公司
时代新材                       指    株洲时代新材料科技股份有限公司
时代电气                       指    株洲中车时代电气股份有限公司
中国国储                       指    中国国储能源化工集团股份公司
天津信托                       指    天津信托有限责任公司
金融租赁公司                   指    中车金融租赁有限公司(暂定名)
中华联合保险                   指    中华联合保险集团股份有限公司
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                        第二节        公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                            中国中车股份有限公司
公司的中文简称                            中国中车
公司的外文名称                            CRRC Corporation Limited
公司的外文名称缩写                        CRRC
公司的法定代表人                          刘化龙
二、 联系人和联系方式
                                        董事会秘书                       证券事务代表
姓名                           谢纪龙                            谭沐
联系地址                       北京市海淀区西四环中路16号        北京市海淀区西四环中路16号
电话                           010-51862188                      010-51862188
传真                           010-63984785                      010-63984785
电子信箱                       crrc@crrcgc.cc                    crrc@crrcgc.cc
三、 基本情况简介
公司注册地址                              北京市海淀区西四环中路16号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                              北京市海淀区西四环中路16号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                                  www.crrcgc.cc
电子信箱                                  crrc@crrcgc.cc
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称             中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                   北京市海淀区西四环中路16号董事会办公室
五、 公司股票简况
                                       公司股票简况
      股票种类        股票上市交易所     股票简称               股票代码       变更前股票简称
A股                 上交所           中国中车              601766            中国南车
H股                 联交所           中国中车              1766              中国南车
六、 其他相关资料
公司聘请的会计师事务所(境     名称                   德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
内)                           办公地址               中国上海市延安东路 222 号外滩中心 30 楼
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                                签字会计师姓名            徐斌、杨红梅
                                名称                      毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)
                                办公地址                  北京市东城区东方广场东二座办公楼 8 层
公司聘请的会计师事务所(境      名称                      德勤关黄陈方会计师行
外)                            办公地址                  香港金钟道 88 号太古广场一座 35 楼
                                名称                      瑞银证券有限责任公司
                                办公地址                  北京市西城区金融大街 7 号英蓝国际金融中
报告期内履行持续督导职责的                                心 15 层
保荐机构                        签字的保荐代表            王欣宇、贾巍巍
                                人姓名
                                持续督导的期间            2016 年 8 月至 2018 年 12 月 31 日
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                           单位:千元 币种:人民币
                                       2016年                   本期比                2015年
主要会计                                                        上年同
              2017年
  数据                        调整后            调整前          期增减       调整后            调整前
                                                                  (%)
营业收入   211,012,560      229,721,597      229,722,154          -8.14    241,922,069      241,912,636
归属于上
市公司股
            10,798,556      11,290,137       11,295,596           -4.35    11,818,141       11,818,398
东的净利

归属于上
市公司股
东的扣除
             8,750,109        9,006,228         9,003,659         -2.84      9,185,084         9,184,963
非经常性
损益的净
利润
经营活动
产生的现
            16,209,056      20,978,945       20,986,379          -22.74    14,984,538       14,981,510
金流量净

                                     2016年末                  本期末                2015年末
                                                               比上年
             2017年末                                          同期末
                              调整后            调整前         增减(%       调整后            调整前
                                                                 )
归属于上
市公司股
           121,558,591      104,860,470      104,856,609          15.92    96,909,636       96,900,316
东的净资

总资产     375,170,887      338,322,220      338,310,612          10.89    311,721,161      311,693,729
期末总股
           28,698,864,088   27,288,758,333   27,288,758,333         5.17   27,288,758,333   27,288,758,333
本(股)
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(二)     主要财务指标
                                                2016年            本期比上年         2015年
       主要财务指标          2017年                                 同期增减
                                          调整后        调整前        (%)       调整后     调整前
基本每股收益(元/股)            0.38       0.41          0.41         -7.32     0.43         0.43
稀释每股收益(元/股)            0.37       0.41          0.41         -9.76     0.43         0.43
扣除非经常性损益后的基            0.31       0.33          0.33         -6.06     0.34         0.42
本每股收益(元/股)
加权平均净资产收益率              9.14      11.20         11.21   减少2.06个     12.47        12.47
(%)                                                                 百分点
扣除非经常性损益后的加            7.40       8.93          8.93   减少1.53个      9.69        12.56
权平均净资产收益率(%)                                               百分点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
     净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明
□适用 √不适用
九、 2017 年分季度主要财务数据
                                                                       单位:千元 币种:人民币
                                                                                      第四季度
                                   第一季度              第二季度       第三季度
                                                                                      (10-12 月
                                 (1-3 月份)          (4-6 月份)   (7-9 月份)
                                                                                         份)
营业收入                            33,592,333           55,124,681     51,949,016    70,346,530
归属于上市公司股东的净利润            1,151,988           2,520,554      3,136,666       3,989,348
归属于上市公司股东的扣除非
                                         928,539          2,201,412      2,859,160       2,760,998
经常性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额         -15,528,557           -1,981,078      8,019,689    25,699,002
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                         单位:千元 币种:人民币
                                             7 / 226
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         非经常性损益项目                  2017 年金额          2016 年金额          2015 年金额
非流动资产处置损益                                    966,038         -27,294             -46,344
计入当期损益的政府补助,但与公司正常
经营业务密切相关,符合国家政策规定、
                                                1,117,607           1,324,678           1,570,020
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外
企业重组费用,如安置职工的支出、整合
                                               -1,149,775                      -                   -
费用等
同一控制下企业合并产生的子公司期初
                                                      -3,723          -15,496           1,719,128
至合并日的当期净损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外,持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益,以                  -28,362         291,355             334,029
及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
                                                      67,007          209,339            -626,080

处置子公司产生的投资收益                        1,435,298             484,743              -3,818
处置子公司剩余股权按公允价值重新计
                                                      373,857         385,687                      -
量产生的利得
其他符合非经常性损益定义的损益项目                    56,763          120,961              49,791
少数股东权益影响额                                   -155,113        -165,138            -149,394
所得税影响额                                         -631,150        -324,926            -214,275
                  合计                          2,048,447           2,283,909           2,633,057
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
                                                                    单位:千元 币种:人民币
                                                                                   对当期利润的影响
     项目名称            期初余额          期末余额             当期变动
                                                                                         金额
可供出售金融资产           2,871,180          2,449,210             -421,970                136,599
其他流动资产(银行
                              51,699             451,497             399,798                 37,616
理财产品)
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的           731,916          2,569,294            1,837,378                 96,390
金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的          -383,080            -736,996            -353,916               -353,916
金融负债
       合计                3,271,715          4,733,005            1,461,290                -83,311
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十二、 其他
□适用 √不适用
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                               第三节        董事长致辞
尊敬的各位股东:
    时间过得很快,转眼间中国中车重组成立已近三年。成立以来,中车董事会始终密切关注着
全球和中国经济发展的态势,以及国内外轨道交通市场等的需求情况,并及时根据市场的变化,
未雨绸缪,科学决策,以有效应对跌宕起伏的发展环境。
    2017 年,受行业大环境的影响,经营团队和全体员工积极努力,付出了大量心血。虽然公司
营业收入和净利润与上年同比,均出现了小幅下滑,经营指标不够完美,但董事会和经营团队还
是努力在战略引领、深化改革、技术创新、国际化拓展等方面,为中车的未来积蓄力量。
    我们始终坚持聚焦国际化经营,加快“走出去”步伐。推行“产品+技术+服务+资本+管理”
五位一体的合作方案,实施“本地化制造、本地化用工、本地化采购、本地化维护、本地化管理”
的五本模式。中车产品已经服务全球 104 个国家和地区。
    我们始终坚持聚焦供给侧改革,加大深化改革力度。随着相关业务重组整合,中车的改革正
进入“施工高峰期”。我们启动了涉及 4.6 万员工的 10 家同质化货车企业整合,对 6 家机车企业
按照造修一体化模式聚合优化。处僵治困工作也在全面挺进。我们优化总部部门机构,减少人员
编制,着力解决决策、管控、效率等方面存在的问题。同时,总部也在积极尝试为前端的新兴业
务板块搭建好的发展平台,赋予其发展动力。
    我们始终坚持聚焦转型升级,加速内涵质量提升。积极推动数字化、信息化和工业化深度融
合,促进企业转型。公司 15 个国家级智能制造项目正加速推进,建成后核心企业在精益制造、数
字制造、绿色制造方面将实现新的跨越。我们正在研制比“复兴号”更加智慧的新一代高速列车,
能够实现自驾驶、自诊断、自决策、自控制、自恢复。我们的产品在行业引领、协同创新、拉动
经济上发挥着重要作用。
    我们始终聚焦创新驱动,培育比肩全球竞争力。坚持自主创新、开放创新和协同创新相结合,
形成了以企业为主体,“政、产、学、研、用”深度融合的创新体系。目前,拥有 11 个国家级研
发机构、20 个国家级企业技术中心、13 个海外研发中心。形成了由工程院院士领衔、“中车科学
家”担纲的高级人才队伍。2017 年中车获得中国发明专利金奖 20 项中的 2 项;获外观设计专利
金奖 5 项中的 1 项。有两项成果荣获国家科学技术进步奖二等奖。过去的五年科技投入 584 亿元,
科技投入比例超过 5%。
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    轨道交通之外的新兴产业是中车不可或缺的重要部分,2017 年我们加大投入,取得了良好业
绩。新能源客车电驱动系统市场占有率处于领先地位。未来三年内将为德国的风电巨头提供 100
台以上风力发电机。收购的德国 BOGE 公司获得大众公司、戴姆勒公司的订单不断。我们精心培育
的新兴产业正在开花结果。
    思想有多远,目光就有多远,企业的发展就能延伸多远。中国经济已经由高速增长阶段转向
高质量发展阶段,正处在转变发展方式、优化经济结构、转换增长动力的攻关期。为此,中车提
出了“打造受人尊敬的国际化公司”的奋斗目标,这是我们面向未来对高质量发展的追求。我真
心希望中车能够承担更多国家责任、社会责任、企业责任、股东责任,用受人尊敬的行动赢得全
世界的尊敬。未来的中车不仅仅是“规模大”而且应该“体质强”,不仅仅是富有而且应该善良
充满爱心,不仅仅外表新内在也要更美。“大而强、富而善、新而美”,应该成为全体中车人共
同奋斗的目标。
    品质是制造业的基石。我们将始终坚守“高端高质”的理念,以好的品质创造好的品牌,奏
响中国高铁在世界舞台上的最强音。我们在持之以恒地追求产品的高品质。中车每天有近 3000
组动车组奔驰在中国广袤的大地上。只有产品的高品质,才能保证运营安全,保证人们出行安全。
我们努力在追求企业发展的高品质。努力提升发展的质量和效益,加快从“规模速度”向“质量
效益”转变,从“产品经营”向“资本经营”转变,从“装备供应商”向“综合价值创造者”转
变。未来我们将积极推动转型升级和业务结构优化,以赢得未来持续稳健增长的主动权。
    借助中国改革开放四十周年的东风,2018 年的中车思想还将进一步解放,改革还将进一步深
化,创新还将进一步加强,国际化还将进一步提速。我们将更加遵循资本的运行规律,注重企业
价值管理,确保高质量的经营和运营,以保值增值来回报股东的信任,持续为股东创造价值。董
事会将努力成为企业价值创造的一部分,更好地提升企业的发展质量和发展效率。
    机遇千载难逢,机遇稍纵即逝,抓住了,用好了,才能不负时代的馈赠、历史的青睐。新时
代引领下的中车人,已经准备好了。
    我相信,有梦想、有机会、有奋斗,梦想终究能成真。中车的梦想必将伴随每个股东的梦想,
绽放在中国梦的壮阔征程上。
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                              第四节        公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    中国中车是全球规模最大、品种最全、技术领先的轨道交通装备供应商。主要经营:铁路机
车车辆、动车组、城市轨道交通车辆、工程机械、各类机电设备、电子设备及零部件、电子电器
及环保设备产品的研发、设计、制造、修理、销售、租赁与技术服务;信息咨询;实业投资与管
理;资产管理;进出口业务。
    (一)公司主要业务
    1. 铁路装备业务
    铁路装备业务主要包括:(1)机车业务;(2)动车组和客车业务;(3)货车业务;(4)
轨道工程机械业务。
    把握国内外铁路运输市场变化和技术发展趋势,加快铁路运输装备技术、产品和服务模式创
新,加快新技术应用和新产品研制,打造系列化、模块化、标准化的产品结构和技术平台,巩固
行业领先地位,不断满足铁路先进适用和智能绿色安全发展要求。面对国内铁路运输体制机制改
革不断深入,铁路装备市场日趋稳定局面,加快供给侧结构改革,加强路外和国外市场开发,深
化中车与铁路总公司的战略合作,时速 350 公里“复兴号”高速动车组批量投入运行,时速 250
公里标准动车组、长编组时速 350 公里标准动车组、时速 160 公里动力集中动车组、3000 马力调
车机车、时速 160~200 公里系列快捷货车、驮背运输车等新产品研制取得积极进展,持续推进内
部业务重组,发展高级修能力,推进服务化转型,铁路装备业务实现稳定增长。
    2. 城轨与城市基础设施业务
    城轨与城市基础设施业务主要包括:(1)城市轨道车辆;(2)城轨工程总包;(3)其他工
程总包。
    面向全球市场,加快城市轨道交通装备技术创新和产品创新,提升核心竞争力,打造系列化、
模块化、标准化的产品结构和技术平台,以高品质的产品和服务,不断巩固和扩大国内外市场。
抓住城镇化建设发展机遇,积极与地方政府开展战略合作,磁悬浮列车、跨座单轨、悬挂单轨、
无人驾驶地铁等新型城市轨道交通装备市场相继实现新突破;积极拓展新业务,发挥装备制造、
业务组合、产融结合等综合优势,强化技术创新和商业服务模式创新,城市轨道交通建设工程总
包、城轨车辆机电总包等业务获得市场订单能力不断增强,城轨与城市基础设施业务实现快速发
展。
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    3. 新产业业务
    新产业业务主要包括:(1)通用机电业务;(2)新兴产业业务。
    按照“相关多元、高端定位、行业领先”原则,强化资源配置,加快新产业发展。通用机电
业务,以掌握核心技术、突破关键技术、增强系统集成能力为重点,完善产业链,巩固轨道交通
装备核心技术优势,促进主要产品技术升级。新兴业务,发挥核心技术优势,以新材料、新能源、
环保水处理装备、海工装备等战略新兴业务为重点,聚焦细分市场,加强市场开发,风电装备进
入欧盟市场,城乡环保污水处理业务订单不断取得新进展,海外并购的德国 BOGE 公司、英国 SMD
公司等对拓展汽车、船舶、海工等业务领域成效凸显,新产业业务不断发展壮大。
    4. 现代服务业务
    现代服务业务主要包括:(1)金融类业务;(2)物流、贸易类业务;(3)其他业务。
    以金融、类金融和物流服务为重点,加强内部金融服务,以融促产,拓展金融服务业务,推
进制造业和服务业融合;积极探索“互联网+高端装备+制造服务”业务,稳步推进“数字化中车”
建设;积极稳妥开展现代物流贸易,以强化集中采购为基础,加快“中车购”电子商务平台业务
发展,促进现代服务业务稳步发展。
    5. 国际业务
    把握“一带一路”、“走出去”发展机遇,大力实施国际化战略。积极拓展海外市场,推进
出口产品由中低端向高端转变,美欧等海外高端市场不断取得新突破,印度尼西亚雅万高铁项目
成为中国高铁标准“走出去”第一单,高铁成为落实制造强国、交通强国、实施“走出去”的典
范。持续深入开展国际产能合作,美国波士顿基地生产的橙线地铁车辆成功下线,芝加哥基地本
地化建设进展顺利,相继获得巴基斯坦机车、沙特地铁等维保订单,斩获马来西亚 42 列无人驾驶
城轨车辆机电总包,出口形式实现产品+技术+服务等组合输出能力日益增强,设在德国、英国、
美国等海外研发中心对海外研发资源利用和人才培养能力不断增强。
    (二)轨道交通装备行业经营模式
    1. 生产模式:由于轨道交通装备制造业单位产品的价值较高,其生产组织模式为“以销定
产”,即根据客户的订货合同来安排、组织生产。这种生产模式既可以保证避免成品积压,又可
以根据订单适当安排生产满足客户需求。
    2. 采购模式:一般实行集中采购和分散采购相结合的采购模式。集中采购,主要采取“统
一管理、两级集中”管理模式,即大宗物料和关键零部件由公司汇集各子公司的采购申请,形成
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集中采购计划,由公司进行统一集中的供应商管理评估、采购价格管理、采购招投标管理,并进
行集中订购和集中结算。其他物料等,由子公司根据生产要求制定采购计划,通过集中组织招投
标等方式,选择合适的供应商并签订供货合同,实现集中采购。无论是公司还是子公司的集中采
购要统一在“中车购”电子商务采购平台上完成,实现中车采购业务公开、透明以及可追溯性管
理,确保生产原料供应及时,降低采购成本。
    3. 销售模式:发挥行业技术优势,构建和完善各种轨道交通装备技术平台和产品平台,以
响应用户需求、提供安全可靠、经济适用产品和服务为宗旨,积极参与国内外用户招标或议标活
动,通过投标和严格的商务谈判签订供货合同并形成订单,保质保量按期生产,最终实现销售。
(三)行业情况
    国家《中长期铁路网规划》提出,要完善普速铁路网,建成高速铁路网,打造综合交通枢纽,
构建现代综合交通运输体系。近期印发的《铁路“十三五”规划》指出,至 2020 年,全国铁路营
业里程达到 15 万公里,其中高速铁路 3 万公里,复线率和电气化率分别达到 60%和 70%左右,全
面提升铁路装备现代化水平。到 2025 年,铁路网规模达到 17.5 万公里左右,其中高速铁路 3.8
万公里左右。同时,轨道交通装备成为《中国制造 2025》鼓励重点发展领域之一,是国家实施高
端装备“走出去”金名片,轨道交通装备迎来重大发展机遇。
    中国中车作为全球规模最大、品种最全、技术领先的轨道交通装备供应商,积极主动适应新
环境新变化,抢抓市场机遇,加快结构改革和转型升级,在市场拓展、国际化经营、技术创新、
协同发展等方面精准发力,加强技术创新、产品创新、商业模式创新,巩固中车在轨道交通装备
行业领先优势,在巩固和满足国内铁路和城市轨道交通发展需要的同时,大力实施国际化经营战
略,做好“一带一路”建设和高端装备“走出去”的排头兵,在保持各类轨道交通装备保持全面
出口态势下,带动风电装备等新业务实现新突破,加强海外市场开拓,不断拓展欧美等高端市场,
加强国际产能合作,增强海外布局,推进产品、技术、资本、管理、服务全要素组合输出的“走
出去”步伐,努力建成世界一流跨国企业集团。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
    详见“第五节 经营情况讨论与分析”之“二、报告期内主要经营情况(三)资产、负债情况
分析”。
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三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    轨道交通装备是国家确定的战略性新兴产业,列入《中国制造 2025》十大重点发展领域,党
和国家领导人高度关注和重视,高铁已成为中国高端装备走出去金名片。中国中车作为全球轨道
交通装备制造行业重要成员,以“成为以轨道交通装备为核心,全球领先、跨国经营一流企业集
团”为目标,深刻把握面临机遇和新挑战,坚持创新驱动,着力转型升级,强化经营管理,发展
质量不断提升。2017 年,中国中车位居《财富》世界 500 强第 318 位,品牌价值超过千亿元,入
选最具影响力的创新公司。
    1. 科技创新能力不断提升。国家科技体制改革试点高速列车技术创新中心正式注册运行,牵
头实施的国家重点研发计划先进轨道交通重点专项进展顺利。时速 350 公里“复兴号”高速动车
组批量投入运行,标准动车组研制达到全面自主化、标准化新高度。时速 250 公里标准动车组、
160 公里快捷货车、驮背运输车等各种高端铁路装备研制取得积极进展,无人驾驶技术、城镇水
处理技术等重大专项取得突破。主持制订 IEC 国际标准、国家以及行业标准,发明专利金奖、国
家科技成果奖硕果累累。科技研发投入费用,据欧盟委员会发布“2016 全球企业研发投入排行榜”
第 96 位,位居中国制造业第一位。国家和行业的引领地位进一步增强。
    2. 产业资源优势明显。优化资源配置,拥有一批具有国际先进水平的轨道交通装备制造基地、
研究基地,具备以主机企业为核心、配套企业为骨干,辐射全国的完整产业链和生产体系;国际
产能合作不断深入,南非、马来西亚、美国等海外制造基地建设进展顺利,中国中车作为全球最
大轨道交通装备供应商的地位更加巩固。新产业不断发展壮大,风电装备方面,具备成熟完整的
风力发电装备产业链,拥有 2,000 台套/年的风电整机制造能力;高分子复合材料产业已在行业树
立起以技术领先的领导者形象。中国中车牵头成立的国际轨道交通车辆工业设计联盟、中国 IGBT
技术创新与产业联盟等,持续引领公司在各业务领域实现快速发展。
    3. 国际化经营能力不断增强。把握“一带一路”建设和“走出去”机遇,海外市场不断取得
新突破,各类轨道交通装备实现全面出口,出口产品覆盖全球 104 个国家和地区,出口产品实现
了从中低端走向高端转变,出口市场实现从亚非拉传统市场到欧美澳高端市场转变,出口形式从
单一产品到产品、资本、技术、管理、服务多种形式组合,出口理念从产品“走出去”到产能“走
进去”、品牌“走上去”转变。海外业务布局不断加速,马来西亚制造中心成为东盟地区经贸合
作的亮点和“一带一路”示范基地,美国波士顿制造基地研制的具有自主知识产权地铁车辆成功
下线,印度尼西亚雅万高铁项目成为中国高铁标准“走出去”第一单,高铁成为落实国家制造强
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国、交通强国、实施“走出去”的战略的典范。中国中车的全球影响力和国际知名度显著提升,
2017 年获得标普、穆迪和惠誉三家国际评级机构“中国主权级”评价,刷新了中国制造业国际评
级的最高评价。
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                         第五节      经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
    2017 年是我们发展进程中极不平凡的一年。面对内外部诸多矛盾叠加、各种风险隐患交汇的
复杂局面,公司上下团结一心,埋头苦干,合力攻坚,全力以赴保指标、促改革、谋发展,各项
工作取得新成就。
    (一)坚持强化目标引领,经营态势保持基本稳定
    面对严峻复杂的经营形势,公司强化目标引领,采取有力措施,狠抓责任落实,持续自我加
压,努力消化“处僵治困”、人员安置等各类减利因素,逐步扭转经营不利局面。
    (二)坚持强化转型升级,深化改革砥砺前行
    加快相关业务重组整合。涉及 10 家子企业 4.6 万名员工的货车业务重组迈出实质性步伐,中
车齐齐哈尔交通装备有限公司和中车长江车辆有限公司两大货车子集团启动筹建。中车大连机车
车辆有限公司与中车兰州机车有限公司业务重组顺利完成,中国株洲电力机车有限公司与中车洛
阳机车有限公司业务重组深入推进。积极参与雄安新区建设,中车北京二七车辆有限公司非首都
功能疏解取得阶段性成果。调整优化总部组织机构。
    (三)坚持强化提质增效,管理水平持续提升
    深入开展以“稳定收入、增加利润”为核心的提质增效活动。因企施策,完成 15 家特困企业
治理,“处僵治困”取得阶段性成果。实施非制造类企业的分类考核差异化管理,有效激发经营
活力。深化运营管理平台建设,建设精益生产示范区(线)384 条,精益车间 204 个,精益制造
能力持续提升,精益管理体系不断完善。积极履行央企社会责任,扎实做好扶贫工作,彰显央企
良好形象。
    (四)坚持强化创新驱动,技术研发亮点纷呈
    以“引领全球轨道交通装备行业发展”为目标,推进自主、开放、协同创新,提升创新能力
和发展能力。实施体系创新。承担国家科技体制改革先行先试任务,与青岛市共建国家高速列车
技术创新中心,编制完成总体规划,第一批入驻创新中心重点项目开始实施。启动国家重点研发
计划先进轨道交通重点专项 6 个项目。获批 1 个部级重点实验室、新建 1 个中车专项技术研究中
心、新建 2 个海外研发中心,目前国家级研发机构达到 11 个,海外研发中心达到 13 个。实施能
力创新。城轨车辆电传动系统、自动驾驶技术、城镇水处理技术等 9 个中车重大专项,取得突破
进展。在 2017 年度国家科学技术奖励大会上,中车 2 个项目荣获国家科技进步二等奖。在第 19
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届中国专利奖评选中,获得中国发明专利金奖 2 项,获外观设计专利金奖 1 项,均居中国企业第
一位。实施研发创新。时速 350 公里“复兴号”动车组批量投入运营,标志着我国动车组研制达
到了全面自主化、标准化的新阶段。时速 250 公里标准动车组、长编组时速 350 公里标准动车组、
时速 160 公里动力集中动车组、3000 马力调车机车、时速 160~200 公里系列快捷货车、驮背运
输车、智轨列车等新产品研制取得积极进展。
    (五)坚持强化协同发展,业务拓展取得突破
    面对国铁市场前松后紧、新产业市场挑战加剧、各板块冷暖不均的现状,加强市场协同、业
务协同、区域协同,确保中车整体利益最大化。中车集团与中国铁路总公司签署战略合作协议,
战略采购、高级修合作、配件中心、“智能京张”等项目取得可喜进展。积极与地方政府开展战
略合作,磁浮列车、跨座单轨、悬挂单轨、无人驾驶地铁、各种制式现代有轨电车等新型轨道交
通装备市场相继打开。与德国森维安公司签署风电电机供货合同,标志着我国兆瓦级风力发电机
首次批量进入欧盟。聚焦智能研发、智能产品、智能装备、智能制造、智能物流、智能检测、智
能服务等新兴产业,全力拓展产业发展空间。
    (六)坚持强化国际化经营,全球业务布局初步形成
    主动对接“一带一路”倡议等国家重大战略部署,积极谋划全球布局,加快开拓国际业务。
高端市场持续拓展。相继获得美国洛杉矶地铁、波士顿地铁加车、费城双层客车、加拿大蒙特利
尔双层客车、英国货车、瑞士货车等项目,产品出口实现发达国家新突破。签订印尼雅万高铁车
辆项目,赢得中国高铁“走出去”第一单。业务模式不断创新。获得巴基斯坦机车、沙特麦加朝
觐地铁和以色列特拉维夫轻轨及蒙内铁路维保项目,获得马来西亚 42 列无人驾驶轻轨车辆机电总
包项目,“产品+服务”模式稳步推进。新产业有望突破。与新西兰和意大利签署“ACE 绿色智能
交通整体解决方案”海外示范运营协议,有望实现海外市场新突破。
二、报告期内主要经营情况
    2017 年,公司实现营业收入 2,110.13 亿元,降幅为 8.14%;实现归属于母公司所有者的净利
润 107.99 亿元,降幅为 4.35%。2017 年 12 月末,公司合并资产总额为 3,751.71 亿元,增幅为
10.89%;所有者权益为 1,418.69 亿元,增幅为 14.58%,资产负债率为 62.19%,比年初下降 1.21
个百分点。2017 年,公司新签订单约 3,141 亿元(其中国际业务签约额约 57 亿美元),期末在
手订单约 2,434 亿元。
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(一)    主营业务分析
                             利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                           单位:千元 币种:人民币
             科目                         本期数                上年同期数        变动比例(%)
营业收入                                  211,012,560            229,721,597                -8.14
营业成本                                  163,152,562            181,964,667               -10.34
销售费用                                     7,217,634             7,249,871                -0.44
管理费用                                   23,910,600             21,837,969                 9.49
财务费用                                     1,253,773             1,003,625                24.92
经营活动产生的现金流量净额                 16,209,056             20,978,945               -22.74
投资活动产生的现金流量净额                 -2,974,729            -24,708,569                87.96
筹资活动产生的现金流量净额                   6,749,391             1,306,378               416.65
研发支出                                   10,491,958              9,684,499                 8.34
1. 收入和成本分析
√适用 □不适用
    营业收入较上年同期下降 8.14%,主要是本期公司优化调整产品结构、缩减了物流业务规模,
以及相关新产业产品交付量下降所致。
    营业成本较上年同期下降 10.34%,主要是随着营业收入的下降营业成本相应下降,由于铁路
产品与城轨产品规模效应凸显,营业成本下降幅度大于营业收入。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                           单位:千元 币种:人民币
                                     主营业务分行业情况
                                                                营业收入     营业成本   毛利率比
                                                   毛利率
  分行业          营业收入        营业成本                      比上年增     比上年增   上年增减
                                                   (%)
                                                                减(%)      减(%)      (%)
轨道交通设        211,012,560    163,152,562            22.68      -8.14       -10.34   增加 1.89
备及其延伸                                                                              个百分点
产业
                                     主营业务分业务情况
                                                                营业收入     营业成本   毛利率比
                                                   毛利率
  分业务          营业收入        营业成本                      比上年增     比上年增   上年增减
                                                   (%)
                                                                减(%)      减(%)      (%)
铁路装备          108,171,762     80,261,961            25.80       1.19         0.56   增加 0.46
                                                                                        个百分点
城轨与城市        33,577,490      27,917,956            16.86      23.72        22.85   增加 0.59
基础设施                                                                                个百分点
                                             19 / 226
                            中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
新产业            53,850,320     41,094,328          23.69    -7.08        -6.86   减少 0.18
                                                                                   个百分点
现代服务          15,412,988     13,878,317           9.96   -59.15       -60.69   增加 3.54
                                                                                   个百分点
合计              211,012,560   163,152,562          22.68    -8.14       -10.34   增加 1.89
                                                                                   个百分点
                                                                   单位:千元   币种:人民币
                                   主营业务分地区情况
         分地区             营业收入          营业收入占总收入比       营业收入比上年增减
                                                    (%)                    (%)
中国大陆                        191,792,987                   90.89                 -8.96
其他国家或地区                   19,219,573                    9.11                  0.88
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
√适用 □不适用
    铁路装备业务的营业收入比上年同期增长 1.19%,主要是本期铁路市场的主要产品订单增长,
交付量增加所致。营业成本比上年同期增长 0.56%,主要是随收入增加而成本随之增加。
    城轨与城市基础设施业务的营业收入比上年同期增长 23.72%,主要是本期城市轨道车辆的交
付量增加所致。营业成本比上年同期增长 22.85%,主要是随着营业收入的增长成本随之增加。因
产品类型不同,使成本增长略低于收入的增长。
    新产业业务的营业收入比上年同期下降 7.08%,主要是风电装备和机车配件等业务本期交付
量减少所致。营业成本比上年同期下降 6.86%,主要是随收入下降所致。
    现代服务业务的营业收入比上年同期下降 59.15%,主要是本期缩减物流业务规模所致。营业
成本比上年同期下降 60.69%,主要是随收入下降所致。
    公司营业收入比上年同期下降 8.14%,铁路装备业务、城轨与城市基础设施业务、新产业业
务、现代服务业务分别占总收入的 51.27%,15.91%,25.52%,7.30%。其中铁路装备业务中机车
业务收入 234.37 亿元,客车业务收入 51.84 亿元,动车组业务收入 575.41 亿元,货车业务收入
220.10 亿元。城轨与城市基础设施业务中城轨地铁收入 335.77 亿元。公司销售机车 1,531 台(含
轨道工程机械产品),客车 103 辆,动车组 2,752 辆,货车 51,473 辆,城轨地铁 6,298 辆。
    报告期内公司中国大陆地区营业收入下降 8.96%。其他国家或地区营业收入上涨 0.88%,主要
是按照境外订单交付周期,本期产品交付量增加所致。
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(2). 成本分析表
                                                                       单位:千元 币种:人民币
                                          分行业情况
                                                                        上年同期   本期金额较
                                     本期占总成
   分行业          本期金额                            上年同期金额     占总成本   上年同期变
                                     本比例(%)
                                                                        比例(%)    动比例(%)
轨道交通设备        163,152,562           100.00         181,964,667      100.00       -10.34
及其延伸产业
                                       分项目构成情况
                                                                        上年同期   本期金额较
                                     本期占总成
   分产品          本期金额                            上年同期金额     占总成本   上年同期变
                                     本比例(%)
                                                                        比例(%)    动比例(%)
直接材料            136,258,593             83.52        153,780,428       84.51       -11.39
直接人工                9,211,069            5.65          8,956,692        4.92         2.84
制造费用               11,199,357            6.86         12,169,834        6.69        -7.97
其他                    6,483,543            3.97          7,057,713        3.88        -8.14
合计                163,152,562           100.00         181,964,667      100.00       -10.34
成本分析其他情况说明
√适用 □不适用
    报告期内成本随营业收入的减少有所下降,公司主要以制造业为主,直接材料占成本的绝大
部分,占总成本比重的变化主要是产品结构影响所致。
(3). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
    前五名客户销售额 1,152.14 亿元,占年度销售总额 54.59%;其中前五名客户销售额中关联
方销售额 0 亿元,占年度销售总额 0%。
    前五名供应商采购额 149.98 亿元,占年度采购总额 11.01%;其中前五名供应商采购额中关
联方采购额 0 亿元,占年度采购总额 0%。
其他说明
    客户集中度较高的原因在于铁路总公司(含所属铁路局及公司)是本公司最大的客户,公司
向其的销售额占公司年度销售总额的比例为 47.97%。
2. 费用
√适用 □不适用
    销售费用较上年同期下降 0.44%,主要是因收入减少及产品结构不同使预计产品质量保证准
备减少。
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    管理费用较上年同期上涨 9.49%,主要是本年发生职工安置费较多所致。
    财务费用较上年同期增长 24.92%,主要是利息支出及汇兑损失增加所致。
3. 研发投入
研发投入情况表
√适用 □不适用
                                                                   单位:千元 币种:人民币
本期费用化研发投入                                                              10,191,045
本期资本化研发投入                                                                 300,913
研发投入合计                                                                    10,491,958
研发投入总额占营业收入比例(%)
公司研发人员的数量(人)                                                            32,797
研发人员数量占公司总人数的比例(%)
研发投入资本化的比重(%)
情况说明
√适用 □不适用
    2017 年,公司贯彻落实创新驱动发展战略,面向世界科技前沿和国家重大需求,稳步推进国
家先进轨道交通重点专项,新启动“轨道交通高能效牵引供电与传动关键技术”等 3 个专项 6 个
项目,时速 600 公里高速磁浮交通系统、时速 400 公里高速动车组、时速 200 公里中速磁浮交通
系统等项目顺利开展。面向经济主战场,以市场为导向,以需求为驱动,加快高速动车组、大功
率机车、快捷货车、新一代城轨车辆等轨道交通新产品、关键系统和零部件研发;积极推进新能
源、新材料、环境治理、动力装置等新产业产品研发,以产品技术创新促进企业发展动能转换。
完善创新成果转化机制,推动技术向产品、产品向市场的转移,不断释放创新动能。
4. 现金流
√适用 □不适用
    经营活动产生的现金净流量为净流入 162.09 亿元,净流入量较上年同期减少 47.70 亿元,主
要是销售商品提供劳务收到的现金较上年同期减少所致。
    投资活动产生的现金净流量为净流出 29.75 亿元,净流出量较上年同期减少 217.34 亿元,主
要是报告期内投资收回的现金较上年同期增加所致。
    筹资活动产生现金净流量为净流入 67.49 亿元,较上年同期增加 54.43 亿元。主要是报告期
内非公开发行 A 股募集资金增加以及偿还债务支付的现金较上年同期减少所致。
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(二)      非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三)      资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.     资产及负债状况
                                                                                   单位:千元
                                        本期期末                      上期期末
                                                                                 本期期末金额
                                        数占总资                      数占总资
       项目名称         本期期末数                      上期期末数               较上期期末变
                                        产的比例                      产的比例
                                                                                 动比例(%)
                                          (%)                         (%)
货币资金                 60,886,392         16.23        45,597,025      13.48          33.53
以公允价值计量且          2,569,294           0.68          731,916       0.22         251.04
其变动计入当期损
益的金融资产
应收票据                 27,071,265           7.22       15,099,951       4.46          79.28
一年内到期的非流         12,405,187           3.31        8,166,808       2.41          51.90
动资产
持有至到期投资            1,429,188           0.38          966,970       0.29          47.80
长期股权投资             11,213,510           2.99        8,471,976       2.50          32.36
开发支出                    236,807           0.06          110,418       0.03         114.46
短期借款                 32,428,947           8.64       21,994,384       6.50          47.44
以公允价值计量且            225,240           0.06           16,983       0.01       1,226.27
其变动计入当期损
益的金融负债
一年内到期的非流          4,513,956           1.20        8,094,882       2.39         -44.24
动负债
其他流动负债                229,401           0.06           55,298       0.02         314.85
其他非流动负债              852,086           0.23          652,551       0.19          30.58
资本公积                 40,636,666         10.83        30,188,763       8.92          34.61
其他说明
     货币资金比期初增加 33.53%,主要是报告期末主要客户集中回款所致。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产比期初增加 251.04%,主要是报告期购买
的理财产品增加所致。
     应收票据比期初增加 79.28%,主要是报告期收到更多的承兑汇票所致。
     一年内到期的非流动资产比期初增加 51.90%,主要是报告期末一年内到期的发放贷款及垫款、
一年内到期的持有至到期投资增加所致。
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     持有至到期投资比期初增加 47.80%,主要是报告期内购买的中期票据、债券增加所致。
     长期股权投资比期初增加 32.36%,主要是报告期内合营、联营企业增加所致。
     开发支出比期初增加 114.46%,主要是报告期末在研项目资本化支出增加所致。
     短期借款比期初增加 47.44%,主要本期负债结构调整,增加了短期借款所致。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债比期初增加 1,226.27%,主要是报告期内
购买的远期、互换合约因汇率变动使得公允价值下降、债务增加所致。
     一年内到期的非流动负债比期初减少 44.24%,主要是本期末一年内到期的长期借款及一年内
到期的应付债券减少所致。
     其他流动负债比期初增加 314.85%,主要是本期末待转销项税额增加所致。
     其他非流动负债比期初增加 30.58%,主要是本期末 2016 可转换债券(嵌入衍生金融工具)
公允价值下降、债务增加所致。
     资本公积比期初增加 34.61%,主要是报告期内非公开发行 A 股股票的股本溢价所致。
2.     截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                  项目                                       期末账面价值
货币资金                                                                            4,622,263
应收票据                                                                            3,674,910
长期应收款(含一年内到期)                                                              246,134
固定资产                                                                               41,125
无形资产                                                                                5,255
合计                                                                                8,589,687
3.     其他说明
□适用 √不适用
(四)      行业经营性信息分析
√适用 □不适用
     详情请参见“三、公司关于公司未来发展的讨论与分析”之“行业格局和趋势”。
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(五)     投资状况分析
1.   对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
     截至报告期末,公司长期股权投资为人民币 112.14 亿元,比年初增加人民币 27.42 亿元,涨
幅 32.36%。主要是公司本期合营、联营企业增加导致长期股权投资增加 24 亿元。详情请参照财
务报表附注五、13 长期股权投资。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
                                                                   单位:千元 币种:人民币
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                  项目        期初金额      本期公允       计入权益       本期计提     本期其他    期末金额
                                            价值变动       的累计公         的减值     增减变动
                                              损益         允价值变
                                                             动
           1.以公允价值计量
           且其变动计入当期       731,916       44,706                -           -    1,792,672   2,569,294
           损益的金融资产
           其中:衍生金融工
                                   2,986          -423                -           -            -       2,563
           具
           其中:银行理财产
                                  514,527       25,036                -           -    1,600,000   2,139,563
           品
           其中:权益工具投
                                  214,403       20,093                -           -      192,672     427,168
           资
           2.可供出售金融资
                              2,871,180             -         58,174       -47,464      -432,680   2,449,210
           产
           其中:上市权益工
                              2,426,580             -         93,714       -47,464      -629,573   1,843,257
           具投资
           其中:债务工具         444,600           -        -35,540              -      196,893     605,953
           3.其他流动资产         51,699            -         17,334              -      382,464     451,497
           其中:银行理财产
                                  51,699            -         17,334              -      382,464     451,497
           品
           金融资产小计       3,654,795         44,706        75,508       -47,464     1,742,456   5,470,001
           (六)    重大资产和股权出售
           □适用 √不适用
           (七)    主要控股参股公司分析
           √适用 □不适用
                                                                                     单位:千元 币种:人民币
企业名称     主营业务产品及范围     注册资本     期末资产总         归属于母公   归属于母     2017 年营   2017 年营
                                                     额             司股东的期   公司股东      业收入      业利润
                                                                      末净资产   的 2017 年
                                                                                   净利润
四方股份     铁路动车组、客车、
             城轨车辆研发、制造;
                                  4,003,794      52,263,160         13,255,648   2,756,487    35,188,034 3,829,424
             铁路动车组、高档客
             车修理服务等
长客股份     铁路客车、动车组、     5,807,947    55,539,506         15,988,791   2,259,023    30,516,611 2,634,569
                                                         26 / 226
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             城市轨道车辆及配件
             的设计、制造、修理、
             销售、租赁及相关领
             域的技术服务、技术
             咨询等
株洲所       轨道交通电传动与控
             制技术及相关电气设
             备的研究、制造;铁     8,340,710   49,221,911      15,794,304    1,942,287   31,610,209 3,378,572
             路机车车辆配件研
             发、制造等
株机公司     铁路电力机车、动车
             组、城轨车辆等的研     4,858,336   29,218,044      8,038,014     1,109,373   20,516,555 1,161,304
             发制造等
唐山公司     铁路运输设备制造、
             铁路车辆、电动车组、
             内燃动车组、磁悬浮
             列车、特种车、试验 3,990,000       25,709,848      9,837,464     1,087,902   15,027,268 1,262,376
             车、城市轨道车辆和
             配件销售、租赁及技
             术咨询服务等
           (八)    公司控制的结构化主体情况
           □适用 √不适用
           (九)    H 股募集资金使用情况
               经中国证监会《关于核准中国北车股份有限公司发行境外上市外资股的批复》(证监许可
           [2014]404 号)核准,2014 年 5 月,中国北车公开发行境外上市外资股(H 股)1,939,724,000
           股(含超额配售),募集资金总额港币 100.28 亿元。截至 2017 年 12 月 31 日,公司累计使用 H
           股募集资金约合港币 90.50 亿元,累计收到银行存款利息港币 1.15 亿元。截至 2017 年 12 月 31
           日,公司尚未使用 H 股募集资金为港币 10.93 亿元。
               2016 年 2 月 5 日,本公司发行总额为 6 亿美元的 H 股可转换债券。上述发行所得募集资金净
           额约为 59,580 万美元,截至 2017 年 12 月 31 日,本公司已使用募集资金约 44,950 万美元,实际
           用途如下:(1)约 4,690 万美元用于偿还银行贷款,(2)约 5,600 万美元用于本集团波士顿地
           铁项目及拉美区域公司投资,以及(3)约 34,660 万美元用于本公司全资子公司中国中车香港资
           本管理有限公司业务经营需要。截至 2017 年 12 月 31 日,本公司就发行 H 股可转换债券所得募集
                                                     27 / 226
                             中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
资金收取存款利息约 774 万美元,募集资金余额约为 14,630 万美元。有关本公司 H 股可转债的详
情,可参见本报告“第六节 重要事项”之“十八、可转换公司债券情况”。
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)      行业格局和趋势
√适用 □不适用
    1. 国际政治环境
    当前,贸易保护主义抬头,逆全球化思潮“回涌”,地缘政治风险上升,对政商关系、营商
环境造成很大的不确定性。新兴市场和发展中国家成为全球经济增长主要动力,国际力量对比趋
向平衡,对现行国际治理架构变革呼声高涨,全球治理体系酝酿变革。国际投资贸易规则体系加
快重构,多边贸易体制受到区域性高标准自由贸易体制挑战。企业参与国际竞争,开展跨国经营
面临较大风险和挑战。
    2. 经济环境
    全球经济在深度调整中曲折复苏,全球经济增长动能不足。新一轮科技革命和产业变革蓄势
待发,世界经济处于动能转换的换挡期。为了塑造新的竞争优势、抢占新的制高点,发达国家加
快调整科技和产业发展战略,推行“再工业化”;新兴经济体和发展中国家积极推动产业升级。
我国经济正处于由高速增长转向高质量发展的新时代,经济发展长期积累的矛盾和风险进一步凸
显,产能过剩和需求结构升级矛盾突出,去产能、促转型充满阵痛,环境、资源的瓶颈效应凸显。
深化供给侧结构改革,提质增效、转型升级的要求更加紧迫。
       “十三五”时期是我国全面建成小康社会的决胜阶段。新型工业化、信息化、城镇化和农业
现代化深入发展,新的增长动力正在形成,新的增长点、增长极、增长带不断壮大;东部率先发
展、西部大开发、东北振兴和中部崛起战略仍大有可为,“一带一路”、京津冀协同发展、长江
经济带、雄安新区建设为经济发展再添新动力,市场发展空间巨大。
    十九大报告指出,建设现代化经济体系,必须坚持质量第一、效益优先,以供给侧结构性改
革为主线,推动经济发展质量变革、效率变革、动力变革。贯彻党的十九大精神,加快建设制造
强国、科技强国、质量强国、网络强国、交通强国、数字中国、智慧社会,加快发展先进制造业,
推动互联网、大数据、人工智能和实体经济深度融合,培育新增长点、形成新动能,促进我国产
业迈向全球价值链中高端,培育若干世界级先进制造业集群,装备制造业面临巨大发展机遇。
    3. 市场环境
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    以“绿色、环保、节能”等为核心的可持续发展理念已成为国际社会的普遍共识,轨道交通
装备特别是高铁装备作为方便快捷、绿色环保的产品,越来越受到世界各国的青睐。未来几年,
全球轨道交通车辆市场容量预计年均增长约 2.2%,2020 年将达到 1340 亿欧元。我国高速铁路飞
速发展,高铁外交以及“一带一路”倡议等,使世界对中国铁路产品的认可度大大提升,为我国
轨道交通装备“走出去”、加快国际化经营提供了重要发展时机。
    我国交通运输发展处于支撑全面建成小康社会的攻坚期、优化网络布局的关键期、提质增效
升级的转型期。国家颁布实施的《中长期铁路网规划》提出,要完善普速铁路网,建成高速铁路
网,构建现代综合交通运输体系。《“十三五”现代综合交通运输体系发展规划》指出,到 2020
年,城市轨道交通运营里程比 2015 年增长近一倍,城市轨道交通成为国民经济新的增长点。大力
实施交通基础设施重大工程建设三年行动计划,获得国家批复的全国各地城市轨道交通建设规划
累计里程超过一万公里,轨道交通行业市场发展空间巨大。
    轨道交通行业格局发生巨大变化,重大重组持续发生,行业集中度提高,对行业格局产生巨
大冲击。轨道交通产业链价值结构发生变化,轨道交通装备后市场规模明显加快。国内铁路装备
市场,既面临市场增长趋缓,又面临市场需求结构发生变化,铁路客运、货运持续改革,对铁路
装备产品的适用性、安全性、可靠性、舒适性等提出了更高的要求。同时,随着铁路体制改革的
深入和基础设施领域引入 PPP 模式,行业投资主体日趋多元化,轨道交通市场竞争愈加激烈。
    4. 产业技术政策
    以信息化、生态化和全球化为特征的新一轮科技革命迅猛发展,跨界技术交叉融合,颠覆性
技术创新大量涌现;新技术革命不断演进和经济全球化持续深入,新的全球价值链将得到发展,
新产业、新业态、新商务模式层出不穷,企业创新发展前景广阔。深入实施 “互联网+”、“双
创”、“中国制造 2025”等系列创新行动,贯彻落实“十三五”战略性新兴产业发展规划、科技
创新规划以及增强制造业核心竞争能力三年行动计划等,为中车深化科技体制改革,实施技术创
新、产业创新,发展壮大以新能源装备、新材料、环保水处理等为重点的新产业,提供了良好政
策环境和广阔的发展空间。
(二)    公司发展战略
√适用 □不适用
    “十三五”战略规划:贯彻党的十八大、十九大以及国家“十三五”规划纲要精神,牢固树
立和贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念,以提高发展质量和效益为中心,汇聚
                                         29 / 226
                          中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
创新、变革、融合三大动力,抓好国际化、多元化、高端化、数字化、协同化五大任务,强化体
制、资源、管理、风控和党建五方面保障,提升创新引领和国际竞争能力,实现更高质量、更有
效率和更可持续发展,为成为以轨道交通装备为核心,全球领先、跨国经营的一流企业集团奠定
坚实基础。
   1. 铁路装备业务规划
   巩固行业领先地位,加快铁路运输装备技术、产品和服务模式创新,加快新技术应用和新产
品研制,打造系列化、模块化、标准化的产品结构和技术平台,不断满足铁路先进适用和智能绿
色安全发展要求。以提高发展质量和效益为主线,推进内部业务重组、消化过剩产能,实现结构
调整和转型升级。国内业务,主动适应国内铁路运输体制机制深化改革需要,加快供给侧结构改
革,以智能、绿色、高端为重点,加快技术创新、产品创新,提升铁路装备现代化水平。国际市
场,抓住“一带一路”以及国际产能合作机遇,做好以中国标准动车组为代表的轨道交通装备、
技术、服务整套解决方案和标准输出,建立全球化业务协同平台,加快国际化经营,推进制造+
服务转型,努力成为全球领先的轨道交通装备系统解决方案供应商。
   2. 城轨与城市基础设施业务规划
   面向全球市场,加快城市轨道交通装备技术创新和产品创新,提升核心竞争力,打造系列化、
模块化、标准化的产品结构和技术平台,以高品质的产品和服务,不断巩固和扩大国内、国际市
场。抓住城镇化建设发展机遇,以城市轨道交通为重点,发挥公司在装备制造、业务组合、产融
结合等综合优势,提高城市轨道交通工程建设总包能力,加强技术创新和商业服务模式创新,扩
大城轨市场获取订单能力,拓展以城轨车辆机电总包、城乡污水处理等市场开发能力,实现城轨
与城市基础设施业务快速发展。
   3. 新产业业务规划
   按照“相关多元、高端定位、资源匹配、行业领先”的原则,增强通用机电业务,加快新产
业发展。通用机电业务,依托轨道交通装备领域核心优势,走专、精、特、新发展之路,优化资
源配置,增强核心能力,支持轨道交通装备产品技术升级,拓宽应用领域,实现专业化、规模化
发展。新产业,坚持高端定位、强化核心、规模发展,以高分子复合材料、工业传动系统、风电
装备、环保水处理装备、海工装备等为重点,开发新技术、新产品、新业务,加快培育一批核心
能力突出、行业地位领先、带动效果显著的业务集群,打造支柱产业,促进中车转型升级,实现
多元发展。
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                           中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
    4. 现代服务业务规划
    围绕产业转型升级,推进产融结合、以融促产;满足内部金融服务,为产业发展提供专业化
金融服务和支持;稳步拓展金融服务、租赁、投融资以及现代物流贸易;探索互联网+服务,加快
供应链服务平台建设,制造业与服务业融合发展,实现现代服务业务快速发展。
    5. 国际业务规划
    把握“一带一路”建设、国际产能合作等战略机遇,加强国际经营管理体制机制建设,大力
拓展海外市场,积极开展全要素国际化经营模式,以轨道交通装备业务为重点,带动相关产业全
力进军国际市场,实现“产品、技术、资本、管理、服务”全要素组合输出,加快实现由国内市
场向全球市场、由“走出去”向“走进去”、由本土企业向跨国企业转变。
(三)    经营计划
√适用 □不适用
    2017 年,是中车实施“十三五”战略的关键之年,依据中车确定的“战略引领、业务主导、
管理支持、面向全球”运营模式,为打造以轨道交通装备为核心,跨国经营、全球领先的世界一
流跨国企业,公司确定了中车 2017 年度经营计划。面对经济下行压力,动车组需求减少等因素的
影响,公司上下顶住经营压力,秉承中车优良传统,通过共同努力,实现了经营业绩基本平稳。
    2018 年,公司客观把握宏观经济形势,确定了 2018 年主要经营目标是:确保公司营业收入
和归母净利润保持稳定并有所增长。公司将围绕“品质、效率、动能”三大主题、“创新、变革、
融合”三大动力,聚焦“提品质、防风险,促转型、优服务,拓业务、强支撑,补短板、聚合力,
担使命、塑名片”十大任务,以全面预算为主线,以精益管理为手段,以提质增效为目的,强化
运营管控,提升管理水平,加快国际化经营,确保公司经营和效益保持稳定并有所增长,为打造
新时代受人尊敬的国际化公司奠定基础。
(四)    可能面对的风险
√适用 □不适用
    1. 政策风险
    轨道交通设备制造业准入政策、城轨交通产业政策以及新产业板块产业政策的变化可能导致
市场环境和发展空间出现诸多不确定因素,给公司的战略和经营带来风险。
    应对措施:及时收集公司相关产业政策及行业规划信息,做好政策和趋势研究,积极应对可
能产生的政策和产业规划出现的变化。夯实内部管理,提高公司经营管理水平,降低营运成本,
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                           中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
努力提高经营效率,增强抵御政策风险的能力。
    2. 市场风险
    国内市场风险:国内铁路市场增长趋缓,铁路客货运输改革调整优化产品结构,市场需求可
能出现结构性调整。
    应对措施:积极对接主要客户,及时掌握国家经济、政治、行业等信息,做好市场趋势的研
究,通过转变发展模式、延伸产业链、提供产业增值服务等方式,优化公司产业结构,拓展新的
商业模式等措施应对风险。
    国际市场风险:国际政治经济格局错综复杂,国际贸易保护主义制约加大,世界经济复苏缓
慢,国际市场不确定不可控因素增加。
    应对措施:公司精心做好顶层设计,科学谋划中长期国际化发展路径,完善国际业务管理体
系,加强对全球公司管理架构、跨国管控模式、境外公司的研究与探索,加强总部自身建设,提
升跨国经营能力。积极主动靠近用户,深入了解客户需求,加强市场研究,充分发挥公司产品、
成本和技术优势,利用全球资源,为客户提供系统解决方案和增值服务。深度推进“本地化制造、
本地化用工、本地化采购、本地化维护、本地化管理”五本模式,扩大海外业务规模,快速、有
序、精准推进中车国际化,实现国际化中车。
    3. 产品质量风险
    轨道交通市场主要客户全力构建人防、物防、技防“三位一体”的安全保障机制,确保铁路
安全,对轨道交通产品质量的安全性、可靠性提出了更高要求,在不断完善产品谱系的同时还需
继续深化技术创新给公司带来更大挑战。
    应对措施:一是专门成立了科技质量部监控质量风险;二是建立健全质量管理体系,并监督
体系的认证及有效运行;三是建立售后服务管理标准体系,规范售后服务管理工作;四是加强供
应商资质管理工作,防范产品质量风险隐患,从源头进行质量控制。
    4. 产业结构调整风险
    由于历史原因,公司轨道交通部分板块存在结构性产能过剩矛盾,面临产业结构性调整。因
产业关联度、产业基础、技术条件、资源禀赋等方面因素,给公司的产业结构转换带来诸多的困
难与风险。
    应对措施:公司已成立专门机构研究轨道交通业务板块改革方案,按照不同板块不同策略原
则,通过业务重组、压缩产能等方式,激发企业活力,逐步形成资源共享、发展共赢的格局,持
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                          中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
续优化轨道交通资源配置,实现资源效益最大化、公司利益最大化。
   5. 汇率风险
   随着公司国际化经营步伐加快,公司产品出口、境外投资、并购等经营活动不断增多,可能
因汇率波动引发各种风险。如:以外币计价的交易活动中由于交易发生日和结算日汇率不一致而
形成的外汇交易风险;由于汇率波动造成境外企业价值变化的风险等。
   应对措施:公司密切关注汇率变动趋势,加强企业相关人员的风险防范意识,建立汇率风险
防范机制,灵活采用不同货币成交等方式,运用金融避险工具应对汇率风险。
(五)   其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
                                        33 / 226
                             中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
                                    第六节          重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
    中国中车成立后,公司制定完善了《公司章程》中关于利润分配的相关内容,本着“积极回
报股东”的精神,规定了利润分配的原则、政策、基本要求、决策和调整程序,明确了现金分红
的具体比例,充分维护了中小投资者的合法权益。
    2017 年 3 月 29 日,公司召开第一届董事会第二十一次会议,审议通过了《关于中国中车股
份有限公司 2016 年度利润分配预案的议案》,以公司的总股本 28,698,864,088 股为基数,向全
体股东每 10 股派发 2.1 元人民币(含税)的现金红利。2017 年 6 月 20 日,公司 2016 年度股东
大会批准该议案。2017 年 8 月 11 日,2016 年度利润分配方案实施完毕。
    2018 年 3 月 28 日,公司召开第一届董事会第三十三次会议,审议通过了《关于中国中车股
份有限公司 2017 年度利润分配预案的议案》,以公司 2017 年 12 月 31 日的总股本 28,698,864,088
股为基数,向全体股东每 10 股派发 1.5 元人民币(含税)的现金红利。该利润分配预案尚需经公
司 2017 年年度股东大会审议通过。
(二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                      单位:万元 币种:人民币
                                                                   分红年度合并   占合并报表中
          每 10 股送   每 10 股派                       现金分红   报表中归属于   归属于上市公
 分红                                每 10 股转
            红股数     息数(元)                           的数额   上市公司普通   司普通股股东
 年度                                增数(股)
            (股)     (含税)                         (含税)   股股东的净利   的净利润的比
                                                                       润             率(%)
2017 年            0          1.5               0        430,483      1,079,856
2016 年            0          2.1               0        602,676      1,129,560
2015 年            0          1.5               0        409,331      1,181,840
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案预
     案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
                                             34 / 226
                            中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
二、承诺事项履行情况
(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
       期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                          35 / 226
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                                                                                                                              如未能及    如未能
                                                                                                                是否   是否
                                                                                                                              时履行应    及时履
                          承诺                                       承诺                       承诺时间及      有履   及时
      承诺背景                        承诺方                                                                                  说明未完    行应说
                          类型                                       内容                         期限          行期   严格
                                                                                                                              成履行的    明下一
                                                                                                                限     履行
                                                                                                                              具体原因    步计划
                       解决同业竞   中国中车   避免与时代新材同业竞争的承诺:为解决中国南      2015 年 8 月 5   是     是     -          -
                       争                      车与中国北车合并完成后中国中车与时代新材之      日承诺,期限
                                               间的同业竞争,2015 年 8 月 5 日,中国中车出具   为自承诺函
                                               了《关于避免与株洲时代新材料科技股份有限公      出具之日起 5
                                               司同业竞争的承诺函》,具体承诺如下:中国中      年
                                               车目前在轨道车辆用空气弹簧、轨道车辆用橡胶
                                               金属件等领域与中国中车间接控股的时代新材存
                                               在同业竞争。为解决与时代新材之间的同业竞争,
                                               根据相关法律法规的规定,中国中车承诺将于该
                                               承诺函出具之日起五年内通过监管部门认可的方
                                               式(包括但不限于资产重组、业务整合等)解决
                                               与时代新材的同业竞争问题。
与重大资产重组相关的   解决同业竞   中国中车   避免与时代电气同业竞争的承诺:为解决中国南      2015 年 8 月 5   否     是     -          -
承诺                   争                      车与中国北车合并完成后中国中车与时代电气之      日承诺,期限
                                               间的同业竞争,2015 年 8 月 5 日,中国中车出具   为自该承诺
                                               了《关于避免与株洲南车时代电气股份有限公司      函出具之日
                                               同业竞争的承诺函》,具体承诺如下:中国中车      起至时代电
                                               目前在传动控制系统、网络控制系统、牵引供电      气退市或中
                                               系统、制动系统、轨道工程机械、电子元器件、      国中车不再
                                               真空卫生系统等领域与本公司间接控股的时代电      是时代电气
                                               气存在同业竞争。为保证时代电气日后发展之利      间接控股股
                                               益,根据相关法律法规的规定,中国中车承诺就      东时为止
                                               其从事的与时代电气存在竞争的业务而言:(1)
                                               中国中车将向时代电气授予购买选择权,即时代
                                               电气有权自行决定何时要求中国中车向其出售有
                                               关竞争业务;(2)中国中车进一步向时代电气授
                                                               36 / 226
                          中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
                        予优先购买权,即在中国中车计划向独立第三方
                        出售竞争业务时,应优先按同等条件向时代电气
                        出售,只有在时代电气决定不购买的情况下方可
                        向第三方出售;(3)时代电气是否决定行使上述
                        选择权和优先购买权将可通过时代电气的独立非
                        执行董事决定;(4)上述选择权和优先购买权的
                        行使以及以其他有效方式解决同业竞争事项需受
                        限于中国中车及时代电气各自届时履行所适用的
                        上市地监管、披露及股东大会审批程序;及(5)
                        上述不竞争承诺的期限自该承诺函出具之日起至
                        时代电气退市或中国中车不再是时代电气间接控
                        股股东时为止。
解决同业竞   中车集团   避免与中国中车同业竞争的承诺:为避免北车集 2015 年 8 月 5   否   是   -   -
争                      团与南车集团合并完成后北车集团(已完成改制 日承诺,长期
                        并更名为中车集团)与中国中车之间的同业竞争,
                        北车集团于 2015 年 8 月 5 日出具了《关于避免与
                        中国中车股份有限公司同业竞争的承诺函》。根
                        据该承诺函:①中车集团承诺中车集团本身、并
                        且中车集团必将通过法律程序使中车集团之全
                        资、控股子企业将来均不从事任何与中国中车正
                        在经营的业务有直接竞争的业务。②在符合上述
                        ①项承诺的前提下,如中车集团(包括中车集团
                        全资、控制的子企业或其他关联企业)将来经营
                        的产品或服务与中国中车的主营产品或服务有可
                        能形成竞争,中车集团同意中国中车有权优先收
                        购中车集团与该等产品或服务有关的资产或中车
                        集团在子企业中的全部股权。③在符合上述①项
                        承诺的前提下,中车集团将来可以在中国中车所
                        从事的业务范围内开发先进的、盈利水平高的项
                        目,但是应当在同等条件下优先将项目成果转让
                        给中国中车经营。④如因中车集团未履行上述所
                        作承诺而给中国中车造成损失,中车集团将赔偿
                                        37 / 226
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                                               中国中车的实际损失。
                       其他         中车集团   保持中国中车独立性的承诺:为确保北车集团与       2015 年 8 月 5   否   是   -   -
                                               南车集团合并完成后北车集团(已完成改制并更       日承诺,长期
                                               名为中车集团)不干预中国中车的独立性,北车
                                               集团于 2015 年 8 月 5 日出具了《关于保持中国中
                                               车股份有限公司独立性的承诺函》。根据该承诺
                                               函:中车集团保证在资产、人员、财务、机构和
                                               业务方面与中国中车保持分开,并严格遵守中国
                                               证监会关于上市公司独立性的相关规定,不利用
                                               控股股东地位违反上市公司规范运作程序,干预
                                               中国中车经营决策,损害中国中车和其他股东的
                                               合法权益。中车集团及其控制的其他企业保证不
                                               以任何方式占用中国中车及其控股企业的资金。
                       解决关联交   中车集团   规范与中国中车关联交易的承诺:为规范北车集       2015 年 8 月 5   否   是   -   -
                       易                      团与南车集团合并完成后北车集团(已完成改制       日承诺,长期
                                               并更名为中车集团)与中国中车之间的关联交易,
                                               北车集团于 2015 年 8 月 5 日出具了《关于规范与
                                               中国中车股份有限公司关联交易的承诺函》。根
                                               据该承诺函:中车集团及中车集团控制的其他企
                                               业将尽量避免或减少与中国中车及其控股企业之
                                               间的关联交易。对于无法避免或有合理理由存在
                                               的关联交易,中车集团将继续履行其与中国中车
                                               签署的关联交易框架协议,并按照相关法律法规
                                               和中国中车章程的规定履行批准程序及信息披露
                                               义务;关联交易价格的确定将遵循公平、合理的
                                               原则,依照与无关联关系的独立第三方进行相同
                                               或相似交易时的价格确定。
                       其他         中车集团   有关房屋产权问题的承诺:中国南车(已完成合       2008 年 8 月     否   是   -   -
                                               并并更名为中国中车)在招股说明书中披露,中       18 日承诺,长
与首次公开发行相关的
                                               国南车拥有的房屋中尚有 326 项、总建筑面积为      期
承诺
                                               282,019.03 平方米的房屋(占中国南车使用房屋
                                               总建筑面积的 7.85%)尚未获得《房屋所有权证》。
                                                               38 / 226
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                                       对于该部分未取得《房屋所有权证》的房产,南
                                       车集团作出了书面承诺(由合并后的中车集团承
                                       继)。根据该承诺:对于中车集团投入中国中车
                                       的资产中包含因规划、施工等手续不全而未能取
                                       得完备产权证书的房屋,中车集团承诺该等房屋
                                       具备中国中车所需要的生产经营的使用要求,且
                                       如基于该等房屋而导致中国中车遭受任何损失,
                                       中车集团将承担一切赔偿责任及中国中车为此所
                                       支出的任何经济损失。
                     其他   中车集团   有关《国有土地使用证》未注明使用权限或终止      2009 年 12 月   否   是   -   -
                                       日期的承诺:中国北车(其相关事项由合并后的      10 日承诺,长
                                       中国中车承继)在招股说明书中披露,其取得的      期
                                       部分授权经营土地的《国有土地使用证》中,未
                                       注明土地使用权期限或终止日期,为此,北车集
                                       团(已完成改制并更名为中车集团)作出了书面
                                       承诺。根据该承诺:若因授权经营土地的《国有
                                       土地使用证》中未注明土地使用权期限或终止日
                                       期,从而给中国中车相关全资子公司造成损失的,
                                       中车集团将对该等损失承担赔偿责任。
                     其他   中国中车   不对认购对象提供财务资助或补偿的承诺:公司      2016 年 5 月    是   是   -   -
                                       于 2016 年 5 月 27 日出具《承诺函》,承诺:公   27 日承诺,有
                                       司及其联方不会违反《证券发行与承销管理办法》    效期至 2017
                                       第十七条等有关法规的规定,直接或间接对参与      年 1 月 17 日
                                       本次认购的投资公司、资管产品及其委托人或合
                                       伙企业及其合伙人,提供财务资助或者补偿。
与再融资相关的承诺   其他   中车集团   不对认购对象提供财务资助或补偿的承诺:中车      2016 年 5 月    是   是   -   -
                                       集团于 2016 年 5 月 27 日出具《承诺函》,承诺   27 日承诺,有
                                       中车集团及中车集团关联方不会违反《证券发行      效期至 2017
                                       与承销管理办法》第十七条等有关法规的规定,      年 1 月 17 日
                                       直接或间接对参与本次认购的投资公司、资管产
                                       品及其委托人或合伙企业及其合伙人,提供财务
                                       资助或者补偿。
                                                       39 / 226
                        中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
其他   公司董事、高   摊薄即期回报采取填补措施的承诺:公司董事、       2016 年 5 月     否   是   -   -
       级管理人员     高级管理人员于 2016 年 5 月 27 日出具承诺,承    27 日承诺,长
                      诺:(1)不无偿或以不公平条件向其他单位或者      期
                      个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;
                      (2)对本人的职务消费行为进行约束;(3)不
                      动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消
                      费活动;(4)由董事会或薪酬与考核委员会制定
                      的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂
                      钩;(5)若公司后续推出公司股权激励政策,拟
                      公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报
                      措施的执行情况相挂钩。(6)承诺切实履行公司
                      制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任
                      何有关填补回报措施的承诺,若违反该等承诺并
                      给公司或者投资者造成损失的,愿意依法承担对
                      公司或者投资者的补偿责任。
其他   中车集团       摊薄即期回报采取填补措施的承诺:中车集团于       2016 年 5 月     否   是   -   -
                      2016 年 5 月 27 日出具承诺,承诺:中国中车集     27 日承诺,长
                      团公司不越权干预公司经营管理活动,不侵占公       期
                      司利益。
其他   中车集团       中车集团于 2016 年 9 月 2 日出具《承诺函》,承   2016 年 9 月 2   是   是   -   -
                      诺:(1)对于中车集团截至承诺函出具之日所持      日承诺,有效
                      有的中国中车的全部股份,中车集团将继续遵守       期至 2017 年 7
                      有关法律法规及规范性文件的规定。对于中车集       月 16 日
                      团下属全资子公司截至承诺函出具之日所持有的
                      中国中车的全部股份,中车集团将确保中车集团
                      下属全资子公司继续遵守有关法律法规及规范性
                      文件的规定。(2)经中国证监会以《关于核准中
                      国中车集团公司向公众投资者公开发行公司债券
                      的批复》(证监许可〔2016〕664 号)核准,中
                      车集团将根据有关法律法规及规范性文件的规定
                      择机选择适当的发行窗口向公众投资者公开发行
                      面值总额不超过 70 亿元的可交换公司债券。相
                                      40 / 226
  中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
关发行将可能造成中车集团所持有的中国中车股
份数量出现被动减少的情形。(3)自承诺函出具
之日至中国中车非公开发行 A 股股票事项完成后
的六个月内,中车集团不会通过证券交易所的证
券交易主动减持所持有的中国中车股份数量,并
确保中车集团下属全资子公司不会通过证券交易
所的证券交易主动减持所持有的中国中车股份数
量。(4)中车集团将严格履行上述承诺并承担相
应的法律责任。若违反上述承诺内容,中车集团
将承担由此引起一切法律责任和后果,所得收益
将全部归中国中车所有。
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                             中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
(二)   公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一) 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
    财政部于 2017 年新颁布《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、
《企业会计准则第 16 号—政府补助》,以及发布《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。详
见“第十三节 财务报告”之“三、重要会计政策及会计估计 32.重要会计政策的变更”。
(二) 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                单位:千元 币种:人民币
                                                                  现聘任
境内会计师事务所名称                            德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所审计年限
境内会计师事务所名称                            毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所审计年限
境外会计师事务所名称                            德勤关黄陈方会计师行
境外会计师事务所审计年限
会计师事务所报酬                                26,600
                                           名称                            报酬
内部控制审计会计师事务所       德勤华永会计师事务所(特殊                             2,000
                               普通合伙)、毕马威华振会计
                               师事务所(特殊普通合伙)
(非公开发行)保荐人           瑞银证券有限责任公司                                   5,000
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
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    2017 年 6 月 20 日,公司 2016 年度股东大会审议通过了《关于聘请 2017 年度审计机构的议
案》。根据上述决议案,公司聘请德勤关黄陈方会计师行为 2017 年度境外准则财务报告审计机
构;聘请德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)、毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)
为 2017 年度境内准则财务报告和内部控制审计机构,其中,德勤华永会计师事务所(特殊普通合
伙)为主审会计师事务所。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)    导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二)    公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 销售、采购类关联交易
本公司与中车集团订立产品和服务互供框架协议:
    于 2016 年 3 月 29 日,本公司与中车集团订立产品和服务互供框架协议,据此,中车集团及
其附属公司将向本公司销售包括原材料、配件、零部件、包装材料等产品及提供修理、培训、加
工、安保、卫生等服务。本公司将向中车集团及其附属公司销售包括原材料、配件、能源等产品
及提供修理、培训、加工、绿化、安保、卫生等服务。该协议的有效期限自 2016 年 1 月 1 日起至
2018 年 12 月 31 日止。
    于产品和服务互供框架协议项下:(1)中车集团及其附属公司就本公司供应产品及提供服务拟
支付的金额于截至 2018 年 12 月 31 日止三个年度各年的年度上限将分别为人民币 20 亿元、人民
币 27.5 亿元及人民币 35 亿元;及(2)本公司就中车集团及其附属公司供应产品及提供服务预计金
额于截至 2018 年 12 月 31 日止三个年度各年的年度上限将分别为人民币 17 亿元、人民币 23.5
亿元及人民币 30 亿元。
本公司与中车集团订立房屋租赁框架协议:
    于 2016 年 3 月 29 日,本公司与中车集团订立房屋租赁框架协议,据此,中车集团及其附属
公司将其合法拥有的房屋租赁与本公司将其合法拥有的房屋租赁与中车集团及其附属公司。该协
议的有效期限自 2016 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止。
    于房屋租赁框架协议项下,本公司就向中车集团及其附属公司租入房屋预计金额于截至 2018
年 12 月 31 日止三个年度各年的年度上限分别为人民币 3 亿元、人民币 4 亿元及人民币 5 亿元;
中车集团及其附属公司就向本公司租入房屋预计金额于同期的年度上限分别为人民币 2 亿元、人
民币 3 亿元及人民币 4 亿元。
(1)向关联方销售
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                                                                       单位:千元    币种:人民币
  关联方名称        日常关联交易协议     交易内容        定价原则       关联交易金    占同类业
                                                                            额        务比例
宁波中车新能源      产品和服务互供框   销售商品/提
                                                         市场价格           91,154       0.04%
科技有限公司        架协议             供劳务
株洲中车天力锻      产品和服务互供框   销售商品/提
                                                         市场价格           91,083       0.04%
业有限公司          架协议             供劳务
                    产品和服务互供框   销售商品/提
资阳中车电气科
                    架协议、房屋租赁   供劳务/租出       市场价格           71,341       0.03%
技有限公司
                    框架协议           固定资产
湖南中车时代电
                    产品和服务互供框
动汽车股份有限                         销售商品          市场价格           63,961       0.03%
                    架协议
公司
中车武汉武昌实      产品和服务互供框   销售商品/提
                                                         市场价格           43,737       0.02%
业管理有限公司      架协议             供劳务
                    产品和服务互供框   销售商品/提
其他                架协议、房屋租赁   供劳务/租出       市场价格           92,475       0.04%
                    框架协议           固定资产
合计                               /                 /             /       453,751       0.20%
(2)向关联方采购
                                                                       单位:千元    币种:人民币
  关联方名称        日常关联交易协议     交易内容        定价原则       关联交易金    占同类业
                                                                            额        务比例
资阳中车电气科      产品和服务互供框   采购商品/接
                                                         市场价格          272,802       0.17%
技有限公司          架协议             受劳务
株洲中车天力锻      产品和服务互供框
                                       采购商品          市场价格          148,027       0.09%
业有限公司          架协议
株洲中车特种装      产品和服务互供框   采购商品/接
                                                         市场价格           57,150       0.04%
备科技有限公司      架协议             受劳务
中车株洲投资控      产品和服务互供框
                                       采购商品          市场价格           56,126       0.03%
股有限公司          架协议
宁波中车新能源      产品和服务互供框   采购商品/接
                                                         市场价格           49,553       0.03%
科技有限公司        架协议             受劳务
                    产品和服务互供框   采购商品/接
其他                架协议、房屋租赁   受劳务/租入       市场价格          189,923       0.12%
                    框架协议           固定资产
合计                               /                 /             /       773,581       0.48%
2、金融服务类关联交易
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                                中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
财务公司与中车集团订立金融服务框架协议:
     于 2016 年 3 月 29 日,财务公司与中车集团订立金融服务框架协议,据此,财务公司向中车
集团提供存款服务、贷款服务和其他金融服务。该协议的有效期限自 2016 年 1 月 1 日起至 2018
年 12 月 31 日止。
     于金融服务框架协议项下:(1)财务公司向中车集团及其附属公司提供存款服务于截至 2018
年 12 月 31 日止三个年度各年的每日存款余额(含应计利息)将分别为人民币 100 亿元、人民币
160 亿元及人民币 200 亿元;(2)财务公司向中车集团及其附属公司提供贷款服务于截至 2018 年
12 月 31 日止三个年度各年的每日贷款余额(含应计利息)将分别为人民币 30 亿元、人民币 60
亿元及人民币 75 亿元;及(3)财务公司向中车集团及其附属公司提供其他金融服务所收取的费用
于截至 2018 年 12 月 31 日止三个年度的年度各年上限将分别为人民币 2 亿元、人民币 3 亿元及人
民币 4 亿元。
(1)向中车集团提供存款服务
      报告期内,公司所属财务公司向中车集团提供存款服务的每日最高存款余额(含应计利息)
未超过《金融服务框架协议》规定的上限。
(2)向中车集团提供贷款业务
     报告期内,公司所属财务公司向中车集团提供贷款服务的每日贷款余额(含应计利息)未超
过《金融服务框架协议》规定的上限。
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1.   已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                     事项概述                                          查询索引
                                                   详见公司于上交所网站、《中国证券报》、《上
2017 年 10 月 12 日,公司控股子公司中车成都
                                                   海证券报》、《证券日报》、《证券时报》,联
机车车辆有限公司以协议转让方式将其持有的
                                                   交所网站及公司网站刊发日期为 2017 年 10 月
土地使用权、房屋及构筑物转让给中车集团间接
                                                   12 日的临时公告《中国中车股份有限公司下属
持股 100%的中车置业(成都)有限公司。转让
                                                   子公司资产转让涉及的关联交易事项公告》。
价格为人民币 140,473.24 万元。
2017 年 10 月 27 日,公司全资子公司株洲所以        详见公司于上交所网站、《中国证券报》、《上
协议转让方式将其所持有的湖南中车时代电动 海证券报》、《证券日报》、《证券时报》,联
汽车股份有限公司 51%的股权转让给中车集团。 交所网站及公司网站刊发日期为 2017 年 10 月
转让价格为人民币 92,640.02 万元。                  27 日的临时公告《中国中车股份有限公司下属
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                             中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
                                                 子公司股权转让涉及的关联交易事项公告》。
2017 年 12 月 20 日,公司以非公开协议转让方 详见公司于上交所网站、《中国证券报》、《上
式将其全资子公司中车北京二七车辆有限公司         海证券报》、《证券日报》、《证券时报》,联
100%的股权转让给中车集团,转让价格为人民币 交所网站及公司网站刊发日期为 2017 年 12 月
116,059.94 万元。                                20 日的临时公告《中国中车股份有限公司转让
                                                 下属子公司股权涉及的关联交易事项公告》。
2.   已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3.   临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4.   涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1.   已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                  事项概述                                         查询索引
经公司第一届董事会第二十次会议审议通过《关       详见公司于上交所网站、《中国证券报》、《上
于中国中车股份有限公司和中国中车集团公司、       海证券报》、《证券日报》、《证券时报》,联
中国国储能源化工集团股份公司、天津信托有限       交所网站及公司网站刊发日期为 2017 年 1 月 23
责任公司合资设立中车金融租赁有限公司的议         日的临时公告《中国中车股份有限公司对外投资
案》,同意公司和中车集团、中国国储、天津信       涉及的关联交易事项公告》。
托合资设立金融租赁公司,公司出资 18.3 亿
元、持股 61%;中车集团出资 2.7 亿元、持股 9%;
中国国储出资 6 亿元、持股 20%;天津信托出
资 3 亿元、持股 10%。
由于中国国储因自身经营战略调整等原因退出         详见公司于上交所网站、《中国证券报》、《上
筹建,经公司第一届董事会第三十二次会议审议       海证券报》、《证券日报》、《证券时报》,联
通过,公司拟与中车集团、天津信托共同出资设       交所网站及公司网站刊发日期为 2018 年 3 月 7
立金融租赁公司。金融租赁公司的注册资本拟确       日的临时公告《中国中车股份有限公司对外投资
定为 300,000 万元人民币,其中,公司出资          涉及的关联交易事项公告》。
243,000 万元人民币、占金融租赁公司注册资本
的 81%,中车集团出资 27,000 万元人民币、占
金融租赁公司注册资本的 9%,天津信托出资
30,000 万元人民币、占金融租赁公司注册资本
的 10%。
2.   已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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                               中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
3.    临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1.    已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2.    已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3.    临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
                                                                     单位:千元 币种:人民币
                                                                     关联方向上市公司
                                  向关联方提供资金
     关联方      关联关系                                                提供资金
                             期初余额    发生额    期末余额    期初余额    发生额   期末余额
中车集团及 控股股东
                               -         -       - 2,813,705 -153,875 2,659,830
其子公司
          合计                 -         -       - 2,813,705 -153,875 2,659,830
关联债权债务形成原因   上述关联债权债务往来主要是本公司向中车集团借入的长短期借款。
关联债权债务对公司的影 以上借款有助于本公司相关项目建设的正常开展,对公司经营成果及
响                     财务状况无重大影响。
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一)      托管、承包、租赁事项
1.    托管情况
□适用 √不适用
2.    承包情况
□适用 √不适用
3.    租赁情况
□适用 √不适用
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      (二)    担保情况
      √适用 □不适用
                                                                      单位:         千元 币种: 人民币
                             公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
                                        担保
                                                                担保
               担保方                   发生                                             是否   是否
                                                      担保      是否 担保           担保
               与上市 被担              日期 担保          担保                          存在   为关 关联
    担保方                   担保金额                 到期      已经 是否           逾期
               公司的 保方             (协议 起始日        类型                          反担   联方 关系
                                                        日      履行 逾期           金额
                 关系                   签署                                               保   担保
                                                                完毕
                                         日)
中国中车股份 中国中 芜湖 7,441,000 2017 2017年6 2047 连 带 否        否                - 否     否      -
有限公司及其 车股份 市运               年4月 月20日 年6月 责 任
下属全资子公 有限公 达轨               27日          20日 担保
司中新苏州工 司及其 道交
业园区市政公 下属全 通建
用工程建设有 资、控股 设运
限公司、控股子 子公司 营有
公司中车招银          限公
(天津)股权投        司
资基金管理有
限公司
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                                   7,441,000
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                                                7,441,000
                                  公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                                  12,993,117
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                               43,382,358
                                公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                                 50,823,358
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                        41.81%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                                             -
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务                                             25,839,019
担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)                                                                        -
上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                                   25,839,019
未到期担保可能承担连带清偿责任说明                                                                        /
担保情况说明                                                 担保总额占公司净资产的比例=担保金额/归属于母
                                                             公司所有者权益。公司报告期内对子公司担保发生额
                                                             129.93亿元,截至2017年12月31日担保余额为508.23
                                                             亿元,占净资产比例为41.81%,其中:对全资子公司
                                                             担保余额为303.29亿元;对控股子公司担保余额为
                                                             130.53亿元;对芜湖市运达轨道交通建设运营有限公
                                                             司担保余额为74.41亿元。按担保类型划分:银行承
                                                             兑汇票担保43.81亿元,贷款及中期票据担保51.40亿
                                                             元,保函、信用证及授信等担保413.02亿元。
                                                             公司本报告期末的担保余额均为对下属子公司的担
                                                             保,不存在为控股股东、实际控制人及其关联方提供
                                                  49 / 226
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                                                    的担保。截至本期末,公司对负债比率超过70%的子
                                                    公司提供的担保余额为258.39亿元。公司为负债比率
                                                    超过70%的全资及控股子公司的担保,均已按照《公
                                                    司章程》的规定履行了董事会及股东大会审批的程
                                                    序。
(三)    委托他人进行现金资产管理的情况
1.   委托理财情况
(1).委托理财总体情况
√适用 □不适用
                                                                   单位:千元 币种:人民币
       类型         资金来源          发生额            未到期余额         逾期未收回金额
银行理财产品        自有资金          20,974,000            3,962,000                     -
信托理财产品        自有资金              400,000             400,000                     -
券商理财产品        自有资金              550,000             500,000                     -
其他类              自有资金            1,435,899             417,077                     -
其他情况
□适用 √不适用
                                         50 / 226
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(2).单项委托理财情况
√适用 □不适用
                                                                                                                      单位:千元 币种:人民币
                             委托     委托                                                 预期收                               未来是 减值准
    委托                                   资金            报酬确             年化                实际            是否经
受托            委托理财金   理财     理财            资金                                   益              实际收回           否有委 备计提
    理财                                   来源              定             收益率              收益或            过法定
人                  额       起始     终止            投向                                 (如有)              情况             托理财    金额
    类型                                                     方式                                 损失              程序
                             日期     日期                                                                                        计划   (如有)
北 京   非 保      400,000   2016     2018     自有    城镇      分期付            6.00%        -   22,685     22,685       是         -       -
国 际   本 浮                  年5      年4    资金    化项    息,到期
信 托   动 收                月 19    月 29              目      支付本
有 限   益型                     日       日                         金
公司
中 国   非 保      24,000    2017     2018     自有     固定    到期一             2.00%        -        -      12,000      是        -       -
建 设   本 浮                年 12     年1     资金     收益    并支付
银 行   动 收                  月8     月5              类产      本息
青 岛   益型                     日      日           品(债
保 税                                                 券、票
区 支                                                 据等)

中 信   非 保      500,000   2016     2019     自有     固定    到期一             5.83%        -        -          -       是        -       -
证 券   本 浮                 年5      年8     资金     收益    并支付
股 份   动 收                 月9     月 11             类产      本息
有 限   益型                    日       日           品(债
公司                                                  券、票
                                                      据等)
交 通   非 保    1,000,000   2017     2017     自有     同业    到期一             4.25%        -    3,377   1,003,377      是        -       -
银 行   本 浮                 年2      年3     资金     存款    并支付
股 份   动 收                 月9     月 10                       本息
有 限   益型                    日       日
公司
                                                                     51 / 226
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交 通   非 保   1,000,000   2017     2017    自有    同业     到期一           4.25%        -    4,075   1,004,075   是   -   -
银 行   本 浮                年2      年3    资金    存款     并支付
股 份   动 收                月9     月 16                      本息
有 限   益型                   日       日
公司
中 国   非 保     600,000   2017     2018    自有     固定    到期一           5.30%        -     -           -      是   -   -
建 设   本 浮               年 12     年4    资金     收益    并支付
银 行   动 收               月 21    月 15            类产      本息
股 份   益型                   日       日          品(债
有 限                                               券、票
公司                                                据等)
兴 业   非 保   1,000,000   2017     2017    自有     固定    到期一           4.20%        -    1,151   1,001,151   是   -   -
银 行   本 浮                 年9     年9    资金     收益    并支付
股 份   动 收               月 15    月 25            类产      本息
有 限   益型                    日      日          品(债
公司                                                券、票
                                                    据等)
兴 业   非 保   1,200,000   2017     2017    自有     固定    到期一           4.22%        -    1,665   1,201,665   是   -   -
银 行   本 浮                 年9     年9    资金     收益    并支付
股 份   动 收               月 15    月 27            类产      本息
有 限   益型                    日      日          品(债
公司                                                券、票
                                                    据等)
兴 业   非 保   1,000,000   2017     2017    自有     固定    到期一           5.21%        -   12,989   1,012,989   是   -   -
银 行   本 浮                 年9    年 12   资金     收益    并支付
股 份   动 收               月 27    月 27            类产      本息
有 限   益型                    日      日          品(债
公司                                                券、票
                                                    据等)
兴 业   非 保   1,200,000   2017     2017    自有     固定    到期一           4.29%        -    2,959   1,202,959   是   -   -
银 行   本 浮               年 12    年 12   资金     收益    并支付
                                                                   52 / 226
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股 份   动 收                  月4     月 25             类产      本息
有 限   益型                     日       日           品(债
公司                                                   券、票
                                                       据等)
中 国   非 保     1,000,000   2017     2017    自有      固定    到期一           4.90%        -    4,162   1,004,162   是     -          -
工 商   本 浮                   年9    年 10   资金      收益    并支付
银 行   动 收                 月 25    月 26             类产      本息
股 份   益型                      日      日           品(债
有 限                                                  券、票
公司                                                   据等)
兴 业   非 保     1,500,000   2017     2017    自有      固定    到期一           4.87%        -    5,203   1,505,203   是     -          -
银 行   本 浮                 年 12    年 12   资金      收益    并支付
股 份   动 收                   月1    月 27             类产      本息
有 限   益型                      日      日           品(债
公司                                                   券、票
                                                       据等)
兴 业   非 保     1,000,000   2017     2018    自有      固定    到期一    4.20%-6.30%         -        -           -   是     -          -
银 行   本 浮                 年 12     年1    资金      收益    并支付
股 份   动 收                 月 29    月 29             类产      本息
有 限   益型                     日       日           品(债
公司                                                   券、票
                                                       据等)
合计         /   11,424,000       /       /        /       /           /               /       /   58,266   8,970,266    /     /      /
    公司投资中车同方(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)、北京中车世纪二期股权投资基金(有限合伙)、中车国华(青岛)股权投资合伙
企业(有限合伙)及中央企业国创投资引导基金(有限合伙)详见公司于上交所网站、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》,
联交所网站及公司网站刊发日期为 2017 年 1 月 20 日、2017 年 5 月 10 日、2017 年 7 月 3 日及 2017 年 7 月 17 日的公告。
其他情况
□适用 √不适用
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(3).委托理财减值准备
□适用 √不适用
2.   委托贷款情况
(1).委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2).单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3).委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3.   其他情况
□适用 √不适用
(四)      其他重大合同
√适用 □不适用
     报告期内,公司签订了若干项销售合同,详情请见公司在上交所网站和联交所网站刊发的日
期为 2017 年 4 月 5 日、2017 年 4 月 11 日、2017 年 6 月 29 日、2017 年 10 月 10 日及 2017 年 12
月 29 日的公告。
十六、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
1.   银行间债务融资工具情况
     公司2014年2月25日发行总额为人民币20亿元的中国北车股份有限公司2014年第一期中期票
据已于2017年2月25日到期兑付。
     公司2017年6月27日发行2017年第一期超短期融资券人民币20亿元,到期日2017年10月13日。
2.     终止筹划收购斯柯达交通技术公司
     公司下属全资子公司中车株洲电力机车有限公司原筹划收购斯柯达交通技术公司(KODA
TRANSPORTATION a.s.)及相关公司和资产(以下简称“本次交易”),本次交易详情请参见公司
于上交所网站和联交所网站刊发的日期为2016年11月28日的相关公告。公司下属全资子公司中车
株洲电力机车有限公司已终止本次交易。
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十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)     上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1.     精准扶贫规划
     公司与控股股东中车集团共同承担甘肃省天水市麦积区、甘谷县和广西壮族自治区百色市靖
西市、那坡县 4 个贫困县的定点帮扶任务。(1)扶贫资金投入:根据各年帮扶项目进展情况,综
合考虑贫困地区人数、贫困程度、收入水平、基础条件和资金使用绩效等因素,按项目进度拨付
帮扶资金,保障项目启动和实施的资金需求,确保项目实施质量和资金效益的正常发挥。(2)扶
贫资金管理:扶贫开发办公室为扶贫开发主管部门,认真履行资金监管责任,建立健全协调统一
的扶贫资金管理机制,全面推行扶贫资金按项目管理使用制度。(3)产业扶贫: 贫困需要“输
血”,更需要“造血”。根据甘肃省天水市和广西百色市的特点和实际情况,因地制宜扶持贫困
群众发展种桑养蚕、水果、中草药、光伏发电等特色产业,以贫困村为重点连片打造特色产业示
范基地,加大农村科技咨询和生产技术培训工作,促进贫困地区一村一品、一户一增收项目的发
展,加快贫困群众脱贫致富户的步伐。(4)基础设施建设:继续坚持把改善贫困村生产生活条件
作为扶贫开发的着力点和突破口,持之以恒地狠抓道路建设、危房改造、村容改造、水柜水井等
基础设施建设,切实解决贫困群众最迫切、最需要的问题,不断夯实贫困村贫困户的发展基础,
实实在在改善群众生产生活条件,帮到群众心坎上。(5)扶贫培训:素质扶贫是帮扶的传统项目。
为提升当地村干部的管理能力,更新思想观念,改善知识结构,根据情况举办扶贫村村干部培训
班。重点学习了党和政府的有关方针、政策,邀请专家讲授相关业务知识,采取座谈方式交流经
验,组织到中车下属企业参观学习等,让村干部开阔了视野,提升其业务素质和能力。(6)进一
步增进了解,加深感情。进一步实施“输血”和“造血”相结合的“双轮驱动”帮扶规划,着力
提高群众脱贫能力、不断增加贫困群众收入,逐步缩小发展差距,推动当地加快经济结构调整,
促进发展方式的转变。(7)扶贫慰问:坚持每年春节前夕,拨出专款 12 万元,开展“送温暖”
活动。按照每县 3 万元、每户 500 元的标准,为帮扶区县的贫困农民带去中车全体员工的问候和
祝福。(8)干部挂职扶贫:按照上级的要求,继续派出了 5 名干部挂职扶贫,分别担任扶贫县副
职和村第一书记职务,从事对区县的帮扶工作。主动了解定点扶贫地区需求,当好集团扶贫工作
的联系人,尽心尽力地做好定点扶贫的每一项工作。
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2.   年度精准扶贫概要
     为了推动扶贫开发工作的顺利开展,中国中车成立了由董事长担任组长的扶贫开发工作领导
小组,扶贫办公室具体承担落实定点扶贫开发工作领导小组部署要求和组织扶贫项目的实施。同
时,选拔 4 名挂职干部和 1 名村第一书记到定点扶贫地挂职,保证扶贫工作各项部署落到实处。
2017 年直接投入资金共 812 万元,按计划实施对甘肃省天水市麦积区、甘谷县和广西壮族自治区
百色市靖西市、那坡县 4 个贫困县的定点帮扶任务。
3.   精准扶贫成效
                                                                       单位:万元 币种:人民币
                    指   标                                          数量及开展情况
一、总体情况
其中:1.资金
      2.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)                                                 1,500
二、分项投入
    1.产业发展脱贫
                                                       √   农林产业扶贫
                                                       √   旅游扶贫
                                                       √   电商扶贫
其中:1.1 产业扶贫项目类型
                                                       □   资产收益扶贫
                                                       □   科技扶贫
                                                       □   其他
      1.2 产业扶贫项目个数(个)
      1.3 产业扶贫项目投入金额
      1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)                                               1,500
    2.教育脱贫
其中:2.1 资助贫困学生投入金额
      2.2 资助贫困学生人数(人)
    3.兜底保障
其中:3.1 帮助“三留守”人员投入金额
      3.2 帮助“三留守”人员数(人)
      3.3 帮助贫困残疾人投入金额
      3.4 帮助贫困残疾人数(人)
4.   后续精准扶贫计划
     按照国务院扶贫开发工作领导小组的指示精神,坚持精准扶贫、精准脱贫的基本方略,创新
工作思路,深入做好以下几方面工作:(1)继续发挥行业优势。按照“五个一批”的要求,因地
制宜,针对定点帮扶县(区)发展实际,深入开展调研和对接工作,积极发挥轨道交通制造行业
优势,通过政策指导和产业引导,大力扶持当地发展特色优势产业,增强内生动力,提高贫困地
区自我发展能力。(2)做好帮扶资金筹集。根据集团公司公司 2017 年度经营状况,加大下属企
业对扶贫开发工作重要性的宣传力度,及早确定扶贫资金收缴方案,并按照规定程序抓好实施,
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完成好扶贫资金筹集任务,确保资金投入不低于上年度。(3)积极策划项目。立足“打基础、扩
总量、增后劲”,加强项目整体统筹,在认真开展前期调研的基础上,搞好可行性研究,不断增
强定点帮扶地区的发展后劲,配合定点帮扶地区打通扶贫攻坚路的“最后一公里”、为按期脱贫
做出贡献。(4)突出项目落实。充分依靠当地政府,发挥好挂职干部的作用,按照多年形成的既
定程序,协调确定好当年的帮扶项目,并推进项目建设按时间节点完成,定期收集汇总项目进展
情况,及时帮助解决项目建设中存在的困难和问题,确保当年项目当年完成。(5)继续发挥“中
车购”平台优势。建立标本兼治的长效脱贫机制,通过“中车购+特产”模式,让内容更丰富,品
种更齐全,以实际行动帮助贫困地区农民脱贫致富。(6)组织好春节“送温暖”活动。计划每个
县慰问 60 户,每户 500 元,共计投入资金 12 万元。向定点帮扶县的贫困农民送去中车人的关怀
和温暖,不断增进感情。(7)继续协调总部机关及下属公司开展好活动。开展好“爱心果树认养”、
“一帮一结对助学”等扶贫互动活动,并广泛利用中车微信、OA 等平台进行宣传,统筹协调,努
力营造人人皆愿为、人人皆能为、人人皆可为的氛围,不断提升中国中车的影响力。
(二)     社会责任工作情况
√适用 □不适用
     详见公司于同日在上交所和联交所网站披露的《中国中车股份有限公司 2017 年社会责任报
告》。
(三)     环境信息情况
1.     属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
2.     重点排污单位之外的公司
√适用 □不适用
       中国中车废水主要污染物为 COD,废气主要污染物为二氧化硫,危险废物主要为 HW08、HW09、
HW12、HW49 类。其中 COD 排放量为 1,017 吨,二氧化硫排放量为 1,764 吨,危险废物处理量为 16,176
吨。污染物排放总量满足排放总量指标要求。
       公司治理措施如下:(1) 中国中车对污染物进行了有效治理,污染处理设施运行正常。各
企业建设了污水处理站,不同的污水采用了不同的处理工艺,污水经处理后达到国家或地方规定
的排放标准排放;部分企业实现了燃气锅炉替代燃煤锅炉,燃煤锅炉废气实施了脱硫除尘治理,
达到国家或地方规定的排放标准排放。危险废物按照《国家危险废物名录》和《危险废物贮存污
染控制标准》进行分类、贮存和管控,并委托有资质的单位依法实施无害化安全处置。(2) 中
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国中车从源头加强环保风险控制,要求各企业在实施建设项目时严格执行《环境影响评价法》及
环保“三同时”制度要求,所有建设项目在初步设计评审时必须取得当地政府的环评批复,落实
环境保护防治措施。同时认真学习、落实新《建设项目环境保护管理条例》,做好环保验收。(3)
中国中车加强了对突发环境事件的应急管理,编制并下发了《中国中车股份有限公司突发环境事
件应急预案》,对突发环境事件进行了分级,各企业及时对《突发环境事件应急预案》进行了修
订和备案,开展了应急演练,不断提高突发环境事件应急预案的科学性、实用性和可操作性,有
效提高应急能力。 (4) 中国中车下属各企业按照当地政府要求,安装了废水、废气在线监测系
统,保证在线监测系统与环保部门联网,加强在线监测的管理。同时,培育公司自己的环保监测
能力,取得了废水、废气多个项目的监测资质,加大对企业的环境监察、监测频次。各企业按照
自行制定的监测方案实施环境监测。(5) 中国中车下属各企业按照当地环保部门的要求均通过
地方环保部门网站或企业网站公开了相关环境信息。
3.     其他说明
□适用 √不适用
(四)     其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
 √适用 □不适用
     2016 年 2 月 5 日,本公司发行总额为 6 亿美元的 H 股可转换债券(以下简称“可转换债券”
或“债券”),可转换债券将于 2021 年 2 月 5 日到期。每份可转换债券面值为 250,000 美元,按面
值的 100%发行,票面利率为零。可转换债券的初始转股价为每股 9.65 港币,经调整后的转股价
为每股 9.29 港币。发行债券所得款项用于满足本公司生产及国际经营需要、包括但不限于调整债
务结构、对子公司增资、补充营运资金及项目投资等,并可由本公司全权酌情根据实际情况在中国
境内外使用。
     有关可转换债券的详情请参见本公司于上交所网站和联交所网站刊发的日期为 2016 年 1 月
25 日、2016 年 2 月 5 日、2016 年 3 月 7 日、2016 年 6 月 27 日及 2017 年 6 月 29 日的相关公告。
  (一)可转换债券对股份摊薄影响
     截至 2017 年 12 月 31 日止,可转换债券仍未偿还本金总额为 6 亿美元。按照经调整后的转股
                                            58 / 226
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价每股 H 股 9.29 港币,若债券获悉数转换时本公司可发行的 H 股最高数目将为 503,134,553 股 H
股。下表载列债券如获悉数转换时本公司的股权架构情况(经参考本公司于 2017 年 12 月 31 日的
股权架构情况及假设本公司并无进一步发行股份):
                                                                        占已发行股份总数
           股东名称                             股份数目
                                                                           的百分比
                      注
  中车集团及其联系人                            15,964,633,616股A股                54.67%
  公众股东:
  债券认购人                                         503,134,553股H股                 1.72%
                                               4,371,066,040 股 H 股               14.97%
  其他公众股东
                                               8,363,164,432 股 A 股               28.64%
  由发行换股股份而扩大的已发
                                                     29,201,998,641股             100.00%
行股本
  注: 中车集团透过中车金证投资有限公司持有 473,257,727 股 A 股。可转换债券于 2017 年 12
月 31 日若已全部转股,对每股盈利的影响分析请见本报告财务报表附注“十三、其他重要事项”
之“2、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程”。
  (二)可转换债券的主要条款
    可转换债券的主要条款如下:
    1. 转股权
    可转换债券持有人有权于转股期内随时按当时适用的转股价将名下可转换债券转换为股票。
可转换债券的转股期为 2016 年 3 月 17 日至 2021 年 1 月 26 日。债券持有人可选择于 1)转股期
内,或 2)若该债券于到期日前被本公司要求回购,则直至不迟于有关指定赎回日前 10 日为止,
随时行使任何债券附带的转股权。若债券持有人根据债券的条款与条件于受限制转股期内(包括
首尾两日)行使其权利以要求本公司购回该债券,则其不可就债券行使转股权。
    可转换债券的初始转股价为每股 9.65 港币,本公司于 2016 年 6 月 16 日召开股东大会通过关
于 2015 年度利润分配的方案,向全体股东每股派发人民币 0.15 元(含税)的现金红利,自 2016
年 6 月 28 日起,债券的转股价将根据债券的条款与条件由初步转股价每股 9.65 港币调整为每股
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9.50 港币。本公司于 2017 年 6 月 20 日召开股东大会通过关于 2016 年度利润分配的方案,向全
体股东每股派发人民币 0.21 元(含税)的现金红利,自 2017 年 6 月 30 日起,债券的转股价将根
据债券的条款与条件由每股 9.50 港币调整为每股 9.29 港币。转股数量由债券本金金额除以转股
时的转股价决定。美元对港币的汇率固定为 7.7902 港元兑 1.00 美元。于上述转股价调整后,若
债券悉数获转换,本公司可发行的 H 股最高数目将为 503,134,553 股,根据本公司发行债券所得
款项净额 595,800,000 美元计算,本公司每股换股股份的净价约为 9.22 港元。于 2016 年 1 月 25
日(即债券的认购协议日期),本公司 H 股收市价为 7.30 港元;于 2017 年 6 月 30 日(即最近转
股价调整的生效日期),本公司 H 股收市价为 7.02 港元。
    2. 发行人的赎回权
    (1) 到期赎回
    除之前已经赎回、转股或回购及注销外,本公司将于可转换债券到期日按其未偿还本金额的
100%赎回全部未转股的可转换债券。
    (2) 有条件赎回
    在向受托人、债券持有人及主要代理发出不少于 30 日但不超过 60 日的赎回通知后,基于特
定条件,本公司可以按照有关赎回日期的未偿还本金额的 100%赎回全部未转股的可转换债券:
    a. 自 2019 年 2 月 5 日至到期日前任何时间内,仅当在该赎回通知刊登前联交所的 30 个连续
营业日期间(最后一个联交所营业日不得超过发出有关赎回通知当日前 10 个营业日)内任意 20
个联交所营业日,按适用的当时现行汇率兑换为美元的一股 H 股收盘价,于该 20 个联交所营业日
每日都至少为转股价(按固定汇率折算为美元)的 130%,否则不得赎回。倘于任何有关连续 30
个联交所营业日期间发生引起转股价变动的事件,计算相关日期的 H 股收盘价时,须就有关日期
做出适当调整,且该调整须经独立投资银行批准;或
    b. 如果在发出该通知前尚未赎回或转股的可转换债券的本金低于原发行本金的 10%。
    (3) 债券持有人的回售权
    可转换债券持有人在回售权日(即 2019 年 2 月 5 日)前不少于 30 日但不超过 60 日时发出通
知,发行人将依可转换债券持有人的选择按回售权日其未偿还本金额的 100%赎回全部或仅部分该
持有人的可转换债券。
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 (三) 可转换债券的会计处理
    可转换债券由主合同的债项部分和包含赎回权、转股权、回售权在内的嵌入衍生金融工具构
成。
    (1) 主合同的债项部分按照公允价值进行初始确认,金额约人民币 3,488,045 千元。后续计
量采用实际利率法,考虑承销费等发行费用后,按 2.53%的实际利率计算债项的摊余成本对主债
务合同进行计量。可转换债券的债项部分本期按实际利率法确认财务费用利息支出 93,397 千元,
产生汇兑损失 221,367 千元,计入当期损益。
    (2) 嵌入衍生金融工具以公允价值进行初始确认和后续计量,相关交易费用直接计入当期损
益,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,计入当期损益。
    有关可转换债券的承销费等发行费用按照主合同的债项部分和嵌入衍生金融工具的公允价值
比例分摊。与主合同债项相关的承销费等发行费用约人民币 28,745 千元,计入债项部分的初始
账面价值并采用实际利率法在债券剩余期限内摊销。与嵌入衍生金融工具相关的承销费等发行费
用约人民币 3,550 千元,直接计入当期财务费用。可转换债券的嵌入衍生金融工具部分本期产生
公允价值变动损失 166,960 千元,汇兑收益 21,301 千元,计入当期损益。
    本期可转换债券的债项部分和嵌入衍生金融工具的变动情况如下:
                                                                   单位:千元 币种:人民币
                                                       嵌入衍生
                                债项部分                                       合计
                                                       金融工具
2017年1月1日                       3,758,742                 366,097            4,124,839
本期应计利息                          93,397                       -               93,397
汇兑损益                            -221,367                 -21,301             -242,668
公允价值变动损益                           -                 166,960              166,960
2017年12月31日                     3,630,772                 511,756            4,142,528
 (四)其他
    根据可转换债券的条款与条件,可转换债券的隐含回报率为零。
    截至 2017 年 12 月 31 日止,可转换债券持有人未行使任何转股权、回售权,本公司亦未行使
回购权。
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                             第七节         普通股股份变动及股东情况
    一、 普通股股本变动情况
    (一)    普通股股份变动情况表
    1.     普通股股份变动情况表
                                                                                                       单位:股
                         本次变动前                 本次变动增减(+,-)                       本次变动后
                                        比例                                                                 比例
                        数量                       发行新股                 小计                 数量
                                        (%)                                                                  (%)
一、有限售条件                    0         0    1,410,105,755          1,410,105,755        1,410,105,755   4.91
股份
国有法人持股                    0          0     1,410,105,755          1,410,105,755       1,410,105,755     4.91
二、无限售条件     27,288,758,333        100                 0                      0      27,288,758,333    95.09
流通股份
1、人民币普通股    22,917,692,293      83.98                       0                  0    22,917,692,293    79.86
2、境外上市的外     4,371,066,040      16.02                       0                  0     4,371,066,040    15.23
资股
三、普通股股份     27,288,758,333        100     1,410,105,755          1,410,105,755      28,698,864,088       100
总数
    2.     普通股股份变动情况说明
    √适用 □不适用
           2017 年 1 月 17 日,公司完成非公开发行 A 股股票 1,410,105,755 股。新增股份的锁定期为
    36 个月。本次发行完成后,本公司总股本由 27,288,758,333 股增加至 28,698,864,088 股。详情
    请参见公司于上交所网站和联交所网站刊发的日期为 2017 年 1 月 17 日的《中国中车股份有限公
    司非公开发行 A 股股票发行结果暨股本变动公告》。
    3.     普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
    √适用 □不适用
              主要财务指标                  2017 年              还原至非公开发行股数         非公开发行影响
                                                                     变动前的指标
    基本每股收益(元/股)                           0.38                          0.40                  -0.02
    归属于上市公司股东的每股净
                                                    4.24                              4.01               0.23
    资产(元/股)
    4.     公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
    □适用 √不适用
    (二)    限售股份变动情况
    √适用 □不适用
                                                                                                         单位: 股
                   年初限售    本年解除         本年增加限售                                               解除限售
   股东名称                                                            年末限售股数         限售原因
                     股数      限售股数             股数                                                     日期
 中车集团                  0           0          705,052,878           705,052,878       非公开发行 A 2020 年 1
                                                                                          股 股 份 限 售 月 17 日
                                                      62 / 226
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                                                                            约定
上海兴瀚资产            0            0       235,017,626     235,017,626    非公开发行 A   2020 年 1
-兴业银行-                                                                股股份限售     月 17 日
兴业国际信托                                                                约定
有限公司
国开金融有限            0            0       176,263,219     176,263,219    非公开发行 A   2020 年 1
责任公司                                                                    股股份限售     月 17 日
                                                                            约定
上海招银股权            0            0       117,508,813     117,508,813    非公开发行 A   2020 年 1
投资基金管理                                                                股股份限售     月 17 日
有限公司                                                                    约定
国开精诚(北            0            0       117,508,813     117,508,813    非公开发行 A   2020 年 1
京)投资基金                                                                股股份限售     月 17 日
有限公司                                                                    约定
国开思远(北            0            0       58,754,406       58,754,406    非公开发行 A   2020 年 1
京)投资基金                                                                股股份限售     月 17 日
有限公司                                                                    约定
    合计                0            0     1,410,105,755   1,410,105,755          /             /
  二、 证券发行与上市情况
  (一)截至报告期内证券发行情况
  √适用 □不适用
                                                                           单位:股 币种:人民币
                                发行价格
   股票及其衍生                                                          获准上市交易      交易终止
                  发行日期        (或利       发行数量      上市日期
   证券的种类                                                                数量            日期
                                    率)
  普通股股票类
  非公开发行 A      2017 年 1   8.51 元/     1,410,105,755   2020 年 1   1,410,105,755              -
  股股票             月 17 日        股                       月 17 日
  截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
  √适用 □不适用
      2016 年 5 月 27 日,公司第一届董事会第十四次会议审议通过《关于中国中车股份有限公司
  非公开发行 A 股股票预案的议案》等与非公开发行相关议案,拟发行不超过 1,385,681,291 股 A
  股股票,拟募集不超过人民币 120 亿元。2016 年 6 月 7 日,国务院国资委作出《关于中国中车股
  份有限公司非公开发行 A 股股票有关问题的批复》(国资产权﹝2016﹞465 号),原则同意公司
  本次非公开发行 A 股股票方案。2016 年 6 月 16 日,公司召开 2015 年度股东大会,审议通过《关
  于中国中车股份有限公司非公开发行 A 股股票预案的议案》等与非公开发行相关议案。2016 年 8
  月 5 日,公司实施完毕 2015 年年度利润分配方案后调整了非公开发行 A 股股票发行价格和发行数
  量。2016 年 8 月 17 日,公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通
  知书》(161634 号)(以下简称“《反馈意见》”)。2016 年 9 月 2 日,公司对《反馈意见》的
  回复进行了披露。2016 年 11 月 9 日,公司的非公开发行 A 股股票申请获得中国证监会发行审核
                                                63 / 226
                               中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
委员会审核通过。2016 年 12 月 30 日,公司非公开发行 A 股股票申请获得中国证监会核准批复。
2017 年 1 月 17 日,公司非公开发行的 A 股股票在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办
理完毕登记托管手续,限售期 36 个月。
    详情请参见公司于上交所网站和联交所网站刊发的日期为 2016 年 5 月 27 日、2016 年 6 月 13
日、2016 年 6 月 16 日、2016 年 8 月 5 日、2016 年 8 月 17 日、2016 年 9 月 2 日、2016 年 11 月 9
日,2016 年 12 月 30 日和 2017 年 1 月 18 日的相关公告。
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
√适用 □不适用
    2017 年 1 月 17 日,公司完成非公开发行 A 股股票 1,410,105,755 股。新增股份的锁定期为
36 个月。本次发行完成后,本公司总股本由 27,288,758,333 股增加至 28,698,864,088 股。
    关于公司普通股股份总数及股东结构变动的情况详见“一、普通股股份变动情况”。
    定向增发资金到位后,公司资产负债率下降,年末为 62.19%,较年初下降 1.21 个百分点。
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
                                    注
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                   875,910
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数                                         904,032
    注
(户)
注:截至报告期末,公司 A 股股东户数为 873,436 户,H 股登记股东户数为 2,474 户;截至年度
报告披露日前上一月末,公司 A 股股东户数为 901,602 户,H 股登记股东户数为 2,430 户。
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                          单位:股
                                           前十名股东持股情况
                                                                                 质押或
                                                                                 冻结情
                                                                   持有有限售       况
  股东名称                                                 比例                             股东
                  报告期内增减            期末持股数量             条件股份数    股
  (全称)                                                 (%)                              性质
                                                                       量        份 数
                                                                                 状 量
                                                                                 态
中车集团             705,052,878         15,491,375,889    53.98   705,052,878   无 -     国有法人
HKSCC
                                                                                 未
NOMINEES                  260,099         4,360,574,408    15.19            -         -   境外法人
    注                                                                       知
LIMITED
                                                64 / 226
                     中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
中国证券金
                                                                    未
融股份有限   415,084,807    1,199,410,001      4.18            -         -   国有法人
                                                                    知
公司
中车金证投
             93,085,715       473,257,727      1.65            -    无   -   国有法人
资有限公司
中央汇金资
                                                                    未
产管理有限             0      304,502,100      1.06            -         -   国有法人
                                                                    知
责任公司
上海兴瀚资
产-兴业银
                                                                    未
行-兴业国   235,017,626      235,017,626      0.82   235,017,626        -   国有法人
                                                                    知
际信托有限
公司
博时基金-
农业银行-
                                                                    未
博时中证金   54,805,000       180,171,000      0.63            -         -   未知
                                                                    知
融资产管理
计划
易方达基金
-农业银行
                                                                    未
-易方达中   54,805,000       180,171,000      0.63            -         -   未知
                                                                    知
证金融资产
管理计划
大成基金-
农业银行-
                                                                    未
大成中证金   54,805,000       180,171,000      0.63            -         -   未知
                                                                    知
融资产管理
计划
嘉实基金-
农业银行-
                                                                    未
嘉实中证金   54,805,000       180,171,000      0.63            -         -   未知
                                                                    知
融资产管理
计划
广发基金-
农业银行-
                                                                    未
广发中证金   54,805,000       180,171,000      0.63            -         -   未知
                                                                    知
融资产管理
计划
中欧基金-
农业银行-
                                                                    未
中欧中证金   54,805,000       180,171,000      0.63            -         -   未知
                                                                    知
融资产管理
计划
华夏基金-
农业银行-
                                                                    未
华夏中证金   54,805,000       180,171,000      0.63            -         -   未知
                                                                    知
融资产管理
计划
                                   65 / 226
                            中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
银华基金-
农业银行-
                                                                       未
银华中证金          54,805,000       180,171,000      0.63         -        -   未知
                                                                       知
融资产管理
计划
南方基金-
农业银行-
                                                                       未
南方中证金          54,805,000       180,171,000      0.63         -        -   未知
                                                                       知
融资产管理
计划
工银瑞信基
金-农业银
行-工银瑞                                                             未
                    54,805,000       180,171,000      0.63         -        -   未知
信中证金融                                                             知
资产管理计

                               前十名无限售条件股东持股情况
                                   持有无限售条件流通股            股份种类及数量
           股东名称
                                         的数量                种类              数量
中车集团                                 14,786,323,011 人民币普通股       14,786,323,011
                         注
HKSCC NOMINEES LIMITED                     4,360,574,408 境外上市外资股      4,360,574,408
中国证券金融股份有限公司                   1,199,410,001 人民币普通股        1,199,410,001
中车金证投资有限公司                         473,257,727 人民币普通股          473,257,727
中央汇金资产管理有限责任公司                 304,502,100 人民币普通股          304,502,100
博时基金-农业银行-博时中证
                                             180,171,000 人民币普通股          180,171,000
金融资产管理计划
易方达基金-农业银行-易方达
                                             180,171,000 人民币普通股          180,171,000
中证金融资产管理计划
大成基金-农业银行-大成中证
                                             180,171,000 人民币普通股          180,171,000
金融资产管理计划
嘉实基金-农业银行-嘉实中证
                                             180,171,000 人民币普通股          180,171,000
金融资产管理计划
广发基金-农业银行-广发中证
                                             180,171,000 人民币普通股          180,171,000
金融资产管理计划
中欧基金-农业银行-中欧中证
                                             180,171,000 人民币普通股          180,171,000
金融资产管理计划
华夏基金-农业银行-华夏中证
                                             180,171,000 人民币普通股          180,171,000
金融资产管理计划
银华基金-农业银行-银华中证
                                             180,171,000 人民币普通股          180,171,000
金融资产管理计划
南方基金-农业银行-南方中证
                                             180,171,000 人民币普通股          180,171,000
金融资产管理计划
工银瑞信基金-农业银行-工银
                                             180,171,000 人民币普通股          180,171,000
瑞信中证金融资产管理计划
上述股东关联关系或一致行动的     中车金证投资有限公司是中车集团的全资子公司。除此之外公
说明                             司未知上述其他股东存在关联关系或属于《上市公司收购管理
                                 办法》规定的一致行动人。
注:HKSCC NOMINEES LIMITED(香港中央结算(代理人)有限公司)持有的 H 股乃代表多个客户所
持有。
                                          66 / 226
                              中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
                                                                                        单位:股
                                                         有限售条件股份可上市交易
                                      持有的有限售                 情况                  限售条
序号       有限售条件股东名称
                                      条件股份数量       可上市交    新增可上市交          件
                                                           易时间    易股份数量
1      中车集团                         705,052,878     2020 年 1                非公开
                                                                       705,052,878
                                                        月 17 日                 发行完
                                                                                 成之日
                                                                                 起 36 个
                                                                                 月
2      上海兴瀚资产-兴业银行-        235,017,626 2020 年 1       235,017,626 非公开
       兴业国际信托有限公司                          月 17 日                    发行完
                                                                                 成之日
                                                                                 起 36 个
                                                                                 月
3      国开金融有限责任公司            176,263,219 2020 年 1       176,263,219 非公开
                                                     月 17 日                    发行完
                                                                                 成之日
                                                                                 起 36 个
                                                                                 月
4      上海招银股权投资基金管理        117,508,813 2020 年 1       117,508,813 非公开
       有限公司                                      月 17 日                    发行完
                                                                                 成之日
                                                                                 起 36 个
                                                                                 月
5      国开精诚(北京)投资基金有      117,508,813 2020 年 1       117,508,813 非公开
       限公司                                        月 17 日                    发行完
                                                                                 成之日
                                                                                 起 36 个
                                                                                 月
6      国开思远(北京)投资基金有        58,754,406 2020 年 1       58,754,406 非公开
       限公司                                        月 17 日                    发行完
                                                                                 成之日
                                                                                 起 36 个
                                                                                 月
上述股东关联关系或一致行动的说       国开精诚(北京)投资基金有限公司、国开思远(北京)
明                                   投资基金有限公司均为公司制私募股权投资基金,其管理
                                     人均为国开投资发展基金管理(北京)有限责任公司;国
                                     开投资发展基金管理(北京)有限责任公司是国开金融有
                                     限责任公司的全资子公司。
(三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
√适用 □不适用
战略投资者或一般法人的名称           约定持股起始日期                      约定持股终止日期
上海兴瀚资产-兴业银行-兴      2017 年 1 月 17 日                   非公开发行完成之日起 36 个月
业国际信托有限公司
                                            67 / 226
                             中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
国开金融有限责任公司            2017 年 1 月 17 日          非公开发行完成之日起 36 个月
战略投资者或一般法人参与配      上海兴瀚资产-兴业银行-兴业国际信托有限公司、国开金融有
售新股约定持股期限的说明        限责任公司认购公司非公开发行的股份自发行结束之日起 36 个
                                月内不得转让。
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1.   法人
√适用 □不适用
名称                               中国中车集团有限公司
单位负责人或法定代表人             刘化龙
成立日期                           2002 年 7 月 1 日
主要经营业务                       主要从事铁路机车、客车、货车、动车组、城轨地铁车辆及
                                   重要零部件的研发、制造、销售、修理和租赁,以及轨道交
                                   通装备专有技术延伸产业。
报告期内控股和参股的其他境内外     未直接持有其他境内外上市公司的股权。
上市公司的股权情况
其他情况说明                       无
2.   自然人
□适用 √不适用
3.   公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4.   报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5.   公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
                                           68 / 226
                           中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
(二) 实际控制人情况
1.   法人
√适用 □不适用
     本公司的实际控制人为国务院国资委。
2.   自然人
□适用 √不适用
3.   公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4.   报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5.   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
                                          69 / 226
                            中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
6.   实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
√适用 □不适用
     公司控股股东中国中车集团公司由全民所有制企业改制为国有独资公司并改名为中国中车集
团有限公司。详情请参见公司于上交所网站和联交所网站刊发的日期为 2017 年 12 月 13 日的相关
公告。
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
                                          70 / 226
                  中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
                  第八节        优先股相关情况
□适用 √不适用
                                71 / 226
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                                         第九节         董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                         单位:股
                                                                                                           报告期   基本养      报告期内   是否在公司
                                                                                                           内从公   老保险      从公司获   关联方获取
                                                                                       年度内股
                                        任期起始     任期终止    年初持      年末持               增减变   司领取   等福利      得的税前       报酬
  姓名         职务(注)   性别   年龄                                                  份增减变
                                          日期         日期        股数      股数                 动原因   的报酬     缴费      报酬总额
                                                                                         动量
                                                                                                           (万元)               (万元)
                                        2016 年      2018 年 5
               董事长
         注1                            12 月 6 日   月 27 日
刘化龙                    男     55                              50,000      50,000        0        -        -              -      -          是
                                        2015 年 5    2018 年 5
               执行董事
                                        月 28 日     月 27 日
                                        2017 年 6    2018 年 5
               执行董事
                                        月 20 日     月 27 日
                                        2017 年
                                                     2018 年 5
孙永才         总裁       男     53     10 月 12                 111,650     111,650       0        -      62.18    11.42        73.60        否
                                                     月 27 日
                                        日
                                        2015 年 6    2017 年 5
               副总裁
                                        月1日        月 22 日
         注2                            2017 年 6    2018 年 5
徐宗祥         执行董事   男     54                                0             0         0               51.41     4.96        56.37        是
                                        月 20 日     月 27 日
               非执行董                 2015 年 5    2018 年 5
刘智勇                    男     60                                0             0         0        -        -        -            -          否
               事                       月 28 日     月 27 日
               独立非执                 2015 年 5    2018 年 5
李国安                    男     65                                0             0         0        -      10.38      -          10.38        否
               行董事                   月 28 日     月 27 日
               独立非执                 2015 年 5    2018 年 5
吴卓                      男     67                                0             0         0        -       9.98      -           9.98        否
               行董事                   月 28 日     月 27 日
                                                                          72 / 226
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                   独立非执               2015 年 5    2018 年 5
辛定华                          男   59                              0             0         0     -   14.80     -      14.80   否
                   行董事                 月 28 日     月 27 日
                   独立非执               2015 年 5    2018 年 5
陈嘉强                          男   66                              0             0         0     -   15.10     -      15.10   否
                   行董事                 月 28 日     月 27 日
                                          2015 年 5    2018 年 5
                   监事
                                          月 28 日     月 27 日
万 军                           男   54                              0             0         0     -   61.72    11.42   73.14   否
                   监事会主               2015 年 6    2018 年 5
                   席                     月1日        月 27 日
                                          2015 年 5    2018 年 5
陈方平             监事         男   57                              0             0         0     -   73.81    11.42   85.24   否
                                          月 28 日     月 27 日
                                          2015 年 5    2018 年 5
邱伟               职工监事     男   58                            30,000      30,000        0     -   73.89    11.42   85.31   否
                                          月 28 日     月 27 日
                   副总裁、财             2015 年 6    2018 年 5
詹艳景                          女   54                            50,000      50,000        0     -   61.72    11.42   73.14   否
                   务总监                 月1日        月 27 日
                                          2015 年 6    2018 年 5
王军               副总裁       男   54                              0             0         0     -   61.04    11.42   72.46   否
                                          月1日        月 27 日
                                          2015 年 6    2018 年 5
楼齐良             副总裁       男   54                              0             0         0     -   61.04    11.42   72.46   否
                                          月1日        月 27 日
                                          2015 年 6    2018 年 5
余卫平             副总裁       男   51                              0             0         0     -   61.04    11.42   72.46   否
                                          月1日        月 27 日
                   董事会秘               2015 年 6    2018 年 5
谢纪龙                          男   51                            73,288      73,288        0     -   73.74    11.42   85.16   否
                   书                     月1日        月 27 日
       注3         独立非执               2015 年 5    2017 年 6
张忠                            男   71                              0             0         0     -    7.38     -      7.38    否
                   行董事                 月 28 日     月 20 日
                                          2016 年      2017 年 7
                   副董事长
                                          12 月 6 日   月 26 日
             注4                          2015 年 5    2017 年 7
奚国华             执行董事     男   54                            231,800     231,800       0     -   60.86    6.46    67.32   否
                                          月 28 日     月 26 日
                                          2015 年 6    2017 年 7
                   总裁
                                          月1日        月 26 日
  合计                    /      /    /        /           /       546,738     546,738       0     /   760.09   114.2   874.3   /
                                                                            73 / 226
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注 1:刘化龙薪酬在中车集团列支。
注 2:徐宗祥 1-7 月薪酬在中车集团列支。
注 3:张忠于 2017 年 6 月 20 日因年龄原因辞职。
注 4:奚国华于 2017 年 7 月 26 日因工作调动辞职。
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现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历
1.   董事会
     刘化龙先生,1962 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历,工商管理硕士学位,教授
级高级工程师,公司董事长、执行董事、党委书记,亦任中车集团董事长、党委书记。刘先生曾
任中国北车集团齐齐哈尔铁路车辆(集团)有限责任公司副总经理、副董事长兼总经理和党委副
书记、董事长兼总经理和党委副书记,南车集团副总经理、党委副书记兼纪委书记和工会主席、
党委书记。2007 年 12 月至 2011 年 9 月任中国南车执行董事、党委副书记、纪委书记,2011 年 9
月至 2012 年 10 月任中国南车执行董事、副总裁、党委常委,2012 年 10 月至 2015 年 5 月任中国
南车执行董事、总裁、党委副书记。2015 年 5 月至 2016 年 12 月任公司副董事长、执行董事、党
委副书记, 2016 年 12 月起出任公司董事长、党委书记。
     孙永才先生,1964 年出生,中国国籍,无境外居留权,博士研究生学历,教授级高级工程师,
公司执行董事、总裁、党委副书记,亦任中车集团董事、总经理、党委副书记。孙先生曾任大连
机车车辆有限公司董事兼副总经理、副董事长兼党委书记和副总经理,大连大力轨道交通装备有
限公司副董事长兼副总经理,中国北车总工程师、北车集团党委常委。2010 年 12 月至 2015 年 5
月任中国北车副总裁、党委常委。2015 年 5 月 至 2017 年 9 月任公司党委常委, 2015 年 6 月 至
2017 年 5 月任公司副总裁,2017 年 6 月起任公司执行董事,2017 年 9 月起任党委副书记,2017
年 10 月起出任公司总裁。
     徐宗祥先生,1963 年出生,中国国籍,无境外居留权,博士研究生学历,教授级高级工程师,
现任公司执行董事、党委常委,亦任中车集团党委常委。徐先生曾任株洲电力机车厂副厂长,株
洲电力机车有限公司董事兼总经理,董事兼总经理和党委副书记,执行董事兼总经理和党委副书
记;南车集团党委常委;中车集团副总经理。2012 年 10 月至 2015 至 5 月任中国南车副总裁、党
委常委,2017 年 5 月起任公司党委常委, 2017 年 6 月起出任公司执行董事。
     刘智勇先生,1957 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历,中央企业专职外部董事,
公司非执行董事,亦任中国中煤能源集团有限公司专职外部董事、中国中煤能源股份有限公司非
执行董事。刘先生曾任国务院办公厅秘书三局副处长、处长、副局长,广西柳州市委副书记(挂
职 2 年),国务院办公厅秘书三局政务专员兼副局长,秘书一局巡视员兼副局长(负责常务工作),
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国务院办公厅机关党委常务副书记。2014 年 6 月至 2015 年 5 月任中国南车非执行董事。2015 年
5 月起出任公司非执行董事。
    李国安先生,1952 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历,研究员,公司独立非执行
董事,亦任中国宝武钢铁集团有限公司外部董事。李先生曾任中国船舶工业总公司第七研究院武
汉船舶设计研究所党委副书记、党委副书记兼纪委书记;中国船舶重工集团公司第七研究院院长
助理兼科技部主任,副院长、党组成员,副院长、党组副书记,中国船舶重工集团公司副总经理、
党组成员,武汉钢铁(集团)公司外部董事。2014 年 6 月至 2015 年 5 月任中国南车独立非执行
董事。2015 年 5 月起出任公司独立非执行董事。
    吴卓先生,1950 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历,研究员,公司独立非执行董
事。吴先生曾任航空航天部系统工程司副处长,中国航天工业总公司科研生产部处长、副经理、
人事劳动教育部副经理、人事劳动教育局副局长、办公厅负责人,中国航天科技集团公司副总经
理、党组成员,期间兼党组纪检组组长,武汉钢铁(集团)公司外部董事。2014 年 6 月至 2015
年 5 月任中国南车独立非执行董事。2015 年 5 月起出任公司独立非执行董事。吴先生享受国务院
颁发的政府特殊津贴。
    辛定华先生,1958 年出生,中国香港籍,大学学历,公司独立非执行董事,中国铁建股份有
限公司独立非执行董事,中国铁路通信信号股份有限公司的独立非执行董事,利邦控股有限公司
的独立非执行董事,中国泰凌医药集团有限公司的独立非执行董事,四环医药控股集团有限公司
的独立非执行董事,昆仑能源有限公司独立非执行董事。辛先生曾任摩根大通银行香港区总裁兼
香港投资银行部主管,汇盈控股有限公司执行董事、总裁,汇富金融控股有限公司执行董事,汇
富国际控股有限公司全球策略委员会主席,怡富集团执行董事及投资银行部主管,新华汇富金融
控股有限公司的执行董事,人和商业控股有限公司的非执行董事,中国中铁股份有限公司的独立
非执行董事,香港上市公司商会名誉总干事,香港联交所上市委员会副主席、理事,香港证监会
收购及合并委员会委员,领汇房地产投资信托基金和光大保德信基金管理有限公司独立非执行董
事,Solomon Systech (International) Limited 独立非执行董事及主席。辛先生为香港会计师
公会资深会员、英国特许公认会计师公会资深会员。2012 年 2 月至 2015 年 5 月任中国北车独立
非执行董事。2015 年 5 月起出任公司独立非执行董事。
    陈嘉强先生,1951 年出生,中国香港籍,大学学历,公司独立非执行董事,亦任中国冶金科
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工股份有限公司独立非执行董事。陈先生曾任安永会计师事务所审计部高级助理、税务部经理、
中国服务部高级经理,香港启祥集团首席财务官,安永会计师事务所驻京合伙人、税务及投资咨
询服务部驻京主管合伙人、不良资产交易咨询服务部主管合伙人,中国香港地区商会执行委员会
委员、并于 2000 年和 2003 年担任该会会长。陈先生为香港会计师公会会员,英国特许公认会计
师公会资深会员,英国特许秘书及行政人员协会会员,澳洲会计师公会会员。2014 年 6 月至 2015
年 5 月任中国南车独立非执行董事。2015 年 5 月起出任公司独立非执行董事。
2. 监事会
     万军先生,1963 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历, 高级政工师,公司监事会主
席、党委副书记,亦任中车集团党委副书记、职工董事。曾任国务院办公厅秘书一局副处长、处
长、副局长、巡视员兼副局长和国务院办公厅保密委员会专职副主任,天津市经济技术开发区管
委会副主任(挂职 1 年),中国机械工业集团有限公司党委副书记、纪委书记,北车集团党委副
书记兼纪委书记和工会主席、党委副书记兼纪委书记。2013 年 11 月至 2015 年 5 月任中国北车职
工董事、党委副书记、纪委书记。2015 年 5 月起任公司监事、党委副书记,2015 年 6 月起出任公
司监事会主席。
     陈方平先生,1960 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历,高级政工师,公司监事、
总法律顾问,亦任中车集团总法律顾问。陈先生曾任天津机车车辆机械厂团委书记,中国铁路机
车车辆工业总公司团工委书记、干部部部长(人事部主任),全国铁道团委常委、团中央委员,
北车集团干部部(人事部)部长、纪委副书记。2008 年 7 月至 2012 年 6 月任中国北车监事、纪
委副书记。2012 年 6 月至 2015 年 5 月任中国北车监事会主席、纪委副书记。2015 年 5 月起任公
司监事,2015 年 6 月起出任公司总法律顾问。
     邱伟先生,1959 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历,高级政工师,公司职工监事、
工会主席,亦任中车集团工会主席。邱先生曾任中国铁路机车车辆工业总公司党委办公室副主任,
南车集团公司办公室综合处处长、副主任,南车集团工会副主席。2008 年 1 月至 2015 年 5 月间
先后任中国南车工会工作委员会副主任、工会主席(2014 年 7 月任),2009 年 12 月至 2015 年 5
月任中国南车职工监事。2015 年 5 月任公司职工监事,2015 年 6 月起出任公司工会主席。
3.   经营管理层
     孙永才先生主要工作简历同上。
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    詹艳景女士,1963 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历,工商管理硕士学位,高级
会计师、高级经济师,公司副总裁、财务总监、党委常委,亦任中车集团党委常委。詹女士曾任
中国船舶工业总公司河南柴油机厂总经济师、董事兼副总经理,北汽福田车辆股份有限公司证券
部副经理、财务部经理、副总会计师兼财务部经理、总经理助理兼财务计划部经理、总经理助理,
南车集团总会计师、党委常委。2007 年 12 月至 2015 年 5 月任中国南车副总裁、财务总监、党委
常委。2015 年 5 月起任公司党委常委,2015 年 6 月起出任公司副总裁、财务总监。
    王军先生,1963 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历,工商管理硕士学位,教授级
高级工程师,公司副总裁、党委常委。王先生曾任四方股份公司董事兼总工程师、董事兼总经理
和党委副书记、副董事长兼总经理和党委副书记、董事长兼党委书记,南车集团党委常委。2012
年 10 月至 2015 年 5 月任中国南车副总裁、党委常委。2015 年 5 月起任公司党委常委,2015 年 6
月起出任公司副总裁。王先生入选国家百千万人才工程,是国家有突出贡献中青年专家,詹天佑
铁道科学技术大奖获得者,享受国务院颁发的政府特殊津贴。
    楼齐良先生,1963 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历,高级工程师,公司副总裁、
党委常委。楼先生曾任中国南车集团南京浦镇车辆厂副厂长,厂长兼党委副书记,浦镇公司执行
董事兼总经理和党委副书记,南车集团党委常委。2012 年 10 月至 2015 年 5 月任中国南车副总裁、
党委常委。2015 年 5 月起任公司党委常委,2015 年 6 月起出任公司副总裁。
    余卫平先生,1966 年出生,中国国籍,无境外居留权,博士研究生学历,教授级高级工程师,
公司副总裁、党委常委。余先生曾任长春轨道客车股份有限公司副总经理,唐山轨道客车有限责
任公司董事长兼党委书记、董事长兼总经理和党委副书记、董事长兼党委副书记,北车集团党委
常委。2013 年 11 月至 2015 年 5 月任中国北车副总裁、党委常委。2015 年 5 月起任公司党委常委,
2015 年 6 月起出任公司副总裁。
    谢纪龙先生,1966 年出生,中国国籍,无境外居留权,大学学历,教授级高级经济师,公司
董事会秘书、联席公司秘书,中华联合保险董事。谢先生曾任长春机车厂总会计师、副厂长、厂
长兼党委副书记,长春机车车辆有限责任公司董事兼总经理和党委副书记,天津机车车辆机械厂
党委书记,天津机辆轨道交通装备有限责任公司副董事长。2008 年 8 月至 2013 年 12 月任中国北
车董事会秘书。2014 年 1 月-2015 年 5 月任中国北车董事会秘书、联席公司秘书。2015 年 6 月起
出任公司董事会秘书、联席公司秘书。
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其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
  任职人员姓名     股东单位名称     在股东单位担任的职务        任期起始日期    任期终止日期
                                    董事长                     2016 年 11 月   -
刘化龙            中车集团
                                    董事                       2015 年 9 月    -
孙永才            中车集团          董事、总经理               2017 年 9 月    -
徐宗祥            中车集团          副总经理                   2015 年 9 月    2017 年 5 月
万军              中车集团          职工董事                   2017 年 12 月   -
陈方平            中车集团          总法律顾问                 2016 年 12 月   -
                                    副董事长、总经理           2016 年 11 月   2017 年 7 月
奚国华            中车集团
                                    董事                       2015 年 9 月    2017 年 7 月
在股东单位任职    无
情况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
                                                      在其他单位担任                   任期终
任职人员姓名              其他单位名称                                 任期起始日期
                                                           的职务                      止日期
               国务院国资委                           专职外部董事     2013 年 8 月    -
刘智勇         中国中煤能源集团公司                   外部董事         2014 年 8 月    -
               中国中煤能源股份有限公司               非执行董事       2015 年 6 月    -
李国安         中国宝武钢铁集团有限公司               外部董事         2016 年 10 月   -
               中国铁建股份有限公司                   独立非执行董事   2014 年 10 月   -
               利邦控股有限公司                       独立非执行董事   2008 年 10 月   -
               中国泰凌医药集团有限公司               独立非执行董事   2010 年 3 月    -
辛定华
               四环医药控股集团有限公司               独立非执行董事   2010 年 10 月   -
               中国铁路通信信号股份有限公司           独立非执行董事   2015 年 5 月    -
               昆仑能源有限公司                       独立非执行董事   2016 年 2 月    -
陈嘉强         中国冶金科工股份有限公司               独立非执行董事   2014 年 11 月   -
谢纪龙         中华联合保险                           董事             2016 年 9 月    -
在其他单位任   无
职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报    董事会薪酬与考核委员会就公司董事及高级管理人员的薪酬向董
酬的决策程序                  事会提出建议。董事会决定经营层报酬和奖惩事项,股东大会决
                              定有关董事、监事的报酬事项。
董事、监事、高级管理人员报    公司依据《公司章程》及有关规定确定董事、监事、高级管理人
酬确定依据                    员的报酬。
董事、监事和高级管理人员报    非执行董事刘智勇系国务院国资委专职外部董事,按国务院国资
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酬的实际支付情况             委规定不在公司领取报酬,董事长、执行董事刘化龙自 2015 年 11
                             月起在中车集团领取报酬,执行董事徐宗祥 1-7 月在中车集团在
                             集团领取报酬,8 月起在公司领取报酬,其他董事、监事和高级管
                             理人员报酬均由本公司按照有关规定支付。
报告期末全体董事、监事和高   合计 874.3 万元。
级管理人员实际获得的报酬
合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
    2017 年 6 月 20 日张忠先生因年龄原因辞去公司独立非执行董事、董事会审计与风险管理委
员会委员、提名委员会副主席及委员、薪酬与考核委员会委员职务。2017 年 6 月 27 日,公司召
开第一届董事会第二十四次会议,增补孙永才先生、徐宗祥、李国安先生为公司董事会战略委员
会委员,增补吴卓先生为公司董事会审计与风险管理委员会委员,增补辛定华先生为公司董事会
提名委员会委员,增补刘智勇先生为公司董事会薪酬与考核委员会委员,任期为自本次董事会审
议通过之日起至公司第一届董事会任期结束之日止。
    2017 年 5 月 22 日公司孙永才先生辞任公司副总裁。2017 年 6 月 20 日公司召开 2016 年度股
东大会,审议通过增补孙永才先生、徐宗祥先生为第一届董事会董事。2017 年 7 月 26 日奚国华
先生因工作调动辞去公司副董事长、执行董事、总裁职务,以及公司董事会战略委员会委员、提
名委员会委员职务。2017 年 10 月 12 日,公司召开第一届董事会第二十六次会议,聘任孙永才先
生任公司总裁职务。
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
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六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量                                                         176,533
在职员工的数量合计                                                               176,754
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数                                     130,879
                                      专业构成
                专业构成类别                                      专业构成人数
生产人员                                                                          97,808
技术人员                                                                          32,797
管理人员                                                                          31,697
其他人员                                                                          14,452
                     合计                                                        176,754
                                      教育程度
                教育程度类别                                       数量(人)
博士研究生
硕士研究生                                                                        11,002
大学本科                                                                          47,561
大专                                                                              40,735
中专及以下人                                                                      77,042
                     合计                                                        176,754
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
    公司根据国家有关收入分配的各项方针政策,从企业生产经营和管理需求出发,先后制订下
发了股份公司薪酬管理办法、工效挂钩办法、薪酬预算办法、人工成本管理办法、企业负责人薪
酬管理办法、企业负责人履职待遇业务支出管理办法、企业内部分配制度改革指导意见等一系列
管理制度,建立了完整的薪酬管理制度体系。薪酬总量调控方面,坚持“效益决定工资”的基本
原则,效率效益高的企业,工资水平高,体现了分配的内部公平;企业负责人薪酬管理方面,将
负责人薪酬与经营业绩挂钩,对公司经营和管理目标的实现起到了很好的引领和支撑作用;企业
内部分配方面,建立了以岗位绩效工资为主的基本工资制度,体现收入分配的岗位价值导向和工
作成果导向,有效提升员工队伍活力。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
    根据《中国中车“十三五”人才培训开发规划》,围绕人才培训开发“3353”工程年度工作
目标,编制了《中国中车 2017 年人才培训工作要点》,统筹开展公司年度人才培训工作。对接人
才队伍建设目标和年度人才重点工作任务,持续优化培训管理体系、培训课程体系、培训师体系
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和网络学院平台,突出人才培养工作的创新性、前瞻性、针对性和实效性,努力以培训项目开发
促进培养模式创新,加强理论与实践相结合的培养模式,深入推进行动学习法等工具的应用,加
快职业经理人、国际化人才、核心人才队伍建设。紧扣经营管理实际需求,依托境内外优质培训
资源,系统设计系列专项培训项目,精心策划培训项目方案,打造精品培训项目。
    2017 年全年共组织举办公司级培训项目 85 班次、培训 3,700 余人次,重点组织实施了卓越
领导力、优秀领导力、发展领导力、国际化人才、核心技术人才、核心管理人才、核心技能人才
等重点培训项目。2017 年,47.6 万人次参加了子公司级和分厂车间级培训,其中管理人员培训约
7.1 万人次,专业技术人员培训约 6.8 万人次,技能人员培训 33.7 万人次。人才培训开发工作的
有序和深入开展,较好的为打造受人尊敬的国际化公司提供人力资源保障。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用 √不适用
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                                   第十节          公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
    报告期内,公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市
公司治理准则》等法律法规,以及上交所、联交所的有关规定开展公司治理工作,构建了以“三
会一层”为代表的现代公司治理架构,建立有效公司治理机制。不断提高企业管治和运营管理水
平,公司治理更趋于完善。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
                                                   决议刊登的指定网站的
    会议届次               召开日期                                     决议刊登的披露日期
                                                         查询索引
中国中车股份有限公      2017 年 6 月 20 日         www.sse.com.cn           2017 年 6 月 21 日
司 2016 年年度股东大

股东大会情况说明
√适用 □不适用
    公司第一届董事会第二十三次会议审议通过了《关于提名第一届董事会董事候选人的议案》、
《关于增加中国中车股份有限公司注册资本及相应修改公司章程的议案》,该等两项议案尚待经
公司股东大会审议批准,公司控股股东中车集团提出将该等议案作为临时提案提请中国中车 2016
年年度股东大会审议。详情请见日期为 2017 年 5 月 25 日的《中国中车股份有限公司关于 2016
年年度股东大会增加临时提案的公告》。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                      参加股
                                             参加董事会情况                           东大会
 董事      是否独                                                                       情况
 姓名      立董事   本年应参              以通讯                         是否连续两   出席股
                                亲自出                   委托出   缺席
                    加董事会              方式参                         次未亲自参   东大会
                                席次数                   席次数   次数
                      次数                加次数                           加会议     的次数
刘化龙       否         11        11        0              0       0         否
      注
孙永才       否          7         7        0              0       0         否
      注
徐宗祥       否          7         7        0              0       0         否
刘智勇       否         11        11        1              0       0         否
李国安       是         11        11        1              0       0         否
吴卓         是         11        11        0              0       0         否
辛定华       是         11        10        0              1       0         否
                                              83 / 226
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陈嘉强      是         11        11        1       0         0          否
       注
奚国华      否          5         4        0       1         0          否
    注
张忠        否          4         4        0       0         0          否
注:张忠于 2017 年 6 月 20 日因年龄原因辞职;奚国华于 2017 年 7 月 26 日因工作调动辞职。孙
永才、徐宗祥于 2017 年 6 月 20 日由股东大会选举为执行董事。
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中:现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,
    应当披露具体情况
√适用 □不适用
    (一)战略委员会
    报告期内,战略委员会严格遵照公司《董事会战略委员会工作细则》等制度的要求,独立、
客观地履行委员会职责。公司第一届董事会战略委员会由刘化龙先生、刘智勇先生、孙永才先生、
徐宗祥先生、李国安先生、吴卓先生担任委员,其中刘化龙先生担任委员会主席,刘智勇先生担
任委员会副主席。战略委员会对董事会负责,主要职责为对公司长期发展战略和重大投资决策进
行研究并提出建议,并在董事会授权下监督、检查年度经营计划、投资方案的执行情况。
    报告期内,公司第一届董事会战略委员会共召开 1 次会议,审议了关于中国中车股份有限公
司 2017 年度投资预算的议案等 3 项议案。各成员董事出席率如下:
董事姓名                       出席次数/会议次数                   出席率
刘化龙                         1/1                                 100%
刘智勇                         1/1                                 100%
孙永才                         0/0                                 -
徐宗祥                         0/0                                 -
李国安                         0/0                                 -
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吴卓                          1/1                                  100%
奚国华                        1/1                                  100%
    备注:2017 年 6 月 27 日,公司第一届董事会第二十四次会议增补孙永才先生、徐宗祥先生、
李国安先生为战略委员会委员。奚国华先生于 2017 年 7 月 26 日因工作调动辞去委员职务。
    (二)审计与风险管理委员会
    报告期内,董事会审计与风险管理委员会严格遵照公司《董事会审计与风险管理委员会工作
细则》和《董事会审计与风险管理委员会年报工作规程》等制度的要求,独立、客观地履行委员
会职责。公司第一届董事会审计与风险管理委员会由独立非执行董事辛定华先生、陈嘉强先生、
李国安先生、吴卓先生以及非执行董事刘智勇先生担任委员,其中辛定华先生和陈嘉强先生具备
较丰富的会计专业知识和经验,具备注册会计师资格,分别担任审计与风险管理委员会主席和副
主席。审计与风险委员会对董事会负责,主要负责提议聘请或更换外部审计机构,监督及评估外
部审计机构工作,审核公司财务信息及其披露,监督内部审计制度及其实施,审查公司内部控制
及风险管理制度及系统,内部审计与外部审计之间的沟通等。报告期内,圆满完成以下各项工作:
1. 监督外部审计的程序和质量。审计与风险管理委员会就公司 2016 年度审计工作计划和时间安
排与年审会计师事务所进行了沟通,分别听取了会计师事务所的专题汇报,确定了公司 2016 年度
审计工作计划安排。2. 审核公司财务信息及其披露。审计与风险管理委员会多次检查、研究公司
报告、财务报表等披露的财务信息,认真审核公司相关财务报告的议案。3. 指导公司内部审计工
作。审计与风险管理委员会审议了由审计部门提交的各项议案,审核批准了公司提交的内部审计
工作计划,对内部审计工作的开展提出指导要求。4. 审查公司内部控制与风险管理开展情况。审
计与风险管理委员会审议了公司提交的有关内部控制和风险管理的议案,对公司 2016 年度内部控
制审计报告发表审阅意见。
    报告期内,公司第一届董事会审计与风险管理委员会共召开 7 次会议,审议通过了关于使用
募集资金置换自有资金偿还有息负债的议案、关于中国中车股份有限公司 2016 年年度报告的议案、
关于中国中车股份有限公司 2017 年第一季度报告的议案等 24 项议案。各成员董事出席率如下:
董事姓名                      出席次数/会议次数                    出席率
辛定华                        6/7                                  85.71%
陈嘉强                        7/7                                  100%
刘智勇                        7/7                                  100%
                                          85 / 226
                             中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
李国安                         7/7                                  100%
吴卓                           4/4                                  100%
张忠                           3/3                                  100%
    备注:张忠先生于 2017 年 6 月 20 日因年龄原因辞去委员职务;2017 年 6 月 27 日,公司第
一届董事会第二十四次会议增补吴卓先生为审计与风险管理委员会委员。辛定华先生因公未能亲
自出席审计与风险管理委员会第十七次会议,委托陈嘉强先生代为表决。
    (三)薪酬与考核委员会
    报告期内,董事会薪酬与考核委员会严格遵照公司《董事会薪酬与考核委员会工作细则》等
制度的要求,独立、客观地履行委员会职责。公司第一届董事会薪酬与考核委员会委员由吴卓先
生、陈嘉强先生、刘智勇先生、李国安先生、辛定华先生组成。其中吴卓先生担任委员会主席,
陈嘉强先生担任委员会副主席。薪酬与考核委员会对董事会负责,主要职责为就董事及高级管理
人员的全体薪酬政策及架构以及建立正规、透明的薪酬政策制订程序向董事会提出建议;审查公
司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案,制定公司董事及高级管理人员的考核标准,并对公司
董事和高级管理人员的履职情况进行绩效考核评价;负责拟定个别执行董事及高级管理人员的薪
酬待遇方案并向董事会提出建议;审核和监督董事和高级管理人员的持续专业发展,对公司薪酬
制度执行情况进行监督。
    报告期内,公司第一届董事会薪酬与考核委员会共召开 2 次会议。审议通过了关于中国中车
股份有限公司部分外部董事薪酬方案的议案等共 4 项议案。各成员董事出席率如下:
董事姓名                       出席次数/会议次数                    出席率
吴卓                           2/2                                  100%
陈嘉强                         2/2                                  100%
刘智勇                         0/0                                  -
李国安                         2/2                                  100%
辛定华                         1/2                                  50%
张忠                           1/1                                  100%
    备注:张忠先生于 2017 年 6 月 20 日因年龄原因辞去委员职务;2017 年 6 月 27 日,公司第
一届董事会第二十四次会议增补刘智勇先生为薪酬与考核委员会委员。辛定华先生因公未能亲自
出席薪酬与考核委员会第三次会议,委托陈嘉强先生代为表决。
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                           中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
    (四)提名委员会
    报告期内,董事会提名委员会严格遵照公司《董事会提名委员会工作细则》等制度的要求,
独立、客观地履行委员会职责。公司第一届董事会提名委员会由李国安先生、刘化龙先生、孙永
才先生、吴卓先生、辛定华先生担任委员,其中李国安先生担任委员会主席。提名委员会对董事
会负责,主要职责为制定董事及高级管理人员的提名程序及人选标准,并且初步检讨董事及高级
管理人员人选的资格及其他资历;董事提名的有关推荐标准包括董事的适当专业知识及行业经验、
个人操守、诚信及技能、以及付出足够时间的承诺;监察董事会成员多元化政策的执行并在适当
时候检审和修订该政策,确保其有效性。
    董事(独立董事除外)候选人由董事会或者单独或合计持有公司有表决权股份 3%以上的股东
提名,由公司股东大会选举产生。本公司董事会、监事会、单独或者合并持有本公司已发行股份
1%以上的股东可以提出独立董事候选人,并经股东大会选举决定。
    报告期内,提名委员会采纳董事会成员多元化的基本政策。在检审董事会的规模和构成、搜
寻及提出董事人选时,提名委员会应根据公司的业务模式和具体需要,考虑相关因素以达到董事
会成员的多元化。委员会可从多个方面考虑董事会成员多元化,包括但不限于性别、年龄、文化
及教育背景、种族、专业经验、技能、知识及服务期限等。在考虑上述相关因素后,委员会按董
事人选的长处及其可为董事会作出的贡献,向董事会作出最终的委任建议。
    报告期内,公司第一届董事会提名委员会共召开了 4 次会议,审议通过了关于评核独立非执
行董事独立性的议案、关于提名第一届董事会董事候选人的议案等 8 项议案。各成员董事出席率
如下:
董事姓名                     出席次数/会议次数                    出席率
李国安                       4/4                                  100%
刘化龙                       2/4                                  50%
孙永才                       1/1                                  100%
吴卓                         4/4                                  100%
辛定华                       2/2                                  100%
张忠                         2/2                                  100%
奚国华                       2/2                                  100%
                                         87 / 226
                            中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
    备注:张忠先生于 2017 年 6 月 20 日因年龄原因辞去委员职务;奚国华先生于 2017 年 7 月
26 日因工作调动辞去委员职务;2017 年 6 月 27 日,公司第一届董事会第二十四次会议增补辛定
华为提名委员会委员。刘化龙先生因公未能亲自出席提名委员会第四、五次会议,委托奚国华先
生代为表决。
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
    2017 年 10 月 12 日,经公司第一届董事会第二十六次会议审议通过聘任公司控股股东中车集
团总经理孙永才先生担任公司总裁。2018 年 2 月,中车集团收到中国证监会《关于同意豁免中国
中车集团有限公司高级管理人员兼职限制的函》(上市部函〔2018〕193 号),同意豁免孙永才
先生高管兼职限制。
    公司独立董事对公司总裁孙永才先生兼任控股股东中车集团总经理期间在公司的履职情况发
表独立意见如下:孙永才先生主持公司的生产经营工作,密切关注公司财务管理及业务发展相关
事项,执行公司股东大会、董事会决议,按照中国法律法规及规范性文件的规定以及《中国中车
股份有限公司章程》及公司董事会的授权履行总裁职责,行使总裁职权,切实履行了公司总裁应
尽的勤勉尽责义务。孙永才先生严格遵守中国中车集团有限公司作出的避免同业竞争、规范关联
交易、保证公司独立性的有关承诺;勤勉尽责,优先履行公司总裁职务,维护了公司及其中小股
东的利益。
存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
    公司对高级管理人员实行年度绩效考核评价机制,从分管工作领域绩效、个人目标行为、团
队协作等方面对管理团队人员进行综合考核与评价。高级管理人员薪酬包括基薪和绩效薪金,依
据公司当年业绩和个人考核情况确定。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
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                           中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
    详见公司于上交所网站同日披露的《中国中车股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
    公司聘请德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)、毕马威华振会计师事务所(特殊普通合
伙)对公司财务报告相关内部控制的有效性进行了审计。德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
出具了无保留意见的审计报告。
  详见公司于上交所网站同日披露的《中国中车股份有限公司 2017 年度内部控制审计报告》。
是否披露内部控制审计报告:是
十、其他
□适用 √不适用
                                         89 / 226
                               中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
                              第十一节 公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
                                                                     单位:千元 币种:人民币
                                                                              还本
 债券                                                                  利率           交易
          简称      代码         发行日        到期日       债券余额          付息
 名称                                                                (%)            场所
                                                                              方式
中国     13 南    122251.SH    2013-4-22     2018-4-22     1,500,000 4.70     按年   上海
南车     车 01                                                                付息, 证券
股份                                                                          一次   交易
有限                                                                          性还   所
公司                                                                          本
2013
年公
司债
券(第
一期)
(5 年
期)
中国     13 南    122252.SH    2013-4-22     2023-4-22     1,500,000   5.00   按年     上海
南车     车 02                                                                付息,   证券
股份                                                                          一次     交易
有限                                                                          性还     所
公司                                                                          本
2013
年公
司债
券(第
一期)
(10
年期)
中国     16 中    136671.SH    2016-08-30    2021-08-30    2,000,000   2.95   按年     上海
中车     车 01                                                                付息,   证券
股份                                                                          一次     交易
有限                                                                          性还     所
公司                                                                          本
2016
年公
司债
券(第
一期)
公司债券付息兑付情况
√适用 □不适用
    2017 年 4 月 19 日,中国中车股份有限公司公告《关于 13 南车 01 公司债券的付息公告》及
《关于 13 南车 02 公司债券的付息公告》,并于 2017 年 4 月 24 日支付 13 南车 01 及 13 南车 02
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                              中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
自 2016 年 4 月 22 日至 2017 年 4 月 21 日期间的利息。2017 年 8 月 23 日,中国中车股份有限公
司公告《关于 16 中车 01 公司债券的付息公告》,并于 2017 年 8 月 30 日支付 16 中车 01 自 2016
年 8 月 30 日至 2017 年 8 月 29 日期间的利息。
公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
                       名称                      中国国际金融股份有限公司
                       办公地址                  北京市建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及
  债券受托管理人                                 28 层
                       联系人                    王超
                       联系电话                  010-65051166
                       名称                      中诚信证券评估有限公司
   资信评级机构
                       办公地址                  上海市黄浦区西藏南路 760 号安基大厦 21 楼
其他说明:
□适用 √不适用
三、公司债券募集资金使用情况
√适用 □不适用
    前述公司债券募集资金均按债券披露使用用途专款专用。截至 2017 年 12 月 31 日,中国南车
股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(5 年期)、中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第
一期)(10 年期)和中国中车股份有限公司 2016 年公司债券(第一期)全部募集资金已使用完毕。
四、公司债券评级情况
√适用 □不适用
    2017 年 5 月 17 日,中诚信证券评估有限公司在对本公司经营状况及相关行业进行综合分析
与评估的基础上,出具了《中国中车股份有限公司 13 南车 01、13 南车 02 公司债券跟踪评级报告
(2017)》、《中国中车股份有限公司 2016 年公司债券(第一期)跟踪评级报告(2017)》,本次跟
踪主体信用等级为 AAA,评级展望稳定;本期“13 南车 01”、“13 南车 02”、“16 中车 01”债券的
信用等级为 AAA。
    报告期内,发行人评级未发生变化。
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
√适用 □不适用
(一)增信机制
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                             中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
    1. 报告期内,中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(5 年期)、中国南车股份
有限公司 2013 年公司债券(第一期)(10 年期)和中国中车股份有限公司 2016 年公司债券(第一
期)增信机制未发生变更。
    2. 南车集团为公司中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(5 年期)、中国南车
股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(10 年期)进行了担保。
    经国务院国资委批复,2015 年 8 月 5 日,北车集团与南车集团签署《中国北方机车车辆工业
集团公司与中国南车集团公司之合并协议》,约定北车集团吸收合并南车集团,南车集团注销,
北车集团更名为“中国中车集团公司”。南车集团的全部资产、负债、业务、人员、合同、资质及
其他一切权利与义务均由合并后企业中车集团承继。2015 年 9 月 7 日,由受托管理人中国国际金
融股份有限公司召集,中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)2015 年第二次债券持有
人会议在北京市建国门外大街 1 号国贸写字楼 2 座 28 层中国国际金融股份有限公司 2810 会议室
召开,该次会议审议通过了《关于中国中车集团公司承继中国南车集团公司对本期债券担保义务
的议案》。2015 年 9 月 24 日,北车集团完成工商变更登记,更名为“中国中车集团公司”;南车集
团作为中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(5 年期)、中国南车股份有限公司 2013
年公司债券(第一期)(10 年期)的担保人义务由中车集团承继。
    2017 年 12 月 14 日,中国中车股份有限公司发布《中国中车股份有限公司关于控股股东改制
更名及相关工商登记事项变更的公告》。经国务院国资委批准,中车集团由全民所有制企业改制
为国有独资公司,改制后中车集团名称为“中国中车集团有限公司”,由国务院国资委代表国务
院履行出资人职责。中车集团的全部债权债务、各种专业和特殊资质证照等由改制后的中国中车
集团有限公司承继。
    担保人 2017 年 9 月 30 日情况如下:
(1)担保人主要财务指标情况
                                                                    单位:亿元 币种:人民币
主要指标                                                                   2017 年 9 月 30 日
净资产                                                                             1,402.93
资产负债率                                                                            65.08%
净资产收益率                                                                           6.31%
流动比率                                                                                1.26
                                           92 / 226
                            中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
速动比率                                                                             0.88
累计对外担保余额                                                                    74.98
累计对外担保余额占净资产的比例                                                      5.34%
     注:累计对外担保指公司及其控股子企业为第三方(指公司合并报表范围外的主体)提供对
外担保的情形。
    (2)担保人资信状况如下:
    截至 2017 年 9 月 30 日,中车集团获得主要合作银行的授信额度 671 亿元,已使用额度 57.85
亿元,剩余授信额度 613.15 亿元。
    2015 年-2017 年,中车集团在与主要客户的业务往来中,未发生重大违约情况。也未发生延
迟支付债务融资工具本息的情况。
    (3)担保人所拥有的除公司股权外的其他子公司如下:
    截至 2017 年 9 月 30 日,中车集团除公司股权外,拥有 30 家全资一级子公司及 2 家控股一级
子公司。
    (4)担保人受限资产情况
    截至 2017 年 9 月 30 日,中车集团所有权受到限制的资产账面价值共计人民币 88 亿元。
(二)偿债计划及其他偿债保障措施
    报告期内,中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(5 年期)、中国南车股份有限
公司 2013 年公司债券(第一期)(10 年期)和中国中车股份有限公司 2016 年公司债券(第一期)偿
债计划及偿债保障措施未发生变更。公司严格按照募集说明书约定的还本付息安排向债券持有人
支付债券利息及兑付债券本金。
(三)专项偿债账户
    经中国证监会“证监许可[2013]285号”文核准,中国南车股份有限公司2013年公司债券(第一
期)债券发行工作于2013年4月24日结束,发行规模为人民币30亿元。本期债券扣除承销费用后的
募集资金,已于2013年4月24日汇入发行人在中国民生银行北京西直门支行开立的
0123014170011722号银行账户。众环海华会计师事务所有限公司已针对上述到账款项进行了验证,
并出具了编号为众环验字(2013)02001号验证报告。
    根据中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)募集说明书的相关内容,中国南车股份
有限公司 2013 年公司债券(第一期)所募集资金用于补充流动资金。
                                          93 / 226
                            中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
中国中车股份有限公司 2016 年公司债券(第一期)未设置专项偿债账户。
六、公司债券持有人会议召开情况
□适用 √不适用
七、公司债券受托管理人履职情况
√适用 □不适用
    公司债券存续期内,中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(5 年期)、中国南车
股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(10 年期)和中国中车股份有限公司 2016 年公司债券(第
一期)债券受托管理人中国国际金融股份有限公司严格按照《债券受托管理协议》中的约定,对公
司资信状况、募集资金管理运用情况、公司债券本息偿付情况等进行了持续跟踪,并督促公司履
行公司债券募集说明书中所约定义务,积极行使了债券受托管理人职责,维护债券持有人的合法
权益。
八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标
√适用 □不适用
                                                                 单位:千元 币种:人民币
            主要指标                 2017 年         2016 年         本期比上年同期增减
息税折旧摊销前利润                   23,230,824      24,539,775                       -5.33%
流动比率                                    1.26            1.20                       5.00%
速动比率                                    0.84            0.76                      10.53%
资产负债率(%)                           62.19           63.40          下降 1.21 个百分点
EBITDA 全部债务比(%)                      9.96          11.45          下降 1.49 个百分点
利息保障倍数                                9.96          13.35                      -25.39%
现金利息保障倍数                          13.64           19.90                      -31.46%
EBITDA 利息保障倍数                       13.82           18.16                      -23.90%
贷款偿还率(%)                          100.00          100.00                            -
利息偿付率(%)                          100.06          104.00          下降 3.94 个百分点
注:现金利息保障倍数变动 31.46%,主要是本期内经营活动现金净流入减少所致。
九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
√适用 □不适用
    报告期内,本公司对其他债券和债务融资工具均按时、足额进行了付息兑付。
十、公司报告期内的银行授信情况
√适用 □不适用
    截至 2017 年 12 月 31 日,公司银行授信额度金额、已使用金额及剩余授信额度详见下表:
                                          94 / 226
                            中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
                                                                     单位:千元 币种:人民币
           银行名称              授信额度金额           已使用金额          剩余授信额度
中信银行                               28,000,000            4,936,573            23,063,427
兴业银行北京分行                        3,000,000                    -             3,000,000
国家开发银行                           19,800,000            1,000,000            18,800,000
光大银行                                3,500,000                    -             3,500,000
交通银行北京分行                       10,000,000            1,000,000             9,000,000
浦发银行                                2,500,000                    -             2,500,000
北京农商银行                            3,500,000            1,400,000             2,100,000
昆仑银行                                1,000,000              500,000               500,000
建设银行                               11,500,000            4,095,362             7,404,638
工商银行                               11,000,000            3,000,000             8,000,000
中国银行                               20,000,000            8,107,184            11,892,816
中国进出口银行                         55,700,000                    -            55,700,000
中国民生银行                           20,000,000            4,838,513            15,161,487
农业银行                                5,500,000              700,000             4,800,000
招商银行北京分行                       10,000,000            1,919,906             8,080,094
法兴银行                                  100,000               19,005                80,995
广发银行                                8,000,000                    -             8,000,000
合计                                  213,100,000           31,516,543           181,583,457
                                                                       单位:千元 币种:美元
    授信银行名称           授信额度金额              已使用金额            剩余授信额度
渣打银行                              665,000                665,000                       -
星展银行                              100,000                  2,513                  97,487
花旗银行                              200,000                200,000                       -
法兴银行                              200,000                      -                 200,000
合计                                1,165,000                867,513                 297,487
十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
√适用 □不适用
    报告期内,中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(5 年期)、中国南车股份有限
公司 2013 年公司债券(第一期)(10 年期)和中国中车股份有限公司 2016 年公司债券(第一期)(5
年期)严格按照募集说明书约定的还本付息安排向债券持有人支付债券利息及兑付债券本金,不
存在违反相关约定及承诺的情况。
十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
□适用 √不适用
                                          95 / 226
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                               第十二节 投资者关系
    2017 年,在公司经营业绩面临巨大压力情况下,通过搭建与投资沟通的平台,畅通与投资者
沟通的渠道,与投资者进行有效交流沟通,不断扩大公司在资本市场的影响力,提升公司的市值,
积极实现股东利益最大化与公司内在价值提升的协调统一。
    2017 年,公司通过业绩发布会、全球路演推介、反向路演、股东大会、投资论坛、公司拜访、
电话会议等多种途径与投资者和分析师进行了积极、坦诚、直接的沟通。全年共组织路演 2 次,
反向路演 1 次,接待来访 97 批次共 490 人、召开电话会议 74 次、安排子公司调研 16 次,参加证
券机构策略会 25 次,不完全统计接听电话 650 多次。2017 年 4 月上旬在香港组织 2016 年全年业
绩推介会,共有各大金融机构的投资者及资深分析师近百人参加,之后组织年度业绩路演,两队
先后在香港、法兰克福、伦敦、巴黎、波士顿、纽约、洛杉矶等地与投资者及潜在投资者、分析
师等进行 33 场一对一、10 场一对多的交流会。5 月中旬,组织新加坡非交易路演,与投资者及潜
在投资者、分析师等进行 8 场一对一、4 场一对多的交流会,就公司未来发展前景等问题进行了
沟通。8 月下旬,组织分析师反向路演活动,先后在济南及南京开展了分析师调研活动,让投资
者了解公司风电、工业物流、城轨业务生产、经营、行业发展等情况,增强投资者投资公司股票
的信心。参加多场具有影响力证券公司组织的策略会,通过一对一或一对多的形式,面对面地与
投资者交流。召开了一次股东大会,使股东及时了解公司重大决策项目并参与了议案决策,提升
其对公司发展的信心。
    公司投资者关系工作的核心在于加强与投资者及潜在投资者之间的沟通,以及与媒体和客户
之间的沟通。2017 年 3 月,第三届“车迷有约走进中车”在资阳公司成功举办,来自各行各业的
“车迷”参加了活动,这次活动为机车迷提供活动载体和平台了解火车文化和前沿技术,通过他
们让更多的人了解中国轨道交通的发展历程。5 月,中车产品亮相 5 月 14 日至 15 日举办的“一
带一路”国际合作高峰论坛,在两天的会议期间,中车的模型成为会场的聚焦点,各国政要、记
者纷纷在模型前驻足拍照,成为了高峰论坛的最亮丽的风景线。6 月,哈尔滨市举办的“第四届
中国—俄罗斯博览会”,中车大放异彩,以高端的轨道装备技术和精良的产品展示了中车实力,
吸引了众多中外客商前来洽询。同在 6 月,第十五届中国海峡项目成果交易会在福州开幕,中
国中车携高速动车组、城际动车组、城市轨道车辆和出口车等全系列、谱系化轨道交通产品,第
五次精彩亮相展会备受关注。同在 6 月,第十四届北京国际城市轨道交通展在北京中国国际展览
中心开幕,中国中车用虚、实两种形式全新亮相,展会期间,共接待近 20,000 名观众,特别是“一
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                            中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
带一路”金砖国家政府代表团的代表专程前来观展,对中车在城市轨道交通领域取得的成果一次
次竖起大拇指,并表达了合作愿望。9 月,第六届俄罗斯 1520 国际铁路及轨道交通展会在莫斯科
全俄铁道运输科学研究院实验基地举办,中国中车携“复兴号”中国标准动车组、出口白俄罗斯
交流传动大功率电力机车等产品亮相展会受关注,4 天展览期间,中车展台一直处于比较繁忙的
状态,来自世界各地尤其是独联体国家的商务人士在这里进行了多轮规模大小不等的洽谈,展会
结束时,中国中车获得主办方颁发的最具规模参展企业奖。
    本年度,公司继续完善工作流程体系,在《公司法》、《证券法》、《上市公司投资者关系
工作指引》及其他有关法律法规的规定的前提下,结合本公司的实际情况,不断健全完善《投资
者关系管理办法》等制度,进一步规范中国中车的投资者关系管理工作。
    此外,为确保公司投资者关系持续稳健开展,持续更新投资者档案;在对外网站持续更新投
资者关系专栏,让投资者及时了解公司信息;继续积极主动地搜集资本市场信息、跟踪股东动态,
建立了舆情监测制度,时刻关注公司舆情的变化,及时了解行业发展情况,针对负面舆情,能够
进行快速反应,使公司领导及时了解相关信息,为策划和部署投资者关系重大活动提供第一手资
料;继续使用便捷的交流方式如投资者联络电话、投资者电子信箱等大众化沟通方式与不同层面
投资者沟通;定期通过非交易路演、投资者策略会、业绩说明会、一对一投资者拜访和区域投资
者连线电话等方式加强与投资者的沟通;持续坚持并实施投资者接访签字制度,有效便于与投资
者的长期沟通。
    有效的投资者关系管理,促进了公司与投资者之间的良性互动,建立了稳定和优质的投资者
基础,促进了公司整体利益最大化和股东财富增长并举的投资理念。
    2017 年,公司荣获中国证券金紫荆奖之最具影响力上市公司领袖奖、最具品牌价值上市公司
奖和最佳上市公司董秘奖,香港上市公司管治卓越奖,获美国媒体专业联盟 LACP2016 年年度报告
“远见奖”亚太区第 42 名,装备机械仪器行业金奖,亚太区年报 80 强,以及中国年报 40 强 3
项大奖,在第三十一届 ARC 年报大奖评选中,获全球国际年报 ARC 大奖全球第 80 名,制造业年报
封面图片/设计银奖及制造业财务数据铜奖 2 项大奖等 17 个重要奖项。在上交所年度上市公司信
息披露工作评价中连续两年获得 A 级评价。为提升公司在资本市场的形象和影响力,维护投资者
合法权益做出应有贡献。
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                            中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
                                           审计报告
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中国中车股份有限公司全体股东:
一、审计意见
    我们审计了后附的中国中车股份有限公司(以下简称“中国中车”)的财务报表,包括 2017
年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变
动表和合并及公司现金流量表以及相关财务报表附注。
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了中国
中车 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和合并及公
司现金流量。
二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则,我们独立于中国中车,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据
是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们
确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
海外运营相关事项
(一)商誉的减值
    1、事项描述
    如财务报表附注五、19 所示,截至 2017 年 12 月 31 日,中国中车合并资产负债表中商誉账
面原值扣除累计减值准备后的净值为人民币 1,242,487 千元。如财务报表附注三、31 所示,企业
合并形成的商誉,中国中车至少在每年年度终了进行减值测试。减值测试要求估计包含商誉的相
关资产组的可收回金额,即相关资产组的公允价值减去处置费用后的净额与相关资产组预计未来
现金流量的现值两者之中的较高者。在确定相关资产组预计未来现金流量的现值时,中国中车需
要恰当的预测相关资产组未来现金流的长期平均增长率和合理的确定计算相关资产组预计未来现
金流量现值所采用的折现率,这涉及管理层运用重大会计估计和判断,同时考虑商誉对于财务报
表整体的重要性,我们将商誉减值作为关键审计事项。
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三、关键审计事项-续
海外运营相关事项-续
(一)商誉减值-续
    2、审计应对
    我们针对商誉的减值执行的主要审计程序包括:
    (1) 测试与商誉减值相关的关键内部控制;
    (2) 评估减值测试方法的适当性;
    (3) 测试管理层减值测试所依据的基础数据,利用估值专家评估管理层减值测试中所采用关
    键假设及判断的合理性,以及了解和评价管理层利用其估值专家的工作;
    (4) 验证商誉减值测试模型的计算准确性。
(二)海外机车供应
    1、事项描述
    合并财务报表附注十一、3 所述,媒体报道的一铁路运营商就机车供应的采购作为一个关键
审计事项,主要是由于评估该事项对于中国中车及其合并财务报表的可能影响涉及判断。管理层
就该事项的结论请参见附注十一、3。
    2、审计应对
    我们的程序包括更新审计计划、该事项风险评估以及评估相关影响:
    (1)了解管理层对于该事项对中国中车的潜在影响以及合并财务报表相关披露方面的考虑,执
       行审计程序评估中国中车跟进并对该事项发展作出适当查询的相关工作;
    (2)设计和执行审计程序以获得审计证据支持我们的结论;
    (3)评估合并财务报表附注十一、3 披露的恰当性。
四、其他信息
    中国中车管理层对其他信息负责。其他信息包括中国中车 2017 年年度报告中涵盖的信息,但
不包括财务报表和我们的审计报告。
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四、其他信息-续
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这
方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
    中国中车管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、
执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时,管理层负责评估中国中车的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项
(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算中国中车、终止运营或别无其他现实的选
择。
    治理层负责监督中国中车的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也
执行以下工作:
    (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这
些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪
造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于
未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任-续
    (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致
对中国中车的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我
们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报
表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致中国中车不能持续经营。
    (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
    (6)就中国中车中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表
审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
    从与治理层沟通的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键
审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数
情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,
我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
                                                            中国注册会计师:徐斌
                                                                (项目合伙人)
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)                         中国注册会计师:杨红梅
            中国上海
                                                             2018 年 3 月 28 日
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                          中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
                                 第十三节 财务报告
                                    合并资产负债表
                                   2017 年 12 月 31 日
编制单位: 中国中车股份有限公司
                                                                         单位:千元 币种:人民币
                                                        2017 年                   2016 年
            项目                 附注五
                                                      12 月 31 日          12 月 31 日(重述)
流动资产:
  货币资金                         1                       60,886,392               45,597,025
  以公允价值计量且其变动计入
                                   2                        2,569,294                  731,916
当期损益的金融资产
  应收票据                         3                       27,071,265               15,099,951
  应收账款                         4                       77,672,935               74,052,769
  预付款项                         5                       10,677,855               11,872,777
  应收利息                                                     54,849                   25,975
  应收股利                                                     41,680                   39,649
  其他应收款                       6                        3,252,933                4,420,529
  存货                             7                       55,221,998               54,418,229
  持有待售资产                                                 52,443                        -
  一年内到期的非流动资产           8                       12,405,187                8,166,808
  其他流动资产                     9                        5,564,379                6,171,468
    流动资产合计                                          255,471,210              220,597,096
非流动资产:
  发放贷款和垫款                                              192,693                  203,144
  可供出售金融资产                 10                       2,805,856                3,819,162
  持有至到期投资                   11                       1,429,188                  966,970
  长期应收款                       12                      10,365,326               11,012,361
  长期股权投资                     13                      11,213,510                8,471,976
  投资性房地产                     14                       1,027,187                  983,803
  固定资产                         15                      57,236,295               56,940,622
  在建工程                         16                       8,643,245                9,327,797
  工程物资                                                     32,634                   79,400
  固定资产清理                                                  5,743                   18,073
  无形资产                         17                      17,782,647               17,553,668
  开发支出                         18                         236,807                  110,418
  商誉                             19                       1,242,487                1,286,760
  长期待摊费用                                                187,986                  192,487
  递延所得税资产                   20                       3,697,406                3,009,338
  其他非流动资产                   21                       3,600,667                3,749,145
    非流动资产合计                                        119,699,677              117,725,124
      资产总计                                            375,170,887              338,322,220
流动负债:
  短期借款                         22                      32,428,947               21,994,384
  吸收存款及同业存放               23                       3,487,822                2,711,367
  以公允价值计量且其变动计入
                                                               225,240                  16,983
当期损益的金融负债
  应付票据                         24                      23,291,689               19,797,275
                                          102 / 226
                            中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
                                                        2017 年                2016 年
            项目                 附注五
                                                      12 月 31 日        12 月 31 日(重述)
  应付账款                          25                     104,354,290              91,949,871
  预收款项                          26                      20,290,418              25,773,476
  应付职工薪酬                      27                       2,153,355               1,939,695
  应交税费                          28                       3,379,973               3,281,247
  应付利息                          29                         362,935                 363,903
  应付股利                          30                         207,055                 196,067
  其他应付款                        31                       8,565,122               8,053,375
  一年内到期的非流动负债            32                       4,513,956               8,094,882
  其他流动负债                      33                         229,401                  55,298
    流动负债合计                                           203,490,203            184,227,823
非流动负债:
  长期借款                          34                      4,459,542               3,721,502
  应付债券                          35                      9,125,940              10,749,910
  长期应付款                        36                        294,296                 212,679
  长期应付职工薪酬                  37                      3,718,519               3,516,307
  专项应付款                                                   11,196                  15,728
  预计负债                          38                      5,417,215               5,229,545
  递延收益                          39                      5,756,605               5,944,764
  递延所得税负债                    20                        175,882                 235,835
  其他非流动负债                    40                        852,086                 652,551
    非流动负债合计                                         29,811,281              30,278,821
      负债合计                                            233,301,484             214,506,644
所有者权益
  股本                              41                     28,698,864              27,288,758
  资本公积                          42                     40,636,666              30,188,763
  其他综合收益                      43                      (235,718)               (304,035)
  专项储备                          44                         49,957                  49,957
  盈余公积                          45                      2,821,562               2,273,807
  一般风险准备                                                551,265                 551,265
  未分配利润                        46                     49,035,995              44,811,955
  归属于母公司所有者权益合计                              121,558,591             104,860,470
  少数股东权益                                             20,310,812              18,955,106
    所有者权益合计                                        141,869,403             123,815,576
      负债和所有者权益总计                                375,170,887             338,322,220
附注为财务报表的组成部分
第 103 页至第 226 页的财务报表由下列负责人签署:
法定代表人:刘化龙 主管会计工作负责人:詹艳景 会计机构负责人:王健
                                          103 / 226
                          中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
                                    公司资产负债表
                                   2017 年 12 月 31 日
编制单位:中国中车股份有限公司
                                                                   单位:千元 币种:人民币
              项目                  附注十四         年末余额               年初余额
流动资产:
  货币资金                              1                 18,731,214           8,787,144
  以公允价值计量且其变动计入当期
                                                           2,139,563             514,527
损益的金融资产
  应收票据                                                         -               2,000
  应收账款                                                   186,998              48,440
  预付款项                                                   149,231             180,010
  应收利息                                                   448,412             311,653
  应收股利                                                 2,516,193           2,431,938
  其他应收款                            2                 27,275,680          22,217,563
  一年内到期的非流动资产                                   1,254,352           1,791,858
  其他流动资产                                               439,497           1,105,378
    流动资产合计                                          53,141,140          37,390,511
非流动资产:
  可供出售金融资产                                                 -             422,163
  长期应收款                                               7,323,891          10,789,421
  长期股权投资                          3                 98,470,615          94,400,622
  固定资产                                                    23,886              30,420
  在建工程                                                    29,951              22,994
  无形资产                                                   108,324             112,282
  其他非流动资产                                                   -             524,000
    非流动资产合计                                       105,956,667         106,301,902
      资产总计                                           159,097,807         143,692,413
流动负债:
  短期借款                                                23,925,236          12,036,980
  以公允价值计量且其变动计入当期
                                                             181,755                   -
损益的金融负债
  应付账款                                                   264,403              98,547
  预收款项                                                   179,715             254,489
  应付职工薪酬                                                52,629              48,264
  应交税费                                                    10,324               6,388
  应付利息                                                   337,268             343,029
  其他应付款                                              21,917,575          25,978,113
  一年内到期的非流动负债                                   1,500,000           3,249,597
    流动负债合计                                          48,368,905          42,015,407
非流动负债:
  长期借款                                                 1,000,000           1,851,525
  应付债券                                                 9,125,940          10,749,910
  长期应付职工薪酬                                             4,830               7,129
  其他非流动负债                                             511,756             366,097
    非流动负债合计                                        10,642,526          12,974,661
      负债合计                                            59,011,431          54,990,068
                                        104 / 226
                             中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
              项目                    附注十四          年末余额        年初余额
所有者权益:
  股本                                                     28,698,864      27,288,758
  资本公积                                                 62,801,939      52,277,940
  其他综合收益                                                 59,837          60,703
  盈余公积                                                  2,821,562       2,273,807
  未分配利润                                                5,704,174       6,801,137
    所有者权益合计                                        100,086,376      88,702,345
      负债和所有者权益总计                                159,097,807     143,692,413
法定代表人:刘化龙 主管会计工作负责人:詹艳景 会计机构负责人:王健
                                           105 / 226
                             中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
                                        合并利润表
                                      2017 年 1—12 月
                                                                       单位:千元 币种:人民币
                                                                                  上年发生额
                    项目                               附注     本年发生额
                                                                                  (重述)
一、营业总收入                                     五、47           211,012,560     229,721,597
其中:营业收入                                     五、47           211,012,560     229,721,597
二、营业总成本                                                      200,422,951     216,280,131
其中:营业成本                                     五、47           163,152,562     181,964,667
      税金及附加                                   五、48             2,113,897       1,865,970
      销售费用                                     五、49             7,217,634       7,249,871
      管理费用                                     五、50            23,910,600      21,837,969
      财务费用                                     五、51             1,253,773       1,003,625
      资产减值损失                                 五、52             2,774,485       2,358,029
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)       五、53             (330,511)         123,004
      投资收益(损失以“-”号填列)               五、54             2,694,308       1,613,096
      其中:对联营企业和合营企业的投资收益                              526,241         453,354
      资产处置收益(损失以“-”号填列)           五、55               966,038        (20,956)
      其他收益                                     五、56               823,714               -
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                   14,743,158      15,156,610
  加:营业外收入                                   五、57             1,018,331       1,995,252
  减:营业外支出                                   五、58               362,174         232,779
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                               15,399,315      16,919,083
  减:所得税费用                                   五、59             2,387,765       3,024,670
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                   13,011,550      13,894,413
  (一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                        13,011,550      13,894,413
  (二)按所有权归属分类
    1.少数股东损益                                                   2,212,994       2,604,276
    2.归属于母公司股东的净利润                                      10,798,556      11,290,137
六、其他综合收益的税后净额                         五、43               86,775         497,358
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                              68,317         547,052
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益                           214,586          49,615
      1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
                                                                       214,586          49,615
变动
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                           (146,269)         497,437
      1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
                                                                      (18,832)          45,607
益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动损益                                11,299         399,836
      3.外币财务报表折算差额                                         (138,736)          51,994
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                18,458        (49,694)
七、综合收益总额                                                    13,098,325      14,391,771
  归属于母公司所有者的综合收益总额                                  10,866,873      11,837,189
  归属于少数股东的综合收益总额                                       2,231,452       2,554,582
八、每股收益:                                    十三、2
  (一)基本每股收益(元/股)                                                0.38           0.41
  (二)稀释每股收益(元/股)                                                0.37           0.41
本年发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净亏损为:人民币 3,723 千元,上年
被合并方实现的净亏损为:人民币 15,496 千元。
法定代表人:刘化龙 主管会计工作负责人:詹艳景 会计机构负责人:王健
                                           106 / 226
                            中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
                                       公司利润表
                                     2017 年 1—12 月
                                                                     单位:千元 币种:人民币
                   项目                       附注十四       本年发生额       上年发生额
一、营业收入                                      4              1,056,005          525,127
  减:营业成本                                    4                608,131          123,000
       税金及附加                                                    9,214           17,214
       销售费用                                                     38,526           27,337
       管理费用                                                    488,057          517,793
       财务费用                                                   (24,083)           17,445
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号
                                                                   (323,678)       103,295
填列)
       投资收益(损失以“-”号填列)              5               5,861,624     4,795,918
       其中:对联营企业和合营企业的投资
                                                                    179,128        169,659
收益
       资产处置收益(损失以“-”号填列)                                 41         (437)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                 5,474,147     4,721,114
  加:营业外收入                                                       3,435         2,653
  减:营业外支出                                                          29         2,491
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                             5,477,553     4,721,276
    减:所得税费用                                                         -             -
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                 5,477,553     4,721,276
    (一)持续经营净利润(净亏损以“-”
                                                                   5,477,553     4,721,276
号填列)
五、其他综合收益的税后净额                                            (866)         71,510
  (一)以后不能重分类进损益的其他综合
                                                                      2,331          2,040
收益
    1.重新计量设定受益计划净负债或净
                                                                      2,331          2,040
资产的变动
  (二)以后将重分类进损益的其他综合收
                                                                    (3,197)         69,470

    1.权益法下在被投资单位以后将重分
                                                                    (18,832)        45,607
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    2.可供出售金融资产公允价值变动损
                                                                     15,635         23,863

六、综合收益总额                                                   5,476,687     4,792,786
法定代表人:刘化龙 主管会计工作负责人:詹艳景 会计机构负责人:王健
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                                                2017 年 1—12 月
                                                                              单位:千元 币种:人民币
                         项目                                        本年发生额           上年发生额(重述)
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                                              227,361,569            257,730,706
  收到的税费返还                                                                817,087              1,116,184
  拆出资金净减少额                                                                    -              1,200,000
  吸收存款及同业存放净增加额                                                    776,456                      -
  收到其他与经营活动有关的现金                          附注五、61            3,606,317              3,177,203
  经营活动现金流入小计                                                      232,561,429            263,224,093
  购买商品、接受劳务支付的现金                                              157,533,078            185,796,974
  支付给职工以及为职工支付的现金                                             28,373,951             25,984,754
  支付的各项税费                                                             15,576,537             15,902,495
  支付其他与经营活动有关的现金                          附注五、61           14,868,807             14,560,925
  经营活动现金流出小计                                                      216,352,373            242,245,148
  经营活动产生的现金流量净额                            附注五、62           16,209,056             20,978,945
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                                         37,364,706             20,551,955
  取得投资收益收到的现金                                                        430,437                645,261
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                            996,195                383,720
  非同一控制下收购子公司收到的现金净额                                                -                 23,337
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                 附注六、3            1,648,598                505,725
  收到其他与投资活动有关的现金                                                  242,965                994,201
    投资活动现金流入小计                                                     40,682,901             23,104,199
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                              8,696,807             10,373,051
  投资支付的现金                                                             34,919,820             37,343,114
  非同一控制下收购子公司支付的现金净额                   附注六、1               14,820                 96,246
  处置子公司所支付的现金                                 附注六、3                9,483
  支付的其他与投资活动有关的现金                                                 16,700                      -
    投资活动现金流出小计                                                     43,657,630             47,812,768
      投资活动产生的现金流量净额                                            (2,974,729)           (24,708,569)
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                                         12,164,135                178,694
  其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                        223,135                178,694
  取得借款收到的现金                                                         89,926,295            100,089,589
  发行债券收到的现金                                                          2,000,000             20,891,408
  收到其他与筹资活动有关的现金                                                    8,000                217,547
    筹资活动现金流入小计                                                    104,098,430            121,377,238
  偿还债务支付的现金                                                         88,862,820            113,536,944
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                          8,185,708              6,336,032
  其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                        716,282              1,065,471
  购买子公司少数股东权益支付的现金                                               93,619                 77,112
  同一控制下收购子公司支付的现金                         附注六、2               10,356                      -
  支付其他与筹资活动有关的现金                                                  196,536                120,772
    筹资活动现金流出小计                                                     97,349,039            120,070,860
      筹资活动产生的现金流量净额                                              6,749,391              1,306,378
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                          (310,358)                485,808
五、现金及现金等价物净增加(减少)额                    附注五、62           19,673,360            (1,937,438)
  加:年初现金及现金等价物余额                          附注五、62           28,016,288             29,953,726
六、年末现金及现金等价物余额                            附注五、62           47,689,648             28,016,288
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                                                                  单位:千元 币种:人民币
                 项目                    附注十四         本年发生额       上年发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                                     915,754      673,324
  收到的税费返还                                                    61,958        2,243
  收到其他与经营活动有关的现金                                   3,067,750    2,960,549
    经营活动现金流入小计                                         4,045,462    3,636,116
  购买商品、接受劳务支付的现金                                     475,756      262,175
  支付给职工以及为职工支付的现金                                   148,513      151,124
  支付的各项税费                                                    21,817       29,546
  支付其他与经营活动有关的现金                                   3,580,963    3,364,912
    经营活动现金流出小计                                         4,227,049    3,807,757
  经营活动产生的现金流量净额                  6                  (181,587)    (171,641)
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                         56,341,356      48,638,445
  取得投资收益收到的现金                                      6,625,012       5,735,644
  处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                                      124             -
产所收回的现金流量
  处置子公司及其他营业单位收到的现金
                                                                 2,067,210      585,970
净额
    投资活动现金流入小计                                     65,033,702      54,960,059
  购建固定资产、无形资产和其他长期资
                                                                   25,670        28,569
产支付的现金
  投资支付的现金                                             60,724,850       61,342,295
    投资活动现金流出小计                                     60,750,520       61,370,864
      投资活动产生的现金流量净额                              4,283,182      (6,410,805)
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                         11,941,000                -
  取得借款收到的现金                                         90,148,586       65,215,175
  发行债券收到的现金                                          2,000,000       20,891,408
  收到其他与筹资活动有关的现金                               43,226,602       76,451,191
    筹资活动现金流入小计                                    147,316,188      162,557,774
  偿还债务支付的现金                                         84,222,688       87,293,085
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                          7,286,944        5,070,897
  支付其他与筹资活动有关的现金                               47,573,466       63,908,594
    筹资活动现金流出小计                                    139,083,098      156,272,576
      筹资活动产生的现金流量净额                              8,233,090        6,285,198
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                             13,810            8,900
五、现金及现金等价物净增加额                  6              12,348,495        (288,348)
  加:年初现金及现金等价物余额                6               5,381,156        5,669,504
六、年末现金及现金等价物余额                  6              17,729,651        5,381,156
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                                                                                                    本年发生额
            项目                                                          归属于母公司所有者权益                                                  所有者权益合
                                                                                                                                   少数股东权益
                                                                                                                                                      计
                                 股本       资本公积     其他综合收益   专项储备        盈余公积    一般风险准备     未分配利润
一、上年年末余额               27,288,758   30,167,624      (304,035)      49,957       2,273,807        551,265      44,829,233     18,948,007    123,804,616
加:同一控制下企业合并                  -       21,139              -           -               -              -        (17,278)          7,099         10,960
二、本年年初余额               27,288,758   30,188,763      (304,035)      49,957       2,273,807        551,265      44,811,955     18,955,106    123,815,576
三、本年增减变动金额(减少以
                               1,410,106    10,447,903         68,317               -     547,755                -    4,224,040       1,355,706     18,053,827
“-”号填列)
(一)综合收益总额                      -            -         68,317           -               -              -      10,798,556      2,231,452     13,098,325
(二)所有者投入和减少资本      1,410,106   10,447,903              -           -               -              -               -      (136,374)     11,721,635
1.股东投入的股本               1,410,106   10,523,999              -           -               -              -               -        223,135     12,157,240
2. 同一控制下企业合并的对价             -      (5,388)              -           -               -              -               -        (4,968)       (10,356)
3. 收购少数股权                         -     (81,336)              -           -               -              -               -       (48,813)      (130,149)
4. 购买子公司                           -            -              -           -               -              -               -         26,126         26,126
5. 出售少数股权                         -       10,628              -           -               -              -               -       (10,628)              -
6. 处置子公司                           -            -              -           -               -              -               -      (280,648)      (280,648)
7.其他                                 -            -              -           -               -              -               -       (40,578)       (40,578)
(三)利润分配                          -            -              -           -         547,755              -     (6,574,516)      (739,372)    (6,766,133)
1.提取盈余公积                         -            -              -           -         547,755              -       (547,755)              -              -
2.对所有者(或股东)的分配             -            -              -           -               -              -     (6,026,761)      (739,372)    (6,766,133)
(四)专项储备                          -            -              -           -               -              -               -              -              -
1.本年提取                             -            -              -     602,216               -              -               -         68,702        670,918
2.本年使用                             -            -              -   (602,216)               -              -               -       (68,702)      (670,918)
四、本年年末余额               28,698,864   40,636,666      (235,718)      49,957       2,821,562        551,265      49,035,995     20,310,812    141,869,403
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                                                                  合并所有者权益变动表-续
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                                                                                                    上年发生额
              项目                                                         归属于母公司所有者权益                                                    所有者权益合
                                                                                                                                      少数股东权益
                                                                                                                                                           计
                                股本       资本公积       其他综合收益   专项储备       盈余公积    一般风险准备     未分配利润
一、上年年末余额              27,288,758   29,960,109        (851,087)      49,957      1,801,679        339,689      38,311,211        16,674,257    113,574,573
加:同一控制下企业合并                 -       21,139                -           -              -              -        (11,819)            17,136         26,456
二、本年年初余额              27,288,758   29,981,248        (851,087)      49,957      1,801,679        339,689      38,299,392        16,691,393    113,601,029
三、本年增减变动金额(减少             -
                                             207,515           547,052              -    472,128         211,576       6,512,563         2,263,713     10,214,547
以“-”号填列)
(一)综合收益总额                     -              -        547,052              -          -                 -    11,290,137         2,554,582     14,391,771
(二)所有者投入和减少资本             -     207,515                 -            -            -                 -         (556)           653,744        860,703
1.股东投入的股本                      -         687                 -            -            -                 -                -        178,007        178,694
2.收购少数股权                        -       6,238                 -              -          -               -           (556)          (82,794)       (77,112)
3.购买子公司                          -           -                 -              -          -               -               -           509,322        509,322
4.出售少数股权                        -     101,969                 -              -          -               -               -            55,578        157,547
5.处置子公司                          -           -                 -              -          -               -               -            19,003         19,003
6.其他                                -      98,621                 -              -          -               -               -          (25,372)         73,249
(三)利润分配                         -           -                 -            -      472,128         211,576     (4,777,018)         (944,613)    (5,037,927)
1.提取盈余公积                        -           -                 -            -      472,128                 -     (472,128)                 -              -
2.提取一般风险准备                    -           -                 -            -            -         211,576       (211,576)                 -              -
3.对所有者(或股东)的分配            -           -                 -            -            -                 -   (4,093,314)         (944,613)    (5,037,927)
(四)专项储备                         -           -                 -            -            -                 -            -                  -              -
1.本年提取                            -           -                 -     614,984             -                 -            -             21,207        636,191
2.本年使用                            -           -                 -   (614,984)             -                 -            -           (21,207)      (636,191)
四、本年年末余额              27,288,758   30,188,763        (304,035)      49,957      2,273,807        551,265      44,811,955        18,955,106    123,815,576
法定代表人:刘化龙 主管会计工作负责人:詹艳景 会计机构负责人:王健
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                                                                                    本年发生额
                 项目
                                     股本         资本公积           其他综合收益           盈余公积         未分配利润       所有者权益合计
一、上年年末余额                     27,288,758   52,277,940                 60,703              2,273,807       6,801,137         88,702,345
二、本年年初余额                     27,288,758   52,277,940                 60,703              2,273,807       6,801,137         88,702,345
三、本年增减变动金额(减少以“-”
                                      1,410,106   10,523,999                   (866)              547,755      (1,096,963)         11,384,031
号填列)
(一)综合收益总额                            -              -                 (866)                     -       5,477,553          5,476,687
(二)所有者投入和减少资本            1,410,106   10,523,999                       -                    -                -         11,934,105
1.股东投入的普通股                   1,410,106   10,523,999                        -                    -                -        11,934,105
(三)利润分配                                -            -                        -              547,755     (6,574,516)        (6,026,761)
1.提取盈余公积                               -              -                      -              547,755       (547,755)                  -
2.对所有者(或股东)的分配                   -              -                      -                    -     (6,026,761)        (6,026,761)
四、本年年末余额                     28,698,864   62,801,939                 59,837              2,821,562       5,704,174        100,086,376
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                                                                                     上年发生额
                  项目
                                      股本         资本公积           其他综合收益           盈余公积         未分配利润      所有者权益合计
 一、上年年末余额                     27,288,758   52,201,054                 (10,807)            1,801,679       6,645,303        87,925,987
 二、本年年初余额                     27,288,758   52,201,054                 (10,807)            1,801,679       6,645,303        87,925,987
 三、本年增减变动金额(减少以“-”
                                               -       76,886                  71,510               472,128         155,834           776,358
 号填列)
 (一)综合收益总额                            -              -                71,510                     -       4,721,276         4,792,786
 (二)利润分配                                -              -                      -              472,128     (4,565,442)       (4,093,314)
 1.提取盈余公积                               -              -                      -              472,128       (472,128)                 -
 2.对所有者(或股东)的分配                   -              -                      -                    -     (4,093,314)       (4,093,314)
 (三)其他                                    -      76,886                         -                    -               -            76,886
  四、本年年末余额                   27,288,758   52,277,940                   60,703             2,273,807       6,801,137        88,702,345
法定代表人:刘化龙 主管会计工作负责人:詹艳景 会计机构负责人:王健
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                              中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
一、公司基本情况
1. 公司概况
中国南车股份有限公司(以下简称“中国南车”)是 2007 年 12 月 28 日在中华人民共和国(以下简称“中
国”)根据中国《公司法》成立的股份有限公司。中国南车 A 股股票于 2008 年 8 月 18 日在上海证券交
易所上市,中国南车境外上市外资股(以下简称“H 股”)股票于 2008 年 8 月 21 日在香港联合交易所
有限公司(以下简称“联交所”)主板上市。中国南车于 2012 年非公开发行 A 股普通股,本次发行后股
票数量为 13,803,000,000 股。
中国北车股份有限公司(以下简称“中国北车”)是 2008 年 6 月 26 日在中国根据中国《公司法》成立的
股份有限公司。中国北车首次公开发行 A 股股票于 2009 年 12 月 29 日在上海证券交易所上市。中国北
车发行的 H 股股票于 2014 年 5 月 22 日在联交所主板上市。截至 2014 年 12 月 31 日,中国北车公开发
行的股票数量为 12,259,780,303 股。
中国南车与中国北车于 2014 年 12 月 30 日发布联合公告,宣布两家公司就合并方案签订了合并协议。
中国南车通过向中国北车 A 股股东及中国北车 H 股股东分别发行中国南车 A 股及中国南车 H 股,以交换
中国北车全部现有已发行股份并吸收合并中国北车。中国南车和中国北车的 A 股和 H 股采用同一换股比
例 1:1.10 进行换股,即每 1 股中国北车 A 股股票可以换取 1.10 股中国南车将发行的中国南车 A 股股票,
每 1 股中国北车 H 股股票可以换取 1.10 股中国南车将发行的中国南车 H 股股票。由于合并协议中的约
定条件已达成,合并协议于 2015 年 5 月 28 日生效,中国南车分别于 2015 年 5 月 26 日和 2015 年 5 月
28 日发行 H 股 2,347,066,040 股和 A 股 11,138,692,293 股。中国北车 A 股及中国北车 H 股股份亦分别
于上海证券交易所及联交所撤销上市。合并后,中国南车继承中国北车的全部资产、债权债务和业务,
中国北车依法注销。于 2015 年 6 月 1 日,中国南车名称由中国南车股份有限公司(CSR Corporation
Limited)更改为中国中车股份有限公司(CRRC Corporation Limited)(以下简称“中国中车”、“本公
司”)。
本公司股东中国南车集团公司(以下简称“南车集团”)和中国北方机车车辆工业集团公司(以下简称
“北车集团”)于 2015 年 8 月 5 日签署了《合并协议》。根据《合并协议》,北车集团吸收合并南车
集团,南车集团注销,北车集团更名为“中国中车集团公司”(以下简称“中车集团”),南车集团的
全部资产、负债、业务、人员、合同、资质及其他一切权利与义务均由合并后中车集团承继。
经本公司 2015 年年度股东大会会议审议通过,并经中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《关
于核准中国车股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2016]3203 号)核准,本公司于 2017 年
1 月向特定投资者非公开发行每股面值为人民币 1 元的人民币普通股(A 股)1,410,105,755 股。发行完成
后,本公司股本数量增至 28,698,864,088 股,中车集团仍为本公司控股股东。
本公司注册地址为中国北京海淀区西四环中路 16 号。
本公司及本公司各子公司(以下简称“本集团”)主要经营铁路机车车辆(含动车组)、城市轨道车辆、工
程机械、机电设备、电子设备、环保设备及相关部件产品的研发、设计、制造、维修及服务和相关产品
销售、技术服务及设备租赁业务;进出口业务;与以上业务相关的实业投资;资产管理;信息咨询业务
等。
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一、公司基本情况-续
2. 合并财务报表范围
本公司重要子公司(包括通过子公司间接持有的子公司)的情况如下表:
                                                                       经营范围 /    统一社会信用    持股比例    表决权      是否
                 公司名称                       注册地    法定代表人
                                                                         业务性质        代码          (%)       比例(%)   合并报表
中车长春轨道客车股份有限公司(以下简称
                                                 长春        王润         制造业                         93.54     93.54     是
“中车长客公司”)                                                                        224D
中车株洲电力机车研究所有限公司(以下简
                                                 株洲       丁荣军        制造业                        100.00    100.00     是
称“中车株洲所”)                                                                        25X1
中车株洲电力机车有限公司(以下简称“中车
                                                 株洲       周清和        制造业                        100.00    100.00     是
株机公司”)
中车青岛四方机车车辆股份有限公司(以下
                                                 青岛       张在中        制造业                         97.81     97.81     是
简称“中车四方股份公司”)                                                                750X
中车唐山机车车辆有限公司(以下简称“中车
                                                 唐山       侯志刚        制造业                        100.00    100.00     是
唐山公司”)
中车大连机车车辆有限公司(以下简称“中车
                                                 大连        闵兴         制造业                        100.00    100.00     是
大连公司”)                                                                              929E
中车齐齐哈尔交通装备有限公司(以下简称
                                               齐齐哈尔     谷春阳        制造业                        100.00    100.00     是
“中车齐齐哈尔公司”)                                                                    769W
中车长江车辆有限公司(以下简称“中车长江
                                                 武汉       胡海平        制造业                        100.00    100.00     是
公司”)                                                                                  628C
中车投资租赁有限公司(以下简称“中车租赁
                                                 北京       王日钢        贸易                          100.00    100.00     是
公司”)
中车戚墅堰机车有限公司(以下简称“中车戚
                                                 常州       姚国胜        制造业                        100.00    100.00     是
墅堰公司”)
中车戚 墅堰机 车车 辆工 艺研究 所有 限 公司
                                                 常州       王洪年        制造业                        100.00    100.00     是
(以下简称“中车戚墅堰所”)                                                               058A
中车资本管理有限公司(以下简称“中车资本                                             91110108MA0031
                                                 北京       陆建洲        金融业                        100.00    100.00     是
管理公司”)                                                                              4Q4L
中车南京浦镇车辆有限公司(以下简称“中车
                                                 南京       李定南        制造业                        100.00    100.00     是
浦镇公司”)                                                                              650N
中国中车香港资本管理有限公司(以下简称
                                                 香港       徐伟锋        制造业       不适用           100.00    100.00     是
“中车香港资本公司”)
中车建设工程有限公司(以下简称“中车工程
                                                 北京       王宏伟        制造业                        100.00    100.00     是
公司”)                                                                                  663T
中车北京二七机车有限公司(以下简称“中车
                                                 北京       马建勋        制造业                        100.00    100.00     是
二七机车公司”)
中车永济电机有限公司(以下简称“中车永济
                                                 永济       南秦龙        制造业                        100.00    100.00     是
电机公司”)                                                                              751J
中车青岛四方车辆研究所有限公司(以下简
                                                 青岛        孔军         制造业                        100.00    100.00     是
称“中车四方所”)                                                                        788W
中车山东机车车辆有限公司(以下简称“中车
                                                 济南        刘溥         制造业                        100.00    100.00     是
山东公司”)                                                                              254J
中车财务有限公司(以下简称“中车财务公
                                                 北京       时景丽        金融业                         91.36     91.36     是
司”)
中车株洲电机有限公司(以下简称“中车株洲
                                                 株洲       周军军        制造业                        100.00    100.00     是
电机公司”)                                                                              71X7
中车沈阳机车车辆有限公司(以下简称“中车
                                                 沈阳       张海涛        制造业                        100.00    100.00     是
沈阳公司”)                                                                              299A
中车西安车辆有限公司(以下简称“中车西安
                                                 西安       张向东        制造业                        100.00    100.00     是
公司”)
中车资阳机车有限公司(以下简称“中车资阳
                                                 资阳        向军         制造业                         99.61     99.61     是
公司”)                                                                                  055N
中车北京南口机械有限公司(以下简称“中车
                                                 北京        孙凯         制造业                        100.00    100.00     是
南口公司”)                                                                              580F
中车大同电力机车有限公司(以下简称“中车
                                                 大同       郭胜清        制造业                        100.00    100.00     是
大同公司”)                                                                              186E
中国中车(香港)有限公司(以下简称“中车香
                                                 香港       郭炳强        贸易         不适用           100.00    100.00     是
港公司”)
中车成都机车车辆有限公司(以下简称“成都
                                                 成都       王成龙        制造业                        100.00    100.00     是
公司”)                                                                                  922P
中车贵阳车辆有限公司(以下简称“中车贵阳
                                                 贵阳       黄纪湘        制造业                        100.00    100.00     是
公司”)
中车深圳资本管理有限公司(以下简称“深圳
                                                 深圳        梁弢         制造业                        100.00    100.00     是
资本公司”)
中车眉山车辆有限公司(以下简称“中车眉山
                                                 眉山        郑平         制造业                        100.00    100.00     是
公司”)                                                                                  535Q
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一、公司基本情况-续
2.    合并财务报表范围-续
                                                                经营范围 /    统一社会信用    持股比例    表决权      是否
              公司名称                   注册地    法定代表人
                                                                  业务性质        代码          (%)       比例(%)   合并报表
中车大连电力牵引研发中心有限公司(以下
                                          大连       唐献康        制造业                        100.00    100.00      是
简称“中车大连电牵公司”)                                                         729R
中车大连机车研究所有限公司(以下简称
                                          大连        姜冬         制造业                        100.00    100.00      是
“中车大连所”)                                                                   402A
中车四方车辆有限公司(以下简称“四方有
                                          青岛       夏春生        制造业                        100.00    100.00      是
限”)                                                                             24X1
中车太原机车车辆有限公司(以下简称“中
                                          太原        赵勇         制造业                        100.00    100.00      是
车太原公司”)
中车物流有限公司(以下简称“中车物流公
                                          北京       杜鹏远         物流                         100.00    100.00      是
司”)                                                                             982M
中车石家庄车辆有限公司(以下简称“中车
                                         石家庄      赵维宗        制造业                        100.00    100.00      是
石家庄公司”)                                                                     052X
中车工业研究院有限公司(以下简称“中车
                                          北京        龚明         制造业                        100.00    100.00      是
研究院”)
中车国际有限公司(以下简称“中车国际公
                                          北京       沈家骏         贸易                         100.00    100.00      是
司”)
北京北车中铁轨道交通装备有限公司          北京        张岩         制造业                         51.00     51.00      是
                                                                                  734P
中车信息技术有限公司(以下简称“中车信
                                          北京       黄启超         贸易                          51.00     51.00      是
息公司”)                                                                         941C
中车澳大利亚有限公司(以下简称“中车澳
                                        澳大利亚      杨斌          贸易        不适用           100.00    100.00      是
洲公司”)
南非中车车辆有限公司                      南非        王刚         制造业        不适用           66.00     66.00      是
株洲中车时代电气股份有限公司(以下简称
                                          株洲       丁荣军        制造业                         52.03     52.03      是
“时代电气”)
株洲时代新材料科技股份有限公司(以下简
                                          株洲       李东林        制造业                         39.55     51.02      是
称“时代新材”)(注 1)                                                              524U
注 1:本集团对时代新材的持股比例为 39.55%。同时,本公司母公司中车集团持有时代新材股权比例为
      11.47%,且中车集团将其在时代新材股东大会的提案权和表决权授权给本集团行使,因而本集团
      对时代新材的表决权比例达到 51.02%。
二、财务报表的编制基础
1.    编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会
计准则”)编制。此外,本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告
的一般规定》(2014 年修订)披露有关财务信息。
2.    持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
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三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
1.   遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司于 2017 年 12 月 31 日的公司及
合并财务状况以及 2017 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期通常为 12 个
月。
4.   记账本位币
本公司的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币千
元为单位表示。下属子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本
位币。
5.   记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础,除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报表以历史
成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下,资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价
值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额,或者承担现时义务的合同金
额,或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需
支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的,在本财务报表中计量和披露的
公允价值均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性,
被划分为三个层次:
第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;
第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。
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三、重要会计政策及会计估计-续
6.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控
制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并
方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并
方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公
积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
当合并协议中约定根据未来一项/多项或有事项的发生,购买方需追加合并对价时,本集团根据《企
业会计准则 13 号-或有事项》的规定,将合并协议约定的或有对价确认为一项负债,作为企业合并
转移对价的一部分。该预计负债与后续或有对价结算金额的差额调整资本公积中的股本溢价,不足
冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具
的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用,于发生时计入当期损益。
当合并协议中约定根据未来一项/多项或有事项的发生,购买方需追加合并对价时,本集团将合并
协议约定的或有对价确认为一项负债,作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价
值计入合并成本。购买日后 12 个月内,若出现对购买日已存在情况的新的或者进一步证据而需要
调整或有对价的,则予以确认并对原计入商誉/营业外收入的金额进行调整。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
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三、重要会计政策及会计估计-续
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法-续
支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。支付的合并对价的公允价值与购买日
之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的
公允价值及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价
的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。企业合并发生当期的年末,因合并中取得的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的,购买方以所确定的暂
时性价值为基础对企业合并进行确认和计量。购买日后 12 个月内对确认的暂时性价值进行调整的,
视为在购买日确认和计量。
7.   合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资
方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。子公司,是指被本公
司控制的企业或主体。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于
合并财务报表中。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,无论该项企业合并发生在报告期的任一时点,视同该子公
司自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围,其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金
流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的被购买子
公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司和子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利
润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其
余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股东股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为权益性
交易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反应其在子公司中相关权益的变
化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减
的,调整留存收益。
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,分别是否属于“一揽子
交易”进行处理。不属于“一揽子交易”的,在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理,购买日之
前持有的被购买方的股权按该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与账面价值之间的差额
计入当期损益;购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变
动的,转为购买日所属当期收益。
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三、重要会计政策及会计估计-续
7. 合并财务报表的编制方法-续
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子
公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商
誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
8.   商誉
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报,并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉
至少在每年年度终了进行减值测试。
对商誉进行减值测试时,结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即,自购买日起将商誉的账面价
值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合,如包含分摊的商誉
的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减
分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
可收回金额为资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产组预计未来现金流量的现值两者之中的
较高者。商誉减值损失在发生时计入当期损益,且在以后会计期间不予转回。
9.   合营安排
合营安排分为共同经营和合营企业,该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据
合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担
该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团的
合营安排为合营企业。
10. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
11. 外币业务和外币报表折算
对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表
日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除:(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资
本化期间予以资本化计入相关资产的成本;(2)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收
益。
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三、重要会计政策及会计估计-续
11. 外币业务和外币报表折算-续
对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产和负债
项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生
时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收
益转入处置当期损益,在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损
益。在处置作为境外经营的联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金及现
金等价物的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
12. 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用
直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及
各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时,本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考
虑未来的信用损失),同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成
部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷
款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。
本集团金融资产包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期
投资和可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产:(1)取得该金融资产的目的,主要是为了近期内
出售;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本集团
近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是被指定且为有效套期工具的衍生工
具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
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三、重要会计政策及会计估计-续
12. 金融工具-续
金融资产的分类、确认和计量-续
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-续
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或
计量方面不一致的情况;(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的
金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;(3)
符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利
得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金
融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期
损益。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利
得或损失,计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项及持有至到期投资以外的金融资产。对于此类金融资
产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失及外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为
当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益,直到该金融资产终止确认或发生
减值时,其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量。
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三、重要会计政策及会计估计-续
12. 金融工具-续
金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的
客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够
对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项:
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难;
(2) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;
(5) 因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评
    价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括:
    -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;
    -债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;
(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人
    可能无法收回投资成本;
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时,将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,
减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定
的实际利率)折现确定,并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入
当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客
观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予
以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回,减值之后发生的公允价值增加直接在其他综
合收益中确认。
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三、重要会计政策及会计估计-续
12. 金融工具-续
金融资产减值-续
可供出售金融资产-续
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损
失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收
益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一
经确认,不再转回。
金融资产转移
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金
融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,
虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产
控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控
制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转
移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入
其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之
间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
金融负债的分类、确认和计量
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益
工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债。
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三、重要会计政策及会计估计-续
12. 金融工具-续
金融负债的分类、确认和计量-续
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-续
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债:(1)承担该金融负债的目的,主要是为了近期内
回购;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本集团
近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是被指定且为有效套期工具的衍生工
具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债,在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认
和计量方面不一致的情况;(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融负债所在的
金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;(3)
符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利
得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产
生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同
财务担保合同,是指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照约定履行债务或者承担
责任的合同。财务担保合同在初始确认为负债时按照公允价值计量,不属于指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》
确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额
之中的较高者进行后续计量。
金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权
人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款
实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
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12. 金融工具-续
衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允
价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。衍生工具公允价值变
动而产生的利得或损失,计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,
单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
可转换债券
本集团发行同时含债项、转换选择权、发行人赎回权和投资人回售权的可转换债券,初始确认时进行分
拆,并分别予以确认。其中,不通过以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量自身权益工具的方
式结算的转换选择权、发行人赎回权和投资人回售权确认为嵌入衍生金融工具。于可转换债券发行时,
债项和嵌入衍生工具均按公允价值进行初始确认。
后续计量时,可转换债券的债项部分采用实际利率法按摊余成本计量;嵌入衍生金融工具按公允价值计
量,且公允价值变动计入当期损益。
发行可转换债券发生的交易费用,在债项和嵌入衍生金融工具之间按照各自的相对公允价值进行分摊。
与嵌入衍生金融工具相关的交易费用计入当期损益;与债项成份相关的交易费用计入债项的账面价值,
并按实际利率法于可转换债券的期间内进行摊销。
金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本集团计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、
回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交
易相关的交易费用从权益中扣减。
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13. 应收款项
(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                  本公司及下属子公司将前五名应收款项以及单项
单项金额重大的判断依据或金额标准                  金额占应收款项合计金额 10%以上的应收款项确
                                                  认为单项金额重大的应收款项。
                                                  本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                  测试。
(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法      账龄分析法
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
               账龄                    应收账款计提比例(%)            其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                                             -                           -
1-2 年                                                        10
2-3 年                                                        30
3-4 年                                                        50
4-5 年                                                        80
5 年以上                                                      100
(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由                                         具有特殊信用风险
坏账准备的计提方法                                                 个别计提法
14. 存货
存货包括原材料、在产品、产成品、委托加工物资、周转材料和建造合同形成的已完工未结算资产等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货的实际成本因业
务类型不同而分别采用个别计价法、先进先出法或加权平均法计量。周转材料包括低值易耗品和包装物
等,低值易耗品和包装物采用一次转销法或者分次摊销法进行摊销。建造合同的成本包括从合同签订开
始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计
已确认的毛利(或亏损)与在建合同已办理结算的价款金额在合并资产负债表中以抵销后的差额反映。在
建合同累计已发生的成本和已确认的毛利(或亏损)大于已结算的价款金额,其差额在存货中列示。在建
合同已结算的价款大于在建合同累计已发生的成本和已确认的毛利(或亏损),其差额在预收款项中列示。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
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14. 存货-续
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,
计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价
值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的
目的以及资产负债表日后事项的影响。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计
量的存货,合并计提存货跌价准备;其他存货按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存
货跌价准备。
15. 持有待售资产
当本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置
组收回其账面价值时,将其划分为持有待售类别。
分类为持有待售类别的非流动资产或处置组需同时满足以下条件:(1)根据类似交易中出售此类资产或
处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即本集团已经就一项出售计划作出
决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
本集团以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产或处置组。账面价
值高于公允价值减去出售费用后的净额的,减记账面价值至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金
额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售
的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,恢复以前减记的金额,并在划分为持有待售类别
后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和
其他费用继续予以确认。
16. 长期股权投资
确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运
用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安
排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经
营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对
被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
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16. 长期股权投资-续
投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被
合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本;通过非同一控制下的企业合并取
得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于多次交易实现非同一控制下的企
业合并,长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发
生时计入当期损益。
后续计量及损益确认方法
以成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资
单位。
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计量。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
以权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被
投资单位。合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,当期投资损益和其他综合收益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和
其他综合收益的份额。在确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时,以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利
润和其他综合收益进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的交易,投出或出售的资产
不构成业务的,未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投
资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
对被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,相应调整长期股权投资
的账面价值并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承
担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额
弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
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16. 长期股权投资-续
后续计量及损益确认方法–续
处置长期股权投资
处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资,在处置时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合
收益的部分进行会计处理。
长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注三、22。
17. 投资性房地产
本集团将持有的为赚取租金或资本增值,或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本模
式计量投资性房地产,即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本集团对投资性
房地产在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。各类投资性房地产的使用寿
命、残值率和年折旧率分别为:
          项目               使用寿命                   残值率             年折旧率
房屋及建筑物                 20-50 年                   3%-5%            1.90%-4.85%
土地使用权                     50 年                      0%                   2%
本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变,满足下列条件之一的,将投资性房地产转换为其他资产或
者将其他资产转换为投资性房地产:
(1) 投资性房地产开始自用;
(2) 自用土地使用权停止自用,用于赚取租金或资本增值;
(3) 自用建筑物停止自用,改为出租。
在成本模式下,将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注三、22。
18. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属
于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、19 确定初始成本。对于构成固定资产的各组成部分,
如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益,适用不同折旧率或折旧方法的,本
集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。对于固定资产的后续支出,包括与更换固定资产某组成部
分相关的支出,在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣除;与
固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产
负债表列示。
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三、重要会计政策及会计估计-续
18. 固定资产-续
(2).折旧方法
除拥有所有权的土地资产外,固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、残值率
和年折旧率分别为:
       类别            折旧方法          折旧年限               残值率       年折旧率
房屋及建筑物            直线法            10-50 年              3%-5%       1.90%-9.70%
机器设备                直线法            6-28 年               3%-5%      3.39%-16.17%
办公设备及其他设备      直线法            5-12 年               3%-5%      7.92%-19.40%
运输工具                直线法            5-15 年               3%-5%      6.33%-19.40%
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团至少于
每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据和计价参见附注三、29。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租
赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注三、22。
19. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态
前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注三、22。
20. 借款费用
借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅
助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计入当期
损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产和存货等资产。
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三、重要会计政策及会计估计-续
20. 借款费用-续
借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
(1) 资产支出已经发生;
(2) 借款费用已经发生;
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。之后发
生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定;
(2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外
的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确
认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命
外购无形资产按成本进行初始计量。非同一控制下企业合并中取得的无形资产的成本为无形资产于购买
日的公允价值。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利益期限
的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下:
项目                                                                         使用寿命
土地使用权                                                                    50 年
专有技术和工业产权                                                           3-10 年
软件使用权                                                                   2-10 年
客户关系                                                                     7-15 年
未完订单和技术服务优惠合同                                               提供服务的期间
本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权和
建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进
行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使用寿命
有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。
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三、重要会计政策及会计估计-续
21. 无形资产-续
(1). 计价方法、使用寿命-续
使用寿命不确定的无形资产不予摊销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿
命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
(2). 内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出,在同时满足下列条件时予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够
证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证
明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,于发
生时计入当期损益。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注三、22。
22. 长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、利用成本法计量的投资性房地
产及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象,则估计其可
收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每
年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用
后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
23. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用
按其为本集团带来经济利益的期限采用直线法摊销。
24. 职工薪酬
职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职工薪酬
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、
已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
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24. 职工薪酬-续
(1).短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资
产成本。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及本集团按
规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本集团提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计
提比例计算确定相应的职工薪酬金额,确认相应负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2).离职后福利的会计处理方法
离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当
期损益或相关资产成本。
对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累计福利单位法确定提供
福利的成本及归属期间。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:
(1) 服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本是指,职工
    当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额;过去服务成本是指,设定受益计划修改所导致
    的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少;
(2) 设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费
    用以及资产上限影响的利息;
(3) 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失)。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本集团将上述第(1)和(2)项计入当期损益;
第(3)项计入其他综合收益,后续期间不转回至损益。
本集团提供的设定受益计划见附注五、37。
(3).辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
(1)本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
(2)本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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25. 预计负债
除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团
将其确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出
本集团;(3)该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进
行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最
佳估计数对该账面价值进行调整。
当与产品质量保证/亏损合同/未决诉讼等或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且履行该义务
很可能导致经济利益流出,以及该义务的金额能够可靠地计量,则确认为预计负债。在资产负债表日,
考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳
估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大,则以预计未来现金流出折现后的金额确定最
佳估计数。
26. 收入
收入在相关的经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团销售铁路机车车辆(含动车组)、城市轨道车辆、工程机械机电设备、材料等按照销售商品确认收
入。
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保留通常与所有权相联系的
继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,确认为收入的实现。销
售商品收入金额,按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议价款不
公允的除外;合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价
款的公允价值确定。
提供劳务收入
本集团对铁路机车车辆(含动车组)、城市轨道车辆、工程机械机电设备等进行维修和改造,按照提供劳
务确认收入。
于资产负债表日,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,按完工百分比法确认提供劳务收入;
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供
的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不
确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:收入的金额能够可靠地计量,
相关的经济利益很可能流入本集团,交易的完工进度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能
够可靠地计量。本集团以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务
收入总额,按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够
区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
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26. 收入-续
使用费收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
租赁收入
经营租赁租金收入的确认方法参见附注三、29。
建造合同收入
在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。本集
团根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
建造合同的结果不能可靠估计的,本集团分别下列情况处理:合同成本能够收回的,合同收入根据能够
收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用。合同成本不可能收回的,在
发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
采用建设经营移交方式(BOT)参与公共基础设施建设业务
对于提供建设经营移交方式(BOT)参与公共基础设施建设业务,本集团于项目建造期间,对所提供的建
造服务按照《企业会计准则第15号—建造合同》确认相关的收入和费用;基础设施建成后,按照《企业
会计准则第14号—收入》确认后续经营服务相关的收入和费用。
合同规定本集团在有关基础设施建成后,在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用,
如收费金额确定的,确认为金融资产;如收费金额不确定的,确认为无形资产。
按照合同规定,本集团为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使
用状态,预计将发生的支出,按照《企业会计准则第13号—或有事项》的规定确认预计负债。
本集团对于相关服务协议规定的,属于提供日常维护管理费的,直接计入提供服务期间的损益。如果确
定可收到或收到政府对相关维护管理费补偿时,在提供服务时计入营业收入。
27. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,政府补助在能够满足政府补助所附条
件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计
量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
(1).与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。相关资产
在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当
期的损益。
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27. 政府补助-续
(2).与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关
成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
本集团将难以区分性质的政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府
补助,计入营业外收支。
本集团取得的政策性优惠贷款贴息为财政将贴息资金直接拨付给本集团的,对应的贴息冲减相关借款费
用。
28. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的递延所得税调整商誉,或与计入其他综
合收益或股东权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益外,其
余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所
得税金额计量。
递延所得税资产/递延所得税负债
本集团对于某些资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产或负债。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资
    产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
    得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够
    控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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28. 递延所得税资产/递延所得税负债-续
递延所得税资产/递延所得税负债-续
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,
除非:
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利
    润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相
    应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
    暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本
集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税
资产转回的限度内,确认递延所得税资产。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所得
税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税与同一应纳税主体和
同一税收征管部门相关,则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
29. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
(1).经营租赁的会计处理方法
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有租金在实
际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发
生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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29. 租赁-续
(2).融资租赁的会计处理方法
作为融资租赁承租人
于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期
损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期的长期负债列示。
作为融资租赁出租人
融资租出的资产,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之
和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时
计入当期损益。
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别作为长期债权和一年内到期的长期债权列示。
售后租回交易
本集团根据销售及租赁条款,将售后租回交易认定为融资租赁的,售价与资产账面价值之间的差额予以
递延,并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊,作为折旧费用的调整。
30. 其他重要的会计政策
利润分配
资产负债表日后,经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利,不确认为资产负债表日的负债,在附注
中单独披露。
安全生产费
按照规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备;使用时区分是否形
成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,归集所发生的支
出,于达到预定可使用状态时确认固定资产,同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
31. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负
债的列报金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能
造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
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三、重要会计政策及会计估计-续
31. 重大会计判断和估计-续
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期
间资产和负债账面金额重大调整。
商誉减值
企业合并形成的商誉,本集团至少在每年年度终了进行减值测试。减值测试要求估计包含商誉的相关资
产组的可收回金额,即相关资产组的公允价值减去处置费用后的净额与相关资产组预计未来现金流量的
现值两者之中的较高者。在确定相关资产组预计未来现金流量的现值时,本集团需要恰当的预测相关资
产组未来现金流的长期平均增长率和合理的确定计算相关资产组预计未来现金流量现值时所采用的折
现率。当市场状况发生变化时,相关资产组的可收回金额可能与现有估计存在差异,该差异将会影响当
期损益。商誉分摊及减值测试相关情况参见附注五、19。
坏账准备
本集团根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确
认坏账准备。应收款项年末账面价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未
来可获取的现金流量并确定其现值。如重新估计结果与现有估计存在差异,该差异将会影响当期损益。
投资性房地产、固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和使用寿命有限的无形资产等资产在考虑其残值后,在使用寿命内计
提折旧和摊销。本集团定期复核相关资产的使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
资产使用寿命是经本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发
生重大变化,则会对折旧和摊销费用进行调整。
补充养老保险福利及其他统筹外福利计划负债
本集团已对补充养老保险及其他统筹外福利计划确认负债。该等福利费用支出及负债的估算金额需依靠
各种假设条件计算确定。这些假设条件包括折现率、相关期间福利费用增长率和其他因素。实际结果和
精算假设之间所出现的偏差将影响相关会计估算的准确性。尽管管理层认为以上假设合理,但任何假设
条件的变化仍将影响相关补充养老保险及其他统筹外福利计划的负债金额。
存货跌价准备
本集团对陈旧和滞销的存货计提存货跌价准备。这些估计系参考存货的库龄分析、货物预期未来销售情
况以及管理层的经验和判断作出。基于此,当存货成本低于可变现净值时,计提存货跌价准备。当市场
状况发生变化时,货物的实际销售情况可能与现有估计存在差异,该差异将会影响当期损益。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的限度内,应就所有尚未利用
的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得
应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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三、重要会计政策及会计估计-续
31. 重大会计判断和估计-续
估计的不确定性-续
长期资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除商誉之外的长期资产判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在迹象表明其
账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处
置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。预计未来现金流量现值时,
管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
产品质量保证
本集团会根据近期的产品维修经验,就出售、维修及改造机车和车辆及零配件向客户提供的售后质量维
修承诺估计预计负债。由于近期的维修经验可能无法反映将来有关已售产品的维修情况,本集团管理层
需要运用较多判断来估计这项准备。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。
32. 重要会计政策的变更
本集团于 2017 年 5 月 28 日开始采用财政部于 2017 年新颁布的《企业会计准则第 42 号—持有待售的非
流动资产、处置组和终止经营》,于 2017 年 6 月 12 日开始采用财政部于 2017 年修订的《企业会计准
则第 16 号—政府补助》。此外,本财务报表还按照财政部 2017 年 12 月 25 日颁布的《关于修订印发一
般企业财务报表格式的通知》(财会(2017)30 号,以下简称“财会 30 号文件”)编制。
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营
《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对持有待售类别的非流动资产
或处置组的分类、计量作出了具体规定,要求在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益,在附
注中详细披露持有待售非流动资产或处置组、终止经营的信息。该准则要求采用未来适用法处理,未对
可比年度财务报表产生影响。
政府补助
执行《企业会计准则第 16 号-政府补助》(修订)之前,计入当期损益的政府补助列报为营业外收入。
执行《企业会计准则第 16 号-政府补助》(修订)后,与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,
计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
本集团采用未来适用法对上述会计政策变更进行会计处理,该会计政策变更未对可比年度财务报表产生
影响。
资产处置损益的列报
在财会 30 号文件发布以前,本集团出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投
资性房地产除外)或处置组(子公司和业务除外)时确认的处置利得或损失,以及处置未划分为持有待
售的固定资产、在建工程及无形资产而产生的处置利得或损失在“营业外收入”或“营业外支出”项目
列报。在财会 30 号文件发布以后,本集团出售上述资产而产生的处置利得或损失在“资产处置收益”
项目列报。对于上述列报项目的变更,本集团采用追溯调整法进行会计处理,并对上年比较数据进行调
整。
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四、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
         税种                             计税依据                                税率
                      按应税收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的
增值税                                                                           6-17%
                      进项税额后的差额计缴增值税。
营业税(注)          按应税营业收入计征                                          3-5%
城市维护建设税        按实际缴纳的营业税及应缴增值税计征                          5-7%
企业所得税            按应纳税所得额计征                                           25%
注:本集团提供金融服务、融资租赁服务及建筑服务,2016 年 5 月 1 日以前分别按照提供金融服务收入
    的 5%、融资租赁服务收入的 5%及建筑服务收入的 3%计算缴纳营业税,从 2016 年 5 月 1 日起改征
    增值税,金融服务收入税率为 6%,融资租赁服务收入税率为 11%,建筑服务增值税以取得的全部价
    款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照 3%的征收率计算应纳税额。
2.   税收优惠
增值税
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)等,中车信息公司、
中车株洲所及其控股子公司于 2017 年度销售其自行开发生产的软件产品,对增值税实际税负超过 3%的
部分实行即征即退。
企业所得税
经吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局及吉林省地方税务局批准,中车长客公司于 2017
年度取得高新技术企业证书,自 2017 年至 2019 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局批准,中车株机公司于 2017
年度取得高新技术企业证书,自 2017 年至 2019 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局批准,中车株洲所于 2017
年度取得高新技术企业证书,自 2017 年至 2019 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局及青岛市地方税务局批准,中车四方股
份公司于 2017 年度取得高新技术企业证书,自 2017 年至 2019 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局及河北省地方税务局批准,中车唐山公司于 2017
年度取得高新技术企业证书,自 2017 年至 2019 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经大连市科学技术局、大连市财政局、辽宁省大连市国家税务局、大连市地方税务局批准,中车大连公
司于 2015 年度取得高新技术企业证书,自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业所得税。管理层预计
2018 年将继续享受该税收优惠政策。
经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局及湖北省地方税务局批准,中车长江公司于 2015
年度取得高新技术企业证书,自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业所得税。管理层预计 2018 年仍
可按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局批准,中车戚墅堰公司于
2017 年度取得高新技术企业证书,自 2017 年至 2019 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
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四、税项-续
2. 税收优惠-续
企业所得税-续
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局批准,中车浦镇公司于 2015
年度取得高新技术企业证书,自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业所得税。管理层预计 2018 年仍
可按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局批准,中车二七机车
公司于 2015 年度取得高新技术企业证书,自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业所得税。管理层预
计 2018 年将继续享受该税收优惠政策。
经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局批准,中车永济电机公司
于 2017 年度取得高新技术企业证书,自 2017 年至 2019 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局及青岛市地方税务局批准,中车四方所
于 2017 年度取得高新技术企业证书,自 2017 年至 2019 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局批准,中车山东公司于 2015
年度取得高新技术企业证书,自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业所得税。管理层预计 2018 年将
继续享受该税收优惠政策。
经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局批准,中车株洲电机公司
于 2017 年度取得高新技术企业证书,自 2017 年至 2019 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局及辽宁省地方税务局批准,中车沈阳公司于 2017
年度取得高新技术企业证书,自 2017 年至 2019 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
根据财政部、海关总署和国家税务总局颁布的财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收
政策问题的通知》规定,自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对设在西部地区的鼓励类产业企业
减按 15%的税率征收企业所得税。经陕西省国家税务局批准,确认中车西安公司主营业务为国家鼓励类
产业项目,享受 15%的所得税优惠税率。
根据财政部、海关总署和国家税务总局颁布的财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收
政策问题的通知》规定,自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对设在西部地区的鼓励类产业企业
减按 15%的税率征收企业所得税。经四川省国家税务局批准,确认中车资阳公司主营业务为国家鼓励类
产业项目,享受 15%的所得税优惠税率。
经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局及山西省地方税务局批准,中车大同公司于 2017
年度取得高新技术企业证书,自 2017 年至 2019 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局及大连市地方税务局批准,中车大连电牵公司
于 2015 年度取得高新技术企业证书,自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业所得税。管理层预计
2018 年将继续享受该税收优惠政策。
经大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局及大连市地方税务局批准,中车大连所于 2017
年取得高新技术企业证书,自 2017 年至 2019 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局及青岛市地方税务局批准,中车四方有
限公司于 2015 年度取得高新技术企业证书,自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业所得税。管理层
预计 2018 年将继续享受该税收优惠政策。
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四、税项-续
2. 税收优惠-续
企业所得税-续
根据财政部、海关总署和国家税务总局颁布的财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收
政策问题的通知》规定,自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对设在西部地区的鼓励类产业企业
减按 15%的税率征收企业所得税。经四川省国家税务局批准,确认中车眉山公司主营业务为国家鼓励类
产业项目,享受 15%的所得税优惠税率。
经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局及山西省地方税务局批准,中车太原公司于 2015
年度取得高新技术企业证书,自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业所得税。管理层预计 2018 年将
继续享受该税收优惠政策。
经河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局及河北省地方税务局批准,中车石家庄公司于
2017 年度取得高新技术企业证书,自 2017 年至 2019 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局批准,中车戚墅堰所于 2017
年度取得高新技术企业证书,自 2017 年至 2019 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局及贵州省地方税务局批准,中车贵阳公司于 2016
年度取得高新技术企业证书,自 2016 年至 2018 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局批准,中车研究院于
2015 年度取得高新技术企业证书,自 2015 年至 2017 年减按 15%税率缴纳企业所得税。管理层预计 2018
年将继续享受该税收优惠政策。
经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局批准,中车信息公司
于 2016 年度取得高新技术企业证书,自 2016 年至 2018 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
除上述税收优惠外,本集团部分子公司自 2008 年 1 月 1 日起,根据《中华人民共和国企业所得税法实
施条例》(中华人民共和国国务院令第 512 号),为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,
未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的 50%加计扣除;
形成无形资产的,按照无形资产成本的 150%摊销。
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五、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
                                                                       单位:千元 币种:人民币
                  项目                                 年末余额              年初余额(重述)
库存现金                                                       3,025                      2,954
银行存款                                                  57,620,120                 42,858,983
其他货币资金                                               3,263,247                  2,735,088
                  合计                                    60,886,392                 45,597,025
其中:存放在境外的款项总额                                 6,332,008                  5,779,032
本集团银行存款中限制用途的资金如下:
                                                                       单位:千元 币种:人民币
                  项目                                  年末余额               年初余额
使用受限制的货币资金:
财务公司存放于中央银行法定准备金存款                        1,359,016               1,881,937
承兑汇票保证金                                              2,178,119               2,233,239
信用证保证金                                                  265,484                  19,254
保函保证金                                                    464,613                 379,238
其他                                                          355,031                  47,383
                  合计                                      4,622,263               4,561,051
于 2017 年 12 月 31 日,三个月或长于三个月到期的未作质押且未被限制使用的定期存款为人民币
8,574,481 千元(2016 年 12 月 31 日:人民币 13,019,686 千元)。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                       单位:千元 币种:人民币
            项目                          年末余额                           年初余额
交易性金融资产                                    2,142,126                             517,513
其中:衍生金融资产                                    2,563                               2,986
      其他(注1)                                 2,139,563                             514,527
指定以公允价值计量且其变动计
                                                         427,168                        214,403
入当期损益的金融资产
其中:权益工具投资(注2)                                427,168                        214,403
            合计                                       2,569,294                        731,916
注 1:其他主要为本集团所购买的短期非保本浮动收益型理财产品。
注 2:本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资为私募股权投资基金。
本集团管理层认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资变现不存在重大限制。
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 五、合并财务报表项目注释-续
 3、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
                                                                               单位:千元 币种:人民币
               项目                               年末余额                           年初余额
银行承兑票据                                                   10,771,946                     8,613,566
商业承兑票据                                                   16,299,319                     6,486,385
               合计                                            27,071,265                    15,099,951
 (2). 年末公司已质押的应收票据
                                                                               单位:千元 币种:人民币
                                    项目                                           年末已质押金额
 银行承兑票据                                                                                    484,971
                                    合计                                                         484,971
 (3). 年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
                                                                               单位:千元 币种:人民币
             项目                              年末终止确认金额                  年末未终止确认金额
 银行承兑票据                                              5,857,531                           1,510,468
 商业承兑票据                                                   2,000                          1,714,871
             合计                                          5,859,531                           3,225,339
 于 2017 年 12 月 31 日,本账户余额中持本公司 5%或以上表决权股份的股东单位和关联方的欠款,
 其明细资料在附注十、关联方及关联交易中披露。
 4、 应收账款
 (1). 应收账款分类披露
                                                                               单位:千元 币种:人民币
                                    年末余额                                    年初余额(重述)
                   账面余额           坏账准备                      账面余额          坏账准备
     类别                                     计提     账面                                   计提   账面
                             比例                                           比例
                  金额                金额    比例     价值        金额               金额    比例   价值
                             (%)                                            (%)
                                               (%)                                             (%)
 单项金额重大
 并单独计提坏
                47,484,518 57.3 (1,547,641) 3.3 45,936,877 39,145,658 50.0 (1,417,173) 3.6 37,728,485
 账准备的应收
 账款
 按信用风险特
 征组合计提坏
                32,520,312 39.3 (2,569,559)      7.9 29,950,753 35,746,624 45.7 (2,051,923) 5.7 33,694,701
 账准备的应收
 账款
 单项金额不重
 大但单独计提
                 2,836,714    3.4 (1,051,409) 37.1 1,785,305 3,393,143 4.3        (763,560) 22.5 2,629,583
 坏账准备的应
 收账款
      合计      82,841,544     / (5,168,609)     / 77,672,935 78,285,425 / (4,232,656) / 74,052,769
                                                   146 / 226
                               中国中车股份有限公司 2017 年年度报告
五、合并财务报表项目注释-续
4、应收账款-续
(1). 应收账款分类披露–续
年末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
                                                                  单位:千元 币种:人民币
      应收账款                                        年末余额
    (按单位)          应收账款             坏账准备       计提比例(%)    计提理由
单位 1                      34,356,268             (327,495)                 1.0   未及时收回
单位 2                       3,943,849             (217,025)                 5.5   未及时收回
单位 3                       2,580,535             (106,898)                 4.1   未及时收回
单位 4                       2,209,723                     -                   -   不适用
单位 5                       1,890,485             (197,519)                10.4   未及时收回
其他                         2,503,658             (698,704)                27.9   未及时收回
         合计               47,484,518           (1,547,641)           /                 /
注:本集团结合账龄与债务人业务情况及财务状况,相应计提坏账准备。
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                              年末余额                               年初余额(重述)
     账龄                                                                           计提比例
                 应收账款      坏账准备    计提比例(%)      应收账款     坏账准备
                                                                                       (%)
1 年以内         22,885,417           -                 -   28,388,617            -          -
1至2年            5,483,673   (548,367)              10.0    4,060,394    (406,039)       10.0
2至3年            2,197,944   (659,383)              30.0    1,823,103    (546,931)       30.0
3至4年            1,048,643   (524,321)              50.0      623,090    (311,545)       50.0
4至5年              335,733   (268,586)              80.0      320,059    (256,047)       80.0
5 年以上            568,902   (568,902)             100.0      531,361    (531,361)      100.0
    合计         32,520,312 (2,569,559)              /      35,746,624 (2,051,923)      /
(2). 本年计提、收回或转回的坏账准备情况:
2017 年度,本集团计提坏账准备金额人民币 1,437,635 千元(2016 年度:人民币 642,968 千元);
本年收回或转回坏账准备金额人民币 360,511 千元(2016 年度:人民币 131,763 千元)。
(3). 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况:
                                                                      单位:千元 币种:人民币
      单位名称              与本集团关系            年末余额          占应收账款总额的比例(%)
汇总前 5 名应收账款           第三方                  44,980,860                           54.3
合计                              /                   44,980,860                           54.3
                                             147 / 226
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五、合并财务报表项目注释-续
4、应收账款-续
(4). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:
                                                                       单位:千元 币种:人民币
    项 目             应收账款转移的方式           年末终止确认金额      年初终止确认金额
中国中车信托资产支持票
                                 证券化                                   -                   2,498,313
据项目
应收账款保理                         保理                      3,592,859                      1,216,823
          合计                                                 3,592,859                      3,715,136
(5). 不满足终止确认条件的应收账款转移:
                                                                       单位:千元 币种:人民币
    项目             应收账款转移的方式           年末未终止确认金额     年初未终止确认金额
应收账款保理                   保理                               452,255                 337,995
    合计                     /                                452,255                 337,995
于 2017 年 12 月 31 日,本账户余额中持本公司 5%或以上表决权股份的股东单位和关联方的欠款,
其明细资料在附注十、关联方及关联交易中披露。
5、 预付款项
                                                                           单位:千元 币种:人民币
                              年末余额                                    年初余额(重述)
     账龄
                     金额                   比例(%)               金额                     比例(%)
1 年以内                 9,008,056                     81.9       11,137,355                          91.0
1至2年                   1,217,248                     11.1           365,073                          3.0
2至3年                     359,615                      3.3           378,941                          3.1
3 年以上                   402,781                      3.7           356,434