中国中车2019年半年度报告

公司代码:601766                    公司简称:中国中车




                   中国中车股份有限公司
                     2019 年半年度报告
                           中国中车股份有限公司 2019 年半年度报告



                                       重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、本报告已经公司第二届董事会第十三次会议审议通过,公司全体董事出席董事会会议。


三、本半年度报告未经审计。


四、公司负责人刘化龙、主管会计工作负责人詹艳景及会计机构负责人(会计主管人员)王健声明:

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案




六、前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用

     本报告存在一些基于对未来政策和经济走势的主观假设和判断而做出的预见性陈述,受诸多

可变因素影响,实际结果或趋势可能会与这些预见性陈述出现差异。

     本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质性承诺,敬

请投资者予以关注。


七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况




八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况






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九、重大风险提示

    公司存在的风险因素主要有政策风险、市场风险、产品质量风险、产业结构调整风险、汇率

风险,有关风险因素已在本报告中详细描述,敬请查阅“第四节 经营情况的讨论与分析”中可能

面对的风险的内容。



十、其他

□适用 √不适用




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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 5

第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 6

第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 9

第四节     经营情况的讨论与分析 ................................................................................................... 14

第五节     重要事项........................................................................................................................... 24

第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 44

第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 47

第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 48

第九节     公司债券相关情况........................................................................................................... 49

第十节     财务报告........................................................................................................................... 55

第十一节   备查文件目录................................................................................................................. 168




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                                    第一节            释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

 常用词语释义
 中国中车、中车、本公司、公司      指      中国中车股份有限公司
 中国南车                          指      原中国南车股份有限公司
 中国北车                          指      原中国北车股份有限公司
 南北车                            指      中国南车与中国北车
 中车集团                          指      中国中车集团有限公司
 南车集团                          指      原中国南车集团公司
 北车集团                          指      原中国北方机车车辆工业集团公司
 国务院国资委                      指      国务院国有资产监督管理委员会
 中国证监会                        指      中国证券监督管理委员会
 上交所                            指      上海证券交易所
 联交所                            指      香港联合交易所有限公司
 中国国家铁路集团有限公司          指      原中国铁路总公司
 财务公司                          指      中车财务有限公司
 四方股份                          指      中车青岛四方机车车辆股份有限公司
 长客股份                          指      中车长春轨道客车股份有限公司
 株洲所                            指      中车株洲电力机车研究所有限公司
 唐山公司                          指      中车唐山机车车辆有限公司
 株机公司                          指      中车株洲电力机车有限公司
 时代新材                          指      株洲时代新材料科技股份有限公司
 时代电气                          指      株洲中车时代电气股份有限公司




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                        第二节     公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                         中国中车股份有限公司
公司的中文简称                         中国中车
公司的外文名称                         CRRC Corporation Limited
公司的外文名称缩写                     CRRC
公司的法定代表人                       刘化龙

二、 联系人和联系方式
                                       董事会秘书                       证券事务代表
姓名                         谢纪龙                            靳勇刚
联系地址                     北京市海淀区西四环中路16号        北京市海淀区西四环中路16号
电话                         010-51862188                      010-51862188
传真                         010-63984785                      010-63984785
电子信箱                     crrc@crrcgc.cc                    crrc@crrcgc.cc

三、 基本情况变更简介
公司注册地址                                北京市海淀区西四环中路16号
公司注册地址的邮政编码                      100036
公司办公地址                                北京市海淀区西四环中路16号
公司办公地址的邮政编码                      100036
公司网址                                    www.crrcgc.cc
电子信箱                                    crrc@crrcgc.cc

四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称               中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                   北京市海淀区西四环中路16号董事会办公室

五、 公司股票简况
      股票种类      股票上市交易所     股票简称              股票代码       变更前股票简称
A股               上交所           中国中车             601766            中国南车
H股               联交所           中国中车             1766              中国南车

六、 其他有关资料
□适用 √不适用




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七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                           单位:千元 币种:人民币
                                                                   上年同期             本报告期
                                 本报告期
       主要会计数据                                       调整后             调整前     比上年同
                                 (1-6月)
                                                                                        期增减(%)
 营业收入                          96,147,021               86,290,821       86,290,902     11.42
 归 属 于 上 市 公司 股 东的
                                    4,780,641               4,114,387            4,117,547         16.19
 净利润
 归 属 于 上 市 公司 股 东的
 扣 除 非 经 常 性损 益 的净        4,231,283               3,362,503            3,362,503         25.84
 利润
 经 营 活 动 产 生的 现 金流
                                  -13,390,166             -10,554,433          -10,541,846              -
 量净额
                                                                   上年度末                   本报告期末
                                本报告期末                                                    比上年度末
                                                          调整后              调整前
                                                                                                增减(%)
 归 属 于 上 市 公司 股 东的
                                  128,930,200             128,457,695         128,457,695           0.37
 净资产
 总资产                           399,133,484          357,523,050             357,523,050         11.64
 期末总股本(股)                28,698,864,088       28,698,864,088          28,698,864,088             -

注:公司全资子公司中车青岛四方车辆研究所有限公司于 2018 年 12 月完成了对公司控股股东中

车集团控股的青岛北车日立轨道通信信号有限公司 51%股权的收购,构成同一控制下企业合并,

按照企业会计准则对上年同期数进行了重述调整。

(二) 主要财务指标
                                                                        上年同期              本报告期比
                                            本报告期
             主要财务指标                                                                     上年同期增
                                            (1-6月)           调整后           调整前          减(%)
 基本每股收益(元/股)                               0.17             0.14              0.14         21.43
 稀释每股收益(元/股)                               0.16             0.14              0.14         14.29
 扣除非经常性损益后的基本每股收
                                                    0.15             0.12              0.12         25.00
 益(元/股)
 加权平均净资产收益率(%)                                                                      增加 0.26 个
                                                    3.65             3.39              3.39
                                                                                                   百分点
 扣除非经常性损益后的加权平均净                                                               增加 0.46 个
                                                    3.23             2.77              2.77
 资产收益率(%)                                                                                     百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用




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九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                   单位:千元 币种:人民币
                     非经常性损益项目                                     金额
 非流动资产处置损益                                                              -14,893
 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合
                                                                                380,880
 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金
 融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
                                                                                290,177
 允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
 性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                            32,907
 其他符合非经常性损益定义的损益项目                                             -17,459
 少数股东权益影响额                                                             -82,871
 所得税影响额                                                                   -39,383
 合计                                                                           549,358

十、 其他
□适用 √不适用




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                            第三节        公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

    中国中车是全球规模最大、品种最全、技术领先的轨道交通装备供应商。主要经营:铁路机

车车辆(含动车组)、城市轨道交通车辆、工程机械、各类机电设备、电子设备及零部件、电子电

器及环保设备产品的研发、设计、制造、修理、销售、租赁与技术服务;信息咨询;实业投资与

管理;资产管理;进出口业务。

    (一)主要业务

    1. 铁路装备业务

    铁路装备业务主要包括:(1)机车业务;(2)动车组和客车业务;(3)货车业务;(4)轨道工程机

械业务。

    面向全球市场,把握国内外铁路运输市场变化和技术发展趋势,以成为世界一流的轨道交通

装备系统解决方案供应商为目标,加快技术创新、产品创新、服务模式创新,打造系列化、模块

化、标准化的产品平台和技术平台,不断满足铁路先进适用和智能绿色安全发展需要。继续深化

中车与中国国家铁路集团有限公司的战略合作,以提高发展质量和效益为主线,加快业务整合和结

构调整,推进机车造修一体化整合,推进货车业务重组,发展高级修能力,推进服务化转型。

    2. 城轨与城市基础设施业务

    城轨与城市基础设施业务主要包括:(1)城市轨道车辆;(2)城轨工程总包;(3)其他工程总包。

    面向全球市场,加快城市轨道交通装备技术创新和产品创新,提升核心竞争力,打造系列化、

模块化、标准化的产品平台和技术平台,以高品质的产品和服务,不断巩固和扩大国内外市场。

积极开展战略合作,发挥装备制造、业务组合、产融结合等综合优势,拓展城轨车辆机电总包业

务;规范开展 PPP 业务,以项目管理为重点积极拓展城市基础设施总包业务,带动城市轨道车辆

及相关业务发展;加快资源整合,推进制造+服务,做精做细维保服务业务,城轨与城市基础设

施业务稳步发展。




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    3. 新产业业务

    新产业业务主要包括:(1)通用机电业务;(2)新兴产业业务。

    通用机电业务,以掌握核心技术、突破关键技术、增强核心竞争力为重点,完善技术平台和

产业链建设,促进轨道交通装备等核心业务技术升级,并面向工业、交通、能源等领域,聚焦关

键系统、重要零部件等,加快专业化、规模化发展。新兴产业,发挥核心技术优势,按照“相关

多元、高端定位、行业领先”原则,以新能源、新材料、环境治理、动力装置、海工装备为重点,

聚焦细分市场,整合资源,加快市场开发,培育新的增长极,新产业业务不断发展壮大。

    4. 现代服务业务

    现代服务业务主要包括:(1)金融类业务;(2)物流、贸易类业务;(3)其他业务。

    坚持“产融结合、以融促产”,加强风险防控,规范金融服务平台、投融资平台、金融租赁

平台建设,推进制造业与服务业融合发展。产融平台持续发力,促进实体业务发展作用不断增强。

发展现代物流服务;扩大集采范围,加快“中车购”电子商务平台发展,加快循环物资电商竞价

平台建设,加快智慧物流产业在中车产业链中推广应用,现代服务业务实现健康发展。

    5. 国际业务

    把握“一带一路”、“走出去”发展机遇,大力实施国际化战略,积极拓展海外市场,推进

出口产品由中低端向中高端转变。创新经营模式,持续推进“产品+技术+服务+资本+管理”组合

输出。加强海外资源配置,深入开展本土化制造、本土化采购、本土化用工、本土化维保、本土

化管理“五本模式”,海外市场基地的本土化制造持续推进。

    (二)经营模式

    主要经营模式:依靠企业自身所拥有的技术、工艺、生产能力、生产资质、独立完成轨道交

通装备产品的制造、修理、研发,生产及交付。

    1. 生产模式:由于轨道交通装备制造业单位产品的价值较高,其生产组织模式为“以销定

产”,即根据客户的订货合同来安排、组织生产。这种生产模式既可以保证避免成品积压,又可

以根据订单适当安排生产满足客户需求。




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    2. 采购模式:一般实行集中采购和分散采购相结合的采购模式。集中采购,主要采取“统一

管理、两级集中”管理模式,即大宗物料和关键零部件由公司汇集各子公司的采购申请,形成集

中采购计划,由公司进行统一集中的供应商管理评估、采购价格管理、采购招投标管理,并进行

集中订购和集中结算。其他物料等,由子公司根据生产要求制定采购计划,通过集中组织招投标

等方式,选择合适的供应商并签订供货合同,实现集中采购。无论是公司还是子公司的集中采购

要统一在“中车购”电子商务采购平台上完成,实现中车采购业务公开、透明以及可追溯性管理,

确保生产原料供应及时,降低采购成本。

    3. 销售模式:发挥行业技术优势,构建和完善各种轨道交通装备技术平台和产品平台,以响

应用户需求、提供安全可靠、经济适用产品和服务为宗旨,积极参与国内外用户招标或议标活动,

通过投标和严格的商务谈判签订供货合同并形成订单,保质保量按期生产,最终实现销售。

    4. 产业链分布情况:拥有一批具有国际先进水平的轨道交通装备制造基地、研发基地;具备

以高速动车组、机车牵引、城市轨道、普通客车、货车等主机企业为核心、配套企业为骨干,辐

射全国的完整产业链和生产体系。

    5. 价值链分布情况:公司产品价值主要分布在以生产高速动车组、大功率机车、城市轨道交

通、普通客车、货车及相关配套产品制造修理为核心价值,金融、类金融、融资租赁产品为补充

的全方位轨道交通装备价值链分布体系。

    6. 研发模式:“技术集中研究、产品联合开发、能力共建共享”的两级研发管理模式。

    (三)行业情况

    轨道交通行业发展处于重要战略机遇期,全球市场容量预计呈增长态势,国内轨道交通行业

投资强度和规模保持平稳。根据《“十三五”现代综合交通运输体系发展规划》,至 2020 年,全

国铁路营业里程将达到 15 万公里,其中高速铁路 3 万公里。国家运输结构调整持续推进,至 2020

年,全国铁路货运量将达到 47.9 亿吨,较 2017 年增加 30%。铁路运输改革持续深化,铁路总公

司及各铁路局公司制改制完成。新型城镇化、城市群建设进程不断加快,城市轨道交通发展迅速,

至 2020 年,城市轨道交通运营里程将达到 6000 公里,较 2015 年增长近一倍。轨道交通装备“后

市场”需求占比不断提高。以绿色、安全、舒适、快捷、智能、环保为重点,加快技术创新、产

品创新,轨道交通装备具有广阔的市场发展空间。




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    中国中车连续多年轨道交通装备业务销售规模位居全球首位。中国中车积极践行交通强国战

略,积极主动适应新的环境新变化,抢抓市场机遇,加快结构改革和转型升级,在市场拓展、国

际化经营、技术创新、协同发展等方面精准发力,轨道交通装备行业地位更加巩固。



二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用

    详见“第四节 经营情况的讨论与分析”之“(三)资产、负债情况分析”。



三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用

    轨道交通装备行业备受党和国家领导人关注和重视,高铁已成为中国高端装备制造业的重要

名片。中国中车以“双打造一培育”为战略目标,深刻把握面临机遇和新挑战,坚持创新驱动,

着力转型升级,强化经营管理。

    1. 科技创新能力进一步增强。面向轨道交通整车、系统、部件等关键技术,中国中车科技创

新成绩斐然。时速 350 公里长编复兴号动车组,160 公里动力集中动车、17 辆超长编组动车组等

相继投入运行,复兴号动车实现谱系化发展,首辆高速磁浮试验样车下线。时速 350 公里复兴号

高速动车组荣登中国工业大奖榜首。习近平总书记两次点赞:“复兴号奔驰在祖国广袤的大地上”,

“复兴号高速列车迈出从追赶到领跑的关键一步”。公司创新体系持续完善。《科技体制改革总

体方案》完成修订并下发,国家高速列车技术创新中心建设积极推进,蒂森克虏伯磁技术研究室

入住国家高速列车技术创新中心,国家高速列车产业计量测试中心加快建设,意大利、奥地利两

个海外技术研发中心实现挂牌,海外研发中心数量达到 17 个,海外研发资源整合利用能力不断增

强。

    2. 资源配置不断优化。按照核心业务、支柱业务、支撑业务、平台业务、培育业务,优化业

务布局,优化资源配置,加快结构调整,深入推进机车修造一体化工程,深化货车业务重组,开

展城轨车辆业务、机电业务整合,加快创新,建成一批具有国际先进水平的轨道交通装备技术平

台和生产平台,建设完善以主机企业为核心、配套企业为骨干,辐射全国的完整产业链和生产体

系建设,推进协同发展。强化海外资源配置,国际合作不断加强;美国、南非、马来西亚等海外

生产基地本土制造不断取得新突破,跨国经营不断深入。汇聚资源,培育和打造支柱业务、支撑

业务,拓展产业发展空间。风力发电装备具备成熟完整的产业链,风力发电机不断取得新突破,


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风力发电机市场占有率全国第一,风电叶片市场占有率全国第二;高分子复合材料产业已在行业

树立起以技术领先的领导者形象;城乡污水治理装备核心技术不断突破,污水治理总包业务稳步

增长。

    3. 国际化竞争能力不断增强。把握“一带一路”建设和“走出去”机遇,大力实施国际化经

营战略,各类轨道交通装备实现全面出口,出口产品覆盖全球 105 个国家和地区,出口产品实现

了从中低端走向中高端转变,出口市场实现从亚非拉传统市场到欧美澳高端市场转变。产品+技

术+服务组合输出持续深入,海外业务实现由单一产品出口到“产品、资本、技术、管理、服务”

多种组合输出转变。持续推进 “五本模式”,出口理念实现从产品“走出去”到产能“走进去”、

品牌“走上去”转变。




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                           第四节       经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

      2019 年上半年,公司实现营业收入 961.47 亿元,增幅为 11.42%;实现归属于母公司股东的

净利润 47.81 亿元,增幅为 16.19%。



(一)     主营业务分析
1.    财务报表相关科目变动分析表
                                                                           单位:千元 币种:人民币
科目                                    本期数             上年同期数(已重述)     变动比例(%)
营业收入                                   96,147,021               86,290,821             11.42
营业成本                                   74,544,370               66,221,125             12.57
销售费用                                    3,016,082                 2,512,788            20.03
管理费用                                    5,990,813                 6,021,778            -0.51
财务费用                                      313,346                   768,609           -59.23
研发费用                                    4,388,411                 4,027,948             8.95
经营活动产生的现金流量净额                -13,390,166              -10,554,433                 -
投资活动产生的现金流量净额                 -6,426,932                -1,804,317                -
筹资活动产生的现金流量净额                  9,641,238              -10,539,470                 -

(1) 收入和成本分析

      营业收入较上年同期增加 11.42%,主要是铁路装备以及城市轨道车辆收入增长所致。

      营业成本较上年同期增加 12.57%,主要是随着营业收入的增加营业成本随之增加。因产品结

构不同,使营业成本增长幅度略高于营业收入的增长幅度。

主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                       单位:千元 币种:人民币
                                      主营业务分行业情况
                                                                营业收入   营业成本
                                                  毛利率                              毛利率比
     分行业     营业收入         营业成本                       比上年增   比上年增
                                                    (%)                               上年增减
                                                                  减(%)      减(%)
 轨道交通
                                                                                      减少 0.79
 装备及其        96,147,021        74,544,370           22.47      11.42      12.57
                                                                                      个百分点
 延伸产业




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                                       主营业务分产品情况
                                                                 营业收入    营业成本
                                                   毛利率                                毛利率比
   分产品       营业收入          营业成本                       比上年增    比上年增
                                                     (%)                                 上年增减
                                                                   减(%)       减(%)
                                                                                         减少 1.48
 铁路装备        53,881,633         41,024,607           23.86      20.25       22.64
                                                                                         个百分点
 城轨与城市                                                                              减少 1.32
                 17,820,468         14,836,194           16.75      37.67       39.89
 基础设施                                                                                个百分点
                                                                                         减少 1.27
 新产业          20,884,958         15,857,293           24.07       -0.54       1.15
                                                                                         个百分点
                                                                                         增加 6.63
 现代服务          3,559,962         2,826,276           20.61      -52.79      -56.43
                                                                                         个百分点
                                                                                         减少 0.79
 合计            96,147,021         74,544,370           22.47      11.42       12.57
                                                                                         个百分点

                                                                        单位:千元 币种:人民币
                                       主营业务分地区情况
          分地区                           营业收入                  营业收入比上年同期增减(%)
 中国大陆                                           86,966,165                             11.28
 其他国家或地区                                      9,180,856                             12.79

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明

    铁路装备业务的营业收入比上年同期增长 20.25%,主要是动车组及客车等主要产品销量增加

所致。营业成本比上年同期增长 22.64%,主要是随营业收入增加营业成本随之增加。因产品结构

不同,使营业成本增长幅度略高于营业收入的增长幅度。

    城轨与城市基础设施业务的营业收入比上年同期增长 37.67%,主要是城市轨道车辆和城轨工

程总包的收入增加所致。营业成本比上年同期增加 39.89%,主要是城轨工程总包的增幅较大,使

营业成本增加略高于营业收入的增加。

    新产业业务的营业收入比上年同期下降 0.54 %,基本保持平稳。营业成本比上年同期增长

1.15%,主要是毛利率相对较低的业务量增加所致。

    现代服务业务的营业收入比上年同期下降 52.79%,主要是本期缩减贸易业务规模所致。营业

成本比上年同期下降 56.43%,主要是随营业收入下降所致。

    公司营业收入比上年同期增加 11.42%,铁路装备业务、城轨与城市基础设施业务、新产业业

务、现代服务业务分别占总收入的 56.04%,18.53%,21.72%,3.71%。其中铁路装备业务中机车

业务收入 102.64 亿元,客车业务收入 58.33 亿元,动车组业务收入 303.02 亿元,货车业务收入 74.83

亿元。城轨与城市基础设施业务中城市轨道车辆收入 163.94 亿元。报告期内,公司新签订单为 1,302

亿元,其中新签海外订单为 118 亿元。


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(2) 成本分析表
                                                                       单位:千元 币种:人民币
                                      分行业情况(已重述)
                                                                                  本期金额较上
                                本期占总成                         上年同期占总
       分行业    本期金额                        上年同期金额                     年同期变动比
                                本比例(%)                          成本比例(%)
                                                                                      例(%)
轨道交通装备
                 74,544,370           100.00          66,221,125         100.00           12.57
及其延伸产业
                                      分类别情况(已重述)
                                                                                  本期金额较上
                                本期占总成                         上年同期占总
       分类别    本期金额                        上年同期金额                     年同期变动比
                                本比例(%)                          成本比例(%)
                                                                                      例(%)
直接材料         62,778,748            84.22          55,503,082          83.81           13.11
直接人工          4,292,059             5.76           3,732,145           5.64           15.00
制造费用          4,795,115             6.43           4,603,587           6.95             4.16
其他              2,678,448             3.59           2,382,311           3.60           12.43
合计             74,544,370           100.00          66,221,125         100.00           12.57

(3) 主要销售客户及主要供应商情况

    前五名客户销售额 585.86 亿元,占本期销售总额 60.93%;其中前五名客户销售额中关联方

销售额 0 亿元,占本期销售总额 0%。

    前五名供应商采购额 54.22 亿元,占本期采购总额 8.64%;其中前五名供应商采购额中关联

方采购额 0 亿元,占本期采购总额 0%。

    客户集中度较高的原因在于中国国家铁路集团有限公司(含所属铁路局及公司)是本公司最大

的客户,公司向其的销售额占公司本期销售总额的比例为 51.68%。

(4) 费用

    销售费用较上年同期增长 20.03%,主要是本期计提的预计产品质量保证准备增加所致。

    管理费用较上年同期减少 0.51%,基本保持稳定。

    财务费用较上年同期减少 59.23%,主要是利息支出和汇兑损失减少所致。

(5) 研发支出

    研发支出本期总投入为 44.92 亿,较上年同期增加 9.18%,主要是报告期内增加研发投入所

致。




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(6) 现金流

      经营活动产生的现金净流量为净流出 133.90 亿元,净流出量较上年同期增加 28.36 亿元,主

要是报告期内公司销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少所致。

      投资活动产生的现金净流量为净流出 64.27 亿元,而上年同期投资活动产生的现金净流量为

净流出 18.04 亿元,主要是由于投资支付的现金较上年同期增加,导致投资活动产生的现金净流

出较上年同期增加约 46.23 亿。

      筹资活动产生现金净流量为净流入 96.41 亿元,而上年同期筹资活动产生的现金净流量为净

流出 105.39 亿元。变化主要是报告期内取得借款增加及发行债券收到的现金增加所致。



2.    其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用

(2) 其他
□适用 √不适用

(二)     非主营业务导致利润重大变化的说明
     □适用 √不适用

(三)     资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.     资产及负债状况
                                                                        单位:千元 币种:人民币
                                     本期期末数                       上期期末数   本期期末金额
       项目名称        本期期末数    占总资产的      上期期末数       占总资产的   较上期期末变
                                       比例(%)                          比例(%)      动比例(%)
 拆出资金                1,194,203           0.30                 -              -             -
 应收账款               90,274,430          22.62        64,205,603          17.96         40.60
 使用权资产                981,592           0.25                 -              -             -
 短期借款               13,529,868           3.39         8,634,101           2.41         56.70
 向中央银行借款            476,720           0.12                 -              -             -
 吸收存款及同业
                         1,792,851            0.45        2,795,282          0.78        -35.86
 存放
 拆入资金                2,200,000            0.55           14,955             -     14,610.80
 应交税费                1,162,071            0.29        3,529,455          0.99        -67.08
 其他应付款             14,786,943            3.70        9,860,396          2.76         49.96
 一年内到期的非
                         6,924,790            1.73       11,096,595          3.10        -37.60
 流动负债
 其他流动负债           14,992,145            3.76        6,155,925          1.72        143.54
 长期借款                1,416,899            0.35          880,011          0.25         61.01
 租赁负债                  763,330            0.19                -             -             -
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     拆出资金增加,主要是本期公司所属财务公司增加了拆出资金所致。

     应收账款增加 40.60%,主要是本期销售收入增长,加之本期末集中交付产品所致。

     使用权资产本期增加,主要是本期公司执行新租赁准则而新增的科目。

     短期借款增加 56.70%,主要是本期公司为满足日常生产经营需要增加了银行借款所致。

     向中央银行借款本期增加,主要是本期公司所属财务公司向中央银行票据再贴现增加所致。

     吸收存款及同业存放减少 35.86%,主要是本期所属财务公司吸收存款减少所致。

     拆入资金增加 14,610.80%,主要是本期公司所属财务公司增加了拆入资金所致。

     应交税费减少 67.08%,主要是本期缴纳了各项税费所致。

     其他应付款增加 49.96%,主要是本期已宣告发放但尚未发放的股利所致。

     一年内到期的非流动负债减少 37.60%,主要是本期末一年内到期的应付债券减少所致。

     其他流动负债增加 143.54%,主要是本期调整债务结构增加超短期融资券所致。

     长期借款增加 61.01%,主要是本期调整债务结构增加了长期银行借款所致。

     租赁负债本期增加,主要是本期公司执行新租赁准则而新增的科目。



2.     截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用

       相关内容见“第十节 财务报告”之“五、合并财务报表项目注释”之“71、所有权或使用

权受到限制的资产”。


3.     其他说明
□适用 √不适用

(四)     投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用

     截至报告期末,公司长期股权投资为人民币 148.47 亿元,比期初增加人民币 10.81 亿元,增

幅 7.85%。主要是公司本期追加合营、联营企业投资 9.83 亿元。详情请参照财务报表附注五、16

长期股权投资。



(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用



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(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
                                                                       单位:千元 币种:人民币
                                             本期公允价    本期计入权益的 本期其他
           项目                 期初金额                                               期末金额
                                             值变动损益      公允价值变动 增减变动
 1.交易性金融资产                7,246,736       44,197                  -  -200,720    7,090,213
 其中:衍生金融资产                  2,515       16,265                  -         -       18,780
 其中:银行理财产品              6,352,380       22,784                  -  -282,877    6,092,287
 其中:权益工具投资                891,841         5,148                 -    82,157      979,146
 2.其他权益工具投资              2,252,423             -           -60,374    33,328    2,225,377
 其中:上市权益工具投资          1,370,906             -           -60,374    -4,473    1,306,059
 其中:非上市权益工具投资          881,517             -                 -    37,801      919,318
 3.应收款项融资                  5,277,641             -           -53,297   772,897    5,997,241
 其中:应收账款                  1,044,101             -           -22,665    45,674    1,067,110
 其中:应收票据                  4,233,540             -           -30,632   727,223    4,930,131
 4.其他非流动金融工具              598,551             -                 -       122      598,673
 其中:优先股等金融工具投资        598,551             -                 -       122      598,673
 金融资产小计                   15,375,351       44,197          -113,671    605,627   15,911,504




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         (五)     重大资产和股权出售
         □适用 √不适用


         (六)     主要控股参股公司分析
         √适用 □不适用

                                                                             归属于母公
                                                          归属于母公                       2019 年 1-6    2019 年
                主营业务产品               期末资产总                          司股东的
企业名称                       注册资本                   司股东的期                        月营业收     1-6 月营业
                  及范围                       额                            2019 年 1-6
                                                            末净资产                           入           利润
                                                                               月净利润
            铁路动车组、客
            车、城轨车辆研
四方股份    发、制造;铁路     4,071,272    59,091,655      14,730,065         1,305,507   21,516,474     1,501,664
            动车组、高档客
            车修理服务等
            铁路客车、动车
            组、城市轨道车
            辆及配件的设
            计、制造、修理、
长客股份                       5,807,947    61,819,340      18,572,343         1,197,588   15,516,762     1,352,131
            销售、租赁及相
            关领域的技术
            服务、技术咨询
            等
            铁路电力机车、
            动车组、城轨车
株机公司                       4,858,336    35,982,210           9,015,969       576,476     9,157,792     674,352
            辆等的研发制
            造等
            铁路运输设备
            制造、铁路车
            辆、电动车组、
            内燃动车组、磁
            悬浮列车、特种
唐山公司                       3,990,000    26,850,644      11,109,602           525,327     7,882,899     621,467
            车、试验车、城
            市轨道车辆和
            配件销售、租赁
            及技术咨询服
            务等
            轨道交通电传
            动与控制技术
            及相关电气设
株洲所      备的研究、制       8,340,710    54,333,833      17,142,754           469,742   12,211,311     1,124,202
            造;铁路机车车
            辆配件研发、制
            造等




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(七)   公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用

(八)   H 股募集资金使用情况

    经中国证监会《关于核准中国北车股份有限公司发行境外上市外资股的批复》(证监许可

[2014]404 号)核准,2014 年 5 月,中国北车公开发行境外上市外资股(H 股)1,939,724,000 股(含超

额配售),募集资金总额港币 100.28 亿元。截至 2019 年 6 月 30 日,公司累计使用 H 股募集资金

约合港币 100.60 亿元,实际用途如下:用于向子公司增资约合港币 66.40 亿元,用于补充营运资

金及偿还银行贷款约合港币 31.57 亿元,用于产品研发约合港币 0.6 亿元,用于支付发行费用约合

港币 2.03 亿元 ,与先前披露的募集资金用途一致。截至 2019 年 6 月 30 日,本公司就发行 H 股所

得募集资金累计收到银行存款利息港币 1.15 亿元,公司尚未使用 H 股募集资金本息合计约为港币

0.83 亿元,预期将于 2020 年前用于补充营运资金 0.83 亿元,与先前披露的募集资金用途一致。

    2016 年 2 月 5 日,本公司发行总额为 6 亿美元的 H 股可转换债券。上述发行所得募集资金净

额约为 59,580 万美元,2019 年 2 月 5 日,H 股可转换债券持有人已根据可转换债券的条款及条件

赎回本金总额 24,000 万美元,截至 2019 年 6 月 30 日,募集资金净额 35,580 万美元。截至 2019

年 6 月 30 日,本公司已使用募集资金约 35,580 万美元,实际用途如下:(1)约 9,262 万美元用于

偿还银行贷款,(2)约 5,600 万美元用于股权投资,以及(3)约 20,718 万美元用于本公司全资子公司

中国中车香港资本管理有限公司业务经营需要,与先前披露的募集资金用途一致。截至 2019 年 6

月 30 日,本公司就发行 H 股可转换债券所得募集资金收取存款利息约 1,262 万美元,募集资金已

使用完毕。有关本公司 H 股可转债的详情,可参见本报告“第五节 重要事项”之“十三、可转

换公司债券情况”。

二、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用 √不适用




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(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用

    1.政策风险

    轨道交通设备制造业准入政策、城轨交通产业政策以及新产业板块产业政策的变化可能导致

市场环境和发展空间出现诸多不确定因素,给公司的战略和经营带来风险。

    应对措施:及时收集公司相关产业政策及行业规划信息,做好政策和趋势研究,积极应对可

能产生的政策和产业规划出现的变化。夯实内部管理,提高公司经营管理水平,降低营运成本,

努力提高经营效率,增强抵御政策风险的能力。

    2.市场风险

    (1) 国内市场风险:国内铁路市场出现较大变化,铁路客货运输改革调整优化产品结构,市

场需求可能出现结构性调整。

    应对措施:积极对接主要客户,及时掌握国家经济、政治、行业等信息,做好市场趋势的研

究,通过转变发展模式、延伸产业链、提供产业增值服务等方式,优化公司产业结构,拓展新的

商业模式等措施应对风险。

    (2) 国际市场风险:国际政治经济格局错综复杂,国际贸易保护主义制约加大,世界经济复

苏缓慢,国际市场在不同地区,不同国家不确定不可控因素增加。 中美贸易摩擦可能引发公司成

本增加、订单获取及境外经营难度加大。

    应对措施:公司精心做好顶层设计,科学谋划中长期国际化发展路径,完善国际业务管理体

系,加强对全球公司管理架构、跨国管控模式、境外公司的研究与探索,加强总部自身建设,提

升跨国经营能力。积极主动靠近用户,深入了解客户需求,加强市场研究,充分发挥公司产品、

成本和技术优势,利用全球资源,为客户提供系统解决方案和增值服务。扩大海外业务规模,快

速、有序、精准推进中车国际化,实现国际化中车。

    3.产品质量风险

    轨道交通市场主要客户全力构建人防、物防、技防“三位一体”的安全保障机制,确保铁路

安全,对轨道交通产品质量的安全性、可靠性提出了更高要求,公司产品谱系不断丰富,技术创

新持续深化,新产品上线、新技术应用给产品质量安全带来了更大挑战。




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    应对措施:一是专门成立了科技质量部监控质量风险;二是建立健全质量管理体系,并监督

体系的认证及有效运行;三是建立售后服务管理标准体系,规范售后服务管理工作;四是加强供

应商资质管理工作,防范产品质量风险隐患,从源头进行质量控制。

    4.产业结构调整风险

    由于历史原因,公司轨道交通部分板块存在结构性产能过剩矛盾,面临产业结构性调整。因

产业关联度、产业基础、技术条件、资源禀赋等方面因素,给公司的产业结构转换带来诸多的困

难与风险。

    应对措施:公司已成立专门机构研究轨道交通业务板块改革方案,按照不同板块不同策略原

则,通过业务重组、压缩产能等方式,激发企业活力,逐步形成资源共享、发展共赢的格局,持

续优化轨道交通资源配置,实现资源效益最大化、公司利益最大化。

    5.汇率风险

    随着公司国际化经营步伐加快,公司产品出口、境外投资、并购等经营活动不断增多,可能

因汇率波动引发各种风险。如:以外币计价的交易活动中由于交易发生日和结算日汇率不一致而

形成的外汇交易风险;由于汇率波动造成境外企业价值变化的风险等。

    应对措施:公司密切关注汇率变动趋势,加强企业相关人员的风险防范意识,建立汇率风险

防范机制,灵活采用不同货币成交等方式,运用金融避险工具应对汇率风险。

(三) 其他披露事项
□适用 √不适用




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                                        第五节       重要事项
     一、股东大会情况简介

                                                      决议刊登的指定网站的
              会议届次                召开日期                                    决议刊登的披露日期
                                                            查询索引
      中国中车股份有限公司                                www.sse.com.cn
                               2019 年 6 月 25 日                                  2019 年 6 月 26 日
      2018 年年度股东大会                               www.hkex.com.hk

     股东大会情况说明
     □适用 √不适用

     二、利润分配或资本公积金转增预案

     (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

      是否分配或转增                                  否

     三、承诺事项履行情况

     (一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
            期内的承诺事项
      √适用 □不适用
承诺背景    承诺 承诺方        承诺                                      承 诺     是    是    如未     如   未
            类型               内容                                      时 间     否    否    能及     能   及
                                                                         及 期     有    及    时履     时   履
                                                                         限        履    时    行应     行   应
                                                                                   行    严    说明     说   明
                                                                                   期    格    未完     下   一
                                                                                   限    履    成履     步   计
                                                                                         行    行的     划
                                                                                               具体
                                                                                               原因
与重大资    解 决   中国中车   避免与时代新材同业竞争的承诺:为解        2015      是    是    -        -
产重组相    同 业              决中国南车与中国北车合并完成后中          年 8
关的承诺    竞争               国中车与时代新材之间的同业竞争,          月 5
                               2015 年 8 月 5 日,中国中车出具了《关     日 承
                               于避免与株洲时代新材料科技股份有          诺,期
                               限公司同业竞争的承诺函》,具体承诺        限 为
                               如下:中国中车目前在轨道车辆用空气        自 承
                               弹簧、轨道车辆用橡胶金属件等领域与        诺 函
                               中国中车间接控股的时代新材存在同          出 具
                               业竞争。为解决与时代新材之间的同业        之 日
                               竞争,根据相关法律法规的规定,中国        起 5
                               中车承诺将于该承诺函出具之日起五          年
                               年内通过监管部门认可的方式(包括但
                               不限于资产重组、业务整合等)解决与
                               时代新材的同业竞争问题。
与重大资    解 决   中国中车   避免与时代电气同业竞争的承诺:为解        2015      否    是    -        -
产重组相    同 业              决中国南车与中国北车合并完成后中          年 8

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关的承诺   竞争               国中车与时代电气之间的同业竞争,          月 5
                              2015 年 8 月 5 日,中国中车出具了《关     日 承
                              于避免与株洲南车时代电气股份有限          诺,期
                              公司同业竞争的承诺函》,具体承诺如        限 为
                              下:中国中车目前在传动控制系统、网        自 该
                              络控制系统、牵引供电系统、制动系统、      承 诺
                              轨道工程机械、电子元器件、真空卫生        函 出
                              系统等领域与本公司间接控股的时代          具 之
                              电气存在同业竞争。为保证时代电气日        日 起
                              后发展之利益,根据相关法律法规的规        至 时
                              定,中国中车承诺就其从事的与时代电        代 电
                              气存在竞争的业务而言:(1)中国中车将       气 退
                              向时代电气授予购买选择权,即时代电        市 或
                              气有权自行决定何时要求中国中车向          中 国
                              其出售有关竞争业务;(2)中国中车进一       中 车
                              步向时代电气授予优先购买权,即在中        不 再
                              国中车计划向独立第三方出售竞争业          是 时
                              务时,应优先按同等条件向时代电气出        代 电
                              售,只有在时代电气决定不购买的情况        气 间
                              下方可向第三方出售;(3)时代电气是否       接 控
                              决定行使上述选择权和优先购买权将          股 股
                              可通过时代电气的独立非执行董事决          东 时
                              定;(4)上述选择权和优先购买权的行使       为止
                              以及以其他有效方式解决同业竞争事
                              项需受限于中国中车及时代电气各自
                              届时履行所适用的上市地监管、披露及
                              股东大会审批程序;及(5)上述不竞争承
                              诺的期限自该承诺函出具之日起至时
                              代电气退市或中国中车不再是时代电
                              气间接控股股东时为止。
           解 决   中车集团   避免与中国中车同业竞争的承诺:为避        2015     否   是   -   -
           同 业              免北车集团与南车集团合并完成后北          年 8
           竞争               车集团(已完成改制并更名为中车集团)        月 5
                              与中国中车之间的同业竞争,北车集团        日 承
                              于 2015 年 8 月 5 日出具了《关于避免      诺,长
                              与中国中车股份有限公司同业竞争的          期
                              承诺函》。根据该承诺函:(1)中车集团
                              承诺中车集团本身、并且中车集团必将
                              通过法律程序使中车集团之全资、控股
                              子企业将来均不从事任何与中国中车
                              正在经营的业务有直接竞争的业务。(2)
                              在符合上述(1)项承诺的前提下,如中车
                              集团(包括中车集团全资、控制的子企
                              业或其他关联企业)将来经营的产品或
                              服务与中国中车的主营产品或服务有
                              可能形成竞争,中车集团同意中国中车
                              有权优先收购中车集团与该等产品或
                              服务有关的资产或中车集团在子企业
                              中的全部股权。(3)在符合上述(1)项承
                              诺的前提下,中车集团将来可以在中国

                                              25 / 168
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                              中车所从事的业务范围内开发先进的、
                              盈利水平高的项目,但是应当在同等条
                              件下优先将项目成果转让给中国中车
                              经营。(4)如因中车集团未履行上述所作
                              承诺而给中国中车造成损失,中车集团
                              将赔偿中国中车的实际损失。
           其他    中车集团   保持中国中车独立性的承诺:为确保北        2015     否   是   -   -
                              车集团与南车集团合并完成后北车集          年 8
                              团(已完成改制并更名为中车集团)不干        月 5
                              预中国中车的独立性,北车集团于 2015       日 承
                              年 8 月 5 日出具了《关于保持中国中车      诺,长
                              股份有限公司独立性的承诺函》。根据        期
                              该承诺函:中车集团保证在资产、人员、
                              财务、机构和业务方面与中国中车保持
                              分开,并严格遵守中国证监会关于上市
                              公司独立性的相关规定,不利用控股股
                              东地位违反上市公司规范运作程序,干
                              预中国中车经营决策,损害中国中车和
                              其他股东的合法权益。中车集团及其控
                              制的其他企业保证不以任何方式占用
                              中国中车及其控股企业的资金。
           解 决   中车集团   规范与中国中车关联交易的承诺:为规        2015     否   是   -   -
           关 联              范北车集团与南车集团合并完成后北          年 8
           交易               车集团(已完成改制并更名为中车集团)        月 5
                              与中国中车之间的关联交易,北车集团        日 承
                              于 2015 年 8 月 5 日出具了《关于规范      诺,长
                              与中国中车股份有限公司关联交易的          期
                              承诺函》。根据该承诺函:中车集团及
                              中车集团控制的其他企业将尽量避免
                              或减少与中国中车及其控股企业之间
                              的关联交易。对于无法避免或有合理理
                              由存在的关联交易,中车集团将继续履
                              行其与中国中车签署的关联交易框架
                              协议,并按照相关法律法规和中国中车
                              章程的规定履行批准程序及信息披露
                              义务;关联交易价格的确定将遵循公
                              平、合理的原则,依照与无关联关系的
                              独立第三方进行相同或相似交易时的
                              价格确定。
与首次公   其他    中车集团   有关房屋产权问题的承诺:中国南车          2008     否   是   -   -
开发行相                      (已完成合并并更名为中国中车)在招股        年 8
关的承诺                      说明书中披露,中国南车拥有的房屋中        月 18
                              尚有 326 项、总建筑面积为 282,019.03      日 承
                              平方米的房屋(占中国南车使用房屋总         诺,长
                              建筑面积的 7.85%)尚未获得《房屋所有       期
                              权证》。对于该部分未取得《房屋所有
                              权证》的房产,南车集团作出了书面承
                              诺(由合并后的中车集团承继)。根据该
                              承诺:对于中车集团投入中国中车的资
                              产中包含因规划、施工等手续不全而未

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                              能取得完备产权证书的房屋,中车集团
                              承诺该等房屋具备中国中车所需要的
                              生产经营的使用要求,且如基于该等房
                              屋而导致中国中车遭受任何损失,中车
                              集团将承担一切赔偿责任及中国中车
                              为此所支出的任何经济损失。
           其他   中车集团    有关《国有土地使用证》未注明使用权         2009     否   是   -   -
                              限或终止日期的承诺:中国北车(其相          年 12
                              关事项由合并后的中国中车承继)在招          月 10
                              股说明书中披露,其取得的部分授权经         日 承
                              营土地的《国有土地使用证》中,未注         诺,长
                              明土地使用权期限或终止日期,为此,         期
                              北车集团(已完成改制并更名为中车集
                              团)作出了书面承诺。根据该承诺:若
                              因授权经营土地的《国有土地使用证》
                              中未注明土地使用权期限或终止日期,
                              从而给中国中车相关全资子公司造成
                              损失的,中车集团将对该等损失承担赔
                              偿责任。
与再融资   其他   公司董事、 摊薄即期回报采取填补措施的承诺:公          2016     否   是   -   -
相关的承          高 级 管 理 司董事、高级管理人员于 2016 年 5 月        年 5
诺                人员        27 日出具承诺,承诺:(1)不无偿或以         月 27
                              不公平条件向其他单位或者个人输送           日 承
                              利益,也不采用其他方式损害公司利           诺,长
                              益;(2)对本人的职务消费行为进行约          期
                              束;(3)不动用公司资产从事与其履行职
                              责无关的投资、消费活动;(4)由董事会
                              或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度
                              与公司填补回报措施的执行情况相挂
                              钩;(5)若公司后续推出公司股权激励政
                              策,拟公布的公司股权激励的行权条件
                              与公司填补回报措施的执行情况相挂
                              钩。(6)承诺切实履行公司制定的有关填
                              补回报措施以及本人对此作出的任何
                              有关填补回报措施的承诺,若违反该等
                              承诺并给公司或者投资者造成损失的,
                              愿意依法承担对公司或者投资者的补
                              偿责任。
           其他   中车集团    摊薄即期回报采取填补措施的承诺:中         2016     否   是   -   -
                              车集团于 2016 年 5 月 27 日出具承诺,      年 5
                              承诺:中国中车集团公司不越权干预公         月 27
                              司经营管理活动,不侵占公司利益。           日 承
                                                                         诺,长
                                                                         期




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四、 聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用

       2019 年 6 月 25 日公司召开了 2018 年年度股东大会,审议通过了《关于聘请中国中车股份有

限公司 2019 年度审计机构的议案》,决定聘请德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)、德勤关黄

陈方会计师行作为公司 2019 年度财务报告审计机构;聘请德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)

为公司 2019 年度内部控制审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用

五、 破产重整相关事项
□适用 √不适用

六、 重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用

八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用

九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)    相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用

(二)    临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用

其他说明
□适用 √不适用


员工持股计划情况
□适用 √不适用

其他激励措施
□适用 √不适用

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十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

    1. 采购、销售类关联交易

    本公司与中车集团订立产品和服务互供框架协议:

    于 2018 年 4 月 26 日,本公司与中车集团订立产品和服务互供框架协议,据此,本公司向中

车集团销售原材料、配件、零部件、设备、包装材料、车辆、能源等产品,提供修理、安装、培

训、加工、绿化、安保、卫生、工程承包、项目运营、业务咨询等服务;中车集团向本公司销售

原材料、配件、零部件、设备、包装材料等产品,提供修理、安装、培训、加工、绿化、安保、

卫生、工程承包、项目运营、业务咨询等服务。该协议的有效期限自 2019 年 1 月 1 日起至 2021

年 12 月 31 日止。

    于产品和服务互供框架协议项下:(1)中车集团及其附属公司就本公司供应产品及提供服务拟

支付的金额于截至 2021 年 12 月 31 日止三个年度各年的年度上限将分别为人民币 50 亿元、人民

币 70 亿元及人民币 70 亿元;及(2)本公司就中车集团及其附属公司供应产品及提供服务预计金额

于截至 2021 年 12 月 31 日止三个年度各年的年度上限将分别为人民币 40 亿元、人民币 45 亿元及

人民币 50 亿元。

    本公司与中车集团订立房屋租赁框架协议:

    于 2018 年 4 月 26 日,本公司与中车集团订立房屋租赁框架协议,据此,中车集团及其附属

公司将其合法拥有的房屋租赁与本公司将其合法拥有的房屋租赁与中车集团及其附属公司。该协

议的有效期限自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止。

    于房屋租赁框架协议项下,本公司就向中车集团及其附属公司租入房屋预计金额于截至 2018

年 12 月 31 日止三个年度各年的年度上限分别为人民币 5 亿元、人民币 5 亿元及人民币 6 亿元;

中车集团及其附属公司就向本公司租入房屋预计金额于同期的年度上限分别为人民币 4 亿元、人

民币 4 亿元及人民币 5 亿元。




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   (1)向关联方销售

                                                                        单位:千元 币种:人民币
                                                               定 价       关联交易     占同类业
关联方名称       日常关联交易协议          交易内容
                                                               原则        金额         务比例
株洲中车天力锻   产品和服务互供框架协      销售商品/提供劳     市 场
                                                                              89,543       0.09%
业有限公司       议、房屋租赁框架协议      务/租出固定资产     价格
中车时代电动汽   产品和服务互供框架协      销售商品/租出固     市 场
                                                                              41,839       0.04%
车股份有限公司   议、房屋租赁框架协议      定资产              价格
湖南中车环境工   产品和服务互供框架协      销售商品            市 场
                                                                              17,782       0.02%
程有限公司       议                                            价格
中车永济电机实   产品和服务互供框架协      销售商品            市 场                        小于
                                                                               5,450
业管理有限公司   议                                            价格                        0.01%
资阳中车电气科   产品和服务互供框架协      销售商品/提供劳     市 场                        小于
                                                                               4,447
技有限公司       议                        务                  价格                        0.01%
其他             产品和服务互供框架协      销售商品/提供劳     市 场
                                                                              21,098       0.02%
                 议、房屋租赁框架协议      务/租出固定资产     价格
合计             /                         /                   /             180,159       0.19%

   (2)向关联方采购

                                                                        单位:千元 币种:人民币
                                                               定价         关联交易    占同类业
  关联方名称         日常关联交易协议          交易内容
                                                               原则           金额      务比例
资阳中车电气科   产品和服务互供框架       采购商品             市场
                                                                               79,362      0.11%
技有限公司       协议                                          价格
株洲中车天力锻   产品和服务互供框架       采购商品             市场
                                                                               65,652      0.09%
业有限公司       协议                                          价格
中车永济电机实   产品和服务互供框架       采购商品/接受劳      市场
业管理有限公司   协议、房屋租赁框架协     务/租入固定资产      价格            22,859      0.03%
                 议
中车株洲电力机   房屋租赁框架协议         租入固定资产         市场
车实业管理有限                                                 价格             9,502      0.01%
公司
中车大同实业管   房屋租赁框架协议         租入固定资产         市场
                                                                                8,934      0.01%
理有限公司                                                     价格
其他             产品和服务互供框架       采购商品/接受劳      市场
                 协议、房屋租赁框架协     务/租入固定资产      价格            63,985      0.09%
                 议
       合计                /                         /              /         250,294      0.34%




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     2. 金融服务类关联交易财务公司与中车集团订立金融服务框架协议:

     于 2018 年 4 月 26 日,财务公司与中车集团订立金融服务框架协议,据此,财务公司向中车

集团提供存款服务、信贷服务和其他金融服务。该协议的有效期限自 2019 年 1 月 1 日起至 2021

年 12 月 31 日止。

     于金融服务框架协议项下:(1) 存款服务:在协议有效期内,中车集团于财务公司存置的每

日最高存款余额(含应计利息)不超过人民币 200 亿元(2019 年度)、人民币 210 亿元(2020 年度)、人

民币 220 亿元(2021 年度);(2) 信贷服务:在协议有效期内,中车集团自财务公司获得的最高信

贷额度分别为不超过人民币 85 亿元(2019 年度)、人民币 120 亿元(2020 年度)、人民币 150 亿元(2021

年度);及(3) 其他金融服务:在协议有效期内,财务公司为中车集团提供其他金融服务每年所收

取的服务费用不超过人民币 2 亿元(2019 年度)、人民币 3 亿元(2020 年度)、人民币 4 亿元(2021 年

度)。

     (1) 向中车集团提供存款服务

     报告期内,公司所属财务公司向中车集团提供存款服务的最高存款余额(含应计利息)未超过

《金融服务框架协议》规定的上限。

     (2) 向中车集团提供信贷服务

     报告期内,公司所属财务公司向中车集团提供的最高信贷额度未超过《金融服务框架协议》

规定的上限。

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1.   已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用

2.   已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用

3.   临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

4.   涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用




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(三) 共同对外投资的重大关联交易
1.   已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用

2.   已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用

3.   临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
                                                                 单位: 千元   币种:   人民币
                                                                 被投 被投     被投     被投资企
         关   被投
                                                                 资企 资企     资企     业的重大
共同投   联   资企   被投资企业的主营       被投资企业的注
                                                                 业的 业的     业的     在建项目
  资方   关   业的         业务                 册资本
                                                                 总资 净资     净利     的进展情
         系   名称
                                                                   产   产       润       况
中车株   股   株洲   轨道交通装备及其
洲投资   东   国创   核心零部件产品的
控股有   的   轨道   研发、技术转让、孵
                                                      480,000        -    -       -            -
限公司   子   科技   化及相关技术咨询
         公   有限   服务(以工商登记核
         司   公司   定为准)。

共同对外投资的重大关联交易情况说明

     2019 年 1 月 16 日,公司第二届董事会第八次会议同意公司下属全资子公司株机公司、株洲

所、中车株洲电机有限公司共同出资人民币 17,280 万元,与中车集团下属间接全资子公司中车株

洲投资控股有限公司等 9 家单位合资设立株洲国创轨道科技有限公司(以下简称“合资公司”)。

合资公司注册资本为人民币 4.8 亿元,其中:株机公司出资人民币 7,200 万元,占比 15%;株洲

所、株洲高科集团有限公司分别出资人民币 5,760 万元,占比均为 12%;株洲市国有资产投资控

股集团有限公司出资人民币 4,800 万元,占比 10%;中车株洲电机有限公司、株洲联诚集团控股

股份有限公司分别出资人民币 4,320 万元,占比均为 9%;清华大学天津高端装备研究院洛阳先进

制造产业研发基地出资人民币 3,840 万元,占比 8%;中车株洲投资控股有限公司、金蝶软件中国

有限公司、株洲九方装备股份有限公司、深圳麦格米特电气股份有限公司、南京高精传动设备制

造集团有限公司分别出资人民币 2,400 万元,占比均为 5%;资金来源为企业自筹,均为货币出资。




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            (四) 关联债权债务往来
            1.    已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
             □适用 √不适用

            2.    已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
            □适用 √不适用

            3.    临时公告未披露的事项
            √适用 □不适用
                                                                             单位:千元 币种:人民币
                                                    向关联方提供资金       关联方向上市公司提供资金
                 关联方          关联关系
                                                期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
            中车集团及       控股股东
                                                         -              -    -   1,109,669   120,181   1,229,850
            其子公司
                        合计                     -       -       - 1,109,669 120,181 1,229,850
            关联债权债务形成原因         上述关联债权债务往来主要是本公司向中车集团借入的短期借
                                         款。
            关联债权债务对公司经营成果及 以上借款有助于本公司相关项目建设的正常开展,对公司经营
            财务状况的影响               成果及财务状况无重大影响。


            (五) 其他重大关联交易
            □适用√不适用

            (六)      其他
            □适用 √不适用

            十一、 重大合同及其履行情况

            1.    托管、承包、租赁事项
            □适用 √不适用

            2.    担保情况
            √适用 □不适用
                                                                                 单位: 千元 币种: 人民币
                                     公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
                                                   担保
                                                                          担保
                                                   发生                                     是否 是否 关
                   担保方与上                           担保 担保         是否 担保 担保
                                被担保             日期             担保                    存在 为关 联
   担保方          市公司的关          担保金额         起始 到期         已经 是否 逾期
                                  方              (协议             类型                    反担 联方 关
                       系                                 日   日         履行 逾期 金额
                                                   签署                                       保  担保 系
                                                                          完毕
                                                   日)
中国中车股份      中国中车股    芜湖市 5,818,593 2017 2017 2047 连带 否        否          -否   否     -
有限公司及其      份有限公司    运达轨           年4月 年6月 年6月 责任
下属全资子公      及其下属全    道交通           27日 20日 20日 担保
司中新苏州工      资、控股子    建设运
业园区市政公      公司          营有限
用工程建设有                    公司

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限公司、控股子
公司中车招银
(天津)股权投资
基金管理有限
公司
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                        -
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)
                                                                                5,818,593
                                         公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                   6,925,266
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                 49,020,890
                                公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                   54,839,483
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                    42.53%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)
                                                                              -
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担                    32,529,388
保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)                                            -
上述三项担保金额合计(C+D+E)                                              32,529,388
未到期担保可能承担连带清偿责任说明                                            /
担保情况说明                                          担保总额占公司净资产的比例=担保金额/归属于母
                                                      公司所有者权益。截至2019年6月30日担保余额为
                                                      548.39亿元,占净资产比例为42.53%,其中:对全资
                                                      子公司担保余额为190.71亿元;对控股子公司担保余
                                                      额为299.50亿元,对芜湖市运达轨道交通建设运营有
                                                      限公司担保余额为58.19亿元。按担保类型划分:银
                                                      行承兑汇票担保36.52亿元,贷款及中期票据担保
                                                      42.13亿元,保函、信用证及授信等担保469.74亿元。
                                                      公司不存在为控股股东、实际控制人及其关联方提
                                                      供的担保。截至本期末,公司为负债比率超过70%的
                                                      全资及控股子公司的担保,均已按照《公司章程》
                                                      的规定履行了董事会及股东大会审批的程序。

          3.   其他重大合同
          √适用 □不适用

               截至本报告披露,公司签订了若干项销售合同,详情请见公司在上交所网站和联交所网站刊

          发的日期为 2019 年 3 月 20 日及 2019 年 7 月 15 日的公告。




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十二、 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用
1.   精准扶贫规划
√适用 □不适用

     公司与控股股东中车集团共同承担甘肃省天水市麦积区、甘谷县和广西壮族自治区百色市靖

西市、那坡县 4 个贫困县的定点帮扶任务。(1)扶贫资金筹集:面对公司市场压力和经营压力,克

服自身困难,积极想方设法筹集扶贫资金。根据各年帮扶项目进展情况,综合考虑贫困地区人数、

贫困程度、收入水平、基础条件和资金使用绩效等因素,按项目情况筹集帮扶资金,保障项目启

动和实施的资金需求,确保项目实施质量和资金效益的正常发挥。(2)扶贫资金管理:扶贫开发办

公室为扶贫开发主管部门,在公司扶贫开发小组的领导下,严格执行公司有关规定,认真履行资

金监管责任,建立健全协调统一的扶贫资金管理机制,全面推行扶贫资金按项目管理使用制度。

(3)产业扶贫:贫困需要“输血”,更需要“造血”。根据甘肃省天水市和广西百色市的特点和实

际情况,因地制宜扶持贫困群众发展种桑养蚕、水果、中草药、光伏发电等特色产业,以贫困村

为重点连片打造特色产业示范基地,加大农村科技咨询和生产技术培训工作,促进贫困地区一村

一品、一户一增收项目的发展,加快贫困群众脱贫致富户的步伐。(4)基础设施建设:继续坚持把

改善贫困村生产生活条件作为扶贫开发的着力点和突破口,持之以恒地狠抓道路建设、危房改造、

村容改造、水柜水井等基础设施建设,切实解决贫困群众最迫切、最需要的问题,不断夯实贫困

村贫困户的发展基础,实实在在改善群众生产生活条件,帮到群众心坎上。(5)扶贫培训:素质扶

贫是帮扶的传统项目。为提升当地村干部的管理能力,更新思想观念,改善知识结构,根据情况

举办扶贫村村干部培训班。重点学习党和政府的有关方针、政策,邀请专家讲授相关业务知识,

采取座谈方式交流经验,组织到中车下属企业参观学习等,让村干部开阔了视野,提升其业务素

质和能力。(6)扶贫调研:建立与定点扶贫地方政府、扶贫工作相关单位的沟通机制,确保配套项

目的落实到位,进一步增进了解,加深感情。进一步实施“输血”和“造血”相结合的“双轮驱

动”帮扶规划,着力提高群众脱贫能力、不断增加贫困群众收入,逐步缩小发展差距,推动当地

加快经济结构调整,促进发展方式的转变。(7)扶贫慰问:坚持春节前夕,拨出专款 12 万元,开

展“送温暖”活动。按照每县 3 万元、每户 500 元的标准,为帮扶区县的贫困农民带去中车全体

员工的问候和祝福。(8)干部挂职扶贫:按照上级的要求,继续派出了 5 名干部挂职扶贫,分别担

任扶贫县副职和村第一书记职务,从事对县乡村的帮扶工作。主动了解定点扶贫地区需求,当好

集团扶贫工作的联系人,尽心尽力地做好定点扶贫的每一项工作。


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2.   报告期内精准扶贫概要
√适用 □不适用

     中国中车按照中央领导和上级关于精准扶贫工作的一系列重要指示要求,为了推动扶贫开发

工作的顺利开展,成立了由董事长担任组长的扶贫开发工作领导小组,扶贫办公室具体承担落实

定点扶贫开发工作领导小组部署要求和组织扶贫项目的实施。同时,选拔 4 名挂职干部和 1 名村

第一书记到定点扶贫地挂职,保证扶贫工作各项部署落到实处。2019 年上半年直接投入资金共 556

万元,按计划实施对甘肃省天水市麦积区、甘谷县和广西壮族自治区百色市靖西市、那坡县 4 个

贫困县的定点帮扶任务。

3.   精准扶贫成效
√适用 □不适用
                                                                        单位:万元 币种:人民币
                   指   标                                            数量及开展情况
一、总体情况
其中:1.资金                                                                               556
      2.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)                                                   4,094
二、分项投入
    1.产业发展脱贫
                                                       √   农林产业扶贫
                                                       √   旅游扶贫
                                                       □   电商扶贫
其中:1.1 产业扶贫项目类型
                                                       □   资产收益扶贫
                                                       □   科技扶贫
                                                       □   其他
      1.2 产业扶贫项目个数(个)                                                               9
      1.3 产业扶贫项目投入金额                                                             400
      1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)                                                 3,627
    2.兜底保障
其中:2.1 帮助“三留守”人员投入金额                                                         9
      2.2 帮助“三留守”人员数(人)                                                         130
      2.3 帮助贫困残疾人投入金额                                                            13
      2.4 帮助贫困残疾人数(人)                                                             150
    3.其他项目
其中:3.1.项目个数(个)                                                                       3
      3.2.投入金额                                                                         134
      3.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)                                                   187




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4.   履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
√适用 □不适用

     一是按照中国中车第四次扶贫开发工作领导小组会议要求,各下属企业积极响应,于 6 月底

前按时上缴扶贫资金 1,112 万元,7 月初按各帮扶县 2019 年项目报告和资金需求,将扶贫款 556

万元按照麦积区、靖西市各 126.5 万元;甘谷县、那坡县各 151.5 万元拨付到位。

     二是各区县已按照项目规划,天水市麦积区果品、花卉、木耳 3 个产业基地已完成土地平整,

2 个扶贫车间正在招标中;天水市甘谷县 3 个花椒产业项目已完成水管铺设、部分土地平整、育

苗阶段;广西百色市靖西市食用菌基地一期工程完成土地租用,项目建设正在招投标中;广西百

色市那坡县 3 个屯的民房改造工程全面铺开,部分房屋已完成架构翻新、修缮加宽等。

     三是春节前夕,由中车领导带队,投入 12 万元,对 4 个县分别按照 60 户、各户 500 元标准

进行慰问。


5.   后续精准扶贫计划
√适用 □不适用

     一要继续发挥行业优势。按照“五个一批”的要求,因地制宜,针对定点帮扶县(区)发展实

际,深入开展调研和对接工作,积极发挥轨道交通制造行业优势,通过政策指导和产业引导,大

力扶持当地发展特色优势产业,增强内生动力,提高贫困地区自我发展能力。二要突出项目落实。

充分依靠当地政府,发挥好挂职干部的作用,按照多年形成的既定程序,协调确定好当年的帮扶

项目,并推进项目建设按时间节点完成,定期收集汇总项目进展情况,及时帮助解决项目建设中

存在的困难和问题,确保当年项目当年完成。三要继续发挥“中车购”平台优势。建立标本兼治

的长效脱贫机制,通过“中车购+特产”模式,让内容更丰富,品种更齐全,意义更长远,不断增

加农民收入,以实际行动帮助贫困地区农民脱贫致富。四要创新扶贫模式。继续协调总部机关及

下属公司开展好扶贫系列活动。开展好“爱心果树认养”、“扶贫车间”、党建扶贫等活动,并

广泛利用中车微信、OA 等平台进行宣传,统筹协调,多种形式推进,调动各方面力量参与脱贫

攻坚的积极性,努力营造人人皆愿为、人人皆能为、人人皆可为的氛围,不断提升中国中车的影

响力。




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十三、 可转换公司债券情况

√适用 □不适用

     2016 年 2 月 5 日,本公司发行总额为 6 亿美元的 H 股可转换债券(以下简称“可转换债券”

或“债券”),可转换债券将于 2021 年 2 月 5 日到期。每份可转换债券面值为 250,000 美元,按

面值的 100%发行,票面利率为零。可转换债券的初始转股价为每股 9.65 港币,截至 2019 年 6 月

30 日止,经调整后的转股价为每股 9.15 港币。发行债券所得款项用于满足本公司生产及国际经营

需要、包括但不限于调整债务结构、对子公司增资、补充营运资金及项目投资等,并可由本公司全

权酌情根据实际情况在中国境内外使用。有关可转换债券募集资金的实际使用情况,可参见本报

告“第四节 经营情况的讨论与分析”之“一、经营情况的讨论与分析”之“(九) H 股募集资金使

用情况”。

    2019 年 2 月 5 日,根据可转换债券的条款及条件,本公司已赎回债券持有人要求本公司赎回

的本金总额为 240,000,000 美元的可转换债券,于上述赎回完成后,H 股可转换债券仍未偿还本金

总额为 360,000,000 美元,相当于原本已发行债券的本金总额的 60%。按照截至 2019 年 6 月 30

日止经调整后的转股价每股 H 股 9.15 港币,若债券获悉数转换时本公司可发行的 H 股最高数目

将为 306,499,672 股 H 股。本公司于 2019 年 6 月 25 日召开股东大会通过关于 2018 年度利润分配

的方案,向全体股东每股派发人民币 0.15 元(含税)的现金红利。自 2019 年 7 月 9 日起,债券的转

股价根据债券的条款与条件由每股 H 股 9.15 港币调整为每股 H 股 9.00 港币。按照经调整后的转

股价每股 H 股 9.00 港币,若债券获悉数转换时本公司可发行的 H 股最高数目将为 311,608,000 股

H 股。

    有关可转换债券的详情请参见本公司于上交所网站和联交所网站刊发的日期为 2016 年 1 月

26 日、2016 年 2 月 5 日、2016 年 3 月 7 日、2016 年 6 月 27 日、2017 年 6 月 29 日、2017 年 8

月 25 日、2018 年 6 月 12 日、2019 年 2 月 8 日及 2019 年 7 月 8 日的相关公告。

  (一) 可转换债券对股份摊薄影响

    截至 2019 年 6 月 30 日止,可转换债券仍未偿还本金总额为 3.6 亿美元。按照经调整后的转

股价每股 H 股 9.15 港币,若债券获悉数转换时本公司可发行的 H 股最高数目将为 306,499,672 股

H 股。下表载列债券如获悉数转换时本公司的股权架构情况(经参考本公司于 2019 年 6 月 30 日的

股权架构情况及假设本公司并无进一步发行股份):




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                                                                     占由发行换股股份而扩大的
                股东名称                      股份数目
                                                                     已发行股份总数的百分比
                    注
中车集团及其联系人                      14,759,281,450股A股                            50.88%
公众股东:
债券认购人                                 306,499,672股H股                             1.06%
                                        4,371,066,040 股 H 股                          15.07%
其他公众股东
                                        9,568,516,598 股 A 股                          32.99%
由发行换股股份而扩大的已发行股本            29,005,363,760股                          100.00%

    注: 中车集团透过中车金证持有 329,763,427 股 A 股。

    可转换债券于 2019 年 6 月 30 日若已全部转股,对每股盈利的影响分析请见本报告财务报表

附注十三、3。

    (二) 可转换债券的主要条款

    可转换债券的主要条款如下:

    1. 转股权

    可转换债券持有人有权于转股期内随时按当时适用的转股价将名下可转换债券转换为股票。

可转换债券的转股期为 2016 年 3 月 17 日至 2021 年 1 月 26 日。债券持有人可选择于 1)转股期内,

或 2)若该债券于到期日前被本公司要求回购,则直至不迟于有关指定赎回日前 10 日为止,随时

行使任何债券附带的转股权。若债券持有人根据债券的条款与条件于受限制转股期内(包括首尾两

日)行使其权利以要求本公司购回该债券,则其不可就债券行使转股权。

    可转换债券的初始转股价为每股 9.65 港币,因派发 2015 年度现金红利自 2016 年 6 月 28 日

起调整为每股 H 股 9.50 港币;因派发 2016 年度现金红利,自 2017 年 6 月 30 日起进一步调整为

每股 H 股 9.29 港币;因派发 2017 年度现金红利,自 2018 年 6 月 13 日起进一步调整为每股 H 股

9.15 港币。本公司于 2019 年 6 月 25 日召开股东大会通过关于 2018 年度利润分配的方案,向全体

股东每股派发人民币 0.15 元(含税)的现金红利,自 2019 年 7 月 9 日起,债券的转股价根据债券的

条款与条件由 2018 年经调整后的转股价每股 H 股 9.15 港币调整为每股 H 股 9.00 港币。转股数量

由债券本金金额除以转股时的转股价决定。美元对港币的汇率固定为 7.7902 港币兑 1.00 美元。

    2. 发行人的赎回权

    (1) 到期赎回

    除之前已经赎回、转股或回购及注销外,本公司将于可转换债券到期日按其未偿还本金额的

100%赎回全部未转股的可转换债券。




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    (2) 有条件赎回

    在向受托人、债券持有人及主要代理发出不少于 30 日但不超过 60 日的赎回通知后,基于特

定条件,本公司可以按照有关赎回日期的未偿还本金额的 100%赎回全部未转股的可转换债券:

    a. 自 2019 年 2 月 5 日至到期日前任何时间内,仅当在该赎回通知刊登前联交所的 30 个连续

营业日期间(最后一个联交所营业日不得超过发出有关赎回通知当日前 10 个营业日)内任意 20 个

联交所营业日,按适用的当时现行汇率兑换为美元的一股 H 股收盘价,于该 20 个联交所营业日

每日都至少为转股价(按固定汇率折算为美元)的 130%,否则不得赎回。倘于任何有关连续 30 个

联交所营业日期间发生引起转股价变动的事件,计算相关日期的 H 股收盘价时,须就有关日期做

出适当调整,且该调整须经独立投资银行批准;或

    b. 如果在发出该通知前尚未赎回或转股的可转换债券的本金低于原发行本金的 10%。

    (3) 债券持有人的回售权

    可转换债券持有人在回售权日(即 2019 年 2 月 5 日)前不少于 30 日但不超过 60 日时发出通知,

发行人将依可转换债券持有人的选择按回售权日其未偿还本金额的 100%赎回全部或仅部分该持

有人的可转换债券。

   (三) 可转换债券的会计处理

    可转换债券由主合同的债项部分和包含赎回权、转股权、回售权在内的嵌入衍生金融工具构

成。本期可转换债券的债项部分和嵌入衍生金融工具的变动情况如下:

                                                                      单位:千元 币种:人民币
             项目                  债项部分            嵌入衍生金融工具           合计
   2019年1月1日                       3,910,829                  271,899            4,182,728
   溢折价摊销                            32,669                        -               32,669
   汇兑损益                             -31,100                   -4,468              -35,568
   本期赎回                          -1,532,789                -106,302           -1,639,091
   公允价值变动损益                           -                -124,173              -124,173
   2019年06月30日                     2,379,609                   36,956            2,416,565

    (四) 其他

    根据可转换债券的条款与条件,可转换债券的隐含回报率为零。

    2019 年 2 月 5 日,H 股可转换债券持有人已根据可转换债券的条款及条件赎回本金总额为

240,000,000 美元的可转换债券,于上述赎回完成后,H 股可转换债券仍未偿还本金总额为

360,000,000 美元,相当于原本已发行债券的本金总额的 60%。详情请见公司于上交所和联交所发

布的日期为 2019 年 2 月 8 日的公告。


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十四、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
       中国中车深入贯彻习近平生态文明思想,坚持环保优先、绿色发展,认真遵守国家及地方环

境保护法律法规标准要求,履行社会责任。本公司部分下属公司属于国家环境保护部门公布的重

点排污单位,这些公司的环保信息已按照有关规定和当地政府主管部门的要求进行了环境信息公

开,具体内容参见当地政府相关网站。

     中国中车生态环境保护情况如下:


1.     排污信息
√适用 □不适用

       中国中车废水主要污染物为化学需氧量,废气主要污染物为二氧化硫,危险废物主要为 HW08、

HW09、HW12、HW49 类。其中废水经处理设施处理达标后直接排放或者间接排放,化学需氧量排放

量为 417 吨;废气排放方式为有组织排放,二氧化硫排放量为 180 吨;危险废物处理量为 9,036

吨,交由有资质的单位进行处理。主要污染物排放符合国家或地方规定的排放要求。


2.     防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用

       中国中车对污染物进行了有效治理,污染治理设施运行正常。从源头着手,多数企业取消了

燃煤锅炉,实施了煤改气,或者采用外部供热,货车企业全面推广使用水性涂料。危险废物严格

按规定要求贮存和管理,委托有资质的单位依法实施无害化安全处置。


3.     建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用

       中国中车各企业在实施建设项目时严格执行《环境影响评价法》及环保“三同时”制度要求,

建设项目在开工建设前取得当地政府的环评批复,按照《建设项目环境保护管理条例》的要求进

行环保验收。


4.     突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
       中国中车对突发环境事件进行了分级,严控突发环境事件,降低环境风险,加强突发环境事

件应急管理,印发了《中国中车股份有限公司突发环境事件应急预案》,各企业对本企业的环境

应急预案进行了修订和备案,开展了环保应急演练,评估预案的可操作性,有效提高了应急处置

能力。

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5.   环境自行监测方案
√适用 □不适用

     中国中车组织自己的环保专家队伍和环境监测机构,加大了对企业的环保督查和环境监测,

部分下属企业按照当地政府要求,安装了废水、废气在线监测系统,实现了与环保部门的联网,

加强在线监测的管理,保证在线监测有效运行。各企业按照自行制定的监测方案进行污染物监测。


6.   其他应当公开的环境信息
√适用 □不适用

     中国中车下属各企业按照当地环保部门的要求,通过地方环保部门网站或企业网站公开了相

关环境信息。


(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用

(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用

(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用

十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用

     财政部于 2018 年发布经修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》,公司自 2019 年 1 月 1

日起执行。详见本报告“第十节 财务报告”之“附注三、30”。


(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用


(三) 其他
√适用 □不适用

     1. 公司 2019 年 4 月 18 日发行 2019 年第一期 90 日超短期融资券人民币 30 亿元,到期日 2019

年 7 月 21 日。

     2. 公司 2019 年 4 月 23 日发行 2019 年第二期 180 日超短期融资券人民币 30 亿元,到期日 2019

年 10 月 21 日。




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    3. 公司 2019 年 4 月 24 日发行 2019 年第三期 90 日超短期融资券人民币 30 亿元,到期日 2019

年 7 月 24 日。

    4. 公司 2019 年 4 月 25 日发行 2019 年第四期 90 日超短期融资券人民币 30 亿元,到期日 2019

年 7 月 25 日。

    5. 公司 2014 年发行的中期票据(14 北车 MTN002)人民币 20 亿元,已于 2019 年 3 月 18 日到

期并按期兑付。

    6. 2019 年 6 月 26 日,公司完成 1 次资产支持票据优先级票据利息兑付。




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                        第六节        普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况

(一)   股份变动情况表
1、 股份变动情况表

       报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
有)
□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用

二、 股东情况

(一)   股东总数:
                                 注
  截止报告期末普通股股东总数(户)                                                       816,302
注:报告期末,公司 A 股股东户数为 813,627 户,H 股登记股东户数为 2,675 户。

(二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                       单位:股
                                          前十名股东持股情况
                                                                                      质押或冻
        股东名称         报告期内增                          比例     持有有限售条      结情况     股东
                                          期末持股数量
          (全称)             减                              (%)      件股份数量      股份 数      性质
                                                                                      状态 量
                                                                                               -   国有
中车集团                              0    14,429,518,023    50.28      705,052,878     无
                                                                                                   法人
HKSCC NOMINEES                                                                                 -   境外
        注                   140,681        4,360,121,239    15.19                -   未知
LIMITED                                                                                            法人
中国证券金融股份有                                                                             -   国有
                                      0       858,958,326      2.99               -   未知
限公司                                                                                             法人
                                                                                               -   国有
国新投资有限公司           -8,794,400         364,355,330      1.27               -   未知
                                                                                                   法人
中车金证投资有限公                                                                             -   国有
                                      0       329,763,427      1.15               -    无
司                                                                                                 法人
中央汇金资产管理有                                                                             -   国有
                                      0       304,502,100      1.06               -   未知
限责任公司                                                                                         法人


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上海兴瀚资产-兴业                                                                          -   国有
银行-兴业国际信托               0         235,017,626      0.82    235,017,626   未知          法人
有限公司
博时基金-农业银行                                                                          -   未知
-博时中证金融资产               0         234,982,900      0.82              -   未知
管理计划
易方达基金-农业银                                                                          -   未知
行-易方达中证金融               0         234,982,900      0.82              -   未知
资产管理计划
大成基金-农业银行                                                                          -   未知
-大成中证金融资产               0         234,982,900      0.82              -   未知
管理计划
嘉实基金-农业银行                                                                          -   未知
-嘉实中证金融资产               0         234,982,900      0.82              -   未知
管理计划
广发基金-农业银行                                                                          -   未知
-广发中证金融资产               0         234,982,900      0.82              -   未知
管理计划
中欧基金-农业银行                                                                          -   未知
-中欧中证金融资产               0         234,982,900      0.82              -   未知
管理计划
华夏基金-农业银行                                                                          -   未知
-华夏中证金融资产               0         234,982,900      0.82              -   未知
管理计划
银华基金-农业银行                                                                          -   未知
-银华中证金融资产               0         234,982,900      0.82              -   未知
管理计划
南方基金-农业银行                                                                          -   未知
-南方中证金融资产               0         234,982,900      0.82              -   未知
管理计划
工银瑞信基金-农业                                                                          -   未知
银行-工银瑞信中证               0         234,982,900      0.82              -   未知
金融资产管理计划
                                前十名无限售条件股东持股情况
                                持有无限售条件流通                股份种类及数量
          股东名称
                                      股的数量                种类                 数量
中车集团                                13,724,465,145    人民币普通股          13,724,465,145
                          注
HKSCC NOMINEES LIMITED                   4,360,121,239  境外上市外资股           4,359,980,558
中国证券金融股份有限公司                   858,958,326    人民币普通股             858,958,326
国新投资有限公司                           364,355,330    人民币普通股             373,149,730
中车金证投资有限公司                       329,763,427    人民币普通股             329,763,427
中央汇金资产管理有限责任公司               304,502,100    人民币普通股             304,502,100
博时基金-农业银行-博时中证
                                          234,982,900         人民币普通股               234,982,900
金融资产管理计划
易方达基金-农业银行-易方达
                                          234,982,900         人民币普通股               234,982,900
中证金融资产管理计划
大成基金-农业银行-大成中证
                                          234,982,900         人民币普通股               234,982,900
金融资产管理计划
嘉实基金-农业银行-嘉实中证
                                          234,982,900         人民币普通股               234,982,900
金融资产管理计划
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广发基金-农业银行-广发中证
                                       234,982,900     人民币普通股            234,982,900
金融资产管理计划
中欧基金-农业银行-中欧中证
                                       234,982,900     人民币普通股            234,982,900
金融资产管理计划
华夏基金-农业银行-华夏中证
                                       234,982,900     人民币普通股            234,982,900
金融资产管理计划
银华基金-农业银行-银华中证
                                       234,982,900     人民币普通股            234,982,900
金融资产管理计划
南方基金-农业银行-南方中证
                                       234,982,900     人民币普通股            234,982,900
金融资产管理计划
工银瑞信基金-农业银行-工银
                                       234,982,900     人民币普通股            234,982,900
瑞信中证金融资产管理计划
上述股东关联关系或一致行动的 中车金证是中车集团的全资子公司。除此之外公司未知上述其他股东
说明                         存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
注:HKSCC NOMINEES LIMITED(香港中央结算(代理人)有限公司)持有的 H 股乃代表多个客户
所持有。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
                                                                                    单位:股
                          持有的有限      有限售条件股份可上市交易情况

     有限售条件股东名称   售条件股份                      新增可上市交           限售条件
号                                        可上市交易时间
                            数量                            易股份数量
                                                                              非公开发行完成
1    中车集团              705,052,878   2020 年 1 月 17 日     705,052,878
                                                                              之日起 36 个月
    上海兴瀚资产-兴业
                                                                              非公开发行完成
2   银行-兴业国际信托     235,017,626   2020 年 1 月 17 日     235,017,626
                                                                              之日起 36 个月
    有限公司
    国开金融有限责任公                                                    非公开发行完成
3                          176,263,219   2020 年 1 月 17 日     176,263,219
    司                                                                    之日起 36 个月
    上海招银股权投资基                                                    非公开发行完成
4                            117,508,813 2020 年 1 月 17 日 117,508,813
    金管理有限公司                                                        之日起 36 个月
    国开精诚(北京)投资                                                    非公开发行完成
5                            117,508,813 2020 年 1 月 17 日 117,508,813
    基金有限公司                                                          之日起 36 个月
    国开思远(北京)投资                                                    非公开发行完成
6                             58,754,406 2020 年 1 月 17 日   58,754,406
    基金有限公司                                                          之日起 36 个月
上述股东关联关系或一      国开精诚(北京)投资基金有限公司、国开思远(北京)投资基金有限公司
致行动的说明              均为公司制私募股权投资基金,其管理人均为国开投资发展基金管理
                          (北京)有限责任公司;国开投资发展基金管理(北京)有限责任公司是国
                          开金融有限责任公司的全资子公司。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用




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                  第七节         优先股相关情况
□适用 √不适用




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                   第八节       董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用

(二)    董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用
           姓名                          担任的职务                     变动情形
陈方平                        监事                               离任
陈震晗                        监事                               聘任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用

    公司监事陈方平先生因年龄原因向公司监事会递交了书面辞职报告,申请辞去公司监事职务。

2019 年 6 月 25 日,公司召开 2018 年年度股东大会选举陈震晗先生任第二届监事会监事,任期至

第二届监事会任期结束之日止。同日,陈方平先生的辞任生效。详情请见公司在上交所网站和联

交所网站刊发的日期为 2019 年 4 月 29 日及 2019 年 6 月 25 日的公告。

三、其他说明

□适用 √不适用




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                             第九节          公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
                                                                         单位:千元 币种:人民币
  债券                                                                     利率   还本付    交易
            简称         代码         发行日         到期日     债券余额
  名称                                                                     (%)    息方式    场所
中国南
车股份
有限公
                                                                                  按 年付
司 2013
                                                                                  息 ,一
年公司    13 南车 02   122252.SH    2013-4-22      2023-4-22    1,500,000 5.00              上交所
                                                                                  次 性还
债券
                                                                                  本
(第一
期)(10
年期)
中国中
车股份
有限公                                                                            按 年付
司 2016                                                                           息 ,一
          16 中车 01   136671.SH    2016-08-30     2021-08-30   2,000,000 2.95              上交所
年公司                                                                            次 性还
债券                                                                              本
(第一
期)

公司债券付息兑付情况
√适用 □不适用

    公司披露了日期为 2019 年 4 月 11 日的《中国中车股份有限公司关于 13 南车 02 公司债券的

付息公告》,于 2019 年 4 月 22 日支付 13 南车 02 自 2018 年 4 月 22 日至 2019 年 4 月 21 日期间的

利息。报告期内,16 中车 01 未发生付息兑付事项。

公司债券其他情况的说明
√适用 □不适用

    公司依据《中国中车股份有限公司 2016 年公司债券(第一期)募集说明书》对“16 中车 01”

公司债券进行回售并调整其利率。详情请见日期为 2019 年 7 月 11 日的《中国中车股份有限公司

关于“16 中车 01”公司债券回售的公告》,《中国中车股份有限公司关于“16 中车 01”公司债券

票面利率调整的公告》及后续相关公告。




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二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式

                       名称            中国国际金融股份有限公司
                       办公地址        北京市建国门外大街 1 号国贸写字楼 2 座 27 层及 28 层
   债券受托管理人
                       联系人          徐晛
                       联系电话        010-65051166
                       名称            中诚信证券评估有限公司
    资信评级机构
                       办公地址        上海市黄浦区西藏南路 760 号安基大厦 21 楼

其他说明:
□适用 √不适用

三、公司债券募集资金使用情况
√适用 □不适用

    前述公司债券募集资金均按债券披露使用用途专款专用。截至 2019 年 6 月 30 日,中国南车

股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(10 年期)和中国中车股份有限公司 2016 年公司债券(第一

期)全部募集资金已使用完毕。


四、公司债券评级情况
√适用 □不适用

    2019 年 5 月 14 日,中诚信证券评估有限公司在对本公司经营状况及相关行业进行综合分析

与评估的基础上,出具了《中国中车股份有限公司 13 南车 02 公司债券跟踪评级报告(2019)》及

《中国中车股份有限公司 2016 年公司债券(第一期)跟踪评级报告(2019)》,本次跟踪主体信用等级

为 AAA,评级展望稳定;“13 南车 02”及“16 中车 01”债券的信用等级为 AAA。

    报告期内,发行人评级未发生变化。

五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
√适用 □不适用

    (一)增信机制

    1.报告期内,中国南车股份有限公司2013年公司债券(第一期)(10年期)和中国中车股份有限

公司2016年公司债券(第一期)增信机制未发生变更。




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    2.南车集团为公司中国南车股份有限公司2013年公司债券(第一期)(10年期)进行了担保。

    经国务院国资委批复,2015年8月5日,北车集团与南车集团签署《中国北方机车车辆工业集

团公司与中国南车集团公司之合并协议》,约定北车集团吸收合并南车集团,南车集团注销,北

车集团更名为“中国中车集团公司”。南车集团的全部资产、负债、业务、人员、合同、资质及

其他一切权利与义务均由合并后企业中车集团承继。2015年9月7日,由受托管理人中国国际金融

股份有限公司召集,中国南车股份有限公司2013年公司债券(第一期)2015年第二次债券持有人会

议在北京市建国门外大街1号国贸写字楼2座28层中国国际金融股份有限公司2810会议室召开,该

次会议审议通过了《关于中国中车集团公司承继中国南车集团公司对本期债券担保义务的议案》。

2015年9月24日,北车集团完成工商变更登记,更名为“中国中车集团公司”;中国南车股份有限

公司2013年公司债券(第一期)(10年期)的担保人义务由中车集团承继。

    2017年12月14日,中国中车股份有限公司发布《中国中车股份有限公司关于控股股东改制更

名及相关工商登记事项变更的公告》。经国务院国资委批准,中车集团由全民所有制企业改制为

国有独资公司,改制后中车集团名称为“中国中车集团有限公司”,由国务院国资委代表国务院

履行出资人职责。中车集团的全部债权债务、各种专业和特殊资质证照等由改制后的中国中车集

团有限公司承继。

    担保人2019年3月31日情况如下:

    (1)担保人主要财务指标情况

                                                                   单位:亿元 币种:人民币
                       主要指标                                     2019年3月31日
 净资产                                                                             1,567.4
 资产负债率                                                                         63.20%
 净资产收益率                                                                        1.14%
 流动比率                                                                              1.22
 速动比率                                                                              0.71
 累计对外担保余额                                                                     58.39
 累计对外担保余额占净资产的比例                                                      3.73%

    注:累计对外担保指中车集团及其子公司为第三方(指公司合并报表范围外的主体)提供对外

担保的情形。




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    (2)担保人资信状况如下:

    截至2019年3月31日,中车集团获得主要合作银行的授信额度2454.8亿元人民币,3.54亿美元,

已使用额度298.8亿元人民币,0.11亿美元,剩余授信额度2156亿元人民币,3.43亿美元。

    2016年-2018年,中车集团在与主要客户的业务往来中,未发生重大违约情况。也未发生延迟

支付债务融资工具本息的情况。

    (3)担保人所拥有的除公司股权外的其他子公司如下:

    截至2019年3月31日,中车集团除公司股权外,拥有28家全资一级子公司及2家控股一级子公

司。

    (4)担保人受限资产情况

    截至 2019 年 3 月 31 日,中车集团所有权受到限制的资产账面价值共计人民币 53.55 亿元。

    (二)偿债计划及其他偿债保障措施

    报告期内,中国南车股份有限公司2013年公司债券(第一期)(10年期)和中国中车股份有限公司

2016年公司债券(第一期)偿债计划及偿债保障措施未发生变更。公司严格按照募集说明书约定的

还本付息安排向债券持有人支付债券利息及兑付债券本金。

    (三)专项偿债账户

    中国南车股份有限公司2013年公司债券(第一期)在中国民生银行北京西直门支行开立了

0123014170011722号银行账户作为专项偿债账户。

    中国中车股份有限公司 2016 年公司债券(第一期)未设置专项偿债账户。


六、公司债券持有人会议召开情况
□适用 √不适用

七、公司债券受托管理人履职情况
√适用 □不适用

    公司债券存续期内,中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(10 年期)和中国中车

股份有限公司 2016 年公司债券(第一期)债券受托管理人中国国际金融股份有限公司严格按照《债

券受托管理协议》中的约定,对公司资信状况、募集资金管理运用情况、公司债券本息偿付情况

等进行了持续跟踪,并督促公司履行公司债券募集说明书中所约定义务,积极行使了债券受托管

理人职责,维护债券持有人的合法权益。




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八、截至报告期末和上年末(或本报告期和上年同期)下列会计数据和财务指标
√适用 □不适用
                                                                     单位:千元 币种:人民币

        主要指标           本报告期末         上年度末        本报告期末比上年度末增减

 流动比率(%)                        1.19            1.21                    下降 0.02 个百分点
 速动比率(%)                        0.76            0.79                    下降 0.03 个百分点
 资产负债率(%)                     62.08           58.13                    上升 3.95 个百分点
 贷款偿还率(%)                   100.00           100.00                                      -
                            本报告期          上年同期
                                                             本报告期比上年同期增减(%)
                            (1-6 月)          (已重述)
 EBITDA 利息保障倍数               18.14           12.01                                  51.04
 利息偿付率(%)                   128.25           114.20                   上升 14.05 个百分点

九、关于逾期债项的说明
□适用 √不适用

十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
√适用 □不适用
    报告期内,本公司对其他债券和债务融资工具均按时、足额进行了付息兑付。

十一、 公司报告期内的银行授信情况
√适用 □不适用

    截至 2019 年 6 月 30 日,公司银行授信额度金额、已使用金额及剩余授信额度详见下表:

                                                                   单位:千元 币种:人民币
           银行名称                授信额度金额            已使用金额          剩余授信额度
 国家开发银行                          22,500,000                      -           22,500,000
 中国进出口银行                        18,000,000                      -           18,000,000
 中国银行                              20,000,000              3,287,576           16,712,424
 民生银行                              20,000,000              6,709,220           13,290,780
 交通银行                              10,000,000                      -           10,000,000
 建设银行                              10,000,000              5,071,027             4,928,973
 招商银行股份有限公司北京分行          10,000,000              1,404,874             8,595,126
 中国工商银行股份有限公司                9,150,000                    10             9,149,990
 浙商银行                                5,000,000                     -             5,000,000
 北京银行北辰路支行                      7,500,000                     -             7,500,000
 中国光大银行                            6,600,000               300,000             6,300,000
 农业银行                                5,000,000                     -             5,000,000
 中信银行                                5,000,000               346,799             4,653,201
 中国邮政储蓄银行                        5,000,000                     -             5,000,000
 华夏银行股份有限公司北京分行            4,000,000                     -             4,000,000
 北京农商银行                            3,500,000                     -             3,500,000
 兴业银行北京分行                        3,000,000                     -             3,000,000
 广发银行股份有限公司北京分行            3,000,000                     -             3,000,000
 昆仑银行                                1,000,000                     -             1,000,000

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 法兴银行(中国)有限公司                    100,000                55,890            44,110
 合计                                  168,350,000            17,175,396       151,174,604

                                                                    单位:千元 币种:美元
           银行名称                授信额度金额          已使用金额        剩余授信额度
渣打银行(中国)有限公司                   30,000.00             8,350.00          21,650.00
星展银行(中国)有限公司                 100,000.00              2,380.44          97,619.56
花旗银行(中国)有限公司                 224,000.00                     -        224,000.00
合计                                   354,000.00            10,730.44         343,269.56

十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
√适用 □不适用

    报告期内,中国南车股份有限公司 2013 年公司债券(第一期)(10 年期)和中国中车股份有限公

司 2016 年公司债券(第一期)严格按照募集说明书约定的还本付息安排向债券持有人支付债券利息

及兑付债券本金,不存在违反相关约定及承诺的情况。

十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
□适用 √不适用




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                                 第十节          财务报告
                                      合并资产负债表
                                     2019 年 6 月 30 日
编制单位:中国中车股份有限公司
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                 项目                   附注五        2019 年 6 月 30 日    2018 年 12 月 31 日
 流动资产:
   货币资金                                1                   34,293,702            38,171,008
   拆出资金                                2                    1,194,203                     -
   交易性金融资产                          3                    7,090,213             7,246,736
   应收票据                                4                   12,952,651            15,475,106
   应收账款                                5                   90,274,430            64,205,603
   应收款项融资                            6                    5,997,241             5,277,641
   预付款项                                7                   10,221,573             9,198,553
   其他应收款                              8                    3,211,661             3,029,887
   存货                                    9                   71,563,588            55,121,500
   合同资产                                10                  17,234,693            14,657,889
   持有待售资产                                                     5,666                 6,354
   一年内到期的非流动资产                  11                  10,996,299            11,646,729
   其他流动资产                            12                   3,392,492             3,475,122
     流动资产合计                                             268,428,412           227,512,128
 非流动资产:
   发放贷款及垫款                          13                   1,874,753             1,880,911
   债权投资                                14                   1,680,458             1,622,252
   长期应收款                              15                   8,635,611             7,809,013
   长期股权投资                            16                  14,846,672            13,765,792
   其他权益工具投资                        17                   2,225,377             2,252,423
   其他非流动金融资产                      18                     598,673               598,551
   投资性房地产                            19                   1,050,280             1,248,530
   固定资产                                20                  57,042,762            57,390,729
   在建工程                                21                   7,752,554             8,098,213
   使用权资产                              22                     981,592                     -
   无形资产                                23                  16,455,045            16,650,104
   开发支出                                24                     301,877               286,606
   商誉                                    25                     714,772               713,042
   长期待摊费用                                                   214,875               223,691
   递延所得税资产                          26                   3,660,054             3,644,579
   其他非流动资产                          27                  12,669,717            13,826,486
     非流动资产合计                                           130,705,072           130,010,922
        资产总计                                              399,133,484           357,523,050




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编制单位:中国中车股份有限公司
                                                                       单位:千元 币种:人民币
                 项目                     附注五        2019 年 6 月 30 日    2018 年 12 月 31 日
 流动负债:
   短期借款                                  28                  13,529,868             8,634,101
   向中央银行借款                                                   476,720                     -
   吸收存款及同业存放                        29                   1,792,851             2,795,282
   拆入资金                                  30                   2,200,000                14,955
   应付票据                                  31                  22,938,761            21,978,720
   应付账款                                  32                 119,913,866            99,189,987
   预收款项                                  33                      30,891                24,337
   合同负债                                  34                  24,745,071            22,335,899
   应付职工薪酬                              35                   2,427,480             2,045,836
   应交税费                                  36                   1,162,071             3,529,455
   其他应付款                                37                  14,786,943             9,860,396
   一年内到期的非流动负债                    38                   6,924,790            11,096,595
   其他流动负债                              39                  14,992,145             6,155,925
     流动负债合计                                               225,921,457           187,661,488
 非流动负债:
   长期借款                                  40                   1,416,899               880,011
   应付债券                                  41                   3,893,670             3,500,000
   租赁负债                                  42                     763,330                     -
   长期应付款                                43                     198,906               279,178
   长期应付职工薪酬                          44                   3,513,202             3,599,049
   预计负债                                  45                   5,371,041             5,389,261
   递延收益                                  46                   6,328,967             6,193,236
   递延所得税负债                            26                     146,771               158,546
   其他非流动负债                            47                     225,991               177,654
     非流动负债合计                                              21,858,777            20,176,935
        负债合计                                                247,780,234           207,838,423
 股东权益:
   股本                                      48                  28,698,864            28,698,864
   资本公积                                  49                  40,614,459            40,628,708
   其他综合收益                              50                   (839,938)             (866,748)
   专项储备                                  51                      49,957                49,957
   盈余公积                                  52                   3,279,992             3,279,992
   一般风险准备                                                     551,265               551,265
   未分配利润                                53                  56,575,601            56,115,657
   归属于母公司股东权益合计                                     128,930,200           128,457,695
   少数股东权益                                                  22,423,050            21,226,932
     股东权益合计                                               151,353,250           149,684,627
 负债和股东权益总计                                             399,133,484           357,523,050


法定代表人:刘化龙            主管会计工作负责人:詹艳景                 会计机构负责人:王健




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编制单位:中国中车股份有限公司
                                                                        单位:千元 币种:人民币
               项目                  附注十四           2019 年 6 月 30 日    2018 年 12 月 31 日
 流动资产:
   货币资金                              1                       8,837,295             8,472,605
   交易性金融资产                                                   62,861                61,242
   应收账款                                                        202,640               275,828
   预付款项                                                         16,033                     -
   其他应收款                            2                      20,946,375            23,195,654
   一年内到期的非流动资产                                        1,941,472               880,192
   其他流动资产                                                      6,670                     -
     流动资产合计                                               32,013,346            32,885,521
 非流动资产:
   长期应收款                                                    4,354,661             5,701,111
   长期股权投资                          3                     102,546,333           100,154,514
   固定资产                                                         21,090                25,797
   在建工程                                                         39,818                40,752
   使用权资产                                                       58,129                     -
   无形资产                                                        105,626               109,148
   其他非流动资产                                                        -             2,430,000
     非流动资产合计                                            107,125,657           108,461,322
       资产总计                                                139,139,003           141,346,843




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                                      公司资产负债表
                                     2019 年 6 月 30 日
编制单位:中国中车股份有限公司
                                                                      单位:千元 币种:人民币
               项目                    附注           2019 年 6 月 30 日    2018 年 12 月 31 日
 流动负债:
   短期借款                                                    2,040,311             4,866,730
   应付账款                                                      166,236               231,686
   合同负债                                                       42,518                42,518
   应付职工薪酬                                                   23,800                56,964
   应交税费                                                          294                10,912
   其他应付款                                                 21,448,274            23,138,870
   一年内到期的非流动负债                                      2,063,405             6,181,896
   其他流动负债                       五、39                  12,053,343             3,000,000
     流动负债合计                                             37,838,181            37,529,576
 非流动负债:
   应付债券                           五、41                   3,893,670             3,500,000
   租赁负债                                                       41,057                     -
   长期应付款                                                        239                   241
   长期应付职工薪酬                                                2,170                 2,090
   其他非流动负债                                                 36,956                     -
     非流动负债合计                                            3,974,092             3,502,331
       负债合计                                               41,812,273            41,031,907
 股东权益:
   股本                                                       28,698,864            28,698,864
   资本公积                                                   62,804,257            62,804,362
   其他综合收益                                                   69,206              (32,989)
   盈余公积                                                    3,279,992             3,279,992
   未分配利润                                                  2,474,411             5,564,707
     股东权益                                                 97,326,730           100,314,936
 负债和股东权益总计                                          139,139,003           141,346,843


法定代表人:刘化龙          主管会计工作负责人:詹艳景                会计机构负责人:王健




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                                            合并利润表
                                           2019 年 1-6 月
编制单位:中国中车股份有限公司
                                                                        单位:千元 币种:人民币
                                                                                      2018 年 1-6 月
                       项目                               附注五   2019 年 1-6 月
                                                                                        (已重述)
 一、营业总收入                                            54           96,147,021         86,290,821
 二、营业总成本                                                         88,983,545         80,364,751
 其中:营业成本                                            54           74,544,370         66,221,125
         税金及附加                                        55              730,523             812,503
         销售费用                                          56            3,016,082           2,512,788
         管理费用                                          57            5,990,813           6,021,778
         研发费用                                          58            4,388,411           4,027,948
         财务费用                                          59              313,346             768,609
         其中:利息费用                                                    470,313             767,120
               利息收入                                                    286,388             397,483
   加:其他收益                                            60              356,207             273,924
         投资收益                                          61              203,508             354,580
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益                              149,310             175,829
               以摊余成本计量的金融资产终止确认损失                       (67,751)            (23,597)
         公允价值变动收益                                  62              168,370             218,299
         信用减值损失                                      63            (982,716)           (751,474)
         资产减值损失                                      64            (239,896)           (235,539)
         资产处置(损失)收益                                65             (14,893)             106,634
 三、营业利润                                                            6,654,056           5,892,494
   加:营业外收入                                          66              220,627             339,121
   减:营业外支出                                          67               56,200              57,591
 四、利润总额                                                            6,818,483           6,174,024
   减:所得税费用                                          68            1,253,839           1,239,796
 五、净利润                                                              5,564,644           4,934,228
   (一)按经营持续性分类
      1.持续经营净利润                                                   5,564,644          4,934,228
   (二)按所有权归属分类
      1.归属于母公司股东的净利润                                         4,780,641          4,114,387
      2.少数股东损益                                                       784,003            819,841
 六、其他综合收益的税后净额                                50                11,611         (379,293)
   归属母公司股东的其他综合收益的税后净额                                    17,068         (356,278)
      (一)不能重分类进损益的其他综合收益                                  (65,022)          (327,314)
         1.其他权益工具投资公允价值变动                                   (65,022)          (327,314)
      (二)将重分类进损益的其他综合收益                                       82,090          (28,964)
         1.权益法下可转损益的其他综合收益                                  102,195           (36,659)
         2.其他债权投资公允价值变动                                           9,162             5,585
         3.其他债权投资信用减值准备                                              11          (33,762)
         4.外币财务报表折算差额                                           (29,278)             35,872
   归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                   (5,457)          (23,015)
 七、综合收益总额                                                        5,576,255          4,554,935
   归属于母公司股东的综合收益总额                                        4,797,709          3,758,109
   归属于少数股东的综合收益总额                                            778,546            796,826
 八、每股收益
   (一)基本每股收益(元/股)                                                    0.17               0.14
   (二)稀释每股收益(元/股)                                                    0.16               0.14

2018 年 12 月,本集团发生同一控制下企业合并。2018 年 1-6 月,被合并方的净亏损为人民币 6,196
千元。

法定代表人:刘化龙               主管会计工作负责人:詹艳景                 会计机构负责人:王健


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                                          公司利润表
                                         2019 年 1-6 月
编制单位:中国中车股份有限公司
                                                                       单位:千元 币种:人民币
                        项目                            附注十四   2019 年 1-6 月     2018 年 1-6 月
一、营业收入                                                                 1,622                  3
  减:税金及附加                                                             1,342              8,316
       销售费用                                                              1,859              2,654
       管理费用                                                             93,850             89,175
       研发费用                                                             48,146             24,406
       财务费用                                                           (50,745)           (62,467)
       其中:利息费用                                                     384,622             692,936
             利息收入                                                     442,575             833,434
  加:投资收益                                             4            1,177,165           1,104,611
       其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                  7,377              3,243
             以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                                 -                 -
       公允价值变动收益                                                   125,792             259,909
二、营业利润                                                            1,210,127           1,302,439
  加:营业外收入                                                             4,407              3,040
三、利润总额                                                            1,214,534           1,305,479
  减:所得税费用                                                                  -                 -
四、净利润                                                              1,214,534           1,305,479
  (一)持续经营净利润                                                    1,214,534           1,305,479
五、其他综合收益的税后净额                                                102,195            (36,659)
  (一)将重分类进损益的其他综合收益                                        102,195            (36,659)
     1.权益法下可转损益的其他综合收益                                     102,195            (36,659)
六、综合收益总额                                                        1,316,729           1,268,820



法定代表人:刘化龙              主管会计工作负责人:詹艳景                  会计机构负责人:王健




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                                        合并现金流量表
                                          2019年1-6月
编制单位:中国中车股份有限公司
                                                                        单位:千元 币种:人民币
                                                                                      2018年1-6月
                       项目                             附注五    2019年1-6月
                                                                                        (已重述)
 一、经营活动产生的现金流量:
   销售商品、提供劳务收到的现金                                          81,896,877       97,929,431
   拆入资金净增加额                                                       2,185,045                -
   收到的税费返还                                                           655,327          539,169
   收到其他与经营活动有关的现金                           69              4,246,981        1,350,508
     经营活动现金流入小计                                                88,984,230       99,819,108
   购买商品、接受劳务支付的现金                                          73,613,433       83,423,767
   吸收存款及同业存放净减少额                                             1,002,431          351,651
   拆出资金净增加额                                                       1,194,203                -
   支付给职工以及为职工支付的现金                                        13,606,216       13,187,496
   支付的各项税费                                                         6,943,584        8,004,071
   支付其他与经营活动有关的现金                           69              6,014,529        5,406,556
     经营活动现金流出小计                                              102,374,396      110,373,541
       经营活动使用的现金流量净额                         70           (13,390,166)     (10,554,433)
 二、投资活动产生的现金流量:
   收回投资收到的现金                                                   18,917,893        22,172,078
   取得投资收益收到的现金                                                  365,327           207,631
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的                               94,550
                                                                                            298,686
     现金净额
   收到其他与投资活动有关的现金                                                   -           26,539
     投资活动现金流入小计                                               19,377,770       22,704,934
   购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                         2,706,890        3,528,971
   投资支付的现金                                                       22,976,548       20,930,249
   处置子公司所支付的现金                                                         -           50,031
   支付其他与投资活动有关的现金                                             121,264                -
     投资活动现金流出小计                                               25,804,702       24,509,251
       投资活动使用的现金流量净额                                       (6,426,932)      (1,804,317)
 三、筹资活动产生的现金流量:
   吸收投资收到的现金                                                       796,011           34,209
   其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                   796,011           34,209
   取得借款收到的现金                                                    55,608,495        8,483,367
   发行债券收到的现金                                                    12,000,000                -
   收到其他与筹资活动有关的现金                                                 900                -
     筹资活动现金流入小计                                                68,405,406        8,517,576
   偿还债务支付的现金                                                    57,834,540       17,839,404
   分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                       636,478        1,019,907
   其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                   318,700          122,683
   购买子公司少数股东权益所支付的现金                                        81,584          171,471
   支付其他与筹资活动有关的现金                                             211,566           26,264
     筹资活动现金流出小计                                                58,764,168       19,057,046
       筹资活动产生(使用)的现金流量净额                                   9,641,238     (10,539,470)
 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                        89,301        (200,633)
 五、现金及现金等价物净减少额                             70           (10,086,559)     (23,098,853)
   加:期初现金及现金等价物余额                           70             30,290,094       47,723,380
 六、期末现金及现金等价物余额                             70             20,203,535       24,624,527



法定代表人:刘化龙             主管会计工作负责人:詹艳景                 会计机构负责人:王健


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                                        公司现金流量表
                                        2019 年 1-6 月
编制单位:中国中车股份有限公司
                                                                        单位:千元 币种:人民币
                         项目                           附注十四       2019年1-6月     2018年1-6月
 一、经营活动产生的现金流量:
   销售商品、提供劳务收到的现金                                               74,382         40,538
   收到的税费返还                                                             22,020         37,940
   收到其他与经营活动有关的现金                                            4,003,304        463,759
     经营活动现金流入小计                                                  4,099,706        542,237
   购买商品、接受劳务支付的现金                                               86,027         78,862
   支付给职工以及为职工支付的现金                                             92,417         85,902
   支付的各项税费                                                             11,176         11,833
   支付其他与经营活动有关的现金                                            4,004,155         13,776
     经营活动现金流出小计                                                  4,193,775        190,373
       经营活动(使用)产生的现金流量净额                    5                (94,069)        351,864
 二、投资活动产生的现金流量:
   收回投资收到的现金                                                    19,488,753       29,583,989
   取得投资收益收到的现金                                                  2,497,742       3,299,987
     投资活动现金流入小计                                                21,986,495       32,883,976
   购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                              5,849           2,097
   投资支付的现金                                                        25,503,890       32,966,005
   支付的其他与投资活动有关的现金                                            121,264               -
     投资活动现金流出小计                                                25,631,003       32,968,102
       投资活动使用的现金流量净额                                        (3,644,508)        (84,126)
 三、筹资活动产生的现金流量:
   取得借款收到的现金                                                    45,853,590        1,910,000
   发行债券收到的现金                                                    12,000,000                 -
   收到其他与筹资活动有关的现金                                          17,711,585       13,288,963
     筹资活动现金流入小计                                                75,565,175       15,198,963
   偿还债务支付的现金                                                    55,291,844       13,483,323
   分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                        415,797         763,636
   支付其他与筹资活动有关的现金                                          22,258,784       18,127,472
     筹资活动现金流出小计                                                77,966,425       32,374,431
       筹资活动使用的现金流量净额                                        (2,401,250)    (17,175,468)
 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                          2,996          (7,527)
 五、现金及现金等价物净减少额                              5             (6,136,831)    (16,915,257)
   加:期初现金及现金等价物余额                            5               7,470,296      17,729,651
 六、期末现金及现金等价物余额                              5               1,333,465         814,394



法定代表人:刘化龙             主管会计工作负责人:詹艳景                 会计机构负责人:王健




                                             62 / 168
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                                                                              合并股东权益变动表
                                                                                  2019 年 1-6 月
编制单位:中国中车股份有限公司
                                                                                                                                                    单位:千元 币种:人民币
                                                                                                  2019 年 1-6 月
            项目                                                                          归属于母公司股东权益
                                                                                                                                                     少数股东权益    股东权益合计
                                股本       资本公积     其他综合收益    专项储备      盈余公积      一般风险准备    未分配利润       小计
一、2018 年 12 月 31 日余额   28,698,864   40,628,708       (866,748)        49,957     3,279,992         551,265      56,115,657    128,457,695        21,226,932      149,684,627
二、2019 年 1 月 1 日余额     28,698,864   40,628,708       (866,748)        49,957     3,279,992         551,265      56,115,657    128,457,695        21,226,932      149,684,627
三、本期增减变动金额                   -     (14,249)          26,810             -             -               -         459,944         472,505        1,196,118         1,668,623
(一)综合收益总额                       -            -          17,068             -             -               -       4,780,641       4,797,709          778,546         5,576,255
(二)股东投入和减少资本                 -     (14,249)               -             -             -               -          (6,125)       (20,374)          736,272           715,898
1.股东投入的普通股                    -            -               -             -             -               -                -              -          796,011           796,011
2.其他                                -     (14,249)               -             -             -               -          (6,125)       (20,374)         (59,739)          (80,113)
(三)利润分配                           -            -               -             -             -               -     (4,304,830)     (4,304,830)        (318,700)       (4,623,530)
1.对所有者(或股东)的分配              -            -               -             -             -               -     (4,304,830)     (4,304,830)        (318,700)       (4,623,530)
(四)股东权益内部结转                   -            -           9,742             -             -               -          (9,742)              -                -                 -
1.其他综合收益结转留存收益            -            -           9,742             -             -               -          (9,742)              -                -                 -
(五)专项储备                           -            -               -             -             -               -                -              -                -                 -
1.本期提取                            -            -               -       162,535             -               -                -        162,535           10,904           173,439
2.本期使用                            -            -               -     (162,535)             -               -                -      (162,535)         (10,904)         (173,439)
四、2019 年 6 月 30 日余额    28,698,864   40,614,459       (839,938)        49,957     3,279,992         551,265      56,575,601    128,930,200        22,423,050      151,353,250




                                                                                      63 / 168
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                                                                                     合并股东权益变动表
                                                                                       2018 年 1-6 月
编制单位:中国中车股份有限公司
                                                                                                                                                                 单位:千元 币种:人民币
                                                                                                        2018 年 1-6 月(已重述)
             项目                                                                    归属于母公司股东权益
                                                                                                                                                                  少数股东权益     股东权益合计
                                      股本       资本公积     其他综合收益     专项储备       盈余公积        一般风险准备       未分配利润       小计
一、2018 年 1 月 1 日余额(重述前)   28,698,864   40,636,666       (593,148)         49,957      2,821,562           551,265         49,581,150    121,746,316        20,487,310       142,233,626
    同一控制下企业合并                       -       51,000               -              -              -                 -           (25,660)          25,340           24,879             50,219
二、2018 年 1 月 1 日余额(重述后)   28,698,864   40,687,666       (593,148)         49,957      2,821,562           551,265         49,555,490    121,771,656        20,512,189       142,283,845
三、本期增减变动金额                         -     (57,141)       (358,031)              -              -                 -          (194,597)       (609,769)          356,946          (252,823)
(一)综合收益总额                             -            -       (356,278)              -              -                 -          4,114,387       3,758,109          796,826          4,554,935
(二)股东投入和减少资本                       -     (57,141)               -              -              -                 -             (5,907)       (63,048)        (112,644)          (175,692)
1.股东投入的普通股                          -            -               -              -              -                 -                   -              -           34,209             34,209
2.收购少数股权                              -     (57,141)               -              -              -                 -             (5,907)       (63,048)        (108,411)          (171,459)
3.处置子公司                                -            -               -              -              -                 -                   -              -         (38,442)           (38,442)
(三)利润分配                                 -            -               -              -              -                 -        (4,304,830)     (4,304,830)        (327,236)        (4,632,066)
1.对所有者(或股东)的分配                    -            -               -              -              -                 -        (4,304,830)     (4,304,830)        (327,236)        (4,632,066)
(四)股东权益内部结转                         -            -         (1,753)              -              -                 -               1,753              -                 -                 -
1.其他综合收益结转留存收益                   -            -         (1,753)              -              -                 -               1,753              -                 -                 -
(五)专项储备                                 -            -               -              -              -                 -                   -              -                 -                 -
1.本期提取                                  -            -               -        140,359              -                 -                   -        140,359             7,264           147,623
2.本期使用                                  -            -               -      (140,359)              -                 -                   -      (140,359)           (7,264)         (147,623)
四、2018 年 6 月 30 日余额          28,698,864   40,630,525       (951,179)         49,957      2,821,562           551,265         49,360,893    121,161,887        20,869,135       142,031,022




法定代表人:刘化龙                                                            主管会计工作负责人:詹艳景                                                 会计机构负责人:王健




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                                                          2019 年 1-6 月
编制单位:中国中车股份有限公司
                                                                                                            单位:千元 币种:人民币
                                                                           2019 年 1-6 月
              项目
                                 股本          资本公积        其他综合收益        盈余公积        未分配利润        股东权益合计
一、2018 年 12 月 31 日余额      28,698,864      62,804,362          (32,989)          3,279,992         5,564,707       100,314,936
二、2019 年 1 月 1 日余额        28,698,864      62,804,362          (32,989)          3,279,992         5,564,707       100,314,936
三、本期增减变动金额                      -           (105)           102,195                  -       (3,090,296)        (2,988,206)
(一)综合收益总额                          -               -           102,195                  -         1,214,534          1,316,729
(二)股东投入和减少资本                    -           (105)                 -                  -                 -              (105)
1.联营企业其他权益变动                   -           (105)                 -                  -                 -              (105)
(三)利润分配                              -               -                 -                  -       (4,304,830)        (4,304,830)
1.对股东的分配                           -               -                 -                  -       (4,304,830)        (4,304,830)
四、2019 年 6 月 30 日余额       28,698,864      62,804,257            69,206          3,279,992         2,474,411        97,326,730




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                                                        2018 年 1-6 月
编制单位:中国中车股份有限公司
                                                                                                           单位:千元 币种:人民币
                                                                          2018 年 1-6 月
              项目
                                 股本         资本公积       其他综合收益        盈余公积        未分配利润        股东权益合计
一、2017 年 12 月 31 日余额      28,698,864     62,801,939           59,837          2,821,562         5,704,174       100,086,376
二、2018 年 1 月 1 日余额        28,698,864     62,801,939           20,340          2,821,562         5,743,671       100,086,376
三、本期增减变动金额                      -              -         (36,659)                  -       (2,999,351)         (3,036,010)
(一)综合收益总额                          -              -         (36,659)                  -         1,305,479           1,268,820
(二)股东投入和减少资本                    -              -                -                  -                 -                   -
1.联营企业其他权益变动                   -              -                -                  -                 -                   -
(三)利润分配                              -              -                -                  -       (4,304,830)         (4,304,830)
1.对股东的分配                           -              -                -                  -       (4,304,830)         (4,304,830)
四、2018 年 6 月 30 日余额       28,698,864     62,801,939         (16,319)          2,821,562         2,744,320         97,050,366


法定代表人:刘化龙                              主管会计工作负责人:詹艳景                            会计机构负责人:王健




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一、公司基本情况


1、 公司概况

中国南车股份有限公司(以下简称“中国南车”)是 2007 年 12 月 28 日在中华人民共和国(以下简称
“中国”)根据中国《公司法》成立的股份有限公司。中国南车 A 股股票于 2008 年 8 月 18 日在上
海证券交易所(以下简称“上交所”)上市,中国南车境外上市外资股(以下简称“H 股”)股票于
2008 年 8 月 21 日在香港联合交易所有限公司(以下简称“联交所”)主板上市。中国南车于 2012
年非公开发行 A 股普通股,发行后股票数量为 13,803,000,000 股。

中国北车股份有限公司(以下简称“中国北车”)是 2008 年 6 月 26 日在中国根据中国《公司法》
成立的股份有限公司。中国北车首次公开发行 A 股股票于 2009 年 12 月 29 日在上交所上市。中
国北车发行的 H 股股票于 2014 年 5 月 22 日在联交所主板上市。截至 2014 年 12 月 31 日,中国
北车公开发行的股票数量为 12,259,780,303 股。

中国南车与中国北车于 2014 年 12 月 30 日发布联合公告,宣布两家公司就合并方案签订了合并协
议。中国南车通过向中国北车 A 股股东及中国北车 H 股股东分别发行中国南车 A 股及中国南车 H
股,以交换中国北车全部现有已发行股份并吸收合并中国北车。中国南车和中国北车的 A 股和 H
股采用同一换股比例 1:1.10 进行换股,即每 1 股中国北车 A 股股票可以换取 1.10 股中国南车将发
行的中国南车 A 股股票,每 1 股中国北车 H 股股票可以换取 1.10 股中国南车将发行的中国南车 H
股股票。由于合并协议中的约定条件已达成,合并协议于 2015 年 5 月 28 日生效,中国南车分别
于 2015 年 5 月 26 日和 2015 年 5 月 28 日发行 H 股 2,347,066,040 股和 A 股 11,138,692,293 股。中
国北车 A 股及中国北车 H 股股份亦分别于上交所及联交所撤销上市。合并后,中国南车继承中国
北车的全部资产、债权债务和业务,中国北车依法注销。于 2015 年 6 月 1 日,中国南车名称由中
国南车股份有限公司(CSR Corporation Limited)更改为中国中车股份有限公司(CRRC Corporation
Limited)(以下简称“中国中车”、“本公司”)。

本公司股东中国南车集团公司(以下简称“南车集团”)和中国北方机车车辆工业集团公司(以下简
称“北车集团”)于 2015 年 8 月 5 日签署了《合并协议》。根据《合并协议》,北车集团吸收合
并南车集团,南车集团注销,北车集团更名为“中国中车集团公司”(后更名为“中国中车集团有
限公司”,以下简称“中车集团”),南车集团的全部资产、负债、业务、人员、合同、资质及其
他一切权利与义务均由合并后的中车集团承继。

经本公司 2015 年年度股东大会会议审议通过,并经中国证券监督管理委员会(以下简称“证监
会”)《关于核准中国车股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2016]3203 号)核准,本
公司于 2017 年 1 月向特定投资者非公开发行每股面值为人民币 1 元的人民币普通股(A
股)1,410,105,755 股。发行完成后,本公司股本数量增至 28,698,864,088 股,中车集团仍为本公司
控股股东。

本公司注册地址为中国北京海淀区西四环中路 16 号。

本公司及本公司各子公司(以下简称“本集团”)主要经营铁路机车车辆(含动车组)、城市轨道车辆、
工程机械、机电设备、电子设备、环保设备及相关部件产品的研发、设计、制造、维修及服务和
相关产品销售、技术服务及设备租赁业务;进出口业务;与以上业务相关的实业投资;资产管理;
信息咨询业务等。




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2、 合并财务报表范围

                                                                                                经营范围 /          统一社会        持股比例   表决权
序号                              公司名称                               注册地    法定代表人
                                                                                                  业务性质          信用代码          (%)      比例(%)
 1     中车长春轨道客车股份有限公司(以下简称“中车长客股份公司”)       长春           王润         制造业     91220000735902224D        93.54     93.54
 2     中车株洲电力机车研究所有限公司(以下简称“中车株洲所”)           株洲         李东林         制造业     9143020044517525X1       100.00   100.00
 3     中车株洲电力机车有限公司(以下简称“中车株机公司”)               株洲         周清和         制造业     914302007790310965       100.00   100.00
 4     中车青岛四方机车车辆股份有限公司(以下简称“中车四方股份公司”)   青岛         张在中         制造业     91370200740365750X        97.81     97.81
 5     中车唐山机车车辆有限公司(以下简称“中车唐山公司”)               唐山         侯志刚         制造业     911302216636887669       100.00   100.00
 6     中车大连机车车辆有限公司(以下简称“中车大连公司”)               大连         林存增         制造业     91210200241283929E       100.00   100.00
 7     中车齐车集团有限公司(以下简称“中车齐车集团”)                 齐齐哈尔       谷春阳         制造业    91230200057435769W        100.00   100.00
 8     中车长江运输设备集团有限公司(以下简称“中车长江集团”)           武汉         胡海平         制造业   91420115MA4KYAEH3B         100.00   100.00
                                                                                                    贸易和
 9     中车投资租赁有限公司(以下简称“中车租赁公司”)                     北京       杨瑞欣                   911100007109247853        100.00    100.00
                                                                                                  融资租赁
 10    中车戚墅堰机车有限公司(以下简称“中车戚墅堰公司”)                 常州       姚国胜         制造业    913204006638182170        100.00    100.00
 11    中车戚墅堰机车车辆工艺研究所有限公司(以下简称“中车戚墅堰所”)     常州       王洪年         制造业    91320400137168058A        100.00    100.00
 12    中车资本管理有限公司(以下简称“中车资本管理公司”)                 北京       陆建洲         金融业   91110108MA00314Q4L         100.00    100.00
 13    中车南京浦镇车辆有限公司(以下简称“中车浦镇公司”)                 南京       李定南         制造业    91320191663764650N        100.00    100.00
                                                                                                    投资及
 14    中国中车香港资本管理有限公司(以下简称“中车香港资本公司”)         香港        李瑾                          不适用              100.00    100.00
                                                                                                  资本运营
 15    中车建设工程有限公司(以下简称“中车工程公司”)                     北京       王宏伟     房屋建筑业    91110106590663663T        100.00    100.00
 16    中车永济电机有限公司(以下简称“中车永济电机公司”)                 永济       南秦龙         制造业    91140881664458751J        100.00    100.00
 17    中车青岛四方车辆研究所有限公司(以下简称“中车四方所”)             青岛         孔军         制造业   91370200264582788W         100.00    100.00
 18    中车财务有限公司(以下简称“中车财务公司”)                         北京       董绪章         金融业    911100000573064301         91.36     91.36
 19    中车株洲电机有限公司(以下简称“中车株洲电机公司”)                 株洲       周军军         制造业    9143020076071871X7        100.00    100.00
 20    中车资阳机车有限公司(以下简称“中车资阳公司”)                     资阳         向军         制造业    91512000786693055N         99.61     99.61
 21    中车北京南口机械有限公司(以下简称“中车南口公司”)                 北京         孙凯         制造业    91110000664625580F        100.00    100.00
 22    中车大同电力机车有限公司(以下简称“中车大同公司”)                 大同       郭胜清         制造业    91140200602161186E        100.00    100.00
 23    中国中车(香港)有限公司(以下简称“中车香港公司”)                   香港       郭炳强           贸易          不适用              100.00    100.00
 24    中车大连电力牵引研发中心有限公司(以下简称“中车大连电牵公司”)     大连       唐献康         制造业    91210212079459729R        100.00    100.00
 25    中车大连机车研究所有限公司(以下简称“中车大连所”)                 大连         姜冬         制造业    91210200243024402A        100.00    100.00
 26    中车四方车辆有限公司(以下简称“中车四方有限公司”)                 青岛       赵家舵         制造业    9137020016357624X1        100.00    100.00
 27    中车物流有限公司(以下简称“中车物流公司”)                         北京       杜鹏远       物流贸易    91110108737682982M        100.00    100.00
 28    中车工业研究院有限公司(以下简称“中车研究院”)                     北京         龚明         制造业    911101063066897448        100.00    100.00
 29    中车国际有限公司(以下简称“中车国际公司”)                         北京       罗崇甫           贸易    911101067109217367        100.00    100.00
 30    北京北车中铁轨道交通装备有限公司(以下简称“中铁装备公司”)         北京         张岩         制造业    91110106684367734P         51.00     51.00
 31    中车信息技术有限公司(以下简称“中车信息公司”)                     北京       黄启超       软件开发    91110108700035941C         51.00     51.00
 32    南非中车车辆有限公司                                               南非         王刚         制造业          不适用               66.00     66.00
 33    中车金融租赁有限公司(以下简称“中车金租公司”)(注 1)               天津       徐伟锋     金融服务业   91120118MA06J91H6K          81.00     81.00
 34    株洲中车时代电气股份有限公司(以下简称“时代电气”)(注 2)           株洲       李东林         制造业    914300007808508659         52.38     52.38
 35    株洲时代新材料科技股份有限公司(以下简称“时代新材”)(注 2)         株洲       杨首一         制造业    91430200712106524U         39.55     51.02



注 1:中车金租公司为本期本公司投资新设之子公司。

注 2:时代电气和时代新材为中车株洲所之子公司。本集团对时代新材的持股比例为 39.55%。同
时,本公司之母公司中车集团持有时代新材股权比例为 11.47%,且中车集团将其在时代新材股东
大会的提案权和表决权授权给本集团行使,因而本集团对时代新材的表决权比例达到 51.02%。

二、财务报表的编制基础


1、 编制基础

本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定(统称“企业会计准则”)和《关于修订印发
2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6 号)的列报要求。

根据联交所 2010 年 12 月刊发的《有关接受在香港上市的内地注册成立公司采用内地的会计及审
计准则以及聘用内地会计师事务所的咨询总结》及相应的联交所发布的《证券上市规则》(以下简
称“香港上市规则”)修订,以及财政部、证监会的有关文件,经本公司第二届董事会第十次会议
审议批准并经本公司股东大会审议通过,从本财政年度开始,本公司不再向 A 股股东及 H 股股东
分别提供根据中国会计准则及国际财务报告准则编制的财务报告,而是向所有股东提供根据中国
会计准则编制的财务报告,并在编制此财务报告时考虑了香港公司条例及香港上市规则有关披露
的规定。




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本报告中截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间及 2018 年 12 月 31 日用作比较的财务数据均以中国
会计准则下的资料为依据。

此外,本公司还按照证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规
定(2014 年修订)》披露有关财务信息。

2、 持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计


1、 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司于 2019 年 6 月 30 日的公司及
合并财务状况以及截至 2019 年 6 月 30 日止六个月期间的公司及合并经营成果和公司及合并现金
流量。

2、 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、 营业周期

指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期通常为 12
个月。

4、 记账本位币

本公司的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币
千元为单位表示。下属子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境确定其记
账本位币。

5、 记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础,除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报表以历
史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下,资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允
价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额,或者承担现时义务的合
同金额,或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的,在本财务报表中计量和披
露的公允价值均在此基础上予以确定。




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公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性,
被划分为三个层次:

第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;

第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。

6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1) 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一
控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日
期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,按合并日其在被合并方的账面价值计量。合
并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资
本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2) 非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工
具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用,于发生时计入当期损益。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计
量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,作为一项资产确认为商
誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报,并按照成本扣除累计减值准备的金额计量。




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7、 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。子公司,
是指被本公司控制的企业或主体。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控
制结束日止包含于合并财务报表中。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,无论该项企业合并发生在报告期的任一时点,视同
该子公司自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围,其自报告期最早期间期初起的经
营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的被
购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并
范围。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与子公司和子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表
的净利润及综合收益总额项目后单独列示。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额
的,其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股东股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为
权益性交易核算,调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反应其在子公司中相
关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资
本公积不足冲减的,调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计
算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投
资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期
投资收益。

8、 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业,该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因
素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营,是指合营方享有该安排相
关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的
合营安排。

本集团的合营安排均为合营企业,采用权益法核算,具体参见附注三、14。

9、 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。


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10、 外币业务和外币报表折算

对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产
负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因该日的即期汇率与初始确认
时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除:(i)符合资本化条件的外币专门借
款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本;(ii)分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他
综合收益外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币
金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益
或确认为其他综合收益。

对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产
和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他
项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将与该境
外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经
营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额
将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置作为境外经营的联营企业或合营企业的部分股
权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现
金及现金等价物的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

11、 金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产和金融负
债,相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第 14 号——收入》(“收入
准则”)确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,初始确认
时则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计
期间的方法。

实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账
面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所
有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不
考虑预期信用损失。




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(1)    金融资产的分类与计量

初始确认后,本集团对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付,且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本集团将该金
融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账
款、其他应收款、发放贷款及垫款、债权投资和长期应收款。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付,且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标的,则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类
金融资产主要包括应收款项融资。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示于交易性金融
资产。自资产负债表日起超过一年到期或无固定期限且预期持有超过一年的,列为其他非流动金
融资产。

      不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件
      的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
      在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本集团可将金融资产不可撤销地指定为以公允
      价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认时,本集团可以单项金融资产为基础不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或
有对价以外的非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

金融资产满足下列条件之一表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的:

      取得相关金融资产的目的,主要是为了近期出售或回购。
      相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表
      明近期实际存在短期获利模式。
      相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工
      具的衍生工具除外。

(a) 以摊余成本计量的金融资产

该金融资产采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,发生减值时或终止确认产生的利得或损
失,计入当期损益。

本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外,本集
团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:

      对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团自初始确认起,按照该金融资产的摊
      余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
      对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本集团
      在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在
      后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善可与应用上述规定之后
      发生的某一事件相联系,本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。


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(b) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际
利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益,除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其
他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金
额相等。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出,计入当期损益。

(c) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后,该金
融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认,该金融资产终止确认时,之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本集团持有该权益工具投资期间,
在本集团收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本集团,且股利的金额能
够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。

(d) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量,公允价值变动形成
的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

(2)   金融资产及其他项目减值

本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产、租赁应收款、合同资产以及贷款承诺和财务担保合同以预期信用损失为基础确认损
失准备。

本集团对由收入准则规范的交易形成的合同资产与应收款项、租赁应收款按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他金融工具,除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外,本集团在每个资产负债表日
评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后
已显著增加,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;
若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本集团按照相当于该金融工具未来12个月
内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得
计入当期损益,除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、财务担保合同
和贷款承诺外,信用损失准备抵减金融资产的账面价值;对于分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产,本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产
在资产负债表中列示的账面价值。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准
备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,
本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损
失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。




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(a) 信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
对于贷款承诺和财务担保合同,本集团在应用金融工具减值规定时,将本集团成为做出不可撤销
承诺的一方之日作为初始确认日。

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:

    信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;
    若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行,该金融工具的利率或其他条款
    是否发生显著变化(如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等);
    同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显
    著变化;
    金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化;
    预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利
    变化;
    债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
    同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加;
    债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
    作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化;
    债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
    本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。

于资产负债表日,若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险,则本集团假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同
现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降
低借款人履行其合同现金义务,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

(b) 已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为
已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

    发行方或债务人发生重大财务困难;
    债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
    债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会
    做出的让步;
    债务人很可能破产或进行其他财务重组;
    发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
    以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

(c) 预期信用损失的确定

本集团除对单项金额重大或已发生信用减值的金融资产、合同资产、租赁应收款、贷款承诺和财
务担保合同在单项资产/合同基础上确定其信用损失外,在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融
资产及其他项目的信用损失。本集团以共同信用风险特征为依据,将金融资产及其他项目分为不
同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、剩
余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等。




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本集团按照下列方法确定相关金融资产及其他项目的预期信用损失:

      对于金融资产,信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的
      现值。
      对于租赁应收款项,信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
      额的现值。
      对于未提用的贷款承诺,信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下,本集团应收
      取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本集团对贷款承诺预期信用损失
      的估计,与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致。
      对于财务担保合同,信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计
      付款额,减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
      对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失
      为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融资产及其他项目预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结
果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

(d) 减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账
面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

(3)    金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(i)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(ii)
该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(iii)该金融资产
已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保
留对该金融资产的控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,且保留了对该金融资产
控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产,并相应确认相关
负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量:

      被转移金融资产以摊余成本计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账
      面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加
      上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本,相关负债不指
      定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

      被转移金融资产以公允价值计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账
      面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加
      上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值,该权利和义务
      的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,针对分类为以摊余成本计量的金融资产与分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。针对被本集团指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。




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金融资产部分转移满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继
续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将终止确认部分收到的对价和原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确
认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的,本集团继续确认所转移的金融资产整体,因资产转移
而收到的对价在收到时确认为负债。

(4)    负债和权益的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债
和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

(a) 金融负债的分类及计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

(i)   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生
工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债根据其流动性列示为交易性金融负债/其他非流动负债。

金融负债满足下列条件之一,表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的:

      承担相关金融负债的目的,主要是为了近期出售或回购。
      相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表
      明近期实际存在短期获利模式。
      相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工
      具的衍生工具除外。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形
成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。

(ii) 其他金融负债

除财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发
行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依
据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

(b) 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)
与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的
合同条款实质上不同的,本集团终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。




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金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(c) 权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再
融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股利不影响股东权益总额。

(5)    衍生工具与嵌入衍生工具

衍生金融工具,包括远期外汇合约等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并
以公允价值进行后续计量。

对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同,若主合同属于金融资产的,本集团不从该混合合同
中分拆嵌入衍生工具,而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。

若混合合同包含的主合同不属于金融资产,且同时符合下列条件的,本集团将嵌入衍生工具从混
合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。

      嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
      与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
      该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的,本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会
计处理。

衍生金融工具的公允价值变动计入当期损益。

(6)    可转换债券

本集团发行同时含债项、转换选择权、发行人赎回权和投资人回售权的可转换债券,初始确认时
进行分拆,并分别予以确认。其中,不通过以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量自身
权益工具的方式结算的转换选择权、发行人赎回权和投资人回售权视为一项混合嵌入衍生金融工
具。于可转换债券发行时,债项和嵌入衍生工具均按公允价值进行初始确认。

后续计量时,可转换债券的债项部分采用实际利率法按摊余成本计量;嵌入衍生金融工具按公允
价值计量,且公允价值变动计入当期损益。

发行可转换债券发生的交易费用,在债项和嵌入衍生金融工具之间按照各自的相对公允价值进行
分摊。与嵌入衍生金融工具相关的交易费用计入当期损益;与债项成份相关的交易费用计入债项
的账面价值,并按实际利率法于可转换债券的期间内进行摊销。

(7)    金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同
时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,
不予相互抵销。


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12、 存货

存货包括原材料、在产品、产成品、委托加工物资、周转材料等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货的实际成
本因业务类型不同而分别采用个别计价法、先进先出法或加权平均法计量。周转材料包括低值易
耗品和包装物等,低值易耗品和包装物采用一次转销法或者分次摊销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌
价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净
值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的
金额计入当期损益。

可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考
虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目
分开计量的存货,合并计提存货跌价准备;其他存货按照单个存货项目的成本高于其可变现净值
的差额提取存货跌价准备。

13、 持有待售资产

当本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或
处置组收回其账面价值时,将其划分为持有待售类别。

分类为持有待售类别的非流动资产或处置组需同时满足以下条件:(i)根据类似交易中出售此类资
产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(ii)出售极可能发生,即本集团已经就一项出售
计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

本集团以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产或处置组。
账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,减记账面价值至公允价值减去出售费用后的净
额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。后续资
产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,恢复以前减记的金额,
并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的
利息和其他费用继续予以确认。




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14、 长期股权投资

(1) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有
能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控
制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对
被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资方和其他方持有
的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

(2) 投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日
按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本;通过非同一控制下
的企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于多次交易实
现非同一控制下的企业合并,长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价
值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行
初始计量。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,
于发生时计入当期损益。

(3) 后续计量及损益确认方法

(a) 以成本法核算的长期股权投资

公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的
被投资单位。

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计量。除取得投资时实际支付的价款或者对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放
的现金股利或利润确认。

(b) 以权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影
响的被投资单位。合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,当期投资损益和其他综合收益为应享有或应分担的被投资单位当期实现的净
损益和其他综合收益的份额。在确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时,以取得
投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,
对被投资单位的净利润和其他综合收益进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生
的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本集团的
部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,
属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。对被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的所有者权益其他变动,相应调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。



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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,
则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本
集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

(c) 处置长期股权投资

处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资,在处置时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原
计入其他综合收益的部分进行会计处理。

(d) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注三、20。

15、 投资性房地产

本集团将持有的目的为赚取租金或资本增值,或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团
采用成本模式计量投资性房地产,即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。
本集团对投资性房地产在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。各类
投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为:

        项目              使用寿命(年)              残值率(%)        年折旧率(%)
    房屋及建筑物              20-50                     3-5            1.90-4.85
      土地使用权               50                        -                 2

本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变,满足下列条件之一的,将投资性房地产转换为其他
资产或者将其他资产转换为投资性房地产:

    投资性房地产开始自用;
    自用土地使用权停止自用,用于赚取租金或资本增值;
    自用建筑物停止自用,改为出租。

在成本模式下,将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注三、20。

16、 固定资产

(1) 确认条件

固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的
可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、17 确定初始成本。对于构成固定资产的
各组成部分,如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益,适用不同折旧
率或折旧方法的,本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。对于固定资产的后续支出,包
括与更换固定资产某组成部分相关的支出,在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本,同时
将被替换部分的账面价值扣除;与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。固定资
产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表列示。




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(2) 折旧方法

除拥有所有权的土地资产外,固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、
残值率和年折旧率分别为:

             类别                  折旧方法          折旧年限(年)   残值率(%)   年折旧率(%)
   房屋及建筑物                  年限平均法              10-50          3-5        1.90-9.70
   机器设备                      年限平均法               6-28          3-5       3.39-16.17
   办公设备及其他设备            年限平均法               5-12          3-5       7.92-19.40
   运输工具                      年限平均法               5-15          3-5       6.33-19.40

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团
至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调
整。

(3) 固定资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注三、20。


17、 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使
用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注三、20。

18、 借款费用

借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊
销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计
入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:

     资产支出已经发生;
     借款费用已经发生;
     为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:

     专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定;
     占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
     般借款的加权平均利率计算确定。




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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生
的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
之后发生的借款费用计入当期损益。

19、 无形资产

(1) 计价方法、使用寿命、减值测试

外购无形资产按成本进行初始计量。非同一控制下企业合并中取得的无形资产的成本为无形资产
于购买日的公允价值。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利
益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下:

                  项目                                         使用寿命
 土地使用权                                                      50 年
 专有技术和工业产权                                            3-10 年
 软件使用权                                                    2-10 年
 客户关系                                                      7-15 年
 未完订单和技术服务优惠合同                            合同约定的提供服务的期间

本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使
用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和
建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使
用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明
使用寿命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

(2) 内部研究开发支出会计政策

本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出,在同时满足下列条件时予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方
式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在
内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产
的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。




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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

无形资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注三、20。

20、 长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本法计量的投资
性房地产、使用权资产及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产
存在减值迹象,则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形
资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以
该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值
减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时,结合与其相关的资产组或者资
产组组合进行。即,自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合,如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商
誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,
按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

21、 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待
摊费用按其为本集团带来经济利益的期限采用直线法摊销。

22、 职工薪酬

职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子
女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

(1) 短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或
相关资产成本。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及本
集团按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本集团提供服务的会计期间,根据规定的
计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,确认相应负债,并计入当期损益或相关资产
成本。




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(2) 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并
计入当期损益或相关资产成本。

对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累计福利单位法确
定提供福利的成本及归属期间。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:

(i)   服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本是指,
      职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额;过去服务成本是指,设定受益计划
      修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少;

(ii) 设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
     利息费用以及资产上限影响的利息;

(iii) 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失)。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本集团将上述第(i)和(ii)项计入当期损
益;第(iii)项计入其他综合收益,后续期间不转回至损益。

本集团提供的设定受益计划见附注五、44。

(3) 辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的
建议,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

(i) 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
(ii) 本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

23、 预计负债

除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,
本集团将其确认为预计负债:(i)该义务是本集团承担的现时义务;(ii)该义务的履行很可能导致经
济利益流出本集团;(iii)该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出
的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

当与产品质量保证/亏损合同/未决诉讼等或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且履行该
义务很可能导致经济利益流出,以及该义务的金额能够可靠地计量,则确认为预计负债。在资产
负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义
务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大,则以预计未来现金
流出折现后的金额确定最佳估计数。




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24、 收入


(1) 收入确认和计量所采用的会计政策

本集团与客户之间的合同产生的收入主要来源于如下业务类型:

(i) 销售商品收入;
(ii) 提供劳务收入;

本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履
约义务的交易价格确认收入。履约义务,是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的
承诺。交易价格,是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,但不包含代
第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。

满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本集团按照履约进度,在一段时间
内确认收入:(i)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益 ;(ii)客户
能够控制本集团履约过程中在建的商品;(iii)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,
且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本集团在客户取
得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时间段内履行的履约义务,本集团主要采用投入法确定履约进度,即根据本集团为履
行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补
偿的,本集团按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服
务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或
可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的,本集团将该合同折扣或可变对价分
摊至相关一项或多项履约义务。单独售价,是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独
售价无法直接观察的,本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息,并最大限度地采用可观察
的输入值估计单独售价。

合同中存在应付客户对价(如供应商提名费等)的,除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分
商品或服务的,本集团将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户
对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

对于附有质量保证条款的销售,如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之
外提供了一项单独的服务,该质量保证构成单项履约义务。否则,本集团按照《企业会计准则第
13 号—或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日,本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑
合同中存在的重大融资成分。

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本
集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务
的,本集团为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,本集团为代理人,按照预
期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他
相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。




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本集团向客户预收销售商品或服务款项的,首先将该款项确认为负债,待履行了相关履约义务时
再转为收入。

合同资产,是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流
逝之外的其他因素。有关合同资产减值的会计政策,具体参见附注三、11。本集团拥有的无条件(即,
仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同负债,是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

除与客户之间的合同产生的收入外,本集团收入中包括作为日常经营活动而取得的利息收入与租
赁收入,相应会计政策参见附注三、11 和附注三、27。

25、 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,政府补助在能够满足政府补助
所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允
价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接
计入当期损益。

(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。相
关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转
入资产处置当期的损益。

(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确
认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接
计入当期损益。本集团将难以区分性质的政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本集团日常活动无关
的政府补助,计入营业外收支。

本集团取得的政策性优惠贷款贴息为财政将贴息资金直接拨付给本集团的,对应的贴息冲减相关
借款费用。

26、 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的递延所得税调整商誉,或与计入其
他综合收益或股东权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东
权益外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。




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(1) 当期所得税

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返
还的所得税金额计量。

(2) 递延所得税资产/递延所得税负债

本集团对于某些资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作
为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产或负债。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:

    应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产
    生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不
    影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时
    间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延
所得税资产,除非:

    可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响
    会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,
    确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用
    来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产
负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所
有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税与同一应纳税
主体和同一税收征管部门相关,则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。




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27、 租赁

租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

2019 年 1 月 1 日(“首次执行日”)后签订或变更的合同,在合同开始/变更日,本集团评估该合同
是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化,本集团不重新评估合同是否为租赁或
者包含租赁。

(1) 本集团作为承租人

(a) 租赁的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的,本集团按照各项租赁部分单独价格及非租赁部
分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

(b) 使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外,本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日,
是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括:

    租赁负债的初始计量金额;
    在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金
额;
    本集团发生的初始直接费用;
     本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
     态预计将发生的成本。

在租赁期开始日后,发生重新计量租赁负债时,相应调整使用权资产账面价值。

本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,使用权资产在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注三、20。

(c) 可退回的租赁押金

本集团支付的可退回的租赁押金作为金融工具,按照附注三、11 的会计政策处理,初始确认时按
照公允价值计量。初始确认时公允价值与名义金额的差额视为额外的租赁付款额并计入使用权资
产的成本。

(d) 租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外,本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值
对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率,
本集团无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。




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租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:

    固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
    取决于指数或比率的可变租赁付款额;
    本集团合理确定将行使购买选择权时,该选择权的行权价格;
    租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的,行使终止租赁选择权需支付的款项;
    根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入
租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用。

在租赁期开始日后,发生下列情形的,本集团重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产:

    因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的,本集团按变动后租赁付款额和修订后的
    折现率计算的现值重新计量租赁负债;

    根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动,本集团按
    照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

(e) 短期租赁和低价值资产租赁

本集团对短期租赁以及低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁,是指在
租赁期开始日,租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租
赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租
赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

(f) 租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:

    该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
    增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本集团重新分摊变更后合同
的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁
负债。

(2) 本集团作为出租人

(a) 租赁的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本集团根据附注三、24 关于交易价格分摊的规定分摊合同
对价,分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

(b) 须退回的租赁押金

本集团收到的须退回的租赁押金作为金融工具,按照附注三、11 的会计政策处理,初始确认时按
照公允价值计量。初始确认时公允价值与名义金额的差额视为承租人支付的额外的租赁收款额。




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(c) 租赁的分类

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的
其他租赁为经营租赁。

(d) 本集团作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间,本集团采用直线法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发
生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同
的基础进行分摊,分期计入当期损益。

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额,在实际发生时计入当期损
益。

(e) 本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日,本集团以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值,并终止确认融资租赁
资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现
的现值之和。

租赁收款额,是指本集团因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项,包括:

   承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
   取决于指数或比率的可变租赁付款额;
   购买选择权的行权价格,前提是合理确定承租人将行使该选择权;
   承租人行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择
   权;
   由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本集团提供的
   担保余值。

取决于指数或比率的可变租赁收款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入
租赁投资净额计量的可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

(f) 转租赁

本集团作为转租出租人,将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本集团基于原租赁产生
的使用权资产,而不是原租赁的标的资产,对转租赁进行分类。

(g) 租赁变更

经营租赁发生变更的,本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁
有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:

    该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
    增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。




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融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本集团分别下列情形对变更后的租赁进行
处理:

    假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本集团自租赁变更生效日开始
    将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的
    账面价值;
    假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本集团按照《企业会计准则第
    22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

(3) 售后租回交易

(a) 本集团作为卖方(承租人)

本集团按照附注三、24 评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。该资产转让不属于销
售的,本集团继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照附注三、
11 对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的,本集团按原资产账面价值中与租回获得
的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关
利得或损失。

(b) 本集团作为买方(出租人)

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本集团不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等
额的金融资产,并按照附注三、11 对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的,本集团
根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并对资产出租进行会计处理。

28、 其他重要的会计政策

(1) 利润分配

资产负债表日后,经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利,不确认为资产负债表日的负债,
在附注中单独披露。

(2) 安全生产费

按照规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备;使用时区分
是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,归
集所发生的支出,于达到预定可使用状态时确认固定资产,同时冲减等值专项储备并确认等值累
计折旧。

29、 重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资
产和负债的列报金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些假设和估计的不确定性所导
致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来
会计期间资产和负债账面金额重大调整。




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(1) 商誉减值

企业合并形成的商誉,本集团至少在每年年度终了进行减值测试。减值测试要求估计包含商誉的
相关资产组的可收回金额,即相关资产组的公允价值减去处置费用后的净额与相关资产组预计未
来现金流量的现值两者之中的较高者。在确定相关资产组未来现金流量现值或采用收益法确定相
关资产组公允价值时,本集团需要恰当的预测相关资产组未来现金流的长期平均增长率、收入增
长率、长期资产投资收入比率、毛利率和合理的折现率。当市场状况发生变化时,相关资产组的
可收回金额可能与现有估计存在差异,该差异将会影响当期损益。商誉相关情况参见附注五、25。

(2) 应收款项及合同资产信用损失准备

本集团除对单项金额重大或已发生信用减值的应收款项及合同资产单独计提预期信用损失外,在
组合基础上采用减值矩阵确定应收款项及合同资产的预期信用损失。对单项确定信用损失的应收
款项及合同资产,本集团基于资产负债表日可获得的合理且有依据的信息并考虑前瞻性信息,通
过估计预期收取的现金流量确定信用损失。对于除上述之外的应收款项及合同资产,本集团基于
历史回款情况对具有类似信用风险特征的各类应收款项及合同资产按组合确定相应的损失准备的
比例。减值矩阵基于本集团历史信用损失经验,考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得
的合理且有依据的前瞻性信息确定。2019年6月30日,本集团已重新评估历史实际信用损失率并考
虑了前瞻性信息的变化。

(3) 投资性房地产、固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和使用寿命有限的无形资产等资产在考虑其残值后,在使用寿
命内计提折旧和摊销。本集团定期复核相关资产的使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和
摊销费用数额。资产使用寿命是经本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确
定。如果以前的估计发生重大变化,则会对折旧和摊销费用进行调整。

(4) 补充养老保险福利及其他统筹外福利计划负债

本集团已对补充养老保险及其他统筹外福利计划确认负债。该等福利费用支出及负债的估算金额
需依靠各种假设条件计算确定。这些假设条件包括折现率、相关期间福利费用增长率和其他因素。
实际结果和精算假设之间所出现的偏差将影响相关会计估算的准确性。尽管管理层认为以上假设
合理,但任何假设条件的变化仍将影响相关补充养老保险及其他统筹外福利计划的负债金额。

(5) 存货跌价准备

本集团对陈旧和滞销的存货计提存货跌价准备。这些估计系参考存货的库龄分析、货物预期未来
销售情况以及管理层的经验和判断作出。基于此,当存货成本低于可变现净值时,计提存货跌价
准备。当市场状况发生变化时,货物的实际销售情况可能与现有估计存在差异,该差异将会影响
当期损益。

(6) 递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的限度内,除附注三、
26所述例外情况,应就所有尚未利用的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。这
需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以
决定应确认的递延所得税资产的金额。




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(7) 长期资产减值(除商誉外)

本集团于资产负债表日对除商誉之外的长期资产判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在迹象
表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公
允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。预计未
来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。

(8) 产品质量保证

本集团会根据近期的产品维修经验,就出售、维修及改造机车和车辆及零配件向客户提供的售后
质量维修承诺估计预计负债。由于近期的维修经验可能无法反映将来有关已售产品的维修情况,
本集团管理层需要运用较多判断来估计这项准备。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来
年度的损益。

30、 重要会计政策和会计估计的变更

(1) 重要会计政策变更
√适用 □不适用
(a) 新租赁准则

本集团自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》(以
下简称“新租赁准则”,修订前的租赁准则简称“原租赁准则”)。新租赁准则完善了租赁的定义,
增加了租赁的识别、分拆和合并等内容;取消承租人经营租赁和融资租赁的分类,要求在租赁期
开始日对所有租赁(短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。改进了承租人
对租赁的后续计量,增加了选择权重估和租赁变更情形下的会计处理;并增加了相关披露要求。
本集团修订后的作为承租人和出租人对租赁的确认和计量的会计政策参见附注三、27。

对于首次执行日前已存在的合同,本集团在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租
赁。

对首次执行日之后签订或变更的合同,本集团按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁
或者包含租赁。新租赁准则中租赁的定义并未对本集团满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。

(i)   本集团作为承租人

本集团根据首次执行新租赁准则的累积影响数,调整首次执行日留存收益及财务报表其他相关项
目金额,不调整可比期间信息。

对于首次执行日前的经营租赁,本集团根据每项租赁选择采用下列多项简化处理:

      将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁,作为短期租赁处理;
      计量租赁负债时,具有相似特征的租赁采用同一折现率;
      使用权资产的计量不包含初始直接费用;
      存在续租选择权或终止租赁选择权的,本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最
      新情况确定租赁期;
      首次执行日之前发生租赁变更的,本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。




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对于首次执行日前已存在的售后租回交易,本集团在首次执行日不重新评估资产转让是否符合《企
业会计准则第 14 号——收入》作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日后的交易,本集团
按照附注三、27 所述会计政策进行处理。

于首次执行日,本集团因执行新租赁准则而做了如下调整:

      对于首次执行日前的融资租赁,本集团在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的
      原账面价值,分别计量使用权资产和租赁负债;
      对于首次执行日前的经营租赁,本集团在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租
      人增量借款利率折现的现值计量租赁负债,并选择按照与租赁负债相等的金额,并根据预付
      租金进行必要调整计量使用权资产。

本集团于 2019 年 1 月 1 日确认租赁负债(含一年内到期)人民币 727,116 千元、使用权资产人民币
779,995 千元。对于首次执行日前的经营租赁,本集团采用首次执行日增量借款利率折现后的现值
计量租赁负债,该等增量借款利率的区间为 0.26%至 8.53%。

本集团于 2019 年 1 月 1 日确认的租赁负债与 2018 年度财务报表中披露的重大经营租赁承诺的调
节信息如下:
                                                                单位:千元 币种:人民币
                            项目                                  2019 年 1 月 1 日
一、2018 年 12 月 31 日经营租赁承诺                                                704,692
按首次执行日增量借款利率折现计算的租赁负债                                         622,248
减:确认豁免——短期租赁及低价值租赁                                                38,327
执行新租赁准则确认的与原经营租赁相关的租赁负债                                     583,921
加:2018 年 12 月 31 日应付融资租赁款                                              143,195
    其中:列示于一年内到期的非流动负债的金额                                        13,757
二、2019 年 1 月 1 日租赁负债                                                      727,116
列示为:
    一年内到期的非流动负债                                                         197,173
    租赁负债                                                                       529,943

2019 年 1 月 1 日使用权资产的账面价值构成如下:
                                                                     单位:千元 币种:人民币
                             项目                                      2019 年 1 月 1 日
   使用权资产:
   对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产                                         583,921
   重分类预付租金                                                                      29,774
   原租赁准则下确认的融资租入资产                                                     166,300
                             合计                                                     779,995

2019 年 1 月 1 日,使用权资产按类别构成如下:
                                                                     单位:千元 币种:人民币
                            项目                                       2019 年 1 月 1 日
   房屋及建筑物                                                                         516,655
   机器设备                                                                             227,413
   运输工具                                                                              33,393
   办公设备及其他设备                                                                     2,534
                            合计                                                        779,995




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(ii) 本集团作为出租人

本集团对于其作为出租人的租赁无需任何过渡调整,而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会
计处理。
□适用 √不适用
(iii) 执行新租赁准则对本集团 2019 年 1 月 1 日资产负债表相关项目的影响列示如下:

                                                                   单位:千元 币种:人民币
                                      2018 年                                 2019 年
            项目                                              调整
                                    12 月 31 日                               1月1日
流动资产:
预付款项                                  9,198,553                  (29,774)      9,168,779
非流动资产:
使用权资产                                        -                779,995         779,995
固定资产                                 57,390,729              (166,300)      57,224,429
流动负债:
一年内到期的非流动负债                   11,096,595                  183,416    11,280,011
非流动负债:
租赁负债                                          -                529,943          529,943
长期应付款                                  279,178              (129,438)          149,740


(b) 财务报表列报格式

本集团从编制 2019 年度中期财务报表起执行财政部于 2019 年 4月 30 日颁布的《关于修订印发 2019
年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6 号,以下简称“财会 6 号文件”)。财会 6 号文
件对资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表的列报项目进行了修订,将“应收票
据及应收账款”项目分拆为“应收票据”和“应收账款”两个项目,将“应付票据及应付账款”
项目分拆为“应付票据”和“应付账款”两个项目,新增了“应收款项融资”项目,明确或修订
了“其他应收款”、“一年内到期的非流动资产”、“其他应付款”、“递延收益”、“其他权
益工具”、“研发费用”、“财务费用”项目下的“利息收入”、“其他收益”、“营业外收
入”“营业外支出”、“其他权益工具持有者投入资本”的列报内容,同时规定了对贷款承诺、
财务担保合同等项目计提的损失准备的列报要求,在“投资收益”项目下新增“以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益”项目,调整了利润表部分项目的列报位置,明确了政府补助在现金流
量表的填列项目。对于上述列报项目的变更,本集团对比较数据进行了追溯调整。

(c) 新修订的非货币性资产交换准则

2019 年 5 月 9 日,财政部发布了经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》(以下简
称“新非货币性资产交换准则”),自 2019 年 6 月 10 日起施行。新非货币性资产交换准则修订了
非货币性资产交换的定义;明确了准则的适用范围;规定了确认换入资产和终止确认换出资产的
时点,以及当换入资产的确认时点与换出资产的终止确认时点不一致时的会计处理原则;细化了
非货币性资产交换的会计处理;增加了有关披露要求。新非货币性资产交换准则的实施未对本集
团本期财务报表产生重大影响。




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(d) 新修订的债务重组准则

2019 年 5 月 16 日,财政部发布了经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》(以下简称“新
债务重组准则”),自 2019 年 6 月 17 日起施行。新债务重组准则修订了债务重组的定义;明确了
准则的适用范围;修订了债务重组的会计处理;简化了债务重组的披露要求。新债务重组准则的
实施未对本集团本期财务报表产生重大影响。

(2) 本年度,本集团无重要会计估计的变更。

四、税项

1、 主要税种及税率

           税种                        计税依据                           税率
 增值税                按应税收入为基础计算销项税额,在扣除当期          6-16%
                       允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
 城市维护建设税        按应缴增值税计征                                   5-7%
 企业所得税            按应纳税所得额计征                                 25%

注:根据财政部、国家税务总局和海关总署发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政
部、国家税务总局和海关总署公告 2019 年第 39 号),本集团自 2019 年 4 月 1 日起,原适用 16%
增值税税率和原适用 10%增值税税率的业务,自此分别适用 13%税率和 9%税率。

2、 税收优惠

(1) 增值税

根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)等,中车信息
公司、中车株洲所及其控股子公司于 2019 年度销售其自行开发生产的软件产品,对增值税实际税
负超过 3%的部分实行即征即退。

(2) 企业所得税

经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局批准,中车信
息公司于 2016 年度取得高新技术企业证书,自 2016 年至 2018 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
管理层预计 2019 年仍可按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。

经相应省级科学技术厅、省级财政厅、省级国家税务局及省级地方税务局批准,中车长客股份公
司、中车株洲所、中车株机公司、中车唐山公司、中车戚墅堰公司、中车戚墅堰所、中车永济电
机公司、中车株洲电机公司、中车大同公司于 2017 年度取得高新技术企业证书,自 2017 年至 2019
年减按 15%税率缴纳企业所得税。

经相应市级科学技术局、市级财政局、市级国家税务局及市级地方税务局批准,中车四方股份公
司、中车四方所、中车四方有限公司、中车大连所于 2017 年度取得高新技术企业证书,自 2017
年至 2019 年减按 15%税率缴纳企业所得税。




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经相应省级科学技术厅、省级财政厅、省级国家税务局及省级地方税务局批准,中车浦镇公司、
中车研究院于 2018 年度取得高新技术企业证书,自 2018 年至 2020 年减按 15%税率缴纳企业所
得税。

经相应市级科学技术局、市级财政局、市级国家税务局、市级地方税务局批准,中车大连公司、
中车大连电牵公司于 2018 年度取得高新技术企业证书,自 2018 年至 2020 年减按 15%税率缴纳
企业所得税。

根据财政部、海关总署和国家税务总局颁布的财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有
关税收政策问题的通知》规定,自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对设在西部地区的鼓
励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。经四川省国家税务局批准,确认中车资阳公司主
营业务为国家鼓励类产业项目,享受 15%的所得税优惠税率。

本集团部分子公司自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日期间,根据《关于提高研究开发费
用税前加计扣除比例的通知》(财税〔2018〕99 号),为开展研发活动中实际发生的研发费用,未
形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,再按照实际发生额的 75%在税前加
计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。

五、合并财务报表项目注释


1、 货币资金
                                                                        单位:千元 币种:人民币
                 项目                         2019 年 6 月 30 日            2018 年 12 月 31 日
库存现金                                                        2,069                        2,011
银行存款                                                  30,691,671                   34,663,132
其他货币资金                                               3,599,962                     3,505,865
                合计                                      34,293,702                   38,171,008
其中:存放在境外的款项总额                                 4,680,203                     4,163,610

本集团货币资金中限制用途的资金如下:
                                                                        单位:千元 币种:人民币
                项目                          2019 年 6 月 30 日            2018 年 12 月 31 日
财务公司存放于中央银行法定准备金存款                       1,173,642                     1,484,825
承兑汇票保证金                                             1,277,488                     2,367,325
信用证保证金                                                  32,316                        54,270
保函保证金                                                   362,717                       422,565
受政府监管或特殊限制的存款及其他(注)                       1,924,951                       698,681
                合计                                       4,771,114                     5,027,666

注:受政府监管或特殊限制的存款本期余额中约人民币 6.1 亿元系按照南非储备银行依据南非外
汇管制条例对于与南非 Transnet 机车供应相关交易部分款项予以冻结的款项;另有余额约人民币
12.7 亿元系南非储备银行在针对本集团南非子公司向南非境外汇款存在违反南非外汇管制条例的
调查过程中,依据南非外汇管制条例就本集团南非子公司相关银行存款予以冻结(参阅附注十一、
2)。

2019 年 6 月 30 日,三个月或长于三个月到期的未作质押且未被限制使用的定期存款为人民币
9,319,053 千元 (2018 年 12 月 31 日:人民币 2,853,248 千元)。




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2、 拆出资金
                                                                  单位:千元 币种:人民币
                 项目                         2019 年 6 月 30 日      2018 年 12 月 31 日
 中车财务公司拆出资金                                     1,194,203                       -
                 合计                                     1,194,203                       -

注:拆出资金为本集团下属子公司中车财务公司向其他金融机构拆出资金。

3、 交易性金融资产
                                                                  单位:千元 币种:人民币
                   项目                       2019 年 6 月 30 日      2018 年 12 月 31 日
 权益工具投资                                               979,146                891,841
 衍生工具                                                    18,780                   2,515
 其他(注)                                                 6,092,287              6,352,380
                   合计                                   7,090,213              7,246,736

注:其他主要为本集团所购买的短期浮动收益型理财产品和货币基金。

4、 应收票据

(1) 应收票据分类列示
                                                                   单位:千元 币种:人民币
                   项目                        2019 年 6 月 30 日        2018 年 12 月 31 日
银行承兑票据                                               4,450,561                5,138,671
商业承兑票据                                               8,523,712               10,398,924
减:信用损失准备                                            (21,622)                  (62,489)
                   合计                                  12,952,651                15,475,106

(2) 期末公司已质押的应收票据(含已贴现未到期)
                                                                 单位:千元 币种:人民币
                   项目                              2019 年 6 月 30 日已质押金额
银行承兑票据                                                                      909,173
商业承兑票据                                                                       38,356
                   合计                                                           947,529

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                  单位:千元 币种:人民币
                                                           2019 年 6 月 30 日
                   项目
                                                            未终止确认金额
银行承兑票据                                                                   2,513,198
商业承兑票据                                                                   1,408,062
                   合计                                                        3,921,260

(4) 2019 年 6 月 30 日,应收票据余额中应收本集团关联方的票据,详见附注十、5。




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5、 应收账款

(1) 账龄分析披露
                                                                                          单位:千元 币种:人民币
            账龄                                  2019 年 6 月 30 日                        2018 年 12 月 31 日
1 年以内                                                       82,186,421                                 57,456,195
1至2年                                                          5,822,842                                  4,955,465
2至3年                                                          2,662,009                                  2,411,319
3至4年                                                          1,793,169                                  1,816,070
4至5年                                                          1,325,431                                  1,123,821
5 年以上                                                        1,724,953                                  1,485,276
小计                                                           95,514,825                                 69,248,146
减:信用损失准备                                              (5,240,395)                                (5,042,543)
            合计                                               90,274,430                                 64,205,603

(2) 按信用损失准备计提方法分类披露
                                                                                          单位:千元 币种:人民币
                                   2019年6月30日                                           2018年12月31日
      类别            账面余额            信用损失准备                        账面余额             信用损失准备
                                                                账面                                                     账面
                                                    计提                                                     计提
                   金额    比例(%)      金额                    价值      金额      比例(%)      金额                    价值
                                                  比例(%)                                                  比例(%)
按单项计提      12,484,346      13.1 (3,235,559)        25.9 9,248,787 13,311,773        19.2 (3,322,008)        25.0 9,989,765
按组合计提      83,030,479      86.9 (2,004,836)         2.4 81,025,643 55,936,373       80.8 (1,720,535)         3.1 54,215,838
      合计      95,514,825     100.0 (5,240,395)      /      90,274,430 69,248,146      100.0 (5,042,543)      /      64,205,603


(i)   按单项计提损失准备
                                                                                          单位:千元 币种:人民币
                                                              2019 年 6 月 30 日
         名称
                                 账面余额             信用损失准备        计提比例(%)                       计提理由
应收账款 1                            187,041               (187,041)              100.0                        注
应收账款 2                            183,959               (183,959)              100.0                        注
应收账款 3                            130,662               (130,662)              100.0                        注
应收账款 4                            103,388               (103,388)              100.0                        注
应收账款 5                             90,278                (90,278)              100.0                        注
其他                               11,789,018             (2,540,231)               21.5                        注
        合计                       12,484,346             (3,235,559)               25.9                        /
√适用 □不适用
注:本集团考虑可获得的与对方单位相关的合理且有依据的信息(包括前瞻性信息),对预期信用
损失进行评估并计提损失准备。

(ii) 按组合计提损失准备
                                                                                          单位:千元 币种:人民币
                      预期信用损失率            2019 年 6 月 30 日                                   2019 年 6 月 30 日
       账龄                                                                  信用损失准备
                             (%)                    账面余额                                             账面价值
 1 年以内                  0.1-2.0                      74,518,921                  (387,511)                 74,131,410
 1至2年                   1.0-10.0                       4,377,633                  (222,167)                  4,155,466
 2至3年                   5.0-25.0                       1,693,127                  (313,574)                  1,379,553
 3至4年                   20.0-30.0                        969,053                  (259,400)                    709,653
 4至5年                   35.0-50.0                        776,197                  (373,407)                    402,790
 5 年以上                 60.0-70.0                        695,548                  (448,777)                    246,771
       合计                   /                         83,030,479                (2,004,836)                 81,025,643


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(3) 信用损失准备计提情况
√适用 □不适用



                                                                             单位:千元 币种:人民币
                                        第二阶段                      第三阶段
                  信用损失准备   整个存续期预期信用损失        整个存续期预期信用损失        合计
                                     (未发生信用减值)              (已发生信用减值)
    2019年1月1日余额                              2,880,439                   2,162,104        5,042,543
    本期计提                                        324,617                       50,791         375,408
    本期转回                                       (13,280)                   (175,076)        (188,356)
    本期核销                                          (876)                        (195)          (1,071)
    其他变动                                          6,733                        5,138           11,871
    2019年6月30日余额                             3,197,633                   2,042,762        5,240,395


(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                            单位:千元 币种:人民币
                                                              2019 年 6 月 30 日 占应收账款总额的
                    单位名称          与本集团关系
                                                                  账面余额            比例(%)
汇总前五名应收账款                        第三方                      54,716,187               57.3

(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款
                                                                             单位:千元 币种:人民币
                                                                                   2019 年 1-6 月
                          项目                金融资产转移的方式
                                                                                   终止确认金额
中车信托资产支持票据项目                              证券化                                     944,490
应收账款保理                                          保理                                       335,864
              合计                                                                            1,280,354

(6) 2019 年 6 月 30 日,本集团有账面价值折合人民币 53,105 千元 (2018 年 12 月 31 日:无) 的
应收账款作为本集团取得银行借款的质押。


(7) 2019 年 6 月 30 日,应收账款余额中应收本集团关联方的款项,详见附注十、5。


6、 应收款项融资
                                                                        单位:千元 币种:人民币
                          项目                  2019 年 6 月 30 日          2018 年 12 月 31 日
   应收票据                                                   4,930,131                  4,233,540
   应收账款                                                   1,067,110                  1,044,101
                          合计                                5,997,241                  5,277,641

(1) 公允价值计量情况√适用 □不适用
                                                                             单位:千元 币种:人民币
                                  项目                                           2019 年 6 月 30 日
   成本                                                                                       6,090,044
   公允价值                                                                                   5,997,241
   累计计入其他综合收益的公允价值变动金额                                                      (92,803)




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(2) 期末公司已质押的应收票据
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                                                                          2019 年 6 月 30 日
                               项目
                                                                             已质押金额
 银行承兑票据                                                                           396,141
                               合计                                                     396,141

(3) 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                                                                          2019 年 6 月 30 日
                               项目
                                                                            终止确认金额
 银行承兑票据                                                                          6,142,449
 商业承兑票据                                                                            385,431
                               合计                                                    6,527,880

(4) 2019 年 6 月 30 日,应收款项融资余额中应收本集团关联方的款项,详见附注十、5。

7、 预付款项


(1) 预付款项按账龄列示
                                                                       单位:千元 币种:人民币
                                2019 年 6 月 30 日                    2018 年 12 月 31 日
           账龄
                             金额             比例(%)               金额             比例(%)
1 年以内                       7,743,494            75.8              6,974,405             75.8
1至2年                         1,027,489            10.1                987,198             10.7
2至3年                           554,539              5.4               952,572             10.4
3 年以上                         896,051              8.7               284,378              3.1
           合计              10,221,573            100.0              9,198,553            100.0

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                                        单位:千元 币种:人民币
      单位名称           与本集团关系    2019 年 6 月 30 日余额       占预付款项总额的比例(%)
汇总前五名预付款项         第三方                       1,868,418                          18.3

(3) 2019 年 6 月 30 日,预付款项中预付本集团关联方的款项,详见附注十、5。

8、 其他应收款


(1) 项目列示
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                  项目                        2019 年 6 月 30 日          2018 年 12 月 31 日
 应收利息                                                    32,029                       43,817
 应收股利                                                    91,973                       70,473
 其他应收款                                               3,087,659                    2,915,597
                  合计                                    3,211,661                    3,029,887




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(2) 应收利息
                                                                       单位:千元 币种:人民币
                     项目                         2019 年 6 月 30 日       2018 年 12 月 31 日
债券投资                                                        13,101                    31,602
其他                                                            18,928                    12,215
                     合计                                       32,029                    43,817

(3) 应收股利
                                                                          单位:千元 币种:人民币
                 被投资单位                       2019 年 6 月 30 日          2018 年 12 月 31 日
关联方                                                           78,492                      68,703
第三方                                                           13,481                        1,770
                     合计                                        91,973                      70,473

(4) 其他应收款

(i) 按账龄披露
                                                                        单位:千元 币种:人民币
                 账龄                             2019 年 6 月 30 日        2018 年 12 月 31 日
 1 年以内                                                     2,067,055                  2,439,539
 1至2年                                                         861,660                    326,745
 2至3年                                                         102,692                     57,511
 3至4年                                                          52,379                     67,229
 4至5年                                                          53,633                    283,030
 5 年以上                                                       552,000                    300,240
 小计                                                         3,689,419                  3,474,294
 减:信用损失准备                                             (601,760)                  (558,697)
                 合计                                         3,087,659                  2,915,597

(ii) 按款项性质分类情况
                                                                        单位:千元 币种:人民币
               款项性质                           2019 年 6 月 30 日        2018 年 12 月 31 日
 代垫往来款                                                   1,073,343                    848,026
 保证金及押金                                                   548,963                    446,587
 应收土地转让款                                                 697,842                    698,067
 其他                                                           767,511                    922,917
                 合计                                         3,087,659                  2,915,597

(iii) 信用损失准备计提情况
                                                                          单位:千元 币种:人民币
                                 第一阶段              第二阶段            第三阶段
                                                   整个存续期预期      整个存续期预期
        信用损失准备           未来 12 个月                                                合计
                                                   信用损失(未发生       信用损失(已
                               预期信用损失
                                                     信用减值)         发生信用减值)
 2019 年 1 月 1 日余额                    7,158               40,280           511,259      558,697
 本期计提                                 5,719               15,894             24,764       46,377
 本期转回                               (1,153)              (1,024)              (137)      (2,314)
 本期核销                                 (744)                    -                  -        (744)
 其他变动                                  (95)                   98              (259)        (256)
 2019 年 6 月 30 日余额                  10,885               55,248           535,627      601,760



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(iv) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                           单位:千元 币种:人民币
                                                      2019 年 6 月 30 日       占其他应收款总额
       单位名称              与本集团关系
                                                          账面余额                 的比例(%)
汇总前五名其他应收款         关联方/第三方                        1,073,185                    29.1

(5) 2019 年 6 月 30 日,其他应收款余额中应收本集团关联方的情况,详见附注十、5。

9、 存货

(1) 存货分类
                                                                              单位:千元 币种:人民币
                                2019 年 6 月 30 日                            2018 年 12 月 31 日
      项目
                   账面余额      存货跌价准备      账面价值        账面余额      存货跌价准备        账面价值
原材料               23,114,983        (882,732)     22,232,251      17,072,638         (756,446)    16,316,192
在产品               36,101,406        (884,430)     35,216,976      28,670,346         (881,278)    27,789,068
产成品               14,014,468        (415,080)     13,599,388      11,024,218         (426,110)    10,598,108
周转材料                253,085         (10,550)        242,535         208,575           (9,738)        198,837
委托加工物资            272,995             (557)       272,438         219,852             (557)        219,295
       合计          73,756,937      (2,193,349)     71,563,588      57,195,629       (2,074,129)    55,121,500


(2) 存货跌价准备
                                                                              单位:千元 币种:人民币
                   2019 年       本期增加金额                     本期减少金额                        2019 年
      项目
                   1月1日            计提              转回           转销            其他           6 月 30 日
 原材料               756,446          142,123           13,439           2,288              110         882,732
 在产品               881,278            34,147           1,786         28,885               324         884,430
 产成品               426,110            44,894           3,458         52,356               110         415,080
 周转材料               9,738               854              42               -                -          10,550
 委托加工物资             557                 -               -                -               -             557
     合计           2,074,129          222,018           18,725          83,529              544      2,193,349


10、 合同资产


(1) 合同资产情况
                                                                           单位:千元 币种:人民币
                   项目                                2019 年 6 月 30 日      2018 年 12 月 31 日
 销货合同相关(注 1)                                              24,711,258              20,381,420
 工程承包服务合同相关(注 2)                                        3,053,505              3,389,039
 减:合同资产信用损失准备                                          (239,044)              (188,638)
 小计                                                            27,525,719              23,581,821
 减:列示于其他非流动资产的合同资产
                                                                  (10,291,026)                     (8,923,932)
     (附注五、27)
                   合计                                            17,234,693                       14,657,889




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注 1: 本集团的销货合同通常约定在不同的阶段按比例分别付款。本集团在商品验收移交时点确
       认收入,对于不满足无条件收款权的收取对价的权利确认为合同资产,根据流动性列示于
       合同资产/其他非流动资产。

        本集团的销货合同形成的质保金,本集团于质保期结束且未发生重大质量问题后拥有无条
        件向客户收取对价的权利。因此,该部分质保金形成合同资产,并于质保期结束且未发生
        重大质量问题后转入应收款项。

注 2: 本集团提供的工程承包服务按照履约进度确认收入,在客户办理验工结算后收取合同对价。
       本集团按照履约进度确认的收入超过客户办理结算的对价的部分,确认为合同资产,根据
       流动性列示于合同资产/其他非流动资产。

        本集团提供的工程承包类服务与客户结算后形成的工程质保金,本集团于质保期结束且未
        发生重大质量问题后拥有无条件向客户收取对价的权利。因此,该部分工程质保金形成合
        同资产,并于质保期结束且未发生重大质量问题后转入应收款项。

(2) 本期合同资产计提信用损失准备情况
                                                                            单位:千元 币种:人民币
                                        第二阶段                     第三阶段
        信用损失准备             整个存续期预期信用损失       整个存续期预期信用损失      合计
                                     (未发生信用减值)             (已发生信用减值)
 2019 年 1 月 1 日余额                            169,005                        19,633     188,638
 本期计提                                            61,808                           -       61,808
 本期转回                                           (2,768)                    (4,348)       (7,116)
 其他变动                                           (1,402)                    (2,884)       (4,286)
 2019 年 6 月 30 日余额                           226,643                        12,401     239,044

(3) 2019 年 6 月 30 日,合同资产余额中包括的关联方往来余额,详见附注十、5。

11、 一年内到期的非流动资产
                                                                           单位:千元 币种:人民币
                  项目                                 2019 年 6 月 30 日      2018 年 12 月 31 日
一年内到期的长期应收款(附注五、15)                                 6,971,069              6,102,273
一年内到期的发放贷款及垫款(附注五、13)                             3,819,734              4,656,971
一年内到期的债权投资(附注五、14)                                     205,496                880,525
一年内到期的其他非流动资产(附注五、27)                                     -                   6,960
                  合计                                           10,996,299              11,646,729
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
                                                                          单位:千元 币种:人民币
                          项目                         2019 年 6 月 30 日       2018 年 12 月 31 日
留抵税费                                                           2,954,817               3,046,307
债券投资款                                                           410,992                 409,841
其他                                                                  26,683                  18,974
                       合计                                        3,392,492               3,475,122




                                                 105 / 168
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13、 发放贷款及垫款
                                                                                   单位:千元 币种:人民币
                  项目                                       2019 年 6 月 30 日      2018 年 12 月 31 日
中车财务公司发放贷款及垫款                                               5,781,350              6,637,600
减:信用损失准备                                                          (86,863)                (99,718)
小计                                                                     5,694,487              6,537,882
其中:一年内到期的发放贷款及
                                                                              3,819,734                     4,656,971
        垫款(附注五、11)
      一年后到期的发放贷款及垫款                                              1,874,753                     1,880,911

2019 年 6 月 30 日,本集团发放贷款及垫款给关联方的款项详见附注十、5。

14、 债权投资


(1) 债权投资情况
                                                                                     单位:千元 币种:人民币
                                                  2019年6月30日                              2018年12月31日
              项目
                                     账面余额        损失准备      账面价值       账面余额       损失准备   账面价值
 招商局集团有限公司 5 年期
                                       206,241               -       206,241         205,895            -      205,895
   美元票据
 民生金融租赁股份有限公司 5 年期
                                       206,241               -       206,241         205,894            -      205,894
   中期票据
 启迪科华 3 年期票据                   205,496               -       205,496         205,677            -      205,677
 同方股份有限公司 3 年期债券           202,749               -       202,749         203,210            -      203,210
 中国飞机租赁集团控股有限公司
                                       185,286               -       185,286         184,077            -      184,077
   7 年期中期票据
 “建造-转移”项目相关-南京麒麟
                                       174,660               -       174,660         174,660            -      174,660
   现代有轨电车建设有限公司
 中国飞机租赁集团控股有限公司
                                       143,325               -       143,325         142,762            -      142,762
   5 年期中期票据
 青岛城市建设投资(集团)有限责任
                                       137,318               -       137,318         137,088            -      137,088
   公司 5 年期债券
 其他                                  425,238           (600)       424,638       1,044,114        (600)     1,043,514
 减:计入一年内到期的非流动资产
                                      (205,496)              -      (205,496)       (880,525)           -     (880,525)
   的债权投资(附注五、11)
               合计                   1,681,058          (600)      1,680,458      1,622,852        (600)     1,622,252


(2) 信用损失准备计提情况
                                                                                     单位:千元 币种:人民币
                                                                    第一阶段
                     信用损失准备                                 未来 12 个月                       合计
                                                                  预期信用损失
 2019 年 1 月 1 日余额                                                             600                            600
 本期计提                                                                            -                              -
 2019 年 6 月 30 日余额                                                            600                            600




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15、 长期应收款


(1) 长期应收款情况
                                                                                              单位:千元 币种:人民币
                                           2019 年 6 月 30 日                         2018 年 12 月 31 日
                                                                                                                      折现率
                    项目                      信用损失准                                  信用损失
                                  账面余额                   账面价值        账面余额                    账面价值      区间
                                                  备                                         准备
融资租赁款                        12,849,303 (3,048,755)       9,800,548     10,584,343 (2,384,667)        8,199,676 4.9%-14%
分期收款销售商品                    3,312,177   (222,820)      3,089,357       3,027,523     (133,704)     2,893,819 4%-6%
工程施工款及 BOT
                                    2,869,803      (153,028)     2,716,775     2,945,358     (127,567)    2,817,791 3.5%~6%
  特许经营权应收款
          合计                    19,031,283     (3,424,603)    15,606,680 16,557,224      (2,645,938)   13,911,286
减:一年内到期的长期应-
                                        /             /        (6,971,069)       /              /        (6,102,273)        /
    收款(附注五、11)
    一年后到期的长期应
                                        /             /          8,635,611       /              /         7,809,013         /
    收款


(2) 信用损失准备计提情况
                                                                                              单位:千元 币种:人民币
                                                第二阶段                       第三阶段
                                            整个存续期预期                 整个存续期预期
                  信用损失准备                                                                               合计
                                            信用损失(未发生                信用损失(已发生
                                              信用减值)                      信用减值)
  2019 年 1 月 1 日余额                                  212,488                      2,433,450                        2,645,938
  本期计提                                                    970                       752,956                          753,926
  本期核销                                                (5,064)                             -                           (5,064)
  其他变动                                                      -                        29,803                            29,803
  2019 年 6 月 30 日余额                                 208,394                      3,216,209                        3,424,603
√适用 □不适用


(3) 应收融资租赁款
                                                                                         单位:千元 币种:人民币
                                 项目                                  2019 年 6 月 30 日      2018 年 12 月 31 日
  最低租赁收款额:
  资产负债表日后第 1 年                                                                9,989,957                  8,258,404
  资产负债表日后第 2 年                                                                1,567,784                  1,448,623
  资产负债表日后第 3 年                                                                1,404,037                    813,573
  资产负债表日后第 4 年                                                                  679,862                    660,040
  资产负债表日后第 5 年                                                                  639,788                    526,328
  以后年度                                                                             1,309,604                  1,415,186
  最低租赁收款额合计                                                                 15,591,032                 13,122,154
  减:未实现融资收益                                                                 (2,741,729)                (2,537,811)
      信用损失准备                                                                   (3,048,755)                (2,384,667)
  应收融资租赁款                                                                       9,800,548                  8,199,676
  其中:一年内到期的应收融资租赁款                                                     5,429,278                  4,489,291
        一年后到期的应收融资租赁款                                                     4,371,270                  3,710,385

(4) 2019 年 6 月 30 日,本集团有账面价值折合人民币 366,974 千元 (2018 年 12 月 31 日:人民币
    244,030 千元) 的长期应收款作为本集团取得银行借款的质押。

(5) 2019 年 6 月 30 日,长期应收款(含一年内到期)余额中应收本集团关联方的款项,详见附注十、
    5。


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16、 长期股权投资
                                                                                                                                                                   单位:千元 币种:人民币
                                                                                                          本期增减变动
                                              2019 年                                                                                                                       2019 年       2019 年
                                                                                  权益法下确认的                                  宣告发放
                 被投资单位                   1月1日                                                其他综合         其他                          计提                    6 月 30 日    6 月 30 日
                                                           追加投资   减少投资         投资损益                                   现金股利                      其他
                                              账面价值                                              收益调整       权益变动                      减值准备                  账面价值      减值准备
                                                                                    (附注五、61)                                    或利润
 一、合营企业
 芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司
                                                375,000      98,000           -                 -              -              -              -              -          -       473,000                -
   (以下简称“芜湖运达”)
 大连东芝机车电气设备有限公司                    377,072          -           -            12,044              -              -            -                -        -         389,116                -
 长春长客-庞巴迪轨道车辆有限公司                 263,114          -           -           (2,434)              -              -      (5,000)                -        -         255,680                -
 株洲时菱交通设备有限公司                        207,979          -           -             2,210              -              -            -                -        -         210,189                -
 株洲中车时代高新投资担保有限责任公司            199,149          -           -             5,926              -              -            -                -        -         205,075                -
 青岛四方法维莱轨道制动有限公司                  114,395          -           -            15,087              -              -     (17,500)                -        -         111,982                -
 其他                                            705,595    482,131           -          (12,762)              -              -      (6,481)                -      631       1,169,114                -
 小计                                          2,242,304    580,131           -            20,071              -              -     (28,981)                -      631       2,814,156                -
 二、联营企业
 中华联合保险控股股份有限公司
                                               4,974,497          -           -            17,073        102,195              -              -              -          -     5,093,765                -
   (以下简称“中华联合保险”)
 湖南中车时代电动汽车股份有限公司              1,454,293    363,683           -             7,840              -             -             -                -         -      1,825,816                -
 济青高速铁路有限公司                          1,302,165          -           -                 -              -             -             -                -         -      1,302,165                -
 资阳中车电气科技有限公司                        487,544          -           -           (7,908)              -           408             -                -         -        480,044                -
 广州电力机车有限公司(以下简称“广机公司”)      447,151          -           -             8,029              -         (105)             -                -         -        455,075                -
 天津电力机车有限公司(以下简称“天津电力”)      377,888          -           -          (17,412)              -             -             -                -         -        360,476                -
 天津中车津浦产业园管理有限公司                  264,307          -           -                 -              -             -             -                -         -        264,307                -
 华能铁岭大兴风力发电有限公司                    179,574          -           -             7,729              -             -             -                -         -        187,303                -
 上海阿尔斯通交通电气有限公司                    141,803          -           -            28,047              -             -             -                -         -        169,850                -
 北京南口斯凯孚铁路轴承有限公司                  146,061          -           -             7,169              -             -      (19,600)                -         -        133,630                -
 其他                                          1,748,205     38,925     (1,453)            78,700              -           707     (112,292)                -     7,293      1,760,085                -
 小计                                         11,523,488    402,608     (1,453)          129,267         102,195         1,010     (131,892)                -     7,293     12,032,516                -
                    合计                      13,765,792    982,739     (1,453)          149,338         102,195         1,010     (160,873)                -     7,924     14,846,672                -




                                                                                             108 / 168
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17、 其他权益工具投资

(1) 其他权益工具投资情况
                                                                            单位:千元 币种:人民币
                  项目                                    2019年6月30日           2018年12月31日
 上市权益工具投资                                                  1,306,059                1,370,906
 非上市权益工具投资                                                  919,318                  881,517
                  合计                                             2,225,377                2,252,423

(2) 非交易性权益工具投资的情况
                                                                                   单位:千元 币种:人民币
                                                                本期其他综合      指定为以公允价值计   其他综合收
                         本期确认的
         项目                            累计利得   累计损失    收益转入留存      量且其变动计入其他   益转入留存
                         股利收入
                                                                  收益的金额        综合收益的原因     收益的原因
 上市权益工具投资              9,929            -     742,930             9,742           注             处置
 非上市权益工具投资           11,157      258,256           -                 -           注             不适用


注:本集团的非上市权益工具投资是本集团出于战略目的而计划长期持有的投资,因此本集团将
其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

18、 其他非流动金融资产
                                                                           单位:千元 币种:人民币
                 项目                                     2019年6月30日          2018年12月31日
 优先股等金融工具投资                                               598,673                 598,551
                 合计                                               598,673                 598,551

19、 投资性房地产
                                                                                   单位:千元 币种:人民币
                  项目                          房屋、建筑物              土地使用权                   合计
 一、账面原值
     1.2019 年 1 月 1 日余额                            1,394,533                   127,065              1,521,598
     2.本期增加金额                                        16,036                         -                 16,036
     (1)固定资产转入(附注五、20)                           16,036                         -                 16,036
     3.本期减少金额                                       209,170                         -                209,170
     (1)转入固定资产(附注五、20)                          209,170                         -                209,170
     4.2019 年 6 月 30 日余额                           1,201,399                   127,065              1,328,464
 二、累计折旧和累计摊销
     1.2019 年 1 月 1 日余额                              239,527                     21,480              261,007
     2.本期增加金额                                        23,681                      1,271               24,952
     (1)计提或摊销                                         15,609                      1,271               16,880
     (2)固定资产转入(附注五、20)                            8,072                          -                8,072
     3.本期减少金额                                        19,836                          -               19,836
     (1)转入固定资产(附注五、20)                           19,836                          -               19,836
     4.2019 年 6 月 30 日余额                             243,372                     22,751              266,123
 三、减值准备
     1.2019 年 1 月 1 日余额                               12,061                          -                  12,061
     2.本期减少金额                                             -                          -                       -
     (1)出售或报废                                              -                          -                       -
     3.2019 年 6 月 30 日余额                              12,061                          -                  12,061
 四、账面价值
     1.2019 年 6 月 30 日账面价值                         945,966                   104,314              1,050,280
     2.2018 年 12 月 31 日账面价值                      1,142,945                   105,585              1,248,530
□适用 √不适用 □适用 √不适用



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20、 固定资产

(1) 项目列示
                                                                                       单位:千元 币种:人民币
                   项目                          2019 年 6 月 30 日                      2018 年 12 月 31 日
 固定资产                                                     56,969,616                              57,321,099
 固定资产清理                                                     73,146                                  69,630
                   合计                                       57,042,762                              57,390,729



(2) 固定资产情况
                                                                                       单位:千元 币种:人民币
                                                                                                 办公设备及
                  项目                   土地资产       房屋及建筑物    机器设备     运输工具                    合计
                                                                                                 其他设备
一、账面原值
    1.2018 年 12 月 31 日余额               225,917        44,860,673   44,698,265   2,817,814     5,246,914    97,849,583
       会计政策变更(附注三、30)                   -         (107,596)    (161,075)           -             -     (268,671)
       2019 年 1 月 1 日余额                225,917        44,753,077   44,537,190   2,817,814     5,246,914    97,580,912
    2.本期增加金额                           34,207         1,370,837    1,166,078      36,132       270,018     2,877,272
       (1)购置                                    -           180,599      244,441      16,346       118,916       560,302
       (2)在建工程转入(附注五、21)           34,058           981,068      921,637      19,786       151,102     2,107,651
       (3)投资性房地产转入(附注五、19)            -           209,170            -           -             -       209,170
       (4)汇率变动                              149                 -            -           -             -           149
     3.本期减少金额                             466            70,088      286,491      38,164        59,666       454,875
       (1)处置或报废                             37             6,938      265,788      31,897        54,827       359,487
       (2)转入在建工程(附注五、21)                -            33,234       12,336       6,265         2,687        54,522
       (3)转入投资性房地产(附注五、19)            -            16,036            -           -             -        16,036
       (4)汇率变动                              429            13,880        8,367           2         2,152        24,830
    4.2019 年 6 月 30 日余额                259,658        46,053,826   45,416,777   2,815,782     5,457,266   100,003,309
二、累计折旧
    1.2018 年 12 月 31 日余额                       -      11,050,134   23,964,024   1,710,476     3,390,111    40,114,745
       会计政策变更(附注三、30)                     -        (11,511)     (90,860)           -             -     (102,371)
       2019 年 1 月 1 日余额                        -      11,038,623   23,873,164   1,710,476     3,390,111    40,012,374
    2.本期增加金额                                  -         825,613    1,687,503      98,691       279,241     2,891,048
       (1)计提                                      -         805,777    1,687,503      98,691       279,241     2,871,212
       (2)投资性房地产转入(附注五、19)              -          19,836            -           -             -        19,836
    3.本期减少金额                                  -          14,957      191,969      25,231        42,241       274,398
       (1)处置或报废                                -           1,669      177,191      19,212        40,684       238,756
       (2)转入在建工程(附注五、21)                  -           2,365        7,687       6,017           518        16,587
       (3)转入投资性房地产(附注五、19)              -           8,072            -           -             -         8,072
       (4)汇率变动                                  -           2,851        7,091           2         1,039        10,983
    4.2019 年 6 月 30 日余额                        -      11,849,279   25,368,698   1,783,936     3,627,111    42,629,024
三、减值准备
    1.2019 年 1 月 1 日余额                         -          58,876     344,888        4,003         5,972      413,739
    2.本期增加金额                                  -               -           -            -             -            -
       (1)计提                                      -               -           -            -             -            -
    3.本期减少金额                                  -               -       9,070            -             -        9,070
       (1)处置或报废                                -               -       8,713            -             -        8,713
       (2)转入在建工程(附注五、21)                  -               -         357            -             -          357
    4.2019 年 6 月 30 日余额                        -          58,876     335,818        4,003         5,972      404,669
四、账面价值
    1.2019 年 6 月 30 日账面价值            259,658        34,145,671   19,712,261   1,027,843     1,824,183    56,969,616
    2.2018 年 12 月 31 日账面价值           225,917        33,751,663   20,389,353   1,103,335     1,850,831    57,321,099




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(3) 通过经营租赁租出的固定资产
                                                                        单位:千元 币种:人民币
                                                                          2019 年 6 月 30 日
                              项目
                                                                              账面价值
 机器设备                                                                                 254,736
 运输工具                                                                                 222,482
 其他设备                                                                                    9,855
                              合计                                                        487,073

(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                          单位:千元 币种:人民币
               项目                          账面价值                   未办妥产权证书的原因
 房屋建筑物                                              6,941,706            正在办理

(5) 固定资产清理
                                                                        单位:千元 币种:人民币
             项目                        2019 年 6 月 30 日               2018 年 12 月 31 日
房屋及建筑物                                                  5,648                          4,171
机器设备                                                     65,656                        63,789
运输设备                                                      1,088                            616
办公设备及其他                                                  754                          1,054
             合计                                            73,146                        69,630

(6) 2019 年 6 月 30 日,本集团有账面价值折合人民币 15,536 千元 (2018 年 12 月 31 日:人民币
17,274 千元) 的房屋及建筑物和机器设备作为本集团取得银行借款的抵押。除用于抵押的固定资
产外,2019 年 6 月 30 日,不存在其他固定资产所有权受到限制的情况。

21、 在建工程

(1) 项目列示
                                                                        单位:千元 币种:人民币
               项目                      2019 年 6 月 30 日               2018 年 12 月 31 日
在建工程                                                7,703,268                       8,054,931
工程物资                                                   49,286                          43,282
               合计                                     7,752,554                       8,098,213

(2) 在建工程情况
                                                                        单位:千元 币种:人民币
                              2019 年 6 月 30 日                       2018 年 12 月 31 日
       项目
                      账面余额    减值准备       账面价值      账面余额    减值准备       账面价值
在建工程              7,706,843       (3,575)    7,703,268     8,058,506       (3,575)     8,054,931
      合计            7,706,843       (3,575)    7,703,268     8,058,506       (3,575)     8,054,931




                                             111 / 168
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(3) 重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                                                                单位:千元 币种:人民币
                                                           本期转入    本期转入     本期
                                                                                                                           工程累                                 其中:     本期
                                  2019 年       本期       固定资产    无形资产   固定资产                     2019 年                   工程          利息
       项目                                                                                        汇率                    计投入                                 本期利     利息资      资金
                     预算数       1月1日        增加         金额        金额     转入金额                    6 月 30 日                 进度        资本化
       名称                                                                                        变动                    占预算                                 息资本     本化率      来源
                                  账面余额      金额      (附注五、 (附注五、 (附注五、                       账面余额                   (%)         累计金额
                                                                                                                           比例(%)                                化金额       (%)
                                                             20)         23)        20)
旅顺项目              4,774,000     2,076,620    77,889      (78,081)           -          -              -    2,076,428          70.0        70.0     353,731      13,050    5.25      借款
新厂建设工程          2,920,886       241,149   153,903           (73)          -          -              -      394,979          35.0        35.0      25,754       4,814    3.70      借款
试验线工程              310,000       268,226    17,479              -          -          -              -      285,705          90.0        90.0           -           -      /       自筹
大轴重铸锻项目          850,000       248,924    10,707              -          -          -              -      259,631          72.0        72.0      47,396       2,986    5.25      借款
退城入园项目工程      1,374,980       153,405    18,866          (163)          -          -              -      172,108          99.0        99.0           5           -      /     借款、自筹
和谐机车项目            198,000       156,399     2,040          (460)          -          -              -      157,979          99.0        99.0      35,163       1,181    4.90      借款
成都轨道交通产业园
  建设(电机)项目       157,311        143,474     7,281             -             -        -              -      150,755          95.8        95.8       2,382         244    4.90       借款
  (基建部分)
和谐六年检新建项目     190,000        139,281     4,117         (787)             -        -              -      142,611          93.0        93.0       8,895       1,997    4.90    借款、自筹
基地建设项目           383,600        112,421    22,434             -             -        -              -      134,855          35.2        35.2           -           -      /         自筹
电机工程研究中心       236,044        108,387     9,805             -             -        -              -      118,192          98.5        98.5         880         880    4.90        借款
芝加哥工厂             871,000        642,643    24,018     (640,284)             -        -              -       26,377          80.1        80.1           -           -      /         自筹
                                                                                                                                                                                      自筹、借款、
其他                 21,336,423     3,767,577 1,449,018 (1,387,803)        (74,862)   37,578        (4,285)    3,787,223      /           /             49,468       6,424     /
                                                                                                                                                                                          募投
       合计          33,602,244     8,058,506 1,797,557 (2,107,651)        (74,862)   37,578        (4,285)    7,706,843      /           /            523,674      31,576     /            /




                                                                                       112 / 168
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(4) 工程物资
                                                                           单位:千元 币种:人民币
                                        2019年6月30日                      2018年12月31日
          项目
                            账面余额      减值准备    账面价值     账面余额 减值准备 账面价值
专用材料                          881             -         881          724          -      724
专用设备                        8,010             -       8,010        8,042          -    8,042
预付大型设备款                38,321              -     38,321       34,020           -   34,020
其他                            2,074             -       2,074          496          -      496
         合计                 49,286              -     49,286       43,282           -   43,282


22、 使用权资产
                                                                           单位:千元 币种:人民币
                                    房屋及                                    办公设备
             项目                               机器设备     运输工具                     合计
                                    建筑物                                  及其他设备
一、账面原值
    1.2018 年 12 月 31 日余额              -             -             -              -           -
      会计政策变更(附注三、30)       528,166       318,273        33,393          2,534     882,366
      2019 年 1 月 1 日余额          528,166       318,273        33,393          2,534     882,366
    2.本期增加金额                   389,887         2,899         4,458            124     397,368
       (1)新增租入                   389,508         2,899         4,458            124     396,989
       (2)汇率变动                       379             -             -              -         379
    3.本期减少金额                    82,070         1,760            37              -      83,867
       (1)租赁合同到期或终止          82,068         1,760            37              -      83,865
       (2)汇率变动                         2             -             -              -           2
    4.2019 年 6 月 30 日余额         835,983       319,412        37,814          2,658   1,195,867
二、累计折旧
    1.2018 年 12 月 31 日余额              -             -             -              -          -
      会计政策变更(附注三、30)        11,511        90,860             -              -    102,371
      2019 年 1 月 1 日余额           11,511        90,860             -              -    102,371
    2.本期增加金额                    83,183        26,197         6,184            525    116,089
       (1)计提                        83,153        26,197         6,184            525    116,059
       (2)汇率变动                        30             -             -              -         30
    3.本期减少金额                     3,767           418             -              -      4,185
       (1)租赁合同到期或终止           3,766           418             -              -      4,184
       (2)汇率变动                         1             -             -              -          1
    4.2019 年 6 月 30 日余额          90,927       116,639         6,184            525    214,275
三、账面价值
    1.2019 年 6 月 30 日账面价值     745,056       202,773        31,630          2,133    981,592
    2.2018 年 12 月 31 日账面价值          -             -             -              -          -




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23、 无形资产

(1) 无形资产情况
                                                                                      单位:千元 币种:人民币
                                                                                                未完订单和
                                     土地         专有技术和
              项目                                                软件使用权     客户关系       技术服务            合计
                                     使用权       工业产权
                                                                                                优惠合同
一、账面原值
    1.2019 年 1 月 1 日余额         16,662,037      4,454,709       2,542,452      347,583           52,926       24,059,707
    2.本期增加金额                      70,646         38,406         140,241          131                -          249,424
       (1)购置                          70,488         33,748          56,694            -                -          160,930
       (2)在建工程转入
                                              -             -           74,862              -                -       74,862
               (附注五、21)
       (3)内部研发(附注五、24)               -          4,658           8,441            -                -           13,099
       (4)汇率变动                         158              -             244          131                -              533
    3.本期减少金额                           -          3,720           3,512            -                -            7,232
       (1)处置                               -              -           3,512            -                -            3,512
       (2)汇率变动                           -          3,720               -            -                -            3,720
    4.2019 年 6 月 30 日余额        16,732,683      4,489,395       2,679,181      347,714           52,926       24,301,899
二、累计摊销
    1.2019 年 1 月 1 日余额          2,948,299      2,307,030       1,673,459      146,699           52,926        7,128,413
    2.本期增加金额                     166,884        112,541         147,351       15,850                -          442,626
       (1)计提                         166,850        112,541         147,207       15,799                -          442,397
       (2)汇率变动                          34              -             144           51                -              229
    3.本期减少金额                           -          1,056           1,726            -                -            2,782
       (1)处置                               -              -           1,726            -                -            1,726
       (2)汇率变动                           -          1,056               -            -                -            1,056
    4.2019 年 6 月 30 日余额         3,115,183      2,418,515       1,819,084      162,549           52,926        7,568,257
三、减值准备
    1.2019 年 1 月 1 日余额                   -      280,683              507               -                -      281,190
    2.本期增加金额                            -            -                -               -                -            -
       (1)计提                                -            -                -               -                -            -
    3.本期减少金额                            -        2,593                -               -                -        2,593
       (1)汇率变动                            -        2,593                -               -                -        2,593
    4.2019 年 6 月 30 日余额                  -      278,090              507               -                -      278,597
四、账面价值
    1.2019 年 6 月 30 日账面价值    13,617,500      1,792,790          859,590     185,165                   -    16,455,045
    2.2018 年 12 月 31 日账面价值   13,713,738      1,866,996          868,486     200,884                   -    16,650,104


(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                     单位: 千元 币种: 人民币
                 项目                                 账面价值                       未办妥产权证书的原因
项目用地                                                               212,555            正在办理中

(3) 2019 年 6 月 30 日,本集团有账面价值人民币 1,455 千元 (2018 年 12 月 31 日:人民币 6,515
千元) 的无形资产作为本集团取得银行借款的抵押。

24、 开发支出
                                                                                      单位:千元 币种:人民币
                                          本期增加金额                        本期减少金额
                     2019年                                               确认为                                  2019年
     项目                           内部开发                                            转入当期
                     1月1日                             其他            无形资产(附                              6月30日
                                      支出                                                 损益
                                                                        注五、23)
 开发支出               286,606       4,492,061                    -          13,099      4,463,691               301,877




                                                      114 / 168
                                中国中车股份有限公司 2019 年半年度报告


25、 商誉


(1) 商誉账面原值
                                                                                       单位:千元 币种:人民币
                                2019年                                                                    2019年
     被投资单位名称                            本期增加            本期减少              汇率变动
                                1月1日                                                                   6月30日
中车株机公司及其子公司              20,156                 -                   -                   -          20,156
中车资阳公司及其子公司               1,814                 -                   -                   -           1,814
中车株洲所及其子公司             1,386,980                 -                   -               1,477       1,388,457
中车信息公司及其子公司              13,557                 -                   -                   -          13,557
中车唐山公司及其子公司              36,379                 -                   -                   -          36,379
中车工程公司及其子公司               4,048                 -                   -                   -           4,048
中车大同公司及其子公司               2,100                 -                   -                   -           2,100
          合计                   1,465,034                 -                   -               1,477       1,466,511


(2) 商誉减值准备
                                                                                         单位:千元 币种:人民币
                                2019年                                                                     2019年
     被投资单位名称                             本期增加            本期减少              汇率变动
                                1月1日                                                                    6月30日
中车株机公司及其子公司              20,156                     -                   -                 -       20,156
中车株洲所及其子公司               731,836                     -                   -             (253)      731,583
          合计                     751,992                     -                   -             (253)      751,739


26、 递延所得税资产/递延所得税负债


(1) 未经抵销的递延所得税资产
                                                                                       单位:千元 币种:人民币
                                            2019 年 6 月 30 日                          2018 年 12 月 31 日