光大证券关于计提预计负债及资产减值准备的公告

证券代码:601788     股票简称:光大证券   公告编号:临 2019-051

H 股代码:6178       H 股简称:光大证券

                   光大证券股份有限公司
      关于计提预计负债及资产减值准备的公告
    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承

担个别及连带责任。

    2019 年 8 月 27 日,光大证券股份有限公司(以下简称“公司”)召

开第五届董事会第十五次会议及第五届监事会第十一次会议审议通

过了《关于计提预计负债及资产减值准备的议案》,现将具体情况公

告如下:

    一、计提预计负债及资产减值准备情况概述

    根据《企业会计准则》和公司会计政策相关规定,为更加真实公

允地反映公司截至 2019 年 6 月 30 日的财务状况及 2019 年 1-6 月的

经营成果,经公司对于涉及诉讼事项进展及重大期后事项、各项金融

资产按照预期信用损失模型的评估,2019 年上半年计提预计负债及

单项重大金融资产减值准备共计人民币 68,858.92 万元,已超过 2018

年度经审计净利润的 10%,详见下表:
                                                    单位:人民币 万元
                   项目名称                       计提金额
预计负债                                                      29,993.80
                   项目名称                 计提资产减值准备金额
买入返售金融资产                                              20,610.40
债权投资                                                      18,254.72
合计                                                          68,858.92

     注:以上数据未经审计。

     二、计提预计负债及资产减值准备对公司的影响

     公司 2019 年 1-6 月合并报表计提预计负债及单项资产减值准备

共计人民币 68,858.92 万元,减少 2019 年 1-6 月利润总额人民币

68,858.92 万元,减少净利润人民币 52,642.64 万元。

     三、计提预计负债及资产减值准备的具体说明

     (一)预计负债

     公司于 2019 年 2 月 2 日、3 月 2 日、3 月 20 日、6 月 1 日披露

了《关于全资子公司重要事项的公告》、《进展公告》、《关于计提

预计负债及资产减值准备的公告》、《关于全资子公司重要事项进展

暨涉及诉讼的公告》公告编号:临 2019-008、临 2019-012、临 2019-016、

临 2019-037),就全资子公司光大资本投资有限公司(简称“光大资

本”)相关事项及其进展情况进行了公告。

     近期,因 MPS 事件相关情况的影响形成对预计负债资产负债表日

后调整事项,公司 2019 年上半年新增计提预计负债人民币 29,993.80

万元。截至 2019 年 6 月末,已累计计提预计负债人民币 169,993.80

万元。未来视进展情况,不排除按照会计准则调整预计负债的可能。

     (二)买入返售金融资产
    融入方以*ST 华信股票为质押物,在公司办理股票质押式回购交

易业务,融资余额人民币 63,000 万元。因融入方未履行购回义务,

构成违约。经测算,2019 年上半年计提减值准备人民币 20,610.40

万元。截至 2019 年 6 月末,该笔业务已累计计提减值准备人民币

44,477.33 万元。

    (三)债权投资

    1、公司持有康美药业发行的“17 康美 MTN003”债券,投资成本

人民币 8,000 万元,发行人后续偿付能力存在较大不确定性。经测算,

2019 年上半年计提减值准备人民币 7,177.68 万元。截至 2019 年 6

月末,该笔业务已累计计提减值准备人民币 7,177.98 万元。

    2、公司子公司持有上海华信金融控股有限公司发行的债权产品,

投资成本为人民币 11,077.04 万元。发行人到期未履行本息偿付义务。

经测算,2019 年上半年计提减值准备人民币 11,077.04 万元。

    四、独立董事关于公司计提预计负债及资产减值准备的意见

    公司独立董事认为:本次计提预计负债及资产减值准备符合《企

业会计准则》和公司会计政策的相关规定,不存在损害公司及全体股

东特别是中小股东利益的情形。

    五、董事会审计与稽核委员会关于公司计提预计负债及资产减值

准备的意见

    董事会审计与稽核委员会认为:本次计提预计负债及资产减值准

备符合《企业会计准则》和公司会计政策的规定,不存在损害公司及

全体股东特别是中小股东利益的情形。
    六、监事会关于公司计提预计负债及资产减值准备的意见

    公司监事会认为:本次计提预计负债及资产减值准备符合《企业

会计准则》和公司会计政策的规定,决策程序规范,不存在损害公司

及全体股东特别是中小股东利益的情形。

    七、其他相关说明

    公司郑重提醒广大投资者,有关信息以公司在上海证券交易所网

站(www.sse.com.cn)及指定信息披露媒体《中国证券报》、《上海证

券报》、《证券时报》、《证券日报》刊登的相关公告为准。敬请广大投

资者理性投资,注意投资风险。

    特此公告。

                                   光大证券股份有限公司董事会

                                               2019 年 8 月 28 日

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