中国科传2018年度内部控制评价报告

公司代码:601858                                                公司简称:中国科传


                       中国科技出版传媒股份有限公司
                        2018 年度内部控制评价报告

中国科技出版传媒股份有限公司全体股东:
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部
控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项
监督的基础上,我们对公司2018年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。


一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提
高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内
部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。


3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。


4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     □适用 √不适用
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否


6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是 □否


三. 内部控制评价工作情况
(一).    内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括:合并范围内所有分公司、子公司。



2.   纳入评价范围的单位占比:

                                指标                                       占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                               100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                       100


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

     财务报告、人力资源管理、采购与付款管理、销售与收款管理、库存管理。

4.   重点关注的高风险领域主要包括:

     资金活动、采购业务、销售业务。

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
     在重大遗漏

□是 √否

6.   是否存在法定豁免

     □是 √否


7.   其他说明事项

     无。

(二).    内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度,组织开展内部控制评价工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

     □是 √否
     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。

2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
     指标名称         重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准          一般缺陷定量标准
财务报表的潜在    错报≥利润总额的 5%      利润总额的 2%≤错报<利   错报<利润总额的 2%
错报金额                                   润总额的 5%
说明:
无。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     缺陷性质                                     定性标准
                  内部控制中存在的一个或多个控制缺陷的组合,可能导致不能及时防止或发现并纠
                  正财务报告重大错报。具体体现在以下方面:
                  ①董事、监事和高级管理人员舞弊;
重大缺陷
                  ②对已公告的财务报告出现的重大错报进行错报更正;
                  ③当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行中未能发现该错报;
                  ④公司审计委员会或内部审计机构对财务报告的监督无效。
                  内部控制中存在的一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大缺
                  陷,但可能对公司财务报告产生重要影响。具体体现在以下方面:
                  ①关键岗位人员舞弊;
重要缺陷          ②公司财务报告编制不符合企业会计准则和披露要求,导致财务报告出现重要错
                  报;
                  ③对公司财务报告编制过程的内控监督机制存在缺陷,可能对财务报告的可靠性产
                  生重要影响。
一般缺陷          未构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明:
无。

3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
     指标名称         重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准          一般缺陷定量标准
内控缺陷导致的    直接或潜在负面影响造成   500 万元≤直接或潜在负    直接或潜在负面影响造成
直接财产损失金    直接财产损失金额≥1000   面影响造成直接财产损失    直接财产损失金额<500
额                万元                     金额<1000 万元           万元
说明:
无。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     缺陷性质                                     定性标准
                  ①违反法律法规,导致被国家行政法律部门、监管机构处罚;
                  ②重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效;
重大缺陷          ③出现安全生产、环境保护和质量方面的重大事故,导致严重后果;
                  ④中高级管理人员流失严重;
                  ⑤重大或重要内部控制缺陷在经过合理的时间后,未得到整改。
                   ①未执行公司制度和规章,造成公司经济损失;
                   ②重要业务制度或系统存在缺陷;
重要缺陷
                   ③关键岗位业务人员流失严重;
                   ④内部控制一般缺陷在经过合理的时间后,未得到整改。
一般缺陷           未构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明:
无。

(三).    内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

1.3. 一般缺陷

     报告期内,公司在内控自评中发现了一般财务报告内部控制运行缺陷,目前正在积极进行整改落实。

1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

□是 √否

2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

     无。

2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

□是 √否
2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

□是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

    √适用 □不适用
    依据公司财务、非财务报告内部控制缺陷的认定标准,未发现本年度内部控制运行存在重大缺陷和
重要缺陷。2019 年,公司将继续推动内控体系的完善,针对关键业务事项和高风险领域进一步强化内
部控制监督检查,规范内部控制体系运行,加强内控管理,促进公司健康、可持续发展。针对本年度发
现的一般缺陷将积极责成相关部门和人员整改落实,确保内控体系有效运行。

3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用




                                                            董事长(已经董事会授权):林鹏
                                                            中国科技出版传媒股份有限公司
                                                                            2019年4月26日

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