中国核电:关于中核财务有限责任公司的风险持续评估报告

              中国核能电力股份有限公司
  关于中核财务有限责任公司的风险持续评估报告

    根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与
关联交易》要求,中国核能电力股份有限公司(简称“中国核电”或
“公司”)通过查验中核财务有限责任公司(以下简称“中核财务”)
《金融许可证》《营业执照》等资料及相关财务资料,对中核财务的
经营资质、业务和风险状况进行了评估,具体情况报告如下:

    一、中核财务有限责任公司简介

    中核财务隶属中国核工业集团有限公司,是由中国核工业集团有
限公司及其部分成员单位共同出资设立的非银行金融机构,经中国人
民银行批复(银复〔1997〕249 号文),于 1997 年 7 月 21 日取得
国家工商行政管理局颁发的企业法人营业执照,经中国银行业监督管
理委员会批准,取得机构编码为 L0011H211000001 的金融许可证。
2021 年 7 月 21 日,公司取得北京市市场监督管理局颁发的统一社
会信用代码为 91110000100027235R 的营业执照。
    法定代表人:梁荣
    注册资本: 438,582.00 万元
    注册地址:北京市海淀区玲珑路 9 号院东区 10 号楼 7 至 8 层
    经营范围:对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的
咨询、代理服务;协助成员单位实现交易款项的收付;对成员单位提
供担保;办理成员单位之间的委托贷款及委托投资;对成员单位办理
票据承兑与贴现;办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、
清算方案设计;吸收成员单位的存款;对成员单位办理贷款及融资租
赁;从事同业拆借;经批准发行财务公司债券;承销成员单位的企业
债券;对金融机构的股权投资;有价证券投资;经监管部门批准开展
的其他业务。
    二、中核财务有限责任公司内部控制情况

    (一)风险管理环境
    中核财务按照《中华人民共和国公司法》、《商业银行公司治理指
引》等有关规定设立三会一层组织架构,股东会、董事会、监事会等
各治理主体职责边界清晰,符合独立运作、有效制衡原则。公司治理
结构健全,管理运作规范,建立了分工合理、职责明确、互相制衡、
报告关系清晰的风险管理架构,为风险管理有效性提供必要前提条件。
中核财务组织架构如下:




   说明:公司组织机构为 13 个部门,分别为综合管理部、董事会办公室、党

群工作部、资金计划部、客户业务部、结算服务部、金融市场部、财务管理部、

风险管理部、法律合规部、纪检监督部、审计部、信息科技部。

    董事会是风险管理最高决策机构,承担风险管理实施监控最终责
任,负责审批风险管理政策、确定年度资产配置规模及业务品种、审
批年度全面风险管理报告等。
    董事会下设风险管理委员会,负责在董事会授权下审议风险管理
报告,对风险管理进行日常监督;负责在董事会的授权下审议风险管
理政策,确定年度资产配置规模及业务品种;负责指导法律与风险管
理部开展风险管理工作。
    监事会负责监督检查全面风险管理情况;负责监督检查董事会和
高级管理层在风险管理方面履职尽职情况并督促整改。
    高级管理层负责制定、审查和监督执行风险管理制度、程序以及
具体操作流程,并根据风险管理状况以及经营环境变化情况适时修订
风险管理制度;及时了解各类风险水平及其管理状况,并确保中核财
务具备足够的人力物力以及恰当的组织结构、管理信息系统和技术水
平有效地识别、监控和控制各项业务所承担的各类风险;及时向董事
会或其下设风险管理委员会、监事会报告任何重大风险。
    中核财务设立风险审查委员会,负责审议风险管理政策;按《权
限手册》规定审批业务;审议影响风险状况的其他重大事项。
    中核财务设有风险管理部门——风险管理部及法律合规部,其中
风险管理部负责建立公司全面风险管理体系,组织实施风险管理流程;
建立公司风险限额和指标体系;业务风险审查;金融资产风险分类工
作;内控体系建设与实施;联系监管机构,负责监管评级和监管日常
工作;公司资产与风险管理委员会日常工作;董事会风险管理委员会
日常工作。法律合规部负责合规管理,如合规管理体系建设、政策跟
踪与建议、业务合规性审查、反洗钱工作、法治合规培训等;法律事
务,如重大决策法律论证与支持、合同管理、规章制度管理、经营事
项授权管理、外聘律师管理、公司诉讼、仲裁案件处理等。
    中核财务设有独立内部审计部门——审计部,负责审计工作,跟
踪督促审计意见建议整改落实;内部审计;专项审计;对接外部审计;
业务稽核;内部控制评价与整改跟踪;组织编制企业年度报告;监事
会、董事会审计委员会日常工作。
    中核财务各业务部门为风险管理第一责任单位,负责履行风险控
制职能,识别、监测、控制业务相关风险;对相关业务领域风险变化、
风险事件进行监测并及时报告;梳理本部门重大风险,提出应对策略
并负责实施。
    中核财务建立了风险管理三道防线,各业务部门为风险管理第一
道防线,风险管理部及法律合规部为风险管理第二道防线,审计部为
风险管理第三道防线,可持续提升对于流动性风险、信用风险、市场
风险、合规风险、信息科技风险及操作风险等的管控能力,为经营合
规安全稳健提供坚强保证。

    (二)风险的识别、评估与监测
    中核财务建立了完善的分级授权管理制度。各部门间、各岗位间
职责分工明确,各层级报告关系清晰,通过部门及岗位职责的合理设
定,形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制。各
部门根据职能分工在其职责范围内对本部门相关业务风险进行识别
与评估,并根据评估结果制定各自不同的风险控制制度、标准化操作
流程及相应的风险应对措施。
    中核财务建立了客户信用评级指标体系,对客户进行授信风险审
查统一授信,建立风险预警体系,实现流动性比率实时监测,完成标
准化监管数据平台搭建,不断提升风险识别与评估,监测与报告效率、
质量与技术水平,综合运用现场和非现场方式监控风险。在现场检查
与非现场检查方面已经形成了较为完善的制度体系和管理体系。

    (三)控制活动
    中核财务从发展战略及经营管理实际出发,制定了切实可行的内
部控制目标:保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行;保证发展战
略和经营目标的实现;保证业务记录、会计信息、财务信息和其他管
理信息的真实、准确、完整和及时;保证风险管理的有效性。实行全
覆盖、重要性、制衡性、相匹配、审慎性与成本效益兼顾的内部控制
政策。
    在重大经营风险评估审查方面,中核财务针对信贷业务、投资业
务、同业业务等重大经营事项不断完善风险审查机制。在合规风险管
理方面,中核财务建立合规审查前置机制,保障合规审查独立性和有
效性。在重大风险监测方面,中核财务建立以月、季度为周期的风险
管理报告机制,从信用风险、市场风险、操作风险、信息科技风险、
流动性风险、合规风险等多个维度对整体风险进行详尽分析,对所面
临风险的全局性、趋势性研判提供信息支持。在重大风险事件报送及
跟踪处置方面,中核财务建立上下贯通、横向协同的报送机制,确保
对重大风险早发现、早报告、早应对,为及时采取有效措施减少资产
损失和消除不良后果、避免发生系统性经营风险创造条件。在信息系
统控制方面,中核财务不断推进开展内控信息化建设,实现业务审批
流全链条线上化工作,在提升业务办理效率的同时进一步管控断点审
批风险;不断完善信息系统安全事件管理,强化内控体系的信息化安
全保障。在审计监督方面,中核财务定期对内部控制的合理性、健全
性和有效性进行检查、评价,定期对内部控制制度执行情况进行稽核
监督,并就内部控制存在问题提出改进建议并监督改进。中核财务信
息沟通渠道通畅,内部控制的隐患和缺陷均有便利渠道向高级管理层、
董事会、监事会报告。

    (四)风险管理总体评价
    中核财务确立稳健谨慎的风险偏好,以“稳健审慎、主动全员”
的风险管理理念,在整体风险容忍度范围内开展各类业务。风险管理
制度健全,执行有效,整体风险控制在较低的水平。

    三、中核财务有限责任公司经营管理及风险管理情况

    中核财务自成立以来,一直坚持稳健经营原则,严格按照《中华
人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计
准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以
及公司章程,规范经营行为,加强内部管理。
      截至 2022 年 6 月 30 日,中核财务资产总额 883.92 亿元,负债
总额 767.60 亿元,所有者权益合计 116.32 亿元。2022 年 1-6 月,
中核财务实现利润总额 3.31 亿元,净利润 3.32 亿元(以上数据未经
审计)。
      截至 2022 年 6 月 30 日,中核财务下列各项关键监管指标均符合
《企业集团财务公司管理办法》规定要求:

 序号              监管指标             规定值     报告期末实际指标

  1                资本充足率           ≥10%           14.70%

  2        拆入资金余额占资本总额比例   ≤100%           0%

  3          担保余额占资本总额比例     ≤100%          2.12%

  4            投资占资本总额比例       ≤70%           65.55%

  5          固定资产占资本总额比例     ≤20%           2.60%



      四、公司与中核财务业务开展情况

      截至 2022 年 6 月 30 日,公司银行存款余额 210.78 亿元,其中
存放中核财务 125.01 亿元,存放商业银行 85.77 亿元。公司在中核
财务的存款利率为 0.385%/年-3.025%/年,公司在中核财务的存款不
会影响公司正常生产经营;公司贷款余额 2,360.82 亿元,中核财务
贷款余额 317.35 亿元。

      公司在中核财务的存款安全性和流动性良好,中核财务提供的金
融业务服务的交易作价符合中国人民银行或银行业监督管理委员会
就该类型服务所规定的收费标准,定价公允、合理,可充分保护公司
利益和中小股东合法权益。

      五、风险评估意见

      中核财务具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》,建立了较
为完整合理的内部控制体系,可较好控制风险。根据对中核财务风险
管理的了解和评价,截至本报告日,公司未发现中核财务存在违反《企
业集团财务公司管理办法》规定的情形,未发现中核财务在与 2022
年 6 月财务报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控
制体系存在重大缺陷。
    综上,公司认为:中核财务运营合规,资金充裕,内控健全,资
产质量良好,资本充足率较高,公司与中核财务之间发生关联存、贷
款等金融业务的风险可控。


                             中国核能电力股份有限公司董事会
                                            2022 年 8 月 24 日

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