中国银行董事会审计委员会2019年度履职情况报告

          中国银行股份有限公司董事会审计委员会

                     2019 年度履职情况报告
    本行审计委员会目前由 6 名成员组成,包括非执行董事赵杰先生、张建刚先
生和独立董事汪昌云先生、赵安吉女士、姜国华先生、廖长江先生。主席由独立
董事姜国华先生担任。

    该委员会主要职责为:审议高级管理层编制的财务报告、重要会计政策及规
定;审查外部审计师对财务报告的审计意见,年度审计计划及管理建议;审批内
部审计年度检查计划及预算;评估外部审计师、内部审计履职情况及工作质量和
效果,监督其独立性遵循情况;提议外部审计师的聘请、续聘、更换及相关审计
费用;提议任命解聘总审计师,评价总审计师业绩;监督本行内部控制,审查高
级管理层有关内部控制设计及执行中重大缺陷,审查欺诈案件;审查员工举报制
度,督促本行对员工举报事宜做出公正调查和适当处理。

    2019 年审计委员会以现场会议方式召开 5 次会议,以书面议案方式召开 1
次会议。主要审批了内部审计 2019 年工作计划及财务预算;审议了 2018 年度
财务报告、2019 年第一季度财务报告、中期财务报告、三季度财务报告,《内部
审计章程》、2018 年度及 2019 年半年内部控制工作情况报告、2018 年度内部
控制评价报告、内部控制审计结果及其管理建议书和 2020 年会计师聘任及费用
等议案;听取了管理层关于安永 2018 年度管理建议书的回应、2018 年度及 2019
年上半年内部审计工作情况报告、审计科技化建设三年规划及进展情况的汇报
(共计 3 次)、2018 年海外监管信息情况、近年来综合经营公司相关情况、安永
2018 年内部控制审计进度、独立性遵循情况及 2019 年度审计计划及其自我评
估报告、2019 年第一季度资产质量汇报、2018 年外部侵害案件防控工作汇报等。

    此外,针对国内外经济形势的变化,审计委员会密切关注本行经营业绩提升、
效益成本管控所取得的成效。多次通过联席会议的形式听取集团风险报告、资产
质量情况报告等议案,切实发挥了协助董事会履行职责的作用。在完善公司治理
机制、强化内部审计独立性、推进审计科技化建设、提升授信资产质量、改善内
部控制措施等方面提出了很多重要的意见和建议。

    根据《中国银行股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程》,审计委员
会于会计师事务所进场前,向其详细了解了 2019 年审计计划,包括 2019 年年
度报告审计的重点、风险判断与识别方法、会计准则应用、内控、合规、舞弊测
试以及人力资源安排,特别提示会计师事务所在审计过程中注意向委员会反映与
高级管理层对同一问题判断的差异以及取得一致意见的过程与结果。

   针对本行经营情况及主要财务数据,审计委员会听取并审议了高级管理层的
汇报,同时督促高级管理层向会计师事务所提交财务报告,以便其有充分时间实
施年审。期间审计委员会保持了与会计师事务所的单独沟通,并特别安排了独立
董事与会计师事务所的单独沟通。审计委员会于 2020 年第二次会议表决通过了
本行 2019 年财务报告,形成决议后提交董事会审核。

    按照《中国银行股份有限公司选聘、轮换和解聘外部审计师政策》,本行会
计师事务所对其审计工作提交了总结报告,并向审计委员会汇报了其独立性遵循
情况,高级管理层对其工作情况进行了评价。在此基础上,审计委员会评估了现
任会计师事务所 2019 年度工作表现、成效及其独立性遵循情况;讨论了续聘事
项,决定继续聘请安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本行 2020 年度国
内审计师及内部控制审计外部审计师;继续聘请安永会计师事务所为本行 2020
年度国际审计师,已提请董事会审议。

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