大唐发电2016年年度报告

2016 年年度报告
公司代码:601991                                                    公司简称:大唐发电
                      大唐国际发电股份有限公司
                          2016 年年度报告
                                         重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
      不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
     未出席董事职务     未出席董事姓名      未出席董事的原因说明     被委托人姓名
    董事长              陈进行                   公务原因              刘传东
          董事              梁永磐                   公务原因              应学军
          董事              关天罡                   公务原因              刘海峡
三、 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人陈进行、主管会计工作负责人王欣及会计机构负责人(会计主管人员)孙延文声
      明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
如年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,该等计划不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注
意投资风险
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、    是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

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九、   重大风险提示
√适用 □不适用
    报告期内,不存在对公司生产经营产生实质性影响的重大风险。本公司已在本年度报告中“公
司关于公司未来发展的讨论与分析”章节详细阐述公司可能面对的风险,敬请投资者予以关注。
十、 其他
□适用 √不适用
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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节     经营情况讨论与分析....................................................................................................... 10
第五节     重要事项........................................................................................................................... 25
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 42
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 47
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 48
第九节     公司治理........................................................................................................................... 61
第十节     公司债券相关情况........................................................................................................... 64
第十一节   财务报告........................................................................................................................... 68
第十二节   备查文件目录................................................................................................................. 227
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                                 第一节           释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
供电煤耗                    指    火电机组每供出 1 千瓦时电能平均耗用的标准煤量,单位
                                  为:克/千瓦时
厂用电率                    指    发电厂生产电能过程中消耗的电量与发电量的比率,单位
                                  为:%
利用小时数                  指    机组毛实际发电量折合成毛最大容量(或额定容量)时的
                                  运行小时数
大唐集团                    指    中国大唐集团公司
公司或本公司或大唐国际      指    大唐国际发电股份有限公司
大唐环境产业公司            指    大唐环境产业集团股份有限公司
中新能化                    指    中新能化科技有限公司
转让协议                    指    关于煤化工及关联项目转让协议
北京国能                    指    北京国能智信投资有限公司
再生资源公司                指    内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司
张家口发电厂                指    大唐国际发电股份有限公司张家口发电厂
下花园发电厂                指    大唐国际发电股份有限公司下花园发电厂
陡河发电厂                  指    大唐国际发电股份有限公司陡河发电厂
甘孜水电公司                指    四川大唐国际甘孜水电开发有限公司
红河发电公司                指    云南大唐国际红河发电有限责任公司
新余发电公司                指    江西大唐国际新余发电有限责任公司
雷州发电公司                指    广东大唐国际雷州发电有限责任公司
                     第二节      公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                       大唐国际发电股份有限公司
公司的中文简称                       大唐发电
公司的外文名称                       Datang InternationalPowerGeneration Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写                   Datang Power
公司的法定代表人                     陈进行
二、 联系人和联系方式
                                     董事会秘书                 证券事务代表
姓名                        应学军                       魏玉萍
联系地址                    北京市西城区广宁伯街9号      北京市西城区广宁伯街9号
电话                        (010)88008678              (010)88008669
传真                        (010)88008672              (010)88008672
电子信箱                    YINGXUEJUN@DTPOWER.COM       WEIYUPING@DTPOWER.COM
三、 基本情况简介
公司注册地址                         北京市西城区广宁伯街9号
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公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                            北京市西城区广宁伯街9号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                                WWW.DTPOWER.COM
电子信箱                                DTPOWER@DTPOWER.COM
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称             中国证券报、上海证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                   北京市西城区广宁伯街9号
五、 公司股票简况
                                    公司股票简况
      股票种类          股票上市交易所           股票简称                       股票代码
A股                 上海证券交易所         大唐发电
H股                 香港联合交易所有限公司 大唐发电
H股                 伦敦证券交易所         DAT
六、 其他相关资料
                             名称                   瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)
                             办公地址               北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 楼中
公司聘请的会计师事务所(境
                                                    海地产广场西塔 5-11 层
内)
                             签字会计师姓名         曹彬
                                                    李祝善
                             名称                   中瑞岳华(香港)会计师事务所
公司聘请的会计师事务所(境
                             办公地址               香港铜锣湾恩平道 28 号利园 2 期嘉兰中心 29
外)
                                                    楼
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                    单位:千元 币种:人民币
                                                                  本期比上年
         主要会计数据                2016年           2015年                       2014年
                                                                  同期增减(%)
营业收入                            59,124,319       61,890,285           -4.47  70,194,327
归属于上市公司股东的净利润          -2,623,331        2,809,033         不适用    1,798,358
归属于上市公司股东的扣除非经
                                     2,753,864        4,204,140         -34.50       3,660,731
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额          20,452,977       25,049,573          -18.35     26,247,213
                                                                   本期末比上
                                    2016年末         2015年末      年同期末增       2014年末
                                                                     减(%)
归属于上市公司股东的净资产       39,718,450          45,023,163          -11.78     43,803,449
总资产                          233,222,425         303,368,348          -23.12    302,431,367
期末总股本                       13,310,038          13,310,038               0     13,310,038
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(二)    主要财务指标
                                                                   本期比上年同
       主要财务指标            2016年               2015年                           2014年
                                                                     期增减(%)
基本每股收益(元/股)              -0.1971             0.2110           不适用         0.1351
稀释每股收益(元/股)              -0.1971             0.2110           不适用         0.1351
扣除非经常性损益后的基本每           0.2069             0.3159           -34.50         0.2750
股收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%)                                           减少12.77个
                                     -6.45                6.32                            4.06
                                                                         百分点
扣除非经常性损益后的加权平                                          减少2.69
                                       6.77               9.46                            8.27
均净资产收益率(%)                                                 个百分点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
    公司2016年归属于上市公司股东的净利润比上年同期减少5,432,364千元,主要是因为本公司
出售煤化工及关联项目股权事项的影响。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
√适用 □不适用
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                              净利润                             归属于上市公司股东的净资产
                    本期数           上期数                      期末数            期初数
按中国会计准则        -2,623,331       2,809,033                   39,718,450        45,023,163
按国际会计准则调整的项目及金额:
记录固定资产折
旧计提开始时间                                                       -106,466         -106,466
的差异
记录一次性货币
化住房补贴的会            -3,360         -20,929                                         3,360
计处理差异
记录煤炭专项基
金的会计处理差          -110,317           -2,707                     322,845          332,996

记录有关上述会
计准则调整所引            -9,478              655                      18,841            4,317
起的递延税项
上述调整归属于
少数股东损益/权           -7,395            1,687                      30,651           40,113
益的部分
按国际会计准则        -2,753,881       2,787,739                   39,984,321       45,297,483
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
     净资产差异情况
□适用 √不适用
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(三) 境内外会计准则差异的说明:
√适用 □不适用
    A.由于以前年度不同准则下开始计提折旧时间不同所产生。
    B.根据中国企业会计准则,实施住房分配货币化方案,所发放给 1998 年 12 月 31 日前参加工
作的无房老职工的一次性住房补贴经过股东大会审议批准后从未分配利润以及法定盈余公积中列
支。根据国际财务报告准则,该等住房补贴应计入递延资产并在职工平均剩余服务年限内按直线
法分期摊销。
    C.根据中国企业会计准则,提取维简费及安全费用时计入相关产品的成本或当期损益,同时
记入专项储备科目。在使用提取的上述维简费及安全费用时,属于费用性支出的,于费用发生时
直接冲减专项储备;属于资本性支出的,通过在建工程科目归集所发生的支出,待项目完工达到
预定可使用状态时转入固定资产,同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额
的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。根据国际财务报告准则,维简费及生产安全
费用在提取时以利润分配形式在所有者权益中的限制性储备项目单独反映。对在规定使用范围内
的费用性支出,于费用发生时计入当期综合收益表;属于资本性的支出,于完工时转入物业、厂房
及设备,并按照本公司折旧政策计提折旧。同时,按照当期维简费和安全生产费等的实际使用金
额在所有者权益内部进行结转,冲减限制性储备项目并增加未分配利润项目,以限制性储备余额
冲减至零为限。
九、 2016 年分季度主要财务数据
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                                第一季度     第二季度               第三季度       第四季度
                              (1-3 月份) (4-6 月份)           (7-9 月份)  (10-12 月份)
营业收入                      13,149,936     16,048,603             15,303,996       14,621,784
归属于上市公司股东的净利润        683,331     1,010,356             -4,839,061          522,043
归属于上市公司股东的扣除非
                                    674,392             961,661        643,267         474,544
经常性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额        4,234,086         6,491,215        8,398,117       1,329,559
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                        单位:千元 币种:人民币
    非经常性损益项目             2016 年金额        附注(如适用) 2015 年金额 2014 年金额
非流动资产处置损益                    -4,346,828        非流动资产处        20,725      4,347
                                                        置收益减去非
                                                        流动资产处置
                                                        损失及处置长
                                                        期股权投资产
                                                        生的投资收益
计入当期损益的政府补助,但与公司         135,310        计入当期损益      575,044     140,365
正常经营业务密切相关,符合国家政                        的政府补助扣
策规定、按照一定标准定额或定量持                        除与公司正常
续享受的政府补助除外                                    经营业务相关
                                              7 / 227
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                                                    的政府补助
债务重组损益                               39                           1,002        3,912
除同公司正常经营业务相关的有效套                                      100,167
期保值业务外,持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动
损益,以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准       56,350
备转回
对外委托贷款取得的损益                 34,736                          31,358       76,525
除上述各项之外的其他营业外收入和       62,214                        -167,357      -65,459
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项       -3,040                      -2,630,611   -3,237,600

少数股东权益影响额                 -4,040,897                         448,142    1,101,829
所得税影响额                        2,724,921                         226,423      113,708
              合计                 -5,377,195                      -1,395,107   -1,862,373
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
                                                                  单位:千元 币种:人民币
                                                                          对当期利润的影响
    项目名称          期初余额          期末余额           当期变动
                                                                                金额
可供出售金融资产            169,029          205,624             36,595
      合计                  169,029          205,624             36,595
                              第三节       公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
(一)主营业务及经营模式
    1、业务范围:建设、经营电厂,销售电力、热力;电力设备的检修调试;电力技术服务等。
    2、经营模式:公司主要经营以火电为主的发电业务及水电、风电和其他能源发电业务,并涉
及煤炭、交通、循环经济等领域。
(二)行业情况说明及公司所处行业地位
    1、行业情况说明:2016 年,全国用电形势呈现增速同比提高、动力持续转换、消费结构继
续调整的特征。2016 年全国全社会用电量 5.92 万亿千瓦时、同比增长 5.0%,比上年提高 4.0 个
百分点。全国年末全口径发电装机容量 16.5 亿千瓦,同比增长 8.2%,局部地区电力供应能力过
剩问题进一步加剧。第二产业、第三产业和城乡居民生活用电量分别拉动全社会用电量增长 2.1、
1.4 和 1.4 个百分点。其中第三产业用电量增长 11.2%,持续保持较高增速;城乡居民生活用电量
增长 10.8%;第二产业用电量同比增长 2.9%。2016 年全国全口径发电量 5.99 万亿千瓦时、同比
增长 5.2%;发电设备利用小时 3,785 小时、同比降低 203 小时。非化石能源发电量持续快速增长,
火电设备利用小时进一步降至 4,165 小时,为 1964 年以来年度最低。
    2、公司所处行业地位:
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                                      2016 年年度报告
    公司是中国最大的独立发电公司之一,主要经营以火力发电为主的发电业务。公司主要在役
及在建资产分布全国 18 个省、市、自治区,截止 2016 年末,公司合并资产总额约为人民币 2,332.22
亿元。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
    公司与中新能化科技有限公司(以下简称“中新能化”)按照《煤化工产业相关公司股权及
电源前期项目转让协议》的规定于 2016 年 8 月 31 日进行了委托贷款的豁免和股权交割。该事项
对公司合并报表层面的利润总额影响金额为-43.14 亿元,对公司合并报表层面的资产总额影响金
额为-754.92 亿元。
    截止 2016 年 8 月 31 日,公司终止了煤化工板块业务,煤化工板块对当期损益的影响详见附
注十六、5“终止经营”。
其中:境外资产 0(单位:千元 币种:人民币),占总资产的比例为 0%。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    1、电源布局及发展优势
    本公司是中华人民共和国(中国)最大的独立发电公司之一,公司及子公司发电业务主要分
布于全国 18 个省、市、自治区,京津冀、东南沿海区域是公司火电装机最为集中的区域,水电项
目大多位于西南地区,风电、光伏广布全国资源富集区域。
    截至 2016 年 12 月 31 日,公司管理装机容量约 44,338.015 兆瓦。其中,火电煤机 32,940
兆瓦,约占 74.29%;火电燃机 2,890.8 兆瓦,约占 6.52%;水电 6,143.615 兆瓦,约占 13.86%;
风电 2,063.6 兆瓦,约占 4.65%;光伏发电 300 兆瓦,约占 0.68%。
    2016 年内,公司核准项目共计 1,579 兆瓦,其中水电项目共计 210 兆瓦、风电项目共计 619
兆瓦、光伏项目共计 750 兆瓦。多个电源项目建成投产,公司基建创优水平不断提升,电力建设
管理技术日趋成熟,电力建设成本得到有效控制。
    2017 年 2 月 25 日,内蒙古大唐国际托克托发电厂五期工程 10 号机组顺利通过 168 小时试运
行。至此,托克托发电厂五期扩建工程两台 66 万千瓦机组全部投产,总装机达 672 万千瓦,成为
世界在役最大火电厂。托克托发电厂年发电量约占北京地区社会总用电量的百分之三十,对促进首
都北京的经济发展和社会进步、改善北京地区大气环境质量发挥了重要作用,2017 年将完成全部
机组超低排放改造。
    2、设备技术优势
    公司坚持提高自主创新能力与企业发展战略相衔接,深化科技管理,逐步建立科技投入稳定
增长的长效机制,确立了以企业为主体、市场为导向、产学研相结合的科技创新体系,为公司发
展提供强有力的科技支撑。2016 年,公司获得中国电力科学技术进步二等奖 1 项、三等奖 2 项,
修订行业以上标准 19 项,新增授权专利 180 项,科技产出持续增加。
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                                       2016 年年度报告
    2016 年,公司严格按照国家环保部门要求对火电机组进行超低排放环保改造,年内完成 28
台火电机组超低排放环保改造工作。公司在役火电机组累计完成超低排放环保改造 59 台共计
2,506 万千瓦, 59 台机组均已按照超低排放环保改造限值达标排放。
    3、燃料成本优势
    在煤炭市场化程度逐步深入的进程中,公司准确把握市场先机,顺势而为,通过积极努力,
根据不同时期中长协电煤价格走势精细化开展调运,保障了煤炭的供应,最大限度地降低煤炭价
格波动带来的风险。此外,公司拥有一定装机规模的坑口电厂,既能保证燃料稳定供应,又能更
好的利用其区域优势有效降低燃料成本。
    本公司具有一套精细的燃料降本增效管理体系,通过科学严谨的成本考核管理机制,定期召
开价格协调会,大力组织开展配煤掺烧,加强价格对标管理等精益求精的管理手段,为公司打造
了优越的成本优势。
    4、融资能力优势
    公司在境内外市场积累了良好的市场信誉优势,融资渠道广泛、融资能力强,可保证公司资
金链安全,有效降低融资成本。
    于报告期内,公司结合利率市场走势,成功发行了六期共计人民币 200 亿元超短期融资券;
公司已分别于 2009 年 8 月、2011 年 4 月、2013 年 3 月及 2014 年 11 月共发行四期共计人民币 120
亿元的公司债券。确保公司整体资金链顺利周转,有效降低公司财务成本。
    5、企业管理优势
    公司建立了一个成员背景多元化的董事会,董事会成员具有明显的专业特征,在董事会整体
结构中,每个董事的知识结构和专业领域既具有专业性又互为补充,保障了董事会决策的科学性。
根据本公司章程,本公司董事会由 15 人组成,包括 5 位独立非执行董事。董事们分别具有宏观经
营管理、电力行业管理、财务会计管理等方面的丰富经验,董事会专门委员会充分发挥各自职责,
保障了公司重大决策的有效性、科学性。
                          第四节       经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
    2016 年,公司始终坚持价值思维 、效益导向,面对前所未有的严峻形势,全面实施赶超计
划,全年实现完成发电量 1,724.747 亿千瓦时,近五年首次实现电量正增长。
    于报告期内,公司利润总额约为人民币 12.40 亿元,同比降低 81.12%;归属于母公司净利润
约为人民币-26.23 亿元,同比降低 193.39%;截至 2016 年 12 月 31 日,公司合并资产总额约为人
民币 2,332.22 亿元,同比减少 23.12%;资产负债率完成 74.88%,同比降低 4.24 个百分点。
    1、安全生产呈现新局面。2016 年公司切实把安全工作的重心放在基层、放在一线、放在班
组,着重强化全员安全意识培养,狠抓各级安全责任落实,本着“抓小事防大事”“把未遂当已
遂”的原则,实施安全生产升级考核,对管控不到位的问题严肃追责,圆满完成“G20 峰会”保
电任务。托克托发电公司 2 号和 3 号、盘山发电公司 2 号机组被评为全国可靠性 A 级机组。
    2、优化发展实现新突破。报告期内,公司新增装机容量 2,008 兆瓦;其中,托克托发电厂五
期工程两台 66 万千瓦机组顺利投产跃居世界最大火电厂;抚州发电公司 2 号机组于 2016 年 4 月
                                           10 / 227
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27 日投产,成为公司“十三五”期间投产的首台百万机组项目。截至 2016 年 12 月 31 日,公司
管理装机容量约 44,338.015 兆瓦。其中,火电煤机 32,940 兆瓦,约占 74.29%;火电燃机 2,890.8
兆瓦,约占 6.52%;水电 6,143.615 兆瓦,约占 13.86%;风电 2,063.6 兆瓦,约占 4.65%;光伏
发电 300 兆瓦,约占 0.68%。
    报告期内,本公司电源核准项目共计 1,579 兆瓦,其中光伏项目共计 750 兆瓦,水电项目共
计 210 兆瓦,风电项目共计 619 兆瓦。
    3、资本运营迈出新步伐。在国资委科学决策及大唐集团主导继续推进下,历时两年之久的煤
化工及关联项目转让事宜于年内顺利完成,公司在调结构道路上迈出了最为重要的一步。A 股股
票非公开发行和 H 股股票非公开发行已向市场公布,有关审议批准该事项的股东会将会适时召开。
公司再次入选普氏能源资讯“全球能源公司 250 强”、中国上市公司百强,荣获《财资》杂志“最
佳公司治理、社会与环境责任、投资者关系金奖”、金紫荆“最佳投资者关系管理上市公司”、“中
国上市公司诚信百家”等奖项。
    4、节能减排指标持续优化。于报告期内,本公司完成供电煤耗 300.68 克/千瓦时,同比降低
5.05 克/千瓦时;发电厂用电率完成 3.55%,同比降低 0.35 个百分点;脱硫设备投运率、脱硫综
合效率分别累计完成 100.00%和 97.91%;脱硝设备投运率、脱硝综合效率分别累计完成 99.54%和
85.60%;二氧化硫、氮氧化物、烟尘、废水绩效分别为 0.12 克/千瓦时、0.16 克/千瓦时、0.030
克/千瓦时、0.027 千克/千瓦时。公司年内完成 28 台机组超低排放改造工作,燃煤火电机组累计
完成超低排放改造 59 台、2,506 万千瓦,改造完成率达到 78.4%。
二、报告期内主要经营情况
    2016 年,公司发电量为 1,724.75 亿千瓦时,比上年同期 1,697.25 亿千瓦时上升 1.62%;上
网电量为 1,635.11 亿千瓦时,比上年同期 1,608.30 亿千瓦时上升 1.67%;实现经营收入 591.24
亿元,比上年同期下降 4.47%;经营成本完成 436.16 亿元,比上年同期上升 2.85%;截止 2016
年 12 月 31 日, 公司资产总额为 2,332.22 亿元,比年初减少 23.12%;负债总额为 1,746.29 亿元,
比年初减少 27.24%;资产负债率 74.88%;实现净利润 20.08 亿元,同比减少 38.83%;归属于母
公司普通股股东的净利润为-26.23 亿元,同比减少 193.39%。
(一) 主营业务分析
                              利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                   单位:千元 币种:人民币
              科目                        本期数         上年同期数       变动比例(%)
营业收入                                  59,124,319        61,890,285              -4.47%
营业成本                                  43,616,495        42,406,207               2.85%
销售费用                                      177,528          203,782            -12.88%
管理费用                                    3,849,692        3,797,234               1.38%
财务费用                                    6,697,958        7,898,273            -15.20%
经营活动产生的现金流量净额                20,452,977        25,049,573              -18.35
投资活动产生的现金流量净额               -13,746,719       -14,202,493                3.21
筹资活动产生的现金流量净额                -7,400,546       -10,662,586               30.59
    本公司及其子公司本期筹资活动产生的现金流量净额比上期增加约 30.59%,主要是因为本年
取得借款收到的现金较上年增加的影响。
                                           11 / 227
                                     2016 年年度报告
1. 收入和成本分析
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                 单位:千元 币种:人民币
                                主营业务分行业情况
                                                                  营业成
                                                     营业收入
                                                                  本比上    毛利率比上
 分行业      营业收入     营业成本       毛利率(%) 比上年增
                                                                  年增减    年增减(%)
                                                     减(%)
                                                                  (%)
电力行业                                                                     减少 15.34
            53,614,469    38,257,372           28.64     -5.92       1.45
                                                                               个百分点
煤炭行业                                                                       减少 25.38
               159,157       236,981          -48.90    -40.54     -36.30
                                                                                 个百分点
化工行业                                                                     减少 128.36
             1,832,762     2,333,254          -27.31     -0.39      13.26
                                                                                 个百分点
其他                                                                         增加 294.96
             2,978,737     2,684,841            9.87     40.61      20.63
                                                                                 个百分点
合计                                                                           减少 16.43
            58,585,125    43,512,448           25.73     -4.30       2.70
                                                                                 个百分点
                                主营业务分产品情况
                                                     营业收入    营业成本
                                                                            毛利率比上
 分产品      营业收入     营业成本       毛利率(%) 比上年增    比上年增
                                                                            年增减(%)
                                                     减(%)     减(%)
电力销售                                                                        减少 13.95
            51,866,386    36,191,531           30.22    -6.64        0.41
                                                                                  个百分点
热力销售                                                                        减少 13.41
             1,748,083     2,065,841          -18.18    21.85       24.10
                                                                                  个百分点
煤炭销售                                                                      减少 25.38
               159,157       236,981          -48.90   -40.54      -36.30
                                                                                个百分点
化工产品                                                                    减少 128.36
             1,832,762     2,333,254          -27.31    -0.39       13.26
                                                                                个百分点
其他产品                                                                    增加 294.96
             2,978,737     2,684,841            9.87    40.61       20.63
                                                                                个百分点
合计                                                                            减少 16.43
            58,585,125    43,512,448           25.73    -4.30        2.70
                                                                                  个百分点
                                主营业务分地区情况
                                                     营业收入    营业成本
                                                                            毛利率比上
 分地区      营业收入     营业成本       毛利率(%) 比上年增    比上年增
                                                                            年增减(%)
                                                     减(%)     减(%)
京津冀地                                                                     减少 19.47
            18,480,886    14,323,335           22.50    -8.49       -1.59
区                                                                             个百分点
内蒙古地                                                                     减少 12.18
             9,531,071     7,135,503           25.13    -3.43        1.29
区                                                                             个百分点
浙江省                                                                       减少 12.81
             5,128,857     3,742,848           27.02   -10.03       -4.86
                                                                               个百分点
广东省                                                                       减少 21.41
             4,255,408     2,833,483           33.41   -13.64        0.03
                                                                               个百分点
江苏省                                                                         减少 37.22
             4,237,904     3,558,633           16.03    -1.47       11.11
                                                                                 个百分点
                                         12 / 227
                                         2016 年年度报告
重庆市                                                                                       增加 6.28 个
                3,666,185         1,775,772         51.56             3.66           -2.47
                                                                                                   百分点
江西省                                                                                         减少 10.93
                3,363,624         2,459,788         26.87        270.90          288.41
                                                                                                 个百分点
山西省                                                                                         减少 35.31
                2,995,490         2,254,511         24.74        -17.89               0.06
                                                                                                 个百分点
福建省                                                                                         减少 48.25
                2,196,451         1,867,608         14.97        -37.32          -25.00
                                                                                                 个百分点
辽宁省                                                                                       减少 9.97 个
                1,402,498         1,043,727         25.58             5.60            9.78
                                                                                                   百分点
其他地区                                                                                       增加 28.07
                3,326,751         2,517,240         24.33         25.20              16.96
                                                                                                 个百分点
合计                                                                                           减少 16.43
               58,585,125      43,512,448           25.73         -4.30               2.70
                                                                                                 个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
√适用 □不适用
    本年度,本公司实现经营收入约为人民币 591.24 亿元,比上年同期下降约 4.47%;其中电力
销售收入约为人民币 518.66 亿元,比上年同期降低约 6.64%;热力销售收入约为人民币 17.48 亿
元,比上年同期增长约 21.85%,两项收入合计占本公司总经营收入约 90.68%。
    电力销售收入约占总经营收入的 87.72%,同比减少约人民币 36.90 亿元,电力收入下降原因
主要是由于本年度平均上网电价同比降低,减少电力销售收入 46.18 亿元。
注:主要业务分产品情况表中化工产品仅包括煤化工产品。
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
                                                               生产量比上年增           销售量比上年增
   主要产品              生产量               销售量
                                                                   减(%)                  减(%)
发电量             17,247,468                                  1.62
上网电量                                16,351,097                                      1.67
(3). 成本分析表
                                                                                               单位:千元
                                          分行业情况
                                                                                       本期金
                                                                        上年同
                                        本期占总                                       额较上
              成本构成                                   上年同期金     期占总                     情况
 分行业                     本期金额    成本比例                                       年同期
                项目                                         额         成本比                     说明
                                          (%)                                          变动比
                                                                        例(%)
                                                                                       例(%)
电力行业      燃料成本   21,976,278         57.44 21,901,632                 58.08       0.34
电力行业      折旧成本    9,898,483         25.87   9,455,767                25.08       4.68
合计          /          31,874,761         83.32 31,357,399                 83.15       1.65
                                          分产品情况
                                        本期占总                        上年同         本期金
              成本构成                            上年同期金                                       情况
 分产品                     本期金额    成本比例                        期占总         额较上
                项目                                   额                                          说明
                                          (%)                           成本比         年同期
                                              13 / 227
                                      2016 年年度报告
                                                                     例(%)     变动比
                                                                               例(%)
电力销售    燃料成本   20,685,278         57.16       20,911,249       58.01     -1.08
电力销售    折旧成本    9,538,646         26.36        9,137,145       25.35      4.39
合计        /          30,223,924         83.51       30,048,394       83.36      0.58
成本分析其他情况说明
√适用 □不适用
    本年度,本公司经营成本约人民币 436.16 亿元,比上年同期增加约人民币 12.10 亿元,涨幅
约 2.85%。其中,电力燃料成本占经营成本约 47.43%,折旧成本占经营成本约 21.87%。
    2016 年公司发生电力燃料成本约人民币 206.85 亿元,与去年同期人民币 209.11 亿元降低了
约人民币 2.26 亿元,主要原因:一是火电发电单位燃料成本比上年同期升高 0.51 元/兆瓦时,影
响燃料成本增加 0.71 亿元;二是火电发电量同比降低 19.02 亿千瓦时,影响燃料成本减少 2.97
亿元。
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
    前五名客户销售额 31,124,379 千元,占年度销售总额 52.65%;其中前五名客户销售额中关
联方销售额 0 千元,占年度销售总额 0 %。
    前五名供应商采购额 8,315,817 千元,占年度采购总额 32.92%;其中前五名供应商采购额中
关联方采购额 0 千元,占年度采购总额 0%。
2. 费用
□适用 √不适用
3. 研发投入
研发投入情况表
√适用 □不适用
                                                                                    单位:千元
本期费用化研发投入                                                                      18,502
本期资本化研发投入
研发投入合计                                                                            18,513
研发投入总额占营业收入比例(%)                                                           0.03
公司研发人员的数量
研发人员数量占公司总人数的比例(%)                                                       3.82
研发投入资本化的比重(%)                                                                 0.06
4. 现金流
√适用 □不适用
                                                                   单位:千元 币种:人民币
项目                         2016年度合并      2015年度合并        本年比上年同期增减(%)
经营活动产生的现金流量净额     20,452,977        25,049,573                         -18.35
投资活动产生的现金流量净额    -13,746,719       -14,202,493                           3.21
筹资活动产生的现金流量净额     -7,400,546       -10,662,586                          30.59
                                           14 / 227
                                        2016 年年度报告
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
     公司 2016 年归属于上市公司股东的净利润比上年同期减少 5,432,364 千元,主要是因为本公
司出售煤化工及关联项目股权事项的影响。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.   资产及负债状况
                                                                                  单位:千元
                                                                        本期期末金
                              本期期末数                   上期期末数
                                                                        额较上期期 情况说
  项目名称     本期期末数     占总资产的    上期期末数     占总资产的
                                                                        末变动比例      明
                              比例(%)                    比例(%)
                                                                          (%)
预付款项          1,476,131         0.63      1,056,929          0.35        39.66
应收股利            173,757         0.07        783,985          0.26       -77.84
其他应收款        1,344,430         0.58      2,450,087          0.81       -45.13
一年内到期的
                    111,656         0.05          63,360         0.02        76.22
非流动资产
其他流动资产    1,790,283           0.77         13,437          0.00    13,223.53
在建工程       42,386,982          18.17     65,611,676         21.63       -35.40
工程物资        1,008,237           0.43      2,491,279          0.82       -59.53
无形资产        3,527,028           1.51      6,733,070          2.22       -47.62
长期待摊费用      197,520           0.08        716,784          0.24       -72.44
递延所得税资
                  3,393,599         1.46      1,150,903          0.38       194.86

预收款项            182,408         0.08        302,785          0.10       -39.76
应交税费            887,815         0.38     -3,601,520         -1.19       124.65
应付股利            633,461         0.27        316,706          0.10       100.02
一年内到期的
               10,254,754           4.40     16,667,859          5.49       -38.48
非流动负债
长期借款       90,166,116          38.66   130,061,212          42.87       -30.67
长期应付款      9,330,912           4.00    19,484,594           6.42       -52.11
预计负债                                       372,138           0.12      -100.00
递延收益          1,783,656         0.76     3,194,264           1.05       -44.16
其他说明
     公司资产及负债波动较大的原因主要系本公司出售煤化工及关联项目股权,除该原因之外,
各科目波动较大的其他原因列示如下:
预付款项:主要是因为煤炭市场供需关系发生转变,导致子公司预付燃料款增加。
应收股利:主要是因为本公司收回联营(合营)企业利润分配。
其他应收款:主要是因为本公司及子公司收回政府补贴款及工程转让款。
一年内到期的非流动资产:主要是因为本公司对联营企业内蒙古大唐同方硅铝科技有限公司的委
托贷款大部分将于一年内到期所致。
                                            15 / 227
                                        2016 年年度报告
其他流动资产:主要是因为本公司根据 2016 年 12 月 3 日财政部印发的《增值税会计处理规定》
的通知,将应交税费科目下的增值税相关明细科目借方余额根据流动性重分类至本科目。
递延所得税资产:主要是因为本公司出售煤化工及关联项目股权产生可抵扣亏损计提递延所得税
资产的影响。
应交税费:主要是因为本公司出售煤化工及关联项目股权导致期末余额减少及期末将增值税相关
明细科目借方余额根据流动性重分类至流动资产、非流动资产的影响。
应付股利:主要是因为部分子公司宣告分配的利润尚未支付完毕。
预计负债:主要是因为子公司年初涉及的三笔未决诉讼均于本年度已结案。
递延收益:主要是因为本公司出售煤化工及关联项目股权导致期末余额减少及子公司燃气补贴摊
销的影响。
2.   截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项目            年末账面价值            受限原因
货币资金                                主要为银行承兑汇票保证金、信用证保证金及诉讼冻结
                               27,683
                                        的银行存款
固定资产                   3,754,550    见注释
电费收费权                 3,710,906
其他                       1,033,964
     合计                  8,527,103    /
     注:截至 2016 年 12 月 31 日,四川金康电力发展有限公司以账面价值 3,156,851 千元的固定
资产作为抵押取得长期借款 1,390,000 千元;重庆马岩洞水电开发有限公司以账面价值为
597,699 千元的固定资产(水电站资产)作为抵押取得长期借款 200,000 千元。青海大唐国际直
岗拉卡水电开发有限公司以期末账面价值 1,033,964 千元的全部资产作为抵押以及电费收费权质
押(对应的应收电费余额为 14,547 千元)取得长期借款 350,000 千元,云南大唐国际电力有限公
司及其子公司以电费收费权质押取得短期借款 14,000 千元、长期借款 5,580,390 千元(对应的应
收电费余额为 223,933 千元);广东大唐国际潮州发电有限责任公司等 21 家子公司以电费收费权
质押取得长期借款 22,993,160 千元(对应的应收电费余额为 3,472,426 千元)。
3.   其他说明
□适用 √不适用
                                            16 / 227
                                                                2016 年年度报告
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
电力行业经营性信息分析
1.   报告期内电量电价情况
√适用 □不适用
                                                                                                                               上网电价(元/
                                      发电量(万千瓦时)                                        上网电量(万千瓦时)
                                                                                                                                 兆瓦时)
经营地区/发电类
                          今年          上年同期         同比                  今年               上年同期         同比           今年
    型
京津冀                    4,371,938        4,602,576         -5.01                4,087,604          4,312,363         -5.21         431.73
  风电                      103,416           93,177         10.99                  101,360             90,107         12.49         556.75
  火电                    4,268,522        4,509,399         -5.34                3,986,245          4,222,256         -5.59         428.55
内蒙古                    2,912,084        3,046,575         -4.41                2,741,941          2,877,460         -4.71         295.92
  风电                       63,405           51,765         22.49                   60,685             49,595         22.36         477.47
  火电                    2,807,712        2,950,135         -4.83                2,640,894          2,783,820         -5.13         289.47
  水电                       34,767           38,938        -10.71                   34,417             38,538        -10.69         348.57
  太阳能                      6,200            5,735          8.10                    5,946              5,507          7.97       1,000.00
江苏                      1,418,940        1,317,632          7.69                1,340,292          1,245,287          7.63         361.07
  火电                    1,418,940        1,317,632          7.69                1,340,292          1,245,287          7.63         361.07
浙江                      1,337,177        1,330,139          0.53                1,278,299          1,272,145          0.48         468.55
  火电                    1,337,177        1,330,139          0.53                1,278,299          1,272,145          0.48         468.55
重庆                      1,318,281        1,213,074          8.67                1,297,259          1,191,578          8.87         326.14
  风电                        7,858            9,286        -15.38                    7,573              8,974        -15.61         609.75
  火电                      219,141          231,548         -5.36                  204,002            215,498         -5.33         367.77
  水电                    1,091,282          972,240         12.24                1,085,684            967,106         12.26         316.34
广东                      1,179,112        1,266,498         -6.90                1,122,468          1,204,576         -6.82         443.56
  火电                    1,179,112        1,266,498         -6.90                1,122,468          1,204,576         -6.82         443.56
                                                                    17 / 227
                                          2016 年年度报告
山西            1,058,013    1,144,523    -7.56             977,410    1,060,111    -7.80     318.90
  风电             18,484       17,006     8.69              18,168       16,752     8.46     649.25
  火电          1,039,529    1,127,517    -7.80             959,242    1,043,359    -8.06     312.65
江西            1,025,334      239,238   328.58             970,635      220,221   340.76     408.29
  风电             47,137       26,405    78.51              45,959       25,673    79.02     609.99
  火电            978,197      212,833   359.61             924,676      194,548   375.29     398.26
福建              760,496    1,104,704   -31.16             718,904    1,050,351   -31.56     357.32
  风电             32,313       34,127    -5.32              31,286       33,047    -5.33     600.53
  火电            728,183    1,070,577   -31.98             687,618    1,017,304   -32.41     346.25
云南              720,023      754,880    -4.62             709,963      740,393    -4.11     216.05
  火电             30,281       86,731   -65.09              27,612       79,071   -65.08     670.88
  水电            680,454      663,159     2.61             673,162      656,368     2.56     188.89
  太阳能            9,289        4,990    86.14               9,189        4,954    85.48     839.31
四川              419,154      141,043   197.18             415,595      137,060   203.22     223.17
  水电            419,154      141,043   197.18             415,595      137,060   203.22     223.17
辽宁              384,557      354,011     8.63             361,583      331,853     8.96     416.99
  风电            109,704       93,021    17.93             108,093       91,259    18.45     601.94
  火电            274,853      260,990     5.31             253,490      240,594     5.36     338.13
甘肃              160,390      269,528   -40.49             151,308      255,306   -40.73     272.92
  火电            160,390      269,528   -40.49             151,308      255,306   -40.73     272.92
深圳               97,388       96,055     1.39              95,059       93,703     1.45     748.04
  火电             97,388       96,055     1.39              95,059       93,703     1.45     748.04
青海               69,110       76,737    -9.94              67,785       75,601   -10.34     472.84
  水电             49,655       62,333   -20.34              49,015       61,599   -20.43     260.81
  太阳能           19,455       14,404    35.07              18,770       14,002    34.05   1,026.55
宁夏               15,472       15,311     1.05              14,991       14,951     0.27     818.25
  风电              7,119        7,827    -9.04               6,955        7,734   -10.07     547.38
  太阳能            8,353        7,484    11.61               8,036        7,217    11.35   1,052.68
    合计   17,247,468   16,972,524     1.62          16,351,097   16,082,959     1.67     372.97
                                              18 / 227
                                                               2016 年年度报告
2.      报告期内电量、收入及成本情况
√适用 □不适用
                                                                                                                      单位:亿元 币种:人民币
                                                                                                                                         本期
                                                                                                                                 上年
                                                                                                                                         金额
                                                                                                                                 同期
                                                                                                               本期占                    较上
          发电量(万                售电量(万                           上年同   变动比 成本构成     本期金             上年同 占总
 类型                      同比                  同比        收入                                              总成本                    年同
            千瓦时)                  千瓦时)                           期数     例(%)  项目         额               期金额 成本
                                                                                                               比例(%)                 期变
                                                                                                                                 比例
                                                                                                                                         动比
                                                                                                                                 (%)
                                                                                                                                        例(%)
火电      14,539,425        -1.29   13,671,204     -1.42      451.25     497.99    -9.39   燃料成本   206.85     53.43 209.11 53.99 -1.08
                                                                                           折旧                  17.96     69.34   17.9   0.25
水电       2,275,312        21.17    2,257,873     21.35       50.52      45.12    11.97   折旧        17.36       4.48    14.18   3.66 22.43
风电         389,435        17.08      380,080     17.62       18.65      16.07    16.05   折旧         7.36       1.90     6.92   1.79   6.36
太阳能        43,296        32.76       41,940     32.39        3.55       2.81    26.33   折旧         1.16       0.30     0.93   0.24 24.73
合计      17,247,468         1.62   16,351,097      1.67      523.97     561.98    -6.76   -          302.24     78.08 300.48 77.58       0.59
3.      装机容量情况分析
√适用□不适用
     报告期内,公司新增装机容量 2,008 兆瓦;其中,托克托发电厂五期工程两台 66 万千瓦机组顺利投产跃居世界最大火电厂;抚州发电公司 2 号机组
于 2016 年 4 月 27 日投产,成为公司“十三五”期间投产的首台百万机组项目。截至 2016 年 12 月 31 日,公司管理装机容量约 44,338.015 兆瓦。其中,
火电煤机 32,940 兆瓦,约占 74.29%;火电燃机 2,890.8 兆瓦,约占 6.52%;水电 6,143.615 兆瓦,约占 13.86%;风电 2,063.6 兆瓦,约占 4.65%;光伏
发电 300 兆瓦,约占 0.68%。
4.      发电效率情况分析
√适用 □不适用
                                                                    19 / 227
                                                                 2016 年年度报告
     报告期内,公司累计完成发电利用小时 4,000 小时,同比减少 240 小时。其中:火电 4,172 小时,同比减少 310 小时(煤机 4,257 小时,同比减少
363 小时;燃机 3,235 小时,同比增加 229 小时);水电 3,719 小时,同比增加 124 小时;风电 2,072 小时,同比增加 197 小时;光伏 1,654 小时,同比
减少 64 小时。发电厂用电率完成 3.55%,同比降低 0.35 个百分点。
5.    资本性支出情况
√适用□不适用
                                                           非募集资金项目情况
                                                                                                                                   单位:亿元
      项目名称               项目金额                   项目进度                   本年度投入金额                   累计实际投资金额
    水电                   637.70                 已投产或在建                        44.16                             592.35
    火电                   498.54                 已投产或在建                        78.60                             239.05
    风电                     92.90                已投产或在建                        13.41                              32.72
    光伏                     7.78                 已投产或在建                        1.82                                7.21
    其它                   171.54                 已投产或在建                        0.71                               14.60
    合计                   1408.46                                                   138.70                             885.93
6.    其他说明
□适用 √不适用
                                                                     20 / 227
                                        2016 年年度报告
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
对外长期股权投资额变动情况:
                                                                    单位:千元币种:人民币
报告期内对外长期股权投资额                                                        14,877,645
对外长期股权投资额增减变动数                                                        1,642,568
上年同期对外长期股权投资额                                                        13,235,077
对外长期股权投资额增减幅度                                                             12.41%
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
                                                                       单位:千元币种:人民币
投资主体名   被 投 资 企业   被 投 资 企 期初余额      期末余额     本年变 变动率 期 末 股
称           名称            业所属行                               动         (%)   权比例
                             业
大唐国际发   福 建 宁 德核
电股份有限   电有限公司      核力发电   4,678,202      5,662,496    984,294    21.04     44.00
公司
大唐国际发   同 煤 大 唐塔   烟煤和无
电股份有限   山 煤 矿 有限   烟 煤 开 采 1,973,052     2,125,073    152,021     7.70     28.00
公司         公司            洗选
大唐国际发   内 蒙 古 锡多
                             铁路货物
电股份有限   铁 路 股 份有            1,441,348        1,384,711    -56,637    -3.93     34.00
                             运输
公司         限公司
大唐国际发   中 国 大 唐集
电股份有限   团 财 务 有限   财务公司   1,070,589      1,075,856      5,267     0.49     15.89
公司         公司
大唐国际发   巴 新 铁 路有
                             铁路货物
电股份有限   限责任公司                   633,814         627,542    -6,272    -0.99     20.00
                             运输
公司
                                            21 / 227
                                                                2016 年年度报告
持有金融企业股权情况
所持对象名称      最初投资金额(元) 期初持股比    期末持股比     期末账面价值(元) 报告期损益           报告期所有者权益变     会计核算   股份
                                     例(%)       例(%)                                                动(元)               科目       来源
大唐融资租赁有                                                                                                                   长期股权   认购
                    400,000,000.00         20.00        20.00       473,384,864.13       16,640,977.85                       /
限公司                                                                                                                           投资       出资
中国大唐集团财                                                                                                                   长期股权   /
                    598,024,283.72         15.89        15.89     1,075,856,483.46      130,142,012.07         -41,807,420.33
务公司                                                                                                                           投资
中国大地财产保                                                                                                                   可供出售   认购
                    170,092,946.00          2.62         2.62       170,092,946.00       23,967,302.00                       /
险股份有限公司                                                                                                                   金融资产   出资
合计              1,168,117,229.72             /            /     1,719,334,293.59      170,750,291.92         -41,807,420.33    /          /
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
证券投资情况
序号           证券品种        证券代码     证券简称       最初投资金额           持有数量(股) 期 末 账 面 价 值   占期末证券总 报 告 期 损 益
                                                           (元)                                (元)              投资比例(%) (元)
1              股票            HK3948       伊泰煤炭       639,436,348.01           36,062,200 200,322,170.82                97.42   306,528.70
2              股票            HK3618       重庆农村商业
                                                                  924,100.00            901,473     5,301,981.01             2.58     237,988.87
                                            银行
期末持有的其他证券投资                                                  /                     /                /                /              /
报告期已出售证券投资损益                                                /                     /                /                /              /
合计                                                       640,360,448.01                     /   205,624,151.83           100.00     544,517.57
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
                                                                    22 / 227
                                        2016 年年度报告
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
                                                                单位:千元 币种:人民币
主要子公司                 行业   注册资本     总资产       净资产      净利润     营业收入
内蒙古大唐国际托克         火力
                                  1,714,020     8,487,794   3,582,806   1,005,148   4,649,318
托发电有限责任公司         发电
广东大唐国际潮州发         火力
                                   559,981      8,125,287   5,619,403    870,543    4,323,439
电有限责任公司             发电
重庆大唐国际彭水水         水力
                                  1,098,170    10,892,455   2,044,574    699,659    1,782,182
电开发有限公司             发电
浙江大唐乌沙山发电         火力
                                  1,700,000     5,992,061   2,676,842    662,405    3,699,217
有限责任公司               发电
江苏大唐国际吕四港         火力
                                  1,050,186     7,579,211   1,651,966    427,532    4,241,392
发电有限责任公司           发电
江西大唐国际抚州发         火力
                                  1,811,616     6,759,358   2,343,803    402,187    2,568,463
电有限责任公司             发电
内蒙古大唐国际托克         火力
托第二发电有限责任         发电   1,124,800     6,204,767   1,775,631    353,861    1,506,888
公司
重庆大唐国际武隆水         水力
                                  1,500,930     6,566,466   1,907,913    316,195     875,931
电开发有限公司             发电
天津大唐国际盘山发         火力
                                   831,253      1,973,589   1,480,581    287,040    1,608,656
电有限责任公司             发电
河北大唐国际王滩发         火力
                                   450,000      2,775,241     793,334    247,751    1,732,717
电有限责任公司             发电
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)      行业格局和趋势
√适用□不适用
    2017 年,是我国供给侧结构性改革的“深化之年”。经考虑宏观经济形势、服务业和居
民用电发展趋势、电能替代等因素,预计 2017 年全国全社会用电需求增速放缓,电力供需将
延续总体富余、部分地区明显过剩的格局。
       2017 年,因火电设备利用小时预期将进一步下降,加之电煤价格持续高位运行、部分省
份电力用户直接交易降价幅度较大且交易规模继续扩大等因素,预期将影响公司 2017 年整体
利润。污染物排放标准及新环保法的实施对企业污染物排放要求越来越严格,企业环保舆情
风险日益严峻,可能会影响到公司的正面形象。
(二)      公司发展战略
√适用□不适用
    公司紧跟能源市场趋势,以打造发电产业升级版为主线,以科技创新为动力,以能源互联网
为平台,主动适应经济发展新常态,坚持“价值思维、效益导向”,积极推进公司“十三五”规
                                              23 / 227
                                    2016 年年度报告
划,大力发展非水可再生能源,清洁有序发展煤电,积极开发大中型水电,择优发展燃机。积极
开展热力销售业务,适度开发和并购配套热网,尽快抢占热力市场。与发电主业相协调稳步推进
煤炭业务,以示范项目为重点策略推进粉煤灰提取氧化铝业务。加快空白区域发展,加快国际化
进程,开拓新的发展领域和发展空间。积极进入配售电领域,主动参与碳交易市场构建,将公司
建设成为核心竞争力突出、具有较强可持续发展能力的行业领先、国际一流的综合能源上市公司。
(三)    经营计划
√适用□不适用
    2017 年,面对全社会用电量增长持续低迷、发电装机增速居高不下、煤炭价格保持高位运行
等因素造成的经营压力,公司将超前谋划、知难而进,确立了“永葆中央企业政治本色,努力建
设行业领先、国际一流的综合能源上市公司” 的奋斗目标。为此,公司将继续坚持价值思维、效
益导向,以全面提质为主线,全力打造发电产业升级版,全力以赴建设行业领先、国际一流的综
合能源上市公司。
    1、着力提升安全管控
    夯实安全生产基础,始终保持安全管理高压态势;提高生产管理水平,加强技术监督管理,
强化检修维护力量,集中力量推进生产管理全面提质;深挖节能降耗潜力,完成全年超低排放改
造计划,持续优化节能减排绩效;加大科技创新力度,推动新能源项目智能化、数字化,推动创
新型企业建设。
    2、着力提升竞争优势
    强化市场观念,深入研判,用市场手段管理企业,用市场思维参与竞争,尽快实现由“计划
发电”向“市场售电”的根本性转变;强化营销体系,健全营销队伍,以市场为导向创新体制机
制, 确保快速反应、高效决策、有效联动;强化成本管控,深化燃料成本管理,严控成本费用支
出,优化资金调度,强化资金管控。
    3、着力提升资产质量
    牢固树立新的发展理念,坚持优化发展思路不动摇。加快发展非水可再生能源,积极发展热
电、燃机项目,加大高参数大容量机组建设力度,加强水电项目开发建设及资源保护,全力打造
发电产业升级版。进一步开拓发展空间,推进海外项目发展,积极建立与国际化企业的合作关系。
    4、着力提升治理能力
    强化管控效能,全面完善“靠制度管理、依规则办事、按流程执行”的依法治企体系,以问
题为导向完善制度体系,清晰管理界面,理顺权责体系,优化业务流程,统一管控标准,强化系
统执行力;强化资本运营,加强对资本市场和发电行业的分析研究,积极探索多元化的低成本融
资模式;强化市值管理,制定市值管理策略,提振投资者信心,打造大唐发电品牌,持续激发上
市公司活力。
(四)    可能面对的风险
√适用□不适用
    1、市场风险。2017 年我国电力消费需求增长将比 2016 年有所放缓;预计全年新增装机略超
1 亿千瓦,年底发电装机容量达到 17.5 亿千瓦左右,其中非化石能源发电装机比重进一步提高至
38%左右;全国电力供应能力总体富余、部分地区相对过剩。火电设备利用小时进一步降至 4000
                                        24 / 227
                                     2016 年年度报告
小时左右,部分省份电力用户直接交易降价幅度较大且交易规模继续扩大,煤电企业效益将进一
步被压缩,企业生产经营继续面临严峻困难与挑战。
    应对措施:公司以利用小时对标创优为抓手,积极争取基础电量计划,夯实抢发电量基础;
加强市场政策研究,抢占市场电量份额,争取量、价组合最优;加强生产管理,保障燃料供应,
有效解决制约电量难题;继续完善考核机制,充分调动各级责任主体抢发电量的积极性、主动性
和创造性。
    2、环保风险。在 2017 年 6 月 30 日之前,要求所有火电企业实行排污许可一证式环保监管模
式,公众对环境保护的意识增强,特别是对京津冀地区重污染天气的关注度越来越高,要求各企
业确保污染物“水、气、声、渣”达标排放,依法合规。企业环保舆情风险日益严峻,可能会影
响到公司的正面形象。
    应对措施:确保企业环保在线监测系统稳定、可靠运行,按计划完成排污许可证申领工作,
按计划完成超低排放、煤场封闭等改造工作,落实重污染天气应急和重大活动保障空气质量措施,
其中要求主要污染物排放浓度严格控制在 80%以下,做好应急预案编制、报备和演练工作,做好
环保舆情监控和应对处置工作。
    3、价格风险。受国家煤炭供给侧改革实施去产能及减量化生产政策影响,公司预计 2017 年
煤炭供需将总体呈现紧平衡格局,在国家精准调控的情况下价格保持在政府期望的合理区间内波
动是大概率事件。
    应对措施:全力以赴确保燃料供应的前提下,全年燃料成本管理的措施将主要围绕“三条主
线”:第一,切实做好各时段采购策略的制定。总的原则是在确保纳入国家监管和附带执行情况
考核中长协电煤兑现率不低于 90%的前提下,严格按照“低价优先”的原则组织电煤采购,灵活
调整进煤结构,即在日常调运过程中优先采购经济煤种。第二,科学组织配煤掺烧工作。按照“因
地制宜、实事求是”的原则,开展配煤掺烧工作。严格设定以具有一定性价比劣质煤为掺烧对象,
为进一步激发所属企业配煤掺烧降低成本的积极性,通过构建配煤掺烧专项考核激励机制评价单
位发电燃料成本降低金额的成效。第三,有效发挥进口煤平抑国内煤价的关键作用。进口煤采购
原则是只要价格较国内煤有一定优势则全力以赴组织采购。
(五)    其他
□适用√不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用√不适用
                               第五节         重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用 √不适用
                                          25 / 227
                                             2016 年年度报告
(二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                              单位:千元   币种:人民币
                                                                          分红年度合并     占合并报表中
             每 10 股送     每 10 股派                       现金分红     报表中归属于     归属于上市公
  分红                                    每 10 股转
               红股数       息数(元)                           的数额     上市公司普通     司普通股股东
  年度                                    增数(股)
               (股)       (含税)                         (含税)     股股东的净利     的净利润的比
                                                                                润             率(%)
2016 年                 /           /                /               /      -2,623,331                 /
2015 年                 /         1.7                /       2,262,706        2,809,033            80.55
2014 年                 /         1.3                /       1,730,305        1,798,358            96.22
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案预
     案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一)    公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
    期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                     如未能及    如未能
                                                   承诺时        是否有     是否及   时履行应    及时履
                   承诺                   承诺
  承诺背景                   承诺方                间及期        履行期     时严格   说明未完    行应说
                   类型                   内容
                                                     限            限         履行   成履行的    明下一
                                                                                     具体原因    步计划
                 解决同      大唐集      承诺内    2006         是         是        /           /
与首次公开发
                 业竞争      团          容说明    年,长
行相关的承诺
                                         1         期有效
                 解决同      大唐集      承诺内    2010         是         是        /           /
与再融资相关
                 业竞争      团          容说明    年,长
的承诺
                                         2         期有效
       承诺内容说明:
       1、大唐集团在公司 2006 年首次公开发行 A 股时承诺:在进行电力项目或电力资产的开发、
处置或收购时,大唐集团将遵循不与本公司构成直接或间接同业竞争的原则;在大唐集团业务经
营区域内对现有电力项目或电力资产进行开发或处置时,同意本公司在拟发展区域中对有关项目
或资产享有优先开发权或优先收购权;大唐集团保证将不就本公司未来拟开发、拟收购的电力项
目采取任何行动以构成与本公司直接或间接的竞争;大唐集团如与本公司构成实质性同业竞争,
大唐集团同意与本公司签订协议,通过由本公司采取包括委托经营或收购该等电力项目或资产等
方式在内的一切适当方式,解决可能构成的同业竞争问题。
       2、公司于 2010 年 10 月接到控股股东大唐集团《关于大唐集团进一步避免与大唐国际发电股
份有限公司同业竞争有关事项的承诺》。为进一步避免与本公司的同业竞争,大唐集团做出如下
承诺:(1)大唐集团确定大唐发电作为大唐集团火电业务最终的整合平台;(2)对于大唐集团
非上市公司的火电资产,大唐集团承诺用 5-8 年的时间,在将该等资产盈利能力改善并且符合相
关条件时注入大唐发电;(3)对于大唐集团位于河北省的火电业务资产,大唐集团承诺用 5 年左
                                                  26 / 227
                                       2016 年年度报告
右的时间,将该等资产在盈利能力改善并且符合相关条件时注入大唐发电;(4)大唐集团将继续
履行之前已做出的支持下属上市公司发展的各项承诺。
       于 2014 年 6 月公司接到大唐集团《关于规范大唐集团对大唐国际发电股份有限公司相关承诺
的说明》,对相关承诺规范如下:
       (1)承诺期限:①对于大唐集团位于河北省的火电业务资产,大唐集团不迟于 2015 年 10
月左右在该等资产盈利能力改善并且符合相关条件时注入本公司;②对于大唐集团非上市公司的
火电资产(除河北省的火电业务资产以外),大唐集团不迟于 2018 年 10 月左右在该等资产盈利
能力改善并且符合相关条件时注入本公司。
       (2)注入条件:大唐集团拟注入的火电资产需同时满足以下条件,①拟注入资产不出现公司
预测的盈利能力下滑等不利变动趋势;②资产注入后,须有利于提高上市公司资产质量、增强公
司持续盈利能力及改善公司的财务状况,其中上市公司的每股收益或净资产收益率须呈增厚趋势;
③拟注入的资产必须符合国家法律、法规、部门规章及监管机构的规定,其中包括权属清晰、审
批手续完善等。
       于 2015 年 5 月公司接到大唐集团《关于进一步明确相关承诺的函》,对相关承诺规范如下:
       (1)承诺期限:①对于大唐集团位于河北省的火电业务资产,大唐集团不迟于 2015 年 10
月左右在该等资产盈利能力改善并且符合相关条件时注入本公司;②对于大唐集团非上市公司的
火电资产(除河北省、湖南省的火电业务资产以外),大唐集团不迟于 2018 年 10 月左右在该等
资产盈利能力改善并且符合相关条件时注入本公司。
       (2)注入条件:大唐集团拟注入的火电资产需同时满足以下条件,①拟注入资产不出现公司
预测的盈利能力下滑等不利变动趋势;②资产注入后,须有利于提高上市公司资产质量、增强公
司持续盈利能力及改善公司的财务状况,其中上市公司的每股收益或净资产收益率须呈增厚趋势;
③拟注入的资产必须符合国家法律、法规、部门规章及监管机构的规定,其中包括权属清晰、审
批手续完善等。
       于 2015 年 9 月公司接到大唐集团《关于变更相关承诺的函》,承诺如下:
       (1)承诺期限:①对于大唐集团位于河北省的火电业务资产,大唐集团拟于煤化工重组工作
有明确结果后,该等资产盈利能力改善并且符合相关条件时注入本公司,但不迟于 2018 年 10 月
左右完成;②对于大唐集团非上市公司的火电资产(除河北省、湖南省的火电业务资产以外),
大唐集团不迟于 2018 年 10 月左右在该等资产盈利能力改善并且符合相关条件时注入本公司。
       (2)注入条件:大唐集团拟注入的火电资产需同时满足以下条件,①拟注入资产不出现公司
预测的盈利能力下滑等不利变动趋势;②资产注入后,须有利于提高上市公司资产质量、增强公
司持续盈利能力及改善公司的财务状况,其中上市公司的每股收益或净资产收益率须呈增厚趋势;
③拟注入的资产必须符合国家法律、法规、部门规章及监管机构的规定,其中包括权属清晰、审
批手续完善等。
(二)    公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
                                           27 / 227
                                     2016 年年度报告
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一) 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
    公司因本期变更燃气电厂主机设备资产折旧年限及净残值率,导致会计估计发生变更,从
2016 年 1 月 1 日开始执行,管理层在编制本期财务报表时,采用未来适用法,本次会计估计变更
影响 2016 年度利润总额增加 1.23 亿元,影响净利润增加 0.92 亿元;公司管理层对财务报表的编
制和披露要求的变化保持了持续的评估和后续跟进。
(二) 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                              单位:千元 币种:人民币
                                                                现聘任
境内会计师事务所名称                          瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬                                                           15,980
境内会计师事务所审计年限                      四年
境外会计师事务所名称                          中瑞岳华(香港)会计师事务所
境外会计师事务所报酬                                                                /
境外会计师事务所审计年限                      七年
                                          名称                         报酬
内部控制审计会计师事务所      瑞华会计师事务所(特殊普通
                                                                                  1,800
                              合伙)
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)    导致暂停上市的原因
□适用√不适用
                                         28 / 227
                                    2016 年年度报告
(二)    公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用√不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
报告期内,公司及控股股东不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用□不适用
                                        29 / 227
                                      2016 年年度报告
                                                                单位:万元 币种:人民币
 序号                                 内       容                             金额
  1      予中国水利电力物资集团有限公司的材料、工程设备、物资、燃油采购款     58,907
  2      予大唐环境产业集团股份有限公司材料、工程设备、物资采购款             94,066
  3      予大唐环境产业集团股份有限公司脱硫、脱硝、技术服务费                149,805
  4      自大唐环境产业集团股份有限公司脱硫脱硝水电费、脱硝用汽费             27,486
  5      自江苏徐塘发电有限责任公司替代电量销售收入                           20,114
  6      煤化工及关联项目股权转让                                             0.0001
  7      予中国大唐集团财务有限公司利息支出                                   25,961
  8      予中国大唐集团公司利息支出                                            2,989
  9      予大唐电力燃料有限公司燃料采购款                                     15,897
  10     自大唐融资租赁有限公司融资租赁款                                     40,000
  11     自上海大唐融资租赁有限公司融资租赁款                                159,000
  12     予中国水利电力物资集团有限公司保管、技术服务费                        1,936
  13     予中国大唐集团科学技术研究院有限公司技术服务费                        9,106
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                            交易价格
                                                   占同类交
                              关联交                         关联交         与市场参
关联交   关联关 关联交 关联交        关联交 关联交 易金额的           市场
                              易定价                         易结算         考价格差
  易方     系   易类型 易内容        易价格 易金额 比例               价格
                                原则                           方式         异较大的
                                                     (%)
                                                                              原因
呼伦贝   母公司 购买商 燃料采 市场价       / 1,091         / 现金         //
尔能源   的全资 品     购
开发有   子公司
限公司
唐山发 母公司 提供劳 管理服 市场价       / 1,528         / 现金        //
电总厂 的全资 务     务费
新区热 子公司
电厂
             合计               /      /   2,619         /   /     /        /
关联交易的说明                     公司及部分子公司与本公司控股股东大唐集团及其
                                   所属子公司于2016年已进行的非重大关联交易合同,
                                   为公司在日常经营活动中进行的交易,分属于A股、H
                                   股上市规则项下定义的关联交易,且均未达到披露标
                                   准,主要包括:燃料采购、管理服务等。
                                           30 / 227
                                     2016 年年度报告
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用□不适用
1、2016 年 6 月 30 日,公司与中新能化签署了《转让协议》,协议各方同意将煤化工及其关联项
目股权及电源资产出售给中新能化,交易对价为 1 元。上述交易于 2016 年 8 月 29 日召开的公司
2016 年第二次临时股东大会上审议通过,于 2016 年 8 月 31 日完成交割事项。
详情参见:上交所网站(http://www.sse.com.cn)所载本公司于 2016 年 7 月 1 日发布的公告(公
告编号:2016-034)。
2、2016 年 12 月 23 日,公司与北京国能签署了股权转让协议,协议各方同意向北京国能收购其
持有的再生资源公司 10.65%的股权,收购价格为 1 元。截至报告期末,公司正在履行股权变更工
商登记手续。
详情参见:上交所网站(http://www.sse.com.cn)所载本公司于 2016 年 12 月 24 日发布的 H 股
公告。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
                                                               单位:千元 币种:人民币
   关联方      关联关系       向关联方提供资金                 关联方向上市公司
                                         31 / 227
                                     2016 年年度报告
                                                                    提供资金
                         期初               期末          期初                  期末
                                  发生额                             发生额
                         余额               余额          余额                  余额
中国大唐集团 母公司的  4,735,155 -332,401 4,402,754     5,902,300    -939,800 4,962,500
财务有限公司 控股子公
              司
大唐集团      母公司             /           /           /    794,600        /   794,600
大唐融资租赁 母公司的            /           /           /      30,000 -30,000         /
有限公司      控股子公
              司
         合计            4,735,155 -332,401 4,402,754 6,726,900 -969,800 5,757,100
关联债权债务形成原因 (1)截止 2016 年 12 月 31 日本公司及其子公司存放于大唐财务公司的
                       存款余额为人民币 4,402,754 千元。
                       (2)2016 年度大唐财务公司累计向本公司及其子公司提供贷款的发生额
                       为人民币 12,197,800 千元。
关联债权债务对公司的 大唐财务公司向本公司提供的综合授信额度为人民币 240 亿元,期限为
影响                   2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。
十五、重大合同及其履行情况
(一)    托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
                                         32 / 227
                                                           2016 年年度报告
(二)   担保情况
√适用 □不适用
                                                                                                                单位: 千元 币种: 人民币
                                                公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
       担保
       方与
                                                                                                担保是否          担保 是否存 是否为
       上市                            担保发生日期        担保           担保                             担保是                    关联
担保方          被担保方   担保金额                                                  担保类型   已经履行          逾期 在反担 关联方
       公司                            (协议签署日)      起始日         到期日                             否逾期                    关系
                                                                                                   完毕           金额   保     担保
       的关
         系
本公司 公司 河北蔚州能源综            2014年8月28日 2014年8月28日 2017年8月27日 连带责任担保 否            否         否     否      合营
       本部 合开发有限责任     75,000                                                                                                公司
            公司
本公司 公司 开滦(集团)蔚            2010年12月14日 2010年12月14日 2021年12月13日 连带责任担保 否         否         否     否      合营
       本部 州矿业有限责任   100,450                                                                                                 公司
            公司
本公司 公司 开滦(集团)蔚            2011年1月27日 2011年1月27日 2018年1月26日 连带责任担保 否            否         否     否      合营
       本部 州矿业有限责任      1,225                                                                                                公司
            公司
本公司 公司 开滦(集团)蔚            2011年6月10日 2011年6月10日 2018年6月9日 连带责任担保 否             否         否     否      合营
       本部 州矿业有限责任     37,730                                                                                                公司
            公司
本公司 公司 山西大唐国际运            2012年6月18日 2012年6月18日 2021年12月21日 连带责任担保 否           否         否     否      联营
       本部 城发电有限责任   240,000                                                                                                 公司
            公司
本公司 公司 山西大唐国际运            2016年12月28日 2016年12月28日 2020年12月27日 连带责任担保 否         否         否     否      联营
       本部 城发电有限责任   200,000                                                                                                 公司
            公司
本公司 公司 山西大唐国际运            2011年11月28日 2011年11月28日 2020年11月30日 连带责任担保 否         否         否     否      联营
                             300,000
       本部 城发电有限责任                                                                                                           公司
                                                               33 / 227
                                                                2016 年年度报告
              公司
本公司 公司   辽宁调兵山煤矸               2011年11月28日 2011年11月28日 2023年11月27日 连带责任担保 否    否   否   否   联营
       本部   石发电有限责任     179,200                                                                                  公司
              公司
本公司 公司   内蒙古锡多铁路               2009年11月16日 2009年11月16日 2022年11月15日 连带责任担保 否    否   否   否   联营
                                 100,880
       本部   股份有限公司                                                                                                公司
本公司 公司   大唐呼伦贝尔化               2009年11月18日 2009年11月18日 2021年11月18日 连带责任担保 否    否   是   是   其他
                                 965,000
       本部   肥有限公司
本公司 公司   大唐能源化工有               2015年11月23日 2015年11月23日 2018年11月23日 连带责任担保 否    否   是   是   其他
                               6,000,000
       本部   限责任公司
本公司 公司   内蒙古大唐国际               2009年1月13日 2009年1月13日 2021年1月13日 连带责任担保 否       否   是   是   其他
       本部   锡林浩特矿业有     250,000
              限公司
本公司 公司   大唐内蒙古多伦               2009年12月22日 2009年12月22日 2019年12月22日 连带责任担保 否    否   是   是   其他
       本部   煤化工有限责任   2,307,000
              公司
本公司 公司   大唐内蒙古多伦               2015年6月8日   2015年6月8日    2020年6月8日   连带责任担保 否   否   是   是   其他
       本部   煤化工有限责任     789,600
              公司
本公司 公司   大唐内蒙古多伦               2015年6月8日   2015年6月8日    2020年6月8日   连带责任担保 否   否   是   是   其他
       本部   煤化工有限责任     338,400
              公司
本公司 公司   大唐内蒙古多伦               2015年7月20日 2015年7月20日 2020年7月20日 连带责任担保 否       否   是   是   其他
       本部   煤化工有限责任   1,152,000
              公司
本公司 公司   大唐内蒙古多伦               2015年7月26日 2015年7月26日 2020年7月26日 连带责任担保 否       否   是   是   其他
       本部   煤化工有限责任     576,000
              公司
本公司 公司   大唐内蒙古多伦               2015年8月2日   2015年8月2日    2020年8月2日   连带责任担保 否   否   是   是   其他
       本部   煤化工有限责任   1,728,000
              公司
                                                                    34 / 227
                                                              2016 年年度报告
本公司 公司 中国大唐集团公             2012年8月2日   2012年8月2日       2019年8月1日     一般担保      否           否            是    是        母公
                             1,958,700
    本部 司                                                                                                                                      司
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                                                                                14,218,273
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                                                                                             17,299,185
                                                      公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                                                                                -17,505,043
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                                                                             10,670,227
                                                   公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                                                                               27,969,412
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                                                                         47.43
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                                                                               16,064,700
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额                                                                                    7,083,850
(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)                                                                                                                   /
上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                                                                                 23,148,550
(三)     委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
√适用 □不适用
                                                                                                                            单位:千元 币种:人民币
                                                                                                是否
                   委托贷款金    贷款期   贷款利                              抵押物或   是否          是否   是否
   借款方名称                                           借款用途                                关联                        关联关系    投资盈亏
                       额          限       率                                担保人     逾期          展期   涉诉
                                                                                                交易
大唐内蒙古鄂尔多        8,750         2      4.6   大型基建项目借款           信用       否     否     否     否          全资子公司
                                                                   35 / 227
                                                    2016 年年度报告
斯硅铝科技有限公

大唐内蒙古鄂尔多                          大型基建项目借款          信用   否   否   否   否   全资子公司
斯硅铝科技有限公   45,000     1    4.75                                                                     2,184

鄂尔多斯瑞德丰矿                          大型基建项目借款          信用   否   否   否   否   全资子公司
                   19,890     1    4.35
业有限责任公司
大唐漳州风力发电                          流动资金借款              信用   否   否   否   否   控股子公司
                   50,000     1    4.35                                                                     1,680
有限责任公司
福建大唐国际诏安                          流动资金借款              信用   否   否   否   否   控股子公司
                   50,000     1    4.35                                                                     1,680
风电有限责任公司
内蒙古大唐国际呼                          流动资金借款              信用   否   否   否   否   控股子公司
和浩特热电有限责   19,000     1    4.35
任公司
江苏大唐航运股份                          流动资金借款              信用   否   否   否   否   控股子公司
                   100,000    1    4.35
有限公司
大唐内蒙古鄂尔多                          大型基建项目借款          信用   否   否   否   否   全资子公司
斯硅铝科技有限公   28,000     2    4.35                                                                     1,238

大唐内蒙古鄂尔多                          大型基建项目借款          信用   否   否   否   否   全资子公司
斯硅铝科技有限公   14,000     2    4.35

内蒙古大唐国际呼                          流动资金借款              信用   否   否   否   否   控股子公司
和浩特热电有限责   90,000    1.5   4.35                                                                     3,980
任公司
内蒙古大唐国际呼                          流动资金借款              信用   否   否   否   否   控股子公司
和浩特热电有限责   15,000     2    4.35
任公司
内蒙古大唐国际再                          流动资金借款              信用   否   否   否   否   控股子公司
生资源开发有限公   150,000    1    4.35                                                                     3,879

                                                         36 / 227
                                                   2016 年年度报告
内蒙古宝利煤炭有                         流动资金借款              信用   否   否   否   否   控股子公司
                    6,000    1    4.35
限公司
内蒙古大唐国际呼                         流动资金借款              信用   否   否   否   否   控股子公司
和浩特热电有限责   140,000   1    4.35                                                                     3,586
任公司
大唐内蒙古鄂尔多                         大型基建项目借款          信用   否   否   否   否   全资子公司
斯硅铝科技有限公    8,000    1    4.35

大唐内蒙古鄂尔多                         大型基建项目借款          信用   否   否   否   否   全资子公司
斯硅铝科技有限公   25,000    1    4.35

鄂尔多斯瑞德丰矿                         大型基建项目借款          信用   否   否   否   否   全资子公司
                   30,000    1    4.35
业有限责任公司
内蒙古大唐国际再                         流动资金借款              信用   否   否   否   否   控股子公司
生资源开发有限公   180,000   1    4.35                                                                     3,415

大唐内蒙古鄂尔多                         大型基建项目借款          信用   否   否   否   否   全资子公司
斯硅铝科技有限公   13,000    1    4.35

辽宁大唐国际阜新                         流动资金借款              信用   否   否   否   否   控股子公司
                    6,000    1   3.915
风电有限责任公司
内蒙古宝利煤炭有                         流动资金借款              信用   否   否   否   否   控股子公司
                    1,500    1    4.35
限公司
河北大唐国际迁安                         流动资金借款              信用   否   否   否   否   控股子公司
                   118,000   1    4.35
热电有限责任公司
内蒙古大唐国际再                         流动资金借款              信用   否   否   否   否   控股子公司
生资源开发有限公   200,000   2    4.75

大唐内蒙古鄂尔多                         大型基建项目借款          信用   否   否   否   否   全资子公司
斯硅铝科技有限公   10,000    2    4.75

                                                        37 / 227
                                                    2016 年年度报告
内蒙古大唐国际再                          流动资金借款              信用   否   否   否   否   控股子公司
生资源开发有限公   1,085,000   2   4.75
                                                                                                             1,096

鄂尔多斯瑞德丰矿                          大型基建项目借款          信用   否   否   否   否   全资子公司
                     10,600    2   4.75
业有限责任公司
大唐内蒙古鄂尔多                          大型基建项目借款          信用   否   否   否   否   全资子公司
斯硅铝科技有限公     15,000    3   4.75

大唐内蒙古鄂尔多                          大型基建项目借款          信用   否   否   否   否   全资子公司
斯硅铝科技有限公     315,250   3   4.75                                                                     15,224

大唐内蒙古鄂尔多                          大型基建项目借款          信用   否   否   否   否   全资子公司
斯硅铝科技有限公      8,000    3   4.75

大唐内蒙古鄂尔多                          大型基建项目借款          信用   否   否   否   否   全资子公司
斯硅铝科技有限公     12,000    3   4.75

大唐内蒙古鄂尔多                          大型基建项目借款          信用   否   否   否   否   全资子公司
斯硅铝科技有限公     140,000   3   4.75                                                                     6,761

内蒙古大唐国际再                          流动资金借款              信用   否   否   否   否   控股子公司
生资源开发有限公   1,200,000   3   4.75                                                                     52,883

鄂尔多斯瑞德丰矿                          大型基建项目借款          信用   否   否   否   否   全资子公司
                      8,000    3   4.75
业有限责任公司
鄂尔多斯瑞德丰矿                          大型基建项目借款          信用   否   否   否   否   全资子公司
                      2,860    3   4.75
业有限责任公司
鄂尔多斯瑞德丰矿                          大型基建项目借款          信用   否   否   否   否   全资子公司
                      4,000    3    5.5
业有限责任公司
内蒙古大唐国际再                          流动资金借款              信用   否   否   否   否   控股子公司
                     400,000   3   4.75                                                                     19,317
生资源开发有限公
                                                         38 / 227
                                                  2016 年年度报告

内蒙古大唐国际再                        流动资金借款              信用   否   否   否   否   控股子公司
生资源开发有限公   800,000   3   4.75                                                                     38,633

内蒙古大唐国际再                        流动资金借款              信用   否   否   否   否   控股子公司
生资源开发有限公   360,000   3    5.5                                                                     17,385

内蒙古大唐国际再                        流动资金借款              信用   否   否   否   否   控股子公司
生资源开发有限公   200,000   3   4.75                                                                     9,658

内蒙古大唐国际再                        流动资金借款              信用   否   否   否   否   控股子公司
生资源开发有限公   72,000    3   4.75                                                                     3,477

内蒙古大唐国际再                        已投产项目借款            信用   否   否   否   否   控股子公司
生资源开发有限公   180,000   3   4.75                                                                     8,693

内蒙古大唐国际再                        流动资金借款              信用   否   否   否   否   控股子公司
生资源开发有限公   800,000   3   4.75                                                                     38,633

内蒙古大唐同方硅                        大型基建项目借款          信用   否   否   否   否   联营公司
                   100,000   3   4.75                                                                     2,401
铝科技有限公司
内蒙古大唐同方硅                        流动资金借款              信用   否   否   否   否   联营公司
                    3,120    3    5.5
铝科技有限公司
内蒙古大唐同方硅                        流动资金借款              信用   否   否   否   否   联营公司
                    1,730    3   4.75
铝科技有限公司
内蒙古大唐同方硅                        流动资金借款              信用   否   否   否   否   联营公司
                   14,960    3    5.5
铝科技有限公司
                                                       39 / 227
                                      2016 年年度报告
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
(四)      其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
     1、本公司于2016年2月25日完成了“大唐国际发电股份有限公司2016年度第一期超短期融资
券”(“2016年第一期超短期融资券”)的发行,发行额为30亿元人民币,期限为180天,单位面
值为100元人民币,发行利率为2.63%。
     2、本公司于 2016 年 3 月 15 日完成了“大唐国际发电股份有限公司 2016 年度第二期超短期
融资券” (“2016 年第二期超短期融资券”)的发行,发行额为 30 亿元人民币,期限为 178 天,
单位面值为 100 元人民币,发行利率为 2.42%。
     3、本公司于 2016 年 4 月 25 日完成了“大唐国际发电股份有限公司 2016 年度第三期超短期
融资券” (“2016 年第三期超短期融资券”)的发行,发行额为 30 亿元人民币,期限为 270 天,
单位面值为 100 元人民币,票面利率为 2.60%。
     4、本公司于 2016 年 5 月 18 日完成了“大唐国际发电股份有限公司 2016 年度第四期超短期
融资券” (“2016 年第四期超短期融资券”)的发行,发行额为 40 亿元人民币,期限为 268 天,
单位面值为 100 元人民币,票面利率为 2.78%。
     5、本公司于 2016 年 8 月 22 日完成了“大唐国际发电股份有限公司 2016 年度第五期超短期
融资券” (“2016 年第五期超短期融资券”)的发行,发行额为 40 亿元人民币,期限为 270 天,
单位面值为 100 元人民币,票面利率为 2.53%。
     6、本公司于 2016 年 9 月 14 日完成了“大唐国际发电股份有限公司 2016 年度第六期超短期
融资券” (“2016 年第六期超短期融资券”)的发行,发行额为 30 亿元人民币,期限为 268 天,
单位面值为 100 元人民币,票面利率为 2.59%。
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)     上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1.     精准扶贫规划
    公司高度重视精准扶贫工作,认真落实中央精准扶贫、精准脱贫的基本方略。加强与对口扶
贫单位的沟通交流,从实际出发、精心筹划,发挥电力企业自身专业技术和管理优势,实现扶贫
资源精准配置,实施分类指导,促进帮扶对象脱贫致富。
    建成西藏无电地区首个电力援建项目。西藏波堆水电站三台单机容量3,200千瓦机组均全部投
产,标志着由大唐国际援建西藏无电地区电力建设的首个项目全面建设完成。西藏波堆水电站3
台机组全部投产发电,不仅优化了波密县县域电网结构,供电质量大幅提高,还使波密县用电受
困问题得到改善。公司还积极开展扶贫工作,帮助解决当地藏族青年的就业问题,水电站所需的
11 名运行人员全部在当地藏族学生中招聘。并带动当地居民参与水电站工程建设,提高当地农牧
民的收入水平。
                                          40 / 227
                                     2016 年年度报告
    张家口发电厂在张家口市蔚县南骆驼庵村修建文化广场、公共卫生设施,铺设道路,建设绿
化林,铺设饮水管道,解决村民生产生活用水问题。
    下花园发电厂与张家口市涿鹿县上明峪村、万全县膳房堡村村委研究制定产业脱贫发展方向;
协助贫困户入股明星养殖合作社,帮助合作社建设猪舍产房和饲料房;开展道路硬化、民居改造、
安全饮水、垃圾治理等工程。
    陡河发电厂深入承德市丰宁满族自治县曹窝铺村调研,积极协调防洪坝建设,修建桥梁、道
路、水井、路灯,以及公共卫生、文化设施等基础设施。
    甘孜水电公司援建大渡河时济大桥及村通村公路建设,对康定市浸水村进行产业扶贫。
    红河发电公司入村开展调查研究,制定帮扶计划,开展脱贫攻坚“挂包帮”、“转走访”工
作。
    新余发电公司协助新余市河埠村村委争取财政扶贫资金,开展道路硬化、污水整治,修建排
涝渠道,协助开展“千亩蜜桔”项目。
    公司广东分公司制定三年扶贫攻坚规划,完成建档立卡和贫困户普查认定。
    雷州发电公司成立扶贫驻村工作队,建立贫困户档案和三年帮扶计划,协助村委做好抗台风
工作。
(二)   社会责任工作情况
√适用□不适用
    全年主要从三个方面持续推动,有效提升企业社会责任管理水平。
    第一,高质量连续对外发布公司年度社会责任报告。报告沿用“责任”这条主线,并注重用
创建“五个大唐”的生动实践对“责任主线”加以深刻诠释,“五个大唐”与“责任主线”相互呼
应、相互支撑。用“关键绩效+代表性案例”的方式,从时间脉络上更加突出了经营发展思路的连
续性,充分展示出公司的良好形象。注重信息回应,就调研发现的问题开展“实质性议题”的分
析和回应,更加贴近社会公众。
    第二,不断延伸社会责任管理链条。一方面,紧紧围绕“如何开展社会责任实践”这一主题,
展示责任大唐的做法,编制好《社会责任报告》。一方面,在报告发布后跟踪调查,编制《跟踪分
析调查》,更加关注报告传播情况,更加关注媒体反映情况,更加关注公众意见和建议情况,形成
社会责任的“披露—跟踪—回应”闭环效应。2016年度,公司获得《财资》“最佳公司治理、社会
与环境责任、投资者关系金奖”、《大公报》“中国金紫荆最佳投资者关系管理上市公司奖”等奖项。
    第三,持续推动社会责任创新实践。2016年,更加突出发挥发电主业优势,更加突出依法合
规经营,更加突出员工队伍建设,更加突出科学发展,更加突出融入社会。特别是在持续深化节
能减排,提供绿色清洁能源供应方面不断加快步伐。深化机组能耗对标管理, 8台机组在全国大
机组能耗对标竞赛中获奖。积极开展“达设计值”活动,实施6台机组节能综合升级改造。完成供
电煤耗300.68克/千瓦时,同比降低5.05克/千瓦时,达到历史最好水平。全年投入15.3亿元,实施
28台机组超低排放改造。燃煤火电机组累计完成超低排放改造59台、2506万千瓦,改造完成率达
到78.4%,保持同类企业领先水平,每年可增加减排二氧化硫6.41万吨、氮氧化物5.57万吨、烟尘
0.51万吨。
(三)   属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
√适用□不适用
    公司所属火电企业属于重点排污单位,脱硫、脱硝、除尘设备安全稳定运行,各企业在气、
水、声、渣、危废、固废等方面依法合规运营。
                                         41 / 227
                                    2016 年年度报告
(四)   其他说明
□适用√不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用√不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用√不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用√不适用
                     第六节     普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一)   普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用√不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
(二)   限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
□适用√不适用
                                        42 / 227
                                     2016 年年度报告
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用√不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                  224,098
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)                                    227,292
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                单位:股
                                   前十名股东持股情况
                                                     持有有    质押或冻结情况
 股东名称       报告期内增                   比例    限售条                       股东
                             期末持股数量                     股份
 (全称)           减                         (%)   件股份             数量      性质
                                                              状态
                                                      数量
中国大唐集                                                                        国有
                    0        4,138,977,414      31.10%   /    未知   49,000,000
团公司                                                                            法人
HKSCC
                                                                                  境外
NOMINEES        -5,985,999   3,291,070,921      24.73%   /     无        /
                                                                                  法人
LIMITED
天津市津能                                                                        国有
                    0        1,296,012,600      9.74%    /     无        /
投资公司                                                                          法人
河北建设投
                                                                                  国有
资集团有限          0        1,281,872,927      9.63%    /     无        /
                                                                                  法人
责任公司
北京能源集
                                                                                  国有
团有限责任          0        1,260,988,672      9.47%    /     无        /
                                                                                  法人
公司
中国证券金
                                                                                  国有
融股份有限          0         387,353,765       2.91%    /     无        /
                                                                                  法人
公司
中央汇金资
                                                                                  国有
产管理有限          0         76,904,200        0.58%    /     无        /
                                                                                  法人
责任公司
中信信托有
限责任公司
-中信民生
财富 2 期指
                70,000,000    70,000,000        0.53%    /     无        /        其他
定型结构化
证券投资集
合资金信托
计划
                                           43 / 227
                                        2016 年年度报告
中信信托有
限责任公司
-中信民生
财富 4 期指
                     0           67,000,000        0.50%    /       无         /        其他
定型结构化
证券投资集
合资金信托
计划
航天科工财
                                                                                        国有
务有限责任           0           54,901,264        0.41%    /       无         /
                                                                                        法人
公司
                                前十名无限售条件股东持股情况
                                                                  股份种类及数量
     股东名称            持有无限售条件流通股的数量
                                                                种类              数量
中国大唐集团公司               4,138,977,414                人民币普通股      4,138,977,414
HKSCC NOMINEES
                               3,291,070,921               境外上市外资股     3,291,070,921
LIMITED
天津市津能投资公司             1,296,012,600                人民币普通股      1,296,012,600
河北建设投资集团有
                               1,281,872,927                人民币普通股      1,281,872,927
限责任公司
北京能源集团有限责
                               1,260,988,672                人民币普通股      1,260,988,672
任公司
中国证券金融股份有
                                 387,353,765                人民币普通股       387,353,765
限公司
中央汇金资产管理有
                                 76,904,200                 人民币普通股        76,904,200
限责任公司
中信信托有限责任公
司-中信民生财富 2
期指定型结构化证券               70,000,000                 人民币普通股        70,000,000
投资集合资金信托计

中信信托有限责任公
司-中信民生财富 4
期指定型结构化证券               67,000,000                 人民币普通股        67,000,000
投资集合资金信托计

航天科工财务有限责
                                 54,901,264                 人民币普通股        54,901,264
任公司
上述股东关联关系或       大唐集团之全资子公司中国大唐海外(香港)有限公司持有本公司 H 股
一致行动的说明           480,680,000 股,包含在香港中央结算(代理人)有限公司持有股份中,
                         约占公司总股本的 3.61%;大唐集团及其一致行动人于 2015 年 7 月 9 日
                         增持本公司 A 股 8,738,600 股;截至 2016 年 12 月 31 日,大唐集团及子
                         公司合计持有本公司已发行股份 4,628,396,014 股,合计约占本公司已发
                         行总股份的 34.77%。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
                                              44 / 227
                                      2016 年年度报告
(三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1      法人
√适用 □不适用
名称                               中国大唐集团公司
单位负责人或法定代表人             陈进行
成立日期                           2003 年 4 月 9 日
主要经营业务                       经营大唐集团及有关企业中由国家投资形成并由大唐集团拥
                                   有的全部国有资产;从事电力能源的开发、投资、建设、经
                                   营和管理;组织电力(热力)生产和销售;电力设备制造、
                                   设备检修与调试;电力技术开发、咨询;电力工程、电力环
                                   保工程承包与咨询;新能源开发;自营和代理各类商品及技
                                   术的进出口(国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术
                                   除外)
报告期内控股和参股的其他境内外     控股的其他境内上市公司:桂冠电力(600236)59.55%、华
上市公司的股权情况                 银电力(600744)34.18%;控股的其他境外上市公司:大唐
                                   新能源(1798)57.37%、大唐环境(1272)79.8%(78.17%);
                                   参股的其他境内上市公司:永诚保险(834223)7.6%、黑金
                                   时代(837893)4.66%、云南铜业(000878)1.41%
2      自然人
□适用 √不适用
3      公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用√不适用
4      报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用√不适用
5      公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用□不适用
                                            45 / 227
                                    2016 年年度报告
(二) 实际控制人情况
1   法人
√适用 □不适用
名称                             国务院国有资产监督管理委员会
2   自然人
□适用 √不适用
3   公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用√不适用
4   报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用√不适用
5   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用□不适用
6   实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用√不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
√适用□不适用
    中国大唐集团公司是中央直接管理的国有独资公司,是国务院批准的国家授权投资的机构和
国家控股公司试点,注册资本金约为人民币 180.09 亿元;截至报告期末,大唐集团及其一致行动
人合计持有本公司已发行股份 4,628,396,014 股,合计约占本公司已发行总股份的 34.77%,为本
公司控股股东。国务院国有资产监督管理委员会持有中国大唐集团公司 100%的股权,故本公司实
际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
                                         46 / 227
                                     2016 年年度报告
六、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
                            第七节      优先股相关情况
□适用 √不适用
                                         47 / 227
                                                            2016 年年度报告
                                       第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                                               单位:股
                                                                                                                报告期内从   是否在公司
                                         任期起始日   任期终止日      年初持   年末持   年度内股份   增减变动   公司获得的   关联方获取
  姓名     职务(注)    性别     年龄
                                             期           期            股数     股数   增减变动量     原因     税前报酬总     报酬
                                                                                                                额(万元)
陈进行      董事长      男       61      2016-07-01   2019-06-30          0      0          0           /           /           是
刘传东        董事      男       54      2016-07-01   2019-06-30          0      0          0           /           /           是
          副董事长、
                                         2016-07-01   2019-06-30
王   欣     执行董事    男       56                                       0      0          0           /         32.51         是
            总经理                       2016-03-21
梁永磐        董事      男       50      2016-07-01   2019-06-30          0      0          0           /           /           是
            执行董事                     2016-07-01   2019-06-30
应学军    董事会秘书    男       50      2015-12-22                       0      0          0           /         80.82         否
            副总经理                     2017-01-06
朱绍文        董事      男       51      2016-07-01   2019-06-30          0      0          0           /           /           是
曹 欣         董事      男       45      2016-07-01   2019-06-30          0      0          0           /           /           是
赵献国        董事      男       47      2016-07-01   2019-06-30          0      0          0           /           /           是
刘海峡        董事      男       55      2016-07-01   2019-06-30          0      0          0           /           /           是
关天罡        董事      女       49      2016-07-01   2019-06-30          0      0          0           /           /           是
冯根福      独立董事    男       59      2016-07-01   2019-06-30          0      0          0           /         13.68         否
罗仲伟      独立董事    男       61      2016-07-01   2019-06-30          0      0          0           /         13.68         否
刘熀松      独立董事    男       48      2016-07-01   2019-06-30          0      0          0           /         13.68         否
姜付秀      独立董事    男       47      2016-07-01   2019-06-30          0      0          0           /         13.68         否
刘吉臻      独立董事    男       65      2016-12-29   2019-06-30          0      0          0           /           /           否
余美萍        监事      女       54      2016-07-01   2019-06-30          0      0          0           /         87.02         否
                                                                   48 / 227
                                                             2016 年年度报告
张晓旭          监事     男       53     2016-07-01   2019-06-30         0       0        0           /           /             是
刘全成          监事     男       53     2016-07-01   2019-06-30         0       0        0           /           /             是
郭 红           监事     女       47     2016-07-01   2019-06-30         0       0        0           /         62.11           否
洪绍斌        副总经理   男       50     2015-10-29                      0       0        0           /         44.28           是
孟繁逵        副总经理   男       53     2015-06-12                    5,000   5,000      0           /         84.41           否
段忠民        副总经理   男       56     2017-01-06                      0       0        0           /           /             是
            副董事长、
                                         2014-01-24   2016-06-30
吴    静      执行董事   男       60                                      0     0         0           /         70.38           是
              总经理                     2013-12-06   2016-03-21
胡绳木          董事     男       56     2013-07-01   2016-06-30         0       0        0           /            /            是
蔡树文          董事     男       54     2013-07-01   2016-06-30         0       0        0           /            /            是
杨文春          董事     男       51     2014-08-27   2016-02-26         0       0        0           /            /            是
姜国华        独立董事   男       45     2013-07-01   2016-06-30         0       0        0           /         13.68           否
刘传东          监事     男       54     2015-06-25   2016-06-30         0       0        0           /            /            是
王国平        副总经理   男       60     2013-12-06   2016-12-20         0       0        0           /         101.16          否
简英俊        副总经理   男       53     2015-02-10   2016-12-20         0       0        0           /         81.29           是
傅国强        副总经理   男       53     2011-10-25   2016-06-14         0       0        0           /         55.86           否
付 东         副总经理   男       49     2013-08-23   2016-06-14         0       0        0           /         70.23           否
刘全成        总会计师   男       53     2015-02-10   2016-01-05         0       0        0           /            /            是
  合计            /      /         /         /            /            5,000   5,000      0           /         838.47          /
     姓名                                                            主要工作经历
              1972 年 12 月在山东菏泽第一发电厂参加工作,曾任山东省电力集团公司董事、总经理,山西省电力公司党组书记、总经理,国家电网公
 陈进行
              司党组成员、副总经理,中国大唐集团公司董事、总经理、党组成员。现任中国大唐集团公司董事长、党组书记。
              1981 年 7 月在山东济宁发电厂参加工作,曾任山东济宁发电厂副总会计师兼财务科长,山东省电力工业局财务部会计核算科科长、财务
              部副主任,济南英大国际信托投资公司总会计师,山东电力发电公司总会计师,华能国际山东分公司副总会计师,中电投集团公司资金
 刘传东       结算管理中心副主任,中电投财务有限公司副总经理,中电投集团公司财务与产权管理部副主任,中电投财务有限公司总经理、党组副
              书记,中电投集团公司资金结算管理中心主任,中国大唐集团公司财务有限公司总经理、党组书记兼中国大唐集团公司资本控股有限公
              司党组书记,中国大唐集团公司财务管理部主任兼大唐资本控股公司党组书记。现任中国大唐集团公司党组成员、总会计师。
 王 欣        1979 年 8 月在天津第一发电厂参加工作,曾任天津第一热电厂汽机队副队长、检修管理科科长、生技科科长、厂长助理、副厂长兼总工
                                                                   49 / 227
                                                       2016 年年度报告
         程师、厂长、党委书记,天津市电力公司发电部主任兼供热处主任、副总工程师兼三源电力集团公司总经理、党委书记,中国大唐集团
         公司安全生产部副主任,大唐黑龙江发电有限公司党组书记、总经理,中国大唐集团公司总经理工作部(国际合作部)主任、总经理助
         理兼办公厅(政策与法律部、国际合作部)主任。现任公司副董事长、总经理、党组副书记。
         1988 年 8 月在兰州第二热电厂参加工作,曾任兰州第二热电厂生产科副科长、生产副厂长,兰州西固热电有限责任公司总经理,中国大
梁永磐   唐集团公司甘肃分公司、大唐甘肃发电有限公司党组成员、副总经理、工会主席,中国大唐集团公司计划与投融资部副主任,大唐甘肃
         发电有限公司党组书记、总经理,中国大唐集团公司计划营销部主任。现任中国大唐集团公司安全生产部主任。
         1985 年 7 月在陡河发电厂参加工作,曾任陡河发电厂副厂长,托克托发电公司副总经理,大唐内蒙古分公司党组成员、副总经理,托克
应学军
         托发电公司总经理,本公司综合计划部主任、副总经济师兼综合计划部主任,总经济师。现任本公司党组成员、副总经理、董事会秘书。
         曾任天津市电力科学研究院工程师、专业室副主任,天津市电力公司规划设计部主管,天津市津能投资公司项目处副处长,电力开发部
朱绍文   副经理(主持工作)、经理、项目开发部经理,天津市津能风电有限责任公司总经理(兼)。现任天津能源投资集团有限公司电力产业
         部经理。
         曾任河北省建设投资公司工业分公司项目经理、经理助理,河北省建设投资公司资产经营分公司经理助理、副经理,河北省建设投资公
         司公用事业二部经理兼河北建投新能源有限公司总经理,河北省建设投资公司总经理助理兼河北建投新能源有限公司党委书记、总经理,
         河北建设投资集团有限责任公司党委常委兼新天绿色能源股份有限公司党委书记、总裁、河北建投新能源有限责任公司党委书记、总经
曹 欣
         理,河北建设投资集团有限责任公司党委常委兼新天绿色能源股份有限公司董事长,河北建设投资集团有限责任公司党委常委、副总经
         理兼新天绿色能源股份有限公司董事长,现任河北建设投资集团有限责任公司党委常委、副总经理兼燕山发展(燕山国际投资)有限公
         司董事、总经理、新天绿色能源股份有限公司董事长。
         曾任邢台发电厂电气维修分场办公室专责工程师,河北兴泰发电有限责任公司电气维修分场主任助理、经营策划部主任助理、副主任、
赵献国   主任,河北兴泰发电有限责任公司副总经济师兼经营策划部主任,河北建投宣化热电有限责任公司副总经理。现任河北建设投资集团有
         限责任公司考核评价部副总经理。
         曾任北京电子动力公司技术员、工程师、经理助理、副经理,北京国际电力开发投资公司总经理助理,北京能源投资(集团)有限公司
刘海峡
         总经理助理。现任北京能源集团有限责任公司副总经理。
         1990 年在北京石景山热电厂参加工作,曾任北京国际电力开发投资公司电力投资部项目经理、副经理、电力生产运营部经理,北京能源
关天罡   投资(集团)有限公司电力生产运营部经理,北京京能国际能源股份有限公司副总裁兼董事会秘书。现任北京能源集团有限责任公司总
         工程师。
         曾任陕西财经学院学报编辑部主任、主编,工商学院院长、教授、博士生导师,经济与金融学院院长、博士生导师、教授。现任西安交
冯根福   通大学经济与金融学院教授、博士生导师,西安宝德自动化股份有限公司独立董事,天茂实业集团股份有限公司独立董事,常柴股份有
         限公司独立董事,中信建投证券股份有限公司独立董事。
         现任中国社会科学院工业经济研究所研究员,中国社会科学院研究生院教授、博士生导师,中国社会科学院创新工程项目首席研究员;兼
罗仲伟   任中国社会科学院中小企业研究中心主任,全国人大“中小企业促进法”修法顾问,中国投资协会投资咨询委员会理事,中国企业联合
         会管理现代化工作委员会委员,中共中央组织部“西部之光”学者导师。
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         曾任上海市统计局副主任科员、科长、统计产业发展中心理事,中国华源集团投资规划部总经理、发展研究部总经理、集团监事、所属
         上市公司副总经理、集团总裁助理,上海社科院经济景气研究中心主任、研究员(教授)、博士生导师,亨得利控股有限公司、上海集
刘熀松   优机械股份有限公司、经纬纺织机械股份有限公司、长安基金管理有限公司独立董事、长安信托有限公司独立董事。现任亨得利控股有
         限公司首席经济学家,复旦大学证券研究所副所长(兼职),上海财务学会副会长,上海新华传媒股份有限公司独立董事,上海紫江企
         业集团股份有限公司独立董事。
         曾任中国人民大学商学院财务与金融系副教授、财务与金融系主任、教授、博士生导师。现任中国人民大学商学院财务与金融系教授、
姜付秀   博士生导师,烟台龙源电力技术股份有限公司独立董事,北京众信国际旅行社股份有限公司独立董事,山东齐星铁塔科技股份有限公司
         独立董事。
         曾任华北电力学院动力系主任,华北电力学院副院长,华北电力大学副校长、保定校区校长,武汉水利电力大学校长,华北电力大学校
刘吉臻   长。现任华北电力大学教授、博士生导师,“新能源电力系统国家重点实验室”主任,“973 计划”项目首席科学家,兼任中国电力企业
         联合会副理事长,中国电机工程学会副理事长,中国动力工程学会副理事长,英国工程技术学会会士(FIET)。
         1984 年 9 月在西安市政府经济研究中心参加工作,曾任西安市政府经济研究中心干部,国家监察部第一监察局主任科员,中央纪委第一纪
余美萍   检监察室四处副处长、企业指导处处长,中国大唐集团公司监察局副局长,中国大唐集团公司监察部(党组纪检组办公室)副主任(主持
         工作),公司工会主席。现任本公司党组成员、纪检组组长。
         曾任辽宁发电厂主任会计师、辽宁能港发电有限公司财务主任、副总会计师、总会计师、天津国投津能发电有限公司财务总监,天津市
张晓旭
         津能投资公司财务部副经理(主持工作)。现任天津能源投资集团有限公司资金结算中心主任。
         1983 年 8 月新乡火电厂参加工作。曾任新乡火电厂总会计师,洛阳首阳山电厂总会计师,大唐集团河南分公司监察审计部主任、副总会
刘全成
         计师兼财务与产权管理部主任、总会计师,大唐集团财务管理部副主任,本公司总会计师。现任大唐集团财务管理部主任。
         1991 年 7 月在中国水利电力物资总公司参加工作,曾任中国水利电力物资总公司开发部副经理,人力资源部副主任、主任,副总经济师
郭 红
         兼进出口公司经理,中国大唐集团公司人力资源部领导人员管理处处长。现任本公司人力资源部主任。
         1991 年 4 月在国家电力调度通信中心参加工作,曾任国家电力公司发输电运营部市场营销处副处长、处长,中国大唐集团公司市场营销
洪绍斌   部副主任,中国水利电力物资有限公司副总经理、党委副书记(主持工作),中国水利电力物资有限公司总经理、党委副书记。现任本
         公司党组成员、副总经理。
         1982 年 12 月在下花园发电厂参加工作,曾任张家口发电厂副厂长,下花园发电厂厂长,张家口发电厂厂长,大唐内蒙古分公司总经理、
孟繁逵
         党组副书记兼托克托发电公司总经理,大唐河北发电有限公司党组副书记(主持工作)、副总经理。现任本公司党组成员、副总经理。
         1983 年 8 月在甘肃省电力工业局参加工作,曾任甘肃省电力工业局水工维护检修公司副经理,甘肃电力建筑安装工程联合公司总经理,
         刘家峡水电厂副厂长,碧口水电厂厂长,中国大唐集团公司甘肃分公司总工程师,大唐岩滩水力发电厂厂长,中国大唐集团公司四川分
段忠民
         公司党组副书记、副总经理,中国大唐集团公司四川分公司党组书记、总经理,中国大唐集团海外投资有限公司总经理、党组副书记。
         现任本公司党组成员、副总经理。
         1981 年 9 月在北京供电局参加工作,曾任华北电业管理局(中国华北电力集团公司)财务部副科长、副经理,本公司总会计师(财务总
胡绳木
         监),中国华北电力集团公司总会计师,中国大唐集团公司总会计师。现任中国大唐集团公司党组成员、副总经理。
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             1973 年 3 月西安郊区汉城公社插队,曾任韩城发电厂检修科副科长、生技科副科长、总工助理、副总工程师、副厂长,渭河发电厂副厂
             长、厂长,渭河发电有限责任公司副总经理兼渭河电厂厂长,新疆电力公司党组成员、副总经理,陕西省电力公司党组成员、副总经理,
   吴静
             中国大唐集团公司发展计划部主任、副总经济师兼发展计划部主任、总经济师,本公司总经理、党组副书记。中国大唐集团公司总经理
             助理、办公厅主任。现任中国大唐集团公司顾问。
             曾任珠海劲通塑料有限责任公司董事、经理,河北省建设投资公司能源项目处、能交项目部、能源分公司干部,河北邯峰发电有限责任
  蔡树文     公司副总经理,河北省建设投资公司能源事业二部副经理、能源事业部经理,河北建设投资集团有限责任公司基建管理部部长。现任河
             北建投能源投资股份有限公司总经理、董事。
             曾任天津杨柳青热电厂检修车间工程师、运行车间主任、扩建处总工助理,华能杨柳青热电厂发电部部长,华能杨柳青热电有限责任公
  杨文春     司总经理助理、总经理助理兼实业公司总经理、总经理助理兼安全生产技术部部长、副总经理,天津市津能投资公司总经理助理兼资产
             管理部经理、总经理助理;天津能源投资集团有限公司综合计划部经理。现任天津市津安热电有限公司党委书记。
             曾任中国会计学会财务成本分会第六、七届理事会常务理事、鲁商置业股份有限公司独立董事。现任北京大学研究生院副院长(兼)、
  姜国华
             北京大学光华管理学院会计学教授、博士生导师。
             1980 年 2 月湖南省电力局参加工作,曾任湖南省电力局财务处副科长,湖南益阳电业局副局长,湖南省电力局财务处副处长、审计处副
  王国平     处长、财务处处长、副总会计师,国家电力公司审计部副主任,中国大唐集团公司审计部主任、副总审计师兼审计部主任、总审计师兼
             审计部主任,本公司党组书记、副总经理。现任中国大唐集团公司顾问。
             1986 年 7 月吉林热电厂参加工作,曾任吉林热电厂总工程师,珲春发电公司副总经理、总经理,大唐安徽分公司、大唐安徽电力股份有
  简英俊     限公司党组成员、副总经理,大唐安徽电力股份有限公司总经理,大唐吉林发电有限公司党组书记、总经理,中国大唐集团公司燃料管
             理部主任,本公司党组成员、副总经理。现任中国大唐集团公司物资管理部主任。
             1984 年 7 月在河北省电力局参加工作,曾任河北省电力公司财务与产权管理部主任,华北电力集团公司财务部副经理、经理,中国大唐
  傅国强
             集团公司财务与产权管理部副主任、主任,本公司党组成员、副总经理。
             1989 年 7 月在下花园发电厂参加工作,曾任下花园发电厂总工程师,盘山发电公司副总经理兼总工程师,宁德发电公司总经理,大唐福
   付东      建分公司总经理、党组副书记,中国大唐集团公司规划发展部副主任,中国大唐集团公司河南分公司党组副书记、副总经理(主持工作),
             中国大唐集团公司河南分公司党组书记、总经理,本公司党组成员、副总经理。
其它情况说明
√适用 □不适用
    (1)2016 年王欣担任副董事长,刘传东、赵献国担任非执行董事,刘吉臻担任独立董事,刘全成担任监事;吴静不再担任副董事长、总经理,杨
文春、蔡树文、胡绳木不再担任非执行董事,姜国华不再担任独立董事,刘传东不再担任监事,王国平、简英俊、傅国强、付东、刘全成不再担任高管。
    (2)根据相关薪酬制度规定及任期考核结果,吴静先生、应学军先生、余美萍女士、王国平先生、简英俊先生、傅国强先生、付东先生、洪绍斌先
生、孟繁逵先生在 2016 年发放了 2013-2015 年延期兑现绩效薪金。
    (3)因相关政策调整,王欣先生、吴静先生、应学军先生、余美萍女士、王国平先生、简英俊先生、傅国强先生、付东先生、洪绍斌先生、孟繁逵
先生,按调整前政策应于 2017 年年初发放的嘉奖在 2016 年年底发放。
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    (4)剔除上述(2)项、(3)项因素后,董事、监事、高管从公司获得的税前报酬为:王欣先生 26.51 万元,吴静先生 60.08 万元,应学军先生
70.49 万元,余美萍女士 73.00 万元,王国平先生 84.86 万元,简英俊先生 70.95 万元,傅国强先生 49.47 万元,付东先生 59.62 万元,洪绍斌先生 36.84
万元,孟繁逵先生 71.78 万元。
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
  任职人员姓名               股东单位名称                             在股东单位担任的职务                   任期起始日期      任期终止日期
      陈进行               中国大唐集团公司                             董事长、党组书记                       2013.04
      刘传东               中国大唐集团公司                           总会计师、党组成员                       2015.10
      胡绳木               中国大唐集团公司                           副总经理、党组成员                       2015.10
    吴静               中国大唐集团公司                         总经理助理兼办公厅主任                     2016.03           2016.12
    吴静               中国大唐集团公司                                   顾问                             2016.12
      王国平               中国大唐集团公司                                   顾问                             2016.12
      梁永磐               中国大唐集团公司                               安全生产部主任                       2016.03
      刘全成               中国大唐集团公司                               财务管理部主任                       2016.01
      简英俊               中国大唐集团公司                               物资管理部主任                       2016.12
      曹 欣          河北建设投资集团有限责任公司                     副总经理、党委常委                       2014.01
      赵献国         河北建设投资集团有限责任公司                     考核评价部副总经理                       2013.12
      刘海峡           北京能源集团有限责任公司                             副总经理                           2009.05
      关天罡           北京能源集团有限责任公司                             总工程师                           2009.05
      蔡树文         河北建设投资集团有限责任公司       董事会专职委员、重组整合管理委员会办公室主任           2016.12
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
  任职人员姓名                    其他单位名称                        在其他单位担任的职务           任期起始日期           任期终止日期
      刘传东              中国大唐集团资本控股有限公司                      董事长                     2016.01
      刘传东                中国大唐集团财务有限公司                        董事长                     2016.04
                                                                   53 / 227
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刘传东         永诚财产保险股份有限公司                     董事         2015.08
刘传东       大唐环境产业集团股份有限公司                   董事         2015.06
梁永磐         广西桂冠电力股份有限公司                     董事         2014.10
梁永磐         大唐华银电力股份有限公司                     董事         2014.10
梁永磐             大唐电力燃料有限公司                     董事         2014.08
梁永磐       中国大唐集团资本控股有限公司                   董事         2014.08
梁永磐       重庆渝能产业(集团)有限公司                   董事         2014.08
梁永磐     中国大唐集团新能源股份有限公司                   董事         2016.06
梁永磐       大唐环境产业集团股份有限公司                   董事         2016.04
梁永磐             沈阳华创风能有限公司                     董事         2016.04
梁永磐               绿色煤电有限公司                       董事         2014.08
梁永磐         阳城国际发电有限责任公司                     董事         2014.08
梁永磐         大唐阳城发电有限责任公司                     董事         2014.08
刘全成         中国大唐集团财务有限公司                   副董事长       2016.04
刘全成         大唐华银电力股份有限公司                     董事         2016.06
刘全成       中国大唐集团资本控股有限公司                 副董事长       2016.03
刘全成       重庆渝能产业(集团)有限公司                   董事         2016.04
朱绍文         天津能源投资集团有限公司               电力产业部经理     2013.12
朱绍文         天津市津能风电有限责任公司                 董事长         2014.10
朱绍文   山西大唐国际神头发电有限责任公司                 副董事长       2014.05
朱绍文         天津国投津能发电有限公司                   副董事长       2016.02
朱绍文             天津军电热电有限公司                   副董事长       2016.07
朱绍文           天津军粮城发电有限公司                   副董事长       2016.07
朱绍文       天津国华津能发电有限责任公司                 副董事长       2016.06
张晓旭         天津能源投资集团有限公司               资金结算中心经理   2013.12
张晓旭     天津华能杨柳青热电有限责任公司               监事会主席       2013.04
张晓旭             天津滨海电力有限公司                 监事会主席       2013.04
张晓旭         天津国投津能发电有限公司                 监事会主席       2013.04
张晓旭           天津军粮城发电有限公司                 监事会主席       2013.03
张晓旭             天津军电热电有限公司                 监事会主席       2013.03
张晓旭               津能融资租赁公司                     副董事长       2015.02
                                                54 / 227
                                            2016 年年度报告
张晓旭         天津市津能投资担保有限公司                    总经理         2008
张晓旭         天津国电津能热电有限公司                        监事       2013.03
张晓旭       天津国电津能滨海热电有限公司                      监事       2013.04
曹 欣          新天绿色能源股份有限公司                      董事长       2013.05
曹 欣            河北建投新能源有限公司                        董事       2014.02
曹 欣        新天绿色能源(香港)有限公司                    董事长       2013.03
曹 欣          河北省天然气有限责任公司                        董事       2014.12
曹 欣    燕山发展(燕山国际投资)有限公司                      董事       2016.09
曹 欣    燕山发展(燕山国际投资)有限公司                    总经理       2016.09
曹 欣          国华定州发电有限责任公司                      副董事长     2014.06
曹 欣            秦皇岛浅野水泥有限公司                      董事长       2014.02   2017.03
曹 欣    河北沿海产业投资基金管理有限公司                    董事长       2016.01
赵献国       河北建投国融能源服务有限公司                      董事       2015.06
赵献国         国华定州发电有限责任公司                        董事       2014.06
赵献国       大唐保定华源热电有限责任公司                    副董事长     2014.11
赵献国             沧州 TDI 有限责任公司                     副董事长     2014.04
赵献国         山海关造船重工有限责任公司                    副董事长     2014.08
赵献国   天威保变(秦皇岛)变压器有限公司                    副董事长     2014.07
刘海峡         北京京能电力股份有限公司                        董事       2013.06
刘海峡         北京京西发电有限责任公司                      董事长         2002
刘海峡         北京京西燃气热电有限公司                      董事长       2012.09
刘海峡         北京京丰热电有限责任公司                      董事长       2014.02
刘海峡       北京京丰燃气发电有限责任公司                    董事长       2014.02
刘海峡         北京京桥热电有限责任公司                      董事长       2013.03
刘海峡             四川大川电力有限公司                      董事长       2011.06
刘海峡             四川众能电力有限公司                      董事长       2011.06
刘海峡       北京京能国际能源股份有限公司                  董事、总经理   2013.06
刘海峡         包头市盛华煤炭销售有限公司                    副董事长     2010.05
刘海峡       内蒙古京能康巴什热电有限公司                    董事长       2011.04
刘海峡     内蒙古京源电力运营管理有限公司                    董事长       2012.09
刘海峡         山东京能生物质发电有限公司                    董事长       2011.05
                                                55 / 227
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刘海峡               内蒙古华宁热电有限公司                       董事长         2011.12
刘海峡             内蒙古京宁热电有限责任公司                     董事长         2012.09
刘海峡             河北京能涿州热电有限公司                       董事长         2013.04
刘海峡                   京能煤电资产公司                     董事、总经理       2013.06
刘海峡             内蒙古京科发电有限责任公司                   副董事长         2012.09
刘海峡     内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司                 副董事长         2010.03
刘海峡             华能北京热电有限责任公司                     副董事长         2009.07
刘海峡       国电电力大连庄河发电有限责任公司                   副董事长         2012.06
刘海峡   内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司               副董事长         2010.03
刘海峡                   中投咨询有限公司                       副董事长         2009.08
关天罡             内蒙古京能盛乐热电有限公司                     董事长         2009.05
关天罡             深圳钰湖发电有限责任公司                       董事长         2011.09
关天罡             北京京西发电有限责任公司                         董事
关天罡             北京京西燃气热电有限公司                         董事         2012.09
关天罡             北京京丰热电有限责任公司                         董事         2014.02
关天罡           北京京丰燃气发电有限责任公司                       董事         2014.02
关天罡                 三河发电有限责任公司                     副董事长         2003.12
关天罡                   国华能源有限公司                       副董事长         2003.12
关天罡           国电电力大同发电有限责任公司                   副董事长         2009.07
关天罡             内蒙古京达发电有限责任公司                   副董事长         2015.10
关天罡             内蒙古蒙达发电有限责任公司                   副董事长         2015.10
关天罡             华能北京热电有限责任公司                         董事         2003.12
关天罡       内蒙古大唐托克托发电有限责任公司                       董事         2010.08
关天罡   内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司                   董事         2010.03
冯根福                     西安交通大学                     经济与金融学院教授    1993
冯根福             西安宝德自动化股份有限公司                   独立董事         2015.08
冯根福             天茂实业集团股份有限公司                     独立董事         2016.05
冯根福                   常柴股份有限公司                       独立董事         2016.10
冯根福             中信建投证券股份有限公司                     独立董事         2015.04
罗仲伟         中国社会科学院中小企业研究中心                     主 任          2009.04
罗仲伟           中国社会科学院工业经济研究所                     研究员         2006.07
                                                        56 / 227
                                          2016 年年度报告
罗仲伟         中国社会科学院研究生院                   教授/博导         2008.07
罗仲伟               全国人大财经委          “中小企业促进法”修法顾问   2014.01
罗仲伟       中国投资协会投资咨询委员会                     理事          2009.02
罗仲伟         中国社会科学院研究生院            MBA 案例研究中心主任     2015.07
罗仲伟               中国企业联合会          管理现代化工作委员会委员     2015.03
刘熀松             亨得利控股有限公司                 首席经济学家        2014.09
刘熀松             复旦大学证券研究所               副所长(兼职)        2015.05
刘熀松           上海新华传媒股份公司                   独立董事          2011.05
刘熀松     上海紫江企业集团股份有限公司                 独立董事          2014.06
刘熀松                 上海财务学会                       副会长          2014.01
姜付秀             中国人民大学商学院                       教授          2009.08
姜付秀     烟台龙源电力技术股份有限公司                 独立董事          2014.11   2017.11
姜付秀   北京众信国际旅行社股份有限公司                 独立董事          2014.06   2017.06
姜付秀     山东齐星铁塔科技股份有限公司                 独立董事          2015.01   2018.01
刘吉臻                 华北电力大学                         教授          1992.02
刘吉臻             中国电力企业联合会                   副理事长          2011.12
刘吉臻               中国电机工程学会                   副理事长          2014.05
刘吉臻               中国动力工程学会                   副理事长          2009.03
刘吉臻       英国工程技术学会(FIET)                       会士          2008.06
胡绳木           大唐电力燃料有限公司                     董事长          2015.01
胡绳木       阳城国际发电有限责任公司                     董事长          2014.05
胡绳木       大唐阳城发电有限责任公司                     董事长          2012.06
蔡树文     河北建投能源投资股份有限公司                     董事          2013.07
蔡树文       河北西柏坡发电有限责任公司                   董事长          2014.03   2017.03
蔡树文   河北西柏坡第二发电有限责任公司                   董事长          2016.08   2019.08
蔡树文       衡水恒兴发电有限责任公司                     董事长          2013.11
蔡树文     河北建投宣化热电有限责任公司                   董事长          2013.10
蔡树文       秦皇岛秦热发电有限责任公司                 副董事长          2015.01   2018.01
蔡树文         秦皇岛发电有限责任公司                     董事长          2014.01
蔡树文       河北衡丰发电有限责任公司                   副董事长          2015.10
                                              57 / 227
                                                            2016 年年度报告
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序   董事会薪酬与考核委员会按公司《董事会薪酬委员会工作细则》的有关规定,对在公司任职的董事、监
                                         事及高管人员的履职情况及年度业绩情况进行考评,并就董事、监事及高级管理人员的薪酬管理提出建
                                         议。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据     董事、监事、高级管理人员的薪金执行以基本薪金、绩效薪金为主体的年薪制;根据公司 2016 年第三次
                                         股东大会的决议,公司独立非执行董事的年度薪金为人民币 10 万元(税后);公司其他非执行董事的薪
                                         酬执行各自所在单位的薪酬制度,并由各所在单位支付。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 相关薪酬组成及水平已在董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况表中披露。

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 在本公司领取报酬的全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计为人民币 838.47 万元。
获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
    姓名          担任的职务             变动情形                                            变动原因
  刘传东            董事                   聘任       经股东大会批准于 2016 年 7 月 1 日起担任公司董事
                                                      经股东大会批准于 2016 年 7 月 1 日起担任公司董事,经董事会批准于 2016 年 7 月 19 日起
 王 欣       副董事长、执行董事            聘任
                                                      担任公司副董事长
 朱绍文            董事                    聘任       经股东大会批准于 2016 年 2 月 26 日起担任公司董事
 赵献国            董事                    聘任       经股东大会批准于 2016 年 7 月 1 日起担任公司董事
 刘吉臻          独立董事                  聘任       经股东大会批准于 2016 年 12 月 29 日起担任公司独立董事
 刘全成            监事                    聘任       经股东大会批准于 2016 年 7 月 1 日起担任公司监事
 王 欣             总经理                  聘任       经董事会批准于 2016 年 3 月 21 日起担任公司总经理
 段忠民          副总经理                  聘任       经董事会批准于 2017 年 1 月 6 日起担任公司副总经理
 应学军          副总经理                  聘任       经董事会批准于 2017 年 1 月 6 日起担任公司副总经理
 吴 静       副董事长、执行董事            离任       经股东大会批准于 2016 年 6 月 30 日起不再担任公司董事
 胡绳木            董事                    离任       经股东大会批准于 2016 年 6 月 30 日起不再担任公司董事
 蔡树文            董事                    离任       经股东大会批准于 2016 年 6 月 30 日起不再担任公司董事
                                                                58 / 227
                                                      2016 年年度报告
 杨文春             董事                 离任   经股东大会批准于 2016 年 2 月 26 日起不再担任公司董事
 姜国华           独立董事               离任   经股东大会批准于 2016 年 6 月 30 日起不再担任公司独立董事
 刘传东             监事                 离任   经股东大会批准于 2016 年 6 月 30 日起不再担任公司监事
 吴 静            总经理                 离任   经董事会批准于 2016 年 3 月 21 日起不再担任公司总经理
 王国平           副总经理               离任   经董事会批准于 2017 年 12 月 20 日起不再担任公司副总经理
 简英俊           副总经理               离任   经董事会批准于 2017 年 12 月 20 日起不再担任公司副总经理
 傅国强           副总经理               离任   经董事会批准于 2016 年 6 月 14 日起不再担任公司副总经理
 付 东            副总经理               离任   经董事会批准于 2016 年 6 月 14 日起不再担任公司副总经理
 刘全成           总会计师               离任   经董事会批准于 2016 年 1 月 5 日起不再担任公司总会计师
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
                                                          59 / 227
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六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量                                                       22,784
在职员工的数量合计                                                             22,966
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工                                        7,420
人数
                                      专业构成
              专业构成类别                                专业构成人数
                  生产人员                                                     12,284
                  销售人员
                  技术人员                                                      3,700
                  财务人员
                  行政人员                                                      4,890
                    其他                                                        1,211
                    合计                                                       22,966
                                      教育程度
              教育程度类别                                 数量(人)
                硕士及以上
                  大学本科                                                     12,089
                  大学专科                                                      6,055
                中专及以下                                                      4,094
                    合计                                                       22,966
(二) 薪酬政策
√适用□不适用
    公司执行以岗位薪点工资为主体的基本工资制度,并采用多种激励机制,吸引人才、留住人
才。继续实施边远艰苦地区津贴、高温津贴和班组长津贴等政策,坚持工资总额分配向处于艰苦
边远地区、业绩优、效益好的企业倾斜,坚持企业内部收入分配向一线生产岗位和关键岗位员工
倾斜的价值导向。继续完善业绩考核制度,建立健全对员工的考核评价体系,不断加大企业业绩
考核力度,充分发挥薪酬的激励作用。
(三) 培训计划
√适用□不适用
     公司不断加强人才队伍建设,全面提升员工素质。2016 年公司根据基层企业培训需求和专业
管理需要,制定《2016 年度培训项目计划》和《2016 年度技能竞赛和专业调考计划》,共安排
50 个培训项目、3 个专业(工种)工种技能竞赛和 2 个专业调考。狠抓年度培训计划落实,组织
实施 36 个培训项目(43 期),培训 2000 余人次。全面落实技能竞赛计划,组织钳工、热工控制
和燃料采制化三个专业(工种)技能竞赛,240 人参加;组织安全生产人员、财务管理两个专业
调考,549 人参加;选拔 182 名选手参加中国大唐集团公司技能竞赛,共 30 人获“中国大唐技术
能手”称号,51 人获“中国大唐优秀技能选手”称号,热工控制获团体特等奖;4 人参加全国电
力行业脱硫运行值班员竞赛,1 人获“全国技术能手”称号,3 人获“电力行业技术能手”称号;
7 人参加有色金属行业技能竞赛,2 人荣获“全国技术能手”称号,4 人荣获“有色金属行业技术
能手”称号,3 人荣获“有色金属行业优秀技能选手”称号,荣获团体第一名。
                                        60 / 227
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(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
劳务外包的工时总数                                                     14,671,332 小时
劳务外包支付的报酬总额                                                     70,265 万元
七、其他
□适用√不适用
                                第九节       公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用□不适用
    本公司成立于 1994 年 12 月。1997 年 3 月,公司发行的 H 股同时在香港和伦敦上市,2006
年 12 月公司发行的 A 股在上海证券交易所上市。自公司成立以来,根据《公司法》及公司章程,
公司已建立起完整的企业法人治理结构:股东大会为公司的最高权力机构;董事会为公司的经营
决策机构;监事会为公司的监督机构。董事会、监事会成员的构成符合监管机构及相关规定的要
求。董事会、监事会向股东大会负责,落实股东大会决议;经理班子具体负责组织公司日常生产
经营活动,实施董事会决策方案。多年来,公司股东大会、董事会、监事会及经理层依法运作,
保障了股东利益。
    1、公司股东大会:报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《上海证
券交易所股票上市规则》以及公司《股东大会议事规则》等有关规定召开股东大会 5 次,历次股
东大会均请专职律师到会见证,会议的召集、召开、表决符合相关规定,会议记录完整,决议的
董事签名完整,会议决议披露及时、准确、完整。
    2、公司董事会:报告期内,董事会按照公司《董事会议事规则》规范操作,共组织召开董事
会 14 次,会议的召集、召开、表决程序符合公司《公司章程》及《董事会议事规则》等相关规定。
董事按时出席会议,能够做到勤勉尽责,对会议议案认真讨论,充分发表意见,独立董事对重大
事项发表独立意见;董事会能认真执行股东大会决议,会议记录及签名完整,会议决议做到了及
时、准确、完整披露;报告期内,公司按程序召开提名委员会、审核委员会、战略发展与风险控
制委员会及薪酬与考核委员会共 9 次,充分发挥了董事会专门委员会作用,有效保障了公司重大
决策的科学性。报告期内,公司按程序聘任了新董事,并调整了董事会专门委员会组成人员,保
证了董事会的正常运转。
    3、公司监事会:报告期内,监事会按照公司《监事会议事规则》的规定,共召开监事会会议
8 次,会议的召集、召开及表决符合法定程序和相关规定;监事列席董事会会议,监事会未发生
对董事会决议否决的情况,未发现公司财务报告存在不实情形,未发现董事、总经理履行职务时
有违法违规的行为。报告期内,公司按程序选举了股东代表监事。
    4、经理层:报告期内,公司经理层按照公司《总经理工作细则》,能够在《公司章程》规定
的职权范围内和董事会授权范围内对日常经营管理实施有效控制,认真执行了公司董事会和股东
大会决议,并定期向董事会报告董事会决议、股东大会决议的执行情况。
    5、内部控制建设:2016 年公司高度重视内部控制的持续优化,把风险评估与内控评价纳入
公司日常监督管理,内控意识逐渐加强,内控体系更加完善,内控职责更加清晰,内控效果考核
                                         61 / 227
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更加强化,一是有效评估。精心准备,提前安排,按照确定的风险评估与内控评价计划,深入开
展风险评估与内控评价,以风险评估与内控评价促内控建设。二是编制印发风险评估与内控评价
通报。总结公司系统企业内控存在的一般缺陷,提出解决方案,以通报形式下发系统各企业,要
求自查自纠,举一反三,自行整改。三是强化考核。编制并发布《风险事件月度考核细则》,通
过负面清单的形式,明确关键风险管控指标的考核情形和责任划分,并纳入业绩考核。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
                                                   决议刊登的指定网站的
    会议届次               召开日期                                     决议刊登的披露日期
                                                         查询索引
2016 年第一次临时股
                        2016 年 2 月 26 日         www.sse.com.cn           2016 年 2 月 27 日
东大会
2015 年年度股东大会     2016 年 6 月 30 日         www.sse.com.cn           2016 年 7 月 1 日
2016 年第二次临时股
                        2016 年 8 月 29 日         www.sse.com.cn           2016 年 8 月 30 日
东大会
2016 年第三次临时股
                        2016 年 10 月 27 日        www.sse.com.cn           2016 年 10 月 28 日
东大会
2016 年第四次临时股
                        2016 年 12 月 29 日        www.sse.com.cn           2016 年 12 月 30 日
东大会
股东大会情况说明
□适用 √不适用
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                       参加股东
                                             参加董事会情况
                                                                                       大会情况
 董事      是否独
                    本年应参              以通讯                         是否连续两    出席股东
 姓名      立董事              亲自出                    委托出   缺席
                    加董事会              方式参                         次未亲自参    大会的次
                               席次数                    席次数   次数
                      次数                加次数                           加会议        数
陈进行       否         14        3         8              3       0         否
刘传东       否          7        3         4                      0         否
王 欣        否          7        3         4                      0         否
梁永磐       否         14        4         8              2       0         否
应学军       否         14        6         8                      0         否
朱绍文       否         13        6         7                      0         否
曹 欣        否         14        4         8              2       0         否
赵献国       否          7        3         4                      0         否
刘海峡       否         14        4         8              2       0         否
关天罡       否         14        5         8              1       0         否
姜国华       是          7        2         4              1       0         否
冯根福       是         14        6         8              0       0         否
罗仲伟       是         14        6         8              0       0         否
刘熀松       是         14        5         8              1       0         否
姜付秀       是         14        6         8              0       0         否
                                              62 / 227
                                     2016 年年度报告
刘吉臻      是        0         0        0          0      0         否
吴 静       否        7         1        4          2      0         否
胡绳木      否        7         0        4          3      0         否
蔡树文      否        7         2        4          1      0         否
杨文春      否        1         0        1          0      0         否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中:现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用√不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,
    应当披露具体情况
□适用√不适用
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
□适用√不适用
存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
√适用□不适用
    于 2006 年首次公开发行 A 股时,公司控股股东大唐集团为解决同业竞争情况做出了相应承诺。
于 2010 年 10 月,大唐集团出具了《关于大唐集团进一步避免与大唐国际发电股份有限公司同业
竞争有关事项的承诺》,并分别于 2014 年 6 月、2015 年 5 月及 2015 年 9 月对上述承诺进行了补
充及完善。详情请参见本年度报告中“承诺事项履行情况”章节。
七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用□不适用
    报告期内,本公司高级管理人员的薪酬实行年薪制,由公司依据本人业绩考核结果进行分配。
董事会下设薪酬与考核委员会对高级管理人员的 2016 年度薪酬情况进行了审核,认为 2016 年度
公司对高级管理人员制定的薪酬标准和发放情况公平、合理、有效,未发生违反有关法律法规及
公司薪酬管理制度的情形。
                                         63 / 227
                                         2016 年年度报告
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
公司九届十一次董事会审议通过了《关于公司 2016 年度内部控制评价报告及审计报告的议案》,
全文详见公司于同日在上海证券交易所网站发布的相关公告。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用□不适用
公司内控审计机构瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了《内部控制审计报告》,认为公司
于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财
务报告内部控制。全文详见公司于同日在上海证券交易所网站发布的相关公告。
是否披露内部控制审计报告:是
十、其他
□适用√不适用
                              第十节       公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
                                                                       单位:亿元 币种:人民币
债券名                                                     债券余             还本付 交易场
            简称      代码      发行日        到期日                 利率
   称                                                         额              息方式    所
2009 年    09 大唐   122017   2009-08-17    2019-08-17     30       5.00%     按年付 上海证
大唐国     债                                                                 息,一 券交易
际发电                                                                        次性还 所
股份有                                                                        本
限公司
第一期
公司债

2011 年    11 大唐   122066   2011-04-20    2021-04-20     30       5.25%   按年付   上海证
大唐国     01                                                               息,一   券交易
际发电                                                                      次性还   所
股份有                                                                      本
限公司
公司债
券(09
大唐债
第二
期)
2012 年    12 大唐   122244   2013-03-27    2023-03-27     30       5.10%   按年付   上海证
大唐国     01                                                               息,一   券交易
际发电                                                                      次性还   所
                                             64 / 227
                                       2016 年年度报告
股份有                                                                      本
限公司
公司债
券(第
一期)
2012 年   12 大唐   122334   2014-11-03    2024-11-03    30       5.00%     按年付    上海证
大唐国    02                                                                息,一    券交易
际发电                                                                      次性还    所
股份有                                                                      本
限公司
公司债
券(第
二期)
公司债券付息兑付情况
√适用□不适用
报告期内,本公司付上述公司债券及其他债券和债务融资工具均按时、足额进行了付息兑付。
公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
                       名称                    中国国际金融股份有限公司
                       办公地址                北京市建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及
  债券受托管理人                               28 层
                       联系人                  王超、王帅帆、李易霖
                       联系电话                010-6505 1166
                       名称                    大公国际资信评估有限公司
   资信评级机构
                       办公地址                北京市朝阳区霄云路 26 号鹏润大厦 A 座 2901
其他说明:
□适用√不适用
三、公司债券募集资金使用情况
√适用□不适用
    前述公司债券募集资金均按债券披露使用用途转款专列。截至 2016 年 12 月 31 日,全部募集
资金已使用完毕。
四、公司债券评级情况
√适用□不适用
    2016 年 5 月 6 日,大公国际资信评估有限公司出具了《大唐国际发电股份有限公司主体与相
关债项 2016 年度跟踪评级报告》(大公报 SD【2016】117 号),对大唐国际发电股份有限公司及
公司债“09 大唐债”、“11 大唐 01”、“12 大唐 01”、“12 大唐 02”的信用状况进行跟踪评级,确
定大唐国际发电股份有限公司的主体长期信用等级维持 AAA,评级展望维持稳定。“09 大唐债”、
“11 大唐 01”、“12 大唐 01”、“12 大唐 02”的信用等级维持 AAA。
报告期内,发行人评级未发生变化。
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五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
√适用□不适用
    (一)增信机制
    1、报告期内,2009 年大唐国际发电股份有限公司第一期公司债券、2011 年大唐国际发电股
份有限公司公司债券(09 大唐债第二期)、2012 年大唐国际发电股份有限公司公司债券(第一期)、
2012 年大唐国际发电股份有限公司公司债券(第二期)增信机制未发生变更。
    2、大唐集团为 2009 年大唐国际发电股份有限公司第一期公司债券、2011 年大唐国际发电股
份有限公司公司债券(09 大唐债第二期)、2012 年大唐国际发电股份有限公司公司债券(第一期)、
2012 年大唐国际发电股份有限公司公司债券(第二期)进行了担保。
    (二)偿债计划及其他偿债保障措施
报告期内,2009 年大唐国际发电股份有限公司第一期公司债券、2011 年大唐国际发电股份有限公
司公司债券(09 大唐债第二期)、2012 年大唐国际发电股份有限公司公司债券(第一期)、2012
年大唐国际发电股份有限公司公司债券(第二期)偿债计划及偿债保障措施未发生变更。公司严
格按照募集说明书约定的还本付息安排向债券持有人支付债券利息及兑付债券本金。
六、公司债券持有人会议召开情况
□适用√不适用
七、公司债券受托管理人履职情况
√适用□不适用
    前述公司债券存续期内,债券受托管理人中国国际金融股份有限公司严格按照《债券受托管
理协议》中的约定,对公司资信状况、募集资金管理运用情况、公司债券本息偿付情况等进行了
持续跟踪,并督促公司履行公司债券募集说明书中所约定义务,积极行使了债券受托管理人职责,
维护债券持有人的合法权益。
    受托管理人预计将于公司年报披露后三个月内披露报告期的《受托管理事务报告》,报告内容
详见上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。
八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标
√适用 □不适用
                                                                   单位:千元 币种:人民币
                                                             本期比上年同期增
           主要指标               2016 年          2015 年                     变动原因
                                                                 减(%)
息税折旧摊销前利润               27,822,713 40,283,382                  -30.93         /
流动比率                               0.35       0.31                   15.26         /
速动比率                               0.30       0.25                   21.03         /
资产负债率                             0.75       0.79                   -5.06         /
EBITDA 全部债务比                      0.16       0.17                   -5.07         /
利息保障倍数                           1.01       1.27                  -20.63         /
现金利息保障倍数                       4.17       3.67                   13.78         /
EBITDA 利息保障倍数                    3.57       3.57                    0.03         /
贷款偿还率                             1.00       1.00                       /         /
利息偿付率                             0.87       0.86                    1.25         /
                                            66 / 227
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九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
√适用□不适用
报告期内,本公司对其他债券和债务融资工具均按时、足额进行了付息兑付。
十、公司报告期内的银行授信情况
√适用□不适用
    公司资信状况优良,与国内主要金融机构保持着长期合作伙伴关系,截止报告期末,公司已
获得中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行等主要贷款金融机构的各类授信额
度合计 3,921.95 亿元人民币,尚未使用的各类授信额度总额为 2,929.68 亿元人民币。
十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
√适用□不适用
    报告期内,2009 年大唐国际发电股份有限公司第一期公司债券、2011 年大唐国际发电股份有
限公司公司债券(09 大唐债第二期)、2012 年大唐国际发电股份有限公司公司债券(第一期)、
2012 年大唐国际发电股份有限公司公司债券(第二期)严格按照募集说明书约定的还本付息安排
向债券持有人支付债券利息及兑付债券本金,不存在违反相关约定及承诺的情况。
十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
□适用√不适用
                                        67 / 227
                                     2016 年年度报告
                                第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
                                       审计报告
                                                            瑞华审字[2017]01490018 号
大唐国际发电股份有限公司全体股东:
    一、审计意见
    我们审计了后附的大唐国际发电股份有限公司(以下简称“大唐发电公司”)的财务报表,
包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表,2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司
的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了大唐
发电公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金
流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则,我们独立于大唐发电公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计
证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是根据我们的职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我
们确定的关键审计事项主要有以下三项:
    1、出售煤化工及关联项目
    (1)事项描述
    如后附的财务报表附注七、50“投资收益”和附注八、4“处置子公司”所述,大唐发电公司
与中新能化科技有限公司(以下简称“中新能化”)于 2016 年 6 月 30 日签署《大唐国际发电股
份有限公司与中新能化科技有限公司关于煤化工及关联项目转让协议》。根据该协议,大唐发电
公司将其持有的大唐能源化工有限责任公司 100%的股权、内蒙古大唐国际锡林浩特褐煤综合开发
有限责任公司 100%的股权、内蒙古大唐国际锡林浩特发电有限责任公司 100%的股权、内蒙古大唐
国际锡林浩特矿业有限公司 60%的股权以及内蒙古克什克腾电源前期项目资产(上述公司及项目
统称为“煤化工及关联项目”)出售予中新能化。中新能化系公司之控股股东中国大唐集团公司
于 2016 年 4 月 21 日成立的全资子公司。交易价格为在豁免公司对煤化工及关联项目部分委托贷
款的基础上,以人民币 1 元为对价转让给中新能化。
    大唐发电公司与中新能化公司按照《大唐国际发电股份有限公司与中新能化科技有限公司关
于煤化工及关联项目转让协议》的规定于 2016 年 8 月 31 日进行了委托贷款的豁免和股权交割。
该事项对公司合并报表层面的利润总额影响金额为-4,313,959 千元,对公司个别报表层面的利润
总额影响金额为-18,039,647 千元。
                                         68 / 227
                                     2016 年年度报告
    上述交易构成关联交易。
    (2)审计应对
    我们就大唐发电公司对当期出售煤化工及关联项目所执行的程序主要包括以下方面:
    ①我们通过评估大唐发电公司与中新能化公司之间的股权结构来判断该交易是否属于关联交
易,检查了在大唐发电公司章程中对关联交易决策权限与程序所做出的规定,了解关联股东是否
回避表决,来判断该关联交易的合法合规性,以及是否经过恰当的授权批准;②我们获取了该笔
关联交易相关的董事会决议、股东会决议、股权转让协议,复核交易定价的原则及依据,获取了
外部评估机构出具的以 2016 年 3 月 31 日为评估基准日的《评估报告》,判断该关联交易定价的
公允性;③我们执行了检查、询问等审计程序,检查该交易的实际执行情况,判断管理层对处置
日确定的合理性,并执行分析程序、重新计算等审计程序复核大唐发电公司计算股权出售损益及
相关会计处理的准确性;④我们获取了财务报表,对财务报表中对该处置交易的列报和披露进行
了检查。
    2、递延所得税资产
    (1)事项描述
    截至 2016 年 12 月 31 日,大唐发电公司合并资产负债表中列示了 3,393,599 千元的递延所得
税资产。这些递延所得税资产的确认主要与大唐国际发电股份有限公司(母公司)可抵扣亏损相
关。在确认递延所得税资产时,大唐国际发电股份有限公司管理层(以下简称“管理层”)根据
大唐国际发电股份有限公司(母公司)未来期间的财务预测,判断可抵扣亏损在到期之前大唐国
际发电股份有限公司(母公司)很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损。评估递延所
得税资产是否将在未来期间得以实现需要管理层作出重大判断,并且管理层的估计和假设具有一
定不确定性。
    (2)审计应对
    我们就大唐发电公司对递延所得税资产的会计估计所执行的程序主要包括以下方面:
    ①我们对大唐发电公司与税务事项相关的内部控制设计与执行进行了评估;②我们与大唐发
电公司的税务专家进行沟通,以确定可抵扣亏损金额的基准及计算结果, 并由我们的税务专家对
该计算结果进行复核;③我们获取了经管理层批准的大唐国际发电股份有限公司(母公司)未来
期间的财务预测,评估其编制是否符合行业及自身情况,并考虑了相关特殊事项对未来财务预测
可靠性的影响。我们获取了经管理层批准的大唐国际发电股份有限公司(母公司)财务预算,复
核管理层评估递延所得税资产可实现性所依据的未来财务预测是否与经批准的财务预算相一致,
并对其可实现性进行了评估;④我们复核了递延所得税资产的确认是否以未来期间很可能取得用
来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限;⑤我们执行了检查、重新计算等审计程序,复核大唐发
电公司可抵扣亏损应确认的递延所得税资产相关会计处理的准确性;⑥我们获取了财务报表,对
财务报表中对递延所得税资产的列报和披露进行了检查。
    3、固定资产减值
    (1)事项描述
    截至 2016 年 12 月 31 日,大唐发电公司固定资产账面价值约 137,161,052 千元,占合并资产
总额的 58.81%,详见附注七、14“固定资产”。管理层根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》
的规定对固定资产是否存在减值迹象进行判断,由于所属个别发电子公司及非电力板块的子公司
近三年持续亏损,管理层判断上述个别子公司固定资产存在减值迹象。
    对于存在减值迹象的固定资产,管理层按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》相关要求
进一步测算可回收金额。其中,在预计未来现金流量现值时,管理层需要对该资产(或资产组)
的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。
    管理层认为,截至 2016 年末,大唐发电公司固定资产未发生减值。
                                         69 / 227
                                    2016 年年度报告
    (2)审计应对
    我们就大唐发电公司对固定资产减值的会计估计所执行的程序主要包括以下方面:
    ①我们了解并评估了大唐发电公司与识别资产减值迹象和测算可回收金额相关的内部控制;
②我们实地勘察了相关固定资产,并实施了监盘程序,以了解资产是否存在工艺技术落后、长期
闲置等问题,以及负荷率等状况;③我们利用了外部评估专家的工作,评估大唐发电公司管理层
对各资产组所使用折现率的合理性及计算各资产组预计未来现金流量现值的模型;④我们复核了
大唐发电公司管理层对现金流量预测所采用的关键假设和重要参数,包括将这些假设和参数与支
持性证据(如经批准的预算)对比,并考虑以前的预算的准确性。
    四、其他信息
    大唐国际发电股份有限公司管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括
年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这
方面,我们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    大唐国际发电股份有限公司管理层(以下简称“管理层”)负责按照企业会计准则的规定编
制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时,管理层负责评估大唐发电公司的持续经营能力,并运用持续经营假设,
除非管理层计划清算大唐发电公司、停止营运或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督大唐发电公司的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致,如果合理预期错报单独或
汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用了职业判断,并保持了职业怀疑。同时,我们
也执行以下工作:
    (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对
这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
    (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导
致对大唐发电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如
果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财
务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计
报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致大唐发电公司不能持续经营。
    (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
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                                    2016 年年度报告
    (6)就大唐发电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报
表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少
数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)          中国注册会计师(项目合伙人):曹彬
          中国北京                        中国注册会计师:李祝善
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                                        71 / 227
                                     2016 年年度报告
二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2016 年 12 月 31 日
编制单位: 大唐国际发电股份有限公司
                                                                  单位:千元 币种:人民币
               项目                   附注             期末余额            期初余额
流动资产:
  货币资金                          七、1                  4,528,367          5,573,891
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                          七、2                    497,811            516,622
  应收账款                          七、3                  7,505,910          7,343,067
  预付款项                          七、4                  1,476,131          1,056,929
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利                          七、5                    173,757            783,985
  其他应收款                        七、6                  1,344,430          2,450,087
  买入返售金融资产
  存货                              七、7                  2,766,573          3,857,781
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产            七、8                    111,656             63,360
  其他流动资产                      七、9                  1,790,283             13,437
    流动资产合计                                          20,194,918         21,659,159
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产                  七、10                 4,982,825          4,970,330
  持有至到期投资
  长期应收款                        七、11                   131,835            173,857
  长期股权投资                      七、12                14,877,645         13,235,077
  投资性房地产                      七、13                   549,727            577,627
  固定资产                          七、14               137,161,052        182,032,311
  在建工程                          七、15                42,386,982         65,611,676
  工程物资                          七、16                 1,008,237          2,491,279
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                          七、17                 3,527,028          6,733,070
  开发支出                                                        21
  商誉                              七、18                   899,886            899,886
  长期待摊费用                      七、19                   197,520            716,784
  递延所得税资产                    七、20                 3,393,599          1,150,903
  其他非流动资产                    七、21                 3,911,150          3,116,378
                                         72 / 227
                                   2016 年年度报告
    非流动资产合计                                   213,027,507   281,709,189
      资产总计                                       233,222,425   303,368,348
流动负债:
  短期借款                         七、22            11,010,175    14,785,757
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                         七、23             2,188,449     2,095,939
  应付账款                         七、24            15,800,168    22,261,859
  预收款项                         七、25               182,408       302,785
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                     七、26                71,768       117,919
  应交税费                         七、27               887,815    -3,601,520
  应付利息                         七、28               556,470       609,980
  应付股利                         七、29               633,461       316,706
  其他应付款                       七、30             1,597,208     2,214,781
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债           七、31            10,254,754    16,667,859
  其他流动负债                     七、32            14,182,902    15,143,743
    流动负债合计                                     57,365,578    70,915,808
非流动负债:
  长期借款                         七、33            90,166,116    130,061,212
  应付债券                         七、34            15,426,755     15,410,018
  其中:优先股
    永续债
  长期应付款                       七、35             9,330,912    19,484,594
  长期应付职工薪酬
  专项应付款                                                150
  预计负债                         七、36                             372,138
  递延收益                         七、37             1,783,656     3,194,264
  递延所得税负债                   七、20               555,485       579,632
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                   117,263,074   169,102,408
      负债合计                                       174,628,652   240,018,216
所有者权益
  股本                             七、38            13,310,038    13,310,038
  其他权益工具
  其中:优先股
    永续债
  资本公积                         七、39            10,583,066    10,854,672
                                       73 / 227
                                      2016 年年度报告
  减:库存股
  其他综合收益                       七、40                    68,449              93,418
  专项储备                           七、41                   273,455             395,556
  盈余公积                           七、42                20,497,773          18,284,100
  一般风险准备
  未分配利润                         七、43                -5,014,331           2,085,379
  归属于母公司所有者权益合计                               39,718,450          45,023,163
  少数股东权益                                             18,875,323          18,326,969
    所有者权益合计                                         58,593,773          63,350,132
      负债和所有者权益总计                                233,222,425         303,368,348
法定代表人:陈进行   主管会计工作负责人:王欣会计机构负责人:孙延文
                                    母公司资产负债表
                                    2016 年 12 月 31 日
编制单位:大唐国际发电股份有限公司
                                                                    单位:千元 币种:人民币
               项目                   附注              期末余额             期初余额
流动资产:
  货币资金                                                  1,893,255           1,393,358
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                                      7,000              10,000
  应收账款                           十七、1                1,491,741           1,227,836
  预付款项                                                     47,755              85,840
  应收利息
  应收股利                                                    738,771           1,338,509
  其他应收款                         十七、2                  580,551             819,206
  存货                                                        280,452             161,847
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产                                    2,527,000           4,900,000
  其他流动资产                                                291,812           4,736,378
    流动资产合计                                            7,858,337          14,672,974
非流动资产:
  可供出售金融资产                                          4,102,472           4,102,472
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                       十七、3               43,723,840          48,473,407
  投资性房地产                                                210,504             216,899
  固定资产                                                 10,539,797          10,922,271
  在建工程                                                  4,016,740           4,669,274
  工程物资                                                    224,028             225,153
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                                    735,243             745,741
                                          74 / 227
                                   2016 年年度报告
  开发支出
  商誉                                                   33,561      33,561
  长期待摊费用                                            2,208
  递延所得税资产                                      2,746,522      151,377
  其他非流动资产                                      2,491,452    5,251,568
    非流动资产合计                                   68,826,367   74,791,723
      资产总计                                       76,684,704   89,464,697
流动负债:
  短期借款                                            2,000,000      800,000
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                            1,070,765    1,482,616
  预收款项                                               26,836        1,355
  应付职工薪酬                                           12,101       25,248
  应交税费                                              161,874      118,491
  应付利息                                              382,444      382,474
  应付股利
  其他应付款                                            443,622      597,137
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                              1,384,000      657,000
  其他流动负债                                       14,182,902   14,215,474
    流动负债合计                                     19,664,544   18,279,795
非流动负债:
  长期借款                                            6,140,000    8,250,000
  应付债券                                           15,426,755   15,410,017
  其中:优先股
    永续债
  长期应付款                                             7,000       14,000
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                              398,413      533,497
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                   21,972,168   24,207,514
      负债合计                                       41,636,712   42,487,309
所有者权益:
  股本                                               13,310,038   13,310,038
  其他权益工具
  其中:优先股
    永续债
  资本公积                                            9,926,181    9,926,181
  减:库存股
  其他综合收益                                           -6,869       37,267
  专项储备                                              298,600      343,382
  盈余公积                                           20,535,207   18,321,534
                                       75 / 227
                                   2016 年年度报告
  未分配利润                                         -9,015,165             5,038,986
    所有者权益合计                                   35,047,992            46,977,388
      负债和所有者权益总计                           76,684,704            89,464,697
法定代表人:陈进行    主管会计工作负责人:王欣会计机构负责人:孙延文
                                    合并利润表
                                  2016 年 1—12 月
                                                               单位:千元 币种:人民币
                  项目                      附注     本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                                         59,124,319           61,890,285
其中:营业收入                           七、44        59,124,319           61,890,285
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                         55,177,513          57,933,227
其中:营业成本                           七、44        43,616,495          42,406,207
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                         七、45           862,957             694,732
      销售费用                           七、46           177,528             203,782
      管理费用                           七、47         3,849,692           3,797,234
      财务费用                           七、48         6,697,958           7,898,273
      资产减值损失                       七、49           -27,117           2,932,999
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)     七、50        -3,063,560           1,202,450
      其中:对联营企业和合营企业的投资   七、50
                                                        1,114,252             940,966
收益
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                         883,246          5,159,508
  加:营业外收入                         七、51            587,736          1,741,376
      其中:非流动资产处置利得
  减:营业外支出                         七、52           230,756             332,777
      其中:非流动资产处置损失           七、52            11,235              20,386
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                  1,240,226           6,568,107
  减:所得税费用                         七、53          -768,250           3,284,754
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                      2,008,476           3,283,353
  归属于母公司所有者的净利润                           -2,623,331           2,809,033
  少数股东损益                                          4,631,807             474,320
六、其他综合收益的税后净额               七、54           -24,969              -9,473
                                         76 / 227
                                    2016 年年度报告
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
                                                            -24,969             -9,473
后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合
                                                            -24,969             -9,473
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
                                                            -44,136             19,760
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
                                                             24,938            -77,584
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额                                 -5,771              9,679
      6.其他                                                                    38,672
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                         1,983,507           3,273,880
  归属于母公司所有者的综合收益总额                      -2,648,300           2,799,560
  归属于少数股东的综合收益总额                           4,631,807             474,320
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)              十八、2            -0.1971             0.2110
  (二)稀释每股收益(元/股)              十八、2            -0.1971             0.2110
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元,上期被合并方实现的
净利润为:0 元。
法定代表人:陈进行    主管会计工作负责人:王欣会计机构负责人:孙延文
                                    母公司利润表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                单位:千元 币种:人民币
                项目                        附注      本期发生额         上期发生额
一、营业收入                                              9,634,387          10,505,448
  减:营业成本                         十七、4            7,483,334           8,008,035
      税金及附加                                            134,285             153,168
      销售费用
      管理费用                                             656,947             707,116
      财务费用                                           1,461,863           1,956,716
      资产减值损失                                                           1,400,892
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)   十七、5         -12,481,476           5,988,865
      其中:对联营企业和合营企业的投资                   1,190,784             936,140
                                         77 / 227
                                    2016 年年度报告
收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                         -12,583,518         4,268,386
  加:营业外收入                                               408,103           749,539
       其中:非流动资产处置利得
  减:营业外支出                                                15,179            11,916
       其中:非流动资产处置损失                                 11,209
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                     -12,190,594         5,006,009
    减:所得税费用                                          -2,612,822           434,553
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                          -9,577,772         4,571,456
五、其他综合收益的税后净额                                     -44,136            19,760
  (一)以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  (二)以后将重分类进损益的其他综合收
                                                               -44,136            19,760

     1.权益法下在被投资单位以后将重分
                                                               -44,136            19,760
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损

     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                            -9,621,908         4,591,216
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:陈进行    主管会计工作负责人:王欣会计机构负责人:孙延文
                                   合并现金流量表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                 单位:千元 币种:人民币
              项目                  附注              本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                            69,861,955          76,821,073
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
                                         78 / 227
                                   2016 年年度报告
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                        161,590       353,003
  收到其他与经营活动有关的现金     七、55               937,866     1,734,150
    经营活动现金流入小计                             70,961,411    78,908,226
  购买商品、接受劳务支付的现金                       35,549,626    37,134,213
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                      4,360,883     4,456,715
  支付的各项税费                                      7,932,751     9,828,411
  支付其他与经营活动有关的现金     七、55             2,665,174     2,439,314
    经营活动现金流出小计                             50,508,434    53,858,653
      经营活动产生的现金流量净额   七、56            20,452,977    25,049,573
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                  2,415,851     1,424,614
  取得投资收益收到的现金                                687,084       799,898
  处置固定资产、无形资产和其他长
                                                        334,743     2,067,875
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
                                                         18,296       -26,608
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金     七、55               102,477       106,990
    投资活动现金流入小计                              3,558,451     4,372,769
  购建固定资产、无形资产和其他长
                                                     16,391,751    18,186,607
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                        459,906       388,655
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金     七、55                453,513
    投资活动现金流出小计                              17,305,170    18,575,262
      投资活动产生的现金流量净额                     -13,746,719   -14,202,493
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                    778,136     1,151,064
  其中:子公司吸收少数股东投资收
                                                        778,136     1,151,064
到的现金
  取得借款收到的现金                                 91,342,941    74,964,874
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金     七、55             2,794,901    12,284,148
    筹资活动现金流入小计                             94,915,978    88,400,086
  偿还债务支付的现金                                 86,370,287    80,748,704
  分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                     11,679,857    14,421,410
现金
                                       79 / 227
                                    2016 年年度报告
  其中:子公司支付给少数股东的股
                                                           2,110,441           2,078,654
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金     七、55                  4,266,380           3,892,558
    筹资活动现金流出小计                                 102,316,524          99,062,672
      筹资活动产生的现金流量净额                          -7,400,546         -10,662,586
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                              -4,345               1,548
影响
五、现金及现金等价物净增加额                                -698,633             186,042
  加:期初现金及现金等价物余额                             5,199,317           5,013,275
六、期末现金及现金等价物余额       七、56                  4,500,684           5,199,317
法定代表人:陈进行   主管会计工作负责人:王欣会计机构负责人:孙延文
                                   母公司现金流量表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                   单位:千元 币种:人民币
              项目                   附注             本期发生额          上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                            11,080,758          13,162,328
  收到的税费返还                                               4,075
  收到其他与经营活动有关的现金                               596,012             845,736
    经营活动现金流入小计                                  11,680,845          14,008,064
  购买商品、接受劳务支付的现金                             6,707,888           7,151,589
  支付给职工以及为职工支付的现金                           1,205,209           1,200,098
  支付的各项税费                                           1,281,226           1,635,006
  支付其他与经营活动有关的现金                               752,496             965,516
    经营活动现金流出小计                                   9,946,819          10,952,209
  经营活动产生的现金流量净额                               1,734,026           3,055,855
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                       6,165,351          16,825,290
  取得投资收益收到的现金                                   4,996,396           5,615,184
  处置固定资产、无形资产和其他长
                                                                   93
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                             1,088,761              63,477
    投资活动现金流入小计                                  12,250,601          22,504,156
  购建固定资产、无形资产和其他长
                                                           1,029,364           1,292,428
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                           8,334,223          12,844,329
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                                                   258,922
    投资活动现金流出小计                                   9,363,587          14,395,679
      投资活动产生的现金流量净额                           2,887,014           8,108,477
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
                                        80 / 227
                                   2016 年年度报告
  取得借款收到的现金                                 44,966,186       33,006,216
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                             44,966,186       33,006,216
  偿还债务支付的现金                                 45,156,186       40,893,816
  分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                      3,909,032        4,022,059
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                           22,111            40,786
    筹资活动现金流出小计                             49,087,329        44,956,661
      筹资活动产生的现金流量净额                     -4,121,143       -11,950,445
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                            499,897         -786,113
  加:期初现金及现金等价物余额                        1,393,358        2,179,471
六、期末现金及现金等价物余额                          1,893,255        1,393,358
法定代表人:陈进行   主管会计工作负责人:王欣会计机构负责人:孙延文
                                       81 / 227
                                                                       2016 年年度报告
                                                                    合并所有者权益变动表
                                                                      2016 年 1—12 月
                                                                                                                                        单位:千元 币种:人民币
                                                                                                      本期
                                                                             归属于母公司所有者权益
         项目                           其他权益工具                 减:                                                                少数股东权   所有者权益
                                                                     库     其他综                                一般风                     益         合计
                             股本       优   永        资本公积                        专项储备     盈余公积               未分配利润
                                                  其                 存     合收益                                险准备
                                        先   续
                                                  他                 股
                                        股   债
一、上年期末余额           13,310,038                  10,854,672            93,418      395,556    18,284,100              2,085,379    18,326,969   63,350,132
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额
                           13,310,038                  10,854,672            93,418      395,556    18,284,100              2,085,379    18,326,969   63,350,132
三、本期增减变动金额(减
                                                        -271,606            -24,969      -122,101     2,213,673            -7,099,710       548,354   -4,756,359
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                          -24,969                                        -2,623,331     4,631,807    1,983,507
(二)所有者投入和减少资
                                                        -271,606                         -88,511                                         -1,633,324   -1,993,442

1.股东投入的普通股                                                                                                                         778,136      778,136
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他                                                 -271,606                         -88,511                                         -2,411,460   -2,771,578
(三)利润分配                                                                                        2,213,673            -4,476,379    -2,456,891   -4,719,597
1.提取盈余公积                                                                                       2,213,673            -2,213,673
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的
                                                                                                                           -2,262,706    -2,456,891   -4,719,597
分配
                                                                            82 / 227
                                                                     2016 年年度报告
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备                                                                           -33,590                                             6,762      -26,827
1.本期提取                                                                               12,570                                             6,946       19,516
2.本期使用                                                                               46,160                                               184       46,343
(六)其他
四、本期期末余额           13,310,038                 10,583,066             68,449      273,455   20,497,773              -5,014,331   18,875,323   58,593,773
                                                                                                      上期
                                                                             归属于母公司所有者权益
                                         其他权益工
         项目                                                                                                                           少数股东权   所有者权益
                                             具
                                                                   减:库     其他综                              一般风                    益         合计
                              股本       优 永        资本公积                          专项储备      盈余公积             未分配利润
                                                 其                存股       合收益                              险准备
                                         先 续
                                                 他
                                         股 债
一、上年期末余额            13,310,038                10,770,031             102,891     329,738   16,968,603               2,322,148   19,304,302   63,107,751
加:会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额            13,310,038                10,770,031             102,891     329,738   16,968,603               2,322,148   19,304,302   63,107,751
三、本期增减变动金额(减
                                                         84,641                -9,473     65,818      1,315,497              -236,769     -977,333      242,381
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                             -9,473                                       2,809,033      474,320    3,273,880
(二)所有者投入和减少
                                                         84,641                                                                            837,458      922,099
资本
1.股东投入的普通股                                                                                                                      1,151,064    1,151,064
                                                                            83 / 227
                                                                         2016 年年度报告
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他                                                       84,641                                                                           -313,606      -228,965
(三)利润分配                                                                                           1,315,497            -3,045,802     -2,294,765    -4,025,070
1.提取盈余公积                                                                                          1,315,497            -1,315,497
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的
                                                                                                                              -1,730,305     -2,294,765    -4,025,070
分配
4.其他
(四)所有者权益内部结

1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备                                                                               65,818                                               5,654        71,472
1.本期提取                                                                                 106,586                                              29,625       136,211
2.本期使用                                                                                  40,768                                              23,971        64,739
(六)其他
四、本期期末余额            13,310,038                  10,854,672              93,418      395,556     18,284,100             2,085,379     18,326,969    63,350,132
法定代表人:陈进行        主管会计工作负责人:王欣会计机构负责人:孙延文
                                                                   母公司所有者权益变动表
                                                                       2016 年 1—12 月
                                                                                                                                           单位:千元 币种:人民币
                                                                                               本期
          项目                                     其他权益工具                          减:库存     其他综                                              所有者权益
                               股本                                       资本公积                             专项储备    盈余公积        未分配利润
                                          优先股     永续债       其他                       股       合收益                                                合计
一、上年期末余额             13,310,038                                    9,926,181                  37,267     343,382   18,321,534       5,038,986     46,977,388
                                                                             84 / 227
                                         2016 年年度报告
加:会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额            13,310,038     9,926,181               37,267   343,382   18,321,534    5,038,986     46,977,388
三、本期增减变动金额(减
                                                                  -44,136   -44,782   2,213,673    -14,054,151   -11,929,396
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                  -9,577,772    -9,577,772
(二)所有者投入和减少资
                                                                  -44,136                                           -44,136

1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他                                                           -44,136                                            -44,136
(三)利润分配                                                                        2,213,673     -4,476,379    -2,262,706
1.提取盈余公积                                                                       2,213,673     -2,213,673
2.对所有者(或股东)的分
                                                                                                    -2,262,706    -2,262,706

3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
  (五)专项储备                                                            -44,782                                 -44,782
1.本期提取
2.本期使用                                                                  45,184                                   44,782
(六)其他
四、本期期末余额            13,310,038     9,926,181               -6,869   298,600   20,535,207    -9,015,165    35,047,992
          项目                                             上期
                                             85 / 227
                                                             2016 年年度报告
                                         其他权益工具
                                         优   永                                           其他综                                        所有者权益合
                              股本                 其   资本公积              减:库存股            专项储备   盈余公积     未分配利润
                                         先   续                                           合收益                                            计
                                                   他
                                         股   债
一、上年期末余额            13,310,038                      9,937,191                      17,507    283,854   17,006,037    3,568,373     44,123,000
加:会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额            13,310,038                      9,937,191                      17,507    283,854   17,006,037    3,568,373     44,123,000
三、本期增减变动金额(减
                                                              -11,010                      19,760     59,528   1,315,497     1,470,613      2,854,388
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                         19,760                            4,571,456      4,591,216
(二)所有者投入和减少资
                                                              -11,010                                                          -55,041        -66,051

1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他                                                       -11,010                                                          -55,041        -66,051
(三)利润分配                                                                                                 1,315,497    -3,045,802     -1,730,305
1.提取盈余公积                                                                                                1,315,497    -1,315,497
2.对所有者(或股东)的分
                                                                                                                            -1,730,305     -1,730,305

3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
  (五)专项储备                                                                                      59,528                                   59,528
1.本期提取                                                                                           59,528                                   59,528
2.本期使用
                                                                   86 / 227
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 (六)其他
 四、本期期末余额       13,310,038                       9,926,181          37,267   343,382   18,321,534   5,038,986   46,977,388
法定代表人:陈进行   主管会计工作负责人:王欣会计机构负责人:孙延文
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用□不适用
    大唐国际发电股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经原国家体改委批准(体
改生[1994]106号),由中国华北电力集团公司、北京国际电力开发投资公司以及河北省建设投资
公司作为发起人以陡河发电厂、高井发电厂、下花园发电厂和张家口发电总厂三号(四号)机组
作为出资,于1994年12月13日共同发起设立的股份有限公司。本公司于1994年12月13日经中华人
民共和国国家工商行政管理总局核准登记,注册地为北京市宣武区广内大街482号(现变更为“北
京市西城区广宁伯街9号”),企业法人统一社会信用代码:91110000100017336T。
    本公司总部位于北京市西城区广宁伯街9号。中国华北电力集团公司于2004年将持有的公司股
份无偿划拨予中国大唐集团公司(以下简称“中国大唐”)持有。
    截至2016年12月31日,本公司累计发行股本总数13,310,037,578股,注册资本为
13,310,037,578元,详见附注七、38。
    本公司的母公司和最终母公司均为国务院国有资产管理委员会控制的中国大唐集团公司。
    本财务报表业经本公司董事会于2017年3月15日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用□不适用
    本公司2016年纳入合并范围的子公司共127户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公
司本年度合并范围比上年度增加6户,减少20户,详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
     本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。
     根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.   持续经营
√适用□不适用
     截至 2016 年 12 月 31 日止,本公司及其子公司流动负债合计金额超过流动资产合计金额人民
币 371.71 亿元。因本公司及其子公司尚未动用的具有一定限定条件的银行信贷额度约为 2,929.68
亿元,本公司及其子公司可以重新融资、调整融资结构将部分短期借款转为长期借款,并在适当
情况下考虑替代融资来源。本公司的董事相信本公司及其子公司有能力在未来 12 个月内偿还到期
的债务,以维持继续经营,因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
    本公司及各子公司主要从事电力生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依
据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,
详见本附注五、28“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注
五、34“重大会计判断和估计”。
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1.   遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31
日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重
大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2.   会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用□不适用
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.   记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司之境外子公司大唐国际(香港)有限公司、新加坡亚电水电(投资)
有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定以港币、新元为其记账本位币。本公司编
制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);
资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与
合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
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及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的,其差额计入当期损益。
     购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税
资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企
业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
     通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6(2)),判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”
进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
     在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
     在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重
新评估。
    (2)合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧
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失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金
融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看
是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、
14、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他
综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、14(2)②“权益法核算的长期股
权投资”中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同
经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于
本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
8.   现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
    (1)外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
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    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,
除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损
益或确认为其他综合收益。
    (3)外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,
因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,
计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,
采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生
时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配
利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;
折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确
认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、
与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率近似的当期平均
汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所
有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用□不适用
    (1)外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,
除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损
益或确认为其他综合收益。
    (3)外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,
因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,
计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,
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采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生
时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配
利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;
折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确
认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、
与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率近似的当期平均
汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所
有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准               本公司及其子公司将每家公司各自的前十大应
                                               收款项余额确认为单项金额重大的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法       本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
                                               值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包
                                               括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
                                               进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应
                                               收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的
                                               应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
/                                           /
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                     具备坏账准备确认标准的应收款项
坏账准备的计提方法
                                           本公司及其子公司对于单项金额虽不重大但具备
                                           坏账准备确认标准的应收款项,单独进行减值测
                                           试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
                                           差额,确认减值损失,计提坏账准备。
                                         93 / 227
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12. 存货
√适用□不适用
    (1)存货的分类
    存货主要包括原燃料、在产品、库存商品、其他。
    原燃料包括发电用燃料、化工原料、备品备件及维修材料等;在产品包括本公司所属煤化工
企业的半成品等;库存商品包括煤炭、铝冶炼、化工产品等;除上述外的存货在其他中列示。
    (2)存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
时按加权平均法计价。
    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取
存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值
高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
  低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法进行摊销。
13. 划分为持有待售资产
√适用□不适用
    若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售,本公司已
就处置该项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议,且该项转让将在一
年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算,自划分为持有待售之日起不计提折旧
或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产
包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产
组,并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是资产组中
的一项经营,则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
    被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产,在资产负债表的流动资产部分单独
列报;被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债,在资产负债表的流动负债部分单
独列报。
    某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件,
本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该资产或处置
组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认
的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的可收回金额。
14. 长期股权投资
√适用□不适用
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注五、
10“金融工具”。
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    (1)投资成本的确定
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    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;
资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属
于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公
积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融
资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,
其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用,于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股
权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益
法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,
分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,
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投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于
所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公
积不足冲减的,调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、6、(2)“合并财务报表编制的
方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计
入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
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  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交
易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制
权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他
综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的:
折旧或摊销方法
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生
时计入当期损益。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别             折旧方法    折旧年限(年)      残值率(%)    年折旧率(%)
房屋及建筑物       年限平均法     8-45               5.00            2.11-11.88
发电设施           年限平均法     4-35               3.00/5.00       2.71-23.75
煤化工专用资产     年限平均法     23                 5.00            4.13
运输工具           年限平均法     6-12               5.00            7.92-15.83
其他               年限平均法     5-22               5.00            4.32-19.00
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用□不适用
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转
移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;
无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
17. 在建工程
√适用□不适用
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
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18. 借款费用
√适用□不适用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始
资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
□适用√不适用
20. 油气资产
□适用√不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入
当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊
销。
  类别                                      摊销年限(年)
土地使用权                                  10-70
资源使用权                                  10、40
专有技术
电脑软件                                    2-9
    本公司的探矿权及采矿权等其他无形资产按照受益年限摊销,采用产量法等方法进行摊销。
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销
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(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
22. 长期资产减值
√适用□不适用
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值
测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产
活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
√适用□不适用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司的长期待摊费用主要包括土石方剥离、拆迁补偿等。长期待摊费用在预计受益期间按直线
法摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
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服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
    离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年
金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期
职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,
计入当期损益(辞退福利)。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计
处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25. 预计负债
√适用□不适用
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的
现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到
时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    本公司所属的煤炭开采企业按照相关规定,对承担的矿坑弃置费用及环境清理费进行了预计,
在考虑货币时间价值的基础上确认为预计负债。
26. 股份支付
□适用√不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
28. 收入
√适用□不适用
    (1)商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能
流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    本公司及其子公司的商品销售收入主要是指售电、售热收入和化工(煤炭)产品销售收入等,
即向电网公司输电、向热力公司输热和向客户销售化工(煤炭)产品。
    (2)使用费收入
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    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
    (3)利息收入
    按照他人使用本公司及其子公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
    本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府
补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以
下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补
助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额
的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政
府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照
公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,
直接计入当期损益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府
部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金
额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的
规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何
符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在
规定期限内收到。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确
认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超
出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
    (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计
算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有
关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,
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也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    (4)所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结
算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税
负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用□不适用
    (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
    (1)本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资
费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
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    (2)本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用□不适用
    (1)终止经营
    终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财
务报表时能够单独区分的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;③该组成
部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
    终止经营的会计处理方法参见本附注五、13“划分为持有待售资产”相关描述。
    (2)分部报告
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。
    经营分部,是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:①该组成部分能够在日常活动中产
生收入、发生费用;②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、
评价其业绩;③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,本公司将其合并为一个经
营分部。
    本公司分部信息与内部报告采用相同基准。经营分部披露采用的方式与本公司内部上报主要
经营决策者的报告方式一致,执行董事和部分高级管理人员(包括总会计师)(合称“高管层”)
履行主要经营决策者的职能。
    (3)股利分配
    现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。
    (4)维持简单再生产费用及安全生产费用
    根据财政部、国家煤矿安全生产监察局及有关政府部门的规定,本公司所属煤矿企业根据原
煤产量计提维持简单再生产费用(以下简称“维简费”),计提标准为每吨 10.5 元,用于维持矿区
生产以及设备改造等相关支出;同时,本公司所属煤矿企业根据原煤产量计提安全生产费用,计
提标准为每吨 5 元,用于煤炭生产设备和煤炭井巷建筑设施安全支出。
    本公司所属煤矿企业提取上述维简费及安全费用时计入相关产品的成本或当期损益,同时记
入专项储备科目。在使用提取的上述维简费及安全费用时,属于费用性支出的,于费用发生时直
接冲减专项储备;属于资本性支出的,通过在建工程科目归集所发生的支出,待项目完工达到预
定可使用状态时转入固定资产,同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的
累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
√适用 □不适用
                                                                         备注(受重要影响的报
会计估计变更的内容和原因           审批程序          开始适用的时点
                                                                           表项目名称和金额)
本期变更燃气电厂主机设备    董事会审批               2016 年 1 月 1 日   本次会计估计变更影响
资产折旧年限及净残值率                                                   利润总额增加 1.23 亿
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                                     2016 年年度报告
                                                                    元,影响净利润增加
                                                                    0.92 亿元。
具体变更范围如下:
                                      变更前                            变更后
      内燃发电机组          折旧年    净 残 值      年 折 旧   折旧年   净 残 值   年 折 旧
                              限      率(%)        率(%)        限     率(%)     率(%)
1.燃气轮机组                 15         5            6.33       20        3         4.85
2.发电机组                   15         5            6.33       20        3         4.85
3.燃气轮辅机及辅助系统       15         5            6.33       20        3         4.85
4.启动锅炉及辅助设备         15         5            6.33       20        3         4.85
5.余热锅炉及辅助设备         15         5            6.33       20        3         4.85
6.蒸汽轮发电机及辅助设备     15         5            6.33       20        3         4.85
34. 其他
√适用□不适用
    重大会计判断和估计
    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历
史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结
果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行
重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变
更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当
期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
    (1)新建电厂的审批
    本公司及其子公司的部分电厂建设项目能够取得国家发展和改革委员会(“发改委”)的最终
审批是一项重要估计和判断。该项估计和判断主要是基于已取得的初步审批。根据以往经验,本公
司及其子公司的新建电厂项目将会取得发改委的最终批准。该项重要判断的偏离将可能需要对固定
资产、在建工程及工程物资的价值进行重大调整。
    (2)租赁的归类
    本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,
在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租
人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。
    (3)坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款
项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
    (4)存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的
账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    (5)金融工具公允价值
    对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法
包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等
                                        104 / 227
                                    2016 年年度报告
方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价
值产生影响。
    (6)可供出售金融资产减值
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否
需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的公允
价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技
术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
    (7)长期资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对
使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现
金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场
价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计
算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资
料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来
现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资
产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    (8)折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折
旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命
是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变
化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    (9)递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结
合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    (10)所得税
    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分
项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
    (11)预计负债
    本公司及其子公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对矿坑弃置及环境清理费用等估计并
计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益
流出本公司及其子公司的情况下,本公司及其子公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断
过程中本公司及其子公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
           税种                     计税依据                         税率
增值税                    增值税应纳税额为当期销项税     除热力销售适用增值税销项税
                          额抵减当期可以抵扣的进项税     率为 13%、江苏大唐航运股份有
                          额后的余额。                   限公司运输服务销项税率为
                                                         11%、大唐国际化工技术研究院
                                       105 / 227
                                   2016 年年度报告
                                                     有限公司技术服务收入增值税
                                                     销项税率为 6%,山西大唐国际神
                                                     头发电有限责任公司及山西大
                                                     唐国际云冈热电有限责任公司
                                                     向居民个人供热而取得的采暖
                                                     费收入免征增值税(免征期间
                                                     2016 年 7 月 1 日至 2018 年 12
                                                     月 31 日)外,发行人及其子公
                                                     司的销售业务适用的增值税销
                                                     项税率为 17%。此外,大唐国际
                                                     (香港)有限公司作为在香港注
                                                     册成立的公司,根据当地法律法
                                                     规不需交纳增值税。增值税应纳
                                                     税额为当期销项税额抵减当期
                                                     可以抵扣的进项税额后的余额。
营业税                    应税营业额                 按应税营业额的 3%、5%计缴营业
                                                     税。
城市维护建设税            实际缴纳流转税             按实际缴纳流转税的 7%、5%、1%
                                                     计缴。
企业所得税                应纳税所得额               除下述享受税收优惠的企业外,
                                                     按应纳税所得额的 25%计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
               纳税主体名称                            所得税税率
重庆马岩洞水电开发有限公司                                                  15.00%
重庆大唐国际武隆兴顺风电有限责任公司                                        15.00%
青海大唐国际直岗拉卡水电开发有限公司                                        15.00%
辽宁大唐国际昌图风电有限责任公司天桥山项                                     0.00%

辽宁大唐国际昌图风电有限责任公司红山项目                                    12.50%
辽宁大唐国际法库风电开发有限公司冯贝堡项                                    12.50%

辽宁大唐国际法库风电开发有限公司五龙山项                                     0.00%

辽宁大唐国际法库风电有限责任公司双台子项                                     0.00%

辽宁大唐国际阜新风电有限责任公司                                            12.50%
辽宁大唐国际大连风电有限责任公司安台项目                                    12.50%
河北大唐国际新能源有限公司                                                   0.00%
河北大唐国际崇礼风电有限责任公司                                             0.00%
河北大唐国际丰宁风电有限责任公司                                             0.00%
甘肃大唐连城发电股份有限公司                                                15.00%
重庆大唐国际武隆水电开发有限公司                                             7.50%
青海大唐国际新能源有限公司                                                  15.00%
内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司                                    15.00%
内蒙古大唐国际呼和浩特热电有限责任公司                                      15.00%
宁夏大唐国际新能源有限公司                                                  15.00%
宁夏大唐国际青铜峡风电有限责任公司                                           7.50%
                                         106 / 227
                                   2016 年年度报告
宁夏大唐国际红寺堡新能源有限责任公司                         0.00%
云南大唐国际红河发电有限责任公司                            15.00%
云南大唐国际那兰水电开发有限公司                            15.00%
云南大唐国际文山水电开发有限公司                            15.00%
四川金康电力发展有限公司                                    15.00%
重庆鼎泰能源(集团)有限公司                                  15.00%
重庆鱼剑口水电有限公司                                      15.00%
重庆市龙泰电力有限公司                                      15.00%
重庆市武隆木棕河水电有限责任公司                            15.00%
重庆市庆隆水电开发有限公司                                  15.00%
重庆市郁江水电开发有限公司                                  15.00%
重庆市科源能源技术发展有限公司                              15.00%
重庆拓源实业有限公司                                        15.00%
桐梓县渝能水电开发有限公司                                  15.00%
重庆大唐国际彭水水电开发有限公司                            15.00%
四川大唐国际新能源有限公司                                   0.00%
四川大唐国际甘孜水电开发有限公司                             0.00%
青海大唐国际格尔木光伏发电有限责任公司一                     7.50%
期二期
青海大唐国际格尔木光伏发电有限责任公司三                     0.00%

青海大唐国际共和光伏发电有限责任公司一二                     7.50%

青海大唐国际共和光伏发电有限责任公司三期                     0.00%
宁夏大唐国际青铜峡光伏发电有限责任公司                       7.50%
内蒙古大唐国际红牧风电有限责任公司红牧风                     7.50%
电一二期
内蒙古大唐国际红牧风电有限责任公司红牧光                     0.00%
伏一期
内蒙古大唐国际卓资风电有限责任公司卓资风                    15.00%
电一二期
内蒙古大唐国际卓资风电有限责任公司卓资风                     7.50%
电三四期
内蒙古大唐国际卓资风电有限责任公司卓资光                     0.00%
伏一期
江西大唐国际永修风电有限责任公司                            12.50%
江西大唐国际丰城风电有限责任公司                             0.00%
江西大唐国际安远风电有限责任公司                             0.00%
福建大唐国际长乐风电有限责任公司                            12.50%
福建大唐国际诏安风电有限责任公司                            12.50%
内蒙古大唐国际海勃湾水利枢纽开发有限公司                    15.00%
内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司                          15.00%
2.   税收优惠
√适用□不适用
纳税主体名称                优惠截止日期             附注
                                      107 / 227
                                     2016 年年度报告
重庆马岩洞水电开发有限公司   2020 年 12 月 31 日       (a)
重庆大唐国际武隆兴顺风电有   2020 年 12 月 31 日       (a)
限责任公司
青海大唐国际直岗拉卡水电开   2020 年 12 月 31 日       (a)
发有限公司
辽宁大唐国际昌图风电有限责   2017 年 12 月 31 日       (b)
任公司天桥山项目
辽宁大唐国际昌图风电有限责   2017 年 12 月 31 日       (b)
任公司红山项目
辽宁大唐国际法库风电开发有   2016 年 12 月 31 日       (b)
限公司冯贝堡项目
辽宁大唐国际法库风电开发有   2019 年 12 月 31 日       (b)
限公司五龙山项目
辽宁大唐国际法库风电有限责   2018 年 12 月 31 日       (b)
任公司双台子项目
辽宁大唐国际阜新风电有限责   2016 年 12 月 31 日       (b)
任公司
辽宁大唐国际大连风电有限责   2018 年 12 月 31 日       (b)
任公司安台项目
河北大唐国际新能源有限公司   2016 年 12 月 31 日       (b)
河北大唐国际崇礼风电有限责   2016 年 12 月 31 日       (b)
任公司
河北大唐国际丰宁风电有限责   2016 年 12 月 31 日       (b)
任公司
甘肃大唐连城发电股份有限公   2020 年 12 月 31 日       (a)

重庆大唐国际武隆水电开发有   2020 年 12 月 31 日       (a)(b)
限公司
青海大唐国际新能源有限公司   2020 年 12 月 31 日       (a)
内蒙古大唐国际托克托第二发   2020 年 12 月 31 日       (a)
电有限责任公司
内蒙古大唐国际呼和浩特热电   2020 年 12 月 31 日       (a)
有限责任公司
宁夏大唐国际新能源有限公司   2020 年 12 月 31 日       (a)
宁夏大唐国际青铜峡风电有限   2020 年 12 月 31 日       (a)(b)
责任公司
宁夏大唐国际红寺堡新能源有   2020 年 12 月 31 日       (a)(b)
限责任公司
云南大唐国际红河发电有限责   2020 年 12 月 31 日       (a)
任公司
云南大唐国际那兰水电开发有   2020 年 12 月 31 日       (a)
限公司
云南大唐国际文山水电开发有   2020 年 12 月 31 日       (a)
限公司
四川金康电力发展有限公司     2020 年 12 月 31 日       (a)
重庆鼎泰能源(集团)有限公司   2020 年 12 月 31 日       (a)
重庆鱼剑口水电有限公司       2020 年 12 月 31 日       (a)
重庆市龙泰电力有限公司       2020 年 12 月 31 日       (a)
重庆市武隆木棕河水电有限责   2020 年 12 月 31 日       (a)
                                        108 / 227
                                      2016 年年度报告
任公司
重庆市庆隆水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日                 (a)
重庆市郁江水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日                 (a)
重庆市科源能源技术发展有限 2020 年 12 月 31 日                 (a)
公司
重庆拓源实业有限公司          2020 年 12 月 31 日              (a)
桐梓县渝能水电开发有限公司 2020 年 12 月 31 日                 (a)
重庆大唐国际彭水水电开发有 2020 年 12 月 31 日                 (a)
限公司
四川大唐国际新能源有限公司 2020 年 12 月 31 日                 (a)(b)
四川大唐国际甘孜水电开发有 2020 年 12 月 31 日                 (b)
限公司
青海大唐国际格尔木光伏发电 2020 年 12 月 31 日                 (a) (b)(c)
有限责任公司一期二期
青海大唐国际格尔木光伏发电 2020 年 12 月 31 日                 (a) (b)(c)
有限责任公司三期
青海大唐国际共和光伏发电有 2020 年 12 月 31 日                 (a)(b)
限责任公司
宁夏大唐国际青铜峡光伏发电 2020 年 12 月 31 日                 (a)(b)(d)
有限责任公司
内蒙古大唐国际红牧风电有限 2020 年 12 月 31 日                 (a)(b)(e)
责任公司红牧风电一二期
内蒙古大唐国际红牧风电有限 2020 年 12 月 31 日                 (a)(b)(e)
责任公司红牧光伏一期
内蒙古大唐国际卓资风电有限 2020 年 12 月 31 日                 (a)(b)(e)
责任公司卓资风电一二期
内蒙古大唐国际卓资风电有限 2020 年 12 月 31 日                 (a)(b)(e)
责任公司卓资风电三四期
内蒙古大唐国际卓资风电有限 2020 年 12 月 31 日                 (a)(b)(e)
责任公司卓资光伏一期
江西大唐国际永修风电有限责 2018 年 12 月 31 日                 (b)
任公司
江西大唐国际丰城风电有限责 2020 年 12 月 31 日                 (b)
任公司
江西大唐国际安远风电有限责 2020 年 12 月 31 日                 (b)
任公司
福建大唐国际长乐风电有限责 2016 年 12 月 31 日                 (b)
任公司
福建大唐国际诏安风电有限责 2017 年 12 月 31 日                 (b)
任公司
内蒙古大唐国际海勃湾水利枢 2020 年 12 月 31 日                 (a)
纽开发有限公司
内蒙古大唐国际再生资源开发 2018 年 12 月 31 日                 (f)
有限公司
    (a)根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题
的通知》财税[2011]58 号规定,自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对设在西部地区的鼓
励类产业企业按 15%的税率征收企业所得税。
    (b)根据财政部、国家税务总局《关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的
通知》财税[2008]46 号及《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》财税[2008]116 号文规定,
                                         109 / 227
                                      2016 年年度报告
 企业投资由政府投资主管部门核准的风力发电、光伏发电新建项目,于 2008 年 1 月 1 日后经批准
 的,其投资经营的所得,自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免
 征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。
     (c)根据格尔木国税登字[2012]第 25 号《减免税批准通知书》,青海大唐国际格尔木光伏发
 电有限责任公司享受自项目取得生产经营收入的第一个纳税年度起,前三年免征企业所得税,第
 四年至第六年减半征收企业所得税。本公司格尔木一期项目 2011 年至 2013 年免征企业所得税,
 2014 年至 2016 年减半征收企业所得税;格尔木二期项目 2012 年至 2014 年免征企业所得税,2015
 年至 2017 年减半征收企业所得税;格尔木三期项目 2016 年至 2018 年免征企业所得税,2019 年
 至 2021 年减半征收企业所得税。
     (d)根据宁夏青铜峡市国家税务局税优备通字[2012]第 25 号文规定,宁夏大唐国际青铜峡光
 伏发电有限责任公司自 2012 年度起享受国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税三免三减
 半政策优惠。
     (e)根据《中华人民共和国企业所得税法》第 34 条及实施条例第 100 条,财税[2008]48 号和
 内蒙古国际税务局内国税所字[2009]10 号购置节能节水专用设备投资额 10%抵免企业所得税,当
 年不足抵免的,可以在以后 5 个纳税年度结转抵免;红牧风电一二期、卓资风电三期自 2013 年起
 抵扣。
     (f)根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及实施条例第九十三条、国税函
 [2009]203 号规定,高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税。
 3.   其他
 □适用√不适用
 七、合并财务报表项目注释
 1、 货币资金
 √适用□不适用
                                                                  单位:千元 币种:人民币
           项目                      期末余额                         期初余额
 库存现金                                              45
 银行存款                                      4,500,795                       5,523,334
 其他货币资金                                      27,527                          50,343
 合计                                          4,528,367                       5,573,891
   其中:存放在境外的款
                                                   47,035                           45,753
         项总额
 其他说明
 于 2016 年 12 月 31 日,本公司及子公司被冻结的银行存款为 186 千元;其他货币资金 27,527 千
 元,主要为银行承兑汇票保证金和信用证保证金。
 2、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                  单位:千元 币种:人民币
            项目                         期末余额                       期初余额
银行承兑票据                                            490,411                  486,895
商业承兑票据                                              7,400                     29,727
            合计                                        497,811                    516,622
 (2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
 √适用 □不适用
                                                                  单位:千元 币种:人民币
                                         110 / 227
                   2016 年年度报告
          项目   期末终止确认金额             期末未终止确认金额
银行承兑票据                 1,635,583
商业承兑票据
          合计                    1,635,583
                      111 / 227
                                                                     2016 年年度报告
3、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
                                                                                                                               单位:千元 币种:人民币
                                                 期末余额                                                              期初余额
                        账面余额                        坏账准备                                  账面余额                   坏账准备
    类别                                                                       账面                                                             账面
                                                                计提比例                                                           计提比例
                  金额             比例(%)            金额                     价值           金额       比例(%)         金额                   价值
                                                                  (%)                                                                  (%)
单项金额重大
并单独计提坏
                   8,004,371          97.72             595,568       7.44 7,408,803         7,580,901       94.44       411,733        5.43 7,169,168
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
                        186,973        2.28                 89,866   48.06          97,107     446,305        5.56       272,406       61.04    173,899
坏账准备的应
收账款
     合计          8,191,344                 /          685,434          / 7,505,910         8,027,206             /     684,139           / 7,343,067
                                                                        112 / 227
                                         2016 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
                                                                            单位:千元 币种:人民币
      应收账款                                               期末余额
    (按单位)          应收账款                坏账准备           计提比例            计提理由
中钢集团山西有限公                                                                 预计无法全部收回
                              430,377                 215,593           50.09%

天津市凯泽国际贸易                                                                 预计无法收回
                              122,570                 122,570          100.00%
有限公司
庆华集团国际贸易有                                                                 预计无法收回
                               82,950                  82,950          100.00%
限公司
山东百富物流有限公                                                                 预计无法全部收回
                               99,107                  82,483           83.23%

内蒙古察右前旗兴达                                                                 预计无法全部收回
                               61,217                  60,800           99.32%
化工有限责任公司
天津百富实业有限公                                                                 预计无法收回
                               25,428                  25,428          100.00%

NobleGroupLimited               1,212                      1,212       100.00%     预计无法收回
重庆大陆杨子江城市                                                                 预计无法收回
                                1,112                      1,112       100.00%
开发有限公司
重庆市涪陵华新地产                                                                 预计无法收回
                                  782                        782       100.00%
开发有限公司
昆明博电经贸有限公                                                                 预计无法收回
                                  470                        470       100.00%

其他小额款项                    3,050                   2,168                      其他小额款项
    合计                  828,275                 595,568                  /           /
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 1,295,000 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
√适用□不适用
                                                                            单位:千元 币种:人民币
应收账款(按 单                                            年末余额
位)              应收账款              账龄                     坏账准备           占应收账 款总额
                                                                                    的比例(%)
国家电网公司 华                         1 年以内
                        1,269,262                                                             15.50
北分部
国网冀北电力 有                         1 年以内
                             840,582                                                          10.26
限公司
国网江西省电 力              692,595    1 年以内                                                  8.46
                                               113 / 227
                                        2016 年年度报告
公司
国网江苏省电 力                       1 年以内
                            522,170                                                     6.37
公司
国网浙江省电 力                       1 年以内
                            502,899                                                     6.14
公司
合计                    3,827,508                                                      46.73
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                    单位:千元 币种:人民币
                             期末余额                                 期初余额
    账龄
                    金额                比例(%)                金额            比例(%)
1 年以内             1,145,735                    77.62             832,302            78.75
1至2年                  171,816                   11.64             71,764              6.79
2至3年                     41,658                  2.82             119,741            11.33
3 年以上                116,922                    7.92             33,122              3.13
    合计               1,476,131               —          1,056,929                      —
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
账龄超过 1 年且金额重大的预付款项系业务正在执行中,尚未结算。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
√适用□不适用
    本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 628,038 千元,占预付账
款年末余额合计数的比例为 42.55%。
5、 应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
                                                                     单位:千元 币种:人民币
      项目(或被投资单位)                      期末余额                       期初余额
同煤大唐塔山煤矿有限公司                                  110,384                     110,384
内蒙古大唐国际锡林浩特矿业有限
                                                          35,007
公司
重庆涪陵水资源开发有限责任公司                            28,366                      28,366
福建宁德核电有限公司                                                                 546,350
华北电力科学研究院有限责任公司                                                         6,165
                                           114 / 227
                                       2016 年年度报告
同方投资有限公司                                                                    72,720
山西漳电大唐塔山发电有限公司                                                        20,000
              合计                                       173,757                   783,985
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利:
√适用□不适用
                                                                    单位:千元 币种:人民币
项目(或被投资单位)     期末余额           账龄          未收回的原因 是否发生减值及其判断
                                                                               依据
重庆涪陵水资源开发                   1-5年以上        尚未支付        否
                              28,366
有限责任公司
同煤大唐塔山煤矿有                   1-2年        尚未支付      否
                            110,384
限公司
内蒙古大唐国际锡林                   2-4年        尚未支付      否
                              35,007
浩特矿业有限公司
    合计                173,757        /            /                   /
注:于 2016 年 12 月 31 日,本公司对账龄一年以上的应收股利进行了评估,认为该应收股利未
发生减值。
                                          115 / 227
                                                                     2016 年年度报告
6、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                                                                                              单位:千元 币种:人民币
                                                期末余额                                                              期初余额
                           账面余额                   坏账准备                                   账面余额                   坏账准备
      类别                                                                     账面                                                            账面
                                                                                                                                  计提比例
                    金额          比例(%)         金额         计提比例(%)     价值          金额       比例(%)         金额                   价值
                                                                                                                                      (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的   2,659,643          99.92      1,317,153           49.52 1,342,490        3,794,111       99.87     1,348,969       35.55 2,445,142
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备          2,049        0.08              109          5.32          1,940      5,054         0.13           109        2.16     4,945
的其他应收款
      合计         2,661,692                /    1,317,262               / 1,344,430        3,799,165             /   1,349,078           / 2,450,087
                                                                        116 / 227
                                    2016 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
                                                                 单位:千元 币种:人民币
                                                     期末余额
    其他应收款
                   其他应收款       坏账准备            计提比例(%)           计提理由
    (按单位)
包头市津粤煤炭有                                                            预计款项无法全部
                     1,258,744           947,062                  75.24
限公司                                                                      收回
广东电网有限责任                                                            预计款项无法全部
                         333,720          95,090                  28.49
公司                                                                        收回
山东百富物流有限                                                            预计款项无法全部
                         153,468         107,428                  70.00
公司                                                                        收回
包头市华诺能源有                                                            预计款项无法全部
                         103,715          77,786                  75.00
限公司                                                                      收回
内蒙古宏大实业有                                                            预计款项无法全部
                         77,028           53,920                  70.00
限责任公司                                                                  收回
内蒙古山路能源集                                                            预计款项无法全部
                         44,811           31,367                  70.00
团有限责任公司                                                              收回
国网福建省电力有                                                            预计款项无法收回
                          1,921             1,921                100.00
限公司
重庆森电电气自动                                                            预计款项无法收回
                          1,011             1,011                100.00
化工程有限公司
广东振戎宏隆资源                                                            预计款项无法收回
                            666                666               100.00
有限公司
重庆电力运输实业                                                            预计款项无法收回
                            247                247               100.00
总公司
其他小额款项                                                                预计款项无法全部
                            732                655                  —
                                                                            收回
      合计           1,976,063        1,317,153                         /           /
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 27,938 千元;本期收回或转回坏账准备金额 56,350 千元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
√适用 □不适用
                                                              单位:千元 币种:人民币
         单位名称                   转回或收回金额                  收回方式
深圳宝昌胜群电力有限公司                           56,350 债务重组
           合计                                    56,350               /
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                                  单位:千元 币种:人民币
                  项目                                          核销金额
实际核销的其他应收款                                                               3,404
其中重要的其他应收款核销情况:
√适用 □不适用
                                                                 单位:千元 币种:人民币
                                       117 / 227
                                      2016 年年度报告
                  其他应收款                                    履行的核销程     款项是否由关联
  单位名称                       核销金额         核销原因
                      性质                                           序             交易产生
广东大唐国际      代垫前期费                    债务人已清      企业内部审批     是
阳西风电有限                          3,404     算注销          流程
责任公司
    合计               /              3,404            /             /                 /
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                    单位:千元 币种:人民币
          款项性质                    期末账面余额                      期初账面余额
待收回燃料款                                    1,530,367                         1,657,711
代垫工程款                                         431,812                           358,769
应收非流动资产处置收入                             137,646                           149,746
保证金                                             110,614                           175,991
待收电费                                            95,198                            95,198
职工住房维修基金                                    16,295                            16,669
应收销售材料款                                      13,388                            30,707
应收政府补贴款                                       7,759                           298,158
员工备用金                                           3,049                             4,208
应收工程转让款                                                                       249,933
其他                                                     315,564                     762,075
            合计                                       2,661,692                  3,799,165
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用
                                                                     单位:千元 币种:人民币
                                                             占其他应收款期末
                                                                                坏账准备
  单位名称        款项的性质   期末余额         账龄         余额合计数的比例
                                                                                期末余额
                                                                   (%)
包头市津粤煤    待收回燃料               1 年以内-3
                               1,258,744                                 47.29          947,062
炭有限公司      款                       年以上
广东电网有限    代垫工程款               1 年以内-3
                                 333,720                                 12.54             95,090
责任公司                                 年以上
山东百富物流    待收回燃料               3 年以上
                                 153,468                                  5.77          107,428
有限公司        款
包头市华诺能    待收回燃料                  3 年以上
                                 103,715                                  3.90             77,786
源有限公司      款
内蒙古大唐同    待收电费                    2-3 年
方硅铝科技有                      95,198                                  3.58
限公司
    合计              /        1,944,845          /                      73.08        1,227,366
(6). 涉及政府补助的应收款项
√适用 □不适用
                                                                    单位:千元 币种:人民币
     单位名称          政府补助项目        期末余额             期末账龄    预计收取的时间、
                                           118 / 227
                                           2016 年年度报告
                          名称                                                        金额及依据
绍兴滨海新城管委会    蒸汽价格补贴                                 1-2 年         考虑财政补贴发放
                                                        5,508                     的滞后性,预计于
                                                                                  2017 年全额收取
河北唐山海港经济开    政府扶持资金                                 1-2 年         考虑财政补贴发放
发区管理委员会                                              828                   的滞后性,预计于
                                                                                  2017 年全额收取
漳浦县国税局          增值税减半退                                 1 年以内       根据国税局税款返
                      税                                                          还周期判断,预计
                                                                                  于 2017 年全额收
                                                                                  取
长乐市国税局          增值税减半退                                 1 年以内       根据国税局税款返
                      税                                                          还周期判断,预计
                                                                                  于 2017 年全额收
                                                                                  取
           合计                /                        7,759               /              /
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
7、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                                           单位:千元 币种:人民币
                                   期末余额                                  期初余额
    项目
                  账面余额         跌价准备     账面价值          账面余额   跌价准备    账面价值
原材料            2,551,303            48,692   2,502,611         2,723,322      112,811 2,610,511
在产品              165,402                       165,402           271,850      135,270   136,580
库存商品              39,985                        39,985        1,472,391      473,835   998,556
周转材料
消耗性生物资

建造合同形成
的已完工未结
算资产
其他                 58,575                         58,575          118,405       6,271     112,134
     合计         2,815,265           48,692     2,766,573        4,585,968     728,187   3,857,781
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
                                                                           单位:千元 币种:人民币
      项目           期初余额            本期增加金额                  本期减少金额       期末余额
                                                119 / 227
                                        2016 年年度报告
                                                             转回或转
                                     计提         其他                   其他
                                                                销
 原材料                112,811                                  64,119               48,692
 在产品                135,270                                 135,270
 库存商品              473,835                                 473,835
 周转材料
 消耗性生物资产
 建造合同形成的已
 完工未结算资产
 其他                    6,271                                  6,271
    合计           728,187                                679,495                48,692
 8、 一年内到期的非流动资产
 √适用 □不适用
                                                                 单位:千元 币种:人民币
              项目                           期末余额                      期初余额
一年内到期的长期应收款                                    11,656                    63,360
一年内到期的其他非流动资产(含
                                                          100,000
委托贷款)
              合计                                        111,656                    63,360
 9、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                    单位:千元 币种:人民币
                项目                         期末余额                       期初余额
待抵扣增值税                                         1,412,090
预交税费-企业所得税                                    367,970                       13,212
预交税费-其他税费                                        3,205
其他                                                     7,018
             合计                                    1,790,283                       13,437
 10、 可供出售金融资产
 (1).   可供出售金融资产情况
 √适用 □不适用
                                                                    单位:千元 币种:人民币
                                     期末余额                           期初余额
         项目
                         账面余额    减值准备     账面价值    账面余额 减值准备 账面价值
 可供出售债务工具:
 可供出售权益工具:      5,471,965     489,140 4,982,825 5,459,470        489,140 4,970,330
   按公允价值计量的        670,686     465,062   205,624   634,091        465,062   169,029
   按成本计量的          4,801,279      24,078 4,777,201 4,825,379         24,078 4,801,301
         合计            5,471,965     489,140 4,982,825 5,459,470        489,140 4,970,330
 (2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
 √适用 □不适用
                                            120 / 227
                                   2016 年年度报告
                                                               单位:千元 币种:人民币
    可供出售金融资产分类      可供出售权益工具       可供出售债务工具       合计
权益工具的成本/债务工具的摊
                                       641,934                                 641,934
余成本
公允价值                               205,624                                 205,624
累计计入其他综合收益的公允
                                      -436,310                                -436,310
价值变动金额
已计提减值金额                         465,062                                 465,062
                                      121 / 227
                                                             2016 年年度报告
(3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
                                                                                                       单位:千元 币种:人民币
                                 账面余额                                             减值准备
                                                                                                            在被投资单
   被投资                                                                                                                本期现金红
                                                                                                            位持股比例
     单位                     本期        本期                                 本期          本期                            利
                    期初                           期末           期初                              期末        (%)
                              增加        减少                                 增加          减少
中能联合电力
                       900                            900                                                          1.8
燃料有限公司
中国大地财产
保险股份有限        170,093                        170,093                                                        2.62       23,967
公司
唐港铁路有限
                    327,150                        327,150                                                       13.97       61,715
责任公司
四川大渡河双
江口水电开发        90,100                         90,100
有限公司
蒙冀铁路有限
                  2,700,045                      2,700,045                                                           9       53,103
责任公司
内蒙古锡乌铁
路有限责任公        249,600                        249,600

锦赤铁路有限
                    341,504                        341,504
责任公司
唐山曹妃甸动
力煤储配有限        40,650                         40,650
公司
                                                                122 / 227
                                         2016 年年度报告
河北集通正蓝
张铁路有限责   12,620           12,620
任公司
中电投锦州港
口有限责任公   43,840           43,840

南方海上风电
联合开发有限   70,000           70,000
公司
航天重型工程
               10,000           10,000
装备有限公司
呼准鄂铁路有
               45,970           45,970
限责任公司
大同煤矿集团
大唐热电有限   69,714           69,714
公司
唐山海港大唐
                  900              900
燃料有限公司
内蒙古坤德物
流股份有限公   54,000           54,000         24,078      24,078    15

锡林浩特华唐
多水源有限公    9,100   9,100

新余市洋坊运
输股份有限公    9,225            9,225                              6.64

张家口市市政
公用热力有限   15,000           15,000                               7.5
责任公司
                                            123 / 227
                                                2016 年年度报告
向莆铁路股份
                 321,616              321,616                              7.72
有限公司
呼伦贝尔扎罗
木得水利水电     15,000    15,000          0
公司
内蒙古呼和浩
特抽水蓄能发
                 47,167               47,167                               3.14
电有限责任公

国电重庆恒泰
                 39,185               39,185
发电有限公司
鄂尔多斯沿河
铁路有限责任     142,000              142,000
公司
     合计      4,825,379   24,100   4,801,279         24,078      24,078     /    138,785
                                                   124 / 227
                                    2016 年年度报告
(4).   报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
                                                                 单位:千元 币种:人民币
                                         可供出售权益
       可供出售金融资产分类                                               合计
                                             工具
期初已计提减值余额                                   489,140                     489,140
本期计提
其中:从其他综合收益转入
本期减少
其中:期后公允价值回升转回                         /
期末已计提减值金余额                                   489,140                   489,140
11、 长期应收款
(1) 长期应收款情况:
√适用 □不适用
                                                            单位:千元 币种:人民币
                                期末余额                  期初余额           折现率
    项目
                      账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值    区间
融资租赁款                                         21,132             21,132
    其中:未实现融资                                   84
收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他                    143,491           143,491 216,085            216,085
减:一年内到期部分的
                        -11,656           -11,656 -63,360            -63,360
账面价值(附注七、8)
    合计            131,835           131,835 173,857            173,857     /
                                       125 / 227
                                                              2016 年年度报告
12、 长期股权投资
√适用□不适用
                                                                                                                   单位:千元 币种:人民币
                                                                本期增减变动
                                                                                                                                    减值准
                  期初                          权益法下                              宣告发放                            期末
被投资单位                   追加投    减少投              其他综合   其他权益                   计提减值                           备期末
                  余额                          确认的投                              现金股利              其他          余额
                               资        资                收益调整     变动                       准备                               余额
                                                  资损益                              或利润
一、合营企

河北蔚州能
源综合开发         335,822   85,365              -21,950                        123                                       399,360
有限公司
开滦(集团)
蔚州矿业有         327,045                        13,609                        280                                       340,934
限责任公司
内蒙古汇能
大唐长滩煤
                    99,983                                                                                                 99,983
炭有限责任
公司
福建宁德核
                 4,678,202   270,517             713,777                                                                5,662,496
电有限公司
小计             5,441,052   355,882             705,436                        403                                     6,502,773
二、联营企

中远大唐航
运股份有限          25,631                          -617                                                                   25,014
公司
中国大唐集
                 1,070,589                       130,141    -41,807                    -83,067                          1,075,856
团财务有限
                                                                 126 / 227
                                   2016 年年度报告
公司
同煤大唐塔
山煤矿有限   1,973,052   197,205             -45,184             2,125,073
公司
山西漳电大
唐塔山发电     342,689   57,076                                    399,765
有限公司
同方投资有
               361,876   66,771    -2,329                  -7      426,311
限公司
唐山华夏大
唐电力燃料      6,982       116                          -101       6,997
有限公司
内蒙古锡多
铁路股份有   1,441,348   -56,637                                 1,384,711
限公司
内蒙古大唐
同方硅铝科      1,405                                               1,405
技有限公司
内蒙古巴珠
铁路有限责     83,370                                              83,370
任公司
内蒙古大唐
大塔能源有
限公司
华北电力科
学研究院有     123,075    8,696                                    131,771
限责任公司
大唐西藏波
堆水电开发     103,790   -2,572                                    101,218
有限公司
大唐融资租     476,744   16,641                        -20,000     473,385
                                      127 / 227
            &