大唐发电2017年半年度报告

2017 年半年度报告
公司代码:601991                                                    公司简称:大唐发电
                      大唐国际发电股份有限公司
                          2017 年半年度报告
                                         重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
      整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
     未出席董事职务     未出席董事姓名      未出席董事的原因说明     被委托人姓名
          董事              梁永磐                   公务原因           应学军
    独立董事            刘吉臻                   公务原因           罗仲伟
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人陈进行、主管会计工作负责人王欣及会计机构负责人(会计主管人员)孙延文声
      明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
      如半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,该等计划不构成公司对投资者的实质承诺,请投
资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、    是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

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九、   重大风险提示
   报告期内,不存在对公司生产经营产生实质性影响的重大风险。本公司已在本半年度报告中
“经营情况的讨论与分析”章节阐述公司可能面对的风险,敬请投资者予以关注。
十、 其他
□适用 √不适用
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第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节     经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 9
第五节     重要事项........................................................................................................................... 16
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 26
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 28
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 28
第九节     公司债券相关情况........................................................................................................... 30
第十节     财务报告........................................................................................................................... 34
第十一节   备查文件目录................................................................................................................. 179
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                                 第一节          释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
上交所                            指          上海证券交易所
联交所                            指          香港联合证券交易所有限公司
伦交所                            指          伦敦证券交易所
大唐集团                          指          中国大唐集团公司
公司或本公司或大唐发电            指          大唐国际发电股份有限公司
                                              发电厂生产电能过程中消耗的电量与发电量
厂用电率                          指
                                              的比率,单位为:%
                                              机组毛实际发电量折合成毛最大容量(或额
利用小时                          指
                                              定容量)时的运行小时数
托克托发电公司                    指          内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司
乌沙山发电公司                    指          浙江大唐乌沙山发电有限责任公司
盘山发电公司                      指          天津大唐国际盘山发电有限责任公司
张家口发电厂                      指          大唐国际发电股份有限公司张家口发电厂
大唐财务公司                      指          中国大唐集团财务有限公司
大唐租赁公司                      指          大唐融资租赁有限公司
上海大唐租赁公司                  指          上海大唐融资租赁有限公司
                     第二节      公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                      大唐国际发电股份有限公司
公司的中文简称                      大唐发电
公司的外文名称                      Datang International Power Generation Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写                  Datang Power
公司的法定代表人                    陈进行
二、 联系人和联系方式
                                     董事会秘书                 证券事务代表
姓名                        应学军                      魏玉萍
联系地址                    北京市西城区广宁伯街9号     北京市西城区广宁伯街9号
电话                        (010)88008678             (010)88008669
传真                        (010)88008672             (010)88008672
电子信箱                    YINGXUEJUN@DTPOWER.COM      WEIYUPING@DTPOWER.COM
三、 基本情况变更简介
公司注册地址                        北京市西城区广宁伯街9号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                        北京市西城区广宁伯街9号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                            WWW.DTPOWER.COM
电子信箱                            DTPOWER@DTPOWER.COM
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四、 信息披露及备置地点情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                     中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址       www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                         北京市西城区广宁伯街9号
五、 公司股票简况
       股票种类            股票上市交易所              股票简称                  股票代码
A股                    上交所                      大唐发电
H股                    联交所                      大唐发电
H股                    伦交所                      DAT
六、 其他有关资料
√适用□不适用
                                  名称                  瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)
                                  办公地址              北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7
公司聘请的会计师事务所(境内)                          楼中海地产广场西塔 5-11 层
                                  签字会计师姓名        曹彬
                                                        李祝善
                                  名称                  中瑞岳华(香港)会计师事务所
公司聘请的会计师事务所(境外)    办公地址              香港铜锣湾恩平道 28 号利园 2 期嘉兰中
                                                        心 29 楼
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                     单位:千元币种:人民币
                                         本报告期                                本报告期比上年
           主要会计数据                                       上年同期
                                       (1-6月)                                  同期增减(%)
营业收入                                   30,047,916           29,198,539                  2.91
归属于上市公司股东的净利润                  1,080,774            1,693,687               -36.19
归属于上市公司股东的扣除非经常性
                                               849,996            1,636,053                 -48.05
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额                   7,348,592          10,725,301               -31.48
                                                                                 本报告期末比上
                                       本报告期末             上年度末
                                                                                 年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产                40,786,330            39,718,450                  2.69
总资产                                   231,811,315           233,222,425                 -0.61
(二)    主要财务指标
                                               本报告期                   本报告期比上年同期
             主要财务指标                                    上年同期
                                             (1-6月)                         增减(%)
基本每股收益(元/股)                             0.0812       0.1272                 -36.16
稀释每股收益(元/股)                             0.0812       0.1272                 -36.16
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/
                                                   0.0769       0.1229                      -37.43
股)
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加权平均净资产收益率(%)                               2.68       3.69       减少1.01个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益
                                                        2.54       3.57       减少1.03个百分点
率(%)
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用□不适用
    公司 2017 年 1-6 月归属于上市公司股东的净利润比上年同期减少人民币 612,913 千元,主要
是因为 2017 年上半年发电供热标准煤单价同比上涨 73.88%,以及市场电量占比增加导致平均上
网电价下降的影响。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用□不适用
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
√适用□不适用
                                                                    单位:千元 币种:人民币
                                  净利润                       归属于上市公司股东的净资产
                    本期数                 上期数              期末数            期初数
按中国会计准则          1,080,774            1,693,687           40,786,330        39,718,450
按国际会计准则调整的项目及金额:
记录固定资产折
旧计提开始时间                                                     -106,466          -106,466
的差异
记录一次性货币
化住房补贴的会                                   -1,708
计处理差异
记录煤炭专项基
金的会计处理差             12,891                20,794             321,110           322,845

记录有关上述会
计准则调整所引               -866                -2,843              17,975            18,841
起的递延税项
上述调整归属于
少数股东损益/权              -780                     -590           30,910            30,651
益的部分
按国际会计准则          1,092,019            1,709,340           41,049,859        39,984,321
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用√不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明:
√适用□不适用
    A.由于以前年度不同准则下开始计提折旧时间不同所产生。
    B.根据中国企业会计准则,提取维简费及安全费用时计入相关产品的成本或当期损益,同时
记入专项储备科目。在使用提取的上述维简费及安全费用时,属于费用性支出的,于费用发生时
直接冲减专项储备;属于资本性支出的,通过在建工程科目归集所发生的支出,待项目完工达到
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预定可使用状态时转入固定资产,同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额
的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。根据国际财务报告准则,维简费及生产安全
费用在提取时以利润分配形式在所有者权益中的限制性储备项目单独反映。对在规定使用范围内
的费用性支出,于费用发生时计入当期综合收益表;属于资本性的支出,于完工时转入物业、厂房
及设备,并按照本公司折旧政策计提折旧。同时,按照当期维简费和安全生产费等的实际使用金
额在所有者权益内部进行结转,冲减限制性储备项目并增加未分配利润项目,以限制性储备余额
冲减至零为限。
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                    单位:千元 币种:人民币
      非经常性损益项目                   金额                          附注(如适用)
非流动资产处置损益                                     28,988   非流动资产处置收益减去非流
                                                                动资产处置损失
计入当期损益的政府补助,但                             62,566   计入当期损益的政府补助扣除
与公司正常经营业务密切相                                        与公司正常经营业务相关的政
关,符合国家政策规定、按照                                      府补助
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的                         238,257
有效套期保值业务外,持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益,
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益                                 5,061
除上述各项之外的其他营业外                             4,454
收入和支出
少数股东权益影响额                                 -19,875
所得税影响额                                       -88,673
合计                                               230,778
十、 其他
□适用√不适用
                              第三节     公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
(一)主营业务及经营模式
    1、业务范围:建设、经营电厂,销售电力、热力;电力设备的检修调试;电力技术服务等。
    2、经营模式:公司主要经营以火电为主的发电业务及水电、风电和其他能源发电业务,并涉
及煤炭、交通、循环经济等领域。
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(二)行业情况说明
    2017 年上半年,全国电力供需总体宽松,全社会用电量累计增速同比提高。2017 年上半年,
全国全社会用电量约 2.95 万亿千瓦时、同比增长 6.3%,增速比上年提高 3.6 个百分点。截至 6
月底,全国 6000 千瓦及以上电厂装机容量 16.3 亿千瓦,同比增长 6.9%,增速比上年同期回落 4.3
个百分点。1-6 月份,第一产业用电量 509 亿千瓦时,同比增长 7.2%,占全社会用电量的比重为
1.7%;第二产业用电量约 2.10 万亿千瓦时,同比增长 6.1%,增速比上年同期提高 5.6 个百分点,
占全社会用电量的比重为 71.0%,对全社会用电量增长的贡献率为 68.7%;第三产业用电量 4,054
亿千瓦时,同比增长 9.3%,增速比上年同期提高 0.1 个百分点,占全社会用电量的比重为 13.7%,
对全社会用电量增长的贡献率为 19.6%;城乡居民生活用电量 3,990 亿千瓦时,同比增长 4.5%,
增速比上年同期回落 3.2 个百分点,占全社会用电量的比重为 13.5%,对全社会用电量增长的贡献
率为 9.8%。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用√不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用□不适用
    1、电源布局及发展优势
    本公司是中华人民共和国(中国)最大的独立发电公司之一,公司及子公司投产或在建的发
电业务主要分布于全国 18 个省、市、自治区,京津冀、东南沿海区域是公司火电装机最为集中的
区域,水电项目大多位于西南地区,风电、光伏广布全国资源富集区域。
    截至 2017 年 6 月 30 日,公司管理装机容量约 47,092.175 兆瓦。其中,火电煤机 33,600 兆
瓦,约占 71.35%;火电燃机 2,890.8 兆瓦,约占 6.14%;水电 8,091.275 兆瓦,约占 17.18%;风
电 2,190.1 兆瓦,约占 4.65%;光伏发电 320 兆瓦,约占 0.68%。
    报告期内,公司核准项目共计 406.7 兆瓦,其中风电项目 400 兆瓦,光伏项目 6.7 兆瓦。具
体包括:
    风电项目:江西全南乌梅山风电项目(100 兆瓦),内蒙古镶黄旗特高压外送风电项目(150
              兆瓦),内蒙古苏尼特左旗特高压外送风电项目(150 兆瓦)。
    光伏项目:海南富力海洋欢乐世界 6.7 兆瓦分布式光伏项目。
    报告期内,多个电源项目建成投产,共计 2,756.5 兆瓦,其中火电项目 660 兆瓦,水电项目
1,950 兆瓦,风电项目 126.5 兆瓦,光伏项目 20 兆瓦,具体包括:
    火电项目:内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司 10 号机组(660 兆瓦)。
              水电项目:四川大唐国际甘孜水电开发有限公司长河坝 2 号、 号、 号机组(3*650
              兆瓦)。
    风电项目:江西大唐国际新能源有限公司狮头山风电 1 期(32.5 兆瓦)、乱罗嶂风电 1 期(66
              兆瓦),浙江大唐国际新能源有限公司平湖风电 1 期(28 兆瓦) 。
    光伏项目:青海大唐国际新能源有限公司格尔木光伏 4 期(10 兆瓦)、5 期(10 兆瓦)。
    2017 年 2 月 25 日,内蒙古大唐国际托克托发电厂五期工程 10 号机组顺利通过 168 小时试运
行。至此,托克托发电厂五期扩建工程两台 66 万千瓦机组全部投产,托克托发电厂总装机达 672
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万千瓦,成为世界在役最大火电厂。托克托发电厂是向首都北京供电的最大发电企业,对促进北京
的经济发展和社会进步、改善北京地区大气环境质量发挥了重要作用,2017 年将完成全部机组超
低排放改造。
    2、融资能力优势
    公司在境内外市场积累了良好的市场信誉优势,融资渠道广泛、融资能力强,可保证公司资
金链顺利周转,有效降低融资成本。
    于报告期内,公司积极推进 A 股股票非公开发行及 H 股股票非公开发行工作,已通过公司股
东及类别股东大会的审议批准,申请材料已经受理,现已完成中国证监会对 A 股股票非公开发行
及 H 股股票非公开发行首轮反馈意见的回复。
    公司已分别于 2009 年 8 月、2011 年 4 月、2013 年 3 月及 2014 年 11 月共发行四期共计人民
币 120 亿元的公司债券。
    3、企业管理优势
    公司建立了成员背景多元化的董事会,董事会成员具有明显的专业特征,在董事会整体结构
中,每个董事的知识结构和专业领域既具有专业性又互为补充,保障了董事会决策的科学性。根
据本公司章程,本公司董事会由 15 人组成,包括 5 位独立非执行董事。董事们分别具有宏观经营
管理、电力行业管理、财务会计管理等方面的丰富经验,董事会专门委员会充分发挥各自职责,
保障了公司重大决策的有效性、科学性。
                          第四节     经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
    2017 年上半年,面对电力体制改革深入推进,电煤保供控价形势异常严峻等复杂局面,公司
紧盯“行业领先、国际一流”目标,紧扣“全面提质”主线,主动适应国家政策与市场环境的变
化,积极推进各项生产经营管理工作,全力实施赶超计划,抢发争发效益电量,煤价控制保持较
好水平,对标先进降低费用,较好完成了上半年各项工作任务,为圆满实现“全面提升年”奋斗
目标奠定了坚实基础。
    报告期内,公司利润总额约为人民币 17.82 亿元,同比降低 48.62%;归属于上市公司股东净
利润约为人民币 10.81 亿元,同比降低 36.19%;截至 2017 年 6 月 30 日,公司合并资产总额约为
人民币 2318.11 亿元,较年初减少 0.61%;资产负债率完成 74.28%,较年初降低 0.60 个百分点。
    1、安全生产管控不断加强。公司始终坚持安全生产基础地位不动摇,保持安全管理高压态势。
始终坚持抓小事防大事、把未遂当已遂,对安全隐患零容忍,对安全问题从严追责、升级考核。
深入实施班组标准化建设,不断强化全员安全意识和安全技能。圆满完成了“两节”“两会”“一
带一路”高峰论坛保电任务。全力抓好大机组竞赛管理,坚持以竞赛促机组健康经济运行,促人
员技术水平提升,其中 8 台 600MW 机组获奖,同比增加 4 台,9 台 300MW 机组获奖,同比增加 5
台。托克托发电公司、乌沙山发电公司、盘山发电公司、张家口发电厂等企业 6 台机组在全国可
靠性机组评价中获奖。持续推进科技创新,上半年共新获发明专利 12 项,获实用新型专利 120
个。
                                          9 / 179
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    2、对标提升成效显著。一是全力以赴抢发电量。以对标为抓手,强化区域对标、同类对标,
抢抓一切有效益的市场电量。积极参与市场电量竞争,强化营销体系建设,不断提高市场竞争能
力。于报告期内,公司累计完成发电量约 905.765 亿千瓦时,同比增长约 10.52%。二是千方百计
控降煤价。加强专业部门间的协调联动,从燃料采购、库存优化、配煤掺烧等方面入手,创新燃
料管理模式,抓住煤炭市场有利时机,全力降低燃料成本。三是全面加强费用管控。强化预算的
全面性和刚性,严控各项费用支出。
    3、优化发展连获突破。公司启动“十三五”发展规划滚动修编工作,积极推进重点项目落地,
寻求转型升级的最优路径。海南项目开发实现零突破,获得陵水富力海洋公园 6.7MW 分布式光伏
项目开发权。报告期内,公司新增装机容量 2,756.5 兆瓦;其中,托克托发电厂五期工程两台 66
万千瓦机组顺利投产跃居世界最大火电厂;长河坝水电站已投产 3 台 65 万千瓦机组,成为公司装
机规模最大的在役水电站。
    4、资本运营稳步推进。优化产权结构,盘活存量资产,实现保值增值。报告期内,公司完成
所持中国大地财产保险股份有限公司 2.31%全部股权及重庆渝能扬子电力有限公司 100%股权转让
工作,转让收益分别为人民币 2.38 亿元、人民币 2,152 万元,回收资金分别为人民币 4.08 亿元、
人民币 2,368 万元。公司 A 股股票及 H 股股票非公开发行工作已完成中国证监会首轮反馈意见的
回复。
    5、党建工作扎实推进。公司充分发挥中央企业的政治优势,把加强党的领导和完善公司治理
有机结合,按照中共中央组织部、国务院国资委党委关于将国有企业党建工作总体要求写入公司
章程的要求,明确党组织在公司法人治理结构中的法定地位,相关事项已经公司董事会及 2017
年第二次临时股东大会审议批准。
(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                    单位:千元币种:人民币
              科目                     本期数           上年同期数       变动比例(%)
营业收入                               30,047,916         29,198,539                 2.91
营业成本                               25,354,726         20,852,726                21.59
销售费用                                    22,308            103,770              -78.50
管理费用                                   597,976          1,478,860              -59.57
财务费用                                 2,837,086          3,700,144              -23.32
经营活动产生的现金流量净额               7,348,592        10,725,301               -31.48
投资活动产生的现金流量净额             -3,336,541         -4,982,975                33.04
筹资活动产生的现金流量净额             -3,804,068         -7,469,503                49.07
销售费用变动原因说明:主要由于本公司出售煤化工及关联项目股权所致。
管理费用变动原因说明:主要由于本公司出售煤化工及关联项目股权所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要由于本公司本期燃煤价格上涨所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要由于本公司本期基建投资放缓所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要由于融资环境变化,本年还贷规模较去年大幅减
少所致。
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2    其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用√不适用
(2) 其他
□适用√不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1.   资产及负债状况
                                                                                单位:千元
                                    本期期
                                                               上期期末   本期期末金
                                    末数占
                                                               数占总资   额较上期期   情况
     项目名称         本期期末数    总资产      上期期末数
                                                               产的比例   末变动比例   说明
                                    的比例
                                                                 (%)      (%)
                                    (%)
一年内到期的非流
                          175,687       0.08         111,656       0.05        57.35
动资产
长期应收款                67,804       0.03         131,835        0.06       -48.57
短期借款              24,043,379      13.96      11,010,175        6.30       118.37
应付票据               1,107,314       0.64       2,188,449        1.25       -49.40
应付利息                 758,182       0.44         556,470        0.32        36.25
其他流动负债                                     14,182,902        8.12      -100.00
其他说明
公司资产及负债各科目波动较大的原因列示如下:
一年内到期的非流动资产:由于部分长期应收款将于一年内到期所致。
长期应收款:由于部分长期应收款将于一年内到期所致。
短期借款:由于为偿还超短期融资券新增借款所致。
应付票据:由于本期偿还到期应付票据所致。
应付利息:由于本期新增短期借款所致。
其他流动负债:由于以前期间发行的超短期融资券全部偿还完毕所致。
2.   截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
                                                         单位:千元币种:人民币
             项目                     期末账面价值                   受限原因
                                                           主要为银行承兑汇票保证金、
货币资金                                           12,507 信用证保证金以及诉讼冻结的
                                                           银行存款
固定资产                                        3,684,550
                                                                       见注释
电费收费权                                      4,481,442
                                          11 / 179
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其他                                                    1,021,413
              合计                                      9,199,912                                 /
注:截至 2017 年 6 月 30 日,四川金康电力发展有限公司以账面价值人民币 3,086,851 千元的固
定资产作为抵押取得长期借款人民币 1,320,000 千元;渝能(集团)有限责任公司以账面价值
597,699 千元的固定资产作为抵押取得长期借款人民币 200,000 千元。青海大唐国际直岗拉卡水
电开发有限公司以期末账面价值人民币 1,021,413 千元的全部资产作为抵押以及电费收费权质押
(对应的应收电费余额为人民币 16,180 千元)取得长期借款人民币 325,000 千元。重庆大唐国际
彭水水电开发有限公司等 17 家子公司以电费收费权质押取得长期借款人民币 13,510,300 千元(对
应的应收电费余额为人民币 4,481,442 千元)。
3.     其他说明
□适用√不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用□不适用
对外长期股权投资额变动情况:
单位:千元币种:人民币
报告期内对外长期股权投资额                                                            14,866,294
对外长期股权投资额增减变动数                                                             -11,351
上年同期对外长期股权投资额                                                            14,877,645
对外长期股权投资额增减幅度                                                                -0.08%
(1) 重大的股权投资
√适用□不适用
                                                                    单位:千元币种:人民币
                             被投资企                                                        期末股
投资主体名        被投资企                                                        变动率
                             业所属行    期初余额        期末余额      本年变动              权比例
    称            业名称                                                          (%)
                               业                                                            (%)
大唐国际发        福建宁德
电股份有限        核电有限   核力发电    5,662,496       5,564,539      -97,957    -1.73      44.00
  公司              公司
大唐国际发        同煤大唐   烟煤和无
电股份有限        塔山煤矿   烟煤开采    2,125,073       2,333,278      208,205     9.80      28.00
  公司            有限公司     洗选
                  内蒙古锡
大唐国际发
                  多铁路股   铁路货物
电股份有限                               1,384,711       1,386,914        2,203     0.16      34.00
                  份有限公     运输
  公司
                    司
大唐国际发        中国大唐
电股份有限        集团财务   财务公司    1,075,856       1,106,648       30,792     2.86      15.89
  公司            有限公司
大唐国际发        巴新铁路
                             铁路货物
电股份有限        有限责任                 627,542          630,333       2,791     0.44      20.00
                               运输
  公司              公司
                                             12 / 179
                                                                       2017 年半年度报告
持有金融企业股权情况
                                                 期初持     期末持
                                                                                                                      报告期所有者权     会计核     股份
    所持对象名称          最初投资金额(元)     股比例     股比例         期末账面价值(元)     报告期损益(元)
                                                                                                                        益变动(元)     算科目     来源
                                                 (%)      (%)
                                                                                                                                         长期股     认 购
大唐融资租赁有限公司          400,000,000.00       20.00     20.00               496,662,765.86     23,277,901.73                  /
                                                                                                                                         权投资     出资
                                                                                                                                         长期股
中国大唐集团财务公司          598,024,283.72       15.89     15.89             1,106,647,587.39     53,281,326.64     -22,490,222.71                     /
                                                                                                                                         权投资
    合计                  998,024,283.72            /          /           1,603,310,353.25     76,559,228.37     -22,490,222.71            /        /
(2) 重大的非股权投资
□适用√不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
证券投资情况
      证券                                        最初投资金额          持有数量                                                            报告期损益
序号          证券代码     证券简称                                                    期末账面价值(元)   占期末证券总投资比例(%)
      品种                                           (元)              (股)                                                               (元)
1     股票 HK3948      伊泰煤炭                  639,436,348.01         36,062,200         209,391,009.93                        97.53                   /
2     股票 HK3618      重庆农村商业银行               924,100.00           901,473           5,301,981.01                         2.47                   /
                  合计                           640,360,448.01                  /         214,692,990.94                       100.00                   /
(五) 重大资产和股权出售
√适用□不适用
                                                                                                                      单位:千元币种:人民币
                                                                            本年初                是否为    资产    所涉及    所涉及    资产出售
                                                             出售价                    出售产生                                                      关联
    交易对方           被出售资产              出售日                       起至出                关联交    出售    的资产    的债权    为上市公
                                                               格                      的损益                                                        关系
                                                                            售日该                易(如    定价    产权是    债务是    司贡献的
                                                                            13 / 179
                                                             2017 年半年度报告
                                                                   资产为                   是,说   原则   否已全   否已全   净利润占
                                                                   上市公                   明定价          部过户   部转移   利润总额
                                                                   司贡献                   原则)                            的比例
                                                                   的净利                                                       (%)
                                                                     润
                  中国大地财产保
宁波开发投资集    险股份有限公司                                                                     市场
                                    2017 年 1 月 17 日   408,350              /   238,257    否              是       是       10.03     /
  团有限公司     168,738,746 股股                                                                    价格
                        份
                                                                   14 / 179
                                     2017 年半年度报告
(六) 主要控股参股公司分析
√适用□不适用
                                                                   单位:千元 币种:人民币
主要子公司            行业      注册资本        总资产    净资产       净利润   营业收入
广东大唐国际潮州发    火力
                                  559,981     8,247,953   5,875,366   255,963   2,551,813
电有限责任公司        发电
浙江大唐乌沙山发电    火力
                                1,700,000     5,683,265   2,920,558   243,716   2,020,245
有限责任公司          发电
重庆大唐国际彭水水    水力
                                1,098,170    10,867,120   1,558,672   143,791     634,701
电开发有限公司        发电
内蒙古大唐国际托克    火力
                                1,714,020     8,625,913   3,721,180   138,373   2,171,180
托发电有限责任公司    发电
内蒙古大唐国际托克
                      火力
托第二发电有限责任              1,151,980     6,303,195   1,916,155   113,343     835,742
                      发电
公司
江西大唐国际抚州发    火力
                                1,811,616     6,786,736   2,050,789   109,173   1,639,925
电有限责任公司        发电
天津大唐国际盘山发    火力
                                  831,253     2,074,374   1,560,367    79,786     896,585
电有限责任公司        发电
重庆大唐国际武隆水    水力
                                1,500,930     6,575,364   1,698,471    75,133     339,039
电开发有限公司        发电
河北大唐国际王滩发    火力
                                  450,000     2,622,143     836,970    43,635     962,455
电有限责任公司        发电
江苏大唐国际吕四港    火力
                                1,050,186     7,535,810   1,692,171    40,205   2,113,459
发电有限责任公司      发电
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用√不适用
(二) 可能面对的风险
√适用□不适用
    1、市场风险。截至 6 月底,全国 6000 千瓦及以上电厂装机容量 16.3 亿千瓦,预计 2017 年
底发电装机容量达到 17.5 亿千瓦左右,其中非化石能源发电装机比重进一步提高至 38%左右;全
国电力供应能力总体富余、部分地区相对过剩。加之,可再生能源发电和分布式能源系统发电在
电力供应中的比例增加,光伏企业并网容量增多,火电设备利用小时进一步降至 4000 小时左右,
电煤价格继续高位运行,部分省份电力用户直接交易降价幅度较大且交易规模继续扩大,煤电企
业效益将进一步被压缩。同时,受国家节能减排力度逐年加大,高耗能产业用电量减少,新增机
组投产等因素,企业生产经营继续面临严峻困难与挑战。
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                                       2017 年半年度报告
    应对措施:公司各级责任主体,针对目前生产经营形势及电力市场化进程的不断深入,主动
作为,把抢发电量工作贯穿全年,自年初开始,就对抢发电量工作提前发力,争在先、抢在先,
确保发电量完成全年既定指标。一是加强与政府相关部门及电网公司的沟通协调,争取年度计划
电量,确保各区域计划电量超容量占比。二是仔细研判政策,紧盯市场,继续加强大用户协调、
走访工作,培养优质客户,加大市场电量争取力度。三是加强设备管理,确保设备可用率,为抢
发电量提供保障。四是加强燃料供应,为提升电量做好燃料保障。
    2、价格风险。受国家煤炭供给侧改革继续实施、严格安全环保治理影响,公司预计 2017 年
煤炭供需将总体呈现平衡偏紧格局,但预计在国家精准调控的情况下价格保持在合理区间内波动
是大概率事件。
    应对措施:公司将继续加大燃料市场研究力度,以电煤采购结构优化调整为重点,加强与供
煤企业协商谈判,注重开展精细化调运,建立科学合理的定价机制;因地制宜地推行配煤掺烧工
作,有效管控燃料成本。
(三) 其他披露事项
□适用√不适用
                                   第五节         重要事项
一、股东大会情况简介
                                                   决议刊登的指定网站的
      会议届次                 召开日期                                   决议刊登的披露日期
                                                         查询索引
2017 年第一次临时股      2017 年 3 月 31 日       http://www.sse.com.cn   2017 年 4 月 1 日
东大会
2017 年第一次 A 股类别   2017 年 3 月 31 日       http://www.sse.com.cn   2017 年 4 月 1 日
股东大会
2017 年第一次 H 股类别   2017 年 3 月 31 日       http://www.sse.com.cn   2017 年 4 月 1 日
股东大会
2016 年年度股东大会      2017 年 5 月 23 日       http://www.sse.com.cn   2017 年 5 月 24 日
股东大会情况说明
□适用√不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                               否
每 10 股送红股数(股)                                                                         /
每 10 股派息数(元)(含税)                                                                     /
每 10 股转增数(股)                                                                           /
                       利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
                                           /
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                                      2017 年半年度报告
三、承诺事项履行情况
(一)    公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
    期内的承诺事项
√适用□不适用
                                                                            如未能及   如未能
                                             承诺时       是否有   是否及   时履行应   及时履
                  承诺    承诺     承诺
  承诺背景                                   间及期       履行期   时严格   说明未完   行应说
                  类型      方     内容
                                               限           限       履行   成履行的   明下一
                                                                            具体原因   步计划
与首次公开发     解决同   大唐   承诺内容
                                             年,长        是       是         /         /
行相关的承诺     业竞争   集团     说明 1
                                             期有效
与再融资相关     解决同   大唐   承诺内容
                                             年,长        是       是         /         /
的承诺           业竞争   集团     说明 2
                                             期有效
       承诺内容说明:
       1、大唐集团在公司 2006 年首次公开发行 A 股时承诺:在进行电力项目或电力资产的开发、
处置或收购时,大唐集团将遵循不与本公司构成直接或间接同业竞争的原则;在大唐集团业务经
营区域内对现有电力项目或电力资产进行开发或处置时,同意本公司在拟发展区域中对有关项目
或资产享有优先开发权或优先收购权;大唐集团保证将不就本公司未来拟开发、拟收购的电力项
目采取任何行动以构成与本公司直接或间接的竞争;大唐集团如与本公司构成实质性同业竞争,
大唐集团同意与本公司签订协议,通过由本公司采取包括委托经营或收购该等电力项目或资产等
方式在内的一切适当方式,解决可能构成的同业竞争问题。
       2、公司于 2010 年 10 月接到控股股东大唐集团《关于大唐集团进一步避免与大唐国际发电股
份有限公司同业竞争有关事项的承诺》。为进一步避免与本公司的同业竞争,大唐集团做出如下
承诺:(1)大唐集团确定大唐发电作为大唐集团火电业务最终的整合平台;(2)对于大唐集团
非上市公司的火电资产,大唐集团承诺用 5-8 年的时间,在将该等资产盈利能力改善并且符合相
关条件时注入大唐发电;(3)对于大唐集团位于河北省的火电业务资产,大唐集团承诺用 5 年左
右的时间,将该等资产在盈利能力改善并且符合相关条件时注入大唐发电;(4)大唐集团将继续
履行之前已做出的支持下属上市公司发展的各项承诺。
       于 2014 年 6 月公司接到大唐集团《关于规范大唐集团对大唐国际发电股份有限公司相关承诺
的说明》,对相关承诺规范如下:
       (1)承诺期限:①对于大唐集团位于河北省的火电业务资产,大唐集团不迟于 2015 年 10
月左右在该等资产盈利能力改善并且符合相关条件时注入本公司;②对于大唐集团非上市公司的
火电资产(除河北省的火电业务资产以外),大唐集团不迟于 2018 年 10 月左右在该等资产盈利
能力改善并且符合相关条件时注入本公司。
       (2)注入条件:大唐集团拟注入的火电资产需同时满足以下条件,①拟注入资产不出现公司
预测的盈利能力下滑等不利变动趋势;②资产注入后,须有利于提高上市公司资产质量、增强公
司持续盈利能力及改善公司的财务状况,其中上市公司的每股收益或净资产收益率须呈增厚趋势;
③拟注入的资产必须符合国家法律、法规、部门规章及监管机构的规定,其中包括权属清晰、审
批手续完善等。
                                            17 / 179
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    于 2015 年 5 月公司接到大唐集团《关于进一步明确相关承诺的函》,对相关承诺规范如下:
    (1)承诺期限:①对于大唐集团位于河北省的火电业务资产,大唐集团不迟于 2015 年 10
月左右在该等资产盈利能力改善并且符合相关条件时注入本公司;②对于大唐集团非上市公司的
火电资产(除河北省、湖南省的火电业务资产以外),大唐集团不迟于 2018 年 10 月左右在该等
资产盈利能力改善并且符合相关条件时注入本公司。
    (2)注入条件:大唐集团拟注入的火电资产需同时满足以下条件,①拟注入资产不出现公司
预测的盈利能力下滑等不利变动趋势;②资产注入后,须有利于提高上市公司资产质量、增强公
司持续盈利能力及改善公司的财务状况,其中上市公司的每股收益或净资产收益率须呈增厚趋势;
③拟注入的资产必须符合国家法律、法规、部门规章及监管机构的规定,其中包括权属清晰、审
批手续完善等。
    于 2015 年 9 月公司接到大唐集团《关于变更相关承诺的函》,承诺如下:
    (1)承诺期限:①对于大唐集团位于河北省的火电业务资产,大唐集团拟于煤化工重组工作
有明确结果后,该等资产盈利能力改善并且符合相关条件时注入本公司,但不迟于 2018 年 10 月
左右完成;②对于大唐集团非上市公司的火电资产(除河北省、湖南省的火电业务资产以外),
大唐集团不迟于 2018 年 10 月左右在该等资产盈利能力改善并且符合相关条件时注入本公司。
    (2)注入条件:大唐集团拟注入的火电资产需同时满足以下条件,①拟注入资产不出现公司
预测的盈利能力下滑等不利变动趋势;②资产注入后,须有利于提高上市公司资产质量、增强公
司持续盈利能力及改善公司的财务状况,其中上市公司的每股收益或净资产收益率须呈增厚趋势;
③拟注入的资产必须符合国家法律、法规、部门规章及监管机构的规定,其中包括权属清晰、审
批手续完善等。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
五、破产重整相关事项
□适用√不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
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                                      2017 年半年度报告
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用√不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用√不适用
(三) 其他说明
□适用√不适用
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用√不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
       报告期内公司及其控股股东、实际控制人未发生未履行法院生效判决、所负数额较大的债务
到期未清偿等情况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)    相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用√不适用
(二)    临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用√不适用
其他激励措施
□适用√不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用□不适用
       (1)于 2015 年 9 月 11 日,本公司与上海大唐租赁公司签订《租赁、保理业务合作协议》。
根据该协议,于该协议生效之日起,上海大唐租赁公司每 12 个月向本公司及其子公司提供总金额
不超过人民币 100 亿元的融资租赁及保理业务支持。协议有效期自 2015 年 9 月 11 日起至 2018
年 9 月 10 日止。截至 2017 年 6 月 30 日,本公司从上海大唐租赁公司进行融资的余额为人民币
                                           19 / 179
                                      2017 年半年度报告
20.47 亿元,未超过协议所约定的年度上限,满足协议中的有关规定。详情请参见本公司日期为
2015 年 9 月 11 日的日常关联交易公告。
    (2)于 2016 年 9 月 1 日,本公司与大唐租赁公司签订《租赁业务合作协议》。根据该协议,
于该协议生效之日起,大唐租赁公司每 12 个月向本公司及其子公司办理租赁成本不超过人民币
50 亿元的融资租赁业务。协议有效期自 2016 年 9 月 1 日起至 2019 年 8 月 31 日止。截至 2017 年
6 月 30 日,本公司从大唐租赁公司进行融资的余额为人民币 46.07 亿元,未超过协议所约定的年
度上限,满足协议中的有关规定。详情请参见本公司日期为 2016 年 9 月 1 日的日常关联交易公告。
    (3)于 2016 年 11 月 11 日,本公司与大唐财务公司签订《金融服务协议》。协议有效期自
2017 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日止。根据该协议,大唐财务公司同意向本公司及子公司
提供存款业务、贷款业务及其他相关金融服务,且本公司及子公司在大唐财务公司的每日最高存
款余额不超过人民币 150 亿元。截至 2017 年 6 月 30 日,本公司及子公司在大唐财务公司的日均
存款余额为人民币 64 亿元,未超过协议所约定的年度上限,满足协议中的有关规定。详情请参见
本公司日期为 2016 年 11 月 11 日的日常关联交易公告。
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
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                                      2017 年半年度报告
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用□不适用
                                                                   单位:千元 币种:人民币
                              向关联方提供资金               关联方向上市公司提供资金
    关联方   关联关系
                        期初余额  发生额    期末余额       期初余额    发生额     期末余额
中国大唐 母公司的
集团财务 控股子公       4,402,754   -263,733   4,139,021   4,962,500   -976,000   3,986,500
有限公司       司
大唐集团     母公司             /             /           /     794,600       /     794,600
    合计            4,402,754 -263,733 4,139,021 5,757,100 -976,000 4,781,100
                        于 2016 年 11 月 11 日,本公司与大唐财务公司签订《金融服务协议》。
                        (1)截止 2017 年 6 月 30 日本公司及其子公司存放于大唐财务公司的存
关联债权债务形成原
                        款余额为人民币 4,139,021 千元。

                        (2)2017 年中国大唐集团财务有限公司累计向本公司及其子公司提供借
                        款的发生额为人民币 3,731,700 千元。
关联债权债务对公司      大唐财务公司向本公司提供的综合授信额度为人民币 24,000,000 千元,
经营成果及财务状况      期限为 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。
的影响
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(六) 其他
□适用√不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1     托管、承包、租赁事项
□适用√不适用
                                           21 / 179
                                                                        2017 年半年度报告
2   担保情况
√适用□不适用
                                                                                                                                          单位: 千元币种: 人民币
                                                             公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
                                                                                                                            担保是
       担保方与                                                                                                                             担保   是否存 是否为
                                                      担保发生日期(协        担保              担保                         否已经 担保是                        关联
担保方 上市公司           被担保方           担保金额                                                          担保类型                     逾期   在反担 关联方
                                                        议签署日)            起始日            到期日                       履行完 否逾期                        关系
       的关系                                                                                                                               金额     保     担保
                                                                                                                              毕
                  河北蔚州能源综合开发有限                                                                                                                       合营
本公司 公司本部                                 75,000 2014年8月28日     2014年8月28日      2017年8月27日    连带责任担保    否      否             否      否
                  责任公司                                                                                                                                       公司
                  开滦(集团)蔚州矿业有限                                                                                                                       合营
本公司 公司本部                                 90,650 2010年12月14日 2010年12月14日        2021年12月13日   连带责任担保    否      否             否      否
                  责任公司                                                                                                                                       公司
                  开滦(集团)蔚州矿业有限                                                                                                                       合营
本公司 公司本部                                   980 2011年1月27日      2011年1月27日      2018年1月26日    连带责任担保    否      否             否      否
                  责任公司                                                                                                                                       公司
                  开滦(集团)蔚州矿业有限                                                                                                                       合营
本公司 公司本部                                 21,560 2011年6月10日     2011年6月10日      2018年6月9日     连带责任担保    否      否             否      否
                  责任公司                                                                                                                                       公司
                  山西大唐国际运城发电有限                                                                                                                       联营
本公司 公司本部                                240,000 2012年6月18日     2012年6月18日      2021年12月21日   连带责任担保    否      否             否      否
                  责任公司                                                                                                                                       公司
                  山西大唐国际运城发电有限                                                                                                                       联营
本公司 公司本部                                200,000 2016年12月28日 2016年12月28日        2020年12月27日   连带责任担保    否      否             否      否
                  责任公司                                                                                                                                       公司
                  山西大唐国际运城发电有限                                                                                                                       联营
本公司 公司本部                                266,813 2011年11月28日 2011年11月28日        2020年11月30日   连带责任担保    否      否             否      否
                  责任公司                                                                                                                                       公司
                  辽宁调兵山煤矸石发电有限                                                                                                                       联营
本公司 公司本部                                179,200 2011年11月28日 2011年11月28日        2023年11月27日   连带责任担保    否      否             否      否
                  责任公司                                                                                                                                       公司
                  内蒙古锡多铁路有限责任公                                                                                                                       联营
本公司 公司本部                                100,880 2009年11月16日 2009年11月16日        2022年11月15日   连带责任担保    否      否             否      否
                  司                                                                                                                                             公司
本公司 公司本部   大唐呼伦贝尔化肥有限公司     964,000 2009年11月18日 2009年11月18日        2021年11月18日   连带责任担保    否      否             是      是   其他
本公司 公司本部 大唐能源化工有限责任公司     6,000,000 2015年11月23日 2015年11月23日        2018年11月23日   连带责任担保    否      否             是      是   其他
                  内蒙古大唐国际锡林浩特矿
本公司 公司本部                                250,000 2009年1月13日     2009年1月13日      2021年1月13日    连带责任担保    否      否             是      是   其他
                  业有限公司
                  大唐内蒙古多伦煤化工有限
本公司 公司本部                              2,304,000 2009年12月22日 2009年12月22日        2019年12月22日   连带责任担保    否      否             是      是   其他
                  责任公司
                  大唐内蒙古多伦煤化工有限
本公司 公司本部                                789,600   2015年6月8日     2015年6月8日      2020年6月8日     连带责任担保    否      否             是      是   其他
                  责任公司
本公司 公司本部   大唐内蒙古多伦煤化工有限     338,400   2015年6月8日     2015年6月8日      2020年6月8日     连带责任担保    否      否             是      是   其他
                                                                             22 / 179
                                                                         2017 年半年度报告
                  责任公司
                大唐内蒙古多伦煤化工有限
本公司 公司本部                             1,128,000 2015年7月20日       2015年7月20日      2020年7月20日   连带责任担保   否      否            是      是   其他
                责任公司
                大唐内蒙古多伦煤化工有限
本公司 公司本部                                  564,000 2015年7月26日    2015年7月26日      2020年7月26日   连带责任担保   否      否            是      是   其他
                责任公司
                大唐内蒙古多伦煤化工有限
本公司 公司本部                             1,692,000    2015年8月2日      2015年8月2日      2020年8月2日    连带责任担保   否      否            是      是   其他
                责任公司
                中国大唐集团公司                                                                                                                               母公
本公司 公司本部                             1,958,700    2012年8月2日      2012年8月2日      2019年8月1日      一般担保     否      否            是      是
                                                                                                                                                               司
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                                                                                             -135,403
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                                                                                                        17,163,783
                                                                         公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                                                                                             -180,503
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                                                                                        10,489,724
                                                               公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)
                                                                                                                                                         27,653,507
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                                                                                  46.39
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                                                                                          15,988,700
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)                                                                                         11,200,171
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)                                                                                                                              /
上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                                                                                            27,188,871
未到期担保可能承担连带清偿责任说明                                                                                                                                /
担保情况说明                                                             于2016年6月30日,公司与中新能化科技有限公司(“中新能化”)签署了《关于煤化工及关联项目转让
                                                                         协议》(“该协议”),该协议项下之交易已于2016年8月31日完成。根据该协议约定,中新能化应就公
                                                                         司及其子公司为上表中大唐能源化工有限责任公司、大唐呼伦贝尔化肥有限公司、内蒙古大唐国际锡林
                                                                         浩特矿业有限公司及大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司提供各类形式的担保及时办理变更手续,如担
                                                                         保变更工作于2016年12月31日仍未完成变更的,中新能化就未完成变更部分向公司及其子公司提供反担
                                                                         保。中新能化已向本公司出具共计4份反担保函。详情请参阅公司日期为2017年2月6日发布的相关公告。
                                                                         截至报告期末,公司向上述公司提供担保余额为人民币140.3亿元。
                                                                              23 / 179
                   2017 年半年度报告
3   其他重大合同
□适用√不适用
                        24 / 179
                                     2017 年半年度报告
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用□不适用
1.   报告期内精准扶贫概要
     2017 年上半年,经大唐国际党组会决议通过并经大唐集团批准同意,总共捐赠精准扶贫资金
人民币 39 万元,捐赠性质均为向定点扶贫地区捐赠资金,其中下花园发电厂分别向河北省张家口
市万全区膳房堡乡膳房堡村和河北省张家口市涿鹿县大河南镇上明峪村两个定点地区各捐赠人民
币 5 万元货币资金;山西神头发电公司向山西省朔州市右玉县白头里乡张化村捐赠人民币 4 万元
货币资金;辽宁锦州热电向辽宁省凌海市白台子镇三家子村捐赠人民币 25 万元货币资金。
十三、 可转换公司债券情况
□适用√不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
√适用□不适用
     公司所属火电企业属于重点排污单位,脱硫、脱硝、除尘设备安全稳定运行,各企业在气、
水、声、渣、危废、固废等方面依法合规运营。根据环境保护部环水体〔2016〕189 号文件要求,
公司所属火电企业在 2017 年 6 月 30 日前全部取得了排污许可证。
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用□不适用
    (一)变更的内容及原因
    财政部于 2017 年 4 月及 5 月分别颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》(以下简称“准则 42 号”)和修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》(以
下简称“准则 16 号(2017)”),其中准则 42 号自 2017 年 5 月 28 日起施行;准则 16 号(2017)自
2017 年 6 月 12 日起施行。
    采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在“第十节、五”中列示。
    本公司及其子公司采用上述企业会计准则的主要影响如下:
    (1)持有待售
    本公司及其子公司根据准则 42 号有关持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报等
规定,对相关资产进行了重新梳理,采用该准则未对本公司及其子公司财务状况和经营成果产生
重大影响。
    (2)政府补助
    本公司及其子公司根据准则 16 号(2017) 的规定,对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了
重新梳理,采用未来适用法变更了相关会计政策。采用该准则未对本公司及其子公司财务状况和
经营成果产生重大影响。
    采用该准则后,对于与企业日常活动相关的政府补助,在计入利润表时,按照经济业务实质
由原计入营业外收入改为计入其他收益。
    (二)变更对当期财务报表的影响
    采用变更后会计政策编制的截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并利润表及利润表各项目、
2017 年 6 月 30 日合并资产负债表及资产负债表各项目,与假定采用变更前会计政策编制的这些
报表项目相比,受影响项目的增减情况如下:
                                          25 / 179
                                       2017 年半年度报告
    (1)本期会计政策变更对截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并利润表及利润表各项目的
影响分析如下:
                                                                单位:千元 币种:人民币
                                                  2017 年 1-6 月份影响金额
    受影响的报表项目名称                  合并                             母公司
其他收益                                             170,678                       104,090
营业利润                                             170,678                       104,090
营业外收入                                          -170,678                      -104,090
利润总额                                                    /                            /
净利润                                                      /                            /
       (2)本期会计政策变更对 2017 年 6 月 30 日合并资产负债表及资产负债表各项目无影响。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用√不适用
(三) 其他
□适用√不适用
                         第六节     普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一)    股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用√不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
有)
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
(二)    限售股份变动情况
□适用√不适用
二、 股东情况
(一)    股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                    230,358
                                            26 / 179
                                     2017 年半年度报告
(二)    截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                         单位:股
                                   前十名股东持股情况
                                                            持有有      质押或冻结情况
  股东名称        报告期内增                         比例   限售条              数量       股东
                                期末持股数量                          股份
  (全称)            减                             (%)    件股份                         性质
                                                                      状态
                                                              数量
中国大唐集团                                                                               国有
                      /        4,138,977,414     31.10%       /       未知   49,000,000
公司                                                                                       法人
HKSCC
                                                                                           境外
NOMINEES           682,000     3,291,752,921     24.73%       /         无       /
                                                                                           法人
LIMITED
天津市津能投                                                                               国有
                      /        1,296,012,600     9.74%        /         无       /
资公司                                                                                     法人
河北建设投资
                                                                                           国有
集团有限责任          /        1,280,872,927     9.62%        /         无       /
                                                                                           法人
公司
北京能源集团                                                                               国有
                      /        1,260,988,672     9.47%        /         无       /
有限责任公司                                                                               法人
中国证券金融                                                                               国有
                      /         387,353,765      2.91%        /         无       /
股份有限公司                                                                               法人
中央汇金资产
                                                                                           国有
管理有限责任          /          76,904,200      0.58%        /         无       /
                                                                                           法人
公司
中信信托有限
责任公司-中
信民生财富 2
期指定型结构          /          70,000,000      0.53%        /         无       /         其他
化证券投资集
合资金信托计

航天科工财务                                                                               国有
                      /          54,901,264      0.41%        /         无       /
有限责任公司                                                                               法人
中信信托有限
责任公司-中
信民生财富 4
期指定型结构     -14,600,058     52,399,942      0.39%        /         无       /         其他
化证券投资集
合资金信托计

                               前十名无限售条件股东持股情况
                                                                         股份种类及数量
           股东名称            持有无限售条件流通股的数量
                                                                    种类           数量
                                                                  人民币普
    中国大唐集团公司             4,138,977,414                             4,138,977,414
                                                                    通股
                                                                  境外上市
HKSCC      NOMINEES LIMITED          3,291,752,921                             3,291,752,921
                                                                  外资股
                                                                  人民币普
       天津市津能投资公司            1,296,012,600                             1,296,012,600
                                                                    通股
                                          27 / 179
                                       2017 年半年度报告
 河北建设投资集团有限责任                                    人民币普
                                      1,280,872,927                       1,280,872,927
           公司                                                通股
                                                             人民币普
 北京能源集团有限责任公司             1,260,988,672                       1,260,988,672
                                                               通股
                                                             人民币普
 中国证券金融股份有限公司              387,353,765                          387,353,765
                                                               通股
中央汇金资产管理有限责任                                     人民币普
                                        76,904,200                          76,904,200
           公司                                                通股
中信信托有限责任公司-中
                                                             人民币普
信民生财富 2 期指定型结构化             70,000,000                          70,000,000
                                                               通股
证券投资集合资金信托计划
                                                             人民币普
 航天科工财务有限责任公司               54,901,264                          54,901,264
                                                               通股
中信信托有限责任公司-中
                                                             人民币普
信民生财富 4 期指定型结构化             52,399,942                          52,399,942
                                                               通股
证券投资集合资金信托计划
上述股东关联关系或一致行           大唐集团之全资子公司中国大唐海外(香港)有限公司持有本
动的说明                       公司 H 股 480,680,000 股,包含在香港中央结算(代理人)有限
                               公司持有股份中,约占公司总股本的 3.61%;截至 2017 年 6 月 30
                               日,大唐集团及子公司合计持有本公司已发行股份
                               4,628,396,014 股,合计约占本公司已发行总股份的 34.77%。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用√不适用
(三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用√不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用√不适用
                              第七节       优先股相关情况
□适用√不适用
                   第八节       董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用√不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用
            姓名                         担任的职务                     变动情形
                                            28 / 179
                                    2017 年半年度报告
           段忠民                      副总经理                        聘任
           应学军                      副总经理                        聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用□不适用
经董事会批准,段忠民先生、应学军先生于 2017 年 1 月 6 日起担任公司副总经理。
三、其他说明
□适用√不适用
                                         29 / 179
                                                            2017 年半年度报告
                                                   第九节     公司债券相关情况
√适用□不适用
一、公司债券基本情况
                                                                                                                     单位:亿元币种:人民币
                                                                                                  债券             还本付息方
             债券名称                       简称             代码           发行日    到期日             利率(%)              交易场所
                                                                                                  余额                 式
2009 年大唐国际发电股份有限公司第一                                                                                按年付息, 上海证券
                                          09 大唐债         122017      2009-08-17   2019-08-17   30       5.00
期公司债券                                                                                                         一次性还本     交易所
2011 年大唐国际发电股份有限公司公司                                                                                按年付息, 上海证券
                                          11 大唐 01        122066      2011-04-20   2021-04-20   30       5.25
债券(09 大唐债第二期)                                                                                            一次性还本     交易所
2012 年大唐国际发电股份有限公司公司                                                                                按年付息, 上海证券
                                          12 大唐 01        122244      2013-03-27   2023-03-27   30       5.10
债券(第一期)                                                                                                     一次性还本     交易所
2012 年大唐国际发电股份有限公司公司                                                                                按年付息, 上海证券
                                          12 大唐 02        122334      2014-11-03   2024-11-03   30       5.00
债券(第二期)                                                                                                     一次性还本     交易所
公司债券付息兑付情况
√适用□不适用
报告期内,本公司就上述公司债券及其他债券和债务融资工具均按时、足额进行了付息兑付。
公司债券其他情况的说明
□适用√不适用
                                                                 30 / 179
                                      2017 年半年度报告
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
                       名称                     中国国际金融股份有限公司
                       办公地址                 北京市建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及
  债券受托管理人                                28 层
                       联系人                   王超、王帅帆、李易霖
                       联系电话                 010-65051166
                       名称                     大公国际资信评估有限公司
   资信评级机构
                       办公地址                 北京市朝阳区霄云路 26 号鹏润大厦 A 座 2901
其他说明:
□适用√不适用
三、公司债券募集资金使用情况
√适用□不适用
    前述公司债券募集资金均按债券披露使用用途专款专用。截至 2017 年 6 月 30 日,全部募集
资金已使用完毕。
四、公司债券评级情况
√适用□不适用
    2017年4月11日,大公国际资信评估有限公司出具了《大唐国际发电股份有限公司主体与相关
债项2017年度跟踪评级报告》(大公报SD【2017】068号),对大唐国际发电股份有限公司及公
司债“09大唐债”、“11大唐01”、“12大唐01”、“12大唐02”的信用状况进行跟踪评级,确定大唐国际
发电股份有限公司的主体长期信用等级维持AAA,评级展望维持稳定。“09大唐债”、“11大唐01”、
“12大唐01”、“12大唐02”的信用等级维持AAA。
    报告期内,发行人评级未发生变化。
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
√适用□不适用
    (一)增信机制
    1、报告期内,2009 年大唐国际发电股份有限公司第一期公司债券、2011 年大唐国际发电股
份有限公司公司债券(09 大唐债第二期)、2012 年大唐国际发电股份有限公司公司债券(第一期)、
2012 年大唐国际发电股份有限公司公司债券(第二期)增信机制未发生变更。
    2、大唐集团为 2009 年大唐国际发电股份有限公司第一期公司债券、2011 年大唐国际发电股
份有限公司公司债券(09 大唐债第二期)、2012 年大唐国际发电股份有限公司公司债券(第一期)、
2012 年大唐国际发电股份有限公司公司债券(第二期)进行了担保。
    (二)偿债计划及其他偿债保障措施
    报告期内,2009 年大唐国际发电股份有限公司第一期公司债券、2011 年大唐国际发电股份有
限公司公司债券(09 大唐债第二期)、2012 年大唐国际发电股份有限公司公司债券(第一期)、
                                           31 / 179
                                     2017 年半年度报告
2012 年大唐国际发电股份有限公司公司债券(第二期)偿债计划及偿债保障措施未发生变更。公
司严格按照募集说明书约定的还本付息安排向债券持有人支付债券利息及兑付债券本金。
六、公司债券持有人会议召开情况
□适用√不适用
七、公司债券受托管理人履职情况
√适用□不适用
    前述公司债券存续期内,债券受托管理人中国国际金融股份有限公司严格按照《债券受托管
理协议》中的约定,对公司资信状况、募集资金管理运用情况、公司债券本息偿付情况等进行了
持续跟踪,并督促公司履行公司债券募集说明书中所约定义务,积极行使了债券受托管理人职责,
维护债券持有人的合法权益。
    受托管理人已于 2017 年 4 月 15 日披露了前述公司债券 2016 年度《受托管理事务报告》,报
告内容详见上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。
八、截至报告期末和上年末(或本报告期和上年同期)下列会计数据和财务指标
√适用 □不适用
                                                                       单位:千元 币种:人民币
                                                                   本报告期末比上
         主要指标             本报告期末              上年度末                     变动原因
                                                                   年度末增减(%)
流动比率                               0.39                 0.35             11.39          /
速动比率                               0.34                 0.30             13.47          /
资产负债率                             0.74                 0.75             -0.96          /
贷款偿还率                             1.00                 1.00                            /
                               本报告期                            本报告期比上年
                                                      上年同期                     变动原因
                               (1-6 月)                            同期增减(%)
EBITDA 利息保障倍数                    3.07                 2.80              9.59          /
利息偿付率                             0.88                 0.86              1.66          /
九、关于逾期债项的说明
□适用√不适用
十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
√适用□不适用
    报告期内,本公司对其他债券和债务融资工具均按时、足额进行了付息兑付。
十一、 公司报告期内的银行授信情况
√适用□不适用
    公司资信状况优良,与国内主要金融机构保持着长期合作伙伴关系,截止报告期末,公司已
获得中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行等主要贷款金融机构的各类授信额
度合计 3,992.02 亿元人民币,尚未使用的各类授信额度总额为 2,852.67 亿元人民币。
                                           32 / 179
                                   2017 年半年度报告
十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
√适用□不适用
    报告期内,2009 年大唐国际发电股份有限公司第一期公司债券、2011 年大唐国际发电股份有
限公司公司债券(09 大唐债第二期)、2012 年大唐国际发电股份有限公司公司债券(第一期)、
2012 年大唐国际发电股份有限公司公司债券(第二期)严格按照募集说明书约定的还本付息安排
向债券持有人支付债券利息及兑付债券本金,不存在违反相关约定及承诺的情况。
十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
□适用√不适用
                                        33 / 179
                                     2017 年半年度报告
                              第十节          财务报告
一、审计报告
□适用√不适用
二、财务报表
                                      合并资产负债表
                                     2017 年 6 月 30 日
编制单位: 大唐国际发电股份有限公司
                                                                         单位:千元币种:人民币
                 项目                  附注              期末余额               期初余额
流动资产:
  货币资金                           七、1                   4,722,296             4,528,367
  应收票据                           七、4                     460,755               497,811
  应收账款                           七、5                   8,457,072             7,505,910
  预付款项                           七、6                   1,802,922             1,476,131
  应收股利                           七、8                     173,757               173,757
  其他应收款                         七、9                   1,216,922             1,344,430
  存货                               七、10                  2,709,809             2,766,573
  一年内到期的非流动资产             七、12                    175,687               111,656
  其他流动资产                       七、13                  1,634,832             1,790,283
    流动资产合计                                            21,354,052            20,194,918
非流动资产:
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                   七、14                  4,824,430             4,982,825
  长期应收款                         七、16                     67,804               131,835
  长期股权投资                       七、17                 14,866,294            14,877,645
  投资性房地产                       七、18                    515,256               549,727
  固定资产                           七、19                143,477,871           137,161,052
  在建工程                           七、20                 33,906,275            42,386,982
  工程物资                           七、21                    904,877             1,008,237
  无形资产                           七、25                  3,481,630             3,527,028
  开发支出                           七、26                         11
  商誉                               七、27                    899,886               899,886
  长期待摊费用                       七、28                    198,231               197,520
  递延所得税资产                     七、29                  3,529,548             3,393,599
  其他非流动资产                     七、30                  3,785,150             3,911,150
    非流动资产合计                                         210,457,263           213,027,507
      资产总计                                             231,811,315           233,222,425
流动负债:
  短期借款                           七、31                 24,043,379            11,010,175
  应付票据                           七、34                  1,107,314             2,188,449
  应付账款                           七、35                 14,364,793            15,800,168
  预收款项                           七、36                    148,298               182,408
  应付职工薪酬                       七、37                     72,014                71,768
  应交税费                           七、38                    782,266               887,815
  应付利息                           七、39                    758,182               556,470
                                          34 / 179
                                    2017 年半年度报告
  应付股利                          七、40                    649,460               633,461
  其他应付款                        七、41                  1,887,518             1,597,208
  一年内到期的非流动负债            七、43                 10,959,074            10,254,754
  其他流动负债                      七、44                                       14,182,902
    流动负债合计                                           54,772,298            57,365,578
非流动负债:
  长期借款                          七、45                 91,351,963            90,166,116
  应付债券                          七、46                 15,435,369            15,426,755
  长期应付款                        七、47                  8,393,725             9,330,912
  专项应付款                                                      150
  递延收益                          七、51                  1,691,852             1,783,656
  递延所得税负债                    七、29                    549,377               555,485
    非流动负债合计                                        117,422,436           117,263,074
      负债合计                                            172,194,734           174,628,652
所有者权益
  股本                              七、53                 13,310,038            13,310,038
  资本公积                          七、55                 10,583,066            10,583,066
  其他综合收益                      七、57                     41,968                68,449
  专项储备                          七、58                    287,042               273,455
  盈余公积                          七、59                 11,482,608            20,497,773
  未分配利润                        七、60                  5,081,608            -5,014,331
  归属于母公司所有者权益合计                               40,786,330            39,718,450
  少数股东权益                                             18,830,251            18,875,323
    所有者权益合计                                         59,616,581            58,593,773
      负债和所有者权益总计                                231,811,315           233,222,425
法定代表人:陈进行主管会计工作负责人:王欣会计机构负责人:孙延文
                                    母公司资产负债表
                                    2017 年 6 月 30 日
编制单位:大唐国际发电股份有限公司
                                                                        单位:千元币种:人民币
               项目                   附注              期末余额               期初余额
流动资产:
  货币资金                                                    404,133             1,893,255
  应收票据                                                      7,500                 7,000
  应收账款                          十七、1                 1,311,827             1,491,741
  预付款项                                                    112,825                47,755
  应收股利                                                    875,172               738,771
  其他应收款                        十七、2                   496,574               580,551
  存货                                                        238,566               280,452
  一年内到期的非流动资产                                    1,305,000             2,527,000
  其他流动资产                                                308,844               291,812
    流动资产合计                                            5,060,441             7,858,337
非流动资产:
  可供出售金融资产                                          3,932,379             4,102,472
  持有至到期投资
                                         35 / 179
                                  2017 年半年度报告
  长期应收款
  长期股权投资                    十七、3             44,506,191   43,723,840
  投资性房地产                                           206,367      210,504
  固定资产                                            10,105,547   10,539,797
  在建工程                                             4,175,760    4,016,740
  工程物资                                               224,028      224,028
  无形资产                                               724,589      735,243
  商誉                                                    33,561       33,561
  长期待摊费用                                            18,017        2,208
  递延所得税资产                                       2,795,201    2,746,522
  其他非流动资产                                       3,682,294    2,491,452
    非流动资产合计                                    70,403,934   68,826,367
      资产总计                                        75,464,375   76,684,704
流动负债:
  短期借款                                            14,500,000    2,000,000
  应付账款                                               782,291    1,070,765
  预收款项                                                   238       26,836
  应付职工薪酬                                            22,299       12,101
  应交税费                                                77,721      161,874
  应付利息                                               584,332      382,444
  其他应付款                                             464,692      443,622
  一年内到期的非流动负债                               1,384,000    1,384,000
  其他流动负债                                                     14,182,902
    流动负债合计                                      17,815,573   19,664,544
非流动负债:
  长期借款                                             5,460,000    6,140,000
  应付债券                                            15,435,369   15,426,755
  长期应付款                                               7,000        7,000
  递延收益                                               405,520      398,413
    非流动负债合计                                    21,307,889   21,972,168
      负债合计                                        39,123,462   41,636,712
所有者权益:
  股本                                                13,310,038   13,310,038
  资本公积                                             9,926,181    9,926,181
  其他综合收益                                           -44,001       -6,869
  专项储备                                               309,761      298,600
  盈余公积                                            11,520,042   20,535,207
  未分配利润                                           1,318,892   -9,015,165
    所有者权益合计                                    36,340,913   35,047,992
      负债和所有者权益总计                            75,464,375   76,684,704
法定代表人:陈进行主管会计工作负责人:王欣会计机构负责人:孙延文
                                       36 / 179
                                   2017 年半年度报告
                                     合并利润表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                    单位:千元币种:人民币
                  项目                    附注         本期发生额          上期发生额
一、营业总收入                                             30,047,916          29,198,539
其中:营业收入                          七、61             30,047,916          29,198,539
二、营业总成本                                             29,316,434          26,459,290
其中:营业成本                          七、61             25,354,726          20,852,726
      税金及附加                        七、62                504,338             323,790
      销售费用                          七、63                 22,308             103,770
      管理费用                          七、64                597,976           1,478,860
      财务费用                          七、65              2,837,086           3,700,144
      投资收益(损失以“-”号填列)    七、68                829,718             357,448
      其中:对联营企业和合营企业的投资
                                                          564,719                271,149
收益
      其他收益                                            170,678
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                      1,731,878              3,096,697
  加:营业外收入                        七、69              63,455               384,594
  减:营业外支出                        七、70              13,127                12,287
      其中:非流动资产处置损失                                                    11,203
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                  1,782,206              3,469,004
  减:所得税费用                        七、71            459,265              1,433,568
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                      1,322,941              2,035,436
  归属于母公司所有者的净利润                            1,080,774              1,693,687
  少数股东损益                                            242,167                341,749
六、其他综合收益的税后净额              七、72            -26,481                -62,363
  归属母公司所有者的其他综合收益的税                      -26,481                -62,363
后净额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合
                                                          -26,481                -62,363
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
                                                          -37,132                -19,479
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
                                                            15,032               -43,806
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额                                -4,381
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                        1,296,460              1,973,073
  归属于母公司所有者的综合收益总额                      1,054,293              1,631,324
  归属于少数股东的综合收益总额                            242,167                341,749
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                 0.0812                0.1272
  (二)稀释每股收益(元/股)                                 0.0812                0.1272
法定代表人:陈进行主管会计工作负责人:王欣会计机构负责人:孙延文
                                        37 / 179
                                   2017 年半年度报告
                                    母公司利润表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                   单位:千元币种:人民币
                   项目                   附注         本期发生额         上期发生额
一、营业收入                            十七、4            4,803,637          4,527,237
  减:营业成本                          十七、4            4,143,451          3,492,293
       税金及附加                                            123,550              54,656
       管理费用                                              192,094            165,466
       财务费用                                              746,323            718,841
       投资收益(损失以“-”号填列)   十七、5            1,672,277          3,159,355
       其中:对联营企业和合营企业的投资
                                                             667,006            290,283
收益
       其他收益                                              104,090
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                         1,374,586          3,255,336
  加:营业外收入                                              14,689            248,830
       其中:非流动资产处置利得
  减:营业外支出                                                 113             11,222
       其中:非流动资产处置损失                                                  11,203
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                     1,389,162          3,492,944
    减:所得税费用                                            70,270            177,632
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                         1,318,892          3,315,312
五、其他综合收益的税后净额                                   -37,132            -19,479
  (一)以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  (二)以后将重分类进损益的其他综合收
                                                             -37,132            -19,479

     1.权益法下在被投资单位以后将重分
                                                             -37,132            -19,479
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损

     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                           1,281,760          3,295,833
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:陈进行主管会计工作负责人:王欣会计机构负责人:孙延文
                                        38 / 179
                                   2017 年半年度报告
                                   合并现金流量表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                单位:千元币种:人民币
              项目                  附注           本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                         34,524,988          33,303,910
  收到的税费返还                                           40,909              57,985
  收到其他与经营活动有关的现金     七、73                 369,305             701,382
    经营活动现金流入小计                               34,935,202          34,063,277
  购买商品、接受劳务支付的现金                         22,496,582          15,227,520
  支付给职工以及为职工支付的现金                        1,790,351           2,162,642
  支付的各项税费                                        2,824,253           4,545,434
  支付其他与经营活动有关的现金     七、73                 475,424           1,402,380
    经营活动现金流出小计                               27,586,610          23,337,976
      经营活动产生的现金流量净额   七、74               7,348,592          10,725,301
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                      240,129
  取得投资收益收到的现金                                  851,373             410,310
  处置固定资产、无形资产和其他长
                                                                              285,739
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
                                                           23,641
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金     七、73                  23,719
    投资活动现金流入小计                                1,138,862             696,714
  购建固定资产、无形资产和其他长
                                                        4,360,308           5,568,339
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                           43,000               8,400
  支付其他与投资活动有关的现金     七、73                  72,095             102,950
    投资活动现金流出小计                                4,475,403           5,679,689
      投资活动产生的现金流量净额                       -3,336,541          -4,982,975
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                      218,090             230,580
  其中:子公司吸收少数股东投资收
                                                          218,090             230,580
到的现金
  取得借款收到的现金                                   36,762,269          49,407,343
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金     七、73                 341,234           1,561,227
    筹资活动现金流入小计                               37,321,593          51,199,150
  偿还债务支付的现金                                   36,446,719          51,273,917
  分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                        3,519,717           5,232,152
现金
  其中:子公司支付给少数股东的股
                                                           61,495             262,478
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金     七、73               1,159,225           2,162,584
    筹资活动现金流出小计                               41,125,661          58,668,653
      筹资活动产生的现金流量净额                       -3,804,068          -7,469,503
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                            1,122              -7,037
影响
                                        39 / 179
                                   2017 年半年度报告
五、现金及现金等价物净增加额                              209,105              -1,734,214
  加:期初现金及现金等价物余额                          4,500,684               5,199,317
六、期末现金及现金等价物余额       七、75               4,709,789               3,465,103
法定代表人:陈进行主管会计工作负责人:王欣会计机构负责人:孙延文
                                   母公司现金流量表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                      单位:千元币种:人民币
              项目                   附注          本期发生额              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                          5,669,595                5,157,878
  收到其他与经营活动有关的现金                            333,533                  267,577
    经营活动现金流入小计                                6,003,128                5,425,455
  购买商品、接受劳务支付的现金                          3,810,153                2,435,781
  支付给职工以及为职工支付的现金                          537,807                  571,197
  支付的各项税费                                          628,663                  760,048
  支付其他与经营活动有关的现金                            391,207                  241,537
    经营活动现金流出小计                                5,367,830                4,008,563
  经营活动产生的现金流量净额                              635,298                1,416,892
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                    1,311,826                3,531,700
  取得投资收益收到的现金                                1,484,281                2,089,677
    投资活动现金流入小计                                2,796,107                5,621,377
  购建固定资产、无形资产和其他长
                                                          174,821                  171,726
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                        1,810,260                6,331,390
  支付其他与投资活动有关的现金                             20,261                   25,196
    投资活动现金流出小计                                2,005,342                6,528,312
      投资活动产生的现金流量净额                          790,765                 -906,935
三、筹资活动产生的现金流量:
  取得借款收到的现金                                   20,900,000               29,609,882
  收到其他与筹资活动有关的现金                             92,078                  976,265
    筹资活动现金流入小计                               20,992,078               30,586,147
  偿还债务支付的现金                                   23,080,000               31,479,882
  分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                          811,133                  768,550
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                             16,106                    7,968
    筹资活动现金流出小计                               23,907,239               32,256,400
      筹资活动产生的现金流量净额                       -2,915,161               -1,670,253
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                -24
影响
五、现金及现金等价物净增加额                           -1,489,122               -1,160,296
  加:期初现金及现金等价物余额                          1,893,255                1,393,358
六、期末现金及现金等价物余额                              404,133                  233,062
法定代表人:陈进行主管会计工作负责人:王欣会计机构负责人:孙延文
                                        40 / 179
                                                                     2017 年半年度报告
                                                               合并所有者权益变动表
                                                                   2017 年 1—6 月
                                                                                                                                    单位:千元币种:人民币
                                                                                                    本期
                                                                          归属于母公司所有者权益
                                        其他权益工具                                                             一
         项目                                                         减:                                       般                少数股东权   所有者权益合
                                                                      库      其他综                             风                    益           计
                            股本        优   永         资本公积                         专项储备    盈余公积         未分配利润
                                                   其                 存      合收益                             险
                                        先   续
                                                   他                 股                                         准
                                        股   债
                                                                                                                 备
一、上年期末余额           13,310,038                   10,583,066            68,449      273,455   20,497,773        -5,014,331   18,875,323     58,593,773
加:会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额           13,310,038                   10,583,066            68,449      273,455   20,497,773        -5,014,331   18,875,323     58,593,773
三、本期增减变动金额(减
                                                                             -26,481       13,587   -9,015,165        10,095,939      -45,072      1,022,808
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                           -26,481                                   1,080,774      242,167      1,296,460
(二)所有者投入和减少资
                                                                                                                                      218,090        218,090

1.股东投入的普通股                                                                                                                   218,090        218,090
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                       -506,368       -506,368
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的
                                                                                                                                     -506,368       -506,368
分配
4.其他
                                                                          41 / 179
                                                                          2017 年半年度报告
(四)所有者权益内部结转                                                                                     -9,015,165           9,015,165
1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损                                                                                          -9,015,165           9,015,165
4.其他
(五)专项储备                                                                                      13,587                                          1,039        14,626
1.本期提取                                                                                         13,587                                          1,039        14,626
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额            13,310,038                      10,583,066               41,968     287,042      11,482,608           5,081,608   18,830,251     59,616,581
                                                                                                             上期
                                                                           归属于母公司所有者权益
                                         其他权益工                                                                 一
                                                                     减
         项目                                具                                                                     般                 少数股东权
                                                                     :                                                                                所有者权益合计
                                                                            其他综                                  风                     益
                             股本        优   永        资本公积     库                专项储备        盈余公积           未分配利润
                                                   其                       合收益                                  险
                                         先   续                     存
                                                   他                                                               准
                                         股   债                     股
                                                                                                                    备
一、上年期末余额           13,310,038                   10,854,672          93,418        395,556     18,284,100           2,085,379   18,326,969            63,350,132
加:会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额           13,310,038                   10,854,672          93,418        395,556     18,284,100           2,085,379   18,326,969            63,350,132
三、本期增减变动金额(减
                                                              218          -62,363        -54,755      2,213,673          -2,782,692   -1,291,764            -1,977,683
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                         -62,363                                         1,693,687      341,749             1,973,073
(二)所有者投入和减少
                                                                                                                                          230,580               230,580
资本
1.股东投入的普通股                                                                                                                       230,580               230,580
2.其他权益工具持有者投
                                                                               42 / 179
                                                                2017 年半年度报告
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                 2,213,673         -4,476,379      -1,869,115          -4,131,821
1.提取盈余公积                                                                                2,213,673         -2,213,673
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的
                                                                                                                 -2,262,706      -1,869,115          -4,131,821
分配
4.其他
(四)所有者权益内部结

1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备                                                                    -54,755                                             4,700             -50,055
1.本期提取                                                                                                                           4,700               4,700
2.本期使用                                                                        54,755                                                                54,755
(六)其他                                             218                                                                              322
四、本期期末余额          13,310,038            10,854,890         31,055         340,801     20,497,773              -697,313   17,035,205          61,372,449
法定代表人:陈进行主管会计工作负责人:王欣会计机构负责人:孙延文
                                                             母公司所有者权益变动表
                                                                 2017 年 1—6 月
                                                                                                                                          单位:千元币种:人民币
                                                                                        本期
                                       其他权益工                 减
                                           具                     :
          项目                                                          其他综合收
                               股本    优 永        资本公积      库                        专项储备       盈余公积          未分配利润        所有者权益合计
                                               其                           益
                                       先 续                      存
                                               他
                                       股 债                      股
                                                                       43 / 179
                                                      2017 年半年度报告
一、上年期末余额             13,310,038   9,926,181              -6,869     298,600   20,535,207   -9,015,165   35,047,992
加:会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额             13,310,038   9,926,181              -6,869     298,600   20,535,207   -9,015,165   35,047,992
三、本期增减变动金额(减
                                                                -37,132      11,161   -9,015,165   10,334,057   1,292,921
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                              -37,132                            1,318,892    1,281,760
(二)所有者投入和减少资

1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分

3.其他
(四)所有者权益内部结转                                                              -9,015,165   9,015,165
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损                                                                   -9,015,165   9,015,165
4.其他
(五)专项储备                                                               11,161                                 11,161
1.本期提取                                                                  11,161                                 11,161
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额            13,310,038    9,926,181             -44,001     309,761   11,520,042   1,318,892    36,340,913
          项目                                                            上期
                                                           44 / 179
                                                                 2017 年半年度报告
                                         其他权益工
                                             具
                                                                    减:库存     其他综合收
                              股本       优 永        资本公积                                 专项储备    盈余公积     未分配利润   所有者权益合计
                                                 其                     股           益
                                         先 续
                                                 他
                                         股 债
一、上年期末余额            13,310,038                 9,926,181                      37,267     343,382   18,321,534    5,038,986         46,977,388
加:会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额            13,310,038                 9,926,181                      37,267     343,382   18,321,534    5,038,986         46,977,388
三、本期增减变动金额(减
                                                                                     -19,479     -62,017   2,213,673    -1,161,067            971,110
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                   -19,479                             3,315,312          3,295,833
(二)所有者投入和减少资

1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                             2,213,673    -4,476,379         -2,262,706
1.提取盈余公积                                                                                            2,213,673    -2,213,673
2.对所有者(或股东)的分
                                                                                                                        -2,262,706         -2,262,706

3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备                                                                                   -62,017                                      -62,017
1.本期提取
2.本期使用                                                                                       62,017                                       62,017
                                                                      45 / 179
                                                          2017 年半年度报告
 (六)其他
 四、本期期末余额        13,310,038                9,926,181                  17,788   281,365   20,535,207   3,877,919   47,948,498
法定代表人:陈进行主管会计工作负责人:王欣会计机构负责人:孙延文
                                                               46 / 179
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三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用□不适用
    大唐国际发电股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经原国家体改委批准(体
改生[1994]106 号),由中国华北电力集团公司、北京国际电力开发投资公司以及河北省建设投
资公司作为发起人以陡河发电厂、高井发电厂、下花园发电厂和张家口发电总厂三号(四号)机
组作为出资,于 1994 年 12 月 13 日共同发起设立的股份有限公司。本公司于 1994 年 12 月 13 日
经中华人民共和国国家工商行政管理总局核准登记,注册地为北京市宣武区广内大街 482 号(现
变更为“北京市西城区广宁伯街 9 号”),企业法人统一社会信用代码:91110000100017336T。
    本公司总部位于北京市西城区广宁伯街 9 号。中国华北电力集团公司于 2004 年将持有的公司
股份无偿划拨予中国大唐集团公司(以下简称“中国大唐”)持有。
    截至 2017 年 6 月 30 日,本公司累计发行股本总数 13,310,037,578 股,注册资本为
13,310,037,578 元,详见附注七、53。
    本公司的母公司和最终母公司均为国务院国有资产管理委员会控制的中国大唐集团公司。
    本公司及其子公司的经营范围:建设、经营电厂,销售电力、热力;电力设备的检修调试;
电力技术服务;矿产品销售(专控除外)、矿产品技术咨询、服务;化工产品、能源化工技术开
发、技术转让,化工设备检修、安装、调试等。
    本公司的母公司和最终母公司均为国务院国有资产管理委员会控制的中国大唐集团公司。
    本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 8 月 15 日决议批准报出。
2.   合并财务报表范围
√适用□不适用
    本公司 2017 年纳入合并范围的子公司共 128 户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。本
公司本年度合并范围比上年度增加 6 户,减少 5 户,详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
     本公司财务报表以持续经营为编制基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。
     根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.   持续经营
√适用□不适用
     截至 2017 年 6 月 30 日止,本公司及其子公司流动负债合计金额超过流动资产合计金额人民
币 334.18 亿元。因本公司及其子公司尚未动用的具有一定限定条件的银行信贷额度约为 2,852.67
亿元,本公司及其子公司可以重新融资、调整融资结构将部分短期借款转为长期借款,并在适当
情况下考虑替代融资来源。本公司的董事相信本公司及其子公司有能力在未来 12 个月内偿还到期
的债务,以维持继续经营,因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
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                                   2017 年半年度报告
√适用□不适用
    本公司及各子公司主要从事电力生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依
据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,
详见本附注五、28“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注
五、29“重大会计判断和估计”
1.   遵循企业会计准则的声明
     本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2017 年 6 月
30 日的财务状况及 2017 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表
在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2.   会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用□不适用
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.   记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司之境外子公司大唐国际(香港)有限公司、新加坡亚电水电(投资)
有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定以港币、新元为其记账本位币。本公司编
制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);
资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与
合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
                                        48 / 179
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的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的,其差额计入当期损益。
     购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税
资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企
业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
     通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、6(2)),判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”
进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
     在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债
或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重
新评估。
    (2)合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
                                        49 / 179
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权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、13“长期股权投资”或本附注五、10“金
融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看
是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、
13、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他
综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、13(2)②“权益法核算的长期股
权投资”中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营
购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经
营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减
值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公
司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
8.   现金及现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随
时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、
易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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9.   外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
    (1)外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,
除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损
益或确认为其他综合收益。
    (3)外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,
因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营
时,计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,
采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用
发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用与交易发生日的即期汇率近似的当期
平均汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;期末未分配利润按折算后的
利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额,
作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中
所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用与现金流量发生日的即期汇率近似的当期平
均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所
有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,
与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处
置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用□不适用
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,
相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确
认金额。
    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估
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值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (2)金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
① 贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产
生的利得或损失,计入当期损益。
② 可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本
金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成
本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在
该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,
按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
    (3)金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
③ 贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确
认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
④ 可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该
可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%;“非
暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月,持续下跌期间的确定依据为会计年度。
    可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失
后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
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    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资
产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃
了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融
资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认
部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,
不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则
继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    (5)金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
本公司及其子公司的金融负债主要为其他金融负债,包括应付款项、借款及应付债券等。
    应付款项包括应付账款、应付票据、其他应付款及长期应付款等,以公允价值进行初始计量,
之后采用实际利率法进行后续计量。
    借款及应付债券以公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余
成本进行后续计量。
    金融负债期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;金融负债期限在一年以上但自资
产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余的列示为非流动
负债。
    (6)金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (7)金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,
不予相互抵销。
    (8)权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工
具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用□不适用
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单项金额重大的判断依据或金额标准               本公司及其子公司将每家公司各自的前十大应
                                               收款项余额确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法       本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
                                               值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包
                                               括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
                                               进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应
                                               收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的
                                               应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
√适用□不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
                                            当运用组合方式评估应收款项的减值损失时,
                                            减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的
                                            应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的
                                            应收款项)的以往损失经验,并根据反映当前
                                            经济状况的可观察数据进行调整确定的。
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
√适用□不适用
单项计提坏账准备的理由                     具备坏账准备确认标准的应收款项
坏账准备的计提方法                         本公司及其子公司对于单项金额虽不重大但具备
                                           坏账准备确认标准的应收款项,单独进行减值测
                                           试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
                                           差额,确认减值损失,计提坏账准备。
12. 存货
√适用□不适用
    (1)存货的分类
    存货主要包括原燃料、在产品、库存商品、其他。
    原燃料包括发电用燃料、化工原料、备品备件及维修材料等;在产品包括本公司所属铝冶炼
企业的半成品等;库存商品包括煤炭、铝冶炼产品等;除上述外的存货在其他中列示。
    (2)存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
时按加权平均法计价。
    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取
存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
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计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于
其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法进行摊销。
13. 划分为持有待售资产
□适用√不适用
14. 长期股权投资
√适用□不适用
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注五、
10“金融工具”。
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1)投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;
资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属
于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公
积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融
资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,
其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用,于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股
权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
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控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(2)后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益
法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,
分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,
投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于
所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公
积不足冲减的,调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、6、(2)“合并财务报表编制的
方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计
入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用
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与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易
的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权
之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综
合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的:
    折旧或摊销方法
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生
时计入当期损益。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的
账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后计入当期损益。
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16. 固定资产
(1).确认条件
√适用□不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用□不适用
      类别          折旧方法       折旧年限(年)      残值率(%)     年折旧率(%)
房屋及建筑物          直线法           8-45                5.00          2.11-11.88
发电设施              直线法           4-35                5.00          2.71-23.75
煤化工专用资产        直线法             23                5.00             4.13
运输工具              直线法           6-12                5.00          7.92-15.83
其他                  直线法           5-22                5.00          4.32-19.00
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用□不适用
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转
移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
17. 在建工程
√适用□不适用
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。
18. 借款费用
√适用□不适用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始
资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月
的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
□适用√不适用
20. 油气资产
□适用√不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入
当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法或产量法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
                    类别                                摊销年限(年)
                土地使用权                                   10-70
                资源使用权                                  10、40
                  专有技术
                  电脑软件                                    2-9
    本公司的探矿权及采矿权等其他无形资产按照受益年限摊销,采用产量法等方法进行摊销。
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
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22. 长期资产减值
√适用□不适用
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值
测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产
活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
√适用□不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公
司的长期待摊费用主要包括土石方剥离、拆迁补偿等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊
销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
    离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年
金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
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    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期
职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,
计入当期损益(辞退福利)。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计
处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25. 预计负债
√适用□不适用
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的
现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到
时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司所属的煤炭开采企业按照相关规定,对承担的矿坑弃置费用及环境清理费进行了预计,在
考虑货币时间价值的基础上确认为预计负债。
26. 股份支付
□适用√不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
28. 收入
√适用□不适用
    (1)商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能
流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
本公司及其子公司的商品销售收入主要是指售电、售热收入和化工(煤炭)产品销售收入等,即
向电网公司输电、向热力公司输热和向客户销售化工(煤炭)产品。
    (2)使用费收入
    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
    (3)利息收入
    按照他人使用本公司及其子公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
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29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份
并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
    本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府
补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以
下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补
助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额
的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政
府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照
公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,
直接计入当期损益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府
部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金
额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的
规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何
符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在
规定期限内收到。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并
在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,
直接计入当期损益。
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;
难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益;与日常活动无关
的政府补助,计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超
出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
    (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计
算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本期税前会计利润作相应调整后计算得出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
                                         62 / 179
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    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有
关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    (4)所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结
算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税
负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用□不适用
    ①本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    ②本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
    ①本公司作为承租人记录融资租赁业务
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                                     2017 年半年度报告
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资
费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
    ②本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用□不适用
    (1)分部报告
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。
    经营分部,是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:①该组成部分能够在日常活动中产
生收入、发生费用;②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、
评价其业绩;③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,本公司将其合并为一个经
营分部。
    本公司分部信息与内部报告采用相同基准。经营分部披露采用的方式与本公司内部上报主要
经营决策者的报告方式一致,执行董事和部分高级管理人员(包括总会计师)(合称“高管层”)
履行主要经营决策者的职能。
    (2)股利分配
    现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。
    (3)维持简单再生产费用及安全生产费用
    根据财政部、国家煤矿安全生产监察局及有关政府部门的规定,本公司所属煤矿企业根据原
煤产量计提维持简单再生产费用(以下简称“维简费”),计提标准为每吨 10.5 元,用于维持矿区
生产以及设备改造等相关支出;同时,本公司所属煤矿企业根据原煤产量计提安全生产费用,计
提标准为每吨 5 元,用于煤炭生产设备和煤炭井巷建筑设施安全支出。
    本公司所属煤矿企业提取上述维简费及安全费用时计入相关产品的成本或当期损益,同时记
入专项储备科目。在使用提取的上述维简费及安全费用时,属于费用性支出的,于费用发生时直
接冲减专项储备;属于资本性支出的,通过在建工程科目归集所发生的支出,待项目完工达到预
定可使用状态时转入固定资产,同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的
累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更重要会计政策变更
√适用 □不适用
    (一)变更的内容及原因
    财政部于 2017 年 4 月及 5 月分别颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》(以下简称“准则 42 号”)和修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》(以
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                                     2017 年半年度报告
下简称“准则 16 号(2017)”),其中准则 42 号自 2017 年 5 月 28 日起施行;准则 16 号(2017)自
2017 年 6 月 12 日起施行。
    采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注五中列示。
    本公司及其子公司采用上述企业会计准则的主要影响如下:
    (1)持有待售
    本公司及其子公司根据准则 42 号有关持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报等
规定,对相关资产进行了重新梳理,采用该准则未对本公司及其子公司财务状况和经营成果产生
重大影响。
    (2)政府补助
    本公司及其子公司根据准则 16 号(2017) 的规定,对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了
重新梳理,采用未来适用法变更了相关会计政策。采用该准则未对本公司及其子公司财务状况和
经营成果产生重大影响。
    采用该准则后,对于与企业日常活动相关的政府补助,在计入利润表时,按照经济业务实质
由原计入营业外收入改为计入其他收益。
    (二)变更对当期财务报表的影响
    采用变更后会计政策编制的截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并利润表及利润表各项目、
2017 年 6 月 30 日合并资产负债表及资产负债表各项目,与假定采用变更前会计政策编制的这些
报表项目相比,受影响项目的增减情况如下:
    (1)本期会计政策变更对截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并利润表及利润表各项目的
影响分析如下:
                                                                单位:千元 币种:人民币
                                                  2017 年 1-6 月份影响金额
    受影响的报表项目名称                   合并                            母公司
其他收益                                             170,678                       104,090
营业利润                                             170,678                       104,090
营业外收入                                          -170,678                      -104,090
利润总额                                                    /                             /
净利润                                                      /                             /
    (2)本期会计政策变更对 2017 年 6 月 30 日合并资产负债表及资产负债表各项目无影响。
(2)、重要会计估计变更
□适用√不适用
34. 其他
√适用□不适用
    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响
变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
    (1)新建电厂的审批
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    本公司及其子公司的部分电厂建设项目能够取得国家发展和改革委员会(“发改委”)的最
终审批是一项重要估计和判断。该项估计和判断主要是基于已取得的初步审批。根据以往经验,
本公司及其子公司的新建电厂项目将会取得发改委的最终批准。该项重要判断的偏离将可能需要
对固定资产、在建工程及工程物资的价值进行重大调整。
    (2)租赁的归类
    本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,
在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承
租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判
断。
    (3)坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收
款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
    (4)存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    (5)金融工具公允价值
    对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方
法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关
性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的
公允价值产生影响。
    (6)可供出售金融资产减值
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是
否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的
公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状
况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
    (7)长期资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金
流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    (8)折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    (9)递延所得税资产
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    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,
结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    (10)所得税
    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
    (11)预计负债
本公司及其子公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对矿坑弃置及环境清理费用等估计并计
提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益
流出本公司及其子公司的情况下,本公司及其子公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行
判断过程中本公司及其子公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用□不适用
          税种                      计税依据                         税率
增值税                    增值税应纳税额为当期销项税    除热力销售适用增值税销项税
                          额抵减当期可以抵扣的进项税    率为 13%、江苏大唐航运股份有
                          额后的余额                    限公司运输服务销项税率为
                                                        11%、山西大唐国际神头发电有
                                                        限责任公司及山西大唐国际云
                                                        冈热电有限责任公司向居民个
                                                        人供热而取得的采暖费收入免
                                                        征增值税(免征期间至 2018 年
                                                        12 月 31 日)外,发行人及其子
                                                        公司的销售业务适用的增值税
                                                        销项税率为 17%。此外,大唐国
                                                        际(香港)有限公司作为在香港
                                                        注册成立的公司,根据当地法律
                                                        法规不需交纳增值税。
城市维护建设税            实际缴纳流转税                按实际缴纳流转税的 7%、5%、1%
                                                        计缴。
企业所得税                应纳税所得额                  除下述享受税收优惠的企业外,
                                                        按应纳税所得额的 25%计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用□不适用
                            纳税主体名称                                 所得税税率
重庆马岩洞水电开发有限公司                                                 15.00
重庆大唐国际武隆兴顺风电有限责任公司                                       15.00
青海大唐国际直岗拉卡水电开发有限公司                                       15.00
辽宁大唐国际昌图风电有限责任公司天桥山项目                                  0.00
辽宁大唐国际昌图风电有限责任公司红山项目                                   12.50
辽宁大唐国际法库风电开发有限公司五龙山项目                                 12.50
辽宁大唐国际法库风电有限责任公司双台子项目                                  0.00
辽宁大唐国际大连风电有限责任公司安台项目                                   12.50
                                         67 / 179
                                  2017 年半年度报告
河北大唐国际新能源有限公司                                           12.50
河北大唐国际崇礼风电有限责任公司                                     12.50
河北大唐国际丰宁风电有限责任公司                                     12.50
甘肃大唐连城发电股份有限公司                                         15.00
重庆大唐国际武隆水电开发有限公司                                     15.00
青海大唐国际新能源有限公司                                           15.00
内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司                             15.00
内蒙古大唐国际呼和浩特热电有限责任公司                               15.00
宁夏大唐国际新能源有限公司                                           15.00
宁夏大唐国际青铜峡风电有限责任公司                                    7.50
宁夏大唐国际红寺堡新能源有限责任公司                                  7.50
云南大唐国际红河发电有限责任公司                                     15.00
云南大唐国际那兰水电开发有限公司                                     15.00
云南大唐国际文山水电开发有限公司                                     15.00
四川金康电力发展有限公司                                             15.00
重庆鼎泰能源(集团)有限公司                                           15.00
重庆鱼剑口水电有限公司                                               15.00
重庆市龙泰电力有限公司                                               15.00
重庆市武隆木棕河水电有限责任公司                                     15.00
重庆市庆隆水电开发有限公司                                           15.00
重庆市郁江水电开发有限公司                                           15.00
重庆市科源能源技术发展有限公司                                       15.00
重庆拓源实业有限公司                                                 15.00
桐梓县渝能水电开发有限公司                                           15.00
重庆大唐国际彭水水电开发有限公司                                     15.00
四川大唐国际新能源有限公司                                            0.00
四川大唐国际甘孜水电开发有限公司                                      0.00
青海大唐国际格尔木光伏发电有限责任公司一期                           15.00
青海大唐国际格尔木光伏发电有限责任公司二期                            7.50
青海大唐国际格尔木光伏发电有限责任公司三期                            0.00
青海大唐国际共和光伏发电有限责任公司一二期                            7.50
青海大唐国际共和光伏发电有限责任公司三期                              0.00
内蒙古大唐国际红牧风电有限责任公司红牧风电一二期                     15.00
内蒙古大唐国际红牧风电有限责任公司红牧光伏一期                        7.50
内蒙古大唐国际卓资风电有限责任公司卓资风电一二期                     15.00
内蒙古大唐国际卓资风电有限责任公司卓资风电三四期                     15.00
内蒙古大唐国际卓资风电有限责任公司卓资光伏一期                        7.50
江西大唐国际永修风电有限责任公司                                     12.50
江西大唐国际丰城风电有限责任公司                                      0.00
江西大唐国际安远风电有限责任公司                                      0.00
福建大唐国际诏安风电有限责任公司                                     12.50
内蒙古大唐国际海勃湾水利枢纽开发有限公司                             15.00
内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司                                   15.00
2.   税收优惠
√适用□不适用
                   纳税主体名称                       优惠截止日期    附注
                                       68 / 179
                                  2017 年半年度报告
重庆马岩洞水电开发有限公司                            2020 年 12 月 31 日       (a)
重庆大唐国际武隆兴顺风电有限责任公司                  2020 年 12 月 31 日       (a)
青海大唐国际直岗拉卡水电开发有限公司                  2020 年 12 月 31 日       (a)
辽宁大唐国际昌图风电有限责任公司天桥山项目            2020 年 12 月 31 日       (b)
辽宁大唐国际昌图风电有限责任公司红山项目              2017 年 12 月 31 日       (b)
辽宁大唐国际法库风电开发有限公司五龙山项目            2019 年 12 月 31 日       (b)
辽宁大唐国际法库风电有限责任公司双台子项目            2021 年 12 月 31 日       (b)
辽宁大唐国际大连风电有限责任公司安台项目              2018 年 12 月 31 日       (b)
河北大唐国际新能源有限公司                            2017 年 12 月 31 日       (b)
河北大唐国际崇礼风电有限责任公司                      2017 年 12 月 31 日       (b)
河北大唐国际丰宁风电有限责任公司                      2017 年 12 月 31 日       (b)
甘肃大唐连城发电股份有限公司                          2020 年 12 月 31 日       (a)
重庆大唐国际武隆水电开发有限公司                      2020 年 12 月 31 日       (a)
青海大唐国际新能源有限公司                            2020 年 12 月 31 日       (a)
内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司              2020 年 12 月 31 日       (a)
内蒙古大唐国际呼和浩特热电有限责任公司                2020 年 12 月 31 日       (a)
宁夏大唐国际新能源有限公司                            2020 年 12 月 31 日       (a)
宁夏大唐国际青铜峡风电有限责任公司                    2020 年 12 月 31 日     (a)(b)
宁夏大唐国际红寺堡新能源有限责任公司                  2020 年 12 月 31 日     (a)(b)
云南大唐国际红河发电有限责任公司                      2020 年 12 月 31 日       (a)
云南大唐国际那兰水电开发有限公司                      2020 年 12 月 31 日       (a)
云南大唐国际文山水电开发有限公司                      2020 年 12 月 31 日       (a)
四川金康电力发展有限公司                              2020 年 12 月 31 日       (a)
重庆鼎泰能源(集团)有限公司                            2020 年 12 月 31 日       (a)
重庆鱼剑口水电有限公司                                2020 年 12 月 31 日       (a)
重庆市龙泰电力有限公司                                2020 年 12 月 31 日       (a)
重庆市武隆木棕河水电有限责任公司                      2020 年 12 月 31 日       (a)
重庆市庆隆水电开发有限公司                            2020 年 12 月 31 日       (a)
重庆市郁江水电开发有限公司                            2020 年 12 月 31 日       (a)
重庆市科源能源技术发展有限公司                        2020 年 12 月 31 日       (a)
重庆拓源实业有限公司                                  2020 年 12 月 31 日       (a)
桐梓县渝能水电开发有限公司                            2020 年 12 月 31 日       (a)
重庆大唐国际彭水水电开发有限公司                      2020 年 12 月 31 日       (a)
四川大唐国际新能源有限公司                            2020 年 12 月 31 日     (a)(b)
四川大唐国际甘孜水电开发有限公司                      2020 年 12 月 31 日       (b)
青海大唐国际格尔木光伏发电有限责任公司一期            2020 年 12 月 31 日       (a)
青海大唐国际格尔木光伏发电有限责任公司二期            2020 年 12 月 31 日   (a)(b)(c)
青海大唐国际格尔木光伏发电有限责任公司三期            2020 年 12 月 31 日   (a)(b)(c)
青海大唐国际共和光伏发电有限责任公司                  2020 年 12 月 31 日     (a)(b)
内蒙古大唐国际红牧风电有限责任公司红牧风电一二期      2020 年 12 月 31 日     (a)(e)
内蒙古大唐国际红牧风电有限责任公司红牧光伏一期        2020 年 12 月 31 日   (a)(b)(e)
内蒙古大唐国际卓资风电有限责任公司卓资风电一二期      2020 年 12 月 31 日     (a)(e)
内蒙古大唐国际卓资风电有限责任公司卓资风电三四期      2020 年 12 月 31 日     (a)(e)
内蒙古大唐国际卓资风电有限责任公司卓资光伏一期        2020 年 12 月 31 日   (a)(b)(e)
江西大唐国际永修风电有限责任公司                      2018 年 12 月 31 日       (b)
江西大唐国际丰城风电有限责任公司                      2020 年 12 月 31 日       (b)
江西大唐国际安远风电有限责任公司                      2020 年 12 月 31 日       (b)
福建大唐国际诏安风电有限责任公司                      2017 年 12 月 31 日       (b)
内蒙古大唐国际海勃湾水利枢纽开发有限公司              2020 年 12 月 31 日       (a)
                                       69 / 179
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内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司                       2018 年 12 月 31 日       (f)
    (a)根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题
的通知》财税[2011]58 号规定,自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对设在西部地区的鼓
励类产业企业按 15%的税率征收企业所得税。
    (b)根据财政部、国家税务总局《关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的
通知》财税[2008]46 号及《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》财税[2008]116 号文规定,
企业投资由政府投资主管部门核准的风力发电、光伏发电新建项目,于 2008 年 1 月 1 日后经批准
的,其投资经营的所得,自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免
征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。
    (c)根据格尔木国税登字[2012]第 25 号《减免税批准通知书》,青海大唐国际格尔木光伏发
电有限责任公司享受自项目取得生产经营收入的第一个纳税年度起,前三年免征企业所得税,第
四年至第六年减半征收企业所得税。本公司格尔木一期项目 2011 年至 2013 年免征企业所得税,
2014 年至 2016 年减半征收企业所得税;格尔木二期项目 2012 年至 2014 年免征企业所得税,2015
年至 2017 年减半征收企业所得税;格尔木三期项目 2016 年至 2018 年免征企业所得税,2019 年
至 2021 年减半征收企业所得税。
    (d)根据宁夏青铜峡市国家税务局税优备通字[2012]第 25 号文规定,宁夏大唐国际青铜峡光
伏发电有限责任公司自 2012 年度起享受国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税三免三减
半政策优惠。
    (e)根据《中华人民共和国企业所得税法》第 34 条及实施条例第 100 条,财税[2008]48 号和
内蒙古国际税务局内国税所字[2009]10 号购置节能节水专用设备投资额 10%抵免企业所得税,当
年不足抵免的,可以在以后 5 个纳税年度结转抵免;红牧风电一二期、卓资风电三期自 2013 年起
抵扣。
    (f)根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及实施条例第九十三条、国税函
[2009]203 号规定,高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税。
3.   其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
                                                                单位:千元 币种:人民币
               项目                     期末余额                    期初余额
库存现金                                              45
银行存款                                       4,709,082                     4,500,795
其他货币资金                                      13,169                         27,527
合计                                           4,722,296                     4,528,367
  其中:存放在境外的款项总额                     168,598                         47,035
其他说明
     于 2017 年 6 月 30 日,本公司及子公司被冻结的银行存款为 186 千元;其他货币资金 13,169
千元,主要为银行承兑汇票保证金。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用√不适用
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 3、 衍生金融资产
 □适用√不适用
 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用□不适用
                                                                 单位:千元 币种:人民币
            项目                      期末余额                           期初余额
银行承兑票据                                           460,755                    490,411
商业承兑票据                                                                        7,400
            合计                                       460,755                    497,811
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用√不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
 √适用□不适用
                                                                 单位:千元 币种:人民币
           项目                  期末终止确认金额                  期末未终止确认金额
 银行承兑票据                                  163,348
           合计                                163,348
 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用√不适用
 其他说明
 □适用√不适用
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                                                                 2017 年半年度报告
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用□不适用
                                                                                                                            单位:千元 币种:人民币
                                                  期末余额                                                          期初余额
                             账面余额                   坏账准备                               账面余额                   坏账准备
       类别                                                                    账面                                                          账面
                                                              计提比例                                                          计提比例
                         金额       比例(%)         金额                       价值        金额       比例(%)         金额                   价值
                                                                (%)                                                                 (%)
单项金额重大并单独计
                        8,904,110       97.39       556,779        6.25 8,347,331         8,004,371       97.72       595,568        7.44 7,408,803
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账      238,396        2.61       128,655       53.97         109,741     186,973        2.28        89,866       48.06     97,107

    合计            9,142,506             /     685,434              / 8,457,072      8,191,344             /     685,434           / 7,505,910
                                                                         72 / 179
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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用□不适用
                                                                     单位:千元 币种:人民币
      应收账款                                         期末余额
    (按单位)         应收账款           坏账准备                计提比例         计提理由
中钢集团山西有限                                                                 预计无法全部
                           430,377              215,593                 50.09
公司                                                                                 收回
天津市凯泽国际贸
                           122,570              122,570                100.00    预计无法收回
易有限公司
庆华集团国际贸易
                            82,950                   82,950            100.00    预计无法收回
有限公司
内蒙古察右前旗兴
                                                                                 预计无法全部
达化工有限责任公            61,217                   60,800             99.32
                                                                                     收回

山东百富物流有限
                            43,694                   43,694            100.00    预计无法收回
公司
天津百富实业有限
                            25,428                   25,428            100.00    预计无法收回
公司
Noble Group
                             1,212                    1,212            100.00    预计无法收回
Limited
重庆大陆杨子江城
                             1,112                    1,112            100.00    预计无法收回
市开发有限公司
重庆市涪陵华新地
                               782                      782            100.00    预计无法收回
产开发有限公司
昆明博电经贸有限
                               470                      470            100.00    预计无法收回
公司
其他                                                                             预计无法全部
                             3,501                    2,168
                                                                                     收回
       合计                773,313              556,779                      /         /
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
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(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
√适用□不适用
                                                                 单位:千元币种:人民币
                                                           期末余额
   应收账款(按单位)                                                  坏账 占应收账款总额
                                  应收账款                 账龄
                                                                       准备    的比例(%)
国家电网公司华北分部                   2,019,628         1 年以内                       22.09
广东电网有限责任公司                     632,941         1 年以内                        6.92
国网冀北电力有限公司                     528,534         1 年以内                        5.78
国家电网四川省电力公司                   506,947         1 年以内                        5.54
国家电网江西省电力公司                   485,161         1 年以内                        5.31
          合计                         4,173,211             /           /              45.64
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:
□适用√不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用□不适用
                                                                   单位:千元 币种:人民币
                          期末余额                                   期初余额
    账龄
                   金额               比例(%)                 金额            比例(%)
1 年以内             1,416,104                  78.54           1,145,735             77.62
1至2年                  87,244                   4.84             171,816             11.64
2至3年                 160,202                   8.89              41,658              2.82
3 年以上               139,372                   7.73             116,922              7.92
    合计             1,802,922                      /           1,476,131                 /
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
账龄超过 1 年且金额重大的预付款项系业务正在执行中,尚未结算。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
√适用□不适用
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 481,972 千元,占预付账款期
末余额合计数的比例为 26.73%。
其他说明
□适用√不适用
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7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用√不适用
(2). 重要逾期利息
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
√适用□不适用
                                                                  单位:千元 币种:人民币
    项目(或被投资单位)                     期末余额                   期初余额
同煤大唐塔山煤矿有限公司                             110,384                       110,384
内蒙古大唐国际锡林浩特矿业有限公司                     35,007                       35,007
重庆涪陵水资源开发有限责任公司                         28,366                       28,366
                合计                                 173,757                       173,757
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利:
√适用□不适用
                                                                  单位:千元 币种:人民币
                                                                未收回的原 是否发生减值及
    项目(或被投资单位)             期末余额          账龄
                                                                    因       其判断依据
重庆涪陵水资源开发有限责任公司            28,366 1-5年以上      尚未支付         否
同煤大唐塔山煤矿有限公司                 110,384 1-2年          尚未支付         否
内蒙古大唐国际锡林浩特矿业有限公司        35,007 2-4年          尚未支付         否
                合计                     173,757      /             /            /
其他说明:
√适用□不适用
    于 2017 年 6 月 30 日,本公司对账龄一年以上的应收股利进行了评估,认为该应收股利未发
生减值。
                                          75 / 179
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9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用□不适用
                                                                                                                             单位:千元 币种:人民币
                                               期末余额                                                               期初余额
                          账面余额                   坏账准备                                    账面余额                   坏账准备
      类别                                                                     账面                                                           账面
                                                                                                                                  计提比例
                    金额         比例(%)         金额         计提比例(%)      价值          金额       比例(%)         金额                  价值
                                                                                                                                     (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的   2,533,217         99.96      1,317,153           52.00 1,216,064         2,659,643       99.92     1,317,153      49.52 1,342,490
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备           967        0.04              109         11.27             858      2,049         0.08           109       5.32      1,940
的其他应收款
      合计         2,534,184               /    1,317,262               / 1,216,922         2,661,692             /   1,317,262          / 1,344,430
                                                                        76 / 179
                                    2017 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用□不适用
                                                                    单位:千元 币种:人民币
                                                            期末余额
          其他应收款               其他应收                   计提比
                                                坏账准备                      计提理由
          (按单位)                   款                        例
包头市津粤煤炭有限公司            1,258,744       947,062       75.24 预计款项无法全部收回
广东电网有限责任公司                 356,185       95,090       26.70 预计款项无法全部收回
山东百富物流有限公司                 153,468      107,428       70.00 预计款项无法全部收回
包头市华诺能源有限公司               103,715       77,786       75.00 预计款项无法全部收回
内蒙古宏大实业有限责任公司            77,028       53,920       70.00 预计款项无法全部收回
内蒙古山路能源集团有限责任公司        36,008       31,367       87.11 预计款项无法全部收回
国网福建省电力公司                     1,921        1,921     100.00 预计款项无法收回
重庆森电电气自动化公司                 1,011        1,011     100.00 预计款项无法收回
广东振戎宏隆资源有限公司                  666         666     100.00 预计款项无法收回
重庆电力运输实业总公司                    247         247     100.00 预计款项无法收回
其他小额款项                           2,327          655           / 预计款项无法全部收回
              合计                1,991,320     1,317,153           /             /
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用√不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用□不适用
                                                                 单位:千元 币种:人民币
          款项性质                    期末账面余额                   期初账面余额
待收回燃料款                                    1,530,367                      1,530,367
代垫工程款                                         385,231                        431,812
应收非流动资产处置收入                              26,865                        137,646
保证金                                             113,967                        110,614
待收电费                                            95,198                         95,198
职工住房维修基金                                    13,548                         16,295
应收销售材料款                                         405                         13,388
应收政府补贴款                                       5,949                          7,759
员工备用金                                           8,406                          3,049
其他                                               354,248                        315,564
            合计                                2,534,184                      2,661,692
                                         77 / 179
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(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用□不适用
                                                                         单位:千元 币种:人民币
                                                                 占其他应收款期末
                                                                                    坏账准备
  单位名称       款项的性质    期末余额            账龄          余额合计数的比例
                                                                                    期末余额
                                                                       (%)
包头市津粤煤     待收回燃料                    1 年以内-3
                                1,258,744                                   49.67          947,062
炭有限公司           款                          年以上
广东电网有限                                   1 年以内-3
                 代垫工程款         356,185                                 14.06           95,090
责任公司                                         年以上
山东百富物流     待收回燃料
                                    153,468     3 年以上                     6.06          107,428
有限公司             款
包头市华诺能     待收回燃料
                                    103,715     3 年以上                     4.09           77,786
源有限公司           款
内蒙古大唐同
方硅铝科技有      待收电费          95,198      3 年以上                     3.76
限公司
    合计             /          1,967,310            /                      77.64        1,227,366
(6). 涉及政府补助的应收款项
√适用□不适用
                                                                          单位:千元 币种:人民币
                                                                                  预计收取的时间、
     单位名称            政府补助项目名称        期末余额           期末账龄
                                                                                      金额及依据
                                                                                  根据国税局税款返
                                                                                  还周期判断,预计
漳浦县国税局              增值税减半退税                 1,321      1 年以内
                                                                                  于 2017 年全额收
                                                                                  取。
                                                                                  根据国税局税款返
                                                                                  还周期判断,预计
长乐市国税局              增值税减半退税                 1,173      1 年以内
                                                                                  于 2017 年全额收
                                                                                  取。
                                                                                  根据补贴款下拨周
绍兴滨海新城管委会         蒸汽价格补贴                  3,455      1 年以内      期判断,预计于
                                                                                  2017 年全额收取。
    合计                    /                        5,949          /                  /
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
□适用√不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
                                              78 / 179
                                       2017 年半年度报告
 10、      存货
 (1). 存货分类
 √适用□不适用
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                                期末余额                                期初余额
    项目
                  账面余额      跌价准备     账面价值       账面余额    跌价准备   账面价值
 原材料           2,412,319         48,692   2,363,627      2,551,303       48,692 2,502,611
 在产品             230,863                    230,863        165,402                165,402
 库存商品             56,932                     56,932         39,985                 39,985
 其他                 58,387                     58,387         58,575                 58,575
      合计        2,758,501        48,692    2,709,809      2,815,265       48,692 2,766,573
 (2). 存货跌价准备
 √适用□不适用
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                                      本期增加金额                本期减少金额
          项目       期初余额                                 转回或转               期末余额
                                    计提          其他                      其他
                                                                销
 原材料                48,692                                                          48,692
          合计         48,692                                                          48,692
 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:
 √适用□不适用
 本公司存货年末余额中不存在借款费用资本化金额,年末无用于债务担保的存货。
 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
 □适用√不适用
 其他说明
 □适用√不适用
 11、 划分为持有待售的资产
 □适用√不适用
 12、 一年内到期的非流动资产
 √适用□不适用
                                                                    单位:千元 币种:人民币
                  项目                                  期末余额              期初余额
一年内到期的长期应收款                                          75,687                  11,656
一年内到期的其他非流动资产(含委托贷款)                      100,000                  100,000
                  合计                                        175,687                  111,656
                                             79 / 179
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 13、 其他流动资产
 √适用□不适用
                                                                    单位:千元 币种:人民币
                项目                         期末余额                       期初余额
待抵扣增值税                                         1,114,743                      1,412,090
预交税费-企业所得税                                    388,472                        367,970
预交税费-其他税费                                       68,135                          3,205
其他                                                    63,482                          7,018
             合计                                    1,634,832                      1,790,283
 14、 可供出售金融资产
 (1).   可供出售金融资产情况
 √适用□不适用
                                                                    单位:千元 币种:人民币
                                     期末余额                           期初余额
         项目
                         账面余额    减值准备     账面价值    账面余额 减值准备 账面价值
 可供出售权益工具:      5,318,830     494,400    4,824,430   5,471,965   489,140 4,982,825
 按公允价值计量的          684,644     470,322      214,322     670,686   465,062    205,624
   按成本计量的          4,634,186       24,078   4,610,108   4,801,279     24,078 4,777,201
         合计            5,318,830     494,400    4,824,430   5,471,965   489,140 4,982,825
 (2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
 √适用□不适用
                                                                    单位:千元 币种:人民币
                可供出售金融资产分类                          可供出售权益工具        合计
 权益工具的成本/债务工具的摊余成本                                         641,934   641,934
 公允价值                                                                  214,322   214,322
 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额                                   -427,612 -427,612
 已计提减值金额                                                            470,322   470,322
                                            80 / 179
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(3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用□不适用
                                                                                                                       单位:千元 币种:人民币
                                                      账面余额                                      减值准备
                                                                                                                       在被投资单
              被投资                                                                                                                本期现金
                                                                                                                       位持股比例
                单位                               本期     本期                                  本期   本期                         红利
                                      期初                                    期末         期初                 期末       (%)
                                                   增加     减少                                  增加   减少
中能联合电力燃料有限公司                     900                                     900                                      1.8
中国大地财产保险股份有限公司          170,093             170,093
唐港铁路有限责任公司                  327,150                                 327,150                                       13.97
四川大渡河双江口水电开发有限公司          90,100                               90,100
蒙冀铁路有限责任公司                2,700,045                             2,700,045
内蒙古锡乌铁路有限责任公司            249,600                                 249,600
锦赤铁路有限责任公司                  341,504                                 341,504
唐山曹妃甸动力煤储配有限公司              40,650                               40,650
河北集通正蓝张铁路有限责任公司            12,620                               12,620
中电投锦州港口有限责任公司                43,840                               43,840
南方海上风电联合开发有限公司              70,000                               70,000
航天重型工程装备有限公司                  10,000                               10,000
呼准鄂铁路有限责任公司                    45,970                               45,970
                                                                   81 / 179
                                                         2017 年半年度报告
大同煤矿集团大唐热电有限公司         69,714                              69,714
唐山海港大唐燃料有限公司                900                                  900
内蒙古坤德物流股份有限公司           54,000                              54,000    24,078   24,078    15
新余市洋坊运输股份有限公司            9,225                               9,225                      6.64
张家口市市政公用热力有限责任公司     15,000                              15,000                       7.5
向莆铁路股份有限公司                 321,616                             321,616                     7.72
内蒙古呼和浩特抽水蓄能发电有限责
                                     47,167                              47,167                      3.14
任公司
国电重庆恒泰发电有限公司             39,185                              39,185
鄂尔多斯沿河铁路有限责任公司         142,000                             142,000
大唐山西能源营销公司                           3,000                      3,000
              合计                 4,801,279   3,000   170,093       4,634,186     24,078   24,078     /
                                                              82 / 179
                                    2017 年半年度报告
(4).   报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用□不适用
                                                                  单位:千元 币种:人民币
                                          可供出售权益
       可供出售金融资产分类                                                合计
                                              工具
期初已计提减值余额                                    489,140                       489,140
本期计提                                                5,260                         5,260
其中:从其他综合收益转入
本期减少
其中:期后公允价值回升转回
期末已计提减值金余额                               494,400                          494,400
    注:报告期内的资产减值由于本期末汇率变动所致。
(5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况:
□适用√不适用
(2).期末重要的持有至到期投资:
□适用√不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况:
√适用□不适用
                                                            单位:千元 币种:人民币
                               期末余额                   期初余额           折现率
       项目
                      账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值    区间
融资租赁款
    其中:未实现融资
收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他                   143,491            143,491       143,491           143,491
减:一年内到期部分的
                       -75,687            -75,687       -11,656           -11,656
账面价值(附注七、12)
    合计            67,804             67,804       131,835           131,835      /
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
                                         83 / 179
                                  2017 年半年度报告
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
                                       84 / 179
                                                                 2017 年半年度报告
17、 长期股权投资
√适用□不适用
                                                                                                                          单位:千元 币种:人民币
                                                                    本期增减变动
                 期初                             权益法下确                             宣告发放现                             期末       减值准备期
被投资单位                                                     其他综合     其他权益                  计提减值准
                 余额      追加投资    减少投资   认的投资损                             金股利或利                其他         余额         末余额
                                                               收益调整       变动                        备
                                                      益                                     润
一、合营企业
河北蔚州能
源综合开发       399,360      36,000                 -20,805                     2,098                                          416,653
有限公司
开滦(集团)
蔚州矿业有       340,934                             -19,727                     4,756                                          325,963
限责任公司
内蒙古汇能
大唐长滩煤
                  99,983                                                                                                          99,983
炭有限责任
公司
小计             840,277      36,000                 -40,532                     6,854                                          842,599
二、联营企业
福建宁德核
               5,662,496                             514,987                                612,944                            5,564,539
电有限公司
巴新铁路有
                 627,542                               2,791                                                                    630,333
限责任公司
北京上善恒
盛置业有限       253,231                               9,615                                                                    262,846
公司
大唐财富投
资管理有限        28,433                             -17,971                                                                      10,462
公司
大唐融资租
                 473,385                              23,278                                                                    496,663
赁有限公司
大唐西藏波
堆水电开发       101,218                              -1,611                                                                      99,607
有限公司
                                                                      85 / 179
                                    2017 年半年度报告
大唐西藏汪
排水电开发      16,467      -616                               15,851
有限公司
华北电力科
学研究院有    131,771        952                             132,723
限责任公司
江西江煤大
唐煤业有限      7,000                                          7,000
责任公司
辽宁调兵山
煤矸石发电
                19,694    -8,268                               11,426
有限责任公

内蒙古巴珠
铁路有限责      83,370                                         83,370
任公司
内蒙古大唐
同方硅铝科      1,405                                          1,405
技有限公司
内蒙古锡多
铁路股份有   1,384,711     2,203                            1,386,914
限公司
宁夏大唐国
际大坝发电
              197,099    -80,163                             116,936
有限责任公

山西大唐运
城发电有限    102,314    -102,314
责任公司
山西漳电大
唐塔山发电    399,765     -9,168                    4,307    394,904
有限公司
唐山华夏大
唐电力燃料      6,997         60                               7,057
有限公司
同方投资有
              426,311     10,113    -14,642                  421,782
限公司
                                         86 / 179
                                             2017 年半年度报告
同煤大唐塔
山第二发电
               323,155              2,643                                325,798
有限责任公

同煤大唐塔
山煤矿有限    2,125,073            208,205                              2,333,278
公司
中国大唐集
团财务有限    1,075,856             53,282   -22,490                    1,106,648
公司
中国大唐集
团核电有限     270,404              -2,641                               267,763
公司
中远大唐航
运股份有限       25,014               -153                                 24,861
公司
重庆冠铭投
资有限公司
内蒙古呼铁
泰和物流有       27,783                                                    27,783
限公司
福建白马港
铁路支线有       99,000                                                    99,000
限责任公司
MacroTechno
logiesInc.(
                 4,978                 27                        -155      4,850
Vietnam)Lim
ited(宏达)
锦州城市供
                 40,000                                                    40,000
热有限公司
重庆涪陵水
资源开发有       82,940                                                    82,940
限责任公司
重庆能投售
                 28,690                                                    28,690
电有限公司
江苏大唐售
                 3,000    27,000                                           30,000
电有限公司
                                                  87 / 179
                                                            2017 年半年度报告
小计         14,029,102     27,000               605,251    -37,132         4,307    612,944                 -155   14,015,429
三、子公司
重庆泰高开
                 5,584                                                                                                  5,584
关有限公司
重庆科源电
                 2,682                                                                                                  2,682
力有限公司
    小计          8,266                                                                                                  8,266
    合计     14,877,645     63,000               564,719    -37,132         11,161   612,944                 -155   14,866,294
注:本公司与中广核宁核投资有限公司签订一致行动协议约定,自 2017 年 1 月 1 日起,本公司将于福建宁德核电有限公司股东会和董事会上与中广核宁
核投资有限公司采取一致行动。自 2017 年 1 月 1 日起,本公司将福建宁德核电有限公司由合营企业改为联营企业。
                                                                 88 / 179
                                 2017 年半年度报告
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                         单位:千元 币种:人民币
           项目           房屋、建筑物      土地使用权   在建工程       合计
一、账面原值
  1.期初余额                    682,399                                  682,399
  2.本期增加金额                    186
  3.本期减少金额                 34,132                                   34,132
    4.期末余额                  648,453                                  648,453
二、累计折旧和累计摊销
    1.期初余额                  132,672                                  132,672
    2.本期增加金额                9,665                                    9,665
    3.本期减少金额                9,140                                    9,140
    4.期末余额                  133,197                                  133,197
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
    3、本期减少金额
    4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值                515,256                                  515,256
  2.期初账面价值                549,727                                  549,727
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
                                      89 / 179
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19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用□不适用
                                                                    单位:千元 币种:人民币
                        房屋及建筑
         项目                           机器设备         运输工具      其他        合计
                            物
一、账面原值:
    1.期初余额           81,869,205 137,556,552       3,047,496 6,236,341 228,709,594
    2.本期增加金额        8,677,060      3,167,544        1,863     18,736 11,865,203
    3.本期减少金额           38,591         31,418        2,780        221       73,010
    4.期末余额           90,507,674 140,692,678       3,046,579 6,254,856 240,501,787
二、累计折旧
    1.期初余额           20,325,421    67,026,267     1,412,317 1,996,252 90,760,257
    2.本期增加金额        1,647,737      3,552,318       96,471   252,917     5,549,443
    3.本期减少金额           19,562         25,378        2,436        112       47,488
    4.期末余额           21,953,596    70,553,207     1,506,352 2,249,057 96,262,212
三、减值准备
    1.期初余额              191,405        569,167          485     27,228      788,285
    2.本期增加金额
    3.本期减少金额           17,933          8,648                               26,581
    4.期末余额              173,472        560,519          485     27,228      761,704
四、账面价值
    1.期末账面价值       68,380,606    69,578,952     1,539,742 3,978,571 143,477,871
    2.期初账面价值       61,352,379    69,961,118     1,634,694 4,212,861 137,161,052
    注:本年累计折旧额为 5,549,443 千元,其中计入成本费用的金额为 5,460,989 千元,本年
由在建工程转入固定资产原价为 11,619,708 千元;减值准备本期减少是由于公司本期处置报废部
分固定资产同时冲减对应的资产减值准备所致。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用□不适用
                                                                    单位:千元 币种:人民币
     项目         账面原值         累计折旧          减值准备         账面价值     备注
房屋及建筑物          752,631          489,594           174,488          88,549
发电设施            2,288,686        1,709,552           479,691          99,443
其他                       384             239               134
合计                3,041,701        2,199,385           654,313        188,003
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用□不适用
                                                                   单位:千元 币种:人民币
     项目           账面原值           累计折旧              减值准备         账面价值
房屋及建筑物           4,425,946           988,474                              3,437,472
发电设施               8,129,668         3,181,297                              4,948,371
运输工具               1,551,440           386,594                              1,164,846
合计                  14,107,054         4,556,365                              9,550,689
                                          90 / 179
                                     2017 年半年度报告
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用□不适用
                                                                       单位:千元 币种:人民币
                    项目                                           期末账面价值
房屋建筑物                                                                              157,798
发电设备                                                                                 26,465
运输工具                                                                                 27,991
合计                                                                                    212,254
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用□不适用
                                                                         单位:千元 币种:人民币
             项目                       账面价值                       未办妥产权证书的原因
房屋建筑物                                             9,639,870           正在办理之中
其他说明:
□适用√不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用□不适用
                                                                     单位:千元 币种:人民币
                                 期末余额                                期初余额
      项目
                      账面余额   减值准备      账面价值      账面余额 减值准备    账面价值
甘孜 3450MW 水电站
                   12,564,905                12,564,905 22,209,676                   22,209,676
项目
内蒙古托克托电厂
                    3,416,602                 3,416,602      2,532,414                2,532,414
五期扩建工程
雷州新建 2*1000MW
                    2,445,072                 2,445,072      2,445,072                2,445,072
项目
沈东热电项目        1,405,991                 1,405,991      1,088,509                1,088,509
重庆芙蓉江浩口水
                      973,374                    973,374       832,339                  832,339
电站工程
河北唐山北郊热电
                      625,528                    625,528       481,618                  481,618
项目
鄂尔多斯硅铝项目      546,797                    546,797       523,883                  523,883
贵州芙蓉江角木塘
                      495,620                    495,620       376,907                  376,907
水电站工程
葫芦岛热电项目        374,125                   374,125    282,096                      282,096
潮州三期扩建工程      349,427                   349,427    349,376                      349,376
技改技术及其他     10,708,834                10,708,834 11,265,092                   11,265,092
       合计        33,906,275                33,906,275 42,386,982                   42,386,982
                                            91 / 179
                                                               2017 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用□不适用
                                                                                                                  单位:千元 币种:人民币
                                                             本期其               工程累计           利息资本 其中:本 本期利息
                            期初       本期增加 本期转入固                期末
项目名称     预算数                                          他减少               投入占预 工程进度 化累计金 期利息资 资本化率 资金来源
                            余额         金额   定资产金额                余额
                                                               金额               算比例(%)             额    本化金额    (%)
甘孜                                                                                                                             自有资金
3450MW 水   37,660,340 22,209,676       450,195 10,094,966             12,564,905     78.51    78.51 5,175,129 236,277      4.41 /融资
电站项目
内蒙古托                                                                                                                          自有资金
克托电厂                                                                                                                          /融资
             4,370,280     2,532,414    884,188                         3,416,602    78.17    78.17   105,586   49,466     4.41
五期扩建
工程
雷州新建                                                                                                                        自有资金
2*1000MW     9,934,170     2,445,072                                    2,445,072    40.45    40.45   213,781   49,059     4.41 /融资
项目
沈东热电                                                                                                                        自有资金
             3,306,170     1,088,509    317,482          1              1,405,990    40.39    40.39    70,529   24,830     4.41
项目                                                                                                                            /融资
重庆芙蓉                                                                                                                        自有资金
江浩口水     1,513,920       832,339    141,072         37                 973,374   64.22    64.22    28,384    9,053     4.15 /融资
电站工程
河北唐山                                                                                                                        自有资金
北郊热电     3,108,040       481,618    143,910                            625,528   20.13    20.13    27,167   12,718     4.34 /融资
项目
鄂尔多斯                                                                                                                          自有资金
            15,028,320       523,883     22,914                            546,797    4.58     4.58   182,744   15,293     4.69
硅铝项目                                                                                                                          /融资
贵州芙蓉                                                                                                                          自有资金
江角木塘                                                                                                                          /融资
                 849,390     376,907    118,713                            495,620   58.41    58.41    13,925    4,580     4.41
水电站工

                                                                      92 / 179
                                                            2017 年半年度报告
葫芦岛热                                                                                                                     自有资金
           3,174,970      282,096   92,029                            374,125   12.81   12.81     42,108     9,702    4.41
电项目                                                                                                                       /融资
潮州三期                                                                                                                     自有资金
           8,850,480      349,376       51                            349,427    3.95    3.95
扩建工程                                                                                                                     /融资
技改技术
                       11,265,092 1,155,815   1,524,704   187,368 10,708,835                    1,085,401   175,975
及其他
  合计     87,796,080 42,386,982 3,326,369 11,619,708     187,368 33,906,275      /       /     6,944,754   586,953    /        /
                                                                 93 / 179
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(3). 本期计提在建工程减值准备情况:
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
21、 工程物资
√适用□不适用
                                                             单位:千元 币种:人民币
           项目                  期末余额                        期初余额
专用材料                                            36,925                    133,749
专用设备                                           866,643                    871,063
其他                                                 1,309                      3,425
           合计                                    904,877                1,008,237
22、 固定资产清理
□适用√不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
24、 油气资产
□适用√不适用
                                        94 / 179
                                    2017 年半年度报告
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
                                                                 单位:千元 币种:人民币
                                   探矿权及     资源使
       项目          土地使用权                           电脑软件       其他      合计
                                   矿业权         用权
一、账面原值
    1.期初余额        2,929,490    1,017,060    37,846     179,067       15,298   4,178,761
    2.本期增加金额                                           1,501          10        1,511
    3.本期减少金额                                              20
   4.期末余额         2,929,490    1,017,060    37,846     180,548       15,308   4,180,252
二、累计摊销
    1.期初余额           491,228     21,000     36,939      87,836       14,730     651,733
    2.本期增加金额       36,857       1,190         15       8,703          133     46,898
    3.本期减少金额                                               9
    4.期末余额           528,085     22,190     36,954      96,530       14,863     698,622
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
    3.本期减少金额
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值    2,401,405      994,870        892     84,018          445   3,481,630
    2.期初账面价值    2,438,262      996,060        907     91,231          568   3,527,028
    本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
√适用□不适用
                                                                  单位:千元 币种:人民币
          项目                账面价值                    未办妥产权证书的原因
江苏大唐国际吕四港发电
有限责任公司--海域使用             167,564     海域使用证已经办理,正在换发土地使用证

大唐国际发电股份有限公
司辽宁分公司--和平区长              94,495     正在协商拆迁问题,暂未办理产权证
白岛土地使用权
山西大唐国际神头发电有
                                               取得土地使用权时未办理产权证,目前正与政府
限责任公司--水源地及灰              53,813
                                               协调办理,处于审批流程中
场土地使用权
山西大唐国际云冈热电有
                                    21,057     目前正与政府协调办理,处于审批流程中
限责任公司--土地使用权
          合计                     336,929                           /
                                         95 / 179
                                        2017 年半年度报告
其他说明:
□适用√不适用
26、 开发支出
√适用□不适用
                                                                       单位:千元 币种:人民币
                                   本期增加金额                 本期减少金额
                       期初                                                             期末
     项目                      内部开发支                   确认为无形 转入当期损
                       余额                  其他                                       余额
                                   出                         资产           益
专利申请代理              21                                        10
    合计                  21                                        10
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用□不适用
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                                                      本期增加            本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项       期初余额     企业合并                           期末余额
                                                              其他      处置    其他
                                                    形成的
收购青海大唐国际直岗拉卡水电开
                                       273,795                                         273,795
发有限公司
收购深圳大唐宝昌燃气发电有限公
                                       165,995                                         165,995

收购四川金康电力发展有限公司           130,830                                         130,830
收购内蒙古大唐国际准格尔矿业有
                                       120,177                                         120,177
限责任公司
收购江西大唐国际新余发电有限责
                                       104,361                                         104,361
任公司
收购引起的其他小额商誉                 104,728                                         104,728
                合计                   899,886                                         899,886
(2). 商誉减值准备
□适用√不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
28、 长期待摊费用
√适用□不适用
                                                                       单位:千元 币种:人民币
     项目           期初余额     本期增加金额    本期摊销金额      其他减少金额     期末余额
拆迁补偿                90,319              75             859                           89,535
经营租赁装修            35,694         16,711            2,222                           50,183
其他                    71,507           3,830         16,824                            58,513
     合计             197,520          20,616          19,905                           198,231
                                             96 / 179
                                   2017 年半年度报告
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
                                                                     单位:千元 币种:人民币
                                  期末余额                                 期初余额
    项目            可抵扣暂时性    递延所得税              可抵扣暂时性     递延所得税
                            差异           资产                     差异             资产
资产减值准备                  374,247         92,701                   374,247          92,701
内部交易未实现利润          1,397,446        349,361                1,375,351          343,838
可抵扣亏损                11,243,030       2,802,427              10,755,976        2,682,421
递延收益                      752,907        188,232                   764,325         188,232
资产评估减值                   15,388          3,847                    16,012           4,003
固定资产折旧                   69,753         15,431                    79,790          15,431
其他                          312,266         77,549                   275,138          66,973
         合计             14,165,037       3,529,548              13,640,839        3,393,599
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用□不适用
                                                                    单位:千元 币种:人民币
                                 期末余额                                 期初余额
    项目
                       应纳税暂时性    递延所得税               应纳税暂时性    递延所得税
                           差异           负债                      差异           负债
非同一控制企业合并资
                           2,491,078                545,861        2,674,064          551,876
产评估增值
可供出售金融资产公允
                                3,461                  865             3,833
价值变动
其他                          10,605                  2,651           10,605            2,651
         合计              2,505,144                549,377        2,688,502          555,485
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
√适用□不适用
                                                                    单位:千元 币种:人民币
                       递延所得税资       抵销后递延所        递延所得税资产 抵销后递延所
    项目           产和负债期末       得税资产或负        和负债期初互抵 得税资产或负
                         互抵金额         债期末余额              金额         债期初余额
递延所得税资产                                3,529,548                            3,393,599
递延所得税负债                                  549,377                              555,485
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用□不适用
                                                                    单位:千元 币种:人民币
           项目                         期末余额                          期初余额
可抵扣暂时性差异                                    2,954,564                      2,954,564
可抵扣亏损                                          3,907,266                      4,230,077
           合计                                     6,861,830                      7,184,641
                                         97 / 179
                                   2017 年半年度报告
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用□不适用
                                                            单位:千元 币种:人民币
                 年份                     期末金额            期初金额       备注
2017 年                                         315,897             315,897
2018 年                                         370,204             370,204
2019 年                                       1,141,630           1,141,630
2020 年                                       1,422,226           1,422,226
2021 年                                         980,120             980,120
                 合计                         4,230,077           4,230,077    /
其他说明:
□适用√不适用
30、 其他非流动资产
√适用□不适用
                                                            单位:千元 币种:人民币
              项目                      期末余额                  期初余额
预付设备款                                      3,000,685                  3,191,735
待抵扣增值税                                      347,519                    468,129
委托贷款                                          130,477                    125,188
预计以劳务方式收回的应收款                         10,448                     10,448
地票款                                              6,790                      6,790
其他                                              389,231                    208,860
减:一年内到期部分(附注七、12)                 -100,000                   -100,000
              合计                              3,785,150                  3,911,150
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用□不适用
                                                            单位:千元 币种:人民币
                 项目                    期末余额                 期初余额
质押借款                                                                   14,000
抵押借款
保证借款                                         100,000                   100,000
信用借款                                      23,943,379                10,896,175
                 合计                         24,043,379                11,010,175
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用√不适用
                                        98 / 179
                                    2017 年半年度报告
33、 衍生金融负债
□适用√不适用
34、 应付票据
√适用□不适用
                                                                 单位:千元 币种:人民币
    种类                       期末余额                          期初余额
商业承兑汇票                                      205,000                         150,000
银行承兑汇票                                      902,314                       2,038,449
    合计                                    1,107,314                       2,188,449
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用□不适用
                                                                 单位:千元 币种:人民币
          项目                       期末余额                          期初余额
应付工程款及质保金                           6,734,058                           8,171,735
应付燃料及材料款                             4,963,720                           5,068,303
其他                                         2,667,015                           2,560,130
          合计                             14,364,793                           15,800,168
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用□不适用
                                                                  单位:千元 币种:人民币
              项目                            期末余额              未偿还或结转的原因
中国水利水电第十四工程局有限公司                      523,227   工程未完工、未达到付款条件
大唐华银电力股份有限公司                              315,685   小指标款按合同进行偿还
北京清新环境技术股份有限公司                          273,730   未达到付款条件
湘电风能有限公司                                      175,917   工程未完工、未达到付款条件
广东明阳风电产业集团有限公司                          173,179   未达到付款条件
              合计                                1,461,738                 /
其他说明
□适用√不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用□不适用
                                                                 单位:千元 币种:人民币
           项目                       期末余额                         期初余额
                                         99 / 179
                                    2017 年半年度报告
产品款                                                 103,532                      143,600
其他                                                    44,766                       38,808
           合计                                        148,298                      182,408
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用□不适用
                                                                   单位:千元 币种:人民币
            项目                            期末余额                 未偿还或结转的原因
大唐科技产业集团有限公司                                16,259         项目未完全结算
山煤国际能源集团连云港有限公司                           7,064           未办理结算
重庆蒙拓商贸有限公司                                     6,518           未办理结算
天津宝隆盛通国际贸易有限公司                             1,000           未办理结算
涪陵协和实业有限责任公司                                   460           未办理结算
            合计                                        31,301               /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示:
√适用□不适用
                                                                   单位:千元 币种:人民币
            项目                 期初余额         本期增加       本期减少       期末余额
一、短期薪酬                         15,716       1,704,345        1,676,074        43,987
二、离职后福利-设定提存计划          56,052         261,248          289,273        28,027
三、辞退福利                                              25
四、一年内到期的其他福利
            合计                    71,768        1,965,618       1,965,372         72,014
(2).短期薪酬列示:
√适用□不适用
                                                                     单位:千元 币种:人民币
            项目              期初余额          本期增加         本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴                        1,301,984        1,299,457          2,527
二、职工福利费                                       82,650            82,650
三、社会保险费                     7,939            114,202          110,889         11,252
其中:医疗保险费                   7,187             96,748            93,983         9,952
      工伤保险费                     368             10,891            10,624
      生育保险费                     384              6,563             6,282
四、住房公积金                       928            127,106          125,968          2,066
五、工会经费和职工教育经费         6,849             43,145            34,334        15,660
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他                                               35,258        22,776         12,482
                                           100 / 179
                                   2017 年半年度报告
             合计                15,716          1,704,345       1,676,074         43,987
(3).设定提存计划列示
√适用□不适用
                                                                  单位:千元 币种:人民币
         项目              期初余额            本期增加         本期减少       期末余额
1、基本养老保险                  5,800             220,337          220,311          5,826
2、失业保险费                    1,218               8,397            8,025          1,590
3、企业年金缴费                49,034               32,514           60,937        20,611
         合计                  56,052              261,248          289,273        28,027
其他说明:
□适用√不适用
38、 应交税费
√适用□不适用
                                                                 单位:千元 币种:人民币
            项目                         期末余额                      期初余额
增值税                                                180,244                     235,601
营业税                                                  4,395                       4,395
企业所得税                                            294,252                     331,124
个人所得税                                              7,423                      33,938
城市维护建设税                                         19,169                      17,443
教育费附加                                             18,730                      16,187
印花税                                                  4,539                       3,906
耕地占用税                                            135,256                     135,256
其他                                                  118,258                     109,965
            合计                                      782,266                     887,815
39、 应付利息
√适用□不适用
                                                                 单位:千元 币种:人民币
                项目                          期末余额                 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                      249,376                       180,458
企业债券利息                                        456,696                       374,552
短期借款应付利息                                     52,110                         1,460
                合计                                 758,182                      556,470
重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
40、 应付股利
√适用□不适用
                                                                 单位:千元 币种:人民币
                 项目                        期末余额                  期初余额
                                          101 / 179
                                     2017 年半年度报告
普通股股利                                           649,460                    633,461
                    合计                             649,460                    633,461
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
                                                                单位:千元 币种:人民币
             项目                      期末余额                       期初余额
应付保证金                                          190,156                      201,662
预收出售资产款                                      165,317                      165,317
应付购买关停容量指标款                              319,611                      327,441
应付社保费                                           31,109                      127,318
库区维护基金                                        141,075                      127,208
应付工程款                                           87,074                       98,371
应付水费                                            110,703                       75,736
应付煤灰处理费及租赁费                               31,848                        8,490
特许经营费                                          165,990                       29,464
应付职工售房维修基金                                 31,113                       31,848
超短期融资券承销费                                   23,018                       39,123
耕地占用税                                          122,151                      134,166
其他                                                468,353                      231,064
           合计                                   1,887,518                    1,597,208
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用□不适用
                                                                   单位:千元 币种:人民币
           项目                 期末余额                     未偿还或结转的原因
应付购买关停容量指标款                136,155        付款期限尚未届满,该款项尚未结清
预收出售资产款                        135,317        付款期限尚未届满,该款项尚未结清
应付保证金                             99,536        付款期限尚未届满,该款项尚未结清
工程款                                 70,409        付款期限尚未届满,该款项尚未结清
其他                                  366,083        付款期限尚未届满,该款项尚未结清
           合计                       807,500                          /
其他说明
√适用□不适用
    于 2017 年 6 月 30 日,账龄超过一年的其他应付款 807,500 千元,主要为应付购买关停
容量指标款等,因付款期限尚未届满,该款项尚未结清。
42、 划分为持有待售的负债
□适用√不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用□不适用
                                                                单位:千元 币种:人民币
             项目                      期末余额                       期初余额
                                         102 / 179
                                          2017 年半年度报告
1 年内到期的长期借款                                      8,187,658                       7,748,794
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款                                 2,771,416                          2,505,960
            合计                                      10,959,074                         10,254,754
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用□不适用
                                                                         单位:千元 币种:人民币
          项目                             期末余额                            期初余额
短期应付债券                                                                           14,182,902
          合计                                                                         14,182,902
短期应付债券的增减变动:
√适用□不适用
                                                                         单位:千元 币种:人民币
                                                               按面值
 债券            发行       债券   发行      期初         本期        溢折价      本期       期末
         面值                                                  计提利
 名称            日期       期限   金额      余额         发行          摊销      偿还       余额
                                                                 息
16 大
唐       30 亿 2016-4-25 270 天 30 亿 3,053,638                  4,060          3,057,698
SCP003
16 大
唐       40 亿 2016-5-18 268 天 40 亿 4,069,462                 12,186          4,081,648
SCP004
16 大
唐       40 亿 2016-8-22 270 天 40 亿 4,036,598                 38,262          4,074,860
SCP005
16 大
唐       30 亿 2016-9-14 268 天 30 亿 3,023,204                 33,847          3,057,051
SCP006
 合计        /          /      /          14,182,902            88,355         14,271,257
其他说明:
□适用√不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用□不适用
                                                                         单位:千元 币种:人民币
                  项目                                    期末余额               期初余额
质押借款                                                      27,682,050               28,923,550
抵押借款                                                        1,520,000               1,590,000
保证借款                                                      15,124,217               12,920,200
信用借款                                                      55,213,354               54,481,160
减:一年内到期的长期借款(附注七、43)                        -8,187,658               -7,748,794
                  合计                                        91,351,963               90,166,116
                                              103 / 179
                                      2017 年半年度报告
其他说明,包括利率区间:
□适用√不适用
46、 应付债券
(1).    应付债券
√适用□不适用
                                                                   单位:千元 币种:人民币
                   项目                               期末余额               期初余额
2009 年大唐公司债第一期(09 大唐 01)                        2,993,853              2,992,519
2009 年大唐公司债第二期(11 大唐 01)                         2,989,386              2,988,152
2012 年大唐公司债第一期(12 大唐 01)                       2,984,781              2,983,659
2012 年大唐公司债第二期(12 大唐 02)                       2,981,274              2,980,234
2014 年第一期中期票据(14 大唐 MTN001)                     3,486,075              3,482,191
                   合计                                   15,435,369             15,426,755
(2).    应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
√适用□不适用
                                                                 单位:千元 币种:人民币
                                                           按面值 溢折
 债券               发行   债券 发行       期初       本期               本期     期末
          面值                                             计提利 价摊
 名称               日期   期限 金额       余额       发行               偿还     余额
                                                             息    销
09 大
       3,000,000 2009-8-19 10 年   30 亿 2,992,519           74,384 1,334         2,993,853
唐 01
11 大
       3,000,000 2011-4-22 10 年   30 亿 2,988,152           78,103 1,234         2,989,386
唐 01
12 大
       3,000,000 2013-3-27 10 年   30 亿 2,983,659           74,384 1,122         2,984,781
唐 01
12 大
       3,000,000 2014-11-3 10 年   30 亿 2,980,234           75,871 1,040         2,981,274
唐 02
14 大
唐     3,500,000 2014-8-22 5 年    35 亿 3,482,191           90,252 3,884         3,486,075
MTN001
 合计          /         /    /         15,426,755          392,994 8,614        15,435,369
其他说明:
     经中国证券监督管理委员会证监[2009]654 号文核准,本公司于 2009 年 8 月 19 日、2011 年
4 月 22 日发行公司债券(09 第一期、09 第二期),发行总额 60 亿元,债券期限为 10 年。此债
券采用单利按年计息,固定年利率分别为 5%、5.25%,每年付息一次。
     经中国证券监督管理委员会证监[2012]1611 号文核准,本公司于 2013 年 3 月 27 日发行公司
债券(12 大唐 01),发行总额 30 亿元,债券期限为 10 年。此债券采用单利按年息,固定年利率
为 5.10%,每年付息一次。
     本公司于 2014 年 8 月 22 日完成了大唐国际发电股份有限公司 2014 年度第一期中期票据的发
行,本期中期票据发行额度为人民币 35 亿元,发行期限为 5 年,票面金额为人民币 100 元,年利
率为 5.20%。
本公司于 2014 年 11 月 3 日完成了 2012 年大唐国际发电股份有限公司债券(第二期)的发行,发
行金额为 30 亿元,发行期限为 10 年,年利率为 5.00%。
                                          104 / 179
                                    2017 年半年度报告
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明:
□适用√不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明:
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
47、 长期应付款
(1).   按款项性质列示长期应付款:
√适用□不适用
                                                                 单位:千元 币种:人民币
              项目                        期初余额                     期末余额
应付融资租赁款                                    11,815,872                   11,144,141
其他                                                  21,000                       21,000
减:一年内到期部分(附注七、43)                   2,505,960                    2,771,416
合计                                               9,330,912                    8,393,725
其他说明:
□适用√不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用√不适用
49、 专项应付款
√适用□不适用
                                                                 单位:千元 币种:人民币
      项目         期初余额    本期增加         本期减少       期末余额     形成原因
循环经济专项资金       150
      合计             150                                           150        /
50、 预计负债
□适用√不适用
                                          105 / 179
                                          2017 年半年度报告
51、 递延收益
递延收益情况
√适用□不适用
                                                                         单位:千元 币种人民币
   项目        期初余额       本期增加    本期减少    期末余额              形成原因
政府补助          729,261       153,469    144,540   738,190 与资产、收益相关的政府补助
其他            1,054,395                  100,733   953,662 呼准二线压矿补偿、资产售后回租
    合计        1,783,656       153,469    245,273 1,691,852               /
涉及政府补助的项目:
√适用□不适用
                                                                        单位:千元 币种:人民币
                    期初余 本期新增 本期计入营业                                  与资产相关/与
    负债项目                                      其他变动              期末余额
                      额    补助金额 外收入金额                                      收益相关
环保补助            354,497   28,340       17,467       714               364,656 与资产相关
课题补助             42,737       300         496                          42,541 与资产相关
                                                                                  与资产/收益相
其他补助            290,818     124,830              6,609    116,800     292,239
                                                                                  关
土地出让金返还       32,693                        2,384                   30,309 与资产相关
耕地占用税返还        8,516                           70                    8,446 与收益相关
合计                729,261     153,470           27,026      117,514     738,191        /
其他说明:
□适用√不适用
52、 其他非流动负债
□适用√不适用
53、 股本
√适用□不适用
                                                                        单位:千元 币种:人民币
                                            本次变动增减(+、一)
               期初余额       发行                公积金                               期末余额
                                          送股                 其他         小计
                              新股                  转股
股份总数     13,310,038                                                                13,310,038
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
                                              106 / 179
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其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
55、 资本公积
√适用□不适用
                                                                     单位:千元 币种:人民币
    项目                  期初余额           本期增加        本期减少       期末余额
资本溢价(股本溢价)              10,024,565                                      10,024,565
其他资本公积                         558,501                                          558,501
    合计                      10,583,066                                      10,583,066
56、 库存股
□适用√不适用
57、 其他综合收益
√适用□不适用
                                                                    单位:千元 币种:人民币
                                                 本期发生金额
                                       减:前期计
                    期初     本期所    入其他综                            税后归属    期末
     项目                                          减:所得 税后归属
                    余额     得税前    合收益当                            于少数股    余额
                                                   税费用 于母公司
                             发生额    期转入损                              东
                                           益
一、以后不能重
分类进损益的
其他综合收益
其中:重新计算
设定受益计划
净负债和净资
产的变动
权益法下在被
投资单位不能
重分类进损益
的其他综合收
益中享有的份

二、以后将重分
类进损益的其        68,449   -26,574                       -93   -26,481              41,968
他综合收益
其中:权益法下
在被投资单位
以后将重分类        -6,868   -37,132                             -37,132              -44,000
进损益的其他
综合收益中享
                                           107 / 179
                                     2017 年半年度报告
有的份额
可供出售金融
资产公允价值      27,794   14,939                        -93      15,032             42,826
变动损益
持有至到期投
资重分类为可
供出售金融资
产损益
现金流量套期
损益的有效部

外币财务报表
                  47,523   -4,381                                 -4,381             43,142
折算差额
其他综合收益
                  68,449   -26,574                       -93     -26,481             41,968
合计
58、 专项储备
√适用□不适用
                                                                     单位:千元 币种:人民币
      项目          期初余额           本期增加                本期减少         期末余额
安全生产费                259,229            11,951                      20           271,160
维简费                     14,226              1,656                                   15,882
      合计                273,455            13,607                      20           287,042
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
    于 2017 年 6 月 30 日,本公司专项储备系下属子公司内蒙古宝利煤炭有限公司根据财政部、
国家煤矿安全监察局及有关政府部门的规定计提的于期末尚未使用的安全生产费和维简费,以及
本公司按权益法享有的合营(联营)企业专项储备的份额。
59、 盈余公积
√适用□不适用
                                                                     单位:千元 币种:人民币
      项目          期初余额           本期增加                本期减少         期末余额
法定盈余公积          4,996,592                                                   4,996,592
任意盈余公积        15,501,181                                   9,015,165        6,486,016
      合计          20,497,773                                   9,015,165      11,482,608
60、 未分配利润
√适用□不适用
                                                                    单位:千元 币种:人民币
                  项目                               本期                     上期
调整前上期末未分配利润                                 -5,014,331                  2,085,379
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润                                  -5,014,331                   2,085,379
加:本期归属于母公司所有者的净利润                     1,080,774                   1,693,687
    盈余公积补亏                                       9,015,165
减:提取法定盈余公积
                                         108 / 179
                                    2017 年半年度报告
    提取任意盈余公积                                                          2,213,673
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                                            2,262,706
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                      5,081,608                   -697,313
    注:2017 年 5 月 23 日大唐国际发电股份有限公司股东大会审议通过了《关于 2016 年利润分
配方案暨使用盈余公积弥补亏损的议案》,同意公司根据《公司法》《企业财务通则》及《公司
章程》等有关规定,使用人民币 90.15 亿元任意盈余公积将母公司 2016 年累计亏损全额弥补。截
至 2017 年 6 月 30 日,已完成账务处理。
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用□不适用
                                                                  单位:千元 币种:人民币
                           本期发生额                               上期发生额
     项目
                     收入               成本                  收入             成本
 主营业务            29,806,484         25,310,179            29,009,980       20,821,607
 其他业务               241,432             44,547               188,559           31,119
     合计            30,047,916         25,354,726            29,198,539       20,852,726
62、 税金及附加
√适用□不适用
                                                                 单位:千元 币种:人民币
            项目                     本期发生额                      上期发生额
营业税                                                                             23,606
城市维护建设税                                       99,406                       133,853
教育费附加                                           85,221                       117,324
房产税                                               93,410                        14,490
土地使用税                                           67,679                         5,966
车船使用税                                              806
印花税                                               25,254                         5,324
资源税                                               54,930                        12,422
其他                                                 77,632                        10,543
            合计                                    504,338                       323,790
63、 销售费用
√适用□不适用
                                                                 单位:千元 币种:人民币
             项目                        本期发生额                    上期发生额
销售服务费                                               794                      23,317
                                        109 / 179
                          2017 年半年度报告
运杂费                                        14,915                  36,250
职工薪酬                                       3,334                   5,880
装卸费                                                                 3,066
仓储保管费                                       500
租赁费                                           162                   1,682
折旧费                                           155
业务经费                                         106
样品及产品损耗                                    19
其他                                           2,323                  32,065
            合计                              22,308                 103,770
64、 管理费用
√适用□不适用
                                                     单位:千元 币种:人民币
                   项目              本期发生额              上期发生额
职工薪酬                                       115,478                166,959
停工损失                                                              472,761
房产税                                                                 96,584
租赁费                                          28,603                 53,970
土地使用税                                                             71,739
保险费                                          65,405                 79,120
无形资产摊销                                    44,533                 45,506
运输费                                          25,050                 34,022
折旧费                                          24,573                 38,383
差旅费                                          23,941                 33,965
修理费                                           1,564
办公费                                          11,308                 11,730
取暖费                                          11,907                  9,353
外部劳务费                                      10,233                  1,334
消防费                                          27,821                 19,803
技术监督及维护费                                11,274                 19,218
物业管理费                                      18,276                 24,881
其他                                           178,010                299,532
合计                                           597,976              1,478,860
65、 财务费用
√适用□不适用
                                                     单位:千元 币种:人民币
                项目                 本期发生额              上期发生额
利息支出                                     3,457,216              4,834,304
减:利息收入                                   -22,563                -25,589
    利息资本化金额                            -602,368             -1,199,398
汇兑损益                                        -1,065                 10,275
其他                                             5,866                 80,552
                合计                         2,837,086              3,700,144
                              110 / 179
                                     2017 年半年度报告
66、 资产减值损失
□适用√不适用
67、 公允价值变动收益
□适用√不适用
68、 投资收益
√适用□不适用
                                                                    单位:千元 币种:人民币
                        项目                                 本期发生额        上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                       564,719           271,149
处置长期股权投资产生的投资收益                                      21,681
可供出售金融资产等取得的投资收益                                                      83,379
处置可供出售金融资产取得的投资收益                                 238,257
委贷投资收益                                                          5,061            2,920
                        合计                                       829,718           357,448
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
                                                                   单位:千元 币种:人民币
                                                                       计入当期非经常性损益
         项目               本期发生额                上期发生额
                                                                             的金额
非流动资产处置利得合计             7,465                          337                 7,465
其中:固定资产处置利得             7,465                          337                 7,465
接受捐赠                               9                           62
政府补助                          36,714                      338,306                36,714
赔偿收入                           2,089                          825                 2,089
其他                              17,178                       45,064                17,178
          合计                    63,455                      384,594                63,455
计入当期损益的政府补助
√适用□不适用
                                                                    单位:千元 币种:人民币
     补助项目            本期发生金额                上期发生金额     与资产相关/与收益相关
经营性财政补助                        9,688                    81,985 与收益相关
政府补助摊销                         27,026                   256,321 与资产/收益相关
    合计                         36,714                   338,306            /
其他说明:
□适用√不适用
                                         111 / 179
                                      2017 年半年度报告
70、 营业外支出
√适用□不适用
                                                                     单位:千元 币种:人民币
                                                                         计入当期非经常性损益
             项目                   本期发生额            上期发生额
                                                                               的金额
非流动资产处置损失合计                                          11,203
    其中:无形资产处置损失                                      11,203
对外捐赠                                     350
赔偿金、违约金及罚款支出                  10,344                    372                10,344
其他                                       2,433                    712                 2,433
            合计                          13,127                12,287                 13,127
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用□不适用
                                                                    单位:千元 币种:人民币
            项目                          本期发生额                      上期发生额
当期所得税费用                                          601,229                     1,481,223
递延所得税费用                                         -141,964                       -47,655
            合计                                        459,265                     1,433,568
(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
√适用□不适用
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                             项目                                          本期发生额
利润总额                                                                           1,782,206
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                      445,550
子公司适用不同税率的影响                                                            -125,875
调整以前期间所得税的影响                                                              13,214
非应税收入的影响                                                                     -31,145
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                       1,604
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                        90,028
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                          65,889
所得税费用                                                                           459,265
其他说明:
□适用√不适用
72、 其他综合收益
√适用□不适用
见附注七、57
                                          112 / 179
                                   2017 年半年度报告
73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金:
√适用□不适用
                                                                  单位:千元 币种:人民币
              项目                        本期发生额                    上期发生额
除税费返还外的其他政府补助收入                          181,810                    337,742
保险公司赔款及社保收款                                  139,927                    142,895
财务费用--利息收入                                       22,563                     25,589
经营租赁固定资产收到的现金                                5,399                     12,582
其他                                                     19,606                    182,574
              合计                                      369,305                    701,382
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金:
√适用□不适用
                                                                  单位:千元 币种:人民币
               项目                       本期发生额                    上期发生额
环境保护费                                               31,883                    868,200
其他期间费用                                            443,541                    534,180
               合计                                     475,424                 1,402,380
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
√适用□不适用
                                                                   单位:千元 币种:人民币
              项目                         本期发生额                    上期发生额
试运行收入                                                9,800
政府退土地补偿款等                                        9,350
森林植被恢复费返还                                        3,500
其他                                                      1,069
              合计                                       23,719
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
√适用□不适用
                                                                单位:千元 币种:人民币
              项目                         本期发生额                 上期发生额
项目前期费                                               36,967                  102,950
支付代垫的质保金                                         23,973
其他                                                     11,155
              合计                                       72,095                  102,950
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
                                                                  单位:千元 币种:人民币
                                         113 / 179
                                   2017 年半年度报告
              项目                         本期发生额                   上期发生额
融资租赁收到款项                                        247,263                 1,560,024
基建补助资金                                             69,192
其他                                                     24,779                     1,203
              合计                                      341,234                 1,561,227
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
                                                               单位:千元 币种:人民币
              项目                         本期发生额                上期发生额
融资租入固定资产所支付的租赁费                       1,154,876                2,138,856
其他                                                     4,349                   23,728
              合计                                   1,159,225                2,162,584
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用□不适用
                                                                  单位:千元 币种:人民币
            补充资料                        本期金额                      上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流
量:
净利润                                                1,322,941                 2,035,436
加:资产减值准备                                                                 -142,031
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
                                                      5,470,654                 6,331,970
性生物资产折旧
无形资产摊销                                            45,746                     63,273
长期待摊费用摊销                                        19,905                     35,286
处置固定资产、无形资产和其他长期
                                                        -7,465                     10,866
资产的损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                        3,087,506                 3,634,906
投资损失(收益以“-”号填列)                         -829,718                  -357,448
递延所得税资产减少(增加以“-”
                                                       -135,949                   -34,307
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”
                                                        -6,015                    -13,348
号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)                        56,764                    677,070
经营性应收项目的减少(增加以
                                                     -2,059,072                -1,474,540
“-”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以
                                                        278,266                   315,792
“-”号填列)
其他                                                    105,029                  -357,624
经营活动产生的现金流量净额                            7,348,592                10,725,301
2.不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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                                     2017 年半年度报告
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                       4,709,789                     3,465,103
减:现金的期初余额                                   4,500,684                     5,199,317
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                  209,105                 -1,734,214
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用√不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用□不适用
                                                                     单位:千元 币种:人民币
                                                                             金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                            23,681
    其中:重庆渝能扬子电力有限公司                                                    23,681
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
    其中:重庆渝能扬子电力有限公司
加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额                                                              23,641
    其中:重庆渝能扬子电力有限公司                                                    23,641
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用□不适用
                                                              单位:千元 币种:人民币
               项目                           期末余额                期初余额
一、现金                                            4,709,789                4,500,684
其中:库存现金                                             45
    可随时用于支付的银行存款                        4,709,744                4,500,609
    可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                             4,709,789                 4,500,684
其中:母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
其他说明:
√适用□不适用
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用√不适用
                                         115 / 179
                                    2017 年半年度报告
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用□不适用
                                                                    单位:千元 币种:人民币
               项目                     期末账面价值                        受限原因
                                                                  主要为银行承兑汇票保证金、
             货币资金                                      12,507
                                                                  以及诉讼冻结的银行存款
              固定资产                                  3,684,550           见注释
            电费收费权                                  4,481,442           见注释
                其他                                    1,021,413           见注释
                合计                                    9,199,912               /
其他说明:
截至 2017 年 6 月 30 日,四川金康电力发展有限公司以账面价值 3,086,851 千元的固定资产作为
抵押取得长期借款 1,320,000 千元;渝能(集团)有限责任公司以账面价值 597,699 千元的固定
资产作为抵押取得长期借款 200,000 千元。青海大唐国际直岗拉卡水电开发有限公司以期末账面
价值 1,021,413 千元的全部资产作为抵押以及电费收费权质押(对应的应收电费余额为 16,180
千元)取得长期借款 325,000 千元。重庆大唐国际彭水水电开发有限公司等 17 家子公司以电费收
费权质押取得长期借款 13,510,300 千元(对应的应收电费余额为 4,481,442 千元)。
77、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目:
√适用 □不适用
                                                                                 单位:千元
                                                                           期末折算人民币
             项目              期末外币余额               折算汇率
                                                                               余额
货币资金
其中:美元                              24,760                   6.6080            167,737
      港币                                 662                   0.8564
      印尼盾                           552,627                   0.0005
应收账款
其中:美元                             112,272                   6.6080            741,895
      欧元                                  12                   7.7496
长期借款
其中:美元                               36,680                  6.6080            242,383
短期借款
其中:美元                               91,191                  6.6080            617,765
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用√不适用
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                                  2017 年半年度报告
79、 政府补助
1.   政府补助基本情况
√适用□不适用
                                                             单位:千元 币种:人民币
    种类               金额                   列报项目         计入当期损益的金额
环保补助                           18,181   营业外收入/其他收益                 18,181
课题补助                              496       营业外收入
其他补助                          120,097   营业外收入/其他收益                120,097
土地出让金返还                      2,384       营业外收入                       2,384
耕地占用税返还                         70       营业外收入
合计                              141,228             /                        141,228
2.   政府补助退回情况
√适用□不适用
                                                                 单位:千元 币种:人民币
            项目                        金额                               原因
煤场封闭改造工程补助                                  13,000   未按期完成工程
80、 其他
□适用√不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用√不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用√不适用
3、 反向购买
□适用√不适用
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                                                          2017 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用□不适用
                                                                                                              单位:千元 币种:人民币
                                                        处置价款与                                                          与原子公
                                                        处置投资对                                  按照公允价 丧失控制权之 司股权投
                                                 丧失控                       丧失控制权 丧失控制权
                                                        应的合并财 丧失控制权                       值重新计量 日剩余股权公 资相关的
子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制权的时 制权时                       之日剩余股 之日剩余股
                                                        务报表层面 之日剩余股                       剩余股权产 允价值的确定 其他综合
  名称   价款 比例(%) 方式            点       点的确                       权的账面价 权的公允价
                                                        享有该子公 权的比例                         生的利得或 方法及主要假 收益转入
                                                 定依据                           值         值
                                                        司净资产份                                    损失           设     投资损益
                                                        额的差额                                                            的金额
重庆渝
能扬子                                           产权交
         23,681     100% 转让 2017 年 6 月 8 日             21,523
电力有                                           易凭证
限公司
其他说明:
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用√不适用
非一揽子交易
□适用√不适用
                                                              118 / 179
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5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用□不适用
(1)本期新投资设立二级子企业 1 户,浙江大唐能源营销有限公司,股权比例 100%。
(2)本期二级子企业江西大唐国际新能源有限公司新投资设立三级子企业 4 户,分别是江西大唐
国际瑞昌风电有限责任公司,股权比例 100%;江西大唐国际修水风电有限责任公司,股权比例 100%,
江西大唐国际武宁风电有限责任公司,股权比例 100%,江西大唐国际石城风电有限责任公司,股
权比例 100%;二级子企业大唐同舟科技有限公司新投资设立三级子企业 1 户,新投资设立北京同
舟售电有限公司,股权比例 70%。
(3)二级子企业大唐国际(香港)有限公司下属三级子企业东能(北京)技术开发有限公司清算
注销。
(4)二级子企业渝能(集团)有限责任公司下属三级子企业新加坡亚电水电(投资)有限公司清
算注销。
(5)三级子企业重庆市科源能源技术发展有限公司吸收合并三级子企业重庆亚东亚集团软件有限
公司。
(6)三级子企业宁夏大唐国际青铜峡风电有限责任公司吸收合并三级子企业宁夏大唐国际青铜峡
光伏发电有限责任公司。
6、 其他
□适用√不适用
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                                                           2017 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).   企业集团的构成
√适用□不适用
    子公司                                                                            持股比例(%)                  取得
                        主要经营地        注册地               业务性质
      名称                                                                     直接                 间接           方式
北京大唐燃料有    北京市西城区       北京市西城区       商贸                            51                 投资设立
限公司
大唐同舟科技有    北京市西城区       北京市西城区       建材批发                       100                 非同一控制下的企业
限公司                                                                                                     合并
内蒙古大唐国际    内蒙古托克托县     内蒙古托克托县     电力销售                        60                 投资设立
托克托发电有限
责任公司
内蒙古大唐国际    内蒙古托克托县     内蒙古托克托县     电力、热力销售                  51                 非同一控制下的企业
呼和浩特热电有                                                                                             合并
限责任公司
大唐内蒙古鄂尔    内蒙古鄂尔多斯市   内蒙古鄂尔多斯市   氧化铝及相关产品               100                 投资设立
多斯硅铝科技有                                          项目筹建
限公司
内蒙古大唐国际    内蒙古呼和浩特市   内蒙古呼和浩特市   铝产品生产销售                  51                 投资设立
再生资源开发有
限公司
内蒙古宝利煤炭    内蒙古鄂尔多斯市   内蒙古鄂尔多斯市   煤炭销售                        70                 非同一控制下的企业
有限公司          达拉特旗白泥井镇   达拉特旗白泥井镇                                                      合并
                  石匠窑村           石匠窑村
鄂尔多斯市瑞德    达拉特旗昭君镇吴   达拉特旗昭君镇吴   煤炭批发经营                   100                 非同一控制下的企业
丰矿业有限责任    四圪堵村           四圪堵村                                                              合并
公司
青海大唐国际格    青海省格尔木       青海格尔木         光伏发电                       100                 投资设立
                                                                 120 / 179
                                                      2017 年半年度报告
尔木光伏发电有
限责任公司
深圳大唐宝昌燃   深圳市龙华新区   深圳市龙华新区   火力发电               61.16   非同一控制下的企业
气发电有限公司                                                                    合并
浙江大唐国际江   浙江省江山市     浙江省江山市     火力发电                 100   投资设立
山新城热电有限
责任公司
浙江大唐国际绍   浙江省绍兴市     浙江省绍兴市     火力发电                 90    投资设立
兴江滨热电有限
责任公司
江西大唐国际新   江西省南昌市     江西省南昌市     风力发电                 100   投资设立
能源有限公司
江西大唐国际宜   江西省宜春市     江西省宜春市     煤炭生产                 51    投资设立
春煤电有限责任
公司
天津大唐国际盘   天津市蓟县       天津市蓟县       火力发电                 75    投资设立
山发电有限责任
公司
山西大唐国际神   山西省朔州市     山西省朔州市     火力发电                 60    投资设立
头发电有限责任
公司
山西大唐国际云   山西省大同市     山西省大同市     火力发电                 100   投资设立
冈热电有限责任
公司
甘肃大唐国际连   甘肃省兰州市     甘肃省兰州市     火力发电                 55    投资设立
城发电有限责任
公司
河北大唐国际唐   河北省唐山市     河北省唐山市     火力发电                 80    投资设立
山热电有限责任
公司
江苏大唐国际吕   江苏省启东市     江苏省启东市     火力发电                 55    投资设立
                                                          121 / 179
                                                    2017 年半年度报告
四港发电有限责
任公司
广东大唐国际潮     广东省潮州市   广东省潮州市   火力发电                52.5          投资设立
州发电有限责任
公司
重庆大唐国际彭     重庆市彭水县   重庆市彭水县   水力发电                 40     24    投资设立
水水电开发有限
公司
福建大唐国际宁     福建省宁德市   福建省宁德市   火力发电                 51           投资设立
德发电有限责任
公司
重庆大唐国际武     重庆市武隆县   重庆市武隆县   水力发电                 51    24.5   投资设立
隆水电开发有限
公司
大唐国际(香港)   北京市西城区