大唐发电2018年半年度报告

                           2018 年半年度报告



公司代码:601991                               公司简称:大唐发电




                   大唐国际发电股份有限公司
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                                      重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
     整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。



二、 公司全体董事出席董事会会议。



三、 本半年度报告未经审计。


四、 公司负责人陈进行、主管会计工作负责人姜进明及会计机构负责人(会计主管人员)李震宇
声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案




六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
     如半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,该等计划不构成公司对投资者的实质承诺,请投
资者注意投资风险。


七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况




八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?


九、   重大风险提示
    报告期内,不存在对公司生产经营产生实质性影响的重大风险。本公司已在本半年度报告中
“经营情况的讨论与分析”章节阐述公司可能面对的风险,敬请投资者予以关注。

十、 其他

□适用 √不适用




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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节     经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 9
第五节     重要事项........................................................................................................................... 16
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 31
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 36
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 36
第九节     公司债券相关情况........................................................................................................... 37
第十节     财务报告........................................................................................................................... 41
第十一节   备查文件目录................................................................................................................. 203




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                                 第一节          释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
厂用电率                      指    发电厂生产电能过程中消耗的电量与发电量的比率,单
                                    位为:%
利用小时数                    指    机组毛实际发电量折合成毛最大容量(或额定容量)时
                                    的运行小时数
大唐集团                      指    中国大唐集团有限公司
公司或本公司或大唐国际        指    大唐国际发电股份有限公司
大唐财务公司                  指    中国大唐集团财务有限公司
大唐租赁公司                  指    大唐融资租赁有限公司
上海大唐租赁公司              指    上海大唐融资租赁有限公司
黑龙江公司                    指    大唐黑龙江发电有限公司
安徽公司                      指    大唐安徽发电有限公司
河北公司                      指    大唐河北发电有限公司




                     第二节      公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                大唐国际发电股份有限公司
公司的中文简称                大唐发电
公司的外文名称                Datang International Power Generation Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写            Datang Power
公司的法定代表人              陈进行



二、 联系人和联系方式
                                     董事会秘书                 证券事务代表
姓名                        应学军                      魏玉萍
联系地址                    北京市西城区广宁伯街9号     北京市西城区广宁伯街9号
电话                        (010)88008678             (010)88008669
传真                        (010)88008672             (010)88008672
电子信箱                    YINGXUEJUN@DTPOWER.COM      WEIYUPING@DTPOWER.COM

三、 基本情况变更简介
公司注册地址                        北京市西城区广宁伯街9号
公司注册地址的邮政编码              100033
公司办公地址                        北京市西城区广宁伯街9号
公司办公地址的邮政编码              100033
公司网址                            WWW.DTPOWER.COM
电子信箱                            DTPOWER@DTPOWER.COM
报告期内变更情况查询索引            无


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四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                     中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址       www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                         北京市西城区广宁伯街9号
报告期内变更情况查询索引                       无



五、 公司股票简况
       股票种类           股票上市交易所                股票简称               股票代码
         A股                  上交所                    大唐发电                 601991
         H股                  联交所                    大唐发电                  00991
         H股                  伦交所                      DAT                      991



六、 其他有关资料
√适用 □不适用

                                 名称                 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)
公司聘请的会计师事务所(境内)                        北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大
                                 办公地址
                                                      厦 B 座 10 层
                                                      信永中和(香港)会计师事务所有限公
                                 名称
公司聘请的会计师事务所(境外)                        司
                                 办公地址             香港铜锣湾希慎道 33 号利园一期 43 楼



七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                    单位:千元 币种:人民币
                                                              上年同期           本报告期比
                                   本报告期
          主要会计数据                                  调整后         调整前    上年同期增
                                   (1-6月)
                                                                                   减(%)
营业收入                            45,543,434        39,314,192 30,047,916            15.84
归属于上市公司股东的净利润           1,363,118            887,367     1,080,774        53.61
归属于上市公司股东的扣除非经常
                                        1,363,690        996,217         849,996          36.89
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额              8,182,223      8,554,039   7,348,592             -4.35
                                                             上年度末              本报告期末
                                   本报告期末                                      比上年度末
                                                        调整后        调整前
                                                                                     增减(%)
归属于上市公司股东的净资产          47,097,487         51,895,964    41,478,513          -9.25
总资产                             283,285,335        278,851,863   235,673,786           1.59




(二)    主要财务指标
           主要财务指标                 本报告期              上年同期             本报告期比

                                            5 / 203
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                                        (1-6月)                                     上年同期增
                                                            调整后       调整前
                                                                                         减(%)
    基本每股收益(元/股)                   0.0857           0.0667        0.0812           28.49
    稀释每股收益(元/股)                   0.0857           0.0667        0.0812           28.49
    扣除非经常性损益后的基本每股收益
                                             0.0857           0.0748        0.0769          14.57
    (元/股)
    加权平均净资产收益率(%)                                                          增加0.87个
                                               2.55             1.68            2.68
                                                                                           百分点
    扣除非经常性损益后的加权平均净资                                                   增加0.45个
                                               2.92             2.47            2.54
    产收益率(%)                                                                          百分点

    公司主要会计数据和财务指标的说明
    √适用 □不适用
        1.2018 年 4 月 1 日,公司取得了控股股东大唐集团所属黑龙江公司、安徽公司、河北公司的
    控制权。上述交易构成同一控制下的企业合并,按照企业会计准则的要求,公司对上年同期财务
    数据进行了追溯调整。
        2.公司 2018 年 1-6 月归属于上市公司股东的净利润比上年同期增加人民币 475,751 千元,主
    要是因为本公司本期发电量同比上年同期增长约 11.23%,上网电量同比上年同期增长约 11.21%。

    八、 境内外会计准则下会计数据差异
    √适用 □不适用
    (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
         的净资产差异情况
    √适用 □不适用


                                                                       单位:千元 币种:人民币
                                        净利润                         归属于上市公司股东的净资产

                              本期数              上期数               期末数            期初数

按中国会计准则                   1,363,118             887,367         47,097,487          51,895,964
按国际会计准则调整的项目及金额:
记录固定资产折旧计提开始
                                                                         -106,466             -106,466
时间的差异
记录煤炭专项基金的会计处
                                  -146,280              12,891            183,370              337,906
理差异
记录有关上述会计准则调整
                                                             -866          26,617                 18,702
所引起的递延税项
上述调整归属于少数股东损
                                                             -780          35,123                 30,693
益/权益的部份
按国际会计准则                   1,216,838             898,612         47,236,131           52,176,799




    (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
         的净资产差异情况
    □适用 √不适用


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(三) 境内外会计准则差异的说明:
√适用 □不适用
    A.由于以前年度不同准则下开始计提折旧时间不同所产生。
    B.根据中国企业会计准则,提取维简费及安全费用时计入相关产品的成本或当期损益,同时
记入专项储备科目。在使用提取的上述维简费及安全费用时,属于费用性支出的,于费用发生时
直接冲减专项储备;属于资本性支出的,通过在建工程科目归集所发生的支出,待项目完工达到
预定可使用状态时转入固定资产,同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额
的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。根据国际财务报告准则,维简费及生产安全
费用在提取时以利润分配形式在所有者权益中的限制性储备项目单独反映。对在规定使用范围内
的费用性支出,于费用发生时计入当期综合收益表;属于资本性的支出,于完工时转入物业、厂房
及设备,并按照本公司折旧政策计提折旧。同时,按照当期维简费和安全生产费等的实际使用金
额在所有者权益内部进行结转,冲减限制性储备项目并增加未分配利润项目,以限制性储备余额
冲减至零为限。

九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                    单位:千元 币种:人民币
      非经常性损益项目                   金额                         附注(如适用)
非流动资产处置损益                                              非流动资产处置收益减去非流
                                                          235   动资产处置损失及处置长期股
                                                                权投资产生的投资收益
计入当期损益的政府补助,但
与公司正常经营业务密切相                                        计入当期损益的政府补助扣除
关,符合国家政策规定、按照                             83,527   与公司正常经营业务相关的政
一定标准定额或定量持续享受                                      府补助
的政府补助除外
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损                        -186,135

除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外,持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益,                         106,309
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益                                 2,241
除上述各项之外的其他营业外
                                                       19,692
收入和支出
少数股东权益影响额                                  -7,802
所得税影响额                                       -18,639
合计                                                  -572




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十、 其他
□适用 √不适用


                              第三节        公司业务概要



一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
(一)主营业务及经营模式
    1、业务范围:建设、经营电厂,销售电力、热力;电力设备的检修调试;电力技术服务等。
    2、经营模式:公司主要经营以火电为主的发电业务及水电、风电和其他能源发电业务,并涉
及煤炭、交通、循环经济等领域。
(二)行业情况说明
    2018 年上半年,全国电力供需总体宽松,全国全社会用电量完成 32,291 亿千瓦时,同比增
长 9.43%,增速比上年同期提高 3.1 个百分点。三产和城乡居民用电快速增长,工业用电量较快增
长,四大高载能行业用电同比增长,发电装机容量增速放缓,全国发电设备利用小时同比增加。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    1、电源布局及发展优势
    本公司是中华人民共和国(中国)最大的独立发电公司之一,公司及子公司发电业务主要分
布于全国 20 个省、市、自治区,京津冀、东南沿海区域是公司火电装机最为集中的区域,水电项
目大多位于西南地区,风电、光伏广布全国资源富集区域。
    截至 2018 年 6 月 30 日,公司管理装机容量约 62,003.175 兆瓦。其中,火电煤机 46,894 兆
瓦,约占 75.63%;火电燃机 2,890.8 兆瓦,约占 4.66%;水电 9,201.775 兆瓦,约占 14.84%;风
电 2,487.6 兆瓦,约占 4.01%;光伏发电 499 兆瓦,约占 0.80%;生物质发电 30 兆瓦,约占 0.05%。
    2018 年上半年,公司装机容量共增加 13,972 兆瓦, 其中火电项目 13,270 兆瓦、水电项目
255.5 兆瓦、风电项目 297.5 兆瓦、光伏项目 119 兆瓦、生物质发电 30 兆瓦。
    2、设备技术优势
    公司严格按照国家环保部门要求,持续强化环保工作,公司在役火电机组累计完成超低排放
环保改造 105 台共计 46,280 兆瓦,改造完成率达到 89.7%,105 台机组均已按照超低排放环保改
造限值达标排放。
    公司持续推进科技创新,2018 年上半年,公司共两项成果被推荐为中国电力科技进步一等奖;
一项成果获中国电力建设科学技术进步一等奖。
    3、融资能力优势


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    公司在境内外市场拥有良好的市场信誉优势,融资渠道广泛、融资能力强,可保证公司资金
链安全,有效降低融资成本。
    公司顺利实施 A 股股票及 H 股股票非公开发行工作,非公开发行 H 股股票和 A 股股票分别于
2017 年 9 月和 2018 年 3 月取得中国证监会核准批文。公司于 2018 年 3 月 19 日完成 H 股的发行
工作,发行 H 股股票 2,794,943,820 股,募集资金总额约港币 62.22 亿元;于 2018 年 3 月 23 日
完成 A 股的发行工作,发行 A 股股票 2,401,729,106 股,募集资金总额约人民币 83.34 亿元。
    公司已分别于 2009 年 8 月、2011 年 4 月、2013 年 3 月及 2014 年 11 月共发行四期共计人民
币 120 亿元的公司债券。确保公司整体资金链顺畅,有效降低公司财务成本。
    4、企业管理优势
    公司董事会成员背景多元化,具有明显的专业特征,在董事会整体结构中,每个董事的知识
结构和专业领域既具有专业性又互为补充,保障了董事会决策的科学性。根据本公司章程,本公
司董事会由 15 人组成,包括 5 位独立非执行董事。董事们分别具有宏观经营管理、电力行业管理、
财务会计及金融管理等方面的丰富经验,董事会专门委员会充分发挥各自职责,保障了公司重大
决策的有效性、科学性。


                         第四节      经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析

    2018 年上半年,面对电力体制改革深入推进,电煤保供控价形势异常严峻等复杂局面,公司
着力提升发展质量,着力加强企业治理,着力强化队伍建设,安全生产、盈利创效、优化发展等
各方面工作都取得了积极成果。
    于报告期内,公司累计完成发电量约为 1,306.833 亿千瓦时,与去年同期发电量重述后相比
增长约 11.23%;累计完成上网电量约为 1,233.069 亿千瓦时,与去年同期上网电量重述后相比增
长约 11.21%;实现经营收入约为人民币 455.43 亿元,比上年同期上升 15.84%;经营成本完成约
为人民币 381.07 亿元,比上年同期上升 11.74%。截至 2018 年 6 月 30 日,公司资产总额约为人
民币 2,832.85 亿元,比上年末增加 1.59%;负债总额约为人民币 2,177.04 亿元,比上年末增加
5.16%;资产负债率约为 76.85%,比上年末增加 2.61 个百分点;实现净利润约人民币 22.45 亿元,
同比增加约 127.1%;归属于母公司普通股东的净利润约为人民币 13.63 亿元,同比增加约 53.66%。
    1、安全生产保持稳定。牢固树立安全发展理念,强化安全生产责任落实,构建安全风险分级
管控和隐患排查治理双重预防机制,创新安全生产管理手段,加大考核问责力度,推进安全文化
建设,公司安全生产保持稳定,圆满完成了“两节”“两会”保电任务。
    2、盈利攻坚创效显著。充分发挥电量计划的引领作用,把抢电量作为提升经营业绩的重中之
重,坚持差异化竞争策略,最大限度争取电量“口粮”。进一步健全营销体系,不断提高市场竞
争能力。以“控煤价、保供应”为中心,加强政策及市场研判,扎实开展燃煤结构调整,持续深

                                           9 / 203
                                     2018 年半年度报告


化配煤掺烧,全力降低燃料成本。继续推进成本领先战略,注重对标与成本管控相结合,实施全
面预算管理,严控各项费用支出。
    3、发展质量不断优化。公司积极推进重点项目落地,高质量完成广东大唐国际佛山热电冷联
产、大唐南澳勒门 I 海上风电、重庆乌江白马电航枢纽项目核准。
    报告期内,本公司电源核准项目共计 1,725 兆瓦,其中燃机项目 800 兆瓦、风电项目 400 兆
瓦、水电项目 525 兆瓦。
    4、资本运营稳步推进。报告期内,公司顺利实施 A 股股票及 H 股股票非公开发行工作,于
2018 年 3 月 19 日完成 H 股的发行工作,发行 H 股股票 2,794,943,820 股,募集资金总额约港币
62.22 亿元;于 2018 年 3 月 23 日完成 A 股的发行工作,发行 A 股股票 2,401,729,106 股,募集
资金总额约人民币 83.34 亿元。公司于 2018 年 4 月完成黑龙江公司、安徽公司、河北公司的资产
交割工作,交割完成后公司增加装机容量 13,913 兆瓦。
    5、节能减排指标持续优化。于报告期内,公司发电厂用电率完成 3.78%,同比降低 0.18 个
百分点;脱硫投运率 100%,脱硝投运率 99.79%;二氧化硫、氮氧化物、烟尘、废水绩效分别为 0.08
克/千瓦时、0.12 克/千瓦时、0.01 克/千瓦时、0.025 千克/千瓦时,同比均实现较大幅度下降。
公司燃煤火电机组累计完成超低排放改造 105 台共计 46,280 兆瓦,改造完成率达到 89.7%。


(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                   单位:千元 币种:人民币
科目                                    本期数           上年同期数       变动比例(%)
营业收入                                45,543,434         39,314,192                 15.84
营业成本                                38,106,903         34,104,007                 11.74
销售费用                                     16,407             24,133              -32.01
管理费用                                    826,179            760,160                 8.68
财务费用                                  3,719,246          3,301,215                12.66
投资收益                                    555,567            889,718              -37.56
公允价值变动收益                            106,309                                 不适用
经营活动产生的现金流量净额                8,182,223          8,554,039                -4.35
投资活动产生的现金流量净额             -14,103,123         -4,877,195             -189.16
筹资活动产生的现金流量净额              12,340,869         -3,271,678               不适用

    (1)本公司及其子公司本期营业收入比上年同期增长 15.84%,主要是因为本公司本期发电
量同比上年同期增长约 11.23%,上网电量同比上年同期增长约 11.21%。
    (2)本公司及其子公司本期销售费用比上年同期降低 32.01%,主要是因为本公司子公司内
蒙古宝利煤炭有限公司去年同期销售煤炭产生大量的运输费,本期行情较好,采用坑口销售所致。
    (3)本公司及其子公司本期投资收益比上年同期降低 37.56%,主要是因为本公司去年同期
产生处置可供出售金融资产取得的投资收益人民币 238,257 千元,而本期没有可供出售金融资产
处置损益所致。
    (4)本公司及其子公司本期产生公允价值变动收益人民币 106,309 千元,而去年同期没有损
益产生,主要是因为执行新金融工具准则后,以前年度分类为可供出售金融资产,在本期分类为
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产,其公允价值变动计入当期损益所致。
    (5)投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本公司及其子公司本期投资活动产生的现
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金流量净额比上年同期降低 189.16%,主要是由于本公司支付大唐集团股权并购款约人民币 104
亿元所致。
    (6)筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本公司及其子公司本期筹资活动产生的现
金流量净额比上年同期增加人民币 15,612,547 千元,主要是由于本公司本年非公开发行股票融资
约人民币 83 亿元,H 股非公开发行股票融资约港币 62 亿元所致。

2     其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用

(2) 其他
□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.    资产及负债状况
                                                                                    单位:千元
                                                                         本期期末金
                                本期期末数                  上期期末数
                                                                         额较上期期 情况说
     项目名称   本期期末数      占总资产的   上期期末数     占总资产的
                                                                         末变动比例       明
                                比例(%)                   比例(%)
                                                                           (%)
货币资金        12,939,939            4.57     6,484,061          2.33         99.57      /
预付款项         1,915,631            0.68     1,147,850          0.41         66.89      /
一年内到期的                                                                              /
                       11,658         0.01         75,688         0.03       -84.60
非流动资产
短期借款        19,376,121            6.84   27,684,424           9.93       -30.01      /
其他应付款      15,281,262            5.39    3,804,619           1.36       301.65      /

其他说明
(1) 本公司及其子公司期末货币资金比期初增加 99.57%,主要是由于本公司本年 A 股非公开
      发行股票融资约人民币 83 亿元,H 股非公开发行股票融资约港币 62 亿元所致。
(2) 本公司及其子公司期末预付款项比期初增加 66.89%,主要是因为本公司所属子公司浙江
      大唐乌沙山发电有限责任公司及江西大唐国际抚州发电有限责任公司对大唐电力燃料有
      限公司的预付燃料款增加所致。
(3) 一年内到期的非流动资产期末比期初降低 84.60%,主要是因为本公司所属子公司福建大
      唐国际宁德发电有限责任公司收回一年以内长期应收款约人民币 0.64 亿元所致。
(4) 本公司及其子公司期末短期借款比期初降低 30.01%,主要是因为本公司本年偿还短期借
      款约人民币 260 亿元,借入约人民币 167.5 亿元所致。
(5) 本公司及其子公司期末其他应付款比期初增加 301.65%,主要是因为本公司本期确认对大
      唐集团股权并购款约人民币 181 亿,支付约人民币 104 亿,期末余额约人民币 77 亿所致。

2.    截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
                                                                                   单位:千元

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           项目                        期末账面价值                         受限原因
                                                                    银行承兑汇票保证金、信用证
货币资金                                               538,802      保证金、保函保证金;用于担
                                                                    保的定期存款或通知存款
固定资产                                       13,036,072           见注释
电费收费权                                      4,381,117           见注释
在建工程                                        1,316,767           见注释
其他                                            1,004,713
合      计                                     20,277,471
    注:截至 2018 年 6 月 30 日,四川金康电力发展有限公司以账面价值人民币 435,464 千元的
固定资产作为抵押取得长期借款人民币 1,375,000 千元;重庆马岩洞水电开发有限公司以账面价
值人民币 563,170 千元的固定资产作为抵押取得长期借款人民币 200,000 千元;大唐国际广东分
公司以账面价值人民币 712,301 千元的固定资产作为抵押取得长期借款人民币 568,360 千元。另
外有人民币 11,325,138 千元固定资产为售后回租的固定资产、有人民币 1,316,767 千元在建工程
为售后回租的在建工程,对应的长期应付款的金额为人民币 10,066,130 千元。以电费收费权质押
取得长期借款人民币 23,014,732 千元(对应的应收电费余额为人民币 4,381,117 千元)。

3.   其他说明
□适用 √不适用

(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
对外长期股权投资额变动情况:
                                                                       单位:千元 币种:人民币
报告期内对外长期股权投资额                                                        15,463,061
对外长期股权投资额增减变动数                                                            9,001
上年同期对外长期股权投资额                                                        15,454,060
对外长期股权投资额增减幅度                                                              0.06%



(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
                                                                       单位:千元 币种:人民币
                    被投资   被投 资
                                                                                  变 动 期末股
 投资主体名称       企业名   企业 所    期初余额       期末余额      本年变动
                                                                                  率(%) 权比例
                    称       属行业
                    福建宁
 大唐国际发电股     德核电   核力 发
                                         5,806,894      5,611,279      -195,615   -3.37    44.00
 份有限公司         有限公   电
                    司
                    同煤大   烟煤 和
 大唐国际发电股     唐塔山   无烟 煤
                                         2,602,175      2,816,086       213,911    8.22    28.00
 份有限公司         煤矿有   开采 洗
                    限公司   选




                                            12 / 203
                                    2018 年半年度报告


                 被投资   被投 资
                                                                              变 动 期末股
投资主体名称     企业名   企业 所    期初余额       期末余额      本年变动
                                                                              率(%) 权比例
                 称       属行业
                 内蒙古
                 锡多铁
大唐国际发电股            铁路 货
                 路股份               1,359,348      1,278,703      -80,645   -5.93    34.00
份有限公司                物运输
                 有限公
                 司
大唐国际发电股   中国大
份有限公司及子   唐集团   财务 公
                                      1,145,297      1,198,101       52,804    4.61    18.01
公司大唐安徽发   财务有   司
电有限公司       限公司
                 巴新铁
大唐国际发电股   路有限   铁路 货
                                        572,942         568,140      -4,802   -0.84    20.00
份有限公司       责任公   物运输
                 司




                                         13 / 203
                                                                  2018 年半年度报告

  持有金融企业股权情况
                最初投资金额(千        期初持股比   期末持股比       期末账面价值(千        报告期损益(千   报告期所有者权
所持对象名称                                                                                                                      会计核算科目   股份来源
                元)                    例(%)      例(%)          元)                    元)             益变动(千元)
大唐融资租赁有
                         502,355          20.00          20.00                      523,429          21,074                   0   长期股权投资    认购出资
限公司
中国大唐集团财
                       1,145,297          16.95          16.95                1,198,101              58,775             -5,971    长期股权投资       /
务公司
      合计             1,647,652            /              /                  1,721,530              79,849             -5,971         /             /
  (2) 重大的非股权投资
  □适用 √不适用
  (3) 以公允价值计量的金融资产
  √适用 □不适用

                                                                                                                             占期末公允     报告期损益
  序                                                                    最初投资金                         期末账面价值      价值计量金     (千元)
       类别                      明细                证券代码及简称                       持有数量(股)
  号                                                                    额(千元)                         (千元)          融资产比例
                                                                                                                             (%)
                                                                                                                                                         /
  1                                      股票        HK3948 伊泰煤炭         274,619          36,062,200          276,373            5.09
       以公允价值计量且其变
                                                                                                                                                         /
  2    动计入其他综合收益的              股票        HK3618 重庆银行            4,670            901,473            3,794            0.07
       非交易性权益工具
                                 其他非交易性权                                                                                                          /
  3                                                        /                 994,615                   /         1,023,978          18.87
                                   益权益工具
       公允价值计量且其变动
  4    计入当期损益的金融资       权益工具投资             /              4,015,612                    /         4,121,921          75.97        106,309
       产
                              合计                                        5,289,516                    /         5,426,066         100.00                /

  (五) 重大资产和股权出售
  □适用 √不适用


                                                                         14 / 203
                                     2018 年半年度报告



(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
                                                                                    单位:千元
    主要子公司          行业     注册资本         总资产      净资产      净利润      营业收入
 四川大唐国际甘孜
                      水力发电   5,693,024       31,534,174   6,401,654   166,541      1,200,137
 水电开发有限公司

 重庆大唐国际彭水
                      水力发电   1,303,508       10,657,238   1,934,668   268,819        797,924
 水电开发有限公司
 内蒙古大唐国际托
 克托发电有限责任     火力发电   1,714,020        8,737,980   3,426,980   343,959      2,461,632
 公司
 广东大唐国际潮州
                      火力发电   1,557,661        7,788,254   2,261,261   306,118      2,877,938
 发电有限责任公司
 江苏大唐国际吕四
 港发电有限责任公     火力发电   1,050,186        6,759,548   1,341,858    57,290      1,767,782
 司
 重庆大唐国际武隆
                      水力发电   1,500,930        6,702,839   1,919,071   110,644        407,307
 水电开发有限公司

 江西大唐国际抚州
                      火力发电   1,811,616        6,589,216   2,314,385   129,450      1,987,187
 发电有限责任公司
 内蒙古大唐国际托
 克托第二发电有限     火力发电   1,174,390        6,365,771   2,319,862   379,010      1,804,860
 责任公司
 浙江大唐乌沙山发
                      火力发电   1,700,000        5,647,021   2,347,459   228,578      2,352,384
 电有限责任公司

 天津大唐国际盘山
                      火力发电     831,253        2,175,442   1,445,834    97,959      1,014,074
 发电有限责任公司



(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用

二、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用 √不适用

(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
    1、根据中电联预测,受益于气温、电能替代和经济增长等因素综合影响,2018 年我国电力
消费需求增长有一定程度改善;预计全年新增装机 1.2 亿千瓦左右,年底发电装机容量达到 19



                                            15 / 203
                                     2018 年半年度报告


亿千瓦左右。全国电力供应能力总体平衡、局部偏紧。部分省份电力用户直接交易降价幅度较大
且交易规模继续扩大,煤电企业效益将进一步被压缩,企业生产经营继续面临严峻困难与挑战。
应对措施:在抢发电量方面,公司以利用小时对标创优为抓手,积极争取基础电量计划,夯实抢
发电量基础;加强市场政策研究,抢占市场电量份额,争取量、价组合最优;加强过程管控和设
备管理,有效解决制约电量难题;加强生产管理,保障燃料供应,继续完善考核机制,充分调动
各级责任主体抢发电量的积极性、主动性和创造性。
    2、随着国家经济增长的企稳,电煤需求将保持稳定增长态势。但受国家煤炭去产能及环保加
强政策影响,2018 年电煤市场仍将是紧平衡,电煤价格高位运行的格局仍将维持。
应对措施:以“保供应、调结构、降煤价”为主基调,坚持问题导向和目标导向,开拓思路、创
新管理。一是大力拓展进口煤业务,打好长协、市场、进口组合拳,优化采购结构。在安全生产
及环保不受影响前提下,尽最大可能提升沿海沿江电厂进口煤占比,尽可能减少高价市场煤的采
购。二是开展深度配煤掺烧。直接同煤矿建立长期合作关系,减少中间环节,坚决推进“分时掺
烧”,重点挖掘设备潜力,逐厂研究掺烧空间、掺烧可行方案,进一步提升掺烧贡献。三是建立
健全市场阳光采购体系。完善市场煤竞价机制,严控议价和紧急采购,加强供应商管理,持续加
强竞价流程监管。四是加强电煤管理的过程管控,及时发现问题,解决问题。建立日管控周报告
工作机制,缩短管控周期,加强督办和考核,提高采购结构控制能力;加强对标管理,以问题为
导向,开展“问题督办、对标促提升”的工作机制。


(三) 其他披露事项
□适用 √不适用


                                 第五节         重要事项
一、股东大会情况简介

                                                 决议刊登的指定网站的
      会议届次               召开日期                                   决议刊登的披露日期
                                                       查询索引
2018 年第一次临时股
                       2018 年 3 月 16 日       http://www.sse.com.cn   2018 年 3 月 17 日
东大会
2017 年年度股东大会    2018 年 6 月 28 日       http://www.sse.com.cn   2018 年 6 月 29 日

股东大会情况说明
□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                                   否
每 10 股送红股数(股)                                                                       /
每 10 股派息数(元)(含税)                                                                   /
每 10 股转增数(股)                                                                         /
                                            16 / 203
                                       2018 年半年度报告


                          利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
                                              /

三、承诺事项履行情况

(一)    公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
        期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                             如未能及   如未能
                                              承诺时       是否有   是否及   时履行应   及时履
                  承诺               承诺
  承诺背景                 承诺方             间及期       履行期   时严格   说明未完   行应说
                  类型               内容
                                                限           限       履行   成履行的   明下一
                                                                             具体原因   步计划
                                    承诺内    2006
与首次公开发     解决同    大唐集
                                    容说明    年,长        是       是      /          /
行相关的承诺     业竞争    团
                                    1         期有效
                                    承诺内    2010
与再融资相关     解决同    大唐集
                                    容说明    年,长        是       是      /          /
的承诺           业竞争    团
                                    2         期有效
       承诺内容说明:
       1、大唐集团在公司 2006 年首次公开发行 A 股时承诺:在进行电力项目或电力资产的开发、
处置或收购时,大唐集团将遵循不与本公司构成直接或间接同业竞争的原则;在大唐集团业务经
营区域内对现有电力项目或电力资产进行开发或处置时,同意本公司在拟发展区域中对有关项目
或资产享有优先开发权或优先收购权;大唐集团保证将不就本公司未来拟开发、拟收购的电力项
目采取任何行动以构成与本公司直接或间接的竞争;大唐集团如与本公司构成实质性同业竞争,
大唐集团同意与本公司签订协议,通过由本公司采取包括委托经营或收购该等电力项目或资产等
方式在内的一切适当方式,解决可能构成的同业竞争问题。
       2、公司于 2010 年 10 月接到控股股东大唐集团《关于大唐集团进一步避免与大唐国际发电股
份有限公司同业竞争有关事项的承诺》。为进一步避免与本公司的同业竞争,大唐集团做出如下
承诺:(1)大唐集团确定大唐发电作为大唐集团火电业务最终的整合平台;(2)对于大唐集团
非上市公司的火电资产,大唐集团承诺用 5-8 年的时间,在将该等资产盈利能力改善并且符合相
关条件时注入大唐发电;(3)对于大唐集团位于河北省的火电业务资产,大唐集团承诺用 5 年左
右的时间,将该等资产在盈利能力改善并且符合相关条件时注入大唐发电;(4)大唐集团将继续
履行之前已做出的支持下属上市公司发展的各项承诺。
       于 2014 年 6 月公司接到大唐集团《关于规范大唐集团对大唐国际发电股份有限公司相关承诺
的说明》,对相关承诺规范如下:
       (1)承诺期限:①对于大唐集团位于河北省的火电业务资产,大唐集团不迟于 2015 年 10
月左右在该等资产盈利能力改善并且符合相关条件时注入本公司;②对于大唐集团非上市公司的
火电资产(除河北省的火电业务资产以外),大唐集团不迟于 2018 年 10 月左右在该等资产盈利
能力改善并且符合相关条件时注入本公司。
       (2)注入条件:大唐集团拟注入的火电资产需同时满足以下条件,①拟注入资产不出现公司
预测的盈利能力下滑等不利变动趋势;②资产注入后,须有利于提高上市公司资产质量、增强公

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                                    2018 年半年度报告



司持续盈利能力及改善公司的财务状况,其中上市公司的每股收益或净资产收益率须呈增厚趋势;
③拟注入的资产必须符合国家法律、法规、部门规章及监管机构的规定,其中包括权属清晰、审
批手续完善等。
    于 2015 年 5 月公司接到大唐集团《关于进一步明确相关承诺的函》,对相关承诺规范如下:
    (1)承诺期限:①对于大唐集团位于河北省的火电业务资产,大唐集团不迟于 2015 年 10
月左右在该等资产盈利能力改善并且符合相关条件时注入本公司;②对于大唐集团非上市公司的
火电资产(除河北省、湖南省的火电业务资产以外),大唐集团不迟于 2018 年 10 月左右在该等
资产盈利能力改善并且符合相关条件时注入本公司。
    (2)注入条件:大唐集团拟注入的火电资产需同时满足以下条件,①拟注入资产不出现公司
预测的盈利能力下滑等不利变动趋势;②资产注入后,须有利于提高上市公司资产质量、增强公
司持续盈利能力及改善公司的财务状况,其中上市公司的每股收益或净资产收益率须呈增厚趋势;
③拟注入的资产必须符合国家法律、法规、部门规章及监管机构的规定,其中包括权属清晰、审
批手续完善等。
    于 2015 年 9 月公司接到大唐集团《关于变更相关承诺的函》,承诺如下:
    (1)承诺期限:①对于大唐集团位于河北省的火电业务资产,大唐集团拟于煤化工重组工作
有明确结果后,该等资产盈利能力改善并且符合相关条件时注入本公司,但不迟于 2018 年 10 月
左右完成;②对于大唐集团非上市公司的火电资产(除河北省、湖南省的火电业务资产以外),
大唐集团不迟于 2018 年 10 月左右在该等资产盈利能力改善并且符合相关条件时注入本公司。
    (2)注入条件:大唐集团拟注入的火电资产需同时满足以下条件,①拟注入资产不出现公司
预测的盈利能力下滑等不利变动趋势;②资产注入后,须有利于提高上市公司资产质量、增强公
司持续盈利能力及改善公司的财务状况,其中上市公司的每股收益或净资产收益率须呈增厚趋势;
③拟注入的资产必须符合国家法律、法规、部门规章及监管机构的规定,其中包括权属清晰、审
批手续完善等。
    于 2017 年 12 月 6 日,本公司与大唐集团签署《中国大唐集团有限公司与大唐国际发电股份
有限公司关于黑龙江公司、大唐安徽发电有限公司、大唐河北发电有限公司之股权转让协议》。
根据此协议,本公司以人民币 1,812,751.15 万元购买控股股东大唐集团拥有的河北公司 100%股
权、黑龙江公司 100%股权、安徽公司 100%股权。于 2018 年 4 月,上述资产已完成交割。根据公
司与大唐集团签署的《中国大唐集团有限公司与大唐国际发电股份有限公司关于黑龙江公司、大
唐安徽发电有限公司、大唐河北发电有限公司之股权转让协议》约定,自交易基准日至交割日期
间,标的公司的盈亏归大唐集团所有。标的资产交割后,由公司聘请信永中和会计师事务所(特
殊普通合伙)分别对安徽公司、河北公司、黑龙江公司进行审计,确定交易基准日至交割日期间
标的公司发生的损益。经审计后,确定安徽公司、河北公司、黑龙江公司期间损益合计为人民币
3,603,338.55 元,将由公司向大唐集团补充支付股权对价款人民币 3,603,338.55 元。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用



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                                     2018 年半年度报告



       鉴于瑞华为本公司提供审计服务的年限已经达到国资委、财政部规定的会计师事务所聘用年
限上限。本公司于 2018 年 6 月 28 日召开了股东大会,会议通过了《关于聘用 2018 年度会计师事
务所的议案》,同意聘用信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)及信永中和(香港)会计师事
务所有限公司为公司 2018 年度境内、境外财务报告审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用

五、破产重整相关事项

□适用 √不适用

六、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用
报告期内,公司及控股股东不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)    相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二)    临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用

员工持股计划情况
□适用 √不适用

其他激励措施
□适用 √不适用




                                          19 / 203
                                      2018 年半年度报告


十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
    (1)于 2015 年 9 月 11 日,本公司与上海大唐租赁公司签订《租赁、保理业务合作协议》。
根据该协议,于该协议生效之日起,上海大唐租赁公司每 12 个月向本公司及其子公司提供总金额
不超过人民币 100 亿元的融资租赁及保理业务支持。协议有效期自 2015 年 9 月 11 日起至 2018
年 9 月 10 日止。截至 2018 年 6 月 30 日,报告期内本公司从上海大唐租赁公司进行融资的余额为
人民币 23.86 亿元,未超过协议所约定的年度上限,满足协议中的有关规定。详情请参见公司日
期为 2015 年 9 月 11 日的日常关联交易公告。
    (2)于 2016 年 9 月 1 日,本公司与大唐租赁公司签订《租赁业务合作协议》。根据该协议,
于该协议生效之日起,大唐租赁公司每 12 个月向本公司及其子公司办理租赁成本不超过人民币
50 亿元的融资租赁业务。协议有效期自 2016 年 9 月 1 日起至 2019 年 8 月 31 日止。截至 2018 年
6 月 30 日,报告期内本公司从大唐租赁公司进行融资的余额为人民币 32.10 亿元,未超过协议所
约定的年度上限,满足协议中的有关规定。详情请参见公司日期为 2016 年 9 月 1 日的日常关联交
易公告。
    (3)于 2016 年 11 月 11 日,本公司与大唐财务公司签订《金融服务协议》。协议有效期自
2017 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日止。根据该协议,大唐财务公司同意向本公司及子公司
提供存款业务、贷款业务及其他相关金融服务,且本公司及子公司在大唐财务公司的每日最高存
款余额不超过人民币 150 亿元。截至 2018 年 6 月 30 日,报告期内本公司及子公司在大唐财务公
司的日均存款余额为人民币 46.44 亿元,未超过协议所约定的年度上限,满足协议中的有关规定。
详情请参见公司日期为 2016 年 11 月 11 日的日常关联交易公告。
    (4)于 2018 年 1 月 30 日,本公司与大唐集团签订《综合产品和服务框架协议》。协议期限
自协议生效之日起至 2018 年 12 月 31 日止。根据该协议,大唐集团同意于协议有效期内向本公司
提供产品及服务(包括生产、基建物资采购及相关配套服务,煤炭供应,基建工程总承包、技术
改造、运行管理及检修维护,技术监控及技术服务,替代发电,电量销售(含水、汽等资源销售)
及电量委托代理,保险承销业务、物业管理等后勤服务)。本公司同意于有效期内向大唐集团提
供产品及服务(包括煤炭供应及运输,替代发电,电量销售,运行管理及检修维护,房屋租赁)。
截至 2018 年 6 月 30 日,报告期内大唐集团向公司提供煤炭供应约为人民币 96.79 亿元,大唐集
团向公司提供生产、基建物资采购及相关配套服务约为人民币 2.42 亿元,大唐集团向公司提供生
产、基建物资采购及相关配套服务约为人民币 0.05 亿元,公司向大唐集团提供煤炭供应及煤炭运
输约为人民币 11.56 亿元,均未超过协议约定的年度上限,满足协议中的有关规定。详情请参见
公司日期为 2018 年 1 月 30 日的持续关联交易公告。


3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

                                           20 / 203
                                       2018 年半年度报告


 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
 □适用 √不适用
 2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
 √适用 □不适用
     于 2017 年 12 月 6 日,公司与大唐集团签署了《中国大唐集团有限公司与大唐国际发电股份
 有限公司关于大唐黑龙江发电有限公司、大唐安徽发电有限公司、大唐河北发电有限公司之股权
 转让协议》,拟以人民币 1,812,751.15 万元购买大唐集团拥有的河北公司 100%股权、黑龙江公
 司 100%股权、安徽公司 100%股权。上述交易于 2018 年 3 月 16 日召开的公司 2018 年第一次临时
 股东大会上审议通过,已于 2018 年 4 月完成交割事项。详情请参阅本公司日期为 2017 年 12 月 6
 日的关联交易公告。
     根据公司与大唐集团签署的《中国大唐集团有限公司与大唐国际发电股份有限公司关于大唐
 黑龙江发电有限公司、大唐安徽发电有限公司、大唐河北发电有限公司之股权转让协议》约定,
 自交易基准日至交割日期间,标的公司的盈亏归大唐集团所有。标的资产交割后,由公司聘请信
 永中和会计师事务所(特殊普通合伙)分别对安徽公司、河北公司、黑龙江公司进行审计,确定
 交易基准日至交割日期间标的公司发生的损益。经审计后,确定安徽公司、河北公司、黑龙江公
 司期间损益合计为人民币 3,603,338.55 元,将由公司向大唐集团补充支付股权对价款人民币
 3,603,338.55 元。

 3、 临时公告未披露的事项
 □适用 √不适用

 4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
 □适用 √不适用

 (三) 共同对外投资的重大关联交易
 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
 □适用 √不适用
 2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
 □适用 √不适用
 3、 临时公告未披露的事项
 □适用 √不适用

 (四) 关联债权债务往来
 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
 □适用 √不适用
 2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
 √适用 □不适用

                                                                             单位:千元
                                 向关联方提供资金              关联方向上市公司提供资金
关联方     关联关系
                         期初余额    发生额    期末余额    期初余额    发生额      期末余额
                                            21 / 203
                                          2018 年半年度报告


中国大唐集
              母公司的控
团财务有限                  6,157,893   1,715,360         7,873,253   6,350,900   -2,715,250   3,635,650
                股子公司
公司
大唐集团        母公司                                                 794,600      994,120    1,788,720
          合计              6,157,893   1,715,360         7,873,253   7,145,500   -1,721,130   5,424,370
                       于 2016 年 11 月 11 日,本公司与大唐财务公司签订《金融服务协议》。
                       (1)截止 2018 年 6 月 30 日本公司及其子公司存放于大唐财务公司的存款余额
                       为人民币 7,873,253 千元。
关联债权债务形成原因   (2)2018 年上半年大唐财务公司累计向本公司及其子公司提供借款的发生额为
                       人民币 3,776,047 千元。
                            大唐集团提供委托贷款予本公司,2018 年上半年大唐集团累计向本公司及
                       子公司提供贷款发生额为人民币 1,000,000 千元。
关联债权债务对公司经营 大唐财务公司向本公司提供的综合授信额度为人民币 24,000,000 千元,期限为
成果及财务状况的影响   2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。

    3、 临时公告未披露的事项
    □适用 √不适用
    (五) 其他重大关联交易
    □适用 √不适用

    (六) 其他
    □适用 √不适用

    十一、 重大合同及其履行情况

    1   托管、承包、租赁事项
    □适用 √不适用




                                               22 / 203
                                                                      2018 年半年度报告

         2   担保情况
         √适用 □不适用
                                                                                                                                   单位: 千元 币种: 人民币
                                                        公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
                                                                                                                                                    是
                                                                                                                                                    否
                                                                                                                              担保是           是否 为
       担保方与                                                                                                                      担保 担保
                                                  担保发生日期(协议         担保                    担保                      否已经           存在 关 关联
担保方 上市公司         被担保方       担保金额                                                                    担保类型          是否 逾期
                                                      签署日)               起始日                到期日                      履行完           反担 联 关系
       的关系                                                                                                                        逾期 金额
                                                                                                                                 毕              保 方
                                                                                                                                                    担
                                                                                                                                                    保
本公司 公司本部 辽宁调兵山煤矸石发电   140,800 2011 年 11 月 28 日    2011 年 11 月 28 日 2023 年 11 月 27 日    连带责任担保 否     否        否   否 联营公
                有限责任公司                                                                                                                             司
本公司 公司本部 开滦(集团)蔚州矿业有  71,050 2010 年 12 月 14 日    2010 年 12 月 14 日 2021 年 12 月 13 日    连带责任担保 否     否        否   否 合营公
                限责任公司                                                                                                                               司
本公司 公司本部 内蒙古锡多铁路有限责    67,251 2009 年 11 月 16 日    2009 年 11 月 16 日 2022 年 11 月 15 日    连带责任担保 否     否        否   否 联营公
                任公司                                                                                                                                   司
本公司 公司本部 山西大唐国际运城发电   240,000 2012 年 6 月 18 日     2012 年 6 月 18 日   2021 年 12 月 21 日   连带责任担保 否     否        否   否 联营公
                有限责任公司                                                                                                                             司
本公司 公司本部 山西大唐国际运城发电   200,000 2016 年 12 月 28 日    2016 年 12 月 28 日 2020 年 12 月 27 日    连带责任担保 否     否        否   否 联营公
                有限责任公司                                                                                                                             司
本公司 公司本部 山西大唐国际运城发电   177,875 2011 年 11 月 28 日    2011 年 11 月 28 日 2020 年 11 月 30 日    连带责任担保 否     否        否   否 联营公
                有限责任公司                                                                                                                             司
本公司 公司本部 大唐呼伦贝尔化肥有限   964,000 2009 年 11 月 18 日    2009 年 11 月 18 日 2021 年 12 月 18 日    连带责任担保 否     否        是   是   其他
                公司
本公司 公司本部 大唐能源化工有限责任 6,000,000 2015 年 11 月 23 日    2015 年 11 月 23 日 2018 年 11 月 23 日    连带责任担保 否       否        是   是     其他
                公司
本公司 公司本部 大唐内蒙古多伦煤化工 2,304,000 2009 年 12 月 22 日    2009 年 12 月 22 日 2019 年 12 月 22 日    连带责任担保 否       否        是   是     其他
                有限责任公司
本公司 公司本部 大唐内蒙古多伦煤化工   789,600 2015 年 6 月 8 日      2015 年 6 月 8 日    2020 年 6 月 8 日     连带责任担保 否       否        是   是     其他


                                                                           23 / 203
                                                                          2018 年半年度报告

                有限责任公司
本公司 公司本部 大唐内蒙古多伦煤化工      338,400 2015 年 6 月 8 日       2015 年 6 月 8 日    2020 年 6 月 8 日    连带责任担保 否   否   是   是     其他
                有限责任公司
本公司 公司本部 大唐内蒙古多伦煤化工 1,128,000 2015 年 7 月 20 日         2015 年 7 月 20 日   2020 年 7 月 20 日   连带责任担保 否   否   是   是     其他
                有限责任公司
本公司 公司本部 大唐内蒙古多伦煤化工      564,000 2015 年 7 月 26 日      2015 年 7 月 26 日   2020 年 7 月 26 日   连带责任担保 否   否   是   是     其他
                有限责任公司
本公司 公司本部 大唐内蒙古多伦煤化工 1,692,000 2015 年 8 月 2 日          2015 年 8 月 2 日    2020 年 8 月 2 日    连带责任担保 否   否   是   是     其他
                有限责任公司
本公司 公司本部 内蒙古大唐国际锡林浩      250,000 2009 年 1 月 13 日      2009 年 1 月 13 日   2021 年 1 月 13 日   连带责任担保 否   否   是   是     其他
                特矿业有限公司
本公司 公司本部 中国大唐集团有限公司 1,958,700 2012 年 8 月 2 日          2012 年 8 月 2 日    2019 年 8 月 1 日    一般担保     否   否   是   是  母公司
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                                                                                     -44,160
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                                                                                               16,885,676
                                                                       公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                                                                                       -268,897
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                                                                               10,056,805
                                                           公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                                                                                 26,942,481

担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                                                                         57.21%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                                                                                 15,988,700
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)                                                                                10,544,915
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)                                                                                                                     /
上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                                                                                   26,533,615
未到期担保可能承担连带清偿责任说明                                                                                                                            /
          3   其他重大合同
          □适用 √不适用


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十二、 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用
1.   精准扶贫规划
√适用 □不适用
    公司坚决贯彻落实党中央关于精准扶贫工作的各项决策部署,认真落实国资委有关工作要求,
积极履行社会责任,将“五精、四注重”作为公司精准扶贫的理念,发挥企业优势、创新举措、
聚焦项目、精准施策,切实把党中央各项决策落到实处,以高度的自觉和强烈的政治责任扎实推
进脱贫攻坚工作。

2.   报告期内精准扶贫概要
√适用 □不适用
    报告期内,公司系统认真学习领会习近平总书记关于精准扶贫系列重要讲话精神,把精准扶
贫工作作为重大政治任务、政治责任、政治纪律,坚持因地制宜,突出问题导向,进一步健全工
作机制,强化责任落实。2018 年上半年总计对外捐赠扶贫资金人民币 502 万元,其中江西分公司
向兴国县茶园乡富足村贫困户捐赠人民币 2 万元货币资金,青海共和光伏发电公司向海南藏族自
治州兴海县捐赠人民币 500 万元货币资金。

3.   精准扶贫成效
√适用 □不适用
                                                            单位:万元 币种:人民币
                    指    标                                数量及开展情况
一、总体情况
其中:1.资金                                                                      502
二、分项投入
    1.社会扶贫
      1.1 定点扶贫工作投入金额                                                    502

4.   履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
√适用 □不适用
    公司始终认真贯彻落实党中央精准扶贫决策部署,结合工作实际,真帮实扶,持续履行社会
责任,全力推动精准扶贫工作。公司不断深化认识,形成了一套因企制宜、切合企情的扶贫工作
理念和工作体系。

5.   后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
    公司将始终如一持续履行社会责任,积极响应党中央关于精准扶贫工作的号召,组织协调系
统单位,重点发挥项目扶贫、产业扶贫的引领带动作用,切实提高扶贫区域脱贫能力,确保脱贫
攻坚工作一以贯之、善始善终,发挥出更大的成效。

十三、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用




                                        25 / 203
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十四、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1.   排污信息
√适用 □不适用
    公司所属火电企业属于重点排污单位,脱硫、脱硝、除尘设备安全稳定运行,各企业在气、
水、声、渣、危废、固废等方面依法合规运营。根据环境保护部环水体〔2016〕189 号文件要求,
大唐国际管理火电企业在 2017 年 6 月 30 日前全部取得了排污许可证,今年全部按排污许可证要
求运营。

2.   防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
    公司所属火电企业全部建有除尘、脱硫、脱硝、废水处理等防治污染设施,运行状况良好,
全部达到或高于国家排放标准。

3.   建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
    公司相关建设项目全部按要求进行环境影响评价等。

4.   突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
    公司制定了突发环境事件应急预案,报告期内没有发生突发环境事件。

5.   环境自行监测方案
√适用 □不适用
    公司所属火电企业全部编制了环境自行监测方案,并严格按照排污许可证要求进行自行监测,
同时定期向环保部门上报月、季、年度执行报告。

6.   其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
    重点排污单位之外的公司全部在符合国家及当地政府环保要求的情况下安全稳定运行。

(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用

(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用

十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用

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    (1)会计政策变更的内容及原因
    财政部于 2017 年及 2018 年颁布了以下企业会计准则修订:
    《企业会计准则第 14 号——收入(修订)》(“新收入准则”)、《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量(修订)》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移(修订)》、《企业会计准则第
24 号——套期会计(修订)》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(修订)》(统称“新金融
工具准则”)、《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号)
    经本公司九届二十七次董事会会议于 2018 年 8 月 24 日决议通过,本公司及其子公司自 2018
年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则修订,对会计政策相关内容进行调整。
    本公司与本公司联营企业或合营企业未同步采用新金融工具准则时,比照新收入准则的过渡
办法:
    母公司执行新收入准则、但子公司尚未执行新收入准则的,母公司在编制合并财务报表时,
应当按照新收入规定调整子公司的财务报表,企业对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权
益法核算的,比照上述原则进行处理,但不切实可行的除外。
    (2)变更的主要影响
    ①新收入准则
    新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号——收入》及《企业会计
准则第 15 号——建造合同》(统称“原收入准则”)。
    在原收入准则下,本公司及其子公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。
    在新收入准则下,本公司及其子公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准,收入具体
政策参见“五、重要会计政策和会计估计、28、收入”。
    本公司及其子公司对收入来源及客户合约流程进行复核以评估新收入准则对财务报表的影响。
本公司及其子公司的收入主要为售电、售热及销售其他商品取得的收入,且超过 94%的收入来源
于与客户签订的核定价格的售电、售热合同,收入仍于向客户交付时点确认。采用新收入准则对
本公司及其子公司无重大影响,本公司无需调整 2018 年 1 月 1 日期初留存收益及财务报表其他相
关项目金额。
    ②新金融工具准则
    新金融工具准则修订了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号——套期保值》以
及财政部于 2014 年修订的《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(统称“原金融工具准则”)。
    新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类:(1) 以摊余成本计量的金融资产; (2) 以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;及 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。在新金融工具准则下,金融资产的分类是基于本公司及其子公司管理金融资产
的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定
的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别。

                                          27 / 203
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           新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。
           “预期信用损失”模型适用于下列项目:
             a、以摊余成本计量的金融资产;
             b、合同资产;
             c、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资;
             d、租赁应收款;
           “预期信用损失”模型不适用于权益工具投资。
             采用“预期信用损失”模型未对本公司及其子公司财务状况和经营成果产生重大影响。
           采用新金融工具准则对本公司及其子公司金融负债的会计政策并无重大影响。
           ③财务报表列报
           本公司及其子公司根据财会[2018]15 号规定的财务报表格式编制 2018 年半年度财务报表,
     并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。
           相关列报调整影响如下:
           2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和公司资产负债表项目:
      报表项目                  调整前                           调节数               调整后

应收票据                                 1,028,937                    -1,028,937

应收账款                              11,756,823                     -11,756,823

应收票据及应收账款                                                                        12,785,760

应收股利                                   367,082                         -367,082

其他应收款                               1,195,171                          367,082        1,562,253

在建工程                              24,437,453                            936,338       25,373,791

工程物资                                   936,338                         -936,338

其他非流动资产                           4,856,509                         -133,386        4,723,123

其他债权投资                                                                133,386            133,386

应付票据                                 1,281,918                    -1,281,918

应付账款                              23,225,158                     -23,225,158

应付票据及应付账款                                                                        24,507,076

应付利息                                   739,756                         -739,756

应付股利                                   357,207                         -357,207

其他应付款                               2,707,656                        1,096,963        3,804,619




                                                  28 / 203
                                                2018 年半年度报告



                                                本公司资产负债表
       报表项目                     调整前                          调节数                     调整后
应收票据                                       10,000                         -10,000

应收账款                                     1,563,630                   -1,563,630

应收票据及应收账款                                                                                      1,573,630

应收股利                                       738,951                       -738,951

其他应收款                                     308,395                        738,951                   1,047,346

在建工程                                     4,860,064                           8,831                  4,868,895

工程物资                                         8,831                        -8,831

应付账款                                     1,735,535                   -1,735,535

应付票据及应付账款                                                                                      1,735,535

应付利息                                       474,011                       -474,011

其他应付款                                     557,509                        474,011                   1,031,520

            2017 年半年度受影响的合并利润表和公司利润表项目:
                                                    合并利润表
         报表项目                   调整前                          调节数                     调整后
管理费用                                       761,162                        -1,002                     760,160

研发费用                                                                         1,002                     1,002

                                                   本公司利润表
         报表项目                   调整前                          调节数                     调整后
管理费用                                       192,094                            -746                   191,348

研发费用                                                                           746                       746

            ④本公司及子公司执行新收入、新金融工具准则对 2018 年 1 月 1 日合并资产负债表及公司资
       产负债表各项目的影响汇总如下:
                                                      合并报表

                    2017 年 12 月                   重分类                        重新计量新金融 2018 年 1 月 1
  报表项目
                     31 日金额      新收入准则影响       新金融工具准则影响        工具准则影响      日金额

资产:

可供出售金融
                        4,902,647                                   -4,902,647
资产
其他权益工具
                                                                     1,517,382           -243,478    1,273,904
投资

                                                     29 / 203
                                           2018 年半年度报告



                 2017 年 12 月                 重分类                       重新计量新金融 2018 年 1 月 1
     报表项目
                  31 日金额       新收入准则影响       新金融工具准则影响    工具准则影响      日金额

其他非流动金
                                                                3,385,265           630,347    4,015,612
融资产
递延所得税资
                     4,048,508                                                       60,870    4,109,378

负债:

预收账款               928,328            -928,328

合同负债                                   928,328                                               928,328

递延所得税负
                       523,891                                                      157,587      681,478

股东权益:

其他综合收益           132,502                                                     -138,508       -6,006

未分配利润           5,995,184                                                      462,975    6,458,159

少数股东权益        19,932,639                                                      -34,315   19,898,324

            注:“其他权益工具投资”为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,
        “其他非流动金融资产”为分类为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
                                                本公司报表
                                                                            重新计量新金融 2018 年 1 月 1
                 2017 年 12 月                 重分类
     报表项目                                                                工具准则影响      日金额
                  31 日金额
                                  新收入准则影响       新金融工具准则影响

资产:

可供出售金融
                     3,932,379                                 -3,932,379
资产
其他权益工具
                                                                  689,114          -104,161      584,953
投资
其他非流动金
                                                                3,243,265           632,238    3,875,503
融资产
递延所得税资
                     2,746,522                                                       26,040    2,772,562

负债:

预收账款                  1,086             -1,086


                                                   30 / 203
                                                 2018 年半年度报告



                                                                                  重新计量新金融 2018 年 1 月 1
                      2017 年 12 月                    重分类
     报表项目                                                                      工具准则影响      日金额
                       31 日金额
                                       新收入准则影响        新金融工具准则影响

合同负债                                          1,086                                                    1,086

递延所得税负
                                                                                          158,060       158,060

股东权益:

其他综合收益                -26,817                                                       -68,336       -95,153

未分配利润                3,147,077                                                       464,393    3,611,470

               注:“其他权益工具投资”为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,
        “其他非流动金融资产”为分类为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
               (3)会计估计变更
               本公司本期间无会计估计变更事项。



        (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
        □适用 √不适用

        (三) 其他
        □适用 √不适用



                                    第六节    普通股股份变动及股东情况
        一、 股本变动情况

        (一)    股份变动情况表
        1、 股份变动情况表
                                                                                                单位:股
                 本次变动前                      本次变动增减(+,-)                       本次变动后
                                                           公
                                                           积
                               比例                    送      其                                          比例
                数量                     发行新股          金           小计                 数量
                               (%)                     股      他                                          (%)
                                                           转
                                                           股
一、
有限
售条              0             0     +5,196,672,926     0     0   0   +5,196,672,926   5,196,672,926      28.08
件股



                                                        31 / 203
                                            2018 年半年度报告


             本次变动前                     本次变动增减(+,-)                      本次变动后
                                                      公
                                                      积
                          比例                    送      其                                         比例
             数量                   发行新股          金           小计                数量
                          (%)                     股      他                                         (%)
                                                      转
                                                      股
1、国
家持          0            0            0           0     0   0         0                0            0
 股
2、国
有法
              0            0      +2,401,729,106    0     0   0   +2,401,729,106   2,401,729,106     12.98
人持
 股
3、其
他内
资持
 股
 其
中:
境内
非国
有法
人持
 股
        境
内自
然人
持股
4、外
资持                              +2,794,943,820                  +2,794,943,820   2,794,943,820     15.1
 股
 其
中:
境外                              +2,794,943,820                  +2,794,943,820   2,794,943,820     15.1
法人
持股
        境
外自
然人
持股
二、
无限
售条
        13,310,037,578     100                                                     13,310,037,578    71.92
件流
通股
 份
1、人
民币
        9,994,360,000     75.09                                                    9,994,360,000      54
普通
 股
                                                   32 / 203
                                                2018 年半年度报告


               本次变动前                      本次变动增减(+,-)                         本次变动后
                                                         公
                                                         积
                            比例                     送      其                                            比例
               数量                    发行新股          金           小计                    数量
                            (%)                      股      他                                            (%)
                                                         转
                                                         股
2、境
内上
市的
外资
 股
3、境
外上
市的     3,315,677,578      24.91                                                      3,315,677,578       17.92
外资
 股
4、其
 他
三、
股份     13,310,037,578      100                                      +5,196,672,926   18,506,710,504       100
总数

        2、 股份变动情况说明
        √适用 □不适用
             经公司股东大会特别决议通过,并经国务院授权的审批部门批准,2018 年公司完成非公开发
        行 A 股 2,401,729,106 股及 H 股 2,794,943,820 股。截止 2018 年 6 月 30 日,公司股份总数为
        18,506,710,504 股。

        3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
        有)
        □适用 √不适用

        4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
        □适用 √不适用

        (二)   限售股份变动情况
        √适用 □不适用
                                                                                                单位: 股
                                    报告期解
                         期初限                报告期增加限         报告期末限售                解除限售
          股东名称                  除限售股                                       限售原因
                         售股数                  售股数                 股数                      日期
                                      数
        中国大唐集团          0                2,401,729,106    2,401,729,106 非公开发         2021 年 3
        有限公司                                                              行股份           月 24 日
        CHINA DATANG          0                2,794,943,820    2,794,943,820 非公开发         2021 年 3
        OVERSEAS                                                              行股份           月 20 日
        (HONG KONG)
        CO LIMITED
        合计                  0                5,196,672,926    5,196,672,926          /             /

                                                     33 / 203
                                     2018 年半年度报告


二、 股东情况

(一)   股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                        204,570

(二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                      单位:股
                                   前十名股东持股情况
                                                                         质押或冻结情况
                                                                                            股
                                                                       股
股东名称                                      比例     持有有限售条                         东
            报告期内增减    期末持股数量                               份
(全称)                                      (%)      件股份数量                数量       性
                                                                       状
                                                                                            质
                                                                       态
                                                                                            国
中国大唐
                                                                       未                   有
集团有限    2,401,729,106   6,540,706,520    35.34     2,401,729,106         49,000,000
                                                                       知                   法
公司
                                                                                            人
                                                                                            境
  HKSCC
                                                                       质                   外
NOMINEES    2,794,799,820   6,087,516,741    32.89     2,794,943,820        3,275,623,820
                                                                       押                   法
 LIMITED
                                                                                            人
                                                                                            国
天津市津
                                                                                            有
能投资公           0        1,296,012,600     7.00          /          无         /
                                                                                            法

                                                                                            人
河北建设                                                                                    国
投资集团                                                                                    有
                   0        1,281,872,927     6.93          /          无         /
有限责任                                                                                    法
公司                                                                                        人
                                                                                            国
北京能源
                                                                                            有
集团有限           0        1,260,988,672     6.81          /          无         /
                                                                                            法
责任公司
                                                                                            人
                                                                                            国
中国证券
                                                                                            有
金融股份           0         387,353,765      2.09          /          无         /
                                                                                            法
有限公司
                                                                                            人
中央汇金                                                                                    国
资产管理                                                                                    有
                   0         76,904,200       0.42          /          无         /
有限责任                                                                                    法
公司                                                                                        人
                                                                                            国
航天科工
                                                                                            有
财务有限           0         54,901,264       0.30          /          无         /
                                                                                            法
责任公司
                                                                                            人




                                            34 / 203
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中信信托
有限责任
公司-中
信民生财
富 2 期指                                                                                 其
            -25,239,757   44,760,243     0.24          /         无         /
定型结构                                                                                  他
化证券投
资集合资
金信托计

华鑫国际
信托有限
公司-华
鑫信                                                                                      其
                   0      34,268,021     0.19          /         无         /
托279                                                                                     他
号证券投
资集合信
托计划
                           前十名无限售条件股东持股情况
                                                                    股份种类及数量
        股东名称          持有无限售条件流通股的数量
                                                               种类            数量
                                                           人民币普
中国大唐集团有限公司            4,138,977,414                             4,138,977,414
                                                               通股
                                                           境外上市
HKSCC NOMINEES LIMITED          3,292,572,921                             3,292,572,921
                                                             外资股
                                                           人民币普
天津市津能投资公司              1,296,012,600                             1,296,012,600
                                                             通股
河北建设投资集团有限责                                     人民币普
                                1,281,872,927                             1,281,872,927
任公司                                                       通股
北京能源集团有限责任公                                     人民币普
                                1,260,988,672                             1,260,988,672
司                                                           通股
中国证券金融股份有限公                                     人民币普
                                 387,353,765                               387,353,765
司                                                           通股
中央汇金资产管理有限责                                     人民币普
                                 76,904,200                                 76,904,200
任公司                                                       通股
航天科工财务有限责任公                                     人民币普
                                 54,901,264                                 54,901,264
司                                                           通股
中信信托有限责任公司-
中信民生财富 2 期指定型                                    人民币普
                                 44,760,243                               44,760,243
结构化证券投资集合资金                                       通股
信托计划
华鑫国际信托有限公司-
                                                           人民币普
华鑫信托279 号证券投资           34,268,021                               34,268,021
                                                             通股
集合信托计划




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                                            2018 年半年度报告


                                  大唐集团之全资子公司中国大唐海外(香港)有限公司持有本公司 H
                                  股 3,275,623,820 股,约占公司总股本的 17.70%,包含在香港中央
                                  结算(代理人)有限公司(HKSCC NOMINEES LIMITED)持有股份中;
上述股东关联关系或一致            中国大唐海外(香港)有限公司已将其持有的本公司全部 H 股股份进
行动的说明                        行质押;大唐集团控股子公司大唐财务公司持有本公司 A 股
                                  8,738,600 股;截至 2018 年 6 月 30 日,大唐集团及子公司合计持有
                                  本公司已发行股份 9,825,068,940 股,合计约占本公司已发行总股
                                  份的 53.09%。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
                                                                                        单位:股
                                                   有限售条件股份可上市交易情况
              有限售条件     持有的有限售条
序号                                                               新增可上市交易    限售条件
                股东名称       件股份数量        可上市交易时间
                                                                     股份数量
                                                                                  认购股份自发
          中国大唐集                                                              行结束之日起
1                              2,401,729,106 2021 年 3 月 24 日    2,401,729,106
          团有限公司                                                              36 个月内不上
                                                                                  市交易或转让
                                                                                  认购股份自发
          HKSCC
                                                                                  行结束之日起
2         NOMINEES             2,794,943,820 2021 年 3 月 20 日    2,794,943,820
                                                                                  36 个月内不上
          LIMITED
                                                                                  市交易或转让
                             大唐集团之全资子公司中国大唐海外(香港)有限公司持有本公司 H 股
                             3,275,623,820 股,约占公司总股本的 17.70%,包含在香港中央结算(代
上述股东关联关系或
                             理人)有限公司(HKSCC NOMINEES LIMITED)持有股份中。截至 2018 年
一致行动的说明
                             6 月 30 日,大唐集团及子公司合计持有本公司已发行股份 9,825,068,940
                             股,合计约占本公司已发行总股份的 53.09%。

(三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用
                                   第七节        优先股相关情况
□适用 √不适用


                      第八节          董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
                                                                                         单位:股
                                                                     报告期内股份
       姓名                职务       期初持股数        期末持股数                  增减变动原因
                                                                       增减变动量
    刘吉臻            独立董事           9,100              9,100          0             /
    孟繁逵              高管             5,000              5,000          0             /
                                                 36 / 203
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其它情况说明
□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用
             姓名                        担任的职务                       变动情形
           刘海峡                            董事                           离任
           关天罡                            董事                           离任
           张 平                             董事                           聘任
           金生祥                            董事                           聘任
           洪绍斌                        副总经理                           离任
           孟繁逵                        副总经理                           离任
           段忠民                        副总经理                           离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
    1、2018 年 3 月 6 日,经本公司 2018 年第一次临时股东大会审议批准,张平先生、金生祥先
生担任公司第九届董事会董事,任期自股东大会审议批准之日起至第九届董事会任期结束之日止
(即 2019 年 6 月 30 日);刘海峡先生、关天罡女士不再担任公司董事。
    2、2018 年 6 月 6 日,经本公司第九届二十五次董事会会议审议批准,洪绍斌先生、孟繁逵
先生、段忠民先生不再担任本公司副总经理。

三、其他说明

□适用 √不适用
                            第九节       公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
                                                                      单位:亿元 币种:人民币
                                                               债券     利率   还本付  交易
  债券名称      简称      代码        发行日          到期日
                                                               余额   (%) 息方式     场所
2009 年大唐国                                                                          上海
                                                                             按年付
际发电股份有    09 大                                                                  证券
                        122017.SH   2009-08-17    2019-08-17    30    5.00   息,一次
限公司第一期    唐债                                                                   交易
                                                                             性还本
公司债券                                                                               所
2011 年大唐国
                                                                                        上海
际发电股份有                                                                 按年付
                11 大                                                                   证券
限公司公司债            122066.SH   2011-04-20    2021-04-20    30    5.25   息,一次
                唐 01                                                                   交易
券(09 大唐债                                                                 性还本
                                                                                        所
第二期)
2012 年大唐国                                                                           上海
                                                                             按年付
际发电股份有    12 大                                                                   证券
                        122244.SH   2013-03-27    2023-03-27    30    5.10   息,一次
限公司公司债    唐 01                                                                   交易
                                                                             性还本
券(第一期)                                                                              所
                                           37 / 203
                                      2018 年半年度报告


                                                               债券   利率    还本付     交易
  债券名称      简称      代码        发行日          到期日
                                                               余额   (%)   息方式     场所
2012 年大唐国                                                                            上海
                                                                              按年付
际发电股份有    12 大                                                                    证券
                        122334.SH   2014-11-03    2024-11-03    30    5.00    息,一次
限公司公司债    唐 02                                                                    交易
                                                                              性还本
券(第二期)                                                                               所

公司债券付息兑付情况
√适用 □不适用
报告期内,本公司就上述公司债券及其他债券和债务融资工具均按时、足额进行了付息兑付。

公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用

二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式

                        名称             中国国际金融股份有限公司
                        办公地址         北京市建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及 28 层
  债券受托管理人
                        联系人           李易霖、贾纪辉、石芳
                        联系电话         010-65051166
                        名称             大公国际资信评估有限公司
   资信评级机构
                        办公地址         北京市朝阳区霄云路 26 号鹏润大厦 A 做 2901

其他说明:
□适用 √不适用

三、公司债券募集资金使用情况
√适用 □不适用
    前述公司债券募集资金均按债券披露使用用途专款专用。截至 2018 年 6 月 30 日,全部募集
资金已全部使用完毕。


四、公司债券评级情况
√适用 □不适用
    2018 年 4 月 23 日,大公国际资信评估有限公司出具了《大唐国际发电股份有限公司主体与
相关债项 2018 年度跟踪评级报告》(大公报 SD【2018】057 号),对大唐国际及公司债“09 大
唐债”、“11 大唐 01”、“12 大唐 01”、“12 大唐 02”的信用状况进行跟踪评级,确定大唐国
际的主体长期信用等级维持 AAA,评级展望维持稳定。“09 大唐债”、“11 大唐 01”、“12 大
唐 01”、“12 大唐 02”的信用等级维持 AAA。
    报告期内,发行人评级未发生变化。


五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
√适用 □不适用
    (一)增信机制
    1、报告期内,2009 年大唐国际第一期公司债券、2011 年大唐国际公司债券(09 大唐债第二
期)、2012 年大唐国际公司债券(第一期)、2012 年大唐国际公司债券(第二期)增信机制未发
生变更。


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                                    2018 年半年度报告


    2、大唐集团为 2009 年大唐国际第一期公司债券、2011 年大唐国际公司债券(09 大唐债第二
期)、2012 年大唐国际公司债券(第一期)、2012 年大唐国际公司债券(第二期)进行了担保。
    (二)偿债计划及其他偿债保障措施
    报告期内,2009 年大唐国际第一期公司债券、2011 年大唐国际公司债券(09 大唐债第二期)、
2012 年大唐国际公司债券(第一期)、2012 年大唐国际公司债券(第二期)偿债计划及偿债保障
措施未发生变更。公司严格按照募集说明书约定的还本付息安排向债券持有人支付债券利息及兑
付债券本金。

六、公司债券持有人会议召开情况
□适用 √不适用

七、公司债券受托管理人履职情况
√适用 □不适用
    前述公司债券存续期内,债券受托管理人中国国际金融股份有限公司严格按照《债券受托管
理协议》中的约定,对公司资信状况、募集资金管理运用情况、公司债券本息偿付情况等进行了
持续跟踪,并督促公司履行公司债券募集说明书中所约定义务,积极行使了债券受托管理人职责,
维护债券持有人的合法权益。
    受托管理人已于 2018 年 4 月 19 日披露了前述公司债券 2017 年度《受托管理事务报告》,报
告内容详见上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。


八、截至报告期末和上年末(或本报告期和上年同期)下列会计数据和财务指标
√适用 □不适用
                                                                     单位:千元 币种:人民币
                                                                 本报告期末比上
        主要指标              本报告期末              上年度末                   变动原因
                                                                 年度末增减(%)
流动比率                            0.42            0.37                   13.51          /
速动比率                            0.37            0.31                   19.35          /
资产负债率(%)                     76.85          74.24                    3.52          /
贷款偿还率(%)                   100.00          100.00
EBITDA 利息保障倍数                  3.37           3.00          12.33
利息偿付率(%)                     89.49          88.00            1.69
    本期流动比率及速动比率较去年同期变动较大,主要是因为公司本部,本期发行股票融资款
导致货币资金期末余额增加所致。

九、关于逾期债项的说明
□适用 √不适用

十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
√适用 □不适用
报告期内,本公司对其他债券和债务融资工具均按时、足额进行了付息兑付。

十一、公司报告期内的银行授信情况
√适用 □不适用
    公司资信状况优良,与国内主要金融机构保持着长期合作伙伴关系,截止报告期末,公司已
获得中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行等主要贷款金融机构的各类授信额
度人民币合计 4,579 亿元,尚未使用的各类授信额度总额为人民币 3,160 亿元。


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十一、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
√适用 □不适用
    报告期内,2009 年大唐国际第一期公司债券、2011 年大唐国际公司债券(09 大唐债第二期)、
2012 年大唐国际公司债券(第一期)、2012 年大唐国际公司债券(第二期)严格按照募集说明书
约定的还本付息安排向债券持有人支付债券利息及兑付债券本金,不存在违反相关约定及承诺的
情况。

十二、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
□适用 √不适用




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                              第十节          财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用

二、财务报表
                                     合并资产负债表
                                     2018 年 6 月 30 日
编制单位: 大唐国际发电股份有限公司
                                                                     单位:千元 币种:人民币
               项目                    附注              期末余额             期初余额
流动资产:
  货币资金                           七、1                  12,939,939           6,484,061
  应收票据及应收账款                 七、2                  13,188,980          12,785,760
  预付款项                           七、3                   1,915,631           1,147,850
  其他应收款                         七、4                   1,736,211           1,562,253
  存货                               七、5                   4,295,166           4,202,382
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产             七、6                      11,658              75,688
  其他流动资产                       七、7                   1,090,791           1,550,425
    流动资产合计                                            35,178,376          27,808,419
非流动资产:
  可供出售金融资产                   七、8                                       4,902,647
  债权投资                           七、9                     137,332             133,386
  长期应收款                         七、10                     74,152              74,152
  长期股权投资                       七、11                 15,463,061          15,454,060
  其他权益工具投资                   七、12                  1,304,145
  其他非流动金融资产                 七、13                  4,121,921
  投资性房地产                       七、14                    609,000             621,793
  固定资产                           七、15                184,062,929         190,543,855
  在建工程                           七、16                 28,363,582          25,373,791
  无形资产                           七、17                  3,873,865           3,925,097
  开发支出                                                       1,855               1,837
  商誉                               七、18                    899,886             954,118
  长期待摊费用                       七、19                    280,745             287,077
  递延所得税资产                     七、20                  4,024,805           4,048,508
  其他非流动资产                     七、21                  4,889,681           4,723,123
    非流动资产合计                                         248,106,959         251,043,444
      资产总计                                             283,285,335         278,851,863
流动负债:
  短期借款                           七、22                 19,376,121          27,684,424
  应付票据及应付账款                 七、23                 21,600,814          24,507,076
  预收款项                           七、24                                        928,328
  合同负债                           七、25                    189,901
  应付职工薪酬                       七、26                    191,558             213,903
  应交税费                           七、27                  1,223,286           1,065,363
                                          41 / 203
                                    2018 年半年度报告



              项目                    附注              期末余额            期初余额
  其他应付款                        七、28                  15,281,262          3,804,619
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债            七、29                 18,392,005           17,758,075
  其他流动负债                      七、30                  7,473,793
    流动负债合计                                           83,728,740           75,961,788
非流动负债:
  长期借款                          七、31                107,240,658          104,103,063
  应付债券                          七、32                 15,752,894           15,743,253
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款                        七、33                  7,636,153            7,925,400
  长期应付职工薪酬                                              2,611                2,611
  专项应付款                                                      150                  150
  预计负债
  递延收益                          七、34                  2,658,506            2,763,104
  递延所得税负债                    七、20                    684,026              523,891
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                        133,974,998         131,061,472
      负债合计                                            217,703,738         207,023,260
所有者权益
  股本                              七、35                 18,506,711           13,310,038
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                          七、36                 10,190,665           20,200,238
  减:库存股
  其他综合收益                      七、37                    -20,066             132,502
  专项储备                          七、38                    261,258             254,756
  盈余公积                          七、39                 13,484,718          12,003,246
  未分配利润                        七、40                  4,674,201           5,995,184
  归属于母公司所有者权益合计                               47,097,487          51,895,964
  少数股东权益                                             18,484,110          19,932,639
    所有者权益合计                                         65,581,597          71,828,603
      负债和所有者权益总计                                283,285,335         278,851,863

法定代表人:陈进行        主管会计工作负责人:姜进明               会计机构负责人:李震宇



                                    母公司资产负债表
                                    2018 年 6 月 30 日
编制单位:大唐国际发电股份有限公司
                                                                    单位:千元 币种:人民币
              项目                    附注              期末余额             期初余额
流动资产:
  货币资金                                                  5,064,485            1,047,695
  应收票据及应收账款                十七、1                 1,193,910            1,573,630
  预付款项                                                    148,448               25,746
                                         42 / 203
                           2018 年半年度报告



              项目           附注              期末余额        期初余额
  其他应收款               十七、2                 3,301,368       1,047,346
  存货                                               348,778         316,420
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产                           1,438,347       2,557,609
  其他流动资产                                     1,919,974         132,515
    流动资产合计                                  13,415,310       6,700,961
非流动资产:
  可供出售金融资产                                                 3,932,379
  债权投资                                           114,899         111,307
  长期应收款
  长期股权投资             十七、3                56,393,303      45,537,588
  其他权益工具投资                                   574,058
  其他非流动金融资产                               3,981,812
  投资性房地产                                       198,084         202,225
  固定资产                                         9,863,022      10,269,416
  在建工程                                         5,013,135       4,868,895
  无形资产                                           712,477         722,728
  开发支出
  商誉                                                33,561          33,561
  长期待摊费用                                        16,539          18,075
  递延所得税资产                                   2,775,286       2,746,522
  其他非流动资产                                   2,296,450       2,199,788
    非流动资产合计                                81,972,626      70,642,484
      资产总计                                    95,387,936      77,343,445
流动负债:
  短期借款                                         5,140,000      14,390,000
  应付票据及应付账款                                 839,858       1,735,535
  预收款项                                                             1,086
  合同负债                                             1,854
  应付职工薪酬                                        10,102           3,105
  应交税费                                           155,737         167,878
  其他应付款                                      10,463,190       1,031,520
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                           2,783,300       2,313,300
  其他流动负债                                     7,000,000
    流动负债合计                                  26,394,041      19,642,424
非流动负债:
  长期借款                                         7,038,360       3,340,000
  应付债券                                        15,453,576      15,444,381
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                           480,178         414,259
  递延所得税负债                                     184,637
                                43 / 203
                                  2018 年半年度报告



               项目                 附注              期末余额              期初余额
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                       23,156,751             19,198,640
      负债合计                                           49,550,792             38,841,064
所有者权益:
  股本                                                   18,506,711             13,310,038
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                               10,421,022              9,922,854
  减:库存股
  其他综合收益                                             -110,353                -26,817
  专项储备                                                  278,034                279,512
  盈余公积                                               13,351,189             11,869,717
  未分配利润                                              3,390,541              3,147,077
    所有者权益合计                                       45,837,144             38,502,381
      负债和所有者权益总计                               95,387,936             77,343,445

法定代表人:陈进行       主管会计工作负责人:姜进明                 会计机构负责人:李震宇



                                    合并利润表
                                   2018 年 1—6 月
                                                                   单位:千元 币种:人民币
                项目                       附注         本期发生额          上期发生额
一、营业总收入                                              45,543,434          39,314,192
其中:营业收入                           七、41             45,543,434          39,314,192
二、营业总成本                                              43,503,029          38,916,986
其中:营业成本                           七、41             38,106,903          34,104,007
      税金及附加                         七、42                779,534             726,469
      销售费用                           七、43                 16,407              24,133
      管理费用                           七、44                826,179             760,160
      研发费用                                                     528               1,002
      财务费用                           七、45              3,719,246           3,301,215
      资产减值损失                       七、46                 54,232
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号   七、47                106,309
填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)     七、48                  555,567           889,718
      其中:对联营企业和合营企业的投资
                                                                 553,326           564,719
收益
      资产处置收益(损失以“-”号填     七、49
                                                                    118                7,471
列)
      其他收益                           七、50               196,495              170,678
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                          2,898,894            1,465,073
  加:营业外收入                         七、51               125,178              123,151
  减:营业外支出                         七、52                 8,371               50,844
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                      3,015,701            1,537,380
  减:所得税费用                         七、53               771,175              549,046
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                  项目                    附注      本期发生额          上期发生额
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                      2,244,526             988,334
     (一)按经营持续性分类
        1.持续经营净利润(净亏损以
                                                        2,244,526             988,334
“-”号填列)
        2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
     (二)按所有权归属分类
        1.归属于母公司所有者的净利润                    1,363,118             887,367
        2.少数股东损益                                    881,408             100,967
六、其他综合收益的税后净额                                -13,221             -26,481
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
                                                          -14,060             -26,481
后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综
                                                            -8,817              15,032
合收益
       1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
       2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
       3.其他权益工具投资公允价值变动                       -8,817              15,032
    (二)以后将重分类进损益的其他综合
                                                            -5,243            -41,513
收益
       1.权益法下在被投资单位以后将重
                                                            -6,819            -37,132
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
       2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
       3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
       4.现金流量套期损益的有效部分
       5.外币财务报表折算差额                                1,576              -4,381
       6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后                            839
净额
七、综合收益总额                                        2,231,305             961,853
  归属于母公司所有者的综合收益总额                      1,349,058             860,886
  归属于少数股东的综合收益总额                            882,247             100,967
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                 0.0857              0.0667
  (二)稀释每股收益(元/股)                                 0.0857              0.0667
    本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为-186,135 千元。上期被
合并方实现的净利润为-334,607 千元。
法定代表人:陈进行          主管会计工作负责人:姜进明        会计机构负责人:李震宇




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                                       母公司利润表
                                      2018 年 1—6 月
                                                                    单位:千元 币种:人民币
                  项目                      附注         本期发生额          上期发生额
一、营业收入                              十七、4            5,049,130           4,803,637
  减:营业成本                            十七、4            4,368,504           4,143,451
        税金及附加                                             103,652             123,550
        销售费用
        管理费用                                               246,764            191,348
        研发费用                                                   496                746
        财务费用                                               856,551            746,323
        资产减值损失
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号                         106,309
填列)
        投资收益(损失以“-”号填列)     十七、5           3,297,286          1,672,277
        其中:对联营企业和合营企业的投资                       553,377            667,006
收益
        资产处置收益(损失以“-”号填列)
        其他收益                                                63,127            104,090
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                           2,939,885          1,374,586
  加:营业外收入                                                13,579             14,689
  减:营业外支出                                                   640                113
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                       2,952,824          1,389,162
     减:所得税费用                                             26,677             70,270
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                           2,926,147          1,318,892
     1.持续经营净利润(净亏损以“-”号                      2,926,147          1,318,892
填列)
     2.终止经营净利润(净亏损以“-”号
填列)
五、其他综合收益的税后净额                                     -15,200            -37,132
  (一)以后不能重分类进损益的其他综合                          -8,171
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
    3.其他权益工具投资公允价值变动                              -8,171
  (二)以后将重分类进损益的其他综合收                          -7,029            -37,132

     1.权益法下在被投资单位以后将重分                           -7,029            -37,132
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损

     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他

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                项目                        附注        本期发生额        上期发生额
六、综合收益总额                                            2,910,947         1,281,760
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:陈进行          主管会计工作负责人:姜进明           会计机构负责人:李震宇




                                   合并现金流量表
                                   2018 年 1—6 月
                                                                 单位:千元 币种:人民币
              项目                   附注              本期发生额          上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                             51,730,271         46,769,705
  收到的税费返还                                               41,169             47,462
  收到其他与经营活动有关的现金     七、55                     649,702            624,154
    经营活动现金流入小计                                   52,421,142         47,441,321
  购买商品、接受劳务支付的现金                             35,586,141         30,581,274
  支付给职工以及为职工支付的现金                            3,146,309          2,978,299
  支付的各项税费                                            3,870,332          3,777,667
  支付其他与经营活动有关的现金     七、55                   1,636,137          1,550,042
    经营活动现金流出小计                                   44,238,919         38,887,282
    经营活动产生的现金流量净额     七、56                   8,182,223          8,554,039
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                                             240,129
  取得投资收益收到的现金                                      684,794            856,698
  处置固定资产、无形资产和其他长
                                                                                     229
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
                                                                                  23,641
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金     七、55                      36,378             29,690
    投资活动现金流入小计                                      721,172          1,150,387
  购建固定资产、无形资产和其他长
                                                            6,286,129          5,684,582
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                               45,424            343,000
  取得子公司及其他营业单位支付的
                                                            8,492,742
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金     七、55
    投资活动现金流出小计                                   14,824,295          6,027,582
    投资活动产生的现金流量净额                            -14,103,123         -4,877,195
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                       13,487,309            238,090
  其中:子公司吸收少数股东投资收
                                                              130,594            218,090
到的现金
                                        47 / 203
                                     2018 年半年度报告



              项目                     附注              本期发生额          上期发生额
  取得借款收到的现金                                         47,694,127          42,013,123
  收到其他与筹资活动有关的现金       七、55                      171,216            397,575
    筹资活动现金流入小计                                     61,352,652          42,648,788
  偿还债务支付的现金                                         43,177,175          40,507,141
  分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                              3,956,190           4,232,027
现金
  其中:子公司支付给少数股东的股
                                                                 122,369            174,271
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金       七、55                   1,878,418           1,181,298
    筹资活动现金流出小计                                     49,011,783          45,920,466
    筹资活动产生的现金流量净额                               12,340,869          -3,271,678
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                -55,099               1,122
影响
五、现金及现金等价物净增加额                                  6,364,870             406,288
  加:期初现金及现金等价物余额                                6,036,267           4,500,684
六、期末现金及现金等价物余额         七、56                  12,401,137           4,906,972

法定代表人:陈进行         主管会计工作负责人:姜进明               会计机构负责人:李震宇



                                     母公司现金流量表
                                      2018 年 1—6 月
                                                                     单位:千元 币种:人民币
               项目                     附注         本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                               6,317,755            5,669,595
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                                 144,271              333,533
    经营活动现金流入小计                                     6,462,026            6,003,128
  购买商品、接受劳务支付的现金                               4,000,961            3,810,153
  支付给职工以及为职工支付的现金                               518,659              537,807
  支付的各项税费                                               618,766              628,663
  支付其他与经营活动有关的现金                                 465,085              391,207
    经营活动现金流出小计                                     5,603,471            5,367,830
  经营活动产生的现金流量净额                                   858,555              635,298
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                         1,022,110            1,311,826
  取得投资收益收到的现金                                     1,237,617            1,484,281
  处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                                   7,591
    投资活动现金流入小计                                     2,267,318            2,796,107
  购建固定资产、无形资产和其他长期                             757,128              174,821
资产支付的现金

                                          48 / 203
                                     2018 年半年度报告



                项目                   附注          本期发生额          上期发生额
  投资支付的现金                                           2,364,333           1,810,260
  取得子公司及其他营业单位支付的                         10,458,295
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                                82,614              20,261
    投资活动现金流出小计                                  13,662,370           2,005,342
    投资活动产生的现金流量净额                           -11,395,052             790,765
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                      13,356,715
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金                                     28,318,360           20,900,000
  收到其他与筹资活动有关的现金                              197,505               92,078
    筹资活动现金流入小计                                 41,872,580           20,992,078
  偿还债务支付的现金                                     26,400,000           23,080,000
  分配股利、利润或偿付利息支付的现                          745,953              811,133

  支付其他与筹资活动有关的现金                              221,512               16,106
    筹资活动现金流出小计                                 27,367,465           23,907,239
    筹资活动产生的现金流量净额                           14,505,115           -2,915,161
四、汇率变动对现金及现金等价物的影                          -53,435                  -24

五、现金及现金等价物净增加额                              3,915,183           -1,489,122
  加:期初现金及现金等价物余额                              656,289            1,893,255
六、期末现金及现金等价物余额                              4,571,472              404,133

法定代表人:陈进行         主管会计工作负责人:姜进明            会计机构负责人:李震宇




                                          49 / 203
                                                                            2018 年半年度报告




                                                                        合并所有者权益变动表
                                                                            2018 年 1—6 月

                                                                                                                                             单位:千元 币种:人民币

                                                                                                              本期

                                                                                      归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                                            少数股东     所有者权益
                                               其他权益工具                                                                                                权益           合计
                                                                                   减:库     其他综     专项储                  一般风险   未分配利
                             股本       优先                         资本公积                                      盈余公积
                                                  永续债      其他                 存股       合收益       备                      准备       润
                                          股
一、上年期末余额           13,310,038                                10,585,965               132,502    254,756   11,832,283               5,362,969    18,456,177    59,934,690
加:会计政策变更                                                                              -138,508                                         462,975      -34,315       290,152
     前期差错更正
     同一控制下企业合并                                                9,614,273                                       170,963                 632,215    1,476,462    11,893,913
     其他
二、本年期初余额           13,310,038                                20,200,238                -6,006    254,756   12,003,246                6,458,159   19,898,324    72,118,755
三、本期增减变动金额(减
                            5,196,673                                -10,009,573              -14,060      6,502     1,481,472              -1,783,958   -1,414,214    -6,537,158
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                            -14,060                                        1,363,118      882,247     2,231,305
(二)所有者投入和减少
                            5,196,673                                  8,132,663                                                                            130,594    13,459,930
资本
1.股东投入的普通股         5,196,673                                  8,132,663                                                                            130,594    13,459,930
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                       1,481,472              -3,147,076   -2,432,016    -4,097,620
1.提取盈余公积                                                                                                      1,481,472              -1,481,472
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的
                                                                                                                                            -1,665,604   -2,431,485    -4,097,089
分配
4.其他                                                                                                                                                        -531          -531
                                                                                   50 / 203
                                                                           2018 年半年度报告




                                                                                                              本期

                                                                                     归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                                                  少数股东       所有者权益
                                              其他权益工具                                                                                                       权益             合计
                                                                                  减:库     其他综      专项储                    一般风险    未分配利
                            股本       优先                         资本公积                                         盈余公积
                                                 永续债      其他                 存股       合收益        备                        准备        润
                                         股
(四)所有者权益内部结

1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备                                                                                             6,502                                                    4,896           11,398
1.本期提取                                                                                                8,287                                                    5,074           13,361
2.本期使用                                                                                                1,785                                                      178            1,963
(六)其他                                                          -18,142,236                                                                                          65    -18,142,171
四、本期期末余额          18,506,711                                10,190,665               -20,066     261,258     13,484,718                  4,674,201    18,484,110        65,581,597




                                                                                                              上期

                                                                                    归属于母公司所有者权益

                                              其他权益工具                                                                             一
         项目                                                                                                                          般                    少数股东         所有者权
                                                                                  减:库存    其他综       专项储                      风     未分配利         权益           益合计
                           股本        优先                         资本公积                                            盈余公积
                                                 永续债      其他                     股      合收益         备                        险       润
                                       股                                                                                              准
                                                                                                                                       备
一、上年期末余额          13,310,038                                 10,583,066                 68,449     273,455      20,497,773            -5,014,331     18,875,323       58,593,773
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并                                                9,586,847                                             64,034             1,319,564     1,695,698        12,666,143

                                                                                  51 / 203
                                                                           2018 年半年度报告




                                                                                                          上期

                                                                                    归属于母公司所有者权益

                                               其他权益工具                                                                    一
         项目                                                                                                                  般                少数股东     所有者权
                                                                                  减:库存   其他综     专项储                 风   未分配利       权益       益合计
                            股本        优先                         资本公积                                     盈余公积
                                                  永续债      其他                    股     合收益       备                   险     润
                                        股                                                                                     准
                                                                                                                               备
     其他
二、本年期初余额           13,310,038                                20,169,913                68,449   273,455   20,561,807        -3,694,767   20,571,021   71,259,916
三、本期增减变动金额(减
                                                                                             -26,481     13,587   -9,015,165         9,902,532     -299,048      575,425
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                           -26,481                                   887,367      100,967      961,853
(二)所有者投入和减少
                                                                                                                                                    218,090      218,090
资本
1.股东投入的普通股                                                                                                                                 218,090      218,090
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                     -619,144     -619,144
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的
                                                                                                                                                   -619,144     -619,144
分配
4.其他
(四)所有者权益内部结

1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损

                                                                                  52 / 203
                                                                       2018 年半年度报告




                                                                                                      上期

                                                                                归属于母公司所有者权益

                                         其他权益工具                                                                      一
         项目                                                                                                              般               少数股东     所有者权
                                                                              减:库存   其他综     专项储                 风   未分配利      权益       益合计
                      股本        优先                          资本公积                                      盈余公积
                                            永续债      其他                      股     合收益       备                   险     润
                                  股                                                                                       准
                                                                                                                           备
4.其他
(五)专项储备                                                                                       13,587                                      1,039       14,626
1.本期提取                                                                                          13,587                                      1,039       14,626
2.本期使用
(六)其他                                                                                                    -9,015,165        9,015,165
四、本期期末余额     13,310,038                                  20,169,913                41,968   287,042   11,546,642        6,207,765   20,271,973   71,835,341


法定代表人:陈进行                                             主管会计工作负责人:姜进明                                           会计机构负责人:李震宇




                                                                              53 / 203
                                                                     2018 年半年度报告




                                                                 母公司所有者权益变动表
                                                                        2018 年 1—6 月
                                                                                                                                        单位:千元 币种:人民币

                                                                                             本期
          项目                                    其他权益工具                                           其他综合                             未分配利     所有者权
                            股本                                             资本公积       减:库存股               专项储备    盈余公积
                                         优先股      永续债      其他                                      收益                                 润         益合计
一、上年期末余额            13,310,038                                          9,922,854                  -26,817     279,512   11,869,717    3,147,077   38,502,381
加:会计政策变更                                                                                           -68,336                               464,393      396,057
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额            13,310,038                                          9,922,854                  -95,153     279,512   11,869,717    3,611,470   38,898,438
三、本期增减变动金额(减
                             5,196,673                                            498,168                  -15,200      -1,478    1,481,472    -220,929     6,938,706
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                         -15,200                             2,926,147    2,910,947
(二)所有者投入和减少资
                             5,196,673                                          8,132,663                                                                  13,329,336

1.股东投入的普通股          5,196,673                                          8,132,663                                                                  13,329,336
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                    1,481,472   -3,147,076   -1,665,604
1.提取盈余公积                                                                                                                   1,481,472   -1,481,472
2.对所有者(或股东)的分
                                                                                                                                              -1,665,604   -1,665,604

3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
                                                                            54 / 203
                                                                         2018 年半年度报告




                                                                                               本期
          项目                                        其他权益工具                                         其他综合                             未分配利     所有者权
                               股本                                           资本公积        减:库存股               专项储备    盈余公积
                                             优先股      永续债      其他                                    收益                                 润         益合计
4.其他
  (五)专项储备                                                                                                          -1,478                                 -1,478
1.本期提取
2.本期使用                                                                                                                1,478                                  1,478
(六)其他                                                                       -7,634,495                                                                  -7,634,495
四、本期期末余额               18,506,711                                        10,421,022                 -110,353     278,034   13,351,189    3,390,541   45,837,144


                                                                                               上期
          项目                                        其他权益工具                                         其他综合                             未分配利     所有者权
                             股本                                               资本公积      减:库存股               专项储备    盈余公积
                                            优先股       永续债       其他                                   收益                                 润         益合计
一、上年期末余额            13,310,038                                            9,926,181                   -6,869     298,600   20,535,207   -9,015,165   35,047,992
加:会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额            13,310,038                                            9,926,181                   -6,869     298,600   20,535,207   -9,015,165   35,047,992
三、本期增减变动金额(减
                                                                                                             -37,132      11,161   -9,015,165   10,334,057    1,292,921
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                           -37,132                             1,318,892    1,281,760
(二)所有者投入和减少资

1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                     -9,015,165    9,015,165
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分


                                                                              55 / 203
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           项目                                    其他权益工具                                       其他综合                             未分配利    所有者权
                              股本                                         资本公积      减:库存股               专项储备    盈余公积
                                          优先股     永续债       其他                                  收益                                 润        益合计
 3.其他                                                                                                                      -9,015,165   9,015,165
 (四)所有者权益内部结转
 1.资本公积转增资本(或股
 本)
 2.盈余公积转增资本(或股
 本)
 3.盈余公积弥补亏损
 4.其他
   (五)专项储备                                                                                                    11,161                                11,161
 1.本期提取                                                                                                         11,161                                11,161
 2.本期使用
 (六)其他
 四、本期期末余额            13,310,038                                      9,926,181                  -44,001     309,761   11,520,042   1,318,892   36,340,913


法定代表人:陈进行                                            主管会计工作负责人:姜进明                                           会计机构负责人:李震宇




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三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
    大唐国际发电股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经原国家体改委批准(体
改生[1994]106 号),由中国华北电力集团公司、北京国际电力开发投资公司以及河北省建设投
资公司作为发起人以陡河发电厂、高井发电厂、下花园发电厂和张家口发电总厂三号(四号)机
组作为出资,于 1994 年 12 月 13 日共同发起设立的股份有限公司。本公司于 1994 年 12 月 13 日
经中华人民共和国国家工商行政管理总局核准登记,注册地为北京市宣武区广内大街 482 号(现
变更为“北京市西城区广宁伯街 9 号”),企业法人统一社会信用代码:91110000100017336T。
本公司总部位于北京市西城区广宁伯街 9 号。中国华北电力集团公司于 2004 年将持有的公司股份
无偿划拨予中国大唐集团有限公司持有。
    根据中国证券监督管理委员会《关于核准大唐国际发电股份有限公司非公开发行股票的批复》
(证监许可[2018]244 号),2018 年 3 月 15 日,大唐集团以现金方式认购本公司非公开发行 A
股股票 2,401,729,106 股,申购资金合计人民币 8,333,999,997.82 元。
    2018 年 3 月 19 日,中国大唐海外(香港)有限公司以现金方式认购本公司非公开发行 H 股
股票 2,794,943,820 股,认购款计 6,221,544,943.32 港元。
    截至 2018 年 6 月 30 日,本公司累计发行股本总数 18,506,710,504 股,注册资本为
18,506,710,504 元,详见附注七、35。
    本公司的母公司和最终母公司均为国务院国有资产管理委员会控制的中国大唐集团有限公司。
    本公司及其子公司的经营范围:建设、经营电厂;销售电力、热力;电力设备的检修调试;
电力技术服务;煤炭生产、销售;粉煤灰提取氧化铝等。
    本财务报告业经本公司董事会于 2018 年 8 月 24 日决议批准报出。

2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
    本公司 2018 年 1-6 月纳入合并范围的子公司共 159 户,详见本附注九“在其他主体中的权
益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 47 户,减少 13 户,详见本附注八“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
     本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。
     根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.   持续经营
√适用 □不适用
    截至 2018 年 6 月 30 日止,本公司及其子公司流动负债合计金额超过流动资产合计金额人民
币 485.50 亿元。因本公司及其子公司尚未动用的具有一定限定条件的银行信贷额度约为 3,160
亿元,本公司及其子公司可以重新融资、调整融资结构,并在适当情况下考虑替代融资来源。本
公司的董事相信本公司及其子公司有能力在未来 12 个月内偿还到期的债务,以维持继续经营,因
此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。



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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
    本公司及各子公司主要从事电力生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依
据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,
详见本附注五、28“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注
五、34“其他”中的重大会计判断和估计。

1.   遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.   会计期间
     本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3.   营业周期
√适用 □不适用
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.   记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司之境外子公司大唐国际(香港)有限公司根据其经营所处的主要经济
环境中的货币确定以港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);
资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并
的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
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并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的,其差额计入当期损益。
     购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税
资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企
业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
     通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6(2)),判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”
进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
     在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
     在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重
新评估。
    (2)合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
                                        59 / 203
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    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金
融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看
是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、
14、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他
综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、14(2)② “权益法核算的长期
股权投资”中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同
经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于
本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

8.   现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。

9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    (1)外币交易的折算方法


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    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,
除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损
益或确认为其他综合收益。
    (3)外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,
因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营
时,计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,
采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分
配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;
折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确
认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、
与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率近似的当期平均
汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所
有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具
√适用 □不适用
    本公司及其子公司的金融工具包括货币资金、除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、
应付款项、借款、应付债券等。
    (1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量
    金融资产和金融负债在本公司及其子公司成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债
表内确认。 除不具有重大融资成分的应收账款外,在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允
价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直
接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于
不具有重大融资成分的应收账款,本公司及其子公司按照其根据附注四、21 的会计政策确定的交
易价格进行初始计量。
    (2) 金融资产的分类和后续计量
    ①本公司及其子公司金融资产的分类
    本公司及其子公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征,将金融资产分为不同类别:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除非本公司及其子公
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司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更
后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
    本公司及其子公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司及其子公司管理该金融资产的业务模式
是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    本公司及其子公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产: 本公司及其子公司
管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标; 该金融资
产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付。
    对于非交易性权益工具投资,本公司及其子公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投
资从发行者的角度符合权益工具的定义。
     除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司
及其子公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在
初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司及其子公司可以将本应以摊余成本计量
或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
    管理金融资产的业务模式,是指本公司及其子公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务
模式决定本公司及其子公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产
还是两者兼有。本公司及其子公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管
理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。
    本公司及其子公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日
期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是
指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相
关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司及其子公司对可能导
致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上
述合同现金流量特征的要求。
    ②本公司及其子公司金融资产的后续计量
    a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失 (包括利息和
股利收入) 计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
    b、以摊余成本计量的金融资产
    初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于
任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确
认减值时,计入当期损益。
    c、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资 初始确认后,对于该类金融资产
以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损
益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    d、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
    初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益,其他利得或
损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收
益中转出,计入留存收益。
    (3) 金融负债的分类和后续计量
    本公司及其子公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财
务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债


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    该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。 初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,
除与套期会计有关外,产生的利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。
    ②财务担保合同负债
    财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要
求本公司及其子公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 财务担保合同负债以按照依
据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进
行后续计量。
    ③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
    (4) 抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
     ①本公司及其子公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
     ②本公司及其子公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    (5) 金融资产和金融负债的终止确认
    满足下列条件之一时,本公司及其子公司终止确认该金融资产:
    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
    ②该金融资产已转移,且本公司及其子公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方;
    ③该金融资产已转移,虽然本公司及其子公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬,但是未保留对该金融资产的控制。
    金融资产转移整体满足终止确认条件的,本公司及其子公司将下列两项金额的差额计入当期
损益:
    ①转移金融资产在终止确认日的账面价值;
    ②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权
投资) 之和。 金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的,本公司及其子公司终止确认该金
融负债 (或该部分金融负债)。
    (6) 减值
    本公司及其子公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:
    a、以摊余成本计量的金融资产;
    b、合同资产;
    c、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资;
    d、租赁应收款;
    e、非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。
    本公司及其子公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型,包括以
公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资,指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的权益工具投资以及衍生金融资产。
    ①预期信用损失的计量
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,
是指本公司及其子公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
    在计量预期信用损失时,本公司及其子公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合
同期限 (包括考虑续约选择权)。
    整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。
    未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期
少于 12 个月,则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存
续期预期信用损失的一部分。


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    对于应收款项,本公司及其子公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其
损失准备。本公司及其子公司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信
用损失,相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预
测的评估进行调整。 除应收款项外,本公司及其子公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备:
    a、该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险;或 b、该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
    A.具有较低的信用风险
    如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且
即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
    B.信用风险显著增加
    本公司及其子公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违
约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险
自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司及其子公
司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本
公司及其子公司考虑的信息包括:
    a、债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;
    b、已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化;
    c、已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;
    d、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司及其子公司的
还款能力产生重大不利影响。
    根据金融工具的性质,本公司及其子公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风
险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司及其子公司可基于共同信用风险特
征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下,如果逾期超过 30 日,本
公司及其子公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司及其子公司无需付出过多成
本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天,但信用风险自
初始确认以来并未显著增加。 本公司及其子公司认为金融资产在下列情况发生违约: 借款人不
大可能全额支付其对本公司及其子公司的欠款,该评估不考虑本公司及其子公司采取例如变现抵
押品 (如果持有) 等追索行动。
    C.已发生信用减值的金融资产
    本公司及其子公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利
影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信
用减值的证据包括下列可观察信息:
    a、发行方或债务人发生重大财务困难;
    b、债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
    c、债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步;
    d、债务人很可能破产或进行其他财务重组;
    e、发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
    D.预期信用损失准备的列报:
    为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司及其子公司在每个资产负债表日重
新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当
期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面
价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司及其子公司在其他综
合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
    ②核销


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    如果本公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减
记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司
及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,
按照本公司及其子公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已
减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
□适用 √不适用
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
□适用 √不适用
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
□适用 √不适用
12. 存货
√适用 □不适用
    (1)存货的分类
    存货主要包括原燃料、在产品、库存商品、事故备品、低值易耗品等。
    原燃料包括发电用燃料、电解铝原料、备品备件及维修材料等;在产品包括本公司所属电解
氧化铝企业的半成品等;库存商品包括铝冶炼产品等;除上述外的存货在其他中列示。
    (2)存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
时按加权平均法计价。
    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取
存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值
高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法进行摊销。

13. 持有待售资产及处置组
√适用 □不适用
    本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即
可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。
其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交


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易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处
置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企
业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 以下简称“持有待售准则”)
的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出
售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据
处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其
账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有
待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持
有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额;(2)可收回金额。

14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注五、
10“金融工具”。
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    (1)投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;
资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属
于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公
积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融
资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
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用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,
其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用,于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股
权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益
法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ① 成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ② 权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,
分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,
投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于
所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    ③ 收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公
积不足冲减的,调整留存收益。
    ④ 处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、

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    (2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计
入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子
交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其
他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的:
折旧或摊销方法
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生
时计入当期损益。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的
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账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公
允价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。

16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别          折旧方法       折旧年限(年)        残值率         年折旧率
房屋及建筑物    年限平均法        8-45              5.00            2.11-11.88
发电设施        年限平均法        4-35              3.00/5.00       2.71-23.75
运输工具        年限平均法        6-12              5.00            7.92-15.83
其他            年限平均法        5-22              5.00            4.32-19.00
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转
移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;
无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。

17. 在建工程
√适用 □不适用
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

18. 借款费用
√适用 □不适用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始
资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
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分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

19. 生物资产
□适用 √不适用

20. 油气资产
□适用 √不适用

21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司
且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期
损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊
销。

                   类别                                 摊销年限(年)
               土地使用权                                    10-70
               资源使用权                                   10、40
                 电脑软件                                     2-9

    本公司的探矿权及采矿权等其他无形资产按照受益年限摊销,采用产量法等方法进行摊销。
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

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    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值
测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产
活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司的长期待摊费用主要包括拆迁补偿、经营租赁装修等。长期待摊费用在预计受益期间按直
线法摊销。

24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用

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    离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年
金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期
职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,
计入当期损益(辞退福利)。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计
处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25. 预计负债
□适用 √不适用

26. 股份支付
□适用 √不适用

27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用

28. 收入
√适用 □不适用
    收入是本公司及其子公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关
的经济利益的总流入。
    本公司及其子公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,
确认收入。
    合同中包含两项或多项履约义务的,本公司及其子公司在合同开始日,按照各单项履约义务
所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单
项履约义务的交易价格计量收入。
     交易价格是本公司及其子公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括
代第三方收取的款项。本公司及其子公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确
认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债,不计入交易价
格。合同中存在重大融资成分的,本公司及其子公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即
以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日,本公司及其子公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款
间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
     满足下列条件之一时,本公司及其子公司属于在某一段时间内履行履约义务,否则,属于在
某一时点履行履约义务:
    ①客户在本公司及其子公司履约的同时即取得并消耗本公司及其子公司履约所带来的经济利
益;
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    ②客户能够控制本公司及其子公司履约过程中在建的商品;
    ③本公司及其子公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司及其子公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
    对于在某一时段内履行的履约义务,本公司及其子公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时,本公司及其子公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发
生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
    对于在某一时点履行的履约义务,本公司及其子公司在客户取得相关商品或服务控制权时点
确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司及其子公司会考虑下列迹象:
    ①本公司及其子公司就该商品或服务享有现时收款权利;
    ②本公司及其子公司已将该商品的实物转移给客户;
    ③本公司及其子公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户;
    ④客户已接受该商品或服务等。
    本公司及其子公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流
逝之外的其他因素) 作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司及其
子公司拥有的、无条件 (仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司
及其子公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
    与本公司及其子公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:
    (1)发电企业收入的确认
    ①发电企业应于月末,根据购售电双方共同确认的上网电量和国家有关部门批准执行的上网
电价以及竞价电价确认电力产品销售收入。
    ②热电联产企业应于月末,根据购售双方确认的售热量和物价部门批准的热价确认热力产品
销售收入;热力产品销售收入包括向用户供热应收取的热力收入,以及用户未返回热电厂的回水
收入。
    (2)非电企业销售收入的确认
    销售商品的收入,应当在客户取得相关商品控制权时确认收入:①合同各方已批准该合同并
承诺将履行各自义务;②合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;③合
同有明确的与所转让商品相关的支付条款;④合同具有商业实质,即履行该合同将改变公司未来
现金流量的风险、时间分布或金额;⑤公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
    (3)让渡资产使用权收入。让渡资产使用权而产生的收入包括利息收入和使用费收入。应在
同时满足以下条件时,才能予以确认收入:①相关的经济利益很可能流入企业;②收入金额能够
可靠地计量。
    (4)利息收入
    按照他人使用本公司及其子公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    (5)使用费收入
    使用费收入金额应按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份
并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政
府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用
以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了
补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)
政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照
公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,
直接计入当期损益。
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    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府
部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金
额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的
规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何
符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在
规定期限内收到。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确
认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;
难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费
用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超
出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计
算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有
关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

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    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    (4)所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。

31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转
移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    (1)本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资
费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
    (2)本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。



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32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
    (1)终止经营
    终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类
别的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;②该组成部
分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
    终止经营的会计处理方法参见本附注五、13“持有待售资产和处置组”相关描述。
    (2)分部报告
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。
    经营分部,是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:①该组成部分能够在日常活动中产
生收入、发生费用;②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、
评价其业绩;③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,本公司将其合并为一个经
营分部。
    本公司分部信息与内部报告采用相同基准。经营分部披露采用的方式与本公司内部上报主要
经营决策者的报告方式一致,执行董事和部分高级管理人员(包括总会计师)(合称“高管层”)
履行主要经营决策者的职能。
    (3)股利分配
    现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。
    (4)维持简单再生产费用及安全生产费用
    根据财政部、国家煤矿安全生产监察局及有关政府部门的规定,本公司所属煤矿企业根据原
煤销售量计提维持简单再生产费用(以下简称“维简费”),计提标准为每吨 10.5 元,用于维持矿
区生产以及设备改造等相关支出;同时,本公司所属煤矿企业根据原煤产量计提安全生产费用,
计提标准为每吨 5 元,用于煤炭生产设备和煤炭井巷建筑设施安全支出。
    本公司所属煤矿企业提取上述维简费及安全费用时计入相关产品的成本或当期损益,同时记
入专项储备科目。在使用提取的上述维简费及安全费用时,属于费用性支出的,于费用发生时直
接冲减专项储备;属于资本性支出的,通过在建工程科目归集所发生的支出,待项目完工达到预
定可使用状态时转入固定资产,同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的
累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
     会计政策变更的内容及原因:
     财政部于 2017 年及 2018 年颁布了以下企业会计准则修订:
     《企业会计准则第 14 号——收入(修订)》(“新收入准则”)、《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量(修订)》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移(修订)》及《企业会计
准则第 37 号——金融工具列报(修订)》(统称“新金融工具准则”)、《关于修订印发 2018 年度
一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号)。
     经本公司第九届二十七次董事会会议于 2018 年 8 月 24 日决议通过,本公司及其子公司自 2018
年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则修订,对会计政策相关内容进行调整。
     本公司与本公司联营企业或合营企业未同步采用新金融工具准则时,比照新收入准则的过渡
办法:
     母公司执行新收入准则、但子公司尚未执行新收入准则的,母公司在编制合并财务报表时,
应当按照新收入规定调整子公司的财务报表,企业对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权
益法核算的,比照上述原则进行处理,但不切实可行的除外。
     变更的主要影响
     ①新收入准则
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    新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号——收入》及《企业会计
准则第 15 号——建造合同》(统称“原收入准则”)。
    在原收入准则下,本公司及其子公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。
    在新收入准则下,本公司及其子公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准,收入具体
政策参见“五、重要会计政策和会计估计、28、收入”。
    本公司及其子公司对收入来源及客户合约流程进行复核以评估新收入准则对财务报表的影响。
本公司及其子公司的收入主要为售电、售热及销售其他商品取得的收入,且超过 94%的收入来源
于与客户签订的核定价格的售电、售热合同,收入仍于向客户交付时点确认。采用新收入准则对
本公司及其子公司无重大影响,本公司无需调整 2018 年 1 月 1 日期初留存收益及财务报表其他相
关项目金额。
    ②新金融工具准则
    新金融工具准则修订了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号——套期保值》
以及财政部于 2014 年修订的《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(统称“原金融工具准
则”)。
    新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;及 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。在新金融工具准则下,金融资产的分类是基于本公司及其子公司管理金融资产
的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定
的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别。
    新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。
    “预期信用损失”模型适用于下列项目:
     a、以摊余成本计量的金融资产;
     b、合同资产;
     c、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资;
     d、租赁应收款;
    “预期信用损失”模型不适用于权益工具投资。
    采用“预期信用损失”模型未对本公司及其子公司财务状况和经营成果产生重大影响。
    采用新金融工具准则对本公司及其子公司金融负债的会计政策并无重大影响。
    ③财务报表列报
    本公司及其子公司根据财会[2018]15 号规定的财务报表格式编制 2018 年半年度财务报表,
并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。
    相关列报调整影响如下:
    2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和公司资产负债表项目:
                                      合并资产负债表
      报表项目              调整前                调节数              调整后
应收票据                        1,028,937            -1,028,937
应收账款                      11,756,823            -11,756,823
应收票据及应收账款                                                       12,785,760
应收股利                         367,082                  -367,082
其他应收款                     1,195,171                   367,082        1,562,253
在建工程                      24,437,453                   936,338       25,373,791
工程物资                         936,338                  -936,338
其他非流动资产                 4,856,509                  -133,386        4,723,123
其他债权投资                                               133,386          133,386
应付票据                       1,281,918                -1,281,918
应付账款                      23,225,158               -23,225,158
应付票据及应付账款                                                       24,507,076
应付利息                         739,756                 -739,756

                                        77 / 203
                                        2018 年半年度报告


应付股利                              357,207                  -357,207
其他应付款                          2,707,656                 1,096,963                3,804,619
                                           公司资产负债表
      报表项目                   调整前                调节数                       调整后
应收票据                                10,000               -10,000
应收账款                             1,563,630           -1,563,630
应收票据及应收账款                                                                     1,573,630
应收股利                              738,951                  -738,951
其他应收款                            308,395                   738,951                1,047,346
在建工程                            4,860,064                     8,831                4,868,895
工程物资                                8,831                    -8,831
应付账款                            1,735,535                -1,735,535
应付票据及应付账款                                                                     1,735,535
应付利息                              474,011                  -474,011
其他应付款                            557,509                   474,011                1,031,520

    2017 年半年度受影响的合并利润表和公司利润表项目:

                                             合并利润表
      报表项目                   调整前                调节数                       调整后
管理费用                               761,162                -1,002                      760,160
研发费用                                                       1,002                        1,002
                                           本公司利润表
      报表项目                   调整前                    调节数                   调整后
管理费用                               192,094                      -746                  191,348
研发费用                                                             746                      746

    ④本公司及子公司执行新收入、新金融工具准则对 2018 年 1 月 1 日合并资产负债表及公司资
产负债表各项目的影响汇总如下:

                                             合并报表
                                         重分类                     重新计量新
                 2017 年 12 月                                                      2018 年 1 月 1
  报表项目                       新收入准则 新金融工具              金融工具准
                  31 日金额                                                            日金额
                                 影响        准则影响                 则影响
资产:
可供出售金
                    4,902,647                      -4,902,647
融资产
其他权益工
                                                        1,517,382     -243,478         1,273,904
具投资
其他非流动
                                                        3,385,265      630,347         4,015,612
金融资产
递延所得税
                    4,048,508                                              60,870      4,109,378
资产
负债:
预收账款              928,328        -928,328
合同负债                              928,328                                            928,328
递延所得税
                      523,891                                          157,587           681,478
负债
股东权益:
                                             78 / 203
                                    2018 年半年度报告


其他综合收
                     132,502                                      -138,508         -6,006

未分配利润         5,995,184                                       462,975      6,458,159
少数股东权
                  19,932,639                                       -34,315     19,898,324

    注:“其他权益工具投资”为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,
“其他非流动金融资产”为分类为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
                                         公司报表
                                       重分类                   重新计量新
              2017 年 12 月                                                  2018 年 1 月 1
 报表项目                      新收入准则  新金融工具           金融工具准
               31 日金额                                                        日金额
                                 影响        准则影响             则影响
资产:
可供出售金
                   3,932,379                   -3,932,379
融资产
其他权益工
                                                      689,114     -104,161        584,953
具投资
其他非流动
                                                    3,243,265      632,238      3,875,503
金融资产
所得税资产         2,746,522                                        26,040      2,772,562
负债:
预收账款              1,086        -1,086
合同负债                            1,086                                            1,086
递延所得税
                                                                   158,060        158,060
负债
股东权益:
其他综合收
                     -26,817                                       -68,336        -95,153

未分配利润         3,147,077                                       464,393      3,611,470
    注:“其他权益工具投资”为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,
“其他非流动金融资产”为分类为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
    本公司本期间无会计估计变更事项。

34. 其他
√适用 □不适用
    重大会计判断和估计
    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。



                                         79 / 203
                                   2018 年半年度报告


    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响
变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
    (1)新建电厂的审批
    本公司及其子公司的部分电厂建设项目能够取得国家或地方发展和改革委员会(“发改委”)
的最终审批是一项重要估计和判断。该项估计和判断主要是基于已取得的初步审批。根据以往经
验,本公司及其子公司的新建电厂项目将会取得发改委的最终批准。该项重要判断的偏离将可能
需要对固定资产、在建工程及工程物资的价值进行重大调整。
    (2)租赁的归类
    本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,
在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承
租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判
断。
    (3)坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收
款项的信用风险,以预期信用损失为基础计量。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实
际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备
的计提或转回。
    (4)存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    (5)金融工具公允价值
    对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方
法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关
性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的
公允价值产生影响。
    (6)长期资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    (7)折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    (8)递延所得税资产

                                        80 / 203
                                   2018 年半年度报告


    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,
结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    (9)所得税
    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
           税种                     计税依据                          税率
                                                        除热力销售、江苏大唐航运股份
                                                        有限公司运输服务销项税率
                                                        2018 年 1-4 月为 11%,5 月以后
                                                        为 10%外,公司及其子公司的销
                                                        售业务适用的增值税销项税率
                          增值税应纳税额为当期销项税    2018 年 1-4 月为 17%,5 月以后
增值税                    额抵减当期可以抵扣的进项税    为 16%。此外,大唐国际(香港)
                          额后的余额                    有限公司作为在香港注册成立
                                                        的公司,根据当地法律法规不需
                                                        交纳增值税。
                                                        增值税应纳税额为当期销项税
                                                        额抵减当期可以抵扣的进项税
                                                        额后的余额。
                                                        按实际缴纳流转税的 7%、5%、1%
城市维护建设税            实际缴纳的流转税
                                                        计缴。
                                                        除下述享受税收优惠的企业外,
企业所得税                应纳税所得额
                                                        按应纳税所得额的 25%计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
                    纳税主体名称                              所得税税率(%)
甘肃大唐连城发电股份有限公司                                                    15.00
江西大唐国际安远风电有限责任公司                                                 0.00
江西大唐国际丰城风电有限责任公司                                                 0.00
江西大唐国际永修风电有限责任公司                                                12.50
江西大唐国际星子风电有限责任公司                                                 0.00
江西大唐国际寻乌风电有限责任公司                                                 0.00
辽宁大唐国际昌图风电有限责任公司红山项目                                        12.50
辽宁大唐国际昌图风电有限责任公司天桥山项目                                       0.00
辽宁大唐国际大连风电有限责任公司安台项目                                        12.50
辽宁大唐国际法库风电开发有限公司五龙山项目                                       0.00
辽宁大唐国际法库风电有限责任公司双台子项目                                       0.00
内蒙古大唐国际海勃湾水利枢纽开发有限公司                                        15.00
内蒙古大唐国际红牧风电有限责任公司红牧风电一二期                                15.00
内蒙古大唐国际红牧风电有限责任公司红牧光伏一期                                   7.50
内蒙古大唐国际呼和浩特热电有限责任公司                                          15.00
                                         81 / 203
                                  2018 年半年度报告


                     纳税主体名称                                所得税税率(%)
内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司                                            15.00
内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司                                                  15.00
内蒙古大唐国际卓资风电有限责任公司卓资风电三四期                                    15.00
内蒙古大唐国际卓资风电有限责任公司卓资风电一二期                                    15.00
内蒙古大唐国际卓资风电有限责任公司卓资光伏一期                                       7.50
宁夏大唐国际红寺堡新能源有限责任公司                                                 0.00
宁夏大唐国际青铜峡风电有限责任公司                                                   7.50
宁夏大唐国际青铜峡光伏发电有限责任公司                                               7.50
宁夏大唐国际新能源有限公司                                                          15.00
青海大唐国际格尔木光伏发电有限责任公司三期                                           0.00
青海大唐国际格尔木光伏发电有限责任公司一期二期                                      15.00
青海大唐国际共和光伏发电有限责任公司三期                                             0.00
青海大唐国际共和光伏发电有限责任公司二期                                             7.50
青海大唐国际直岗拉卡水电开发有限公司                                                15.00
四川大唐国际甘孜水电开发有限公司                                                     0.00
四川大唐国际新能源有限公司                                                           0.00
四川金康电力发展有限公司                                                            15.00
桐梓县渝能水电开发有限公司                                                          15.00
云南大唐国际红河发电有限责任公司                                                    15.00
云南大唐国际那兰水电开发有限公司                                                    15.00
云南大唐国际文山水电开发有限公司                                                    15.00
云南大唐国际宾川新能源有限责任公司                                                   7.50
重庆大唐国际彭水水电开发有限公司                                                    15.00
重庆大唐国际武隆水电开发有限公司                                                    15.00
重庆大唐国际武隆兴顺风电有限责任公司                                                15.00
重庆鼎泰能源(集团)有限公司                                                          15.00
重庆市科源能源技术发展有限公司                                                      15.00
重庆市龙泰电力有限公司                                                              15.00
重庆市庆隆水电开发有限公司                                                          15.00
重庆市武隆木棕河水电有限责任公司                                                    15.00
重庆市郁江水电开发有限公司                                                          15.00
重庆拓源实业有限公司                                                                15.00
重庆鱼剑口水电有限公司                                                              15.00
山西大唐国际应县风电有限责任公司                                                    12.50
浙江大唐国际新能源有限责任公司                                                       0.00
大唐河北新能源(张北)有限责任公司                                                  12.50
大唐五原新能源有限公司                                                               7.50
大唐乌拉特后旗新能源有限公司                                                         7.50

2.   税收优惠
√适用 □不适用



                  纳税主体名称                          优惠截止日期         附注
甘肃大唐连城发电股份有限公司                          2020 年 12 月 31 日    (a)


                                       82 / 203
                                     2018 年半年度报告



                  纳税主体名称                             优惠截止日期          附注
江西大唐国际安远风电有限责任公司                         2020 年 12 月 31 日      (b)
江西大唐国际丰城风电有限责任公司                         2020 年 12 月 31 日      (b)
江西大唐国际永修风电有限责任公司                         2018 年 12 月 31 日      (b)
江西大唐国际星子风电有限责任公司                         2021 年 12 月 31 日      (b)
江西大唐国际寻乌风电有限责任公司                         2022 年 12 月 31 日      (b)
辽宁大唐国际昌图风电有限责任公司红山项目                 2018 年 12 月 31 日      (b)
辽宁大唐国际昌图风电有限责任公司天桥山项目               2020 年 12 月 31 日      (b)
辽宁大唐国际大连风电有限责任公司安台项目                 2019 年 12 月 31 日      (b)
辽宁大唐国际法库风电开发有限公司五龙山项目               2019 年 12 月 31 日      (b)
辽宁大唐国际法库风电有限责任公司双台子项目               2018 年 12 月 31 日      (b)
内蒙古大唐国际海勃湾水利枢纽开发有限公司                 2020 年 12 月 31 日      (a)
内蒙古大唐国际红牧风电有限责任公司红牧风电一二期         2020 年 12 月 31 日      (a)
内蒙古大唐国际红牧风电有限责任公司红牧光伏一期           2020 年 12 月 31 日    (a)(b)
内蒙古大唐国际呼和浩特热电有限责任公司                   2020 年 12 月 31 日      (a)
内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司                 2020 年 12 月 31 日      (a)
内蒙古大唐国际再生资源开发有限公司                       2018 年 12 月 31 日      (f)
内蒙古大唐国际卓资风电有限责任公司卓资风电三四期         2020 年 12 月 31 日      (a)
内蒙古大唐国际卓资风电有限责任公司卓资风电一二期         2020 年 12 月 31 日    (a)(b)
内蒙古大唐国际卓资风电有限责任公司卓资光伏一期           2020 年 12 月 31 日    (a)(b)
宁夏大唐国际红寺堡新能源有限责任公司                     2020 年 12 月 31 日    (a)(b)
宁夏大唐国际青铜峡风电有限责任公司                       2020 年 12 月 31 日    (a)(b)
宁夏大唐国际青铜峡光伏发电有限责任公司                   2020 年 12 月 31 日   (a)(b)(d)
宁夏大唐国际新能源有限公司                               2020 年 12 月 31 日      (a)
青海大唐国际格尔木光伏发电有限责任公司三期               2021 年 12 月 31 日   (a) (b)(c)
青海大唐国际格尔木光伏发电有限责任公司二期               2020 年 12 月 31 日      (a)
青海大唐国际共和光伏发电有限责任公司                     2020 年 12 月 31 日    (a)(b)
青海大唐国际直岗拉卡水电开发有限公司                     2020 年 12 月 31 日      (a)
四川大唐国际甘孜水电开发有限公司                         2020 年 12 月 31 日     (b )
四川大唐国际新能源有限公司                               2020 年 12 月 31 日    (a)(b)
四川金康电力发展有限公司                                 2020 年 12 月 31 日      (a)
桐梓县渝能水电开发有限公司                               2020 年 12 月 31 日      (a)
云南大唐国际红河发电有限责任公司                         2020 年 12 月 31 日      (a)

                                          83 / 203
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                   纳税主体名称                            优惠截止日期         附注
云南大唐国际那兰水电开发有限公司                         2020 年 12 月 31 日     (a)
云南大唐国际文山水电开发有限公司                         2020 年 12 月 31 日     (a)
云南大唐国际宾川新能源有限责任公司                       2019 年 12 月 31 日     (a)
重庆大唐国际彭水水电开发有限公司                         2020 年 12 月 31 日     (a)
重庆大唐国际武隆水电开发有限公司                         2020 年 12 月 31 日   (a)(b)
重庆大唐国际武隆兴顺风电有限责任公司                     2020 年 12 月 31 日     (a)
重庆鼎泰能源(集团)有限公司                               2020 年 12 月 31 日     (a)
重庆市科源能源技术发展有限公司                           2020 年 12 月 31 日     (a)
重庆市龙泰电力有限公司                                   2020 年 12 月 31 日     (a)
重庆市庆隆水电开发有限公司                               2020 年 12 月 31 日     (a)
重庆市武隆木棕河水电有限责任公司                         2020 年 12 月 31 日     (a)
重庆市郁江水电开发有限公司                               2020 年 12 月 31 日     (a)
重庆拓源实业有限公司                                     2020 年 12 月 31 日     (a)
重庆鱼剑口水电有限公司                                   2020 年 12 月 31 日     (a)
山西大唐国际应县风电有限责任公司                         2019 年 12 月 31 日     (b)
浙江大唐国际新能源有限责任公司                           2019 年 12 月 31 日     (b)
大唐河北新能源(张北)有限责任公司                       2021 年 12 月 31 日     (b)
大唐五原新能源有限公司                                   2019 年 12 月 31 日   (e) (f)
大唐乌拉特后旗新能源有限公司                             2019 年 12 月 31 日   (e) (f)
    (a)根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题
的通知》财税[2011]58 号规定,自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对设在西部地区的鼓
励类产业企业按 15%的税率征收企业所得税。
    (b)根据财政部、国家税务总局《关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的
通知》财税[2008]46 号及《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》财税[2008]116 号文规定,
企业投资由政府投资主管部门核准的风力发电、光伏发电新建项目,于 2008 年 1 月 1 日后经批准
的,其投资经营的所得,自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免
征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。
    (c) 根据格尔木国税登字[2012]第 25 号《减免税批准通知书》,青海大唐国际格尔木光伏发
电有限责任公司享受自项目取得生产经营收入的第一个纳税年度起,前三年免征企业所得税,第
四年至第六年减半征收企业所得税。格尔木三期项目 2016 年至 2018 年免征企业所得税,2019 年
至 2021 年减半征收企业所得税。
    (d)根据宁夏青铜峡市国家税务局税优备通字[2012]第 25 号文规定,宁夏大唐国际青铜峡光
伏发电有限责任公司自 2012 年度起享受国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税三免三减
半政策优惠。
    (e)根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及实施条例第九十三条、国税函
[2009]203 号规定,高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税。
    (f)根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四章税收优惠第八十七条规定,乌拉特
后旗太阳能项目、五原太阳能项目 2017 年至 2019 年减半征收企业所得税。


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 3.   其他
 □适用 √不适用

 七、合并财务报表项目注释
    以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,“期初”指 2017 年 12 月 31
 日 ,“期末”指 2018 年 06 月 30 日;“本期”指 2018 年 1-6 月,“上期”指 2017 年 1-6 月。
 1、 货币资金
 √适用 □不适用
                                                                   单位:千元 币种:人民币
          项目                       期末余额                          期初余额
 库存现金                                              48                               48
 银行存款                                      12,894,102                       6,445,726
 其他货币资金                                      45,789                           38,287
 合计                                          12,939,939                        6,484,061
 其他说明
     注:于 2018 年 06 月 30 日,本公司被冻结的银行存款为 493,013 千元;其他货币资金 45,789
 千元,主要为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金等。

 2、 应收票据及应收账款
                                                                   单位:千元 币种:人民币
             项目                        期末余额                        期初余额
应收票据                                               1,057,393                  1,028,937
应收账款                                              12,131,587                 11,756,823
             合计                                     13,188,980                 12,785,760

 应收票据情况:
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                   单位:千元 币种:人民币
            项目                         期末余额                        期初余额
银行承兑票据                                           1,040,489                  1,028,937
商业承兑票据                                              16,904
            合计                                       1,057,393                  1,028,937

 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
 √适用 □不适用
                                                                   单位:千元 币种:人民币
           项目                     期末终止确认金额                 期末未终止确认金额
 银行承兑票据                                   1,054,133
 商业承兑票据                                        5,000
           合计                                 1,059,133

 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用
 其他说明
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 □适用 √不适用

 应收账款总体分析如下
                                                                     单位:千元 币种:人民币
            项目                        期末余额                           期初余额
应收账款                                             13,029,023                    12,654,259
减:坏账准备                                            897,436                       897,436
            合计                                     12,131,587                    11,756,823


 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
 √适用 □不适用
                                                                  单位:千元 币种:人民币
            应收账款                                      期末余额
          (按单位)               应收账款      坏账准备   计提比例          计提理由
 中钢集团山西有限公司                430,377       430,377    100.00%       预计无法收回
 天津市凯泽国际贸易有限公司          122,570       122,570    100.00%       预计无法收回
 庆华集团国际贸易有限公司              82,950       82,950    100.00%       预计无法收回
 山东百富物流有限公司                  99,107       51,214     51.68%     预计无法全部收回
 内蒙古察右前旗兴达化工有限
                                      60,208         60,208    100.00%        预计无法收回
 责任公司
 包头市津粤煤炭有限公司               30,801         23,101       75.00%    预计无法全部收回
 内蒙古卓资县隆泰化工有限责
                                      30,000          3,510       11.70%    预计无法全部收回
 任公司
 天津百富实业有限公司                 25,428         25,428    100.00%        预计无法收回
 杭州骏跃贸易有限公司                 21,924         21,924    100.00%        预计无法收回
 井陉县集中供热公司                   13,637          9,774     71.67%      预计无法全部收回
 鸡西市四海商贸有限公司               13,745         13,745    100.00%        预计无法收回
 土默特右旗鑫鑫煤炭有限责任
                                      11,849          8,887       75.00%    预计无法全部收回
 公司
              合计                   942,596         853,688        /              /

 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
 □适用√不适用

 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
 □适用√不适用

 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
 □适用 √不适用

 (1). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
 本期计提坏账准备金额 0 千元;本期收回或转回坏账准备金额 0 千元。

 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
 □适用 √不适用

 (2). 本期实际核销的应收账款情况
 □适用 √不适用
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 (3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
 √适用 □不适用
     本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 3,432,419 千元,占应收账
 款期末余额合计数的比例为 26.34%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 0 千元。

 (4). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:
 □适用 √不适用

 (5). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:
 □适用 √不适用

 其他说明:
 □适用 √不适用

 3、 预付款项
 (1). 预付款项按账龄列示
 √适用 □不适用
                                                                  单位:千元 币种:人民币
                           期末余额                                 期初余额
     账龄
                      金额            比例(%)                金额            比例(%)
 1 年以内               1,574,126       82.17                    933,357     81.31
 1至2年                   135,096        7.05                     64,827       5.65
 2至3年                    59,913        3.13                     21,898       1.91
 3 年以上                 146,496        7.65                    127,768     11.13
     合计               1,915,631          /                   1,147,850         /
 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
 账龄超过 1 年且金额重大的预付款项系业务正在执行中,尚未结算。

 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
 √适用 □不适用
     本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 770,128 千元,占预付账款期
 末余额合计数的比例为 40.20%。

 其他说明
 □适用 √不适用

 4、 其他应收款
                                                                  单位:千元 币种:人民币
             项目                        期末余额                       期初余额
其他应收款                                            1,401,130                  1,195,171
应收利息
应收股利                                                335,081                    367,082
             合计                                     1,736,211                  1,562,253

 其他应收款总体情况分析
                                                                  单位:千元 币种:人民币

                                           87 / 203
                                     2018 年半年度报告


            项目                        期末余额                          期初余额
其他应收款                                             2,833,820                     2,627,861
减:坏账准备                                           1,432,690                     1,432,690
            合计                                       1,401,130                     1,195,171

 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
 √适用 □不适用
                                                                     单位:千元 币种:人民币
                                                               期末余额
           其他应收款                其他应收                    计提比
                                                     坏账准备                   计提理由
           (按单位)                   款                       例(%)
 包头市津粤煤炭有限公司              1,253,444         947,062   75.56     预计无法全额收回
 广东电网有限责任公司潮州供电局        279,555          95,090   34.01     预计无法全额收回
 山东百富物流有限公司                  153,468         153,468 100.00 预计无法收回
 包头市华诺能源有限公司                103,715          77,786   75.00     预计无法全额收回
 内蒙古宏大实业有限责任公司             77,028          53,920   70.00     预计无法全额收回
 黑龙江省电力有限公司                   50,660          50,660 100.00 预计无法收回
 内蒙古山路能源集团有限责任公司         35,508          31,367   88.34     预计无法全额收回
               合计                  1,953,378       1,409,353     /                /

 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
 □适用√不适用

 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
 □适用√不适用

 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
 □适用 √不适用

 (1). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
 本期计提坏账准备金额 0 千元;本期收回或转回坏账准备金额 0 千元。
 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
 □适用 √不适用
 (2). 本期实际核销的其他应收款情况
 □适用 √不适用

 (3). 其他应收款按款项性质分类情况
 √适用 □不适用
                                                                   单位:千元 币种:人民币
           款项性质                    期末账面余额                    期初账面余额
 待收回燃料款                                    1,623,163                       1,625,963
 代垫工程款                                         399,445                         386,837
 应收非流动资产处置收入                             101,063                         101,088
 待收电费                                            95,198                          95,198
 保证金                                              76,921                          73,973
 应收销售材料款                                      32,581                          30,959
 职工住房维修基金                                    14,683                          15,780
 应收政府补贴款                                       2,026                          11,318

                                          88 / 203
                                        2018 年半年度报告


           款项性质                       期末账面余额                       期初账面余额
 员工备用金                                                 8,670                          5,227
 其他                                                     480,070                        281,518
             合计                                       2,833,820                      2,627,861

 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
 √适用 □不适用
                                                                         单位:千元 币种:人民币
                                                                               占其他应
                                                                               收款期末
                                                                                        坏账准备
              单位名称                 款项的性质       期末余额      账龄     余额合计
                                                                                        期末余额
                                                                               数的比例
                                                                                   (%)
 包头市津粤煤炭有限公司               待收回燃料款 1,253,444        3 年以上     44.23    947,062
 广东电网有限责任公司潮州供电局       代垫工程款     279,555        3 年以上      9.86     95,090
 山东百富物流有限公司                 待收回燃料款   153,468        3 年以上      5.42    153,468
 包头市华诺能源有限公司               待收回燃料款   103,715        3 年以上      3.66     77,786
 内蒙古大唐同方硅铝科技有限公司       待收电费        95,198        3 年以上      3.36
               合计                         /      1,885,380            /        66.53 1,273,406

 (5). 涉及政府补助的应收款项
 √适用 □不适用
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                         政府补助项目名                               预计收取的时间、金额及依
       单位名称                              期末余额        期末账龄
                               称                                                据
                                                                      考虑财政补贴发放的滞后
 马鹿塘一期              电量补偿款              7,826      1 年以内  性,预计于 2018 年下半年
                                                                      全额收取
                                                                      考虑财政补贴发放的滞后
 绍兴滨海新城管委会      供热补贴                   876     1 年以内  性,预计于 2018 年下半年
                                                                      全额收取
                                                                      考虑财政补贴发放的滞后
 长乐区国税局            增值税减半退税             442     1 年以内  性,预计于 2018 年下半年
                                                                      全额收取
                                                                      考虑财政补贴发放的滞后
 诏安县地税局            增值税减半退税             367     1 年以内  性,预计于 2018 年下半年
                                                                      全额收取
                                                                      考虑财政补贴发放的滞后
 漳浦县国税局            增值税减半退税             341     1 年以内  性,预计于 2018 年下半年
                                                                      全额收取
          合计                 /                 9,852           /                /

 (6). 应收股利情况
                                                                        单位:千元 币种:人民币
            项目                           期末余额                           期初余额
北京上善恒盛置业有限公司                                    168,000                    168,000
同煤大唐塔山煤矿有限公司                                    110,384                    110,384


                                             89 / 203
                                        2018 年半年度报告


内蒙古大唐国际锡林浩特矿业                                      35,007                      35,007
有限公司
重庆涪陵水资源开发有限责任                                      16,365                      28,366
公司
大唐融资租赁有限公司                                                                         20,000
中国大唐集团财务有限公司                                         5,325                        5,325
            合计                                               335,081                      367,082
 (7). 重要的账龄超过 1 年的应收股利:
                                                                            单位:千元 币种:人民币
            项目(或被投资单位)                 期末余          账龄      未收回的 是否发生减值
                                                 额                         原因      及其判断依据
 同煤大唐塔山煤矿有限公司                     110,384           3-4 年    尚未支付        否
 内蒙古大唐国际锡林浩特矿业有限公司            35,007         4 年以上    尚未支付        否
 重庆涪陵水资源开发有限责任公司                16,365         3 年以上    尚未支付        否
 中国大唐集团财务有限公司                        5,325          1-2 年    尚未支付        否
 合计                                         167,081     /              /          /
     注:于 2018 年 6 月 30 日,本公司对账龄一年以上的应收股利进行了评估,认为
 该应收股利未发生减值。
 (8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
 □适用 √不适用

 (9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:
 □适用 √不适用

 其他说明:
 □适用 √不适用

 5、 存货
 (1). 存货分类
 √适用 □不适用
                                                                          单位:千元 币种:人民币
                                 期末余额                                   期初余额
     项目
                   账面余额      跌价准备      账面价值         账面余额    跌价准备    账面价值
 原材料            3,834,259         72,774    3,761,485        3,996,012        77,209 3,918,803
 在产品              331,730          3,724      328,006          463,726       260,292   203,434
 库存商品            156,711          5,677      151,034            37,448        6,213     31,235
 其他                  65,568        10,927        54,641           61,260       12,350     48,910
      合计         4,388,268         93,102    4,295,166        4,558,446       356,064 4,202,382

 (2). 存货跌价准备
 √适用 □不适用
                                                                          单位:千元 币种:人民币
                                       本期增加金额                   本期减少金额
          项目        期初余额                                    转回或转               期末余额
                                     计提           其他                        其他
                                                                     销
 原材料                 77,209                                        4,435                72,774
 在产品                260,292                                      256,568                  3,724
                                               90 / 203
                                      2018 年半年度报告


                                     本期增加金额               本期减少金额
        项目          期初余额                              转回或转               期末余额
                                    计提        其他                      其他
                                                               销
 库存商品                 6,213                                   536                 5,677
 其他                    12,350                                 1,423                10,927
       合计             356,064                               262,962                93,102

 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:
 □适用 √不适用

 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用

 6、 一年内到期的非流动资产
 √适用 □不适用
                                                                 单位:千元 币种:人民币
              项目                          期末余额                       期初余额
一年内到期的长期应收款                            11,658                            75,688
              合计                                11,658                            75,688

 7、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                   单位:千元 币种:人民币
             项目                           期末余额                       期初余额
待抵扣增值税                                    846,092                            1,304,012
预交税费-企业所得税                             223,340                              230,465
预交税费-其他税种                                 13,772                              14,857
其他                                               7,587                               1,091
             合计                             1,090,791                            1,550,425

 8、 可供出售金融资产
 (1).   可供出售金融资产情况
 √适用 □不适用
                                                                   单位:千元 币种:人民币
                                    期末余额                           期初余额
         项目
                         账面余额   减值准备     账面价值    账面余额 减值准备 账面价值
 可供出售权益工具:                                          5,391,787   489,140 4,902,647
   按公允价值计量的                                            744,351   465,062    279,289
   按成本计量的                                              4,647,436     24,078 4,623,358
         合计                                                5,391,787   489,140 4,902,647

 (2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
 □适用 √不适用


                                           91 / 203
                                        2018 年半年度报告


(3).    期末按成本计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(4).    报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5).    可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
    自 2018 年 1 月 1 日起,本公司及其子公司执行新金融工具准则,将原分类为可供出售金融资
产的权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产,并列示于其他权益工具投资和其他非流动金融资产。

9、 债权投资
(1).债权投资情况:
√适用 □不适用
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                                   期末余额                               期初余额
        项目
                       账面余额    减值准备     账面价值      账面余额    减值准备 账面价值
内蒙古大唐同方硅
                         137,332                   137,332       133,386                133,386
铝科技有限公司
      合计               137,332                   137,332       133,386                133,386

       注:债权投资为本公司对内蒙古大唐同方硅铝科技有限公司提供的委托贷款本金
及利息。
(2).期末重要的持有至到期投资:
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
10、 长期应收款
(1) 长期应收款情况:
√适用 □不适用
                                                              单位:千元 币种:人民币
                                 期末余额                   期初余额           折现率
        项目
                        账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值    区间
融资租赁款
    其中:未实现融资
收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他                      85,810                85,810      149,840           149,840
减:一年内到期部分       -11,658               -11,658      -75,688           -75,688
        合计              74,152                74,152       74,152            74,152      /




                                              92 / 203
                                  2018 年半年度报告


(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用

(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用

其他说明
□适用 √不适用




                                       93 / 203
                                                               2018 年半年度报告




11、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                                                                    单位:千元 币种:人民币
                                                               本期增减变动
              期初                               权益法下                              宣告发放                       期末       减值准备
被投资单位                              减少投               其他综合    其他权益                 计提减值
              余额          追加投资             确认的投                              现金股利              其他     余额       期末余额
                                          资                 收益调整      变动                     准备
                                                   资损益                              或利润
一、合营企

河北蔚州能
源综合开发        463,417      75,150              -34,775                     1,318                                   505,110
有限公司
开滦(集团)
蔚州矿业有        268,031                          -58,559                                                             209,472
限责任公司
内蒙古汇能
大唐长滩煤
                   99,983                                                                                               99,983
炭有限责任
公司
中国大唐海
外(香港)有         19,186                                         165                                                   19,351
限公司
安徽省合肥
联合发电有        343,092                                                                                              343,092
限公司
小计         1,193,709         75,150              -93,334        165          1,318                                 1,177,008
二、联营企



                                                                    94 / 203
                                                           2018 年半年度报告




                                                           本期增减变动
              期初                           权益法下                                宣告发放                       期末       减值准备
被投资单位                          减少投               其他综合    其他权益                    计提减值
              余额       追加投资            确认的投                                现金股利               其他    余额       期末余额
                                      资                 收益调整      变动                        准备
                                               资损益                                或利润
巴新铁路有
              572,942                           -4,802                                                              568,140
限责任公司
福建宁德核
             5,806,894                         457,179                                -652,794                     5,611,279
电有限公司
北京上善恒
盛置业有限    125,465                            2,196                                                              127,661
公司
大唐财富投
资管理有限      31,963                          -7,799                                                                24,164
公司
中国大唐集
团财务有限   1,145,297                          58,775      5,078          -11,049                                 1,198,101
公司
大唐融资租
              502,355                           21,074                                                              523,429
赁有限公司
大唐西藏波
堆水电开发
                97,503                            -688                                                                96,815
有限责任公

大唐西藏汪
排水电开发      15,111                            -628                                                                14,483
有限公司
华北电力科
学研究院有    134,845                           -5,434                                                              129,411
限责任公司



                                                                95 / 203
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                                                           本期增减变动
              期初                           权益法下                               宣告发放                      期末       减值准备
被投资单位                          减少投               其他综合    其他权益                  计提减值
              余额       追加投资            确认的投                               现金股利              其他    余额       期末余额
                                      资                 收益调整      变动                      准备
                                               资损益                               或利润
唐山华夏大
唐电力燃料      7,030                             -112                                                              6,918
有限公司
江西江煤大
唐煤业有限      7,000                                                                                               7,000
责任公司
辽宁调兵山
煤矸石发电
                  928                             -928
有限责任公

内蒙古巴珠
铁路有限责      83,370                          -3,010                                                              80,360
任公司
内蒙古大唐
同方硅铝科      1,405                                                                                               1,405
技有限公司
内蒙古锡多
铁路股份有   1,359,348                         -80,645                                                           1,278,703
限公司
宁夏大唐国
际大坝发电
                26,955                         -26,955
有限责任公

同方投资有
              429,845                             -920     -12,107             -8                                 416,810
限公司



                                                                96 / 203
                                                            2018 年半年度报告




                                                            本期增减变动
              期初                            权益法下                               宣告发放                      期末       减值准备
被投资单位                           减少投               其他综合    其他权益                  计提减值
              余额       追加投资             确认的投                               现金股利              其他    余额       期末余额
                                       资                 收益调整      变动                      准备
                                                资损益                               或利润
同煤大唐塔
山第二发电
              395,407                            18,869                                                            414,276
有限责任公

山西漳电大
唐塔山发电    286,543                             5,068                                                            291,611
有限公司
同煤大唐塔
山煤矿有限   2,602,175                          216,707                     -2,796                                2,816,086
公司
中国大唐集
团核电有限    269,831                            -1,264                                                            268,567
公司
中远大唐航
运股份有限      25,241                               28                                                              25,269
公司
江西联合能
                             5,000                                                                                   5,000
源有限公司
重庆冠铭投
资有限公司
内蒙古呼铁
泰和物流有      27,783                                                                                               27,783
限公司
福建白马港
铁路支线有      99,000                                                                                               99,000
限责任公司

                                                                 97 / 203
                                                         2018 年半年度报告




                                                         本期增减变动
             期初                          权益法下                           宣告发放                     期末      减值准备
被投资单位                        减少投               其他综合    其他权益              计提减值
             余额      追加投资            确认的投                           现金股利              其他   余额      期末余额
                                    资                 收益调整      变动                  准备
                                             资损益                           或利润
MacroTechn
ologiesInc
.(Vietnam)     5,221                            -129          45                                             5,137
Limited(宏
达)
锦州城市供
              31,370                                                                                        31,370
热有限公司
重庆涪陵水
资源开发有    87,252                                                                                        87,252
限责任公司
重庆能投售
              27,010                                                                                        27,010
电有限公司
大唐江苏售
              30,000                                                                                        30,000
电有限公司
大唐云南能
源营销有限     3,061                              78                                                         3,139
公司
大唐黑龙江
物资服务有     3,001                                                                                         3,001
限公司
中水物资集
团河北商贸     1,541                                                                                         1,541
有限公司
河北大唐电
力工程有限     1,635                                                                                         1,635
责任公司

                                                              98 / 203
                                                             2018 年半年度报告




                                                             本期增减变动
               期初                            权益法下                                宣告发放                        期末       减值准备
被投资单位                            减少投               其他综合    其他权益                    计提减值
               余额       追加投资             确认的投                                现金股利               其他     余额       期末余额
                                        资                 收益调整      变动                        准备
                                                 资损益                                或利润
安徽大唐物
                 7,758                                                                                                   7,758
资有限公司
大唐安徽电
力设备有限                    2,450                                                                                      2,450
公司
重庆泰高开
                 5,584                                                                                                   5,584
关有限公司
重庆科源电
                 2,682                                                                                                   2,682
力有限公司
四川甘孜大
唐国际新能
                             45,223                                                                                     45,223
源有限责任
公司
小计         14,260,351      52,673              646,660      -6,984         -13,853    -652,794                     14,286,053
    合计     15,454,060     127,823              553,326      -6,819         -12,535    -652,794                     15,463,061




                                                                  99 / 203
                                        2018 年半年度报告



 12、 其他权益工具投资
                                                                  单位:千元 币种:人民币
                                                            累计计入其他综合收益的利息和
       项     目            期末余额            期初余额
                                                              损失当期转入留存收益的金额
 非交易性权益权益工具          1,304,145
         合    计              1,304,145
     注:本公司及其子公司的权益工具投资是本公司及其子公司出于战略目的而计划长期持有的
 投资,因此本公司及其子公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
 本公司以公允价值作为 2018 年 1 月 1 日的新账面价值,并将该权益投资原账面价值与新账面价值
 之间的差额并考虑递延所得税资产后的金额-138,508 千元计入其他综合收益。
 13、 其他非流动金融资产
                                                               单位:千元 币种:人民币
                项    目                          期末余额               期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中:债务工具投资
权益工具投资                                              4,121,921
小    计                                                  4,121,921
减:一年内到期部分
                合    计                                  4,121,921
      注:本公司及其子公司的其他非流动金融资产主要为未计划战略持有的权益性投资。本公司
  以公允价值作为 2018 年 1 月 1 日的新账面价值,并将该权益投资原账面价值与新账面价值之间的
  差额并考虑递延所得税负债后的金额 462,975 千元计入未分配利润。
 14、投资性房地产
 投资性房地产计量模式
 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                单位:千元 币种:人民币
          项目           房屋、建筑物         土地使用权        在建工程         合计
 一、账面原值
    1.期初余额                 791,324                                            791,324
    2.本期增加金额                   6                                                  6
    (1)外购
    (2)存货\固定资
                                        6                                               6
 产\在建工程转入
    3.本期减少金额                 125                                                125
    (1)处置
    (2)其他转出                  125                                                125
      4.期末余额               791,205                                            791,205
 二、累计折旧和累计
 摊销
      1.期初余额               169,531                                            169,531
      2.本期增加金额            12,708                                             12,708
    (1)计提或摊销             12,708                                             12,708
      3.本期减少金额                34                                                 34
    (1)处置
    (2)其他转出                   34                                                 34
      4.期末余额               182,205                                            182,205

                                            100 / 203
                                     2018 年半年度报告


        项目          房屋、建筑物         土地使用权          在建工程        合计
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
    3、本期减少金额
    4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值            609,000                                            609,000
  2.期初账面价值            621,793                                            621,793

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
√适用 □不适用
                                                           单位:千元 币种:人民币
                                                                   未办妥产权证书
                         项目                            账面价值
                                                                         原因
河北大唐国际张家口热电有限责任公司-外委楼                      528 正在沟通办理
河北大唐国际张家口热电有限责任公司-新建输煤辅控运维楼          212 正在沟通办理
河北大唐国际张家口热电有限责任公司-脱硫脱硝配套房产          5,950 正在沟通办理
                          合计                               6,690

其他说明
□适用 √不适用

15、固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                               单位:千元 币种:人民币
          项目          房屋及建筑物 机器设备     运输工具         其他       合计
一、账面原值:
    1.期初余额            118,365,158 194,468,803 3,347,412      6,655,830 322,837,203
    2.本期增加金额             23,107     274,942     13,685        14,628     326,362
      (1)购置                   607      10,569        435        10,986      22,597
      (2)在建工程转入        22,500     264,373     13,250         3,642     303,765
     3.本期减少金额             2,406                  2,207         2,693       7,306
      (1)处置或报废           2,406                  2,207         2,693       7,306
    4.期末余额            118,385,859 194,743,745 3,358,890      6,667,765 323,156,259
二、累计折旧
    1.期初余额             29,382,833 97,636,797 1,817,207       2,650,514 131,487,351
    2.本期增加金额          1,769,467 4,706,551     101,330        228,135   6,805,483
      (1)计提             1,769,467 4,706,551     101,330        228,135   6,805,483
    3.本期减少金额              1,615                  1,715         2,171       5,501
      (1)处置或报废           1,615                  1,715         2,171       5,501
    4.期末余额             31,150,685 102,343,348 1,916,822      2,876,478 138,287,333
三、减值准备
    1.期初余额                195,564     582,720        485        27,228     805,997
    2.本期增加金额
    3.本期减少金额
    4.期末余额                195,564     582,720        485        27,228     805,997
                                         101 / 203
                                         2018 年半年度报告


          项目              房屋及建筑物      机器设备       运输工具      其他        合计
四、账面价值
    1.期末账面价值            87,039,610 91,817,677 1,441,583             3,764,059 184,062,929
    2.期初账面价值            88,786,761 96,249,286 1,529,720             3,978,088 190,543,855

(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                       单位:千元 币种:人民币
    项目          账面原值      累计折旧        减值准备       账面价值           备注
房屋及建筑物        664,002       458,348         174,763         30,891
发电设施          2,571,826     1,940,235         526,930        104,661 主要系被关停火电机组
    合计          3,235,828     2,398,583         701,693        135,552

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                       单位:千元 币种:人民币
    项目               账面原值            累计折旧              减值准备         账面价值
房屋及建筑物              4,513,564            881,340                               3,632,224
发电设施                 10,819,143          4,422,512                               6,396,631
运输工具                  1,551,440            484,740                               1,066,700
合 计                    16,884,147          5,788,592                              11,095,555

(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                  项目                                            期末账面价值
房屋及建筑物                                                                           167,259
发电设施                                                                               168,898
运输工具                                                                                25,872
                  合   计                                                              362,029

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                     单位:千元 币种:人民币
          项目               账面价值                    未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物                12,176,212     达到预定可使用状态的固定资产,尚未办理产权证书
        合 计               12,176,212

其他说明:
□适用 √不适用



16、在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                        单位:千元 币种:人民币

                                             102 / 203
                                  2018 年半年度报告


                                 期末余额                         期初余额
        项目                     减值准                           减值准
                      账面余额               账面价值   账面余额           账面价值
                                   备                               备
甘孜 3450MW 水电站项目 3,868,152          3,868,152     3,900,082          3,900,082
雷州新建 2*1000MW 项目 3,923,425          3,923,425     3,108,462          3,108,462
沈东热电项目            2,592,050         2,592,050     2,064,491          2,064,491
河北唐山北郊热电项目    1,069,250         1,069,250       942,273            942,273
葫芦岛热电项目            775,327           775,327       576,445            576,445
高要金淘天然气热电联
                          633,025           633,025     512,942              512,942
产项目
圐圙兔沟小流域综合治
                          400,946           400,946     312,638              312,638

青铜峡二期 48MW 风电场
                          333,287           333,287     267,883              267,883
工程
江苏金坛燃机热电联产
                          391,461           391,461     235,625              235,625
项目
内蒙古托克托电厂五期
                          194,621           194,621     198,937              198,937
扩建工程
技改技术及其他         13,117,874 61,491 13,056,383 12,379,166     61,491 12,317,675
工程物资                1,125,655         1,125,655     936,338              936,338
         合计           28,425,073 61,491 28,363,582 25,435,282    61,491 25,373,791




                                      103 / 203
                                                                2018 年半年度报告




(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                                                                                         单位:千元 币种:人民币
                                                       本期转                             工程累计
                                                                本期其                                      利息资本 其中:本 本期利息
                                 期初       本期增加   入固定                   期末      投入占预
    项目名称        预算数                                      他减少                             工程进度 化累计金 期利息资 资本化率 资金来源
                                 余额         金额     资产金                   余额        算比例
                                                                  金额                                        额     本化金额   (%)
                                                         额                                   (%)
甘孜 3450MW 水电
                   37,660,340   3,900,082    559,051       11   590,970 3,868,152            89.81    89.81 5,405,426    50,898   4.41   一般借款
站项目
雷州新建
                    8,661,220   3,108,462    814,963                       3,923,425         70.25    70.25    348,089   74,415   4.51   一般借款
2*1000MW 项目
沈东热电项目        3,306,170   2,064,491    527,559                       2,592,050          78.4     78.4    154,423   48,196   4.41   专门借款
河北唐山北郊热
                    3,280,500     942,273    126,989       12              1,069,250         32.59    32.59     64,215   21,295   4.38   专项借款
电项目
葫芦岛热电项目      2,867,900     576,445    198,882                            775,327      43.53    43.53     82,713   19,178   4.74   专项借款
高要金淘天然气
                    2,409,870     512,942    120,083                            633,025      26.95    26.95     64,265   24,165   4.41   专项借款
热电联产项目
圐圙兔沟小流域
                      682,290     312,638     88,308                            400,946      94.94    94.94                              自有资金
综合治理
青铜峡二期 48MW
                      341,996     267,883     71,404               6,000        333,287      90.00    90.00                              自有资金
风电场工程
江苏金坛燃机热
                    2,183,400     235,625    156,600                 764        391,461      97.41    97.41     40,863   18,831   4.74   一般借款
电联产项目
内蒙古托克托电
                    4,370,280     198,937     14,721    1,254    17,783         194,621      90.33    90.33    106,425                   自筹资金
厂五期扩建工程
技改技术及其他                12,379,166 1,380,027 302,488      338,831 13,117,874                            2,589,833 76,176
      合计         65,763,966 24,498,944 4,058,587 303,765      954,348 27,299,418                            8,856,252 333,154



                                                                    104 / 203
                                  2018 年半年度报告




(3). 本期计提在建工程减值准备情况:
□适用 √不适用
(4). 工程物资情况
√适用 □不适用
                                                           单位:千元 币种:人民币
           项目                       期末余额                 期初余额
专用材料                                          76,912                  19,156
专用设备                                       1,048,357                916,796
其他                                                 386                     386
           合计                                1,125,655                936,338




                                       105 / 203
                                                   2018 年半年度报告




17、无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                                                             单位:千元 币种:人民币
                                                   非专
                                            专利              探矿权及        资源使用
           项目          土地使用权                利技                                  电脑软件     其他             合计
                                              权              矿业权            权
                                                     术
一、账面原值
    1.期初余额                3,433,656                       1,017,060         37,847     340,004   17,643                4,846,210
   2.本期增加金额                 7,189                                                      4,477      69                    11,735
     (1)购置                      6,425                                                      3,835      69                    10,329
     (2)在建工程转入                764                                                      642                             1,406
    3.本期减少金额                                                                           2,250      180                    2,430
      (1)处置                                                                                2,250      180                    2,430
   4.期末余额                 3,440,845                       1,017,060         37,847     342,231   17,532                4,855,515
二、累计摊销
   1.期初余额                   644,153                           26,615        36,969     198,222   15,154                   921,113
   2.本期增加金额                41,804                               3,091         15      16,316      261                   61,487
      (1)计提                  41,804                               3,091         15      16,316      261                   61,487
   3.本期减少金额                                                                              874      76                       950
       (1)处置                                                                                 874      76                       950
   4.期末余额                   685,957                           29,706        36,984     213,664   15,339                   981,650
三、减值准备
   1.期初余额

                                                          106 / 203
                                                              2018 年半年度报告




                                                          非专
                                                  专利                探矿权及     资源使用
           项目                  土地使用权               利技                                电脑软件    其他    合计
                                                    权                矿业权         权
                                                            术
    2.本期增加金额
    3.本期减少金额
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值                    2,754,888                          987,354        863     128,567   2,193      3,873,865
    2.期初账面价值                    2,789,503                          990,445        878     141,782   2,489      3,925,097

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%




                                                                  107 / 203
                                   2018 年半年度报告




(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
√适用 □不适用
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                  项目                          账面价值             未办妥产权证书的原因
大唐国际发电有限公司辽宁分公司土地使用                            因政府相关原因正与政府协调
                                                         92,276
权                                                                办理产权证
江苏大唐国际吕四港发电有限责任公司海域                            海域使用权证尚未转换成土地
                                                        163,798
使用权                                                            证
江苏大唐国际新能源有限公司风力发电基座
                                                          2,133   正在办理中
土地
大唐黑龙江发电有限公司鸡西辰宇公司用地                   17,291   正在办理中
大唐河北发电有限公司土地使用权                           37,417   正在办理中
山西大唐国际神头发电有限责任公司水资源                            因政府相关原因正与政府协调
                                                         51,626
地及灰场土地使用权                                                办理产权证
山西大唐国际云冈热电有限责任公司土地使                            因政府相关原因正与政府协调
                                                         20,696
用权                                                              办理产权证
内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司储
                                                         33,598   正在办理中
灰场土地使用权
云南大唐国际电力有限公司土地使用权                       26,937   正在办理中
辽宁大唐国际新能源有限公司建设用地土地                            林业手续尚未办妥后,无法办
                                                          9,277
使用权                                                            理土地证件
                    合计                                455,049               /


其他说明:
□适用 √不适用



18、商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
                                                                    单位:千元 币种:人民币
                                                              本期增加    本期减少
                                                 期初余                              期末余
      被投资单位名称或形成商誉的事项                          企业合并
                                                   额                       处置       额
                                                              形成的
收购青海大唐国际直岗拉卡水电开发有限公司         273,795                             273,795
收购深圳大唐宝昌燃气发电有限公司                 165,995                             165,995
收购四川金康电力发展有限公司                     130,830                             130,830
收购内蒙古大唐国际准格尔矿业有限责任公司         120,177                             120,177
收购江西大唐国际新余发电有限责任公司             104,361                             104,361
收购大唐河北发电有限公司马头热电分公司               54,232                          54,232
收购引起的其他小额商誉                           104,728                             104,728
                    合计                         954,118                             954,118




                                         108 / 203
                                      2018 年半年度报告


(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
                                                                        单位:千元 币种:人民币
被投资单位名称或                       本期增加                     本期减少
                    期初余额                                                        期末余额
  形成商誉的事项                   计提                         处置
收购河北马头发电
                                   54,232                                              54,232
有限责任公司

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
    截至 2018 年 3 月 31 日止,原属于河北马头发电有限责任公司 7#机组已被强制关停,因此,
大唐河北发电有限公司将对河北马头发电有限责任公司的商誉全额计提减值。

其他说明
□适用 √不适用

19、长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                     单位:千元 币种:人民币
                                    本期增加      本期摊销金
      项目             期初余额                                  其他减少金额     期末余额
                                      金额            额
拆迁补偿款                97,672                        5,509                          92,163
水库用水使用权费          52,133                        2,267                          49,866
经营租赁装修              31,679        2,441           2,173                          31,947
脱硝催化剂                25,945          584           6,188                          20,341
其他                      79,648       16,727           9,947                          86,428
      合计               287,077       19,752         26,084                          280,745



20、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                     单位:千元 币种:人民币
                                   期末余额                                期初余额
        项目             可抵扣暂时性    递延所得税             可抵扣暂时性     递延所得税
                             差异           资产                    差异             资产
资产减值准备                   401,837         99,598                  401,837          99,598
内部交易未实现利润           1,322,373        330,593               1,336,816          334,204
可抵扣亏损                 12,952,815       3,207,842             13,175,076        3,270,248
递延收益                     1,111,070        275,093               1,126,938          279,060
资产评估减值                    14,856          3,714                   15,479           3,870
固定资产折旧                    65,853         14,958                   75,407          14,836
金融资产公允价值变动           252,091         63,023
其他                           253,475         61,910                 253,475          61,910
         合计              16,374,370       4,056,731              16,385,028       4,063,726



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(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                   单位:千元 币种:人民币
                                           期末余额                         期初余额
                  项目
                                   应纳税暂时    递延所得税        应纳税暂时 递延所得税
                                     性差异          负债             性差异         负债
非同一控制企业合并资产评估增值       2,551,779       528,729         2,589,311       535,831
可供出售金融资产公允价值变动
其他非流动金融资产公允价值变动         738,980           184,745         3,200          800
其他                                    10,605             2,478        10,605        2,478
              合计                   3,301,364           715,952     2,603,116      539,109

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
√适用 □不适用
                                                                 单位:千元 币种:人民币
                         递延所得税资     抵销后递延所     递延所得税资产 抵销后递延所
           项目          产和负债期末     得税资产或负     和负债期初互抵 得税资产或负
                           互抵金额       债期末余额           金额         债期初余额
递延所得税资产                 31,926         4,024,805            15,218       4,048,508
递延所得税负债                 31,926           684,026            15,218         523,891

(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                   单位:千元 币种:人民币
           项目                         期末余额                         期初余额
可抵扣暂时性差异                                  3,641,554                       3,641,554
可抵扣亏损                                       17,257,674                      16,691,887
           合计                                  20,899,228                      20,333,441

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                  单位:千元 币种:人民币
          年份             期末金额                  期初金额                备注
2018 年                           383,736                    383,736
2019 年                         1,241,945                  1,241,945
2020 年                         1,552,265                  1,552,265
2021 年                           995,289                    995,289
2022 年                        12,518,652                12,518,652
          合计                 16,691,887                16,691,887            /




其他说明:
□适用 √不适用
21、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                         110 / 203
                                    2018 年半年度报告


                                                                  单位:千元 币种:人民币
             项目                     期末余额                          期初余额
 预付设备及工程材料款                               3,670,467                    3,771,641
 待抵扣增值税                                         949,183                      726,100
 其他                                                 270,031                      225,382
             合计                                   4,889,681                    4,723,123



 22、 短期借款
 (1). 短期借款分类
 √适用 □不适用
                                                                  单位:千元 币种:人民币
            项目                       期末余额                         期初余额
 质押借款                                        207,300
 保证借款                                        140,000                         140,000
 信用借款                                     19,028,821                      27,544,424
            合计                              19,376,121                      27,684,424

 短期借款分类的说明:
     (1)重庆大唐国际彭水水电开发有限公司以电费收费权质押(评估价值 207,810 千元)取得
 短期借款 97,300 千元,辽宁大唐国际锦州热电有限责任公司以电费收费权质押取得短期借款
 110,000 千元(对应的应收电费余额 58,534 千元)。
     (2)甘肃大唐国际连城发电有限责任公司由本公司提供担保取得保证借款 140,000 千元。

 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用



 23、 应付票据及应付账款
                                                                  单位:千元 币种:人民币
            项目                       期末余额                         期初余额
应付票据                                             1,235,040                   1,281,918
应付账款                                            20,365,774                  23,225,158
            合计                                    21,600,814                  24,507,076
 (1). 应付票据情况
                                                                 单位:千元 币种:人民币
            项目                       期末余额                          期初余额
商业承兑汇票                                           168,265                        9,226
银行承兑汇票                                         1,066,775                    1,272,692
            合计                                     1,235,040                    1,281,918



 (2). 应付账款列示
 √适用 □不适用
                                                                  单位:千元 币种:人民币

                                        111 / 203
                                    2018 年半年度报告


           项目                     期末余额                           期初余额
 应付工程款及质保金                         7,154,370                             10,041,412
 应付燃料及材料款                           8,749,639                              8,808,942
 其他                                       4,461,765                              4,374,804
           合计                           20,365,774                              23,225,158



 (3). 账龄超过 1 年的重要应付账款
 √适用 □不适用
                                                                 单位:千元 币种:人民币
                         项目                              期末余额    未偿还或结转的原因
 大唐环境产业集团股份有限公司                                296,539 未达到付款条件
 北京国电清新环保技术股份有限公司托克托县运行分公司          247,967 未达到付款条件
 东方电气集团东方锅炉股份有限公司                            192,569 未达到付款条件
 大唐华银电力股份有限公司                                    157,845 按合同进行偿还
 中国水利电力物资集团有限公司                                125,818 未达到付款条件
                         合计                              1,020,738           \

 其他说明
 □适用 √不适用

 24、 预收款项
 (1). 预收账款项列示
 √适用 □不适用
                                                                  单位:千元 币种:人民币
             项目                     期末余额                          期初余额
 产品款                                                                            391,743
 其他                                                                              536,585
             合计                                                                  928,328

 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
 □适用 √不适用

 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用

 25、 合同负债
                                                                  单位:千元 币种:人民币
             项目                      期末余额                         期初余额
产品预收款                                              125,951
其他预收款                                               63,950
             合计                                       189,901




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                                     2018 年半年度报告


26、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                      单位:千元 币种:人民币
            项目                  期初余额          本期增加        本期减少       期末余额
一、短期薪酬                        132,582         2,295,563         2,273,126        155,019
二、离职后福利-设定提存计划           81,303          413,229           458,002         36,530
三、辞退福利                              18                                  9              9
             合计                   213,903             2,708,792     2,731,137        191,558

(2).短期薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                       单位:千元 币种:人民币
            项目                 期初余额           本期增加         本期减少     期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴               14         1,696,580          1,696,564           30
二、职工福利费                                        126,694            126,658           36
三、社会保险费                       44,563           194,656            187,446       51,773
其中:医疗保险费                     43,620           169,230            161,975       50,875
      工伤保险费                        689             15,257            15,454          492
      生育保险费                        254             10,169            10,017          406
四、住房公积金                        3,519           182,375            179,415        6,479
五、工会经费和职工教育经费           52,690             62,445            50,098       65,037
六、短期带薪缺勤                     31,796             32,813            32,945       31,664
            合计                    132,582         2,295,563          2,273,126      155,019

(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                      单位:千元 币种:人民币
         项目                 期初余额           本期增加           本期减少       期末余额
1、基本养老保险                   20,934             320,801            324,574        17,161
2、失业保险费                       2,071              9,151              9,244          1,978
3、企业年金缴费                   58,298              83,277            124,184        17,391
         合计                     81,303             413,229            458,002        36,530

其他说明:
□适用 √不适用

27、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                     单位:千元 币种:人民币
            项目                            期末余额                       期初余额
增值税                                                    513,890                     355,204
消费税
营业税
企业所得税                                                324,683                     404,754
个人所得税                                                  8,095                      38,913
城市维护建设税                                             25,502                      27,454

                                            113 / 203
                                 2018 年半年度报告


             项目                   期末余额                        期初余额
耕地占用税                                          69,232                       69,338
教育费附加                                          25,176                       26,639
印花税                                                 982                        5,343
环保税                                              61,158
其他                                               194,568                       137,718
             合计                                1,223,286                     1,065,363

28、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                              单位:千元 币种:人民币
             项目                  期末余额                         期初余额
其他应付款
  其中:
  应付股权收购款                             7,692,773
  应付保证金                                   577,873