海星股份:2021年度内部控制评价报告

公司代码:603115                                                      公司简称:海星股份


                        南通海星电子股份有限公司
                        2021 年度内部控制评价报告

南通海星电子股份有限公司全体股东:
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内
部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专
项监督的基础上,我们对公司2021年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了
评价。


一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,
提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程
度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内
部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。



3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

    □适用 √不适用
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否


6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是 □否


三. 内部控制评价工作情况
(一).    内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括:公司自身和子公司,公司自身指的是公司内部各部门,子公司指的
是公司控股子公司。



2.   纳入评价范围的单位占比:

                                指标                                     占比(%)
 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                            100
 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之                      100
 比


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

(1)内部环境层面,包括组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化;
(2)控制活动层面,包括货币资金循环、销售与收款循环、采购与付款循环、生产与仓储循环、筹资
与投资循环、固定资产与其他长期资产循环;
(3)控制手段层面,包括全面预算、信息系统、项目管理、合同管理、内部信息传递。

4.   重点关注的高风险领域主要包括:

(1)市场竞争风险
电极箔行业是国家鼓励发展的行业,且下游铝电解电容器应用范围极为广泛,造成了行业参与者较多,
同业竞争情况较为激烈。尽管公司时刻紧盯行业发展趋势,持续不断推出新品,与国内外知名电容器厂
商均建立了长期稳定的战略合作关系,在行业内积累起了较强的竞争优势,但仍面临部分同行的竞争。
如果公司不能继续抓住市场发展机遇,实现产品技术与规模的快速升级,持续提高在电极箔行业的综合
竞争力,可能会在行业竞争中处于不利地位。
(2)原辅材料、能源价格波动风险
公司产品的主要原材料为电子光箔,受铝产量供给、经济周期波动及市场供需关系等的影响,铝产品价
格存在阶段性波动,可能对公司主材的采购价格产生一定影响,影响公司盈利;主要辅助材料为酸类化
学制剂等,生产过程中消耗的主要能源为电力,虽然公司通过与各主要供应商、电力部门保持长期稳定
的合作关系,制定了相对灵活机动的采购定价策略,同时通过内部生产工艺流程的调整和优化降低物料
耗用,从而降低采购价格对产品成本的影响,但如果辅材、能源的价格出现较大波动,仍将会对公司的
业绩产生一定的影响。
(3)疫情风险
报告期内,国内疫情防控总体形势平稳,但局部地区时常发生聚集性疫情,未来疫情防控成为常态化,
国外疫情形势依然严峻,变异病毒肆行,不排除国外输入导致疫情形势进一步恶化。疫情的持续和不可
控,给国内外经济和社会发展带来很大挑战。虽然公司会充分考虑,提前谋划,统筹推进疫情防控和生
产经营等各项工作,最大程度避免或减轻疫情风险对公司造成的不利影响,但疫情影响仍存在较大不确
定性。
(4)宏观经济波动及国家产业政策变化风险
公司主要产品铝电解电容器用电极箔,属于国家重点支持的高新技术产品、国家重点新产品计划支持领
域的新材料,但国家产业政策会与时俱进,会根据各方面因素的实时变化而不断调整。如果未来宏观经
济恶化或者产业政策产生不利变化,而公司又未能及时采取有效措施予以应对,公司的未来业绩可能会
受到影响。

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
     在重大遗漏

□是 √否

6.   是否存在法定豁免

     □是 √否


7.   其他说明事项

     无


(二).       内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及公司制度流程,组织开展内部控制评价工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

     □是 √否
     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规

模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。

2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
     指标名称            重大缺陷定量标准          重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
 利润总额             错/漏报≥利润总额的 5%    利润总额的 1%≤错/漏报    错/漏报<利润总额的 1%
                                                <利润总额的 5%
 资产总额             错/漏报≥资产总额的 1%    资产总额的 0.3%≤错/漏    错/漏报<资产总额的
                                                报<资产总额的 1%         0.3%
 营业收入总额         错/漏报≥营业收入总额的   营业收入总额的 0.3%≤错   错/漏报<营业收入总额
                   1%                            /漏报<营业收入总额的   的 0.3%
                                                 1%


说明:

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     缺陷性质                                           定性标准
 重大缺陷          出现下列情形的,认定为重大缺陷:(1)识别出董事、监事、高级管理人员的舞
                   弊行为;(2)对已公布的财务报告进行修正(3)注册会计师发现当期财务报告
                   存在重大错报,而内部控制在内部控制运行过程中未能发现该错报;(4)审计、
                   薪酬与考核委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
 重要缺陷          出现下列情形的,认定为重要缺陷:(1)沟通后的重要缺陷没有在合理的期间得到
                   纠正;(2)控制环境无效;(3)公司内部审计职能无效;(4)根据一般公认会计
                   原则对会计政策进行选择和应用的控制无效;(5)反舞弊程序和控制无效;(6)
                   对于期末财务报告过程的控制无效。
 一般缺陷          未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他缺陷。


说明:


3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
     指标名称           重大缺陷定量标准           重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
 直接财产损失金    直 接 财 产损 失 金额 ≥200   50 万元≤直接财产损失金 10 万元≤直接财产损失金
 额                万元                          额<200 万元             额<50 万元


说明:

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     缺陷性质                                           定性标准
 重大缺陷          (1)违反国家法律、法规或规范性文件;(2)决策程序不科学导致重大决策失
                   误;(3)重要业务制度性缺失或系统性失效;(4)重大或重要缺陷不能得到有效
                   整改;(5)安全、环保事故对公司造成重大负面影响的情形;(6)其他对公司产
                   生重大负面影响的情形。
 重要缺陷          重要业务制度或系统存在缺陷;内部控制内部监督发现的重要缺陷未及时整改;其
                   他对公司产生较大负面影响的情形。
 一般缺陷          一般业务制度或系统存在缺陷;内部控制内部监督发现的一般缺陷未及时整改。


说明:

(三).       内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

1.2. 重要缺陷

     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

1.3. 一般缺陷

     经公司发现一般缺陷均已纳入内控考核体系,已按规定时间整改完成。

1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

□是 √否

2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

     报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

2.2. 重要缺陷

     报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

     经公司发现一般缺陷均已纳入内控考核体系,已按规定时间整改完成。

2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

□是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用
2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

    √适用 □不适用
    公司内控部门通过开展内控专项审计工作,检查各部门和单位的内控制度执行情况,并对审计中发
现的缺陷实施跟踪检查,确保整改意见得到有效执行和落实,2021 年度公司内部控制运行情况正常。
2022 年公司将在完善内部控制制度的基础上,继续强化内部监督职能,优化内部控制环境,提升内控
管理水平,完善内部控制评价机制,有效防范各类风险,促进公司健康、可持续发展。

3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用




                                                          董事长(已经董事会授权):周小兵
                                                                南通海星电子股份有限公司
                                                                            2022年4月21日

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