旭升股份2019年半年度报告

                      2019 年半年度报告


公司代码:603305                          公司简称:旭升股份
转债代码:113522                          转债简称:旭升转债
转股代码:191522                          转股简称:旭升转股




            宁波旭升汽车技术股份有限公司
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                                      重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
     整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席董事会会议。


三、 本半年度报告未经审计。


四、 公司负责人徐旭东、主管会计工作负责人卢建波及会计机构负责人(会计主管人员)卢建波
     声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案




六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
    本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投
资者注意投资风险。


七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况




八、    是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?


九、    重大风险提示
       公司已在本报告中描述公司面临的风险,敬请查阅本报告“第四节 经营情况讨论与分析”
之“二、其他披露事项”中“(二) 可能面对的风险”,请投资者予以关注。


十、 其他

√适用 □不适用
      2019年8月9日,公司非公开发行股票申请获中国证监会发行审核委员会审核通过。截至本报
告披露日,公司尚未收到中国证监会的书面核准文件。




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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节     经营情况的讨论与分析................................................................................................... 10
第五节     重要事项........................................................................................................................... 16
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 35
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 39
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 39
第九节     公司债券相关情况........................................................................................................... 40
第十节     财务报告........................................................................................................................... 40
第十一节   备查文件目录................................................................................................................. 163




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                                 第一节           释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
证监会                          指      中国证券监督管理委员会
上交所                          指      上海证券交易所
本公司、公司、旭升股份          指      宁波旭升汽车技术股份有限公司
旭晟控股                        指      宁波梅山保税港区旭晟控股有限公司
旭日实业                        指      香港旭日实业有限公司
旭成投资                        指      宁波梅山保税港区旭成投资合伙企业(有限合伙)
报告期、本报告期                指      2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
元                              指      人民币元



                     第二节      公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                        宁波旭升汽车技术股份有限公司
公司的中文简称                        旭升股份
公司的外文名称                        NINGBO XUSHENG AUTO TECHNOLOGY CO.,LTD
公司的外文名称缩写                    XUSHENG
公司的法定代表人                      徐旭东


二、 联系人和联系方式
                                     董事会秘书                  证券事务代表
姓名                        周小芬                       罗亚华
联系地址                    宁波市北仑区璎珞河路128号    宁波市北仑区璎珞河路128号
电话                        0574-55223689                0574-55223689
传真                        0574-55841808                0574-55841808
电子信箱                    xsgf@nbxus.com               xsgf@nbxus.com

三、 基本情况变更简介
公司注册地址                          宁波市北仑区沿山河北路68号
公司注册地址的邮政编码                315806
公司办公地址                          宁波市北仑区璎珞河路128号
公司办公地址的邮政编码                315806
公司网址                              http://www.nbxus.com
电子信箱                              xsgf@nbxus.com
报告期内变更情况查询索引


四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称           《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的
                                     www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点               公司证券部
报告期内变更情况查询索引
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五、 公司股票简况
       股票种类     股票上市交易所      股票简称             股票代码         变更前股票简称
         A股        上海证券交易所      旭升股份             603305                 -

六、 其他有关资料
□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                    单位:元     币种:人民币

                                          本报告期                              本报告期比上
            主要会计数据                                      上年同期
                                        (1-6月)                              年同期增减(%)
营业收入                               503,083,302.90        492,478,744.33               2.15
归属于上市公司股东的净利润              84,785,206.38        132,775,837.57             -36.14
归属于上市公司股东的扣除非经常性
                                       79,999,207.82         127,336,026.19            -37.17
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额             204,624,767.28        171,171,580.12             19.54
                                                                                本报告期末比
                                       本报告期末             上年度末          上年度末增减
                                                                                    (%)
归属于上市公司股东的净资产           1,428,571,592.36      1,445,120,869.61             -1.15
总资产                               2,379,007,509.55      2,409,660,460.65             -1.27



(二)      主要财务指标
                                         本报告期                             本报告期比上年
             主要财务指标                                    上年同期
                                       (1-6月)                               同期增减(%)
基本每股收益(元/股)                           0.21                0.33               -36.36
稀释每股收益(元/股)                           0.21                0.33               -36.36
扣除非经常性损益后的基本每股收益
                                                    0.20             0.32              -37.50
(元/股)
                                                                              减少 5.27 个百分
加权平均净资产收益率(%)                           5.76            11.03
                                                                              点
扣除非经常性损益后的加权平均净资                                              减少 5.14 个百分
                                                    5.44            10.58
产收益率(%)                                                                 点

公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
    公司本期归属于上市公司股东的净利润较上年同期减少 36.14%,基本每股收益和稀释每股收
益较上年同期减少 36.36%,主要系公司毛利率较上年同期下降以及期间费用增长较多所致。


八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用


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九、 非经常性损益项目和金额
√适用   □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
      非经常性损益项目               金额                       附注(如适用)
非流动资产处置损益                            81,407.77   财务报告七、71
越权审批,或无正式批准文件,
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但
与公司正常经营业务密切相
关,符合国家政策规定、按照               2,761,623.66     财务报告七、65
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损

因不可抗力因素,如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准

债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损

与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外,持有交
易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负
债产生的公允价值变动损益,               3,126,100.88     财务报告七、66
以及处置交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益

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根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外
                                                -338,545.77
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目



少数股东权益影响额
所得税影响额                                    -844,587.98
合计                                           4,785,998.56

十、 其他
□适用 √不适用



                             第三节       公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    (一)公司所从事的主要业务及主营产品
    公司主要从事精密铝合金汽车零部件和工业零部件的研发、生产、销售,主要致力于新能源
汽车和汽车轻量化领域。公司主导产品包括新能源汽车变速系统、传动系统、电池系统、悬挂系
统等核心系统的精密机械加工零部件,产品主要分为汽车类、工业类、模具类和其他类。
    (二)公司的主要经营模式
    1、采购模式
    公司主要原材料为合金铝。公司与一些具有一定规模和经济实力的供应商建立了长期稳定的
合作关系。在安排生产采购方面,公司采用“以销定产、以产定购”方式,根据客户订单及生产
经营计划,采用持续分批的形式向供应商采购。
    合金铝的采购定价方式主要以上海长江有色金属现货铝价为基础,根据添加的合金成分不同
和熔炼加工费确定采购价格。除合金铝之外,公司还对外采购部分五金件、油封、塑料、橡胶等
配件,用于装配零部件总成。采购中心根据订单需要选择供应商进行评审,对每一类物资的采购
至少向两家以上评审合格的供应商进行询价,以确定最终的供应商。
    2、生产模式
    公司采取“以销定产”的生产模式,产品属于客户定制产品。根据行业特性以及主要客户群
体较为稳定的特点,公司根据客户的采购计划制定生产计划并组织实施,针对不同客户对产品不
同成分、不同规格的要求,采用多品种小批量生产方式,以适应市场的快速变化和客户的个性化
需求。
    3、销售模式
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    公司客户通常会对公司进行厂商认证考核,通过后,方可成为对方合格供应商。公司主要采
用订单式销售,产品为客户定制产品,一般直接销售给客户或其指定的采购商。客户提出采购意
向后,公司根据其技术要求与客户进行同步研发,最终共同确定产品设计方案。方案审定后,公
司综合考虑研发投入、生产工艺、市场供求等情况,双方协商后确定价格。公司一般给予客户两
到三个月的信用期。外销业务主要采用现汇结算方式,内销业务主要采用银行汇款结算方式。
  (三)行业情况
    报告期内,从整体上看:
    (1)国内汽车产销整体处于低位运作,销量降幅有所收窄
    根据中国汽车工业协会统计分析,2019 年 1-6 月,汽车产销分别完成 1,213.2 万辆和 1,232.3
万辆,产销量比上年同期分别下降 13.7%和 12.4%,产量降幅比 1-5 月扩大 0.7 个百分点,销量降
幅收窄 0.6 个百分点。从上半年产销情况来看,汽车产销整体处于低位运行,低于年初的预期。
市场消费动能并未受“价格促销”等因素影响提升,消费者观望情绪未有改善。
    (2)新能源汽车同比高速增长
    根据中国汽车工业协会发布的数据,2019 年 1-6 月,新能源汽车产销分别完成 61.4 万辆和
61.7 万辆,比上年同期分别增长 48.5%和 49.6%。其中纯电动汽车产销分别完成 49.3 万辆和 49
万辆,比上年同期分别增长 57.3%和 56.6%;插电式混合动力汽车产销分别完成 11.9 万辆和 12.6
万辆,比上年同期分别增长 19.7%和 26.4%;燃料电池汽车产销分别完成 1170 辆和 1102 辆,比上
年同期分别增长 7.2 倍和 7.8 倍。
    (3)汽车零部件市场概况
    国内乘用车销量下滑,将对上游汽车零部件企业带来一定的经营风险,特别是在人工成本持
续上升、投资拉动造成折旧增加、原材料价格具有一定波动等因素的叠加下,会对汽车零部件企
业的生产、运营产生持续的影响。


二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    公司经过多年的积累,在发展模式、设备与技术、产品品质、客户、管理等方面形成全方位
的竞争优势,综合竞争能力突出,主要体现在以下几个方面:
    1、新能源汽车市场先发优势
    公司是国内较早开发新能源汽车铝制零部件的企业之一,并形成了明显的先发优势,2013
年开始与特斯拉合作,特斯拉所生产的 Model S、Model X 是电动汽车的高端产品,具有行业标
杆地位。公司抓住市场机遇,成功进入特斯拉的供应链,在新能源汽车市场实现了突破,至 2014
年与特斯拉全面合作,从供应个别零部件起步,全面发展到供应传动系统、悬挂系统、电池系统


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等核心系统零部件,并进一步将零件组装为油泵等总成部件,延伸了公司产业链,建立了同步研
发、共同成长的牢固合作关系。
    公司通过与特斯拉的合作,积累了新能源汽车零部件的设计、研发、生产技术,占据了新能
源汽车领域压铸零部件的制高点。根据特斯拉发布 2019 年第二季度销量报告,特斯拉第二季度创
下了生产和交付的新记录,共生产了 87048 辆电动汽车,并交付了 95200 辆,其中 Model 3 生产
72531 辆,交付 77550 辆;Model S 和 Model X 共生产 14517 辆,交付 17650 辆。预计第三季度将
继续增加总产量和交付量。2019 年,特斯拉上海超级工厂开工奠基,根据目前公布的进度,该项
目目前进展顺利,整体工厂的工程建设已经基本完成,现在已经进入到生产设备的安装阶段,计
划将于年底投产,初始生产目标是每周生产 3000 辆 Model 3。随着新能源汽车产品需求量加大,
层次提高,高端零部件比重不断加大,与特斯拉的合作为公司开拓新能源汽车市场打下了良好的
基础。
    2、技术优势
    公司一直致力于精密铝制汽车零部件和工业零部件的生产技术和开发研究,尤其是在新能源
汽车零部件领域具有显著的技术优势。公司拥有独立的研发、压铸、铸锻及机加技术中心,具备
独立的压铸模具设计与制造能力,曾作为第一起草单位参与了《压铸模 零件 第 19 部分:定位
元件》(GB/T4678.19-2017)国家标准的修订。公司模具制造过程中自主开发多种自有技术,并
形成专利,制定了模具标准化管理制度,开发的模具具有使用寿命长、压铸产品质量高、产能稳
定、模具维修保养方便等特点。公司在铝压铸过程中使用行业先进的压铸设备,引进或自主开发
形成了汽车配件摩擦搅拌焊、新能源汽车电池系统壳体、新能源汽车变速箱箱体及总成生产技术
等核心技术,使得公司产品能满足下游客户的要求。公司在新品开发与制造过程中,自行设计并
开发工装夹具和刀具,提升了产能与产品质量。目前公司具有自主设计的新能源汽车零部件装配
生产线,为公司未来从汽车零部件生产到汽车零部件组装的转型发展打下了坚实的基础。
    3、研发优势
    公司拥有专业化的研发团队,在本行业积累了丰富的经验,并聘请业内知名专家为公司研发
提供技术支持,使公司的研发实力得到了进一步提升。由于现代汽车产品更新换代较快,公司建
立了快速反应的研发机制,缩短了新产品的开发周期,保证了时间要求,得到了客户的充分认可。
公司通过不断开发新产品、新工艺,改善了公司的产品结构,提升了公司的生产效率,为公司的
业务拓展提供了可靠的保障。
    4、客户优势
    公司拥有不同领域的国内国际客户群体,稳定优质的客户群优化了公司的资源配置,提高了
公司的抗风险、抗周期能力,增强了未来发展潜力。公司与特斯拉、采埃孚、海天塑机集团有限
公司等国内外著名厂商建立了长期合作关系,与北极星、宁德时代、长城汽车、伊顿、法雷奥-
西门子、伟创力、广汽集团等已经开始合作。未来公司将继续专注与新能源汽车市场,不断开拓
新客户,拓展业务宽度,增强公司盈利和抗风险的能力。
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    5、设备和人才优势
    公司采用技术先进的生产设备,包括瑞士布勒、德国富莱、日本东芝、日本宇部等全自动压
铸机,巨浪、日本森精机、马扎克、牧野、德玛吉等加工设备;检测中心配有德国蔡司三坐标测
量仪、光谱仪等先进检测仪器。先进的设备优势使公司可以生产高精密、高质量、高附加值的产
品。公司拥有专业化的研发和生产经营管理团队,在本行业积累了丰富的运营经验。公司通过聘
请国内外知名专家,培养和引进高级专业人才等方式,持续推进技术和产品创新,塑造公司核心
竞争能力,进一步提升可持续发展能力。




                        第四节       经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析

    2019 年上半年,我国国内生产总值 450,933 亿元,同比增长 6.3%,经济运行继续保持在合理
区间,延续总体平稳、稳中有进发展态势。报告期内,公司实现营业收入 50,308.33 万元,同比
增加 2.15%;营业利润 10,177.20 万元,同比下降 34.57%;归属于上市公司股东的净利润 8,478.52
万元,同比下降 36.14%;经营活动产生的现金流量净额为 20,462.48 万元,同比增加 19.54%。报
告期内,公司重点推进以下几项工作:
   (一)加快新客户、新项目开发进度
    1、紧密跟进特斯拉上海新需求
    报告期内,公司抓住现有特斯拉在中国设厂的机遇,加强双方合作,通过取得特斯拉中国区
域的增量业务,降低中美贸易摩擦及关税措施对公司的整体影响。目前公司已与特斯拉上海就动
力系统壳体、电池壳体、车身零部件、底盘等新能源汽车零部件开展了前期合作;
    2、加强国内市场的开拓力度
    目前国内重点开拓方向:以长城汽车、广汽集团等国内规模整车厂的新能源汽车厂商;以宁
德时代、精进电动、杭维柯等新能源汽车零部件供应商;以浙江零跑、蔚来汽车等新兴新能源汽
车企业。报告期内,公司通过广汽集团供应商评审体系,并取得新能源减速器壳体的项目定点。
    3、加快布局欧洲区域传统大型整车厂或其一级供应商的合作力度
    截至目前,公司已完成设立德国子公司,加强欧洲区域客户包括宝马、奔驰、奥迪、保时捷、
采埃孚等的市场开拓及技术合作。
   (二)有序推进再融资,铸就未来核心竞争力
    报告期内,公司拟申请非公开发行股票,募集资金总额不超过 12 亿元(含 12 亿元),用于
建设新能源汽车精密铸锻件项目(二期)及汽车轻量化零部件制造项目,建成后可新增 685 万件
铸锻件产能及满足 700 万件汽车轻量化零部件产品的加工需求。本次募投项目有利于丰富公司产
品结构,抢占高端铸锻件市场,提升精密机加工能力,提高产品竞争力水平。2019 年 8 月 9 日,


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公司本次非公开发行股票的申请已获中国证监会发行审核委员会审核通过。截至本报告披露日,
公司尚未收到中国证监会的书面核准文件。
    (三)重视产品研发,持续加大研发创新
    报告期内,公司继续加大研发投入,为公司长远发展夯实基础,重点研发领域包括:一、开发
新能源汽车的新产品,丰富公司产品线,公司将在原有产品系列的基础上,新增对新能源结构件
产品的研发力度;二、研发新的生产工艺,包括各类焊接工艺,引入智能制造生产线等;三、积
极扩大相关院校、研究单位研发合作,根据生产经营需要立项一批高起点高水平研发项目。
    (四)加强团队凝聚力,打造旭升特色企业文化
     报告期内,公司坚持以人为本,持续加大为员工提供良好的生活、学习、娱乐环境。一方面,
公司加强组织高层、中层及基层团队团建,增强团队凝聚力,加强企业文化建设力度;另一方面,
积极组织各类培训,报告期内,公司组织企业文化培训、项目管理培训、安全生产培训以及 246
人才计划等培训共 70 余次,持续提高员工整体素养,提升岗位胜任能力。


(一) 主营业务分析
1    财务报表相关科目变动分析表
                                                                      单位:元 币种:人民币
科目                                 本期数               上年同期数       变动比例(%)
营业收入                           503,083,302.90        492,478,744.33               2.15
营业成本                           337,787,402.40        297,195,263.49              13.66
销售费用                             8,804,753.86           5,475,534.27             60.80
管理费用                            27,605,757.02         16,919,120.52              63.16
财务费用                             7,570,021.81         -4,355,596.58            273.80
研发费用                            24,114,987.87         18,008,110.45              33.91
经营活动产生的现金流量净额         204,624,767.28        171,171,580.12              19.54
投资活动产生的现金流量净额        -101,116,667.11       -172,397,273.68            -41.35
筹资活动产生的现金流量净额        -106,677,100.00        -30,160,000.00            253.70

销售费用变动原因说明:主要系新开发的客户出货增加,由公司承担的运费及报关费增加所致。
管理费用变动原因说明:主要系管理人员人数增加导致薪酬增加所致。
财务费用变动原因说明:主要系计提可转债利息增加所致。
研发费用变动原因说明:主要系公司持续加大研发创新力度,研发投入相应增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期对暂时闲置募集资金进行现金管理的产
品到期金额较上年同期增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期分配现金股利增加所致。

2    其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用



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                                            2019 年半年度报告


       (2) 其他
       □适用 √不适用

       (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
       □适用 √不适用

       (三) 资产、负债情况分析
       √适用 □不适用
       1.   资产及负债状况
                                                                                             单位:元
                                 本期期                     上期期
                                                                        本期期末
                                 末数占                     末数占
                                                                        金额较上
 项目名称         本期期末数     总资产    上期期末数       总资产                         情况说明
                                                                        期期末变
                                 的比例                     的比例
                                                                        动比例(%)
                                 (%)                      (%)
                                                                                      主要系本期公司规模
货币资金       380,897,428.47     16.01   203,393,322.46        12.81       87.27     扩大经营所需货币资
                                                                                      金增加所致。
                                                                                      主要系本期期末结构
                                                                                      性存款及保本型理财
交易性金融资
               60,000,000.00       2.52                                    100.00     产品根据新金融工具

                                                                                      准则计入交易性金融
                                                                                      资产列报。
                                                                                      主要系本期期末尚未
应收票据          3,210,362.80     0.13      933,832.27         0.06       243.78     到承兑日的银行承兑
                                                                                      汇票余额增加所致。
                                                                                      主要系本期期末预付
预付款项       10,105,821.31       0.42     3,214,146.33        0.20       214.42     尚未到货的工装夹具
                                                                                      款增加所致
                                                                                      主要系本期期末应收
其他应收款     23,702,465.46       1.00     7,191,903.26        0.45       229.57
                                                                                      出口退税增加所致。
                                                                                      主要系本期公司经营
                                                                                      规模扩大,导致原材
存货           245,235,830.24     10.31   154,387,933.51        9.72        58.84
                                                                                      料和库存商品增加所
                                                                                      致。
                                                                                      主要系本期的保本型
其他流动资                                                                            银行理财产品根据新
                  6,905,652.61     0.29   102,275,408.68        6.44       -93.25
产                                                                                    金融工具准则计入交
                                                                                      易性金融资产列报。
                                                                                      主要系本期厂房、生
固定资产       726,499,398.09     30.54   498,431,244.64        31.39       45.76     产设备投资增加所
                                                                                      致。
                                                                                      主要系期末厂房建造
在建工程       409,143,274.39     17.20   145,023,722.10        9.13       182.12     工程和设备安装工程
                                                                                      增加所致。
                                                                                      主要系本期购入土地
无形资产       213,866,503.56      8.99   118,497,031.57        7.46        80.48
                                                                                      交付所致。
应付票据       157,739,203.52      6.63   102,882,666.68        6.48        53.32     主要系本期公司经营

                                                 12 / 163
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                                                                                   规模扩大,采购规模
                                                                                   扩大所致。
                                                                                   主要系本期预收产品
预收款项      55,046,234.71     2.31      36,853,876.29        2.32       49.36
                                                                                   款增加所致。
                                                                                   主要系本期公司经营
应付职工薪
              30,312,469.35     1.27      16,502,835.79        1.04       83.68    规模扩大,员工规模

                                                                                   增加所致。
                                                                                   主要系本期应交企业
应交税费        2,184,946.60    0.09      14,703,180.00        0.93     -85.14
                                                                                   所得税减少所致。
                                                                                   主要系本期计提的可
应付利息        1,163,979.22    0.05          11,304.56        0.00   10,196.55
                                                                                   转债利息增加所致。
                                                                                   主要系公司 2018 年
应付债券     385,554,472.92     16.21                                   100.00     第四季度发行可转换
                                                                                   债券所致。
                                                                                   主要系本期收到与资
递延收益      27,990,414.31     1.18       6,945,221.10        0.44     303.02     产相关的政府补助所
                                                                                   致
递延所得税                                                                         主要系本期应纳税暂
              17,666,790.37     0.74       2,012,185.03        0.13     777.99
负债                                                                               时性差异增加所致
                                                                                   主要系公司按照规定
盈余公积      78,776,717.95     3.31      49,408,145.11        3.11       59.44    计提了盈余公积所
                                                                                   致。

     其他说明
     无

     2.    截至报告期末主要资产受限情况
     √适用 □不适用


                  项目                       期末账面价值                         受限原因

     固定资产                                      112,557,531.64                 抵押借款

     无形资产                                       87,490,131.98                 抵押借款


     3.    其他说明
     □适用 √不适用

     (四) 投资状况分析
     1、 对外股权投资总体分析
     □适用 √不适用

     (1) 重大的股权投资
     □适用 √不适用

     (2) 重大的非股权投资
     □适用 √不适用

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                                            2019 年半年度报告


(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用


序号        受托人           产品名称              金额         类型           起始日             到期日
         中国农业银行    中国农业银行“本
                                                              保本浮动                             不定期
  1      股份有限公司    利丰步步高”开放     3,000 万元                       2018.12.18
                                                                收益型                           随时可取
         宁波大碶支行    式人民币理财产品
         兴业银行股份
                         企业金融结构性存                     保本浮动                             不定期
  2      有限公司宁波                         3,000 万元                          2019.4.1
                         款                                     收益型                           随时可取
         北仑支行
小计                                          6,000 万元


(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
                                                                                  币种:人民币 单位:万元
                     与本公司                                 注册
      公司名称                          主要业务                         总资产         净资产       净利润
                       的关系                                 资本
                                汽车配件、铝制品、
 宁波旭升汽车                   橡塑制品、五金工
                     全资子公
 零部件有限公                   具、模具和制造、   100                 5,604.79         94.84         -8.19
                     司
 司                             加工;测试技术咨
                                      询服务
                                汽车零部件、模具、
                                塑料模具及制品、
                                机械配件、注塑机
 宁波旭升铝镁        全资子公
                                配件、 五金件的研 10,000                 0.13           0.03          0.03
 铸业有限公司        司
                                发、制造、加工、
                                安装调试及相关技
                                    术咨询业务
                                乘用车零部件及乘
 株式会社旭昇        全资子公   用车关联商品的开   日元
                                                                           -            -40.08       -40.08
 技研                司         发、设计及进出口   950
                                      业务
 Xusheng Auto                   铝合金汽车及机械
                     全资子公                      欧元
 Technology                     部件的设计、销售、                       375.22         375.22             -
                     司                              50
 GmbH                               物流和服务
 Xusheng
                                铝合金汽车及机械
 America Auto        全资子公                                 美元
                                部件的设计、销售、                         -                 -             -
 Technology          司                                         50
                                    物流和服务
 Co.,Ltd

(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用



                                                   14 / 163
                                    2019 年半年度报告


二、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用 √不适用

(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
    1、单一客户依赖的风险
    2016 年至 2019 年 6 月末,公司对特斯拉销售收入占主营业务收入的比例分别为 56.61%、
56.46%、61.51%和 52.09%,公司存在对单一客户依赖的风险。未来如果特斯拉因为行业变化或其
他原因而减产甚至停产纯电动汽车,将减少对公司的产品采购;如果公司不能及时提供特斯拉更
新换代汽车所需的新产品,特斯拉可能转向其他供应商采购,进而减少对公司产品的采购,公司
将有可能因此出现业绩严重下跌的风险;如果公司生产规模不能满足特斯拉的发展需求,不能及
时为特斯拉供货,或者公司不能根据下游行业变化,有效的开拓生产其他类型新能源汽车的客户,
将会制约公司收入及业绩增长速度。
    2、外销市场税收政策变动风险
    公司产品以出口为主,2019 年半年度公司产品出口收入占主营业务收入比例为 74.95%。如果
未来主要外销市场的税收政策进行变动,并涉及公司对外销售的产品,导致公司客户承担税费提
高,将对公司的出口业务造成不利影响,可能导致公司出口业务规模下降或外销产品售价有所降
低。截至目前,中美贸易摩擦进一步呈现长期性和复杂性,公司供特斯拉的部分产品已进行小幅
降价,鉴于公司目前综合毛利率较高,且业务规模仍在持续发展中,目前对公司影响较小。
    未来如果中美贸易摩擦持续进行并升级,对公司的外销收入和盈利水平将会带来较大的不利
影响。如果公司无法采取有效措施降低成本、提升产品竞争力来应对美国新的关税政策,将导致
公司产品在美国市场失去竞争优势,使得公司对美国的出口业务规模下降甚至大幅下降。如果公
司美国客户顺应其国家政策,减少甚至停止从国外进口,转而向美国国内供应商采购,将会导致
公司对美国的出口销量下降,对公司的出口收入和主营业务盈利等会带来重大不利影响。
    3、客户集中度较高的风险
   2016 年至 2019 年 6 月末,公司对前五大客户的销售收入占主营业务收入的比例分别为 77.63%、
75.28%、74.28%和 69.70%,来自主要客户销售收入的变化对公司经营业绩的波动具有较大影响,
公司存在客户集中度较高的风险。报告期内,公司主要客户构成较为稳定,如果未来主要客户与
公司的合作发生变化,或者主要客户经营策略变化减少采购或者不再采购公司产品,或者主要客
户自身经营发生困难,或者竞争对手抢占公司市场份额等,可能导致公司对主要客户的销售收入
增长放缓、停止甚至下降,从而对公司业务发展、业绩和盈利稳定性带来较大的不利影响。
    4、毛利率下降的风险
    报告期内,公司产品毛利率较高,主要原因是公司在铝压铸零部件生产、模具设计和制造、
小批量多品种订单生产等各方面具有一定的优势,由此导致新能源汽车零部件产品等的毛利率相
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对较高。2016 年至 2019 年 6 月末,公司的综合毛利率分别为 49.43%、44.43%、39.65%和 32.86%,
公司汽车类产品占比的上升及其毛利率变动是导致主营业务毛利率产生变化的主要因素。随着更
多企业进入新能源汽车零部件供应市场,增加了下游客户的选择,从而使得公司未来将面临更加
激烈的市场竞争局面,公司产品定价将可能因此受到影响,如产品成本不能同步得到降低,公司
的毛利率将随着价格下降而下滑,进而影响公司整体盈利水平。
       5、市场风险
    公司主要下游市场是新能源汽车零部件领域。近年来,国内外新能源汽车市场虽高速增长,
但是占全部汽车产销量的比重仍然较低,市场推广仍面临诸多不确定因素,比如新能源汽车补助
逐年减少、充电桩覆盖率不足、续航里程尚不能完全满足消费者需求、技术路线仍存在分歧等。
未来若新能源汽车市场发展出现反复,产销量增长出现障碍,公司作为新能源汽车零部件的供应
商,如果下游行业发生上述变化,将会较大的影响公司的产品销售,进而影响公司的经营业绩。
       6、原材料价格波动风险
    发行人的直接原材料成本占生产成本比重较大,原材料的市场价格对发行人毛利率有重要影
响。公司生产所需的主要原材料为合金铝锭,占生产成本的比重较高,如果铝价未来波动幅度较
大,将对公司的经营造成一定的影响。报告期内,国内长江铝锭价格总体波动不大,如果未来原
材料价格出现大幅上升,而公司产品售价的调整不及时,将对公司的生产成本和利润产生不利影
响。


(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
                                  第五节         重要事项
一、股东大会情况简介

                                                 决议刊登的指定网站的
        会议届次               召开日期                                 决议刊登的披露日期
                                                       查询索引
2018 年年度股东大会     2019 年 4 月 15 日       www.sse.com.cn         2019 年 4 月 16 日
2019 年第一次临时股
                        2019 年 8 月 12 日       www.sse.com.cn         2019 年 8 月 13 日
东大会

股东大会情况说明
□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                               否
每 10 股送红股数(股)
每 10 股派息数(元)(含税)
每 10 股转增数(股)
                       利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
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三、承诺事项履行情况

(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                                                     如未能及时   如未能及
                                                                                                   是否有   是否及
                           承诺                                  承诺                   承诺时间                     履行应说明   时履行应
       承诺背景                        承诺方                                                      履行期   时严格
                           类型                                  内容                     及期限                     未完成履行   说明下一
                                                                                                     限     履行
                                                                                                                     的具体原因     步计划
与股改相关的承诺




收购报告书或权益变动
报告书中所作承诺




与重大资产重组相关的
承诺
                                                   1、自公司股票上市之日起三十六个月
                                                   内,不转让或者委托他人管理本人直
                                                   接或者间接持有的公司公开发行股票
                                                                                        公司股票
                                    控股股东、实   前已发行的股份,也不由公司回购本
与首次公开发行相关的                                                                    上市之日
                         股份限售   际控制人徐     人直接或者间接持有的公司公开发行                  是       是       不适用      不适用
承诺                                                                                    起三十六
                                    旭东           股票前已发行的股份。
                                                                                          个月内
                                                   2、在公司上市后 6 个月内如公司股票
                                                   连续 20 个交易日的收盘价(如果因派
                                                   发现金红利、送股、转增股本、配股

                                                                  18 / 163
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                          等原因进行除权、除息的,须按照证
                          券交易所的有关规定作复权处理,下
                          同)均低于发行价,或者上市后 6 个
                          月期末收盘价低于发行价,本人持有
                          公司股票的上述锁定期自动延长 6 个
                          月,上述股份锁定承诺不因本人职务
                          变更、离职而终止。
                          3、前述锁定期满后,若本人仍然担任
                          公司的董事、监事或高级管理人员,
                          在任职期间每年转让的股份不超过所
                          持有公司股份总数的百分之二十五;
                          离职后半年内,不转让本人所持有的
                          公司股份。
                          自公司股票上市之日起三十六个月
                          内,不转让或者委托他人管理本企业    公司股票
           旭日实业、旭
                          直接或者间接持有的公司公开发行股    上市之日
股份限售   晟控股、旭成                                                  是   是   不适用   不适用
                          票前已发行的股份,也不由公司回购    起三十六
           投资
                          本企业直接或者间接持有的公司公开      个月内
                          发行股票前已发行的股份。
           控股股东、实   在公司上市后三年内,如出现公司股
                                                              公司上市
  其他     际控制人徐     价低于每股净资产的情况,将以增持               是   是   不适用   不适用
                                                              后三年内
           旭东           公司股份方式来稳定股价。
           董事(不包括
                        在公司上市后三年内,如出现公司股
           独立董事)、                                       公司上市
  其他                  价低于每股净资产的情况,将以增持                 是   是   不适用   不适用
           高级管理人                                         后三年内
                        公司股份方式来稳定股价。
           员
                        在公司上市后三年内,如出现公司股
                                                              公司上市
  其他     公司         价低于每股净资产的情况,将以回购                 是   是   不适用   不适用
                                                              后三年内
                        公司股份方式来稳定股价。
           控股股东、实 1、除本次发行涉及的公开发售股份之     锁定期满
  其他                                                                   是   是   不适用   不适用
           际控制人徐   外,本人已经承诺所持公司股份锁定      后两年内
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       旭东           36 个月。如果在锁定期满后两年内本
                      人拟减持股票的,减持价格(如果因
                      上市后派发现金红利、送股、转增股
                      本、配股等原因进行除权、除息的,
                      则按照证券交易所的有关规定作复权
                      处理)不低于发行价。锁定期满后两
                      年内,本人每年减持所持有的公司股
                      份数量合计不超过上一年度最后一个
                      交易日登记在本人名下的股份总数的
                      10%(因公司进行权益分派、减资缩股
                      等导致本人所持公司股份变化的,相
                      应年度可转让股份额度做相应变更)。
                      2、本人减持公司股份应符合相关法
                      律、法规、规章的规定,具体方式包
                      括但不限于交易所集中竞价交易方
                      式、大宗交易方式、协议转让方式等。
                      本人减持公司股份前,应提前三个交
                      易日予以公告,并按照证券交易所的
                      规则及时、准确地履行信息披露义务。
                      3、如果本人违反上述减持意向,则本
                      人承诺接受以下约束措施:(1)本人
                      将在股东大会及中国证监会指定的披
                      露媒体上公开说明违反减持意向的具
                      体原因并向公司股东和社会公众投资
                      者道歉。(2)本人持有的公司股份自
                      本人违反上述减持意向之日起 6 个月
                      内不得减持。(3)本人因违反上述减
                      持意向所获得的收益归公司所有。
       旭日实业、旭   1、除本次发行涉及的公开发售股份之
                                                         锁定期满
其他   晟控股、旭成   外,已经承诺所持公司股份锁定 36 个            是   是   不适用   不适用
                                                         后两年内
       投资           月。如果在锁定期满后两年内拟减持

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                      股票的,减持价格(如果因上市后派
                      发现金红利、送股、转增股本、配股
                      等原因进行除权、除息的,则按照证
                      券交易所的有关规定作复权处理)不
                      低于发行价。锁定期满后两年内,每
                      年减持所持有的公司股份数量合计不
                      超过上一年度最后一个交易日登记在
                      名下的股份总数的 10%(因公司进行权
                      益分派、减资缩股等导致旭晟控股所
                      持公司股份变化的,相应年度可转让
                      股份额度做相应变更)。
                      2、减持公司股份应符合相关法律、法
                      规、规章的规定,具体方式包括但不
                      限于交易所集中竞价交易方式、大宗
                      交易方式、协议转让方式等。减持公
                      司股份,应按照证券交易所的规则及
                      时准确履行信息披露义务,但持有公
                      司股份低于 5%以下时除外。
                      3、如果违反上述减持意向,则承诺接
                      受以下约束措施:(1)持有的公司股
                      份自违反上述减持意向之日起 6 个月
                      内不得减持。(2)因违反上述减持意
                      向所获得的收益归公司所有。
                      1、如本人非因不可抗力原因导致未能
                      履行公开承诺事项的,需提出新的承
       控股股东、实   诺并接受如下约束措施,直至新的承
       际控制人徐     诺履行完毕或相应补救措施实施毕:
其他                                                       长期有效   否   是   不适用   不适用
           旭东       (1)在股东大会及中国证监会指定的
                      披露媒体上公开说明未履行的具体原
                      因并向股东和社会公众投资者道歉。
                      (2)不得转让公司股份,因继承、被

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                               2019 年半年度报告




                      强制执行、上市公司重组、为履行保
                      护投资者利益承诺等必须转股的情形
                      除外。(3)暂不领取公司分配利润中
                      归属于本人的部分。(4)可以职务变
                      更但不得主动要求离职。(5)主动申
                      请调减或停发薪酬或津贴。(6)如果
                      因未履行相关承诺事项而获得收益
                      的,所获收益归公司所有,并在获得
                      收益的五个工作日内将所获收益支付
                      给公司指定账户。(7)本人未履行相
                      关承诺,给投资者造成损失的,依法
                      赔偿投资者损失。
                      2、如本人因不可抗力原因导致未能履
                      行公开承诺事项的,需提出新的承诺
                      并接受如下约束措施,直至新的承诺
                      履行完毕或相应补救措施实施完毕:
                      (1)在股东大会及中国证监会指定的
                      披露媒体上公开说明未履行的具体原
                      因并向股东和社会公众投资者道歉。
                      (2)尽快研究将投资者利益损失降低
                      到最小的处理方案,尽可能地保护公
                      司投资者利益。
                      1、如本人非因不可抗力原因导致未能
                      履行公开承诺事项的,需提出新的承
       公司董事(不   诺并接受如下约束措施,直至新的承
       包括独立董     诺履行完毕或相应补救措施实施完
其他   事)、高级管   毕:(1)在股东大会及中国证监会指 长期有效   否   是   不适用   不适用
       理人员         定的披露媒体上公开说明未履行的具
                      体原因并向股东和社会公众投资者道
                      歉。(2)不得转让公司股份,因继承、
                      被强制执行、上市公司重组、为履行

                                    22 / 163
                        2019 年半年度报告




              保护投资者利益承诺等必须转股的情
              形除外。(3)暂不领取公司分配利润
              中归属于本人的部分。(4)可以职务
              变更但不得主动要求离职。(5)主动
              申请调减或停发薪酬或津贴。(6)如
              果因未履行相关承诺事项而获得收益
              的,所获收益归公司所有,并在获得
              收益的五个工作日内将所获收益支付
              给公司指定账户。(7)本人未履行相
              关承诺,给投资者造成损失的,依法
              赔偿投资者损失。
              2、如本人因不可抗力原因导致未能履
              行公开承诺事项的,需提出新的承诺
              并接受如下约束措施,直至新的承诺
              履行完毕或相应补救措施实施完毕:
              (1)在股东大会及中国证监会指定的
              披露媒体上公开说明未履行的具体原
              因并向股东和社会公众投资者道歉。
              (2)尽快研究将投资者利益损失降低
              到最小的处理方案,尽可能地保护公
              司投资者利益。
              1、如本公司非因不可抗力原因导致未
              能履行公开承诺事项的,需提出新的
              承诺(相关承诺需按法律、法规、公
              司章程的规定履行相关审批程序)并
              接受如下约束措施,直至新的承诺履
其他   公司                                       长期有效   否   是   不适用   不适用
              行完毕或相应补救措施实施完毕:(1)
              在股东大会及中国证监会指定的披露
              媒体上公开说明未履行的具体原因并
              向股东和社会公众投资者道歉。(2)
              不得进行公开再融资。(3)对本公司

                             23 / 163
                        2019 年半年度报告




              该等未履行承诺的行为负有个人责任
              的董事、监事、高级管理人员调减或
              停发薪酬或津贴。(4)不得批准未履
              行承诺的董事、监事、高级管理人员
              的主动离职申请,但可以进行职务变
              更。(5)给投资者造成损失的,本公
              司将向投资者依法承担赔偿责任。
              2、如本公司因不可抗力原因导致未能
              履行公开承诺事项的,需提出新的承
              诺(相关承诺需按法律、法规、公司
              章程的规定履行相关审批程序)并接
              受如下约束措施,直至新的承诺履行
              完毕或相应补救措施实施完毕:(1)
              在股东大会及中国证监会指定的披露
              媒体上公开说明未履行的具体原因并
              向股东和社会公众投资者道歉。(2)
              尽快研究将投资者利益损失降低到最
              小的处理方案,并提交股东大会审议,
              尽可能地保护本公司投资者利益。
              公司首次公开发行股票招股说明书不
              存在虚假记载、误导性陈述或者重大
              遗漏。如公司首次公开发行股票招股
              说明书被证券监督管理部门认定存在
              虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,
              对判断公司是否符合法律规定的发行
其他   公司                                      长期有效   否   是   不适用   不适用
              条件构成重大、实质影响的,公司将
              在证券监督管理部门作出上述认时,
              按照届时公司股票二级市场的价格依
              法回购首次公开发行的全部新股。如
              公司首次公开发行股票招股说明书被
              证券监督管理部门认定存在虚假记

                             24 / 163
                                2019 年半年度报告




                      载、误导性陈述或者重大遗漏,致使
                      投资者在证券交易中遭受损失的,公
                      司将依法赔偿投资者损失:(1)在证
                      券监督管理部门认定公司招股说明书
                      存在虚假记载、误导性陈述或者重大
                      遗漏后五个工作日内,应启动赔偿投
                      资者损失的相关工作。(2)投资者损
                      失依据证券监督管理部门或司法机关
                      认定的金额或者与投资者协商确定的
                      金额确定。
                      首次公开发行股票招股说明书不存在
                      虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
                      如公司首次公开发行股票招股说明书
                      被证券监督管理部门认定存在虚假记
                      载、误导性陈述或者重大遗漏,对判
                      断公司是否符合法律规定的发行条件
                      构成重大、实质影响的,本人将在证
                      券监督管理部门作出上述认定时,按
                      照届时公司股票二级市场的价格依法
       控股股东、实   回购公司首次公开发行时本人公开发
其他   际控制人徐     售的全部股份。如公司首次公开发行   长期有效   否   是   不适用   不适用
       旭东           股票招股说明书被证券监督管理部门
                      认定存在虚假记载、误导性陈述或者
                      重大遗漏,致使投资者在证券交易中
                      遭受损失的,本人将依法赔偿投资者
                      损失:(1)在证券监督管理部门认定
                      公司招股说明书存在虚假记载、误导
                      性陈述或者重大遗漏后五个工作日
                      内,应启动赔偿投资者损失的相关工
                      作。(2)投资者损失依据证券监督管
                      理部门或司法机关认定的金额或者与

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                            投资者协商确定的金额确定。
                            公司首次公开发行股票招股说明书不
                            存在虚假记载、误导性陈述或者重大
                            遗漏。如公司首次公开发行股票招股
                            说明书被证券监督管理部门认定存在
                            虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,
             公司董事、监   致使投资者在证券交易中遭受损失
             事、高级管理   的,本人将依法赔偿投资者损失:(1)
   其他                                                         长期有效   否   是   不适用   不适用
             人员           在证券监督管理部门认定公司招股说
                            明书存在虚假记载、误导性陈述或者
                            重大遗漏后五个工作日内,应启动赔
                            偿投资者损失的相关工作。
                            (2)投资者损失依据证券监督管理部
                            门或司法机关认定的金额或者与投资
                            者协商确定的金额确定。
                            1、本人及本人所控制的其他企业在中
                            国境内外将不直接或通过其他企业间
                            接从事构成与公司及其控股子公司业
                            务有同业竞争的经营活动,并愿意对
                            违反上述承诺而给公司造成的经济损
                            失承担赔偿责任。
                            2、如公司或其控股子公司进一步拓展
             控股股东、实
解决同业竞                  其产品和业务范围,本人及本人所控
             际控制人徐                                         长期有效   否   是   不适用   不适用
    争                      制的其他企业将不与公司或其控股子
             旭东
                            公司拓展后的产品或业务相竞争;可
                            能与公司或其控股子公司拓展后的产
                            品或业务发生竞争的,本人及本人所
                            控制的其他企业将通过停止生产构成
                            竞争或可能构成竞争的产品、停止经
                            营构成竞争或可能构成竞争的业务、
                            将相竞争的业务纳入到公司来经营、

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                                           将相竞争的业务转让给无关联的第三
                                           方等方式退出与公司的竞争。
                                           3、本人如违反上述承诺给公司造成损
                                           失的,本人将赔偿公司因此受到的一
                                           切损失;如因违反该承诺而从中受益,
                                           本人将所得受益全额补偿给公司。
                            控股股东、实
                                           不会越权干预公司经营管理活动,不
                     其他   际控制人徐                                          长期有效   否   是   不适用   不适用
                                           会侵占公司利益。
                            旭东
                                           1、不无偿或以不公平条件向其他单位
                                           或者个人输送利益,也不采用其他方
                                           式损害公司利益;
                                           2、对董事和高级管理人员的职务消费
                                           行为进行约束;
                                           3、不动用公司资产从事与其履行职责
                            全体董事、高
                     其他                  无关的投资、消费活动;               长期有效   否   是   不适用   不适用
                            级管理人员
                                           4、由董事会或薪酬与考核委员会制定
                                           的薪酬制度与公司填补回报措施的执
                                           行情况相挂钩;
                                           5、拟公布的公司股权激励的行权条件
                                           与公司填补回报措施的执行情况相挂
                                           钩。
                            控股股东、实
                                           不会越权干预公司经营管理活动,不
                     其他   际控制人徐                                          长期有效   否   是   不适用   不适用
                                           会侵占公司利益。
                            旭东
                                           1、不无偿或以不公平条件向其他单位
与再融资相关的承诺                         或者个人输送利益,也不采用其他方
                            全体董事、高   式损害公司利益;
                     其他                                                       长期有效   否   是   不适用   不适用
                            级管理人员     2、对本人的职务消费行为进行约束;
                                           3、不动用公司资产从事与其履行职责
                                           无关的投资、消费活动;
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                       4、由董事会或薪酬与考核委员会制定
                       的薪酬制度与公司填补回报措施的执
                       行情况相挂钩;
                       5、未来公司如实施股权激励,则拟公
                       布的公司股权激励的行权条件与公司
                       填补回报措施的执行情况相挂钩。

与股权激励相关的承诺

其他对公司中小股东所
作承诺
其他承诺
其他承诺




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四、聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
    公司于 2019 年 3 月 26 日召开第二届董事会第七次会议,审议通过了《关于续聘公司 2019
年度审计机构的议案》,同意续聘中汇会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2019 年度审计机构,
负责 2019 年度的财务审计及内控审计工作,续聘期限为一年。上述事项已经 2019 年 4 月 16 日召
开的 2018 年年度股东大会审议通过。


审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用

五、破产重整相关事项

□适用 √不适用

六、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用
    报告期内,公司及控股股东、实际控制人徐旭东先生不存在未履行法院生效判决、所负数额
较大的债务到期未清偿等不诚信情况。


九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
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其他激励措施
□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用




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十一、 重大合同及其履行情况

1   托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2   担保情况
□适用 √不适用
3   其他重大合同
□适用 √不适用

十二、 上市公司扶贫工作情况

□适用 √不适用

十三、 可转换公司债券情况

√适用 □不适用
(一) 转债发行情况
    根据中国证券监督管理委员会出具的《关于核准宁波旭升汽车技术股份有限公司公开发行
可转换公司债券的批复》(证监许可[2018]1363 号),公司获准向社会公众公开发行 420 万张
可转换公司债券,发行价格为每张 100.00 元,募集资金总额为人民币 42,000.00 万元,扣除保
荐承销费及其他发行相关费用,募集资金净额为 41,283.87 万元。上述募集资金已于 2018 年 11
月 28 日全部到位,中汇会计师事务所(特殊普通合伙)已进行验资并出具了中汇会验【2018】
4606 号《验证报告》。上述公开发行可转债募集资金,公司已按照要求开立募集资金专户存储,
并于保荐机构、存放募集资金的商业银行签署了募集资金监管协议。


(二) 报告期转债持有人及担保人情况
期末转债持有人数                                                                3,791
本公司转债的担保人            宁波梅山保税港区旭晟控股有限公司
前十名转债持有人情况如下:
  可转换公司债券持有人名称          期末持债数量(元)            持有比例(%)
南方东英资产管理有限公司-
南方东英龙腾中国基金(交易                           17,300,000                  4.12
所)
中国工商银行股份有限公司-
兴全可转债混合型证券投资基                           16,919,000                  4.03

中国建设银行股份有限公司-
信达澳银鑫安债券型证券投资                           15,648,000                  3.73
基金(LOF)
中国工商银行股份有限公司-
                                                     13,381,000                  3.19
泓德裕祥债券型证券投资基金
国寿养老稳健 5 号固定收益型
养老金产品-中国工商银行股                           13,310,000                  3.17
份有限公司
交通银行股份有限公司-工银                           13,286,000                  3.16
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瑞信双利债券型证券投资基金
中国民生银行股份有限公司-
工银瑞信添福债券型证券投资                               11,000,000                         2.62
基金
上海纯达资产管理有限公司-
                                                         10,640,000                         2.53
纯达红宝石 1 号私募基金
庄秋菊                                                    9,448,000                         2.25
宁波银行股份有限公司-博道
                                                          9,127,000                         2.17
卓远混合型证券投资基金

(三) 报告期转债变动情况
                                                                           单位:元   币种:人民币
可转换公司债                                       本次变动增减
                     本次变动前                                                      本次变动后
    券名称                              转股           赎回              回售
旭升转债             420,000,000          22,000                                     419,978,000

(四) 报告期转债累计转股情况
报告期转股额(元)                                                                        22,000
报告期转股数(股)                                                                           740
累计转股数(股)                                                                             740
累计转股数占转股前公司已发行股份总数(%)                                                 0.0002
尚未转股额(元)                                                                     419,978,000
未转股转债占转债发行总量比例(%)                                                        99.9948

(五) 转股价格历次调整情况
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                 转股价格调整说
转股价格调整日         调整后转股价格        披露时间              披露媒体
                                                                                       明
                                                               上海证券交易所、
                                                               《中国证券报》、
2019 年 5 月 17 日         29.60         2019 年 5 月 14 日                        派发现金股利
                                                               《上海证券报》、
                                                               《证券时报》
截止本报告期末最新转股价格                                                                 29.60

(六) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
    截至本报告期末,公司资产负债率为 39.95%,债务结构合理。2019 年 4 月 24 日,大公国际
资信评估有限公司为本次发行的可转债进行跟踪信用评级,并发布了《主体与相关债项 2019 年度
跟踪评级报告》,维持公司的主体信用等级为 AA-,维持可转换公司债券的信用等级为 AA,评级
展望为稳定。具体内容详见公司于 2019 年 4 月 25 日在上海证券交易所及指定媒体发布的《旭升
股份关于主体与相关债项 2019 年度跟踪评级结果的公告》。截至目前,公司经营情况稳定,资产
规模及盈利能力不断提升,偿债能力可靠,可为公司未来年度支付可转换公司债券利息、偿付债
券提供稳定、充足的资金。




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(七) 转债其他情况说明


十四、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
    经公司核查,公司不属于宁波市生态环境局于 2019 年 3 月 29 日公布的《2019 年宁波市重
点排污单位名录》(甬环发【2019】26 号)中公示的重点排污单位。
目前公司采取的环保措施有:
(1)配备废气吸集设备、污水处理设备;
(2)按法规规范危险固废仓库;
(3)按法规进行危险固废处理;
(4)定期对废水、废气、噪声进行检测;
(5)按法规要求完成公司环境影响评价、环境验收。


(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用

(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用

十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
    1、根据新金融工具准则的规定变更公司会计政策
     2019 年 4 月 26 日,公司召开第二届董事会第八次会议及第二届监事会第五次会议,审议通
过了《关于会计政策变更的议案》,同意根据新金融工具准则的规定变更公司会计政策,该议案
无需提交股东大会审议。
     (1)会计政策变更的主要内容
     ①金融工具准则的修订内容主要包括:以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合
同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据,将金融资产分类为“以摊余成本计量的金融资
产”、“以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产”三类。
     ②调整了非交易性权益工具投资的会计处理允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理,但该指定不可撤销,且在处置时应将之前已计入
其他综合收益的累计利得或损失转入留存收益,不得结转计入当期损益。



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    ③金融资产减值会计由“已发生损失法”改为“预期损失法”。在新金融工具准则下,公司
以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
根据首次执行金融工具准则的相关规定,公司执行新金融会计准则的时候采用未来适用法,不涉
及以往年度会计报表的追溯调整。
    (2)会计政策变更对公司的影响
    公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。根据新金融工具准则中衔接规定相关要求,
公司对上年同期比较报表不进行追溯调整,且不涉及对 2019 年期初留存收益或其他综合收益调整。
公司将自 2019 年第一季度报告起,按新金融工具准则要求进行会计报表披露。执行上述新准则预
计不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。
    2、根据《关于修订印发 2019 年度一般企业报表格式的通知》(财会[2019]6 号)等新会计
准则的规定变更公司会计政策
    2019 年 8 月 15 日,公司召开第二届董事会第十一次会议及第二届监事会第九次会议,审议
通过了《关于会计政策变更的议案》,同意根据《关于修订印发 2019 年度一般企业报表格式的通
知》(财会[2019]6 号)等新会计准则的规定变更公司会计政策,该议案无需提交股东大会审议。
   (1)会计政策变更的主要内容
    2019 年 4 月 30 日,财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业报表格式的通知》(财
会[2019]6 号)(以下简称“财会〔2019〕6 号),对一般企业财务报表格式进行了修订,要求执
行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准则和财会〔2019〕6 号的要求编制财务报表,企业
2019 年度中期财务报表和年度财务报表以及以后期间的财务报表均按照财会〔2019〕6 号要求编
制执行。
    2019 年 5 月 9 日,财政部发布关于印发修订《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》(财
会〔2019〕8 号),对准则体系内部协调与明确具体准则适用范围进行修订。
    2019 年 5 月 16 日,财政部发布关于印发修订《企业会计准则第 12 号—债务重组》财会〔2019〕
9 号),对准则体系内部协调与债务重组定义进行了修订。
    (2)会计政策变更对公司的影响
   ①一般企业财务报表格式修订对公司的影响
   根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6 号)的要
求,对受影响的 2018 年 12 月 31 日的合并资产负债表和母公司资产负债表列报调整如下:
                                                                                   单位:元
                           合并资产负债表                       母公司资产负债表
    项     目
                       调整前            调整后             调整前              调整后
应收票据及应收     250,211,939.40                        250,211,939.40


                                          34 / 163
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账款
应收票据                                  1,579,970.51                         1,579,970.51
应收账款                               248,631,968.89                        248,631,968.89
应付票据及应付
                     389,892,851.83                        390,105,712.33
账款
应付票据                               198,341,290.36                        198,341,290.36
应付账款                               191,551,561.47                        191,764,421.97
       执行上述新政策不会对公司财务报表产生重大影响,对公司损益、总资产、净资产不产生实
质影响。
       ②《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》修订对公司的影响
       公司将按照财政部 2019 年 5 月 9 日发布的《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》对
2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换进行调整,对 2019 年 1 月 1 日之前发生
的非货币性资产交换,不进行追溯调整。
       执行新修订的《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》不影响公司净资产、净利润等财
务指标。
       ③《企业会计准则第 12 号—债务重组》修订对公司的影响
       公司将按照财政部 2019 年 5 月 16 日发布的《企业会计准则第 12 号—债务重组》对 2019 年
1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组,根据本准则进行调整,对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债
务重组不进行追溯调整。
       执行新修订的《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》不影响公司净资产、净利润等财
务指标。


(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用

(三) 其他
□适用 √不适用




                        第六节      普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况

(一)   股份变动情况表
1、 股份变动情况表
                                                                                  单位:股
                             本次变动前        本次变动增减(+,-)       本次变动后

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                                                  发
                                                               公积
                                        比例      行      送          其    小                   比例
                             数量                              金转                  数量
                                        (%)       新      股          他    计                   (%)
                                                                 股
                                                  股
一、有限售条件股份        337,336,504   84.21                                     337,336,504    84.21
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股           235,207,107   58.71                                     235,207,107    58.71
其中:境内非国有法人
                          157,836,504   39.40                                     157,836,504    39.40
持股
      境内自然人持
                          77,370,603    19.31                                     77,370,603     19.31

4、外资持股               102,129,397   25.49                                     102,129,397    25.49
其中:境外法人持股        102,129,397   25.49                                     102,129,397    25.49
      境外自然人持

二、无限售条件流通股
                          63,263,496    15.79                         740   740   63,264,236     15.79

1、人民币普通股           63,263,496    15.79                         740   740   63,264,236     15.79
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数              400,600,000     100                         740   740   400,600,740      100

2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
    公司于 2018 年 11 月 22 日公开发行可转换公司债券 420 万张,每张面值 100 元,发行总额
42,000.00 万元,期限 6 年,并于 2018 年 12 月 11 日起在上海证券交易所挂牌交易,转债简称“旭
升转债”,转债代码“113522”。 根据有关规定和公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》
的约定,公司本次发行的“旭升转债”自 2019 年 5 月 28 日起可转换为公司股份,截止 2019 年 6
月 30 日,累计共有面值 22,000 元“旭升转债”已转换成公司股票,累计转股数为 740 股,占可
转债转股前公司已发行股份总额的 0.0002%。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)   限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况

(一)   股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                                  17,544
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)                                                    不适用


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(二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                         单位:股
                                     前十名股东持股情况
                                                   持有有限售           质押或冻结情况
  股东名称     报告期内增     期末持股数     比例                                          股东
                                                   条件股份数         股份      数量
  (全称)         减             量         (%)                                           性质
                                                        量            状态
                                                                                           境内
宁波梅山保税
                                                                                           非国
港区旭晟控股              0   129,983,130    32.45     129,983,130    质押   28,668,942
                                                                                           有法
有限公司
                                                                                             人
香港旭日实业                                                                               境外
                          0   102,129,397    25.49     102,129,397     无
有限公司                                                                                   法人
                                                                                           境内
徐旭东                    0   77,370,603     19.31     77,370,603      无                  自然
                                                                                             人
宁波梅山保税
港区旭成投资
                          0   27,853,374      6.95     27,853,374      无                  其他
合伙企业(有
限合伙)
宁波梅山保税
港区金旭投资
               -4,006,000       1,452,100     0.36                0    无                  其他
合伙企业(有
限合伙)
中国建设银行
股份有限公司
-富国中证新
                    514,200     1,272,800     0.32                0    无                  未知
能源汽车指数
分级证券投资
基金
                                                                                           境内
陈玉东              808,400       808,400     0.20                0    无                  自然
                                                                                             人
                                                                                           境内
吴金仙              198,000       787,600     0.20                0    无                  自然
                                                                                             人
                                                                                           境内
黄铭真              750,000       750,000     0.19                0    无                  自然
                                                                                             人
交通银行股份
有限公司-工
银瑞信双利债        99,901        699,880     0.17                0    无                  未知
券型证券投资
基金
                               前十名无限售条件股东持股情况
                                                                          股份种类及数量
         股东名称               持有无限售条件流通股的数量
                                                                        种类          数量
宁波梅山保税港区金旭投资                                              人民币普通
                                                          1,452,100                 1,452,100
合伙企业(有限合伙)                                                      股


                                            37 / 163
                                      2019 年半年度报告


中国建设银行股份有限公司
                                                                       人民币普通
-富国中证新能源汽车指数                                  1,272,800                 1,272,800
                                                                           股
分级证券投资基金
                                                                       人民币普通
陈玉东                                                      808,400                     808,400
                                                                           股
                                                                       人民币普通
吴金仙                                                      787,600                     787,600
                                                                           股
                                                                       人民币普通
黄铭真                                                      750,000                     750,000
                                                                           股
交通银行股份有限公司-工
                                                                       人民币普通
银瑞信双利债券型证券投资                                    699,880                     699,880
                                                                           股
基金
                                                                       人民币普通
周宏良                                                      624,800                     624,800
                                                                           股
                                                                       人民币普通
陈岚                                                        500,000                     500,000
                                                                           股
招商财富-招商银行-华润
                                                                       人民币普通
信托-华润信托鑫睿 2 号                                     384,454                     384,454
                                                                           股
单一资金信托计划
                                                                  人民币普通
王建龄                                                      367,420               367,420
                                                                      股
                              一、徐旭东与旭晟控股、旭日实业、旭成投资间存在关联关系:
                              1、徐旭东先生为公司控股股东、实际控制人,直接持有公司股份
                              比例为 19.31%;
                              2、旭晟控股直接持有公司股份比例为 32.45%,徐旭东先生持有旭
                              晟控股 51%的股权,为旭晟控股实际控制人;
上述股东关联关系或一致行
                              3、旭日实业直接持有公司股份比例为 25.49%,徐旭东先生持有旭
动的说明
                              日实业 100%的股权,为旭日实业实际控制人;
                              4、旭成投资为公司高管、核心员工及其亲属的持股平台,直接持
                              有公司股份比例为 6.95%,其中徐旭东弟弟徐曦东的配偶丁昭珍女
                              士为旭成投资执行事务合伙人。
                              二、公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动情况
表决权恢复的优先股股东及      无
持股数量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
                                                                                       单位:股
                                                          有限售条件股份可上市交易情
                                                                      况
序                                 持有的有限售条                                       限售条
         有限售条件股东名称                                                 新增可上
号                                   件股份数量                                           件
                                                          可上市交易时间    市交易股
                                                                              份数量
                                                                                        锁定期
 1           旭晟控股                  129,983,130        2020 年 7 月 10 日
                                                                                        三年
                                                                                        锁定期
 2           旭日实业                  102,129,397        2020 年 7 月 10 日
                                                                                        三年


                                           38 / 163
                                     2019 年半年度报告


                                                                                锁定期
 3              徐旭东                77,370,603         2020 年 7 月 10 日
                                                                                三年
                                                                                锁定期
 4             旭成投资               27,853,374    2020 年 7 月 10 日
                                                                                三年
上述股东关联关系或一致行动的     一、徐旭东与旭晟控股、旭日实业、旭成投资间存在关联关
说明                             系:
                                 1、徐旭东先生为公司控股股东、实际控制人,直接持有公司
                                 股份比例为 19.31%;
                                 2、旭晟控股直接持有公司股份比例为 32.45%,徐旭东先生
                                 持有旭晟控股 51%的股权,为旭晟控股实际控制人;
                                 3、旭日实业直接持有公司股份比例为 25.49%,徐旭东先生
                                 持有旭日实业 100%的股权,为旭日实业实际控制人;
                                 4、旭成投资为公司高管、核心员工及其亲属的持股平台,直
                                 接持有公司股份比例为 6.95%,其中徐旭东弟弟徐曦东的配
                                 偶丁昭珍女士为旭成投资执行事务合伙人。


(三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用
                            第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用


                   第八节      董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用
           姓名                        担任的职务                             变动情形
曹琼                         监事会主席                          离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
    公司于 2019 年 6 月 6 日收到监事会主席曹琼女士的书面辞职报告,曹琼女士因个人原因,辞
去公司监事会主席、监事职务,辞职后将不再担任公司其他职务。具体内容详见 2019 年 6 月 11
日披露于上海证券交易所网站及指定媒体的《关于监事会主席辞职的公告》公告编号:2019-039)。


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2019 年 7 月 24 日,公司召开了第二届监事会第七次会议,审议通过了《关于补选第二届监事会
监事的议案》,同意选举张杰先生为公司第二届监事会监事候选人,上述事项经 2019 年 8 月 12
日召开的 2019 年第一次临时股东大会审议通过,并于同日召开第二届监事会第八次会议,选举丁
忠豪先生为第二届监事会主席,任期与第二届监事会保持一致。


三、其他说明

□适用 √不适用
                          第九节        公司债券相关情况
□适用 √不适用




                                第十节         财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用

二、财务报表
                                      合并资产负债表
                                  2019 年 6 月 30 日
编制单位: 宁波旭升汽车技术股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
           项目                附注            2019 年 6 月 30 日        2018 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                   七、1                    380,897,428.47         695,502,886.50
  结算备付金

                                           40 / 163
                                    2019 年半年度报告


  拆出资金
  交易性金融资产           七、2                      60,000,000.00
  以公允价值计量且其变动
                                                                            495,838.36
计入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                 七、4                        3,210,362.80       1,579,970.51
  应收账款                 七、5                      191,852,498.16     248,631,968.89
  应收款项融资
  预付款项                 七、7                      10,105,821.31        7,279,913.11
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款               七、8                      23,702,465.46      16,262,844.79
  其中:应收利息                                       1,006,946.44       1,564,370.07
         应收股利
  买入返售金融资产
  存货                     七、9                      245,235,830.24     230,636,204.04
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产             七、12                       6,905,652.61      61,791,474.58
    流动资产合计                                      921,910,059.05   1,262,181,100.78
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  债权投资
  可供出售金融资产
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                 七、20                     726,499,398.09     649,755,447.11
  在建工程                 七、21                     409,143,274.39     204,951,198.23
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                 七、25                     213,866,503.56     121,595,655.58
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用             七、28                        439,833.23         530,833.25
  递延所得税资产
  其他非流动资产           七、30                     107,148,441.23     170,646,225.70
    非流动资产合计                                  1,457,097,450.50   1,147,479,359.87
       资产总计                                     2,379,007,509.55   2,409,660,460.65
流动负债:
  短期借款                 七、31                     100,000,000.00     100,000,000.00
  向中央银行借款
                                         41 / 163
                                      2019 年半年度报告


  拆入资金
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                   七、34                   157,739,203.52   198,341,290.36
  应付账款                   七、35                   172,376,100.86   191,551,561.47
  预收款项                   七、36                    55,046,234.71    39,635,075.33
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬               七、37                   30,312,469.35    29,575,286.72
  应交税费                   七、38                    2,184,946.60     8,964,081.13
  其他应付款                 七、39                    1,565,284.55     1,009,805.89
  其中:应付利息                                       1,163,979.22       287,166.67
        应付股利
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                      519,224,239.59   569,077,100.90
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款
  应付债券                   七、44                   385,554,472.92   376,654,921.67
  其中:优先股
        永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                   七、49                   27,990,414.31    17,789,037.97
  递延所得税负债             七、29                   17,666,790.37     1,018,530.50
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                    431,211,677.60   395,462,490.14
      负债合计                                        950,435,917.19   964,539,591.04
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)         七、51                   400,600,740.00   400,600,000.00
  其他权益工具               七、52                    38,162,833.21    38,164,832.32
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                   七、53                   385,117,164.00   385,096,000.00
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备                   七、56                   22,540,170.52    19,738,559.04
  盈余公积                   七、57                   78,776,717.95    78,776,717.95
                                           42 / 163
                                       2019 年半年度报告


  一般风险准备
  未分配利润                 七、58                      503,373,966.68         522,744,760.30
  归属于母公司所有者权益
                                                       1,428,571,592.36       1,445,120,869.61
(或股东权益)合计
  少数股东权益
    所有者权益(或股东权
                                                       1,428,571,592.36       1,445,120,869.61
益)合计
      负债和所有者权益(或
                                                       2,379,007,509.55       2,409,660,460.65
股东权益)总计

法定代表人:徐旭东 主管会计工作负责人:卢建波 会计机构负责人:卢建波



                                    母公司资产负债表
                                   2019 年 6 月 30 日
编制单位:宁波旭升汽车技术股份有限公司
                                                                          单位:元 币种:人民币
           项目                 附注            2019 年 6 月 30 日          2018 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                                               376,643,106.72         694,671,284.17
  交易性金融资产                                          60,000,000.00
  以公允价值计量且其变动
                                                                                    495,838.36
计入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                                 3,210,362.80           1,579,970.51
  应收账款                   十七、1                     191,852,498.16         248,631,968.89
  应收款项融资
  预付款项                                                9,337,769.13            7,279,913.11
  其他应收款                 十七、2                     23,703,465.46           16,262,844.79
  其中:应收利息             十七、2                      1,006,946.44            1,564,370.07
        应收股利
  存货                                                   245,235,830.24         230,636,204.04
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                             6,452,855.83          61,790,042.51
    流动资产合计                                         916,435,888.34       1,261,348,066.38
非流动资产:
  债权投资
  可供出售金融资产
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资               十七、3                       4,752,200.00           1,000,000.00
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                                               726,499,398.09         649,755,447.11
  在建工程                                               409,143,274.39         204,951,198.23
                                            43 / 163
                             2019 年半年度报告


  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                                     213,866,503.56     121,595,655.58
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                    439,833.23         530,833.25
  递延所得税资产
  其他非流动资产                               107,148,441.23     170,646,225.70
    非流动资产合计                           1,461,849,650.50   1,148,479,359.87
       资产总计                              2,378,285,538.84   2,409,827,426.25
流动负债:
  短期借款                                     100,000,000.00     100,000,000.00
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                     157,739,203.52     198,341,290.36
  应付账款                                     171,608,048.71     191,764,421.97
  预收款项                                      55,046,234.71      39,635,075.33
  应付职工薪酬                                  30,312,469.35      29,575,286.72
  应交税费                                       2,179,723.40       8,948,503.81
  其他应付款                                     1,164,479.23       1,009,805.89
  其中:应付利息                                 1,163,979.22         287,166.67
         应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                               518,050,158.92     569,274,384.08
非流动负债:
  长期借款
  应付债券                                     385,554,472.92     376,654,921.67
  其中:优先股
         永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                     27,990,414.31      17,789,037.97
  递延所得税负债                               17,666,790.37       1,018,530.50
  其他非流动负债
    非流动负债合计                             431,211,677.60     395,462,490.14
       负债合计                                949,261,836.52     964,736,874.22
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                           400,600,740.00     400,600,000.00
  其他权益工具                                  38,162,833.21      38,164,832.32
  其中:优先股
         永续债
                                  44 / 163
                                     2019 年半年度报告


  资本公积                                             385,117,164.00        385,096,000.00
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备                                              22,540,170.52         19,738,559.04
  盈余公积                                              78,776,717.95         78,776,717.95
  未分配利润                                           503,826,076.64        522,714,442.72
    所有者权益(或股东权
                                                     1,429,023,702.32      1,445,090,552.03
益)合计
      负债和所有者权益(或
                                                     2,378,285,538.84      2,409,827,426.25
股东权益)总计

法定代表人:徐旭东 主管会计工作负责人:卢建波 会计机构负责人:卢建波




                                       合并利润表
                                     2019 年 1—6 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
                项目                    附注              2019 年半年度      2018 年半年度
一、营业总收入                                             503,083,302.90     492,478,744.33
其中:营业收入                      七、59                 503,083,302.90     492,478,744.33
       利息收入
       已赚保费
       手续费及佣金收入
二、营业总成本                                            408,170,322.66      338,364,671.74
其中:营业成本                      七、59                337,787,402.40      297,195,263.49
       利息支出
       手续费及佣金支出
       退保金
       赔付支出净额
       提取保险合同准备金净额
       保单红利支出
       分保费用
       税金及附加                   七、60                  2,287,399.70        5,122,239.59
       销售费用                     七、61                  8,804,753.86        5,475,534.27
       管理费用                     七、62                 27,605,757.02       16,919,120.52
       研发费用                     七、63                 24,114,987.87       18,008,110.45
       财务费用                     七、64                  7,570,021.81       -4,355,596.58
       其中:利息费用                                       9,646,530.20           11,304.56
              利息收入                                     -3,233,883.77       -1,169,182.50
  加:其他收益                      七、65                  2,761,623.66        3,337,899.34
       投资收益(损失以“-”号填
                                    七、66                  3,126,100.88        2,797,116.41
列)
       其中:对联营企业和合营企业
的投资收益
             以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号
填列)

                                          45 / 163
                                      2019 年半年度报告


       汇兑收益(损失以“-”号填
列)
       净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)
       公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
       信用减值损失(损失以“-”
                                     七、69                 2,981,270.52
号填列)
       资产减值损失(损失以“-”
                                     七、70               -2,091,351.37    -5,001,241.95
号填列)
       资产处置收益(损失以“-”
                                     七、71                   81,407.77       300,715.44
号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                        101,772,031.70   155,548,561.83
   加:营业外收入                    七、72                   303,125.62        26,264.28
   减:营业外支出                    七、73                   641,671.39        52,884.77
四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                          101,433,485.93   155,521,941.34
填列)
   减:所得税费用                    七、74               16,648,279.55     22,746,103.77
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                        84,785,206.38    132,775,837.57
   (一)按经营持续性分类
     1.持续经营净利润(净亏损以
                                                          84,785,206.38    132,775,837.57
“-”号填列)
     2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
   (二)按所有权归属分类
     1.归属于母公司股东的净利润
                                                          84,785,206.38    132,775,837.57
(净亏损以“-”号填列)
     2.少数股东损益(净亏损以“-”
号填列)
六、其他综合收益的税后净额
   归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
     (一)不能重分类进损益的其他
综合收益
       1.重新计量设定受益计划变
动额
       2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
       3.其他权益工具投资公允价
值变动
       4.企业自身信用风险公允价
值变动
     (二)将重分类进损益的其他综
合收益
       1.权益法下可转损益的其他
综合收益
       2.其他债权投资公允价值变

       3.可供出售金融资产公允价

                                           46 / 163
                                      2019 年半年度报告


值变动损益
       4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
       5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
       6.其他债权投资信用减值准

       7.现金流量套期储备(现金流
量套期损益的有效部分)
       8.外币财务报表折算差额
       9.其他
   归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额                                           84,785,206.38      132,775,837.57
   归属于母公司所有者的综合收益
                                                           84,785,206.38      132,775,837.57
总额
   归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
   (一)基本每股收益(元/股)                                         0.21               0.33
   (二)稀释每股收益(元/股)                                         0.21               0.33

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现
的净利润为: 0 元。
法定代表人:徐旭东 主管会计工作负责人:卢建波 会计机构负责人:卢建波



                                       母公司利润表
                                      2019 年 1—6 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                       附注             2019 年半年度      2018 年半年度
一、营业收入                         十七、4               503,083,302.90     492,478,744.33
  减:营业成本                       十七、4               337,787,402.40     297,195,263.49
       税金及附加                                            2,205,301.44       5,122,239.59
       销售费用                                              8,804,753.86       5,475,534.27
       管理费用                                             27,204,501.70      16,919,120.52
       研发费用                                             24,114,987.87      18,008,110.45
       财务费用                                              7,570,967.53      -4,355,596.58
       其中:利息费用                                        9,646,530.20           11,304.56
             利息收入                                       -3,231,416.56      -1,169,182.50
  加:其他收益                                               2,761,623.66       3,337,899.34
       投资收益(损失以“-”号填
                                     十七、5                3,126,100.88        2,797,116.41
列)
       其中:对联营企业和合营企业
的投资收益
             以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号
填列)
       净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)
                                           47 / 163
                                     2019 年半年度报告


       公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
       信用减值损失(损失以“-”
                                                           2,981,270.52
号填列)
       资产减值损失(损失以“-”
                                                         -2,091,351.37    -5,001,241.95
号填列)
       资产处置收益(损失以“-”
                                                             81,407.77       300,715.44
号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                       102,254,439.56   155,548,561.83
   加:营业外收入                                            303,125.62        26,264.28
   减:营业外支出                                            641,671.39        52,884.77
三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                         101,915,893.79   155,521,941.34
填列)
     减:所得税费用                                      16,648,259.87     22,746,103.77
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                       85,267,633.92    132,775,837.57
   (一)持续经营净利润(净亏损以
                                                         85,267,633.92    132,775,837.57
“-”号填列)
   (二)终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
   (一)不能重分类进损益的其他综
合收益
     1.重新计量设定受益计划变动

     2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
     3.其他权益工具投资公允价值
变动
     4.企业自身信用风险公允价值
变动
   (二)将重分类进损益的其他综合
收益
     1.权益法下可转损益的其他综
合收益
     2.其他债权投资公允价值变动
     3.可供出售金融资产公允价值
变动损益
     4.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
     5.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
     6.其他债权投资信用减值准备
     7.现金流量套期储备(现金流量
套期损益的有效部分)
     8.外币财务报表折算差额
     9.其他
六、综合收益总额                                         85,267,633.92    132,775,837.57
七、每股收益:
     (一)基本每股收益(元/股)

                                          48 / 163
                                      2019 年半年度报告


   (二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:徐旭东 主管会计工作负责人:卢建波 会计机构负责人:卢建波




                                      合并现金流量表
                                      2019 年 1—6 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                 项目                      附注           2019年半年度        2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
   销售商品、提供劳务收到的现金                           600,132,171.35     448,624,924.17
   客户存款和同业存放款项净增加额
   向中央银行借款净增加额
   向其他金融机构拆入资金净增加额
   收到原保险合同保费取得的现金
   收到再保险业务现金净额
   保户储金及投资款净增加额
   收取利息、手续费及佣金的现金
   拆入资金净增加额
   回购业务资金净增加额
   代理买卖证券收到的现金净额
   收到的税费返还                                          57,736,990.15      41,617,195.78
   收到其他与经营活动有关的现金        七、76              17,325,997.88       4,120,298.51
     经营活动现金流入小计                                 675,195,159.38     494,362,418.46
   购买商品、接受劳务支付的现金                           348,951,508.57     226,508,864.54
   客户贷款及垫款净增加额
   存放中央银行和同业款项净增加额
   支付原保险合同赔付款项的现金
   为交易目的而持有的金融资产净增加

   拆出资金净增加额
   支付利息、手续费及佣金的现金
   支付保单红利的现金
   支付给职工以及为职工支付的现金                          88,570,417.59      64,573,985.77
   支付的各项税费                                          13,710,003.96      24,245,788.87
   支付其他与经营活动有关的现金        七、76              19,338,461.98       7,862,199.16
     经营活动现金流出小计                                 470,570,392.10     323,190,838.34
       经营活动产生的现金流量净额                         204,624,767.28     171,171,580.12
二、投资活动产生的现金流量:
   收回投资收到的现金                                     390,000,000.00     240,000,000.00
   取得投资收益收到的现金                                   5,110,205.47       2,554,849.65
   处置固定资产、无形资产和其他长期                           185,000.00         450,000.00
资产收回的现金净额
   处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
   收到其他与投资活动有关的现金        七、76               6,000,000.00       6,460,847.49
     投资活动现金流入小计                                 401,295,205.47     249,465,697.14
   购建固定资产、无形资产和其他长期                       406,411,872.58     221,862,970.82
                                           49 / 163
                                    2019 年半年度报告


资产支付的现金
   投资支付的现金                                          90,000,000.00      200,000,000.00
   质押贷款净增加额
   取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
   支付其他与投资活动有关的现金       七、76                6,000,000.00
     投资活动现金流出小计                                 502,411,872.58      421,862,970.82
       投资活动产生的现金流量净额                        -101,116,667.11     -172,397,273.68
三、筹资活动产生的现金流量:
   吸收投资收到的现金
   其中:子公司吸收少数股东投资收到
的现金
   取得借款收到的现金                                                           9,900,000.00
   发行债券收到的现金
   收到其他与筹资活动有关的现金
     筹资活动现金流入小计                                                       9,900,000.00
   偿还债务支付的现金
   分配股利、利润或偿付利息支付的现                       105,985,100.00       40,060,000.00

   其中:子公司支付给少数股东的股利、
利润
   支付其他与筹资活动有关的现金       七、76                  692,000.00
     筹资活动现金流出小计                                 106,677,100.00       40,060,000.00
       筹资活动产生的现金流量净额                        -106,677,100.00      -30,160,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影                           -936,458.20        3,489,802.92

五、现金及现金等价物净增加额                               -4,105,458.03      -27,895,890.64
   加:期初现金及现金等价物余额                           385,002,886.50      230,789,213.10
六、期末现金及现金等价物余额                              380,897,428.47      202,893,322.46

法定代表人:徐旭东 主管会计工作负责人:卢建波 会计机构负责人:卢建波



                                   母公司现金流量表
                                    2019 年 1—6 月
                                                                         单位:元 币种:人民币
                项目                   附注         2019年半年度             2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                          600,132,171.35       448,624,924.17
  收到的税费返还                                         57,736,990.15        41,617,195.78
  收到其他与经营活动有关的现金                           17,323,530.67         4,120,298.51
    经营活动现金流入小计                                675,192,692.17       494,362,418.46
  购买商品、接受劳务支付的现金                          349,164,369.06       226,508,864.54
  支付给职工以及为职工支付的现金                         88,570,417.59        64,573,985.77
  支付的各项税费                                         13,166,167.17        24,245,788.87
  支付其他与经营活动有关的现金                           19,336,490.49         7,862,199.16
    经营活动现金流出小计                                470,237,444.31       323,190,838.34
  经营活动产生的现金流量净额                            204,955,247.86       171,171,580.12
二、投资活动产生的现金流量:
                                         50 / 163
                                      2019 年半年度报告


   收回投资收到的现金                                     390,000,000.00    240,000,000.00
   取得投资收益收到的现金                                   5,110,205.47      2,554,849.65
   处置固定资产、无形资产和其他长期
                                                             185,000.00        450,000.00
资产收回的现金净额
   处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
   收到其他与投资活动有关的现金                             6,000,000.00      6,460,847.49
     投资活动现金流入小计                                 401,295,205.47    249,465,697.14
   购建固定资产、无形资产和其他长期
                                                          406,411,872.58    221,862,970.82
资产支付的现金
   投资支付的现金                                         93,752,200.00     200,000,000.00
   取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
   支付其他与投资活动有关的现金                          6,001,000.00
     投资活动现金流出小计                              506,165,072.58       421,862,970.82
       投资活动产生的现金流量净额                     -104,869,867.11      -172,397,273.68
三、筹资活动产生的现金流量:
   吸收投资收到的现金
   取得借款收到的现金                                                         9,900,000.00
   发行债券收到的现金
   收到其他与筹资活动有关的现金
     筹资活动现金流入小计                                                     9,900,000.00
   偿还债务支付的现金
   分配股利、利润或偿付利息支付的现
                                                          105,985,100.00    40,060,000.00

   支付其他与筹资活动有关的现金                            692,000.00
     筹资活动现金流出小计                              106,677,100.00        40,060,000.00
       筹资活动产生的现金流量净额                     -106,677,100.00       -30,160,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影                        -936,458.20         3,489,802.92

五、现金及现金等价物净增加额                               -7,528,177.45    -27,895,890.64
   加:期初现金及现金等价物余额                           384,171,284.17    230,789,213.10
六、期末现金及现金等价物余额                              376,643,106.72    202,893,322.46

法定代表人:徐旭东 主管会计工作负责人:卢建波 会计机构负责人:卢建波




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                                                                                 合并所有者权益变动表
                                                                                      2019 年 1—6 月
                                                                                                                                                            单位:元     币种:人民币
                                                                                                          2019 年半年度

                                                                            归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                                        少
                                        其他权益工具                             其                                       一                                            数
     项目                                                                   减                                                                                          股    所有者权益合
                                                                                 他                                       般
                                                                            :                                                                                          东          计
                  实收资本 (或     优   永                                       综                                       风                    其
                                                            资本公积        库           专项储备          盈余公积            未分配利润                 小计          权
                      股本)        先   续      其他                             合                                       险                    他
                                                                            存                                                                                          益
                                   股   债                                       收                                       准
                                                                            股
                                                                                 益                                       备
一、上年期末余                               38,164,832.
                  400,600,000.00                           385,096,000.00               19,738,559.04     78,776,717.95        522,744,760.30        1,445,120,869.61        1,445,120,869.61
额                                                    32
加:会计政策变

     前期差错更

     同一控制下
企业合并
     其他
二、本年期初余                               38,164,832.
                  400,600,000.00                           385,096,000.00               19,738,559.04     78,776,717.95        522,744,760.30        1,445,120,869.61        1,445,120,869.61
额                                                    32
三、本期增减变
动金额(减少以            740.00               -1,999.11       21,164.00                 2,801,611.48                          -19,370,793.62          -16,549,277.25          -16,549,277.25
“-”号填列)
(一)综合收益
                                                                                                                                84,785,206.38           84,785,206.38           84,785,206.38
总额
(二)所有者投
                          740.00               -1,999.11       21,164.00                                                                                    19,904.89               19,904.89
入和减少资本
1.所有者投入的
普通股
2.其他权益工具
                          740.00               -1,999.11       21,164.00                                                                                    19,904.89               19,904.89
持有者投入资本

                                                                                           52 / 163
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3.股份支付计入
所有者权益的金

4.其他
(三)利润分配                                                                                        -104,156,000.00   -104,156,000.00    -104,156,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3.对所有者(或
                                                                                                      -104,156,000.00   -104,156,000.00    -104,156,000.00
股东)的分配
4.其他
(四)所有者权
益内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.设定受益计划
变动额结转留存
收益
5.其他综合收益
结转留存收益
6.其他
(五)专项储备                                                       2,801,611.48                                          2,801,611.48       2,801,611.48
1.本期提取                                                          3,665,509.14                                          3,665,509.14       3,665,509.14
2.本期使用                                                            863,897.66                                           863,897.66          863,897.66
(六)其他
四、本期期末余                     38,162,833.                                                                          1,428,571,592.3
                  400,600,740.00                 385,117,164.00     22,540,170.52     78,776,717.95    503,373,966.68                     1,428,571,592.36
额                                          21                                                                                        6




           项目                                                                   2018 年半年度


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                                                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                                    少
                                         其他权益                              其                                     一                                            数
                                                                          减
                                           工具                                他                                     般                                            股
                                                                          :                                                                                           所有者权益合计
                        实收资本(或股                                          综                                     风                    其                      东
                                         优   永           资本公积       库            专项储备          盈余公积          未分配利润                 小计
                              本)                   其                         合                                     险                    他                      权
                                         先   续                          存
                                                    他                         收                                     准                                            益
                                         股   债                          股
                                                                               益                                     备
一、上年期末余额        400,600,000.00                   385,096,000.00               15,096,944.20   49,408,145.11        298,455,971.88        1,148,657,061.19      1,148,657,061.1
                                                                                                                                                                                     9
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企
业合并
    其他
二、本年期初余额        400,600,000.00                   385,096,000.00               15,096,944.20   49,408,145.11        298,455,971.88        1,148,657,061.19      1,148,657,061.1
                                                                                                                                                                                     9
三、本期增减变动金
额(减少以“-”号                                                                     3,136,517.70                         92,715,837.57           95,852,355.27        95,852,355.27
填列)
(一)综合收益总额                                                                                                         132,775,837.57          132,775,837.57       132,775,837.57
(二)所有者投入和
减少资本
1.所有者投入的普通

2.其他权益工具持有
者投入资本
3.股份支付计入所有
者权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                             -40,060,000.00          -40,060,000.00       -40,060,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)                                                                                                      -40,060,000.00          -40,060,000.00       -40,060,000.00
的分配
4.其他
                                                                                           54 / 163
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(四)所有者权益内
部结转
1.资本公积转增资本
(或股本)
2.盈余公积转增资本
(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动
额结转留存收益
5.其他综合收益结转
留存收益
6.其他
(五)专项储备                                                                3,136,517.70                                                   3,136,517.70          3,136,517.70
1.本期提取                                                                   3,612,393.72                                                   3,612,393.72          3,612,393.72
2.本期使用                                                                     475,876.02                                                     475,876.02            475,876.02
(六)其他
四、本期期末余额      400,600,000.00                385,096,000.00           18,233,461.90    49,408,145.11        391,171,809.45        1,244,509,416.46       1,244,509,416.4
                                                                                                                                                                              6


     法定代表人:徐旭东 主管会计工作负责人:卢建波 会计机构负责人:卢建波



                                                                          母公司所有者权益变动表
                                                                              2019 年 1—6 月
                                                                                                                                                单位:元      币种:人民币
                                                                                                  2019 年半年度
                                                      其他权益工具                                  其
                                                                                             减
                                                                                                    他
                                                                                             :
             项目              实收资本 (或    优    永                                             综
                                                                              资本公积       库            专项储备        盈余公积         未分配利润         所有者权益合计
                                   股本)       先    续       其他                                  合
                                                                                             存
                                               股    债                                             收
                                                                                             股
                                                                                                    益
   一、上年期末余额           400,600,000.00              38,164,832.32    385,096,000.00                19,738,559.04   78,776,717.95      522,714,442.72    1,445,090,552.03
   加:会计政策变更

                                                                                  55 / 163
                                                             2019 年半年度报告




     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额          400,600,000.00   38,164,832.32   385,096,000.00        19,738,559.04   78,776,717.95    522,714,442.72   1,445,090,552.03
三、本期增减变动金额(减
                                  740.00       -1,999.11        21,164.00         2,801,611.48                    -18,888,366.08     -16,066,849.71
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                 85,267,633.92      85,267,633.92
(二)所有者投入和减少资
                                  740.00       -1,999.11        21,164.00                                                                 19,904.89

1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
                                  740.00       -1,999.11        21,164.00                                                                 19,904.89
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                   -104,156,000.00    -104,156,000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分                                                                                        -104,156,000.00    -104,156,000.00

3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收

6.其他
(五)专项储备                                                                    2,801,611.48                                         2,801,611.48
1.本期提取                                                                       3,665,509.14                                         3,665,509.14
2.本期使用                                                                         863,897.66                                           863,897.66
(六)其他
四、本期期末余额          400,600,740.00   38,162,833.21   385,117,164.00        22,540,170.52   78,776,717.95    503,826,076.64   1,429,023,702.32

                                                                  56 / 163
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                                                                                           2018 年半年度
                                                   其他权益工
                                                                                 减:
                                                       具                                其他
             项目                 实收资本 (或股                                 库
                                                   优 永          资本公积               综合     专项储备        盈余公积       未分配利润      所有者权益合计
                                        本)                其                    存
                                                   先 续                                 收益
                                                           他                    股
                                                   股 债
一、上年期末余额                  400,600,000.00                385,096,000.00                  15,096,944.20   49,408,145.11   298,457,287.16   1,148,658,376.47
加:会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额                  400,600,000.00                385,096,000.00                  15,096,944.20   49,408,145.11   298,457,287.16   1,148,658,376.47
三、本期增减变动金额(减少以
                                                                                                 3,136,517.70                    92,715,837.57      95,852,355.27
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                              132,775,837.57     132,775,837.57
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                  -40,060,000.00     -40,060,000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                     -40,060,000.00     -40,060,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收

5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备                                                                                   3,136,517.70                                        3,136,517.70

                                                                          57 / 163
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1.本期提取                                                                     3,612,393.72                                         3,612,393.72
2.本期使用                                                                       475,876.02                                           475,876.02
(六)其他
四、本期期末余额            400,600,000.00             385,096,000.00           18,233,461.90   49,408,145.11   391,173,124.73   1,244,510,731.74


 法定代表人:徐旭东 主管会计工作负责人:卢建波 会计机构负责人:卢建波




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三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
     宁波旭升汽车技术股份有限公司(以下简称公司或本公司)系 2015 年 8 月 12 日经宁波经济技

术开发区管理委员会批准,在宁波旭升机械有限公司的基础上整体变更设立,于 2015 年 8 月 19

日在宁波市市场监督管理局登记注册。公司现已取得统一社会信用代码为 91330200753254873H

的《营业执照》。公司注册地:宁波市北仑区沿山河北路 68 号。法定代表人:徐旭东。公司现有

注册资本为人民币 400,600,740.00 元,总股本为 400,600,740.00 股,每股面值人民币 1 元,其

中:有限售条件的流通股份 A 股 337,336,504 股;无限售条件的流通股份 A 股 63,264,236 股。公

司股票于 2017 年 7 月 10 日在上海证券交易所挂牌交易。

     本公司的基本组织架构:根据国家法律法规和公司章程的规定,建立了由股东大会、董事会、

监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构;董事会下设战略决策委员会、提名委员会、

薪酬与考核委员会、审计委员会四个专门委员会。公司下设各生产分厂、机加技术中心、物控中

心、压铸技术中心、采购中心、基建中心、设备中心、营销中心、研发中心、模具厂、品保中心、

体系管理中心、财务中心、人事行政中心、投资部、信息部等主要职能部门。

      本公司属于铝压铸行业。经营范围为:汽车模具及配件、摩托车模具、塑料模具及制品、汽

车配件、注塑机配件、机械配件、五金件的研发、制造、加工。主要产品为铝压铸件。

2.   合并财务报表范围

√适用 □不适用

     本公司 2019 年 1-6 月份纳入合并范围的子公司共 5 家,详见本财务报告九“在其他主体中的

权益”之说明。

四、财务报表的编制基础

1.   编制基础

      本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则
——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
2.   持续经营
√适用 □不适用
    本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。




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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
      本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收款项坏账
准备计提标准、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策
和会计估计,具体会计政策参见本财务报告五“重要会计政策及会计估计”之 12、22、28 和 36
等相关说明。
1.    遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
2.    会计期间
     会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.    营业周期
√适用 □不适用
      正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.    记账本位币
       本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币,株式会社旭昇技研采用日元为记账本位币,
Xusheng Auto Technology GmbH 采用欧元为记账本位币,Xusheng America Auto Technology
Co.,Ltd 采用美元为记账本位币。
5.    同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
      企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
      1.同一控制下企业合并的会计处理
      参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为
同一控制下的企业合并。
      公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按
照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值
总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
      通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新支
付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资
本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在
取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有



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关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期
损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
       2.非同一控制下企业合并的会计处理
       参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合
并。
       公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确
认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
       如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产
的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以
暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对
原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基
础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得
的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会
计差错更正》的原则进行处理。
        公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的
递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,
确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
        通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否
属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至
少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
        属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前已经
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投
资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
        3.企业合并中有关交易费用的处理
        为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于
发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证
券或债务性证券的初始确认金额。

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6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
      1.合并范围
     合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可
分割的部分、结构化主体等)。
     2.合并报表的编制方法
     本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表。本公司编
制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列
报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
     合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
     在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最
终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现
金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内,同时调整合并资产负债表的期初
数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起
一直存在。
     本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日
可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
     子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项
目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
     3.购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
     本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处
置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,
资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
     4.丧失控制权的处置子公司股权
     本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进
行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有

                                          62 / 163
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子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相
关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债
或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业
会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关
规定进行后续计量,详见本财务报告五、20“长期股权投资”或本财务报告五、10“金融工具”
之说明。
     5.分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
     本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
     不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”
(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入资本
公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8.   现金及现金等价物的确定标准
     在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价
物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
     1.外币交易业务
     对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率(通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外
币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
     2.外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
     资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,
除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理;(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收

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益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及(3)可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

    3.外币报表折算

    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未

分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交

易发生日的即期汇率折算;年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润

按折算后的利润分配各项目计算列示;按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债

表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表

中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的

比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧

失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,

不转入当期损益。

    现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,

在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

10. 金融工具
√适用 □不适用
    金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包

括金融资产、金融负债和权益工具。

    1.金融工具的分类、确认依据和计量方法

    (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

    本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或

出售金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确

认已出售的资产,同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

    金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金

融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款,按

照本附注五(36)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

    (2)金融资产的分类和后续计量
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    本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊

余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产。

    1)以摊余成本计量的金融资产

    以摊余成本计量的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产

的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现

金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

    该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,所产生的利得或损失在终止确

认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

    对于金融资产的摊余成本,应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定:①

扣除已偿还的本金;②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进

行摊销形成的累计摊销额;③扣除累计计提的损失准备。

    实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入

各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,

折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,本公司在

考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础

上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。

    本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但下列情况除外:①对于购

入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调

整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已

发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金

融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用

上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息

收入。

    2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:

①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为

基础的利息的支付。


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    该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损

失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计

入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

    对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出,

且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后,除了获得的股利

(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入

其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,

计入留存收益。

    3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    除上述 1)、2)情形外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产不可撤

销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合

并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产。

    该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。

    (3)金融负债的分类和后续计量

    本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本

计量的金融负债。

    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的

衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业

合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债应当按照以公允价值计

量且其变动计入当期损益进行会计处理。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量,

产生的利得或损失计入当期损益。

    因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债


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的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从

其他综合收益中转出,计入留存收益。

    2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

    该类金融负债按照金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

    3)财务担保合同

    财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,

要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

    不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行

后续计量:①按照金融工具的减值方法确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照收入确认

方法所确定的累计摊销额后的余额。

    4)以摊余成本计量的金融负债

    除上述 1)、2)、3)情形外,本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

    该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,产生的利得或损失在终止确认

或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

    (4)权益工具

    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行

(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从

权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不

确认权益工具的公允价值变动额。

    金融负债与权益工具的区分:

    金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

    1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

    2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

    3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付

可变数量的自身权益工具。

    4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工

具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

    如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义

务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑


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用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工

具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金

融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。

    (5)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具,包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合

同及外汇期权合同等。衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续

计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

    嵌入衍生工具,是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合

同构成的混合合同,若主合同属于金融资产的,本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而

将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同

不属于金融资产,且同时符合下列条件的,本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆,作为单独

的衍生工具处理:

    1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

    2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

    3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

    嵌入衍生工具从混合合同中分拆的,本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进

行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计

量的,该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使

用了上述方法后,该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的,

本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

    2.金融资产转移的确认依据及计量方法

    金融资产转移,是指将本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外

的另一方。金融资产终止确认,是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

    满足下列条件之一的金融资产,本公司予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权

利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)

该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,

但是放弃了对该金融资产的控制。

    若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且保留了对该金

融资产的控制的,则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认有

关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。


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    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)被转移金

融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益

的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,

将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公

允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分在终止确认日的账面

价值;(2)终止确认部分收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终

止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易

性权益工具,整体或部分转移满足终止确认条件的,按上述方法计算的差额计入留存收益。

   3.金融负债终止确认条件

   金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负

债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融

负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。

本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按

照修改后的条款确认一项新金融负债。

    金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资

产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分

和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值

进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)

之间的差额,计入当期损益。

    4.金融工具公允价值的确定

    在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要

意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相

同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产

或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中有类似资产或负债的报价;非活跃市场中

相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察

的利益和收益率曲线等;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接

观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金

流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续

以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。


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    5.金融工具的减值

    本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及金融工具准则中所述的财务担保合同进行减值

处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权

平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预

期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个

存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

    对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款,本公司

运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于由《企业

会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项,本公司运用简化计

量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

    除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日

评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司

按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,

公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

    整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导

致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工

具的预计存续期少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用

损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

    本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日

发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相

对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以

合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具,本公司以组合为基础考虑评估信用

风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险,则假定该金

融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

    本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,

作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产

在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投


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资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

       6.金融资产和金融负债的抵销

       当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同

时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相

互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,

不予相互抵销。

11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
       应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

       本公司按照金融工具会计政策中所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会

计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的

现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本

公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考

虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:



组合名称                   确定组合的依据

银行承兑汇票组合           承兑人为信用风险较低的银行

商业承兑汇票组合           承兑人为信用风险较高的企业

其他具体组合及计量预期信用损失的方法:

  项    目                                  计量预期信用损失的方法

应收票据——银行承兑汇票                    参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的

                                            预测,编制应收账款逾期天数/账龄与整个存续期预期信用损
应收票据——商业承兑汇票
                                            失率对照表,计算预期信用损失




12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
       应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

       本公司按照金融工具会计政策所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计

处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现
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值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公

司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑

前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

               组合名称                                     确定组合的依据

账龄组合                            按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款

     应收账款——账龄组合组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

                          账   龄                                  应收账款预期信用损失率(%)

1 年以内(含,下同)                                                             5

1-2 年                                                                           10

2-3 年                                                                           30

3-4 年                                                                           50

4-5 年                                                                           80

5 年以上                                                                      100



13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
     本公司按照本财务报告金融工具会计政策中所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失

并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间

的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失

的信息时,本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结

合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

               组合名称                                     确定组合的依据

账龄组合                            按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款

政府保证金组合                      以应收政府保证金为信用风险组合确认依据

出口退税组合                        以应收出口退税为信用风险组合确认依据

关联方余额组合                      以应收合并外关联方款项为信用风险组合确认依据

     (1)其他应收账款——账龄组合组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

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                       账   龄                          应收账款预期信用损失率(%)

1 年以内(含,下同)                                                5

1-2 年                                                              10

2-3 年                                                              30

3-4 年                                                              50

4-5 年                                                              80

5 年以上                                                           100

     (2)其他具体组合及计量预期信用损失的方法

                       项   目                          计量预期信用损失的方法

其他应收账款——政府保证金                 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来
                                           经济状况的预测,编制应收账款逾期天数/账龄与整
其他应收账款——出口退税
                                           个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损
其他应收账款——关联方余额                 失




15. 存货
√适用 □不适用
     1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
     2.企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步
加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货,以该
存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出
资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价
值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的
非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一
控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下
的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。3.企业发出存货的成本计量采用月
末一次加权平均法。
     4.低值易耗品和包装物的摊销方法
     低值易耗品按照使用一次转销法进行摊销。
     包装物按照使用一次转销法进行摊销。
     5.资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可
变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影

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响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的可变现净值以资产负
债表日市场价格为基础确定,其中:
    (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;
    (2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表
日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,
并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类
别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或
目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值
高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
    6.存货的盘存制度为永续盘存制。
16. 持有待售资产
□适用 √不适用
17. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
18. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期股权投资
√适用 □不适用
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

    1.共同控制和重大影响的判断标准

    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且

对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。

判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。


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    重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本

公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单

位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位

的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债

券等的影响。

    2.长期股权投资的投资成本的确定

    (1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、

所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调

整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并

的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取

得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权

益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权

投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价

的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有

的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

    (2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初

始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的

负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询

等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证

券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议

约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一

揽子交易”。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不

属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为

改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综

合收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间


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的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

    (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取

得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益

性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准

则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或

换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产

的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值

更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作

为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本以放

弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计

入投资成本。

    对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权

投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允

价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其

他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价

值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

    3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法

    (1)成本法核算的长期股权投资

    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包

含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利

润确认当期投资收益。

    (2)权益法核算的长期股权投资

    对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

    采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股

权投资的成本。取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,

按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他

综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认


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投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益

的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利

润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长

期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的

其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发

生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投

资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。

    在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投

资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位

净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处

理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当

期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢

复确认收益分享额。

    在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合

收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

    对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但

未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本

与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构

成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购

入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认

与交易相关的利得或损失。

    4.长期股权投资的处置

    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

    (1)权益法核算下的长期股权投资的处置

    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投资

时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收

益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权

益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

    因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股


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权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止确认权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用

权益法核算时全部转入当期损益。

    (2)成本法核算下的长期股权投资的处置

    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资

单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采

用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例结转当期损益;因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所

有者权益变动按比例结转当期损益。

    因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净

资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期

损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

    公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够

对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时

即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收

益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大

影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在

丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全

部结转为当期损益。

    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子

交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控

制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其

他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

21. 投资性房地产
不适用




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22. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    1.固定资产确认条件
    固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持
有的;(2)使用寿命超过一个会计年度。
    固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入
固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
    2.固定资产的初始计量
    固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产,预计弃置费用,
并将其现值计入固定资产成本。
    3.其他说明
    (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停
用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
    (2)若固定资产处于处置状态,或者预期通过使用或处置不能产生经济利益,则终止确认,并
停止折旧和计提减值。
    (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
    (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条
件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修
理间隔期间,照提折旧。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别             折旧方法    折旧年限(年)        残值率           年折旧率
房屋及建筑物        平均年限法             20              5.00%           4.75%
机器设备            平均年限法          5-10               5.00%       9.50%-19.00%
运输工具            平均年限法             5               5.00%           19.00%
电子及其他设备      平均年限法          3-10               5.00%       9.50%-31.67%
    说明:
    (1)符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较

短的期间内,采用平均年限法单独计提折旧。

    (2)已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

    (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变

则作为会计估计变更处理。
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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
23. 在建工程
√适用 □不适用
    1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建

造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂

估价值,但不再调整原已计提的折旧。

24. 借款费用
√适用 □不适用
    借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。

    1.借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,

计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    2.借款费用资本化期间

    (1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)

为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    (2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断

时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至

资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预

定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。

    (3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,

借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,

该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工

后才可使用或者对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

    3.借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息

费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得

的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或
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者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加

权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金

额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,

在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本

化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,

在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的

折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

25. 生物资产
□适用 √不适用
26. 油气资产
□适用 √不适用
27. 使用权资产
□适用 √不适用
28. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    1.无形资产的初始计量

    无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直接归属

于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,

实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用

以抵债的无形资产,以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金

等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允

价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确

定其入账价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,除非有确凿证据表明换入资产的公

允价值更可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税

费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

    与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量,则计

入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。




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      取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地使用权

支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关

价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

      2.无形资产使用寿命及摊销

      根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合

因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无

法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

      对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产

品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对

未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞

争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有

关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7)

与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

 项    目                预计使用寿命依据                                    期限(年)

 土地使用权              土地使用权证登记使用年限                                  50

 其    他                预计受益期限                                               5

      使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方

式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资

产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。

      本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以

前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理;预计某项无形资产已经不能给企业带

来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
      内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段

的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计

划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设

计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具

有针对性和形成成果的可能性较大等特点。


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    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的

支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术

上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,

包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部

使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开

发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如

不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生

的研发支出全部计入当期损益。

29. 长期资产减值
√适用 □不适用
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、

油气资产、无形资产、商誉等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

    1.资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;

    2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生

重大变化,从而对企业产生不利影响;

    3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金

流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;

    4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;

    5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;

    6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现

金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;

    7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的

可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公

允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确

定方法详见本财务报告五“重要会计政策及会计估计”之 32(3) “公允价值”之说明;处置费用

包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接

费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未

来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。


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       资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,

以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组

合。

       在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合

并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资

产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该

资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各

项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

       商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。

       上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回。

30. 长期待摊费用
√适用 □不适用
       长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项

目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

31. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
       本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为

职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并

计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价

值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且

财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
       离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基

金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设

定提存计划以外的离职后福利计划。

       设定提存计划

       本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服

务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成

本。
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(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司

确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬

负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其

他长期职工薪酬处理。

    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至

正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,

计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利

处理。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计

处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计

划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

32. 预计负债
√适用 □不适用
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,将其确认为预计负债:1.该义务是承担的现时

义务;2.该义务的履行很可能导致经济利益流出;3.该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事

项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现

金流出进行折现后确定最佳估计数。

    最佳估计数分别分以下情况处理:所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的

可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值:即上下限金额的平均数确定。所需支出不存

在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,

如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目

的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收

到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当

前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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33. 租赁负债
□适用 √不适用
34. 股份支付
√适用 □不适用
    1.股份支付的种类

    本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具

为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    2.权益工具公允价值的确定方法

    (1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确

定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的

其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

    等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最

佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与

实际可行权数量一致。

    4.股份支付的会计处理

    (1)以权益结算的股份支付

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具

的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按

权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积,在可

行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

    以权益结算的股份支付换取其他方服务的,若其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照

其他方服务在取得日的公允价值计量;其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值

能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加

所有者权益。

    (2)以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付换取职工服务的,授予后立即可行权的,在授予日按公司承担负债的

公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行

权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况

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的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应

的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变

动计入当期损益。

    (3)修改、终止股份支付计划

    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确

认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价

值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理

可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基

础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具

的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修

改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

    如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金

额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积)。职工或者其他方能够

选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如

果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的,

则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对被授予的替代权益工具进行处理。

    5.涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

    涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在

本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:

    (1)结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除

此之外,作为现金结算的股份支付处理。

    结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允

价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

    (2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易

作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益

工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付

交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报

表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。


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35. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
    根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》(财会〔2014〕

13 号),对发行的优先股、永续债、可转换公司债券等金融工具,公司依据所发行金融工具的合

同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,

在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

    在资产负债表日,对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配作为公司的利润

分配,其回购、注销等作为权益的变动处理;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股

利分配按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

36. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
    1.收入的总确认原则

    (1)销售商品

    商品销售收入同时满足下列条件时予以确认:1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转

移给购买方;2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效

控制;3)收入的金额能够可靠地计量;4)相关的经济利益很可能流入企业;5)相关的已发生或将

发生的成本能够可靠地计量时。

    (2)提供劳务

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、

相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够

可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务收入,并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易

的完工进度。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:若已经发生的劳

务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结

转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损

益,不确认提供劳务收入。

    (3)让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时,确

认让渡资产使用权的收入。利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算

确定;使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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       2.本公司收入的具体确认原则

       (1)铝制品

       1)内销收入确认

       在满足以下条件时确认收入:根据客户的销售订单需求,完成相关产品生产,货物发出,经

客户确认或签收后确认收入;此时产品销售收入货款金额已确定,款项已收讫或预计可以收回;

销售产品的成本能够合理计算。

       2)外销收入确认

       在满足以下条件时确认收入:根据客户的销售订单需求,完成相关产品生产,货物离厂(仓)、

办理出口手续后确认收入;此时产品出口收入货款金额已确定,款项已收讫或预计可以收回;出

口产品的成本能够合理计算。

       (2)模具

       根据与客户签订销售合同或订单,模具完工并进行试样、收到与相关模具的产品批量订单后

确认收入;此时模具收入货款金额已确定,款项已收讫或预计可以收回;模具的成本能够合理计

算。


(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用


37. 政府补助
√适用 □不适用
       1.政府补助的分类

       政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府

补助和与收益相关的政府补助。

       与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补

助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等;与收益相关的

政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收

益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关

的政府补助。

       本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:

       (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出

主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。
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    (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损

失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助。

    (3)若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政

府补助或与收益相关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目

的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在

每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明

特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

    2.政府补助的确认时点

    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿

证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计

量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:

    (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财

政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可

申请),而不是专门针对特定企业制定的;

    (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办

法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;

    (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障

的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;

    (4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。

    3.政府补助的会计处理

    政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量;

非货币性资产公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接

计入当期损益。

    本公司对政府补助采用的是总额法,具体会计处理如下:

    与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期

计入当期损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关递延收益

余额转入资产处置当期的损益。

    与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收

益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关成本费用


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或损失的,直接计入当期损益。

       本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

       (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,本公

司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款

费用。

       (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

       已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分以下情况进行会计处理:

       (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;

       (2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;

       (3)属于其他情况的,直接计入当期损益。

       政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业

务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收

支。

38. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
       1.递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

       本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负

债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,

但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

       对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用

来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递

延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

       (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

       (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,

确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵

扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

       各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交

易中产生的:

       (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是

企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
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    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的

时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法

规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该

负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负

债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,

确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来

期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资

产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

    2.当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本

公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延

所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相

关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净

额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所

得税负债以抵销后的净额列报。

39. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    经营租赁的会计处理方法

    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损

益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接

费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生

时计入当期损益。

(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用


40. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用

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    (1)安全生产费

    公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管

理办法》(财企〔2012〕16 号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时

记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形

成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态

时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,

该固定资产在以后期间不再计提折旧。

    (2)分部报告

    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是

指同时满足下列条件的组成部分:

    1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

    2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

    3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

    (3) 公允价值

    公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项

负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有

序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或

负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

    本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,考虑市场

参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其

他市场参与者产生经济利益的能力,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得

或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

    在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要

意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相

同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产

或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。每

个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,

以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

    (4)重大会计判断和估计说明


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    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量

的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去

的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、

资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的

实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面

金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估

计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,

其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行

判断、估计和假设的重要领域如下:

    1) 坏账准备计提

    本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项

可收回性的评估,涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估

计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

    2) 存货跌价准备

    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧

和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现

净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事

项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间

影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

    3) 金融工具公允价值

    本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失

模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和

违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率

及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金

融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

    4) 非金融非流动资产减值




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    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测

试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来

现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市

场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时,需要对该

资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本

公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出

有关产量、售价和相关经营成本的预测。

    本公司至少每年评估商誉是否发生减值,要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。

估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来

现金流量的现值。

    5) 折旧和摊销

    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提

折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用

寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生

重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

    6) 递延所得税资产

    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认

递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,

结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

    7) 所得税

    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部

分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初

估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

    8)预计负债




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     本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的

确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相

关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。


41. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用


                                                                        备注(受重要影响的报表项目
         会计政策变更的内容和原因                          审批程序
                                                                               名称和金额)
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量(2017 年修订)》
(财会〔2017〕7 号)、《企业会计准则第 23 号——金
融资产转移(2017 年修订)》(财会〔2017〕8 号)、《企
                                                       本次变更经公司
业会计准则第 24 号——套期会计(2017 年修订)》(财
                                                       第二届八次董事             [注 1]
会〔2017〕9 号),于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业
                                                       会审议通过。
会计准则第 37 号——金融工具列报(2017 年修订)》
(财会〔2017〕14 号)(上述准则以下统称“新金融工
具准则”),要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起
执行新金融工具准则。
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019
年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6         本次变更经公司
号,以下简称“2019 年新修订的财务报表格式”),         第二届董事会第
                                                                                  [注 2]
要求执行企业会计准则的非金融企业按本通知要求编         十一次会议审议
制 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期         通过。
间的财务报表。
财政部于 2019 年 5 月 9 日发布《关于印发修订<企业      本次变更经公司
会计准则第 7 号——非货币性资产交换>的通知》(财        第二届董事会第
                                                                                  [注 3]
会〔2019〕8 号,以下简称“新非货币性资产交换准         十一次会议审议
则”),自 2019 年 6 月 10 日起执行。                   通过。
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布《关于印发修订《企      本次变更经公司
业会计准则第 12 号——债务重组》的通知》(财会          第二届董事会第
                                                                                  [注 4]
〔2019〕9 号,以下简称“新债务重组准则”),自 2019     十一次会议审议
年 6 月 17 日起施行。                                  通过。

其他说明:

     [注 1]详见本财务报告五、41(3)“首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整

首次执行当年年初财务报表相关项目情况”之说明。

     [注 2]根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6

号)的要求,对受影响的 2018 年 12 月 31 日的合并资产负债表和母公司资产负债表列报调整如下:

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                                                                                          单位:元
                           合并资产负债表                             母公司资产负债表
     项目
                       调整前             调整后                 调整前                  调整后
应收票据及应收
                    250,211,939.40                            250,211,939.40
账款
应收票据                                1,579,970.51                                    1,579,970.51

应收账款                              248,631,968.89                               248,631,968.89
应付票据及应付
                    389,892,851.83                            390,105,712.33
账款
应付票据                              198,341,290.36                               198,341,290.36

应付账款                              191,551,561.47                               191,764,421.97

    [注 3]新非货币性资产交换准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性

资产交换根据本准则进行调整,对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换,不需要进行追

溯调整。

    本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定,对此项会计政策变更采

用追溯调整法,对可比期间财务报表无影响。

    [注 4]新债务重组准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本准

则进行调整,对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组,不需要进行追溯调整。

    本公司按照规定自 2019 年 6 月 17 日起执行新债务重组准则,对 2019 年 1 月 1 日存在的债务

重组采用未来适用法处理,执行此项政策变更对变更当期及以后期间财务数据无影响。

(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项
    目情况
√适用 □不适用
                                      合并资产负债表
                                                                              单位:元    币种:人民币
             项目               2018 年 12 月 31 日       2019 年 1 月 1 日             调整数
流动资产:
  货币资金                         695,502,886.50          385,502,886.50         -310,000,000.00
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产                                           360,727,273.51          360,727,273.51
  以公允价值计量且其变动计
                                       495,838.36                                       -495,838.36
入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                           1,579,970.51             1,579,970.51
                                           97 / 163
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 应收账款                   248,631,968.89        248,631,968.89
 应收款项融资
 预付款项                     7,279,913.11          7,279,913.11
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 其他应收款                 16,262,844.79         16,031,409.64      -231,435.15
 其中:应收利息               1,564,370.07          1,332,934.92     -231,435.15
        应收股利
 买入返售金融资产
 存货                       230,636,204.04        230,636,204.04
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产               61,791,474.58         11,791,474.58    -50,000,000.00
   流动资产合计           1,262,181,100.78    1,262,181,100.78
非流动资产:
 发放贷款和垫款
 债权投资
 可供出售金融资产
 其他债权投资
 持有至到期投资
 长期应收款
 长期股权投资
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产                   649,755,447.11        649,755,447.11
 在建工程                   204,951,198.23        204,951,198.23
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产
 无形资产                   121,595,655.58        121,595,655.58
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用                  530,833.25            530,833.25
 递延所得税资产
 其他非流动资产             170,646,225.70        170,646,225.70
   非流动资产合计         1,147,479,359.87    1,147,479,359.87
     资产总计             2,409,660,460.65    2,409,660,460.65
流动负债:
 短期借款                   100,000,000.00        100,000,000.00
 向中央银行借款
 拆入资金
                                   98 / 163
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  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                   198,341,290.36        198,341,290.36
  应付账款                   191,551,561.47        191,551,561.47
  预收款项                   39,635,075.33         39,635,075.33
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬               29,575,286.72         29,575,286.72
  应交税费                     8,964,081.13          8,964,081.13
  其他应付款                   1,009,805.89          1,009,805.89
  其中:应付利息                287,166.67            287,166.67
        应付股利
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计             569,077,100.90        569,077,100.90
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款
  应付债券                   376,654,921.67        376,654,921.67
  其中:优先股
        永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                   17,789,037.97         17,789,037.97
  递延所得税负债               1,018,530.50          1,018,530.50
  其他非流动负债
    非流动负债合计           395,462,490.14        395,462,490.14
      负债合计               964,539,591.04        964,539,591.04
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)         400,600,000.00        400,600,000.00
  其他权益工具               38,164,832.32         38,164,832.32
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                   385,096,000.00        385,096,000.00
                                    99 / 163
                                      2019 年半年度报告



  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备                          19,738,559.04          19,738,559.04
  盈余公积                          78,776,717.95          78,776,717.95
  一般风险准备
  未分配利润                       522,744,760.30         522,744,760.30
  归属于母公司所有者权益         1,445,120,869.61     1,445,120,869.61
(或股东权益)合计
  少数股东权益
    所有者权益(或股东权益)     1,445,120,869.61     1,445,120,869.61
合计
      负债和所有者权益(或       2,409,660,460.65     2,409,660,460.65
股东权益)总计
各项目调整情况的说明:
√适用 □不适用
     公司根据新金融工具准则的规定,将 2018 年 12 月 31 日合并资产负债表中计入“货币资金”
项目的结构性存款本金 31,000 万元、计入“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”
项目的结构性存款收益 495,838.36 元、计入“其他流动资产”项目的保本型理财产品本金 5,000
万元以及计入“其他应收款”项目的保本型理财产品计提的收益部分 231,435.15 元计入 2019 年
1 月 1 日合并资产负债表的“交易性金融资产”项目列报。

                                     母公司资产负债表
                                                                           单位:元    币种:人民币
             项目              2018 年 12 月 31 日    2019 年 1 月 1 日              调整数
流动资产:
  货币资金                        694,671,284.17          384,671,284.17       -310,000,000.00
  交易性金融资产                                          360,727,273.51         360,727,273.51
  以公允价值计量且其变动               495,838.36                                     -495,838.36
计入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                           1,579,970.51           1,579,970.51
  应收账款                        248,631,968.89          248,631,968.89
  应收款项融资
  预付款项                           7,279,913.11           7,279,913.11
  其他应收款                       16,262,844.79          16,031,409.64               -231,435.15
  其中:应收利息                     1,564,370.07           1,332,934.92              -231,435.15
         应收股利
  存货                            230,636,204.04          230,636,204.04
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                     61,790,042.51          11,790,042.51          -50,000,000.00
    流动资产合计                1,261,348,066.38      1,261,348,066.38
非流动资产:
                                          100 / 163
                                2019 年半年度报告



  债权投资
  可供出售金融资产
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                 1,000,000.00           1,000,000.00
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                   649,755,447.11         649,755,447.11
  在建工程                   204,951,198.23         204,951,198.23
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                   121,595,655.58         121,595,655.58
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                  530,833.25             530,833.25
  递延所得税资产
  其他非流动资产             170,646,225.70         170,646,225.70
    非流动资产合计         1,148,479,359.87     1,148,479,359.87
      资产总计             2,409,827,426.25     2,409,827,426.25
流动负债:
  短期借款                   100,000,000.00         100,000,000.00
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                   198,341,290.36         198,341,290.36
  应付账款                   191,764,421.97         191,764,421.97
  预收款项                   39,635,075.33          39,635,075.33
  应付职工薪酬               29,575,286.72          29,575,286.72
  应交税费                     8,948,503.81           8,948,503.81
  其他应付款                   1,009,805.89           1,009,805.89
  其中:应付利息                287,166.67             287,166.67
         应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计             569,274,384.08         569,274,384.08
非流动负债:
  长期借款
  应付债券                   376,654,921.67         376,654,921.67
                                    101 / 163
                                    2019 年半年度报告



     其中:优先股
           永续债
     租赁负债
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     预计负债
     递延收益                     17,789,037.97         17,789,037.97
     递延所得税负债                1,018,530.50           1,018,530.50
     其他非流动负债
       非流动负债合计            395,462,490.14         395,462,490.14
         负债合计                964,736,874.22         964,736,874.22
所有者权益(或股东权益):
     实收资本(或股本)          400,600,000.00         400,600,000.00
     其他权益工具                 38,164,832.32         38,164,832.32
     其中:优先股
           永续债
     资本公积                    385,096,000.00         385,096,000.00
     减:库存股
     其他综合收益
     专项储备                     19,738,559.04         19,738,559.04
     盈余公积                     78,776,717.95         78,776,717.95
     未分配利润                  522,714,442.72         522,714,442.72
    所有者权益(或股东权       1,445,090,552.03     1,445,090,552.03
益)合计
      负债和所有者权益(或     2,409,827,426.25     2,409,827,426.25
股东权益)总计


各项目调整情况的说明:
√适用 □不适用
     公司根据新金融工具准则的规定,将 2018 年 12 月 31 日母公司资产负债表中 2018 年 12 月
31 日计入“货币资金”项目的结构性存款本金 31,000 万元、计入“以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产”项目的结构性存款收益 495,838.36 元、计入“其他流动资产”项目的保
本型理财产品本金 5,000 万元以及计入“其他应收款”项目的保本型理财产品计提的收益部分
231,435.15 元计入 2019 年 1 月 1 日母公司资产负债表的“交易性金融资产”项目列报。


(4).首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
42. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1.     主要税种及税率
主要税种及税率情况
                                        102 / 163
                                       2019 年半年度报告


√适用 □不适用
             税种                        计税依据                           税率
增值税                         销售货物或提供应税劳务过程      按 13%、16%等税率计缴。出口货
                               中产生的增值额                  物执行“免、抵、退”税政策,
                                                               退税率为 5%-16%。
消费税
营业税
城市维护建设税                 应缴流转税税额                  7%
企业所得税                     应纳税所得额                    15%、20%、30.86%、30%、21%
房产税                         从价计征的,按房产原值一次减
                               除 30%后余值的 1.2%计缴;从租   1.2%、12%
                               计征的,按租金收入的 12%计缴
教育费附加                     应缴流转税税额                  3%
地方教育附加                   应缴流转税税额                  2%


存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
                    纳税主体名称                               所得税税率(%)
宁波旭升汽车技术股份有限公司                                         15
宁波旭升汽车零部件有限公司                                           20
宁波旭升铝镁铸业有限公司                                             20
株式会社旭昇技研                                                    30.86
Xusheng Auto Technology GmbH                                         30
Xusheng America Auto Technology Co.,Ltd                              21


2.   税收优惠
√适用 □不适用
     根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室备案复函(国科火字〔2019〕8 号)、宁

波市高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布宁波市 2018 年度高新技术企业名单的通知》

(甬高企认领〔2019〕1 号),本公司被认定为高新技术企业,资格有效期 3 年,企业所得税优惠

期为 2018-2020 年度。根据上述相关规定,本期公司企业所得税减按 15.00%的税率计缴。

     根据《财政部、税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税

〔2018〕77 号),自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对年应纳税所得额低于 100.00 万

元(含 100 万元)的小型微利企业,其所得减按 50.00%计入应纳税所得额,按 20.00%的税率缴纳

企业所得税。根据上述相关规定,宁波旭升汽车零部件有限公司、宁波旭升铝镁铸业有限公司本

期应纳税所得额低于 100.00 万元,系小型微利企业,其企业所得税减按 20.00%的税率计缴。

3.   其他
□适用 √不适用

                                              103 / 163
                                              2019 年半年度报告


七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
           项目                            期末余额                              期初余额
库存现金                                            42,377.61                              24,980.21
银行存款                                       380,855,050.86                        384,977,906.29
其他货币资金                                                                              500,000.00
合计                                           380,897,428.47                        385,502,886.50
   其中:存放在境外的款
                                                  3,908,500.00
         项总额
其他说明:



2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
                                                                               单位:元      币种:人民币
                    项目                               期末余额                           期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                             60,000,000.00                 360,727,273.51
益的金融资产
其中:
       衍生金融资产
       现金管理产品                                          60,000,000.00                 360,727,273.51
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中:
                    合计                                     60,000,000.00                 360,727,273.51


其他说明:
√适用 □不适用
期末,公司持有的现金管理产品如下:
序号        受托人              产品名称           金额           类型       起始日           到期日

         中国农业银行      中国农业银行“本
                                                               保本浮动                       不定期
  1      股份有限公司      利丰步步高”开放     3,000 万元                   2018.12.18
                                                                收益型                       随时可取
         宁波大碶支行      式人民币理财产品
         兴业银行股份
                           企业金融结构性存                    保本浮动                       不定期
  2      有限公司宁波                           3,000 万元                     2019.4.1
                           款                                   收益型                       随时可取
         北仑支行

小计                                            6,000 万元



3、 衍生金融资产
□适用 √不适用

                                                  104 / 163
                                    2019 年半年度报告


 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
            项目                       期末余额                      期初余额
银行承兑票据                                 3,210,362.80                  1,579,970.51
商业承兑票据
            合计                               3,210,362.80                 1,579,970.51


 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
 √适用 □不适用
                                                                 单位:元   币种:人民币
            项目                   期末终止确认金额             期末未终止确认金额
 银行承兑票据                              18,850,538.41
 商业承兑票据
            合计                           18,850,538.41


 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用
 (5). 按坏账计提方法分类披露
 □适用 √不适用
 (6). 坏账准备的情况
 □适用 √不适用
 (7). 本期实际核销的应收票据情况
 □适用 √不适用
 其他说明:
 □适用 √不适用
 5、 应收账款
 (1). 按账龄披露
 √适用 □不适用
                                                                 单位:元   币种:人民币
                      账龄                                    期末余额
 1 年以内                                                                201,680,705.10
 其中:1 年以内分项
 1 年以内小计                                                            201,680,705.10
 1至2年                                                                      239,807.61
 2至3年                                                                       27,245.68
 3至4年                                                                       19,525.28

                                        105 / 163
                                                       2019 年半年度报告



          4至5年                                                                                         55,834.27
          5 年以上                                                                                      128,306.59
                                  合计                                                             202,151,424.53


          (2). 按坏账计提方法分类披露
          √适用 □不适用
                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                 期末余额                                                 期初余额
             账面余额              坏账准备                            账面余额             坏账准备
                                               计                                                        计
 类别                       比                 提       账面                      比                     提      账面
             金额           例    金额         比       价值           金额       例       金额          比      价值
                           (%)                 例                                 (%)                    例
                                              (%)                                                       (%)
按单项
计提坏
账准备
其中:
按组合
计提坏   202,151,424.53 100 10,298,926.37 5.09 191,852,498.16 261,935,630.45 100 13,303,661.56 5.08 248,631,968.89
账准备
其中:
 合计    202,151,424.53 / 10,298,926.37        / 191,852,498.16 261,935,630.45 /        13,303,661.56    / 248,631,968.89


          按单项计提坏账准备:
          □适用 √不适用
          按组合计提坏账准备:
          √适用 □不适用
          组合计提项目:账龄
                                                                                        单位:元   币种:人民币
                                                                       期末余额
                    名称
                                          应收账款                     坏账准备                计提比例(%)
          1 年以内                        201,680,705.10                   10,084,035.26                        5.00
          1至2年                                239,807.61                     23,980.76                       10.00
          2至3年                                    27,245.68                   8,173.70                       30.00
          3至4年                                    19,525.28                   9,762.64                       50.00
          4至5年                                    55,834.27                  44,667.42                       80.00
          5 年以上                              128,306.59                    128,306.59                      100.00
                    合计                  202,151,424.53                   10,298,926.37


          按组合计提坏账的确认标准及说明:
          √适用 □不适用
          以账龄为信用风险组合确认依据
                                                           106 / 163
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           如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
           □适用 √不适用
           (3). 坏账准备的情况
           √适用 □不适用
                                                                                 单位:元   币种:人民币
                                                                本期变动金额
              类别              期初余额                                                         期末余额
                                                   计提             收回或转回   转销或核销
     坏账准备-应收账款        13,303,661.56    -3,004,735.19                                   10,298,926.37
              合计            13,303,661.56    -3,004,735.19                                   10,298,926.37


           其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
           □适用 √不适用
           (4). 本期实际核销的应收账款情况
           □适用 √不适用
           (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
           √适用 □不适用

                                                                                  占应收账款
                                      款项的
                                                                                  期末余额合    坏账准备期末
               单位名称               性质或       期末余额             账龄
                                                                                  计数的比例        余额
                                        内容
                                                                                      (%)
(1)Tesla,Inc.                        货款         99,757,938.54       1 年以内         49.35    4,987,896.93

(2)海天塑机集团有限公司              货款         13,184,561.61       1 年以内          6.52      659,228.08

(3)精进电动科技股份有限公司          货款         11,001,075.63       1 年以内          5.44      550,053.78
(4)菲仕绿能科技(宁波)有限公
                                     货款          7,633,436.93       1 年以内          3.78      381,671.85

(5)采埃孚福田自动变速箱(嘉兴)
                                货款               6,526,568.02       1 年以内          3.23      326,328.40
有限公司
小    计                                         138,103,580.73                        68.32    6,905,179.04


           (6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
           □适用 √不适用
           (7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
           □适用 √不适用

           其他说明:
           □适用 √不适用
           6、 应收款项融资
           □适用 √不适用

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     7、 预付款项
     (1). 预付款项按账龄列示
     √适用 □不适用
                                                                                      单位:元     币种:人民币
                                      期末余额                                        期初余额
          账龄
                               金额               比例(%)                    金额                  比例(%)
     1 年以内               10,105,821.31                  100.00        7,279,913.11                   100.00
     1至2年
     2至3年
     3 年以上
          合计              10,105,821.31               100.00           7,279,913.11                   100.00


     账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
     期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。


     (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
     √适用 □不适用

                                                                                    占预付款项期
                 单位名称                         期末数              账龄          末余额合计数        未结算原因
                                                                                      的比例(%)
(1)台州市铭仁自动化设备有限公司                  1,711,065.81        1 年以内              16.93     预付工装夹具款

(2)无锡金百特自动化机械有限公司                  1,243,000.00        1 年以内              12.30     预付工装夹具款

(3)苏州泰因姆自动化系统有限公司                  1,024,000.00        1 年以内              10.13     预付工装夹具款

(4)上海拓梦贸易有限公司                            768,052.18        1 年以内               7.60     预付材料款

(5)无锡派申特智能科技有限公司                      762,500.00        1 年以内               7.55     预付工装夹具款

小   计                                          5,508,617.99                              54.51


     其他说明
     √适用 □不适用
     期末未发现预付款项存在明显减值迹象,故未计提坏账准备。
     8、 其他应收款
     项目列示
     √适用 □不适用
                                                                                      单位:元     币种:人民币
           项目                         期末余额                                       期初余额
     应收利息                                      1,006,946.44                                    1,332,934.92
     应收股利
     其他应收款                                   22,695,519.02                                  14,698,474.72
           合计                                   23,702,465.46                                  16,031,409.64
                                                     108 / 163
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其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
                                                              单位:元 币种:人民币
             项目                      期末余额                   期初余额
定期存款                                     1,006,946.44               1,332,934.92
委托贷款
债券投资
理财产品利息
结构性存款利息
             合计                            1,006,946.44                1,332,934.92


(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
                                                              单位:元    币种:人民币
                     账龄                                   期末余额
1 年以内                                                                 21,474,051.02
其中:1 年以内分项
1 年以内小计                                                             21,474,051.02
1至2年                                                                       5,600.00
2至3年
3至4年                                                                    1,258,287.50

                                         109 / 163
                                       2019 年半年度报告



4至5年
5 年以上
                       合计                                                      22,737,938.52


(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                      单位:元    币种:人民币
           款项性质                     期末账面余额                       期初账面余额
出口退税                                        20,716,860.92                    13,162,045.55
政府保证金                                       1,250,287.50                     1,250,287.50
暂支款                                                 757,190.10                   291,496.50
押金                                                    13,600.00                    13,600.00
              合计                              22,737,938.52                    14,717,429.55


(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
                                                                     单位:元    币种:人民币
                        第一阶段         第二阶段               第三阶段
                                     整个存续期预期信       整个存续期预期信
   坏账准备           未来12个月预                                                   合计
                                     用损失(未发生信        用损失(已发生信
                      期信用损失
                                         用减值)                用减值)
2019 年1 月1日余                             18,954.83                               18,954.83

2019 年1 月1日余                             18,954.83                               18,954.83
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                                     23,464.67                               23,464.67
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余                              42,419.50                               42,419.50



对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用

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                                            2019 年半年度报告




     (7). 坏账准备的情况
     √适用 □不适用
                                                                                     单位:元   币种:人民币
                                                          本期变动金额
          类别              期初余额                                                             期末余额
                                            计提               收回或转回       转销或核销
坏账准备-其他应收款         18,954.83       23,464.67                                             42,419.50
          合计              18,954.83       23,464.67                                             42,419.50


     其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
     □适用 √不适用


     (8). 本期实际核销的其他应收款情况
     □适用 √不适用
     (9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
     √适用 □不适用
                                                                                     单位:元   币种:人民币
                                                                                      占其他应收款期
                                                                                                         坏账准备
          单位名称             款项的性质       期末余额               账龄           末余额合计数的
                                                                                                         期末余额
                                                                                          比例(%)
(1)国家金库宁波市开发区      出口退税          20,716,860.92           1 年以内                  91.10
支库
(2)宁波经济技术开发区财      政府保证金         1,250,287.50                3-4 年                5.50
政局
(3)陈绍华                    暂支款                  173,147.17        1 年以内                   0.76    8,657.36
(4)郑立                      暂支款                  100,000.00        1 年以内                   0.44    5,000.00
(5)胡凯勇                    暂支款                   87,925.82        1 年以内                   0.39    4,396.29
            合计                   /           22,328,221.41                /                    98.19   18,053.65


     (10). 涉及政府补助的应收款项
     □适用 √不适用
     (11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
     □适用 √不适用
     (12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
     □适用 √不适用
     其他说明:
     □适用 √不适用
     9、 存货
     (1). 存货分类
     √适用      □不适用
                                                                                     单位:元   币种:人民币
                                                   111 / 163
                                                        2019 年半年度报告



                                     期末余额                                               期初余额
   项目
                     账面余额        跌价准备           账面价值            账面余额        跌价准备       账面价值
原材料              41,671,042.97                   41,671,042.97       29,765,786.86                     29,765,786.86
在产品            105,731,442.48                   105,731,442.48 106,076,098.05                         106,076,098.05
库存商品            82,870,929.84 2,436,015.99      80,434,913.85       84,883,106.25 1,910,188.12        82,972,918.13
周转材料
消耗性生物
资产
建造合同形
成的已完工
未结算资产
发出商品            17,398,430.94                   17,398,430.94       11,821,401.00                     11,821,401.00
   合计           247,671,846.23 2,436,015.99 245,235,830.24 232,546,392.16 1,910,188.12 230,636,204.04


         (2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
         √适用      □不适用
                                                                                            单位:元   币种:人民币
                                                  本期增加金额                     本期减少金额
           项目            期初余额                                                                         期末余额
                                                 计提           其他          转回或转销        其他
   原材料
   在产品
   库存商品               1,910,188.12    2,091,351.37                       1,565,523.50                 2,436,015.99
   周转材料
   消耗性生物资
   产
   建造合同形成
   的已完工未结
   算资产
           合计           1,910,188.12    2,091,351.37                       1,565,523.50                 2,436,015.99
         [注]:本期计提、转回情况说明
                                确定可变现净值                              本期转回                   本期转销
           类   别
                                    的具体依据                      存货跌价准备的原因            存货跌价准备的原因
                        估计售价或合同价格减去估计的销售
         库存商品                                               -                                      实现销售
                        费用和相关税费后的金额


         (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
         □适用 √不适用
         (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
         □适用 √不适用
         10、 持有待售资产
         □适用 √不适用

                                                            112 / 163
                                   2019 年半年度报告


 11、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用
 12、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                              单位:元   币种:人民币
              项目                       期末余额                  期初余额
  预交企业所得税                             4,051,306.97
待抵扣进项税额                               2,705,256.12                 4,376,073.74
增值税留抵税额                                                            3,608,883.25
预付设备增值税                                                            2,902,122.27
待认证进项税额                                                               54,206.71
其      他                                       149,089.52                 850,188.61
              合计                             6,905,652.61              11,791,474.58

 其他说明
 无
 13、 债权投资
 (1).债权投资情况
 □适用 √不适用
 (2).期末重要的债权投资
 □适用 √不适用
 (3).减值准备计提情况
 □适用 √不适用
 14、 其他债权投资
 (1).其他债权投资情况
 □适用 √不适用
 (2).期末重要的其他债权投资
 □适用 √不适用
 (3).减值准备计提情况
 □适用 √不适用
 其他说明:
 □适用 √不适用
 15、 长期应收款
 (1) 长期应收款情况
 □适用 √不适用
 (2) 坏账准备计提情况
 □适用 √不适用
 (3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
 □适用 √不适用


                                       113 / 163
                                               2019 年半年度报告


        (4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
        □适用 √不适用
        其他说明:
        □适用 √不适用
        16、 长期股权投资
        □适用 √不适用
        17、 其他权益工具投资
        (1).其他权益工具投资情况
        □适用 √不适用
        (2).非交易性权益工具投资的情况
        □适用 √不适用
        其他说明:
        □适用 √不适用
        18、 其他非流动金融资产
        □适用 √不适用
        19、 投资性房地产
        投资性房地产计量模式
        不适用
        20、 固定资产
        项目列示
        √适用 □不适用
                                                                              单位:元   币种:人民币
                       项目                          期末余额                       期初余额
        固定资产                                       726,499,398.09                 649,755,447.11
        固定资产清理
                       合计                             726,499,398.09                649,755,447.11

        其他说明:
        无
        固定资产
        (1). 固定资产情况
        √适用 □不适用
                                                                              单位:元   币种:人民币
                                                                              电子及其他设
          项目                房屋及建筑物     机器设备            运输工具                     合计
                                                                                  备
一、账面原值:
    1.期初余额                206,099,311.61 576,749,405.40 18,685,827.05 13,381,084.43 814,915,628.49
    2.本期增加金额            17,825,440.09 91,459,366.97 1,797,112.09        3,279,207.13 114,361,126.28
      (1)购置                              14,971,658.65 1,797,112.09       3,279,207.13 20,047,977.87
      (2)在建工程转入       17,825,440.09 76,487,708.32                                    94,313,148.41

                                                   114 / 163
                                               2019 年半年度报告



      (3)企业合并增加
     3.本期减少金额                           2,000,000.00                                 2,000,000.00
      (1)处置或报废                         2,000,000.00                                 2,000,000.00
    4.期末余额                223,924,751.70 666,208,772.37 20,482,939.14 16,660,291.56 927,276,754.77
二、累计折旧
    1.期初余额                25,778,864.99 122,923,321.28 9,820,466.29    6,637,528.82 165,160,181.38
    2.本期增加金额              7,030,650.51 27,561,402.14 1,349,364.57    1,575,758.08 37,517,175.30
      (1)计提                 7,030,650.51 27,561,402.14 1,349,364.57    1,575,758.08 37,517,175.30
    3.本期减少金额                            1,900,000.00                                 1,900,000.00
      (1)处置或报废                         1,900,000.00                                 1,900,000.00
    4.期末余额                32,809,515.50 148,584,723.42 11,169,830.86   8,213,286.90 200,777,356.68
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      (1)计提
    3.本期减少金额
      (1)处置或报废
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值            191,115,236.20 517,624,048.95 9,313,108.28   8,447,004.66 726,499,398.09
    2.期初账面价值            180,320,446.62 453,826,084.12 8,865,360.76   6,743,555.61 649,755,447.11


        (2). 暂时闲置的固定资产情况
        □适用 √不适用
        (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
        □适用 √不适用
        (4). 通过经营租赁租出的固定资产
        □适用 √不适用
        (5). 未办妥产权证书的固定资产情况
        □适用 √不适用
        其他说明:
        √适用 □不适用
        期末用于借款抵押的固定资产,详见财务报告七、31“短期借款”之说明
        固定资产清理
        □适用 √不适用
        21、 在建工程
        项目列示
        √适用 □不适用
                                                                           单位:元   币种:人民币
                       项目                         期末余额                    期初余额
        在建工程                                       409,143,274.39             204,951,198.23
                                                   115 / 163
                                          2019 年半年度报告


  工程物资
               合计                                 409,143,274.39                 204,951,198.23


  其他说明:
  无
  在建工程
  (1). 在建工程情况
  √适用 □不适用
                                                                          单位:元   币种:人民币
                                       期末余额                                 期初余额

       项目                              减值                                     减值
                         账面余额                   账面价值         账面余额               账面价值
                                         准备                                     准备
六厂厂房建造工程       88,831,042.80              88,831,042.80   66,901,716.42            66,901,716.42
设备安装工程          320,312,231.59            320,312,231.59 138,049,481.81            138,049,481.81
       合计           409,143,274.39            409,143,274.39 204,951,198.23            204,951,198.23




                                                116 / 163
                                                                             2019 年半年度报告




     (2). 重要在建工程项目本期变动情况
     √适用 □不适用
                                                                                                                                           单位:元     币种:人民币
                                                                                                         工程累
                                                                               本期                                                          本期利
                                                                                                         计投入                   其中:本期
                                期初                          本期转入固定     其他          期末               工程进 利息资本化            息资本
项目名称      预算数                         本期增加金额                                                占预算                   利息资本                  资金来源
                                余额                            资产金额       减少          余额                 度   累计金额              化率
                                                                                                           比例                     化金额
                                                                               金额                                                            (%)
                                                                                                           (%)
六厂厂房
           103,160,000.00    66,901,716.42    21,929,326.38                              88,831,042.80    86.11   86.11   1,100,901.95 731,457.76         募集资金
建造工程
设备安装                                                                                                                                                  自有资金和募
                            138,049,481.81   258,750,458.10    76,487,708.32           320,312,231.59
工程                                                                                                                                                      集资金
其他零星
                                              17,825,440.09    17,825,440.09                                                                              自有资金
工程
  合计     103,160,000.00 204,951,198.23     298,505,224.57    94,313,148.41           409,143,274.39     /       /       1,100,901.95 731,457.76   /          /


     (3). 本期计提在建工程减值准备情况
     □适用 √不适用
     其他说明
     □适用 √不适用




                                                                                 117 / 163
                                          2019 年半年度报告




      工程物资
      □适用 √不适用
      22、 生产性生物资产
      (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
      □适用√不适用
      (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
      □适用 √不适用
      其他说明
      □适用 √不适用
      23、 油气资产
      □适用 √不适用
      24、 使用权资产
      □适用 √不适用
      25、 无形资产
      (1). 无形资产情况
      √适用 □不适用
                                                                        单位:元   币种:人民币
          项目           土地使用权      专利权    非专利技术      其     他           合计
一、账面原值
     1.期初余额         122,355,299.46                           8,788,145.60      131,143,445.06
     2.本期增加金额      91,925,841.70                           3,871,327.62       95,797,169.32
       (1)购置           91,925,841.70                           3,871,327.62       95,797,169.32
       (2)内部研发
       (3)企业合并增

     3.本期减少金额
       (1)处置
    4.期末余额          214,281,141.16                          12,659,473.22      226,940,614.38
二、累计摊销
     1.期初余额           7,405,998.31                           2,141,791.17        9,547,789.48
     2.本期增加金额       2,142,811.38                           1,383,509.96        3,526,321.34
       (1)计提          2,142,811.38                           1,383,509.96        3,526,321.34
     3.本期减少金额
         (1)处置
     4.期末余额           9,548,809.69                           3,525,301.13      13,074,110.82
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金额
       (1)计提
     3.本期减少金额
       (1)处置
     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价值     204,732,331.47                           9,134,172.09      213,866,503.56

                                              118 / 163
                                      2019 年半年度报告


2.期初账面价值    114,949,301.15                           6,646,354.43           121,595,655.58
  本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
 □适用 √不适用
 其他说明:
 √适用 □不适用
 期末用于抵押或担保的无形资产,详见本财务报告七、31“短期借款”之说明。
 26、 开发支出
 □适用 √不适用
 27、 商誉
 (1). 商誉账面原值
 □适用 √不适用
 (2). 商誉减值准备
 □适用 √不适用
 (3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
 □适用 √不适用
 (4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
      期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
 □适用 √不适用
 (5). 商誉减值测试的影响
 □适用 √不适用
 其他说明:
 □适用 √不适用
 28、 长期待摊费用
 √适用 □不适用
                                                                       单位:元   币种:人民币
     项目          期初余额     本期增加金额    本期摊销金额     其他减少金额       期末余额
 绿化费            530,833.25                       91,000.02                       439,833.23
     合计          530,833.25                       91,000.02                       439,833.23

 其他说明:
 无
 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
 (1). 未经抵销的递延所得税资产
 √适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                     期末余额                              期初余额
            项目           可抵扣暂时性    递延所得税           可抵扣暂时性     递延所得税
                               差异           资产                  差异            资产
 资产减值准备              12,777,361.86   1,916,604.28         15,232,804.51    2,284,920.68
 内部交易未实现利润
 可抵扣亏损
 政府补助                  27,990,414.31       4,198,562.15     17,789,037.97     2,668,355.70

            合计           40,767,776.17       6,115,166.43     33,021,842.48     4,953,276.38

                                           119 / 163
                                   2019 年半年度报告




(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                                   期末余额                             期初余额
         项目            应纳税暂时性差    递延所得税         应纳税暂时性    递延所得税
                               异              负债               差异           负债
非同一控制企业合并资产
评估增值
其他债权投资公允价值变

交易性金融资产公允价值
                                                                 495,838.36        74,375.75
变动损益
单位价值 500 万以下设备、
                          158,546,378.67     23,781,956.80    39,316,207.55     5,897,431.13
器具折旧一次性扣除

         合计            158,546,378.67      23,781,956.80    39,812,045.91     5,971,806.88



(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                       递延所得税资        抵销后递延所   递延所得税资产 抵销后递延所
        项目           产和负债期末        得税资产或负   和负债期初互抵 得税资产或负
                         互抵金额          债期末余额          金额        债期初余额
递延所得税资产         6,115,166.43                         4,953,276.38
递延所得税负债         6,115,166.43       17,666,790.37     4,953,276.38   1,018,530.50

(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
             项目                     期末余额                         期初余额
预付设备款                                105,640,508.79                   123,795,351.08
预付土地款                                                                   44,624,195.00
预付工程款                                                                    1,575,472.72
预付软件款                                     1,507,932.44                     651,206.90
             合计                            107,148,441.23                170,646,225.70

其他说明:



                                       120 / 163
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31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
            项目                        期末余额                          期初余额
质押借款
抵押借款                                  100,000,000.00                     100,000,000.00
保证借款
信用借款
            合计                          100,000,000.00                     100,000,000.00
短期借款分类的说明:

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
    合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位:万元)
                                      抵押物           抵押物
担保单位   抵押权人    抵押标的物                                    担保借款余额    借款到期日
                                    账面原值         账面价值
           中国进出   固定资产       14,002.05           11,255.75
本公司     口银行宁                                                      10,000.00    2019.9.29
           波分行     无形资产        9,409.88            8,749.01

小   计                              23,411.93           20,004.76       10,000.00       -


32、 交易性金融负债
□适用 √不适用

33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
        种类                        期末余额                            期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                              157,739,203.52                       198,341,290.36
        合计                              157,739,203.52                       198,341,290.36

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
           项目                       期末余额                            期初余额
1 年以内                                171,425,842.05                        190,396,537.75
1-2 年                                      101,516.37                             112,101.28
2-3 年                                      232,594.24                             232,594.24
                                         121 / 163
                                       2019 年半年度报告


    3-4 年                                       194,381.54                          380,481.54
    4-5 年                                       135,365.00                          135,365.00
    5 年以上                                     286,401.66                          294,481.66
               合计                          172,376,100.86                      191,551,561.47

    (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
    □适用 √不适用
    其他说明:
    □适用 √不适用
    36、 预收款项
    (1). 预收账款项列示
    √适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
               项目                        期末余额                       期初余额
    1 年以内                                   40,140,827.97                  38,464,910.86
    1-2 年                                     14,869,817.61                    1,134,575.34
    2-3 年                                          25,589.53                      25,589.53
    3-4 年
    4-5 年                                            9,999.60                        9,999.60
               合计                              55,046,234.71                   39,635,075.33

    (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
    □适用 √不适用
    (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
    □适用 √不适用
    其他说明:
    □适用 √不适用
    37、 应付职工薪酬
    (1).应付职工薪酬列示
    √适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
          项目                 期初余额           本期增加         本期减少       期末余额
一、短期薪酬                 29,575,286.72      85,771,216.73    85,034,034.10 30,312,469.35
二、离职后福利-设定提存计
                                                 3,383,728.50     3,383,728.50

三、辞退福利                                         89,744.00       89,744.00
四、一年内到期的其他福利
          合计               29,575,286.72      89,244,689.23    88,507,506.60     30,312,469.35

    (2).短期薪酬列示
    √适用 □不适用
                                                                        单位:元    币种:人民币
              项目              期初余额            本期增加        本期减少          期末余额
    一、工资、奖金、津贴和
                               22,346,741.63    73,352,870.19    74,036,490.10     21,663,121.72
    补贴
    二、职工福利费                                4,868,148.59    4,868,148.59

                                             122 / 163
                                 2019 年半年度报告


三、社会保险费                             1,986,674.00      1,986,674.00
其中:医疗保险费                           1,653,426.30      1,653,426.30
      工伤保险费                             169,960.10        169,960.10
      生育保险费                             163,287.60        163,287.60
四、住房公积金                             2,917,272.00      2,917,272.00
五、工会经费和职工教育
                          7,228,545.09     2,646,251.95      1,225,449.41    8,649,347.63
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
          合计           29,575,286.72    85,771,216.73     85,034,034.10   30,312,469.35

(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                 单位:元   币种:人民币
         项目            期初余额          本期增加          本期减少         期末余额
1、基本养老保险                           3,267,037.60      3,267,037.60
2、失业保险费                               116,690.90        116,690.90
3、企业年金缴费
         合计                             3,383,728.50      3,383,728.50

其他说明:
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
            项目                    期末余额                         期初余额
增值税
消费税
营业税
企业所得税                                                                  7,367,402.93
个人所得税                                   146,505.37                       209,416.36
城市维护建设税                                                                      6.80
房产税                                      1,258,245.06                      811,645.52
城镇土地使用税                                648,256.60                      494,592.00
印花税                                         99,692.90                       46,066.00
残疾人保障金                                   32,246.67                       34,946.67
教育费附加                                                                          2.91
地方教育费附加                                                                      1.94
            合计                            2,184,946.60                    8,964,081.13

其他说明:

39、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
             项目                        期末余额                      期初余额
应付利息                                     1,163,979.22                    287,166.67
                                     123 / 163
                                     2019 年半年度报告


应付股利
其他应付款                                         401,305.33               722,639.22
             合计                                1,565,284.55             1,009,805.89

其他说明:

应付利息
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
              项目                        期末余额                  期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息                                  1,073,529.22                 186,666.67
短期借款应付利息                                 90,450.00                 100,500.00
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
              合计                            1,163,979.22                 287,166.67

重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
          项目                         期末余额                     期初余额
可转债中介费                                                                416,981.14
其他                                            401,305.33                  305,658.08
          合计                                  401,305.33                  722,639.22

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
40、 持有待售负债
□适用 √不适用
41、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
42、 其他流动负债
□适用 √不适用

43、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
                                         124 / 163
                                                2019 年半年度报告


         其他说明,包括利率区间:
         □适用 √不适用
         44、 应付债券
         (1).    应付债券
         √适用 □不适用
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                       项目                            期末余额                          期初余额
         债券面值                                          419,978,000.00                    420,000,000.00
         利息调整                                          -34,423,527.08                    -43,345,078.33
                       合计                                385,554,472.92                    376,654,921.67

         (2).    应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
         √适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                         债                                  本
 债券           发行     券      发行           期初         期 按面值计             本期       期末
        面值                                                             溢折价摊销
 名称           日期     期      金额           余额         发 提利息               转股       余额
                         限                                  行
旭升
         100 2018.11.22 6 年 420,000,000.00 376,654,921.67         886,666.67 8,919,748.02   20,196.77 385,554,472.92
转债
 合计    /       /       / 420,000,000.00 376,654,921.67 886,666.67 8,919,748.02 20,196.77 385,554,472.92
               本公司公开发行 420.00 万张可转换公司债券,每张面值 100.00 元,发行总额 4.20 亿元,
         发 行费用 7,161,320.75 元,本公司在发行日采用类似风险且不附转换权的债券市场利率 4.90%
         测算本次可转债负债成份的公允价值为 374,673,846.93 元(其中:面值总额 420,000,000.00 元,
         利息调整 45,326,153.07 元)剩余部分作为权益成份的公允价值为 38,164,832.32 元计入其他权
         益工具。
               截至 2019 年 6 月 30 日,可转换债券折溢价摊销累计 10,900,822.76 元,累计已转股债券负
         债成份的公允价值 20,196.77 元(面值为 22,000 元),剩余可转换公司债券负债成份的公允价值
         为 385,554,472.92 元。
               截至 2019 年 6 月 30 日,累计已转股债券权益成份的公允价值 1,999.11 元, 剩余可转换公司
         债券权益成份的公允价值为 38,162,833.21 元。

         (3).    可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
         √适用 □不适用
             中国证券监督管理委员会“[2018]1363 号”文核准,本公司公开发行 420.00 万张可转换公
         司债券,每张面值 100.00 元,发行总额 4.20 亿元,债券期限为 6 年。本公司发行的可转换公司
         债券的票面利率为第一年 0.4%、第二年 0.6%、第三年 1.0%、第四年 1.5%、第五年 1.8%、第六年
         2.0%,利息按年支付,每年的付息日为本次发行的可转换公司债券发行首日起每满一年的当日。本
         次可转债转股期自可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止(2019 年
         5 月 28 日至 2024 年 11 月 21 日),持有人可在转股期内申请转股。
               可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币 29.86 元,不低于募集说明书公告日前

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二十个交易日公司 A 股股票交易均价(若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整
的情形,则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算)和前一个交易日
公司 A 股股票交易均价。
    当公司发生送红股、转增股本、增发新股(不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加
的股本)、配股以及派发现金股利等情况,使公司股份发生变化时,公司将在中国证监会指定的
上市公司信息披露媒体上刊登转股价格调整的公告,并于公告中载明转股价格调整日、调整办法
及暂停转股期间(如需)。当转股价格调整日为本次发行的可转换公司债券持有人转股申请日或
之后、转换股份登记日之前,则该持有人的转股申请按公司调整后的转股价格执行。当公司可能
发生股份回购、公司合并、分立或任何其他情况使公司股份类别、数量和/或股东权益发生变化从
而可能影响本次发行的可转换公司债券持有人的债权利益或转股衍生权益时,公司将视具体情况
按照公平、公正、公允的原则以及充分保护债券持有人权益的原则调整转股价格。有关转股价格
调整内容及操作办法将依据当时国家有关法律法规及证券监管部门的相关规定来制订。
    2019 年 5 月 17 日,公司因派发 2018 年度现金股利,根据上述规则调整可转换公司债券转股
价格至 29.60 元。


(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 租赁负债
□适用 √不适用
46、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
47、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
48、 预计负债
□适用 √不适用
49、 递延收益
递延收益情况
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    √适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种人民币
         项目         期初余额      本期增加     本期减少      期末余额        形成原因
                                                                           收到与资产相关
    政府补助        17,789,037.97 11,370,000.00 1,168,623.66 27,990,414.31
                                                                           的政府项目补助
         合计       17,789,037.97 11,370,000.00 1,168,623.66 27,990,414.31         /

    涉及政府补助的项目:
    √适用 □不适用
                                                                    单位:元   币种:人民币
                                                                                         与资产
                                                本期计入
                                  本期新增补助           本期计入其他 其他               相关/
    负债项目          期初余额                  营业外收                     期末余额
                                      金额                 收益金额 变动                 与收益
                                                入金额
                                                                                           相关
                                                                                         与资产
技术改造专项补助     1,452,857.19                          121,071.42       1,331,785.77
                                                                                         相关
工业投资区级项目                                                                         与资产
                     5,060,460.57                          310,831.92       4,749,628.65
新开工补助                                                                               相关
工业投资区级项目                                                                         与资产
                    10,619,789.24                          652,306.14       9,967,483.10
新开工补助尾款                                                                           相关
信息化提升项目补                                                                         与资产
                       655,930.97                            84,414.18        571,516.79
助                                                                                       相关
2018 年区级新开工                                                                        与资产
                                   2,370,000.00                             2,370,000.00
项目补助                                                                                 相关
数字化车间建设项                                                                         与资产
                                   9,000,000.00                             9,000,000.00
目开工补助                                                                               相关
小 计               17,789,037.97 11,370,000.00          1,168,623.66      27,990,414.31



    其他说明:
    √适用 □不适用
        (1)技术改造专项补助:根据宁波市经济技术和信息化委员会发布的《关于公布 2015 年度宁
    波市竣工技术改造专项项目(第一批)、完成年度投资自动化(智能化)成套装备培育试点项目的通
    知》(甬经信技改[2015]103 号)以及宁波市财政局发布的《关于下达 2015 年度工业和信息产业专
    项资金(第一批)的通知》(甬财政发(2015)321 号),2015 年公司收到技术改造专项补助
    2,260,000.00 元。自 2015 年 9 月起,公司按固定资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。
        (2)工业投资区级项目新开工补助:根据宁波市北仑区经济和信息化局和宁波市北仑区财政局
    发布的《关于预拨 2017 年度第一批宁波市工业投资(技术改造)区级项目新开工补助资金(“中国
    制造 2025”专项)的通知》(仑经信[2017]49 号),2017 年公司收到技术改造项目开工补助
    5,721,900.00 元。自 2017 年 12 月起,公司按固定资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。
        (3)工业投资区级项目新开工补助尾款:根据宁波市北仑区经济和信息化局、宁波市北仑区财
    政局发布的《关于兑现宁波市 2017 年度工业投资(技术改造)第一、二批区级部分竣工项目补助



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     资金的通知》(仑经信[2018]55 号),2018 年公司收到技术改造项目开工补助尾款 11,054,660.00
     元。自 2018 年 9 月起,公司按固定资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。
         (4)信息化提升项目补助:根据宁波市经济和信息化委员会发布的《宁波市经济和信息化委员
     会关于公布 2017 年度宁波市企业信息化提升项目的通知》(甬经信科技[2018]233 号),2018
     年公司收到 2017 年度宁波市企业信息化提升项目补助 670,000.00 元。自 2018 年 12 月起,公司
     按无形资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。
         (5) 根据宁波市北仑区经济和信息化局、宁波市北仑区财政局发布的《关于预拨 2018 年度宁
     波市工业投资(技术改造)区级项目新开工补助资金(“中国制造 2015”专项)的通知》(仑经
     信[2018]76 号),公司 2019 年收到 2018 年度宁波市工业投资(技术改造)区级项目新开工补助
     2,370,000.00 元,系与资产相关的政府补助,且与公司日常活动相关,已计入 2019 年递延收益,
     公司按相关资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。
         (6) 根据宁波市财政局、宁波市经济和信息化委员会发布的《关于对 2018 年度预拨的第四批
     工业和信息化产业发展专项资金开展第三次清算的通知》(甬财政发[2018]1071 号 ),公司 2019
     年收到 2018 年单项冠军示范企业技术改造项目预拨资金补助 9,000,000.00 元,系与资产相关的
     政府补助,且与公司日常活动相关,已计入 2019 年递延收益, 公司按相关资产的预计剩余使用期
     限分摊转入当期损益。

     50、 其他非流动负债
     □适用 √不适用
     51、 股本
     √适用 □不适用
                                                                               单位:元     币种:人民币
                                                本次变动增减(+、一)
                     期初余额       发行              公积金                                 期末余额
                                              送股               其他           小计
                                    新股                转股
      股份总
                  400,600,000.00                                    740.00     740.00     400,600,740.00
        数
     其他说明:
     公司发行的“旭升转债”自 2019 年 5 月 28 日起可转换为公司股份,本期共有 22,000 元“旭升转
     债”已转换成公司股票,累计转股数为 740 股。
     52、 其他权益工具
     (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
     √适用 □不适用

发行在外的                会计分            发行价                                        转股条   转股情
               上市时间            利息率               数量       金额        到期日
  金融工具                  类                格                                             件      况
可转换公司                复合金            100 元/    419.978   41,997.80                自愿转   部分已
             2018.12.11             注                                       2024.11.21
债券                      融工具                  张      万张        万元                股       转股
     注:利息率:第一年 0.40%、第二年 0.60%、第三年 1.00%、第四年 1.50%、第五年 1.80%、第六
     年 2.00%。



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     (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
     √适用 □不适用
                                                                                      单位:元    币种:人民币
                         期初                    本期增加             本期减少                   期末
发行在外的
金融工具                                               账面价                账面价
                 数量           账面价值        数量                数量                  数量          账面价值
                                                         值                    值
可转换公司
债券         420,000,000.00     38,164,832.32                      22,000.00 1,999.11 419,978,000.00 38,162,833.21



   合计      420,000,000.00     38,164,832.32                      22,000.00 1,999.11 419,978,000.00 38,162,833.21


     其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
     √适用 □不适用
     详见本财务报告七、44“应付债券”之说明。

     其他说明:
     □适用 √不适用

     53、 资本公积
     √适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目          期初余额          本期增加           本期减少          期末余额
     资本溢价(股本溢
                        385,096,000.00           21,164.00                     385,117,164.00
     价)
     其他资本公积
            合计        385,096,000.00           21,164.00                     385,117,164.00
     其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
          公司本次发行的“旭升转债”自 2019 年 5 月 28 日起可转换为公司股份,截至 2019 年 6 月
     30 日,累计共有 22,000 元“旭升转债”已转换成公司股票,累计转股数为 740 股,增加资本公
     积 21,164.00 元
     54、 库存股
     □适用 √不适用
     55、 其他综合收益
     □适用 √不适用
     56、 专项储备
     √适用 □不适用
                                                                                   单位:元 币种:人民币
           项目           期初余额         本期增加                        本期减少         期末余额
     安全生产费          19,738,559.04     3,665,509.14                      863,897.66    22,540,170.52
           合计          19,738,559.04     3,665,509.14                      863,897.66    22,540,170.52
     其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
           根据财政部、国家安监总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企
     〔2012〕16 号)和财政部《关于印发企业会计准则解释第 3 号的通知》(财会[2009]8 号)要求,公
     司 2019 年 1 至 6 月份计提安全生产费 3,665,509.14 元,实际使用安全生产费为 863,897.66 元。


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57、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
      项目           期初余额             本期增加              本期减少          期末余额
法定盈余公积       78,776,717.95                                                78,776,717.95
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计         78,776,717.95                                              78,776,717.95
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

58、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                              本期                          上期
调整前上期末未分配利润                           522,744,760.30                298,455,971.88
调整期初未分配利润合计数(调增+,
调减-)
调整后期初未分配利润                              522,744,760.30               298,455,971.88
加:本期归属于母公司所有者的净利
                                                       84,785,206.38           132,775,837.57

减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利                          104,156,000.00               40,060,000.00
期末未分配利润                                    503,373,966.68              391,171,809.45
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

59、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                             本期发生额                                上期发生额
     项目
                      收入              成本                     收入              成本
 主营业务         499,433,035.38    337,783,726.57           488,971,808.87    297,191,887.02
 其他业务           3,650,267.52          3,675.83             3,506,935.46          3,376.47
     合计         503,083,302.90    337,787,402.40           492,478,744.33    297,195,263.49

60、 税金及附加
√适用 □不适用
                                           130 / 163
                          2019 年半年度报告


                                                         单位:元 币种:人民币
            项目           本期发生额                      上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税                            93,029.96                2,124,376.20
教育费附加                                39,869.98                1,517,411.57
资源税
房产税                              1,258,245.06                    838,449.64
土地使用税                            648,256.60                    458,454.08
车船使用税                             15,015.12                     11,959.20
印花税                                206,403.00                    171,588.90
地方教育附加                           26,579.98
            合计                    2,287,399.70                   5,122,239.59

其他说明:


61、 销售费用
√适用 □不适用
                                                         单位:元 币种:人民币
                   项目              本期发生额                上期发生额
职工薪酬                                 1,818,003.98              1,991,197.73
运输费                                   2,405,675.13              1,280,815.85
出口代理服务费                           1,624,699.93                803,228.10
业务招待费                                 414,023.41                586,623.53
办公差旅费                                 570,427.25                421,445.35
仓储费                                     131,510.64                 64,831.98
其    他                                 1,840,413.52                327,391.73
                   合计                  8,804,753.86              5,475,534.27
其他说明:


62、 管理费用
√适用 □不适用
                                                         单位:元 币种:人民币
                   项目              本期发生额                上期发生额
职工薪酬                                 15,067,319.03             8,949,961.64
折旧及摊销                                6,057,254.89             2,987,763.70
业务招待费                                1,609,347.98             1,438,001.29
咨询服务费                                1,291,422.52               700,747.87
差旅费                                      443,214.34               272,525.01
办公费                                      475,624.66               243,087.21
其 他                                     2,661,573.60             2,327,033.80
                   合计                  27,605,757.02           16,919,120.52

其他说明:


                              131 / 163
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63、 研发费用
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                  项目                        本期发生额                上期发生额
职工薪酬                                          14,229,840.28             8,693,003.72
物料消耗                                           6,084,842.55             6,346,808.86
折旧及摊销                                         3,652,975.11             2,907,680.92
其他                                                 147,329.93                60,616.95
                  合计                            24,114,987.87           18,008,110.45

其他说明:


64、 财务费用
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                  项目                        本期发生额                上期发生额
利息支出                                           9,646,530.20                11,304.56
利息收入                                          -3,233,883.77           -1,169,182.50
汇兑损益                                             936,458.20           -3,489,802.92
其他                                                 220,917.18               292,084.28
                  合计                             7,570,021.81           -4,355,596.58

其他说明:


65、 其他收益
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                 项目                          本期发生额             上期发生额
市制造业单项冠军企业补助                                                  2,000,000.00
人才项目扶持资金                                                            800,000.00
递延收益[注 1]                                     1,168,623.66             431,903.34
引进国外人才技术项目补助                                                     50,000.00
职业卫生基础建设示范企业奖励                                                 20,000.00
2017 年创客中国创业创新大赛奖励                                              20,000.00
残保金退回                                                                   15,996.00
2018 年研发投入后补贴(仑科 2019 年 7 号
                                                    483,000.00
科技局)
2019 年一季度扩大生产补助                         1,000,000.00
压铸工艺产业化应用项目综合贡献补助                  110,000.00
                 合计                             2,761,623.66           3,337,899.34
其他说明:
[注 1]本期从递延收益转入其他收益的政府补助情况详见本财务报告七、49“递延收益涉及政府
补助的项目” 之说明。
[注 2]本期计入其他收益的政府补助情况见本财务报告七、82“政府补助”之说明


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66、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
              项目                         本期发生额                   上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收

处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收

交易性金融资产在持有期间的投资收

其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益                   3,126,100.88            2,797,116.41
处置其他权益工具投资取得的投资收

处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
              合计                                 3,126,100.88            2,797,116.41


其他说明:


67、 净敞口套期收益
□适用 √不适用

68、 公允价值变动收益
□适用 √不适用

69、 信用减值损失
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
              项目                      本期发生额                    上期发生额
应收账款坏账损失                              3,004,735.19
其他应收款坏账损失                              -23,464.67
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失

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长期应收款坏账损失
              合计                             2,981,270.52
其他说明:


70、 资产减值损失
√适用   □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
              项目                     本期发生额                   上期发生额
一、坏账损失                                                              -4,199,935.75
二、存货跌价损失                           -2,091,351.37                    -801,306.20
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                         -2,091,351.37                 -5,001,241.95

其他说明:


71、 资产处置收益
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
            项目                      本期发生额                    上期发生额
固定资产处理收益                                81,407.77                   300,715.44
            合计                                81,407.77                   300,715.44

其他说明:
□适用 √不适用

72、 营业外收入
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                  计入当期非经常性损益
         项目            本期发生额                上期发生额
                                                                          的金额
非流动资产处置利得
合计
其中:固定资产处置
利得
      无形资产处置
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利得
债务重组利得
非货币性资产交换利

接受捐赠
政府补助
其他                          303,125.62                    26,264.28               303,125.62
        合计                  303,125.62                    26,264.28               303,125.62

计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

73、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                          计入当期非经常性损益
      项目               本期发生额                   上期发生额
                                                                                  的金额
非流动资产处置损
失合计
其中:固定资产处置
损失
       无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠                      630,000.00                    32,800.00               630,000.00
其他                           11,671.39                    20,084.77                11,671.39
        合计                  641,671.39                    52,884.77               641,671.39

其他说明:


74、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
            项目                          本期发生额                        上期发生额
当期所得税费用                                          19.68                     21,316,106.17
递延所得税费用                                  16,648,259.87                      1,429,997.60
            合计                                16,648,279.55                     22,746,103.77

(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
                                                                          单位:元   币种:人民币

                                          135 / 163
                                   2019 年半年度报告


                     项目                                   本期发生额
利润总额                                                                 101,433,485.93
按法定/适用税率计算的所得税费用                                           15,215,022.89
子公司适用不同税率的影响                                                       4,080.13
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                            1,429,176.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用                                                               16,648,279.55

其他说明:
□适用 √不适用


75、 其他综合收益
□适用 √不适用

76、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
              项目                       本期发生额                 上期发生额
收到政府补助                                 12,963,000.00                2,905,996.00
收回银行承兑汇票保证金
其他                                             4,362,997.88               1,214,302.51
              合计                              17,325,997.88               4,120,298.51

收到的其他与经营活动有关的现金说明:


(2).   支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
              项目                       本期发生额                 上期发生额
付现的期间费用                               18,161,787.97                7,697,117.57
其他                                           1,176,674.01                 165,081.59
              合计                           19,338,461.98                7,862,199.16

支付的其他与经营活动有关的现金说明:



(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                 单位:元    币种:人民币
                                        136 / 163
                                    2019 年半年度报告


              项目                           本期发生额                   上期发生额
收回设备采购信用证保证金                                                        4,960,847.49
收回保函保证金                                                                  1,500,000.00
收回土地投标保证金                                     6,000,000.00
              合计                                     6,000,000.00            6,460,847.49

收到的其他与投资活动有关的现金说明:


(4).     支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
              项目                           本期发生额                   上期发生额
支付土地投标保证金                                 6,000,000.00
              合计                                 6,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明:


(5).      收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用

(6).      支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
              项目                           本期发生额                   上期发生额
支付可转债中介费                                     692,000.00

               合计                                      692,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:


77、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用    □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
            补充资料                          本期金额                      上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流
量:
净利润                                             84,785,206.38             132,775,837.57
加:资产减值准备                                     -889,919.15               5,001,241.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产                   37,517,175.30              26,891,950.60
性生物资产折旧
无形资产摊销                                           3,526,321.34            1,490,685.85
长期待摊费用摊销                                          91,000.02               91,000.02
处置固定资产、无形资产和其他长期                         -81,407.77             -300,715.44

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资产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号
填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号
填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                   10,582,988.40            -3,478,498.36
投资损失(收益以“-”号填列)                   -3,126,100.88            -2,797,116.41
递延所得税资产减少(增加以“-”                                            -582,187.43
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”                 16,648,259.87             2,012,185.03
号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)               -16,690,977.57            -16,845,757.33
经营性应收项目的减少(增加以                   113,613,869.11            -74,039,702.14
“-”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以                   -41,351,647.77             97,816,138.51
“-”号填列)
其他                                                                       3,136,517.70
经营活动产生的现金流量净额                     204,624,767.28            171,171,580.12
2.不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                 380,897,428.47            202,893,322.46
减:现金的期初余额                             385,002,886.50            230,789,213.10
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                         -4,105,458.03           -27,895,890.64

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
            项目                            期末余额                   期初余额
一、现金                                      380,897,428.47             385,002,886.50
其中:库存现金                                      42,377.61                  24,980.21
    可随时用于支付的银行存款                  380,855,050.86             384,977,906.29
    可随时用于支付的其他货币资

    可用于支付的存放中央银行款


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    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                    380,897,428.47             385,002,886.50
其中:母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物

其他说明:
□适用 √不适用


78、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用

79、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
               项目                      期末账面价值                    受限原因
固定资产                                       112,557,531.64 抵押借款
无形资产                                         87,490,131.98 抵押借款
               合计                            200,047,663.62                /

其他说明:


80、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目
√适用 □不适用
                                                                                  单位:元
                                                                          期末折算人民币
             项目                期末外币余额            折算汇率
                                                                                余额
货币资金
其中:美元                        17,484,304.37                  6.8747    120,199,347.25
      欧元                           520,794.34                  7.8170      4,071,049.35
      港币
      日元                                 0.23              0.063816                0.01
      英镑                            95,346.87                8.7113          830,595.19
应收账款
其中:美元
      欧元
      港币
      英镑                            99,203.94                  8.7113        864,195.29
      人民币
其中:美元
      欧元

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      港币
      人民币
      人民币

其他说明:


(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用


                    公司名称                       主要经营地              记账本位币
 株式会社旭昇技研                                    日 本                   日   元
 Xusheng Auto Technology GmbH                        德 国                   欧   元

 Xusheng America Auto Technology Co.,Ltd             美 国                   美   元


81、 套期
□适用 √不适用

82、 政府补助
1.   政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
            种类                    金额                 列报项目        计入当期损益的金额
2018 年区级新开工项目补助          2,370,000.00              递延收益
数字化车间建设项目开工补
                                   9,000,000.00                 递延收益

2018 年研发投入后补贴(仑科
                                     483,000.00                 其他收益               483,000.00
2019 年 7 号科技局)
2019 年一季度扩大生产补助          1,000,000.00                 其他收益           1,000,000.00
压铸工艺产业化应用项目综
                                     110,000.00                 其他收益               110,000.00
合贡献补助
合    计                          12,963,000.00                                    1,593,000.00
其他说明:
(1)根据宁波市北仑区经济和信息化局、宁波市北仑区财政局发布的《关于预拨 2018 年度宁波
市工业投资(技术改造)区级项目新开工补助资金(“中国制造 2015”专项)的通知》(仑经信
[2018]76 号 ),公司 2019 年收到 2018 年度宁波市工业投资(技术改造)区级项目新开工补助
2,370,000.00 元,系与资产相关的政府补助,且与公司日常活动相关,已全额计入 2019 年递延
收益。
(2)根据宁波市财政局、宁波市经济和信息化委员会发布的《关于对 2018 年度预拨的第四批工
业和信息化产业发展专项资金开展第三次清算的通知》(甬财政发[2018]1071 号 ),公司 2019


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年收到 2018 年单项冠军示范企业技术改造项目预拨资金补助 9,000,000.00 元,系与资产相关的
政府补助,且与公司日常活动相关,已全额计入 2019 年递延收益。
(3)根据宁波市北仑区科学技术局、宁波市北仑区财政局发布的《关于下达 2018 年宁波市北仑
区企业研发投入后补助经费的通知》(仑科[2019]9 号 ),公司 2019 年收到 2018 年度企业研发
投入后补助 483,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常活动相关,已全额计入 2019
年其他收益。
(4)根据北仑区 2019 年一季度经济“开门红”相关政策,经宁波市北仑区发展和改革局、宁波
市北仑区财政局宁波市北仑区经济和信息化局联合审定,公司 2019 年收到一季度经济“开门红”
奖励资金 1,000,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常活动相关,已全额计入 2019
年其他收益。
(5)根据宁波市财政局、宁波市经济和信息化委员会发布的《关于对 2018 年度预拨的第四批工
业和信息化产业发展专项资金开展第三次清算的通知》(甬财政发[2018]1071 号 ),公司 2019
年收到 2018 年宁波市工业投资(技术改造)项目综合贡献奖励 110,000.00 元,系收益相关的政
府补助,且与公司日常活动相关,已全额计入 2019 年其他收益。

2.   政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明

83、 其他
□适用 √不适用

八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用

3、 反向购买
□适用 √不适用

4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用


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 5、 其他原因的合并范围变动
 说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
 √适用 □不适用
 合并范围增加
                                   股权取得
               公司名称                      股权取得时点    注册资本      出资比例
                                     方式
                                                           10,000 万元人
   宁波旭升铝镁铸业有限公司          新设    2019 年 1 月                     100%
                                                             民币[注]
  株式会社旭昇技研                       新设       2019 年 1 月     950 万日元[注]      100%
  Xusheng Auto Technology GmbH           新设       2019 年 6 月       50 万欧元         100%
  Xusheng America Auto Technology       新设    2019 年 6 月         50 万美元[注]       100%
  Co.,Ltd
 [注]:截至 2019 年 6 月 30 日,公司尚未对其进行出资。

 6、 其他
 □适用 √不适用
 九、在其他主体中的权益
 1、 在子公司中的权益
 (1).   企业集团的构成
  √适用 □不适用
    子公司        主要经营                                    持股比例(%)              取得
                               注册地       业务性质
      名称            地                                    直接       间接            方式
宁波旭升汽车零
                    宁波         宁波        制造业         100.00          -         直接设立
部件有限公司
宁波旭升铝镁铸
                    宁波         宁波        制造业         100.00          -         直接设立
业有限公司
株式会社旭昇技                             研发、设计
                    日本         日本                       100.00          -         直接设立
研                                         及进出口
                                           设计、销
Xusheng Auto
                     德国        德国      售、物流和       100.00          -         直接设立
Technology GmbH
                                             服务
Xusheng America                            设计、销
Auto Technology      美国        美国      售、物流和       100.00          -         直接设立
Co.,Ltd                                      服务

 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
 无

 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
 据:
 无

 对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
 无

 确定公司是代理人还是委托人的依据:

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其他说明:


(2).     重要的非全资子公司
□适用 √不适用

(3).     重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用

(4).     使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用

(5).     向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用

4、 重要的共同经营
□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用

6、 其他
□适用 √不适用

十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    本公司在经营过程中面临着各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主
要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项
目之说明。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下
所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
       (一) 风险管理目标和政策
     本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩

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的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本
公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进
行风险管理,本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司
经营活动的改变,同时及时有效地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
    (二) 市场风险
    金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
    1.汇率风险
    汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币货币性资产和负
债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维
持在可接受的水平。
    本公司期末外币货币性资产和负债情况见见本财务报告七“合并财务报表项目注释”之 80“外
币货币性项目”之说明。
    2.利率风险
    利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主
要产生于短期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来
决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工
具组合。
    截至 2019 年 6 月 30 日,本公司银行借款期末余额为 1 亿元。在其他变量不变的假设下,假
定利率变动 50 个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
    3.其他价格风险
    本公司未持有其他上市公司的权益投资,不存在其他价格风险。
    (三) 信用风险
    信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信
用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
    本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重
大的信用风险。
    对于应收款项,本公司按照客户管理信用风险集中度,设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素
诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债
务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取
                                         144 / 163
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消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广
泛分散于不同的地区和行业中,因此在本公司不存在重大信用风险集中。
    本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险
敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
    1.信用风险显著增加的判断依据
    本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在
确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以
及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为信用风险已显著增加:
    (1)合同付款已逾期超过 30 天。
    (2)根据外部公开信用评级结果,债务人信用评级等级大幅下降。
    (3)债务人生产或经营环节出现严重问题,经营成果实际或预期发生显著下降。
    (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
    (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
    (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
    2.已发生信用减值的依据
    本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:
    (1)发行方或债务人发生重大财务困难。
    (2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等。
    (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步。
    (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
    (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
    (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
    3.预期信用损失计量的参数
    根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以 12
个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、
违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下:
    (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。
    (2)违约风险敞口是指,在未来 12 个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被
偿付的金额。
    (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索
的方式和优先级,以及担保物或其他信用支持的可获得性不同,违约损失率也有所不同。
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     本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口,
来确定预期信用损失。本报告期内,预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
     4.预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
     信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分
析,识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息,如 GDP 增速等宏观经济状况,
所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础
上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
     (四) 流动风险
     流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债
务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
     为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款、发行股票等多种融资手段,优化融
资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额
度以满足营运资金需求和资本开支。
     本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):
                                                     期末数
项   目
                       账面价值    未折现合同金额          1年以内     1-3年     3年以上

金融负债:

短期借款              10,000.00         10,000.00        10,000.00         -          -

应付票据              15,773.92         15,773.92        15,773.92

应付账款              17,237.61         17,237.61        17,237.61

其他应付款               156.53            156.53             156.53       -          -

应付债券              38,555.45         41,997.80                  -       -   41,997.80

小   计               81,607.11         85,049.46        43,051.66         -   41,997.80

     续上表:

                                                     期初数
项   目
                       账面价值    未折现合同金额          1年以内     1-3年     3年以上

金融负债:

短期借款              10,000.00         10,000.00        10,000.00         -           -

应付票据              19,834.13         19,834.13        19,834.13

应付账款              19,155.16         19,155.16        19,155.16

其他应付款               100.98            100.98             100.98       -           -

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项   目
                         账面价值   未折现合同金额          1年以内        1-3年        3年以上

应付债券              37,665.49          42,000.00                -            -      42,000.00

小   计               86,755.76          91,090.27        49,090.27            -      42,000.00


     (五) 资本管理
     本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其
他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构,本公
司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公
司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。2019 年 6 月 30 日,本公司
的资产负债率为 39.95%(2018 年 12 月 31 日:40.03%)。


十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
                                                                         单位:元   币种:人民币
                                                 期末公允价值
           项目           第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
                                                                                     合计
                              值计量         值计量          值计量
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
(4)现金管理产品                                                 60,000,000.00 60,000,000.00
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产


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持续以公允价值计量的资        &e