福鞍股份关于收到上海证券交易所对公司2019年半年度报告事后审核问询函的公告

证券代码:603315        证券简称:福鞍股份         公告编号:2019-060




                   辽宁福鞍重工股份有限公司
    关于收到上海证券交易所对公司 2019 年半年度报告
                      事后审核问询函的公告
    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。



    辽宁福鞍重工股份有限公司(以下简称“公司”)于 2019 年 9 月 25 日收到
上海证券交易所上市公司监管一部下发的《关于对辽宁福鞍重工股份有限公司
2019 年半年度报告的事后审核问询函》(上证公函【2019】2794 号,以下简称
“《问询函》”),根据相关要求,现将《问询函》全文公告如下:


辽宁福鞍重工股份有限公司:
    依据《公开发行敃券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号-年度报告的内
容与格式》(以下简称《格式准则第 2 号》)、上海证券交易所行业信息披露指
引等规则的要求,经对你公司 2019 年半年度报告的事后审核,为便于投资者理
解,请你公司从以下方面进一步补充披露相关信息。
    1.半年报披露,公司主要从事重大技术装备配套大型铸钢件的生产和销售,
2019 年上半年营业收入 2.09 亿元,同比增长 28.95%,归母净利润 374.63 万元,
同比下滑 4.46%,扣非后归母净利润 130.19 万元,同比下滑 35.07%。公司主营
业务地区华北、东北、华东、西南、华南、国外的营业收入比上年增减分别为
163.84%、-24.24%、-1.73%、-87.18%、18.38%和 143.77%。请公司:(1)按照
产品种类、毛利率补充说明营业收入和归母净利润涨幅不匹配的原因;(2)结
合公司上市以来市场变化情况、业绩情况、公司业务模式、收入和成本构成、费
用等因素,补充说明业绩持续下滑的原因及合理性、持续盈利能力是否存在重大
不确定性,并充分提示相关风险;(3)结合各地区营业收入、业务类型和规划
安排,补充说明各地区营业收入变化较大的原因及合理性;(4)结合 2019 年 8
月重组并入的烟气治理工程服务和能源管理工程服务,说明公司目前面临的主要
经营风险,拟改善经营业绩和持续经营能力的具体措施、未来发展战略和经营安
排。
    2.半年报披露,公司经营性现金流量净额为-748.78 万元,投资活动产生的
现金流量净额为-833.73 万元,筹资活动产生的现金流量净额为-1072.99 万元。
请公司:(1)补充披露报告期内经营性现金流量净额与当期净利润存在差异的
具体原因和合理性,是否符合公司实际经营情况及行业惯例;(2)结合主要投
资项目、预期产生投资收益的时点等,补充说明投资活动产生的现金流量净额常
年为负的合理性以及未来的投资安排;(3)结合前五大筹资活动资金的具体流
向和发生背景,补充说明筹资活动金额常年为负的合理性;(4)核实是否存在
流向关联方的情形及具体占比;(5)结合主营业务和资金链情况等,补充说明
现金流大幅下滑对公司产生的影响,是否存在流动性风险,以及拟采取的应对措
施。
    3.半年报披露,公司货币资金 1.76 亿元,其中受限资金 0.64 亿元。公司流
动负债合计 4.75 亿元,其中应付票据 1.30 亿元,同比增长 233.83%,短期借款
2.16 亿元。另外,前期公司公告终止非公开发行募投项目,并将剩余募集资金
1.37 亿元永久补充流动资金。请公司:(1)补充说明应付票据大幅增长的原因,
并补充披露前五大应付票据的交易对方、交易背景、付款政策,是否涉及关联交
易;(2)结合公司资金情况和前次募集资金永久补流事项,补充披露公司是否
存在偿债风险,并说明公司的偿债措施及可能存在的相关风险。
    4.半年报披露,公司报告期末其他应付款中“浙商银行应收款链平台业务”
余额 0.2 亿元。请公司补充披露:(1)上述业务的具体模式、相关风险、已经
开展的相关业务规模和产生的收益损失情况;(2)公司参与相关业务的主要考
虑、具体业务背景,前期履行信息披露和决策程序的情况。
    5.半年报披露,公司应收票据及应收账款 4.23 亿元,欠款金额前五大客户
的应收账款占本公司应收账款总额的 71.75%。公司预付款项 0.86 亿元,较去年
同期增长 78.31%。请公司:(1)结合业务的经营模式、结算方式、结算周期、
销售渠道、信用政策、上下游关系并比较同行业公司情况,分析说明期末应收票
据及应收账款、预付款项期末余额的合理性;(2)补充披露前五名应收账款欠
款客户的名称、欠款形成原因、形成时间、是否具有关联关系,预计形成相关资
产的具体时间。
    6.半年报披露,公司报告期末存在已签约但尚未于财务报表中确认的资本承
诺,其中构建长期资产承诺 0.26 亿元。请公司补充说明相关承诺的形成时间和
交易背景,以及会计处理依据。
    7.半年报披露,公司子公司金利华仁、兴奥燃气、福鞍轮机净利润分别为
-161.79 万元、-24.35 万元和-250.75 万元,请公司结合产业政策、行业竞争格
局、子公司主营业务,分析业绩亏损的原因和合理性,以及拟采取的应对措施。
    8.请公司补充披露前五大客户的名称及其关联关系、相比以前年度是否发生
较大变化,并说明公司是否存在对主要客户依赖的风险及应对措施。


    针对前述问题,公司依据《格式准则第 2 号》、上海证券交易所行业信息披
露指引等规定要求,认为不适用或因特殊原因确实不便披露的,应当说明无法披
露的原因。
    请你公司于收函后立即披露本问询函,并于 2019 年 10 月 11 日之前,披露
对本问询函的回复,同时按要求对定期报告作相应修订和披露。


    以上为《问询函》的全部内容,公司将按照上海证券交易所要求及时回复《问
询函》并履行信息披露义务。


    特此公告。




                                              辽宁福鞍重工股份有限公司
                                                                  董事会
                                                       2019 年 9 月 26 日

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