湘油泵2019年半年度报告

                          2019 年半年度报告



公司代码:603319                              公司简称:湘油泵




                   湖南机油泵股份有限公司
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                                        重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
   整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席董事会会议。


三、 本半年度报告未经审计。


四、 公司负责人许仲秋、主管会计工作负责人陈国荣及会计机构负责人(会计主管人员)颜向宇
   声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    无


六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
    报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,请投资
者注意投资风险。


七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
    否


八、     是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否


九、     重大风险提示
    公司可能存在的风险事项已在本报告“第四节 经营情况讨论与分析”中“二、其他披露事项”
之“(二)可能面对的风险”。敬请投资者注意投资风险。


十、 其他

√适用 □不适用
       经公司于 2019 年 7 月 1 日召开的第九届董事会第十四次会议决议,公司拟与香港世成国际
发展有限公司合资成立一家从事电机类研发、生产及销售的合资公司。合资公司注册资本 4,000
万元,公司拟出资 2,040 万元,占其注册资本的 51%。合资公司于 2019 年 8 月 21 日办理了工商
注册登记。


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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4

第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4

第三节     公司业务概要 ..................................................................................................................... 8

第四节     经营情况的讨论与分析 ................................................................................................... 13

第五节     重要事项........................................................................................................................... 18

第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 28

第七节     优先股相关情况 ............................................................................................................... 31

第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 31

第九节     公司债券相关情况 ........................................................................................................... 33

第十节     财务报告........................................................................................................................... 33

第十一节   备查文件目录 ................................................................................................................. 135




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                                  第一节             释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义

本公司/公司/湘油泵               指          湖南机油泵股份有限公司

衡山齿轮                         指          衡山齿轮有限责任公司,公司之全资子公司

嘉力机械                         指          湖南省嘉力机械有限公司,公司之全资子公司

腾智机电                         指          湖南腾智机电有限责任公司,公司之全资子公司

东创智能                         指          湖南东创智能装备有限公司,公司之控股子公司

金信期货                         指          金信期货有限公司,公司之参股公司
                                             湖南衡东新阳村镇银行股份有限公司,公司之参股
衡东新阳                         指
                                             公司
中国证监会/证监会                指          中国证券监督管理委员会

上交所                           指          上海证券交易所

公司会计师/天健会计师            指          天健会计师事务所(特殊普通合伙)

公司章程                         指          湖南机油泵股份有限公司章程

                                             零部件供应商为整车或发动机制造商配套而供应

OEM 市场                         指          零 部 件 系 统 的 市 场 , 为 Original Equipment

                                             Manufacture 的缩写

                                             售后服务市场,即修理、改装或更换汽车零部件的
AM 市场                          指
                                             市场,为 After-Market 的缩写

报告期                           指          2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日

元                               指          人民币元




                        第二节    公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                          湖南机油泵股份有限公司
公司的中文简称                          湘油泵


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公司的外文名称                                HUNAN OIL PUMP Co., Ltd.
公司的外文名称缩写                            HOP
公司的法定代表人                              许仲秋




二、 联系人和联系方式
                                 董事会秘书                               证券事务代表
姓名              陈湘军                                     谭雄毅
联系地址          湖南省衡东县城关镇衡岳北路69号             湖南省衡东县城关镇衡岳北路69号
电话              0734-5239008                               0734-5239008
传真              0734-5224853                               0734-5224853
电子信箱          hnjyb@hnjyb.com                            hnjyb@hnjyb.com


三、 基本情况变更简介
公司注册地址                                  湖南省衡东县城关镇衡岳北路69号
公司注册地址的邮政编码                        421400
公司办公地址                                  湖南省衡东县城关镇衡岳北路69号
公司办公地址的邮政编码                        421400
公司网址                                      http://www.hnjyb.com
电子信箱                                      hnjyb@hnjyb.com
报告期内变更情况查询索引                      无


四、 信息披露及备置地点变更情况简介
                                              《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和《
公司选定的信息披露报纸名称
                                              证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的
                                              http://www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点                        公司证券部
报告期内变更情况查询索引                      无


五、 公司股票简况
       股票种类       股票上市交易所           股票简称           股票代码        变更前股票简称
         A股          上海证券交易所               湘油泵             603319



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六、 其他有关资料
□适用 √不适用


七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                        单位:元     币种:人民币
                                                               上年同期                     本报告期
                             本报告期
   主要会计数据                                    调整后                  调整前           比上年同
                            (1-6月)
                                                                                           期增减(%)
营业收入                    470,785,727.42      456,090,821.87          456,090,821.87          3.22
归属于上市公司股东
                            56,025,694.51        55,903,233.99            55,903,233.99         0.22
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益          54,213,923.97        50,293,963.45            50,293,963.45         7.79
的净利润
经营活动产生的现金
                            58,227,728.97        10,950,572.21            10,950,572.21       431.73
流量净额
                                                               上年度末                     本报告期
                                                                                            末比上年
                            本报告期末
                                                   调整后                  调整前           度末增减
                                                                                              (%)
归属于上市公司股东
                            752,566,728.98      749,938,175.54          749,938,175.54          0.35
的净资产
总资产                  1,536,127,017.07     1,351,027,070.46         1,351,027,070.46         13.70


(二)     主要财务指标
                                                                  上年同期                本报告期比
                                          本报告期
             主要财务指标                                                                 上年同期增
                                         (1-6月)          调整后         调整前
                                                                                            减(%)
基本每股收益(元/股)                          0.54             0.53           0.69            1.89
稀释每股收益(元/股)                          0.54             0.53           0.69            1.89
扣除非经常性损益后的基本每股收益
                                                0.52             0.48           0.62            8.33
(元/股)
加权平均净资产收益率(%)                       7.29             7.61           7.61      减少0.32个


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扣除非经常性损益后的加权平均净资                                                    增加0.24个
                                           7.06             6.82           6.82
产收益率(%)                                                                          百分点


公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
    鉴于 2019 年实施了资本公积转增股本,2018 年上半年每股收益根据 2019 年资本公积转股本

数据进行了追溯调整。


八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用


九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                       单位:元    币种:人民币
           非经常性损益项目                         金额                   附注(如适用)
非流动资产处置损益                                       183,021.64
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的
税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经
营业务密切相关,符合国家政策规定、按照
                                                        1,642,455.02
一定标准定额或定量持续享受的政府补助除

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
                                                          99,952.00
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益                             206,805.35
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的
各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费
用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的
公允价值变动损益,以及处置交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减
值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                           -739.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额                                               -319,724.21
合计                                                       1,811,770.54


十、 其他
□适用 √不适用




                                第三节       公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    (一)公司主要业务
    报告期内,公司主要从事发动机(或内燃机)系统的关键及重要零部件——发动机泵类产品

的研发、制造和销售,主要产品为柴油机机油泵、汽油机机油泵、发动机水泵、输油泵、变速箱

油泵等,产品主要应用于中重型卡车、客车、乘用车、工程机械、发电机组、船舶动力等领域。

              产品名称                主要构造                            主要用途

                 柴油机机油泵                                为发动机的润滑系统,通过输送定
                                泵体、泵盖、主动轴、从
                                                             量的润滑油,实现液体摩擦,减少
  发动机机                      动轴、滑动轴承、主动齿
                                                             摩擦阻力,减轻发动机的磨损,对
       油泵      汽油机机油泵   轮、从动齿轮、柱塞阀、
                                                             零件表面进行清洗和冷却,提高发
                                内转子、外转子等
                                                             动机使用寿命

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                             壳体、叶轮、轴承、泵轴、
                  机械水泵
                             水封以及传动带轮等          为发动机的冷却系统,将零件产生
  发动机水
                             直流电机,电机控制器,      的热量及时散发出去,保证内燃机
     泵
                  电动水泵   叶轮、泵体、泵盖、水封、 在最适宜温度状态下工作

                             密封圈等

                                                         为柴油发动机的燃料供给系统部
                             泵体、泵盖、主动轴、主
                                                         件,保证柴油在低压油路内循环,
             输油泵          动齿轮、从动轴、从动齿
                                                         并供应足够数量及一定压力的燃油
                             轮等
                                                         给喷油泵

                                                         主要用在汽车变速箱/变速器上,其

                             泵体、泵盖、滑板、安全      作用是为液力变扭器和液压操纵系

          变速箱油泵         阀、主动轴、主动齿轮、      统提供一定压力和流量的液压油,

                             从动轴、从动齿轮等          并保证行星齿轮机构等各摩擦副的

                                                         润滑需要。

    除上述主要产品外,公司全资子公司还生产数量不多的类似产品减速机,主要用在建筑机械、

通用机床等领域,作用是电机的减速。

    报告期内,公司主营业务未发生变化。

    (二)经营模式

    1、生产模式

    公司所属行业为汽车零部件制造业,公司产品主要为针对发动机厂及整车主机厂特定机型研

发、制造配套供应的非标产品,按照客户的需求,实行“以销定产”拉动式的生产经营模式。公

司根据主机厂的订单或季度(月度)采购订单,制定月计划和日计划,下发到制造部和各生产车

间(含全资子公司车间)。

    公司生产车间采用精益生产方式作业,实行一个单元流生产,人员进行作业组合,通过推行

标准作业、5S/目视管理、价值流分析等工具,实行看板拉动式生产,各加工段尽可能缩短生产时

间,减少在制品、半成品和成品库存量,提高产品质量,减少不合格品,降低生产过程中的各种

浪费,具有较高的生产效率和较大的成本优势。

    2、采购模式

    在采购环节方面,公司制定了严格的采购管理制度对供应商进行统一管理,从质量保证能力、

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技术开发能力、成本控制能力、交付能力等多方面进行考核以确定合格供方名录。公司会基于成

熟的供应商评价体系(覆盖质量检测、PPM、及时交付率等多维度),对供应商进行年度评定、审

核和评级,只有被评定为 B 级及以上的供应商才能被列入下一年度合格供方名录。公司采购部根

据产品单耗、产品需求数量与库存数量确定采购数量,以年度采购计划、月度采购计划的形式传

递至供应商。

    3、销售模式

    公司作为国内外七十多家主机厂的一级供应商,产品均以直销的销售方式进行定点定向供货。

公司凭借过硬的产品质量、良好的成本控制能力和优良的市场信誉,不断拓展新客户并不断扩大

产品在已有客户中的销售份额。客户一般会下达常年滚动销售计划,通过其供应商管理系统或传

真方式通知公司其订单计划(又称为滚动订单),公司根据滚动订单的需求组织生产。生产完毕后,

公司将货物发出,存储在公司租用的异地中转库,物流仓库将产品入库数量、客户提货数量以及

库存数量及时通知公司,如发现库存数量低于安全库存量,则向客户提出报警,再由客户向公司

协调补充库存事宜。在售后服务方面,公司建立了在主要客户所在地派驻售后技术人员的贴近客

户的售后服务体系。

    (三)报告期内公司所处的行业情况

    根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》(2012 年修订),本公司所处行业为汽车

制造业(代码为 C36),所处细分行业为汽车零部件行业中的发动机泵类行业。发动机泵类产品

是汽车发动机总成的关键或重要组成部分。

    1、汽车行业概况

    (1)全球汽车行业概况

    随着经济发展、社会进步和技术革新,汽车行业逐渐成为资金密集型和技术密集型的现代化

产业,并已发展成为世界上规模最大的产业之一。同时,汽车行业具有产业关联度高、涉及面广、

技术要求高、综合性强、零部件数量多、附加值大等特点,对工业结构升级和相关产业发展有很

强的带动作用。随着经济全球化进程的快速发展,全球汽车产业格局发生了变化。美国、欧洲、

日本等传统汽车工业发达的国家和地区,汽车产销量增长态势平稳,市场逐渐趋于饱和,一些劳

动密集、资源密集的汽车制造活动已逐步向亚洲、南美等地区的发展中国家转移,其中尤以金砖

四国(巴西、俄罗斯、印度、中国)为代表的新兴市场发展最为迅猛,成为带动销量增长的主要

动力。发展中国家经济增速高,消费结构正处于升级阶段,可以预见未来汽车产业重心仍将向发

展中国家倾斜。


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    (2)中国汽车产业概况

    近年来,我国汽车产业已经经历了非常高速的增长阶段,2010 年之前汽车产业增长速度达到

了 24%,2010 年到 2018 年处于增速回落的过程,年均增长速度只有 5.7%。2018 年,中国汽车产

业出现了 28 年以来的首次下滑,因为毕竟体量已经很大,难以保持那么高的增速,所以增速的下

降是大行业发展过程中非常正常的现象。2019 年以来,由于中美贸易摩擦、经济增速下降、排放

标准由国五向国六切换等因素对汽车产业亦产生较大影响,汽车产业呈现负增长态势。

    据中国汽车工业协会统计显示,2019 年 1-6 月,汽车产销分别完成 1213.2 万辆和 1232.3 万

辆,产销量比上年同期分别下降 13.7%和 12.4%。其中,乘用车产销分别完成 997.8 万辆和 1012.7

万辆,产销量同比分别下降 15.8%和 14%;商用车产销分别完成 215.4 万辆和 219.6 万辆,产销量

比上年同期分别下降 2.3%和 4.1%。

    2019 年上半年汽车新注册登记 1,242 万辆,汽车保有量达 2.5 亿辆,全国机动车消费水平继

续保持高位。

    2、汽车零部件行业概况

    汽车零部件是汽车工业发展的基础,汽车零部件行业的发展和汽车工业的发展是相互促进、

共同发展的。随着汽车技术的进步、市场竞争的日益激烈,整车制造企业逐步由传统的垂直一体

化的生产模式向以整车设计、开发、生产为核心的专业化模式转变。我国汽车零部件企业通过技

术引进、降低成本、改善技术工艺、提升产品质量获得迅速发展,专业化、规模化的汽车零部件

企业逐渐成为整车生产企业的重要战略合作伙伴,这些零部件企业通过与国际知名汽车公司和零

部件企业开展技术合作等多种途径,逐渐融入其全球采购体系。

    3、公司所处的细分行业说明

    发动机及其泵类行业的需求与汽车行业的发展紧密相联,各类商用车、工程机械、发电机组、

船舶动力等柴油发动机主要应用领域,以及乘用车等汽油发动机主要应用领域,其 OEM 终端市场

发展决定了本行业的主要市场需求,同时 AM 市场也具有相当的需求。根据中国内燃机工业协会统

计,1-6 月内燃机累计销量 2244.22 万台,同比下降 16.44%。从燃料类型来看,柴油机累计销量

281.67 万台,同比下降 2.76%;汽油机累计销量 1962.46 万台,同比下降 18.10%。从配套市场来

看,销量同比增长的有船用、园林机械用内燃机,同比下降的有摩托车用、通机用、园林机械用、

工程机械用、商用车用、发电机组用、乘用车用内燃机。乘用车用内燃机销量 866.88 万台,同比

下降 20.4%,商用车用内燃机 160.70 万台,同比下降 1.9%,工程机械用内燃机 42.87 万台,农机

用内燃机 177.95 万台,船用内燃机 1.52 万台,发电机组用内燃机 57.65 万台,园林机械用内燃


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机 113.83 万台,摩托车用内燃机 805.39 万台,通机用内燃机 17.42 万台。总体来说,2019 年 1-6

月,内燃机市场销量呈下降趋势。


二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用


三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    1、新产品开发优势

    公司是行业内最早实现与主机厂同步设计开发的企业之一,目前已具备为美国康明斯、卡特

彼勒等全球知名发动机制造商同步设计配套产品的能力。近年来,公司为国内外主机厂开发 400

余种发动机泵类产品,新产品开发能力进入国际先进行列。

    2、技术领先优势

    公司是国内汽车泵类技术的领先者,可变排量机油泵技术、可变流量发动机水泵技术、滑润

冷却模块化集成、中大马力泵类技术等技术居于国内领先水平,部分技术达到国际一流水平。

    3、客户资源优势

    公司是国内最早生产发动机泵类产品的企业之一,经过 40 多年的行业积累,目前已在国内约

30 个省、市、自治区建立了销售网络,在美国、意大利、瑞典、德国、英国等国家开发了相当数

量的优质客户。公司已成为福田康明斯、玉柴、潍柴动力、东风康明斯、中国重汽、一汽锡柴、

大柴、上柴、洛拖、神龙汽车、上海汽车等我国主要主机厂的战略供应商,近十几年来合作关系

相当稳固。同时,公司已进入美国康明斯、卡特彼勒、约翰迪尔和斯堪尼亚等国际知名企业的

全球供应体系。

    4、产品质量优势

    公司通过了 IATF16949:2016 的质量体系认证,并严格按照质量管理体系运行。公司按照 APQP

流程对产品质量进行策划、验证、实施及监督,如:DVP 试验计划,工艺验证,PPAP 之后的试生

产验证,早期遏制,最后按照《控制计划》及“工艺文件”对量产的产品进行质量控制。公司拥

有齐备的试验、检测设备,能够完成产品的性能、噪音、振动、复压、低温、可靠性等试验和尺

寸及材料检测;在生产过程中,公司采用精益生产、六西格玛、分层审核等方式进行产品质量控

制,追求零缺陷生产,严控产品质量。




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                       第四节       经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

    报告期内,公司董事会、经营管理层积极应对市场变化,勤勉尽职开展工作,按照年度既定

部署,在管理上下狠力,对资源进行了科学整合,着力提升盈利能力和经营质量,生产成本进一

步得到有效控制;在汽车行业业绩普遍下降情况下仍保持了销售规模、经营业绩的稳定。

    1、收入规模与上年持平

    报告期内,公司实现营业收入 47,078.57 万元,比上年同期增长 3.22%;归属于母公司股东

的净利润 5,602.57 万元,同比增长 0.22%;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

5,421.39 万元,同比增长 7.79%;基本每股收益 0.54 元,与上年同期增长 1.89%;加权平均净资

产收益率为 7.29,同比下降 0.32 个百分点。

    2、持续完善、强化内控体系,实现管理创新

    报告期内,公司保持良好的运营构架,持续进行管理创新,不断完善和强化现有的内控体系,

加强内控监督审核,为公司健康、良性运营提供更切实可行的内控管理、需求服务,使内控体系

更完善、合理、有序,保障经营活动的有序进行,促使公司治理水平不断提高。

    3、加强新产品开发,大力拓展市场

    报告期内,公司持续加大新产品开发力度,大力开发变排量机油泵、变速箱油泵,拓展产品

新的维度;继续推行 PLM 研发管理系统,提高研发效率和力度。报告期内,公司继续保持与现有

客户的紧密合作关系,深挖客户潜力,在技术、质量、产能等方面进一步满足客户需求,提升客

户对公司产品的认知程度。同时,公司持续拓展海外高端市场,与德国戴姆勒、德国大众汽车、

美国通用、美国福特、法国 PSA、日本日产、日本爱信等国际大型汽车公司、汽车零部件厂商持

续保持合作关系,目前处于样件开发阶段,短期内不会对公司业绩产生较大影响。

    4、继续推进智能制造,加速制造水平转型升级

    报告期内,公司继续推进智能化制造系统,加大固定资产投入力度,引入了国内外先进生产

技术设备,大力推广信息化生产技术、自动机器人流水线。主要以 MES 系统、SPC 系统、OA 系

统为核心的智能制造软硬件系统,打造全数字化的智能车间,其功能涵盖创新研发、工艺制造仿

真、计划、生产、物流、质量、设备等全生产流程。公司智能制造车间成为我国泵类智能制造的

示范车间。



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(一) 主营业务分析
1     财务报表相关科目变动分析表
                                                                           单位:元   币种:人民币
科目                                      本期数              上年同期数        变动比例(%)

营业收入                             470,785,727.42           456,090,821.87               3.22

营业成本                             319,235,092.69           309,424,910.98               3.17

销售费用                              22,365,348.62           23,877,548.39               -6.33

管理费用                              19,712,549.85           21,026,976.98               -6.25

财务费用                                  8,489,747.36          8,346,716.98               1.71

研发费用                              30,383,255.87           27,771,944.02                9.40

经营活动产生的现金流量净额            58,227,728.97           10,950,572.21              431.73

投资活动产生的现金流量净额          -129,738,044.89           -96,223,636.28              34.83

筹资活动产生的现金流量净额            61,693,525.12           120,651,061.71             -48.87

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:政府补助增加所致

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:长期股权投资增加所致

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:回购库存股

其他变动原因说明:无


2     其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用


(2) 其他
□适用 √不适用


(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用


(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.     资产及负债状况
                                                                                      单位:元
                                 本期期                       上期期   本期期
     项目名称       本期期末数                 上期期末数                             情况说明
                                 末数占                       末数占   末金额

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                                        总资产                        总资产    较上期
                                        的比例                        的比例    期末变
                                         (%)                        (%)     动比例
                                                                                (%)
                                                                                          主要系收到的票据增加所
应收票据               89,854,890.71       5.85       53,875,404.03     3.99     66.78
                                                                                          致
                                                                                          主要系收购金信期货股权
长期股权投资           97,619,773.58       6.35
                                                                                          所致
                                                                                          主要系投资事宜相关监管
其他非流动资产         25,897,406.95       1.69       43,430,914.50     3.21    -40.37    部门已审批转长期股权投
                                                                                          资所致
                                                                                          主要系本期银行借款增加
短期借款              283,480,000.00      18.45      189,000,000.00    13.99     49.99
                                                                                          所致
                                                                                          主要系本期开出票据增加
应付票据               46,349,246.00       3.02       10,242,000.00     0.76    352.54
                                                                                          所致
一年内到期的非                                                                            主要系本期一年内到期的
                       48,900,000.00       3.18       18,860,000.00     1.40    159.28
流动负债                                                                                  长期借款增加
                                                                                          主要系本期政府补助增加
递延收益               46,358,806.61       3.02       26,887,505.60     1.99     72.42
                                                                                          所致


其他说明
     上期期末数为 2018 年年末数。


2.   截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用

           项    目                期末账面价值                                受限原因

货币资金                               10,000,000.00       为银行承兑汇票提供质押式担保

投资性房地产                            2,828,359.64       为银行融资提供抵押式担保

固定资产                               51,956,647.77       为银行融资提供抵押式担保

无形资产                               25,076,700.23       为银行融资提供抵押式担保

           合    计                    89,861,707.64




3.   其他说明
□适用 √不适用




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(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
    报告期内,公司以发起设立方式投资的湖南衡东新阳村镇银行股份有限公司办理了工商注册

登记;以联合竞买方式参与收购了金信期货有限公司 23%的股权。


(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
    1、2018 年 3 月 28 日,公司以发起设立的方式认购湖南衡东新阳村镇银行股份有限公司发行

的新股 500 万股,占其注册资本的 10%,认购总金额约为人民币 550 万元。公司于 2018 年 3 月 26

日缴足出资。该银行于 2019 年 3 月 8 日取得工商登记核准。详情参照 2018 年 3 月 30 日于上海证

券交易所网站披露的《关于对外投资参股村镇银行的公告》(公告编号:2018-007)。

    2、根据本公司 2018 年 10 月 11 日召开的九届九次董事会决议,公司与寿光美伦纸业有限责

任公司、上海磐厚投资管理有限公司、上海金质信息科技有限公司、盈信(海南)金融服务有限

公司、北京无限新锐网络科技有限公司组成联合体,共同受让在湖南省联合产权交易所有限公司

挂牌的金信期货有限公司 100%股权,公司出资 9,200.00 万元受让金信期货 23%的股权。上述各方

于 2018 年 10 月 19 日签署了《产权交易合同》,根据上述《产权交易合同》,公司先期向湖南省

联合产权交易所支付的交易保证金 1,840.00 万元自动转为股权交易定金,冲抵股权转让价款。公

司于 2019 年 6 月 10 日取到中国证券监督管理委员会《关于核准金信期货有限公司变更股权的批

复》(证监许可【2019】1025 号),同意金信期货有限公司股权变更。公司于 2019 年 6 月 27 日

履行了支付股权转让款的义务。2019 年 7 月 12 日,湖南金信期货有限公司办理了公司股东变更

工商登记手续。具体内容详见披露于上海证券交易所网站的 2018 年 10 月 12 日的《关于参与竞买

金信期货有限公司股权的公告》(公告编号:2018-053)、2018 年 10 月 23 日的《关于参与竞买

金信期货有限公司股权的进展公告》(公告编号:2018-057)、2019 年 6 月 22 日的《关于参与

竞买金信期货有限公司股权的进展公告》(公告编号:2019-035)和 2019 年 7 月 16 日的《关于

参与竞买金信期货有限公司股权交易完成的公告》(公告编号:2019-038)。


(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
    1、报告期内公司自筹资金继续投资“节能汽车零部件(油泵)智能/数字化制造项目”,报

告期内投入 1,980.49 万元,累计投入 11,684.97 万元,该项目目前还在建设阶段。


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    2、报告期内公司自筹资金投资建设嘉力机械“重力铸造车间及铝泵加工车间建设项目”,该

项目预计投入 1,000 万元,报告期内投入 5.62 万元,累计投入 1,431.29 万元,该项目基本建设

完成。

    3、报告期内公司自筹资金投资建设“铸造成型车间建设项目”,该项目预计投入 6,500 万元,

报告期内投入 860.73 万元,累计投入 1,192.89 万元,目前还在建设阶段。

    4、报告期内公司自筹资金投资建设“腾智机电一期厂房建设项目”, 该项目预计投入 3,400

万元,报告期内投入 1,438.81 万元,累计投入 1,812.72 万元,目前还在建设阶段。


(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用


                                  注册资本                                      净资产(万      净利润(万
公司简称   主要产品或服务                       持股比例       总资产(万元)
                                  (万元)                                      元)            元)

衡山齿轮   齿轮、减速机             5,000.00            100%       9,468.46       6,548.86             270.92

嘉力机械   铝压铸件                 6,000.00            100%      15,962.48       8,299.47              58.77

腾智机电   电磁阀、真空泵           3,000.00            100%       5,945.96       2,126.09         -280.79

东创智能   智能装备、智能化技术     5,000.00             70%       2,354.51            972.90          182.46




(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用


二、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用 √不适用




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(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
    1、经济周期引起的业绩波动风险

    公司所处行业为汽车零部件制造业,主要产品为发动机泵类产品,主要用于中重型卡车、客

车、乘用车、工程机械、发电机组、船舶动力等行业,这些行业与国家宏观经济紧密相关。公司

经营业绩与下游行业的景气度高度相关,下游行业的需求会影响公司的业绩波动。

    2、新技术新产品替代导致的业绩大幅下降风险

    汽车工业竞争日趋激烈,各整车厂以技术更新为核心不断提升其产品竞争力,这对各整车配

套企业提出了更高的技术要求,需要各配套企业持续性地对原有的产品进行升级,同时不断开发

出符合整车厂要求更高性价比的新产品。如果公司的同步开发和生产能力不能满足整车厂的要求,

整车厂可能会寻求其他供应商,从而对公司的经营业绩造成不利影响。

    3、主要原材料价格波动风险

    报告期内,直接材料成本占公司生产成本的 67%左右,主要原材料价格波动对生产成本影响

较大。公司生产的主要原材料包括齿轮、内外转子、铝锭、生铁、钢材等。受国内大宗商品价格

波动影响,公司主要原材料采购价格存在一定的波动,增加了公司产品生产成本管理难度。如果

未来公司主要原材料价格发生大幅波动,将不利于公司生产成本控制,进而影响公司盈利的稳定

性。


(三) 其他披露事项
□适用 √不适用




                                     第五节          重要事项

一、股东大会情况简介

                                                    决议刊登的指定网站的查询
         会议届次                召开日期                                        决议刊登的披露日期
                                                              索引

2019 年第一次临时股东大会   2019 年 1 月 11 日      http://www.sse.com.cn      2019 年 1 月 12 日

2018 年度股东大会           2019 年 3 月 22 日      http://www.sse.com.cn      2019 年 3 月 26 日



股东大会情况说明
√适用 □不适用
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    各次股东大会审议议案均获得通过,未有否决议案。



二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增                                                    否

每 10 股送红股数(股)                                                0

每 10 股派息数(元)(含税)                                            0

每 10 股转增数(股)                                                  0

                         利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

    无




                                           19 / 135
                                                                        2019 年半年度报告




三、承诺事项履行情况

(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用     □不适用
                                                                                                                                                         如未能及时   如未能及
                                                                                                                                                是否及
            承诺                                                        承诺                                        承诺时间及期     是否有履            履行应说明   时履行应
承诺背景               承诺方                                                                                                                   时严格
            类型                                                        内容                                               限         行期限             未完成履行   说明下一
                                                                                                                                                 履行
                                                                                                                                                         的具体原因    步计划

                                     收购人及其一致行动人在未来 12 个月内,暂无对上市公司主营业务进行改变或重
                                     大调整的计划;暂无对上市公司或其子公司的资产和业务进行出售、合并、与他
                                                                                                                   承诺时间:2018
                    许仲秋及其关     人合资或合作的计划,或上市公司拟购买或置换资产的重组计划;暂无对上市公
                                                                                                                   年 6 月 22 日;
收购报告   其他     联股东许文慧、 司董事、监事、高级管理人员进行调整的计划;暂无对上市公司章程进行修改的                            是         是       不适用       不适用
                                                                                                                   至 2019 年 6 月
书或权益            刘亚奇           计划;暂无对上市公司现有员工聘用计划作重大变动的计划;暂无对上市公司分
                                                                                                                   21 日
变动报告                             红政策进行重大调整的计划;暂无对上市公司业务和组织结构有重大影响的计
书中所作                             划。
承诺                                 收购人许仲秋拟在未来 12 个月内(自 2018 年 6 月 21 日起算)通过上海证券交易   承诺时间:2018
                    许仲秋及其关
                                     所证券交易系统允许的方式(包括但不限于集中竞价和大宗交易等)进一步增持        年 6 月 22 日;
           其他     联股东许文慧、                                                                                                   是         是       不适用       不适用
                                     公司股份,增持比例不低于公司已发行总股份的 0.5%且不超过 2%。                  至 2019 年 6 月
                    刘亚奇
                                                                                                                   21 日

                                     1、公司控股股东及实际控制人许仲秋及其关联股东许文慧、刘亚奇承诺:自公司       承诺时间:2012
                    公司控股股东     股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本次发行前持有的公司        年 3 月 10 日;
与首次公
           股份限   及实际控制人     股份,也不由公司回购该部分股份。2、担任公司董事、监事、高级管理人员的股       股东、实际控制
开发行相                                                                                                                             是         是       不适用       不适用
           售       及其关联股东、 东许仲秋、袁春华、周勇、罗大志、沈学如、丁振武、陈胜生、谭小平、刘亚奇、 人 及 其 关 联 自
关的承诺
                    董监高人员       许腾、刘光明、陈湘军还承诺:除公司所有公开发行股票前已发行的股份,自股        然人:自公司股
                                     票上市之日起一年内不得转让外,在其任职期间每年转让的股份不超过其持有公        票上市之日起

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                                     司股份总数的 25%,离任后六个月内不转让其持有的公司股份,离任六个月后的      36 个月内;董监
                                     十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股份数量占其持有公司股份总数的      高人员:自离任
                                     比例不超过 50%;不会因职务变更、离职等原因而拒绝履行上述承诺。3、公司控     起 18 个月内
                                     股股东及实际控制人许仲秋,公司股东许文慧,持有发行人股份的董事和高级管
                                     理人员许仲秋、袁春华、周勇、罗大志、沈学如、刘亚奇、许腾、刘光明、陈湘
                                     军承诺:上市后 6 个月内如股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价,或者上
                                     市后 6 个月期末收盘价低于发行价,本人持有的股份公司股票的锁定期限自动延
                                     长 6 个月;首次公开发行股票前本人所持的股份公司股票,在股票锁定期满后的
                                     两年内,本人减持的股份的价格不低于本次发行价格;自股份公司上市至本人减
                                     持期间,股份公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项,
                                     减持底价下限将相应进行调整;不会因职务变更、离职等原因而拒绝履行上述承
                                     诺。4、持股 5%以上的股东许仲秋、许文慧和沈学如承诺:在上述限售期届满之
                                     日起两年内,许仲秋、许文慧减持股份不超过持股数额的 20%,沈学如减持数额
                                     为届时依据法律法规对本人能够转让的全部股份;本人将通过证券交易所集中竞
                                     价交易、大宗交易等法律法规允许的方式按照届时的市场价格或大宗交易确定的
                                     价格进行减持。但减持价格不得低于股份公司本次首发的新股价格;自股份公司
                                     上市至本人减持期间,股份公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等
                                     除权除息事项,减持底价下限将相应进行调整;上述减持计划应在减持前 3 个交
                                     易日予以公告。

                    控股股东及实     (1)本人、本人持有权益达 51%以上的其他子公司以及本人实际控制的其他公司
与首次公            际控制人许仲     (“附属公司”)目前并没有直接或间接地从事任何与股份公司以及股份公司的      承诺时间:2012
           解决同
开发行相            秋及其关联股     全资子公司实际从事的业务存在竞争的任何业务活动。(2)本人及附属公司在今     年 3 月 10 日;   否   是   不适用   不适用
           业竞争
关的承诺            东许文慧、刘亚   后的任何时间不会直接或间接地以任何方式(包括但不限于自营、合资或联营)      长期
                    奇               参与或进行与股份公司以及股份公司的全资子公司实际从事的业务存在直接或间


                                                                            21 / 135
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                                     接竞争的任何业务活动。凡本人及附属公司有任何商业机会可从事、参与或入股
                                     任何可能会与股份公司以及股份公司的全资子公司生产经营构成竞争的业务,本
                                     人及附属公司会将上述商业机会让予股份公司或者股份公司的全资子公司。(3)
                                     本人将充分尊重股份公司的独立法人地位,严格遵守股份公司的公司章程,保证
                                     股份公司独立经营、自主决策。本人将严格按照《公司法》以及股份公司的《公
                                     司章程》规定,促使经本人提名的股份公司董事依法履行其应尽的诚信和勤勉责
                                     任。(4)如果本人违反上述声明、保证与承诺,本人同意给予股份公司赔偿。(5)
                                     本声明、承诺与保证将持续有效,直至本人不再为股份公司的实际控制人或其关
                                     联股东为止。(6)本声明、承诺与保证可被视为对股份公司及股份公司全体股东
                                     共同和分别作出的声明、承诺和保证。

与首次公            主要股东许仲     承诺将尽量避免或减少与本公司之间的关联交易;对于无法避免的关联交易,双       承诺时间:2012
           解决关
开发行相            秋、许文慧和沈   方将遵循公平、公正、公开以及等价有偿的基本商业原则;切实履行信息披露的       年 3 月 10 日;   否   是   不适用   不适用
           联交易
关的承诺            学如             有关规定;不损害全体股东特别是中小股东的合法权益。                           长期

与首次公                             如公司被相关主管部门要求为公司职工补缴或被追偿社会保险以及住房公积金         承诺时间:2012
                    实际控制人许
开发行相   其他                      (如有),我将全额承担该部分补缴或被追偿的损失,保证公司和职工不因此受       年 3 月 10 日;   否   是   不适用   不适用
                    仲秋
关的承诺                             到任何损失。                                                                 长期

                                     在符合股票交易相关规定的前提下,按照稳定股价方案确定的增持金额和增持期
                                     间,以自有资金通过集中竞价交易方式增持公司股份,增持价格不高于公司最近
                                                                                                                  承诺时间:2014
                                     一期经审计的每股净资产,增持后公司的股权分布应当符合上市条件,增持股份
与首次公            实际控制人许                                                                                  年 4 月 10 日;
                                     行为及信息披露应当符合《公司法》、《证券法》及其他相关法律、行政法规的
开发行相   其他     仲秋,公司股东                                                                                自公司股票上      是   是   不适用   不适用
                                     规定。增持金额应符合下列限定条件:①单次用于增持公司股份的资金总额不低
关的承诺            许文慧                                                                                        市之日起 36 个
                                     于自上一会计年度年初至股东大会审议通过稳定股价方案日累计从公司获得的现
                                                                                                                  月内
                                     金分红(如有)和税后薪酬(如有)总额的 20%,且不高于 30%;②单一会计年度
                                     用于增持公司股份的资金总额累计不超过自上一会计年度年初至股东大会审议通


                                                                            22 / 135
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                                   过稳定股价方案日累计从公司获得的现金分红(如有)和税后薪酬(如有)总额
                                   的 50%。除因继承、被强制执行或上市公司重组等情形必须转让公司股份或触发
                                   稳定股价方案终止实施条件外,在董事会、股东大会审议稳定股价方案及方案实
                                   施期间,本人不得转让其持有的公司股份。除经股东大会审议批准(关联股东回
                                   避表决)外,不由公司回购本人其持有的股份。

                                   公司董事(独立董事除外)、高级管理人员应当在符合股票交易相关规定的前提
                                   下,按照稳定股价方案确定的增持金额和增持期间,以自有资金通过集中竞价交
                                   易方式增持公司股份,增持价格不高于公司最近一期经审计的每股净资产,增持
                                   后公司的股权分布应当符合上市条件,增持股份行为及信息披露应当符合《公司
                                   法》、《证券法》及其他相关法律、行政法规的规定。增持金额应符合下列限定
                                                                                                              承诺时间:2014
                                   条件:①单次用于增持公司股份的资金总额不低于自上一会计年度年初至股东大
与首次公          董事(独立董事                                                                              年 4 月 10 日;
                                   会审议通过稳定股价方案日其累计从公司获得的现金分红(如有)和税后薪酬(如
开发行相   其他   除外)、高级管                                                                              自公司股票上      是   是   不适用   不适用
                                   有)的总额的 20%,且不高于 30%;②单一会计年度用于增持公司股份的资金总额
关的承诺          理人                                                                                        市之日起 36 个
                                   累计不超过自上一会计年度年初至股东大会审议通过稳定股价具体方案日其累计
                                                                                                              月内
                                   从公司获得的现金分红(如有)和税后薪酬(如有)的总额的 50%。除因继承、
                                   被强制执行或上市公司重组等情形必须转让公司股份或触发稳定股价方案终止实
                                   施条件外,在董事会、股东大会审议稳定股价方案及方案实施期间,公司董事(独
                                   立董事除外)、高级管理人员不得转让其持有的公司股份(如有)。除经股东大
                                   会审议批准(关联股东回避表决)外,不由公司回购其持有的股份。




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四、聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
    经公司 2018 年年度股东大会审议通过,公司聘请天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公
司 2019 年度审计机构。


审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用

五、破产重整相关事项

□适用 √不适用


六、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用
    报告期内,公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好,不存在未按期偿还大额债务、未
履行承诺或被上证所公开谴责的情形。


九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用

员工持股计划情况
□适用 √不适用


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其他激励措施
□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
    1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    1)采购商品和接受劳务的关联交易
            关联方              关联交易内容                本期数        上年同期数
  株洲易力达机电有限公司             原材料              3,215,657.99
 衡东辉宏机械制造有限公司         委托加工               6,260,643.79
    2)出售商品和提供劳务的关联交易
            关联方              关联交易内容                本期数        上年同期数
  株洲易力达机电有限公司             产成品              1,342,503.70
    2.关联租赁情况
    公司承租情况
                                                         本期确认的     上年同期确认的
         出租方名称             租赁资产种类
                                                           租赁费           租赁费
  株洲易力达机电有限公司         房屋建筑物              114,285.72



3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用



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(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
√适用 □不适用
      2019 年新增关联担保情况:
                                                                                       担保是否
          担保方         被担保方   担保内容     担保金额    担保起始日   担保到期日   已经履行
                                                                                         完毕
    许仲秋和刘亚云夫妇    本公司      借款        2,600.00   2019/4/11    2020/4/10      否

    许仲秋和刘亚云夫妇    本公司      借款        2,500.00   2019/2/28    2020/2/27      否

    许仲秋和刘亚云夫妇    本公司      借款        5,000.00    2019/1/1     2020/1/1      否

    许仲秋和刘亚云夫妇    本公司      借款        2,000.00   2019/3/15    2020/3/14      否


(六) 其他
□适用 √不适用

十一、 重大合同及其履行情况

1    托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用

2    担保情况
□适用 √不适用
3    其他重大合同
□适用 √不适用

十二、 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用
                                             26 / 135
                                   2019 年半年度报告


1.   精准扶贫规划
√适用 □不适用
    为积极响应党中央及地方政府关于脱贫攻坚的决策部署和号召,更好地履行社会责任,2019
年上半年,公司结合企业实际情况,持续开展精准扶贫工作,取得了一定成效。


2.   报告期内精准扶贫概要
√适用 □不适用
    公司通过开展教育扶贫和安排贫困人员就业等方式,帮助解决贫困学生学费、贫困人员就业
等困难,使企业发展成果惠及更多社会贫困群众。


3.   精准扶贫成效
□适用 □不适用
                                                         单位:万元      币种:人民币
                    指      标                             数量及开展情况
一、总体情况
其中:1.资金                                                                     8.00
二、分项投入
     4.教育脱贫
其中:4.1 资助贫困学生投入金额                                                   8.00
      4.2 资助贫困学生人数(人)                                                   20


4.   履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
□适用 √不适用

5.   后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
    公司将继续认真探索精准扶贫的有效途径,针对地方贫困村、贫困人口、贫困学生,在教育
扶贫、就业扶贫等方面力争取得更好成效,为全面建成小康社会、打赢脱贫攻坚战而贡献出一份
力量。


十三、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十四、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用




                                        27 / 135
                                           2019 年半年度报告


(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用

(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用

(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用

十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用


(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用


(三) 其他
□适用 √不适用




                        第六节           普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况

(一)   股份变动情况表
1、 股份变动情况表
                                                                                               单位:股
                         本次变动前                  本次变动增减(+,-)              本次变动后
                                           发
                                  比例     行   送                  其                             比例
                        数量                           公积金转股           小计        数量
                                  (%)      新   股                  他                             (%)
                                           股
一、有限售条件股份   24,239,716   29.96                 7,271,915         7,271,915   31,511,631   30.04
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股      24,239,716   29.96                 7,271,915         7,271,915   31,511,631   30.04
其中:境内非国有法
人持股
       境内自然人
                     24,239,716   29.96                 7,271,915         7,271,915   31,511,631
持股
4、外资持股
其中:境外法人持股
       境外自然人
持股
二、无限售条件流通
                     56,680,284   70.04                16,709,635        16,709,635   73,389,919   69.96
股份
1、人民币普通股      56,680,284   70.04                16,709,635        16,709,635   73,389,919   69.96
                                                28 / 135
                                          2019 年半年度报告


2、境内上市的外资

3、境外上市的外资

4、其他
三、股份总数        80,920,000   100.00             23,981,550       23,981,550   104,901,550   100.00


2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
    根据公司于 2019 年 3 月 22 日召开的 2018 年年度股东大会审议通过的《关于 2018 年度利润
分配预案的议案》,公司于 2019 年 4 月 16 日以总股本扣除股权登记日 2019 年 4 月 15 日回购专
户上已回购股份后的股份数为基数,实施利润分配,即以 79,938,500 股(本次分配实施前总股本
扣除已回购股份 981,500 股)为基数,每 10 股派发现金红利 3.70 元(含税),资本公积金每 10
股转增股本 3 股,共计派发现金红利 29,577,245.00 元,转增 23,981,550 股。本次分配后公司总
股本为 104,901,550 股。


3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
有)
√适用 □不适用
    公司 2019 年实施资本公积转增股本方案后,按新股本总额 104,901,550 股摊薄计算的 2018
年上半年每股收益每股收益为 0.53 元。


4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用

(二)   限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况

(一)   股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                                  8,678


(二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                            单位:股
                                          前十名股东持股情况
                                                                          质押或冻结情况
股东名称     报告期内增     期末持股数       比例     持有有限售条                               股东性
                                                                        股份      数量
(全称)         减             量           (%)      件股份数量                                   质
                                                                        状态
                                                                                                境 内 自
 许仲秋         5,173,699   22,419,361      21.37         21,757,401    质押      17,576,000
                                                                                                然人
                                                                                                境 内 自
 许文慧         1,907,908    8,267,602       7.88          8,267,602    质押       8,267,602
                                                                                                然人



                                               29 / 135
                                       2019 年半年度报告


湖南省资
                                                                                  国 有 法
产管理有      2,518,000    2,518,000      2.40                 无             0
                                                                                  人
限公司
                                                                                  境 内   自
  周勇          580,834    2,516,947      2.40                 无             0
                                                                                  然人
                                                                                  境 内   自
 袁春华         517,048    2,240,542      2.14                 无             0
                                                                                  然人
                                                                                  境 内   自
 陆惠英         450,000    1,950,000      1.86                质押    1,950,000
                                                                                  然人
                                                                                  境 内   自
 秦秒生         337,228    1,835,923      1.75                质押      506,675
                                                                                  然人
                                                                                  境 内   自
 邓东生         403,302    1,834,308      1.75                 无             0
                                                                                  然人
                                                                                  境 内   自
  王静          528,749    1,686,013      1.61                 无             0
                                                                                  然人
                                                                                  境 内   自
 沈学如      -1,262,157    1,577,652      1.50                 无             0
                                                                                  然人
                               前十名无限售条件股东持股情况
                                                                    股份种类及数量
         股东名称            持有无限售条件流通股的数量
                                                                  种类          数量
湖南省资产管理有限公                                          人民币普通
                                                  2,518,000                     2,518,000
司                                                                股
                                                              人民币普通
周勇                                              2,516,947                     2,516,947
                                                                  股
                                                              人民币普通
袁春华                                            2,240,542                     2,240,542
                                                                  股
                                                              人民币普通
陆惠英                                            1,950,000                     1,950,000
                                                                  股
                                                              人民币普通
秦秒生                                            1,835,923                     1,835,923
                                                                  股
                                                              人民币普通
邓东生                                            1,834,308                     1,834,308
                                                                  股
                                                              人民币普通
王静                                              1,686,013                     1,686,013
                                                                  股
                                                              人民币普通
沈学如                                            1,577,652                     1,577,652
                                                                  股
                                                              人民币普通
赵壁成                                            1,367,007                     1,367,007
                                                                  股
                                                              人民币普通
罗大志                                            1,341,287                     1,341,287
                                                                  股
上述股东关联关系或一          许仲秋与许文慧为父女关系,为一致行动人。公司未知前十名无限
致行动的说明
                          售条件股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。
表决权恢复的优先股股          无
东及持股数量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
                                                                             单位:股
                                            30 / 135
                                      2019 年半年度报告


                                                             有限售条件股份可上市
                                                                   交易情况
                                        持有的有限售条
序号         有限售条件股东名称                                          新增可上        限售条件
                                          件股份数量         可上市交易
                                                                         市交易股
                                                               时间
                                                                           份数量
             许仲秋                                                             首发限售
  1                                            21,757,401    2019-11-30
                                                                                36 个月
             许文慧                                                             首发限售
  2                                           8,267,602 2019-11-30
                                                                                36 个月
             刘亚奇                                                             首发限售
  3                                           1,486,628 2019-11-30
                                                                                36 个月
                                            许仲秋与许文慧为父女关系,为一致行动人。刘亚奇
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                       为许仲秋配偶之兄弟。



(三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用




                            第七节        优先股相关情况
□适用 √不适用




                   第八节      董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
                                                                                     单位:股
                                                                   报告期内股份
  姓名             职务           期初持股数      期末持股数                      增减变动原因
                                                                    增减变动量
 许仲秋            董事            17,245,662         22,419,361      5,173,699   增持及转增
 许文慧            董事             6,359,694          8,267,602      1,907,908   转增
  周勇             高管             1,936,113          2,516,947        580,834   转增
 袁春华            董事             1,723,494          2,240,542        517,048   转增

                                           31 / 135
                                    2019 年半年度报告


 刘亚奇             高管          1,143,560         1,486,628      343,068   转增
 罗大志             董事          1,031,759         1,341,287      309,528   转增
 陈湘军             高管            823,654             820,750     -2,904   转增及减持
 丁振武             监事            634,482             824,827    190,345   转增
 刘光明             董事            612,813             796,657    183,844   转增
  许腾              高管            552,759             548,587     -4,172   转增及减持
 谭小平             高管             61,200             79,560      18,360   转增
 颜丽娟             高管             17,600             22,880       5,280   转增


其它情况说明
√适用 □不适用
    1、2019 年 4 月 16 日,公司实施利润分配,以资本公积每 10 股转增股本 3 股。
    2、2019 年 5 月 28 日、5 月 29 日,董秘陈湘军、副总经理许腾分别通过大宗交易减持 25 万
股、17 万股。


(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用
            姓名                      担任的职务                      变动情形
           董仁泽                       副总经理                        聘任


公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
    公司于 2019 年 2 月 26 日召开第九届董事会第十二次会议,聘任董仁泽为公司副总经理。


三、其他说明

□适用 √不适用




                                         32 / 135
                                     2019 年半年度报告



                           第九节      公司债券相关情况
□适用 √不适用




                               第十节         财务报告

一、    审计报告
□适用 √不适用


二、    财务报表
                                    合并资产负债表
                                    2019 年 6 月 30 日
编制单位: 湖南机油泵股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
           项目               附注            2019 年 6 月 30 日          2018 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                                           119,675,151.56           114,690,034.41
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产
  以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                            89,854,890.71            53,875,404.03
  应收账款                                           305,636,764.53           278,263,036.50
  应收款项融资
  预付款项                                           21,102,524.90             22,245,780.15
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                                             2,960,016.89           2,821,729.79
  其中:应收利息
        应收股利
  买入返售金融资产
  存货                                               205,938,454.36           195,894,130.20
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                        11,559,353.18            12,159,109.59
    流动资产合计                                     756,727,156.13           679,949,224.67
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  债权投资
  可供出售金融资产
                                          33 / 135
                           2019 年半年度报告


  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                               97,619,773.58
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产                                 2,828,359.65       2,864,071.29
  固定资产                                   456,923,032.60     438,399,031.07
  在建工程                                    93,934,970.91      83,025,215.68
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                                   94,504,623.15      95,267,290.92
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                   222,284.44         333,426.70
  递延所得税资产                               7,469,409.66       7,757,895.63
  其他非流动资产                              25,897,406.95      43,430,914.50
    非流动资产合计                           779,399,860.94     671,077,845.79
       资产总计                            1,536,127,017.07   1,351,027,070.46
流动负债:
  短期借款                                   283,480,000.00     189,000,000.00
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                    46,349,246.00      10,242,000.00
  应付账款                                   187,933,926.15     175,719,788.44
  预收款项                                     8,062,630.75       2,654,274.33
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬                                 8,798,642.82     10,300,513.89
  应交税费                                     2,775,302.74      3,881,265.98
  其他应付款                                   5,345,586.49      5,113,273.72
  其中:应付利息                                 548,289.03        491,764.93
         应付股利
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  合同负债
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                     48,900,000.00      18,860,000.00
  其他流动负债
    流动负债合计                             591,645,334.95     415,771,116.36
非流动负债:
                                34 / 135
                                     2019 年半年度报告


  保险合同准备金
  长期借款                                             125,650,000.00         136,200,000.00
  应付债券
  其中:优先股
         永续债
  租赁负债
  长期应付款                                             1,000,000.00           1,000,000.00
  长期应付职工薪酬
  预计负债                                             17,387,456.59           20,258,976.63
  递延收益                                             46,358,806.61           26,887,505.60
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                     190,396,263.20         184,346,482.23
      负债合计                                         782,041,598.15         600,117,598.59
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                                   104,901,550.00          80,920,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
         永续债
  资本公积                                             178,395,547.15         202,377,097.15
  减:库存股                                            30,099,441.35           6,279,545.28
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                             60,462,133.30           60,462,133.30
  一般风险准备
  未分配利润                                           438,906,939.88         412,458,490.37
  归属于母公司所有者权益
                                                       752,566,728.98         749,938,175.54
(或股东权益)合计
  少数股东权益                                           1,518,689.94             971,296.33
    所有者权益(或股东权
                                                       754,085,418.92         750,909,471.87
益)合计
      负债和所有者权益(或
                                                     1,536,127,017.07       1,351,027,070.46
股东权益)总计

法定代表人:许仲秋      主管会计工作负责人:陈国荣             会计机构负责人:颜向宇



                                  母公司资产负债表
                                   2019 年 6 月 30 日
编制单位:湖南机油泵股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
          项目                附注            2019 年 6 月 30 日          2018 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                                             105,050,473.24         102,266,713.84
  交易性金融资产
  以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
                                          35 / 135
                           2019 年半年度报告


  应收票据                                    72,887,333.85      51,557,768.07
  应收账款                                   284,761,034.71     261,610,018.22
  应收款项融资
  预付款项                                   114,640,616.85     81,234,196.19
  其他应收款                                   2,167,432.47      2,419,448.66
  其中:应收利息
         应收股利
  存货                                       130,023,112.69     128,976,051.34
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                 1,399,281.69       2,287,273.31
    流动资产合计                             710,929,285.50     630,351,469.63
非流动资产:
  债权投资
  可供出售金融资产
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                               244,414,334.64     146,794,561.06
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产                                 8,210,545.93       8,314,214.53
  固定资产                                   342,589,728.00     341,219,389.67
  在建工程                                    70,540,755.70      67,202,698.47
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                                   57,669,473.89      58,046,702.98
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                               5,968,282.71       6,116,506.97
  其他非流动资产                              23,497,406.95      41,030,914.50
    非流动资产合计                           752,890,527.82     668,724,988.18
       资产总计                            1,463,819,813.32   1,299,076,457.81
流动负债:
  短期借款                                   283,480,000.00     189,000,000.00
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                    42,080,000.00      10,242,000.00
  应付账款                                   154,749,569.46     150,668,930.81
  预收款项                                     3,539,762.87       2,413,370.45
  合同负债
  应付职工薪酬                                 5,429,039.50       7,027,719.07
  应交税费                                     1,851,386.63       3,541,381.33
                                36 / 135
                                 2019 年半年度报告


  其他应付款                                         2,893,595.76          3,418,160.43
  其中:应付利息                                       548,289.03            491,764.93
         应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                           48,900,000.00          18,860,000.00
  其他流动负债
    流动负债合计                                   542,923,354.22        385,171,562.09
非流动负债:
  长期借款                                         125,650,000.00        136,200,000.00
  应付债券
  其中:优先股
         永续债
  租赁负债
  长期应付款                                         1,000,000.00          1,000,000.00
  长期应付职工薪酬
  预计负债                                         17,387,456.59          20,258,976.63
  递延收益                                         43,036,179.88          23,542,601.88
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                 187,073,636.47        181,001,578.51
      负债合计                                     729,996,990.69        566,173,140.60
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                               104,901,550.00         80,920,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
         永续债
  资本公积                                         173,931,094.24        197,912,644.24
  减:库存股                                        30,099,441.35          6,279,545.28
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                          59,611,098.05         59,611,098.05
  未分配利润                                       425,478,521.69        400,739,120.20
    所有者权益(或股东权
                                                   733,822,822.63        732,903,317.21
益)合计
      负债和所有者权益(或
                                                 1,463,819,813.32      1,299,076,457.81
股东权益)总计

法定代表人:许仲秋     主管会计工作负责人:陈国荣          会计机构负责人:颜向宇




                                   合并利润表
                                  2019 年 1—6 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                  附注              2019 年半年度      2018 年半年度
一、营业总收入                                         470,785,727.42     456,090,821.87
其中:营业收入                                         470,785,727.42     456,090,821.87
      利息收入
                                      37 / 135
                                     2019 年半年度报告


       已赚保费
       手续费及佣金收入
二、营业总成本                                           405,853,157.42   395,456,514.16
其中:营业成本                                           319,235,092.69   309,424,910.98
       利息支出
       手续费及佣金支出
       退保金
       赔付支出净额
       提取保险合同准备金净额
       保单红利支出
       分保费用
       税金及附加                                         5,667,163.03     5,008,416.81
       销售费用                                          22,365,348.62    23,877,548.39
       管理费用                                          19,712,549.85    21,026,976.98
       研发费用                                          30,383,255.87    27,771,944.02
       财务费用                                           8,489,747.36     8,346,716.98
       其中:利息费用                                     8,004,523.41     7,957,650.34
              利息收入                                      264,638.69       431,684.56
  加:其他收益                                            1,642,455.02     6,432,253.65
       投资收益(损失以“-”号填
                                                            206,805.35         2,771.10
列)
       其中:对联营企业和合营企业
的投资收益
             以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号
填列)
       汇兑收益(损失以“-”号填
列)
       净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)
       公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
       信用减值损失(损失以“-”
                                                         -2,316,943.06
号填列)
       资产减值损失(损失以“-”
                                                         -1,215,996.19    -3,156,461.73
号填列)
       资产处置收益(损失以“-”
                                                            186,383.54        30,352.98
号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                       63,435,274.66    63,943,223.71
  加:营业外收入                                             85,504.03        12,725.04
  减:营业外支出                                             89,605.19       238,219.50
四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                         63,431,173.50    63,717,729.25
填列)
  减:所得税费用                                          6,858,085.38     7,837,580.70
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                       56,573,088.12    55,880,148.55
  (一)按经营持续性分类
     1.持续经营净利润(净亏损以
                                                         56,573,088.12    55,880,148.55
“-”号填列)
     2.终止经营净利润(净亏损以
                                          38 / 135
                                     2019 年半年度报告


“-”号填列)
   (二)按所有权归属分类
     1.归属于母公司股东的净利润
                                                         56,025,694.51   55,903,233.99
(净亏损以“-”号填列)
     2.少数股东损益(净亏损以“-”
                                                           547,393.61      -23,085.44
号填列)
六、其他综合收益的税后净额
   归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
     (一)不能重分类进损益的其他
综合收益
       1.重新计量设定受益计划变
动额
       2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
       3.其他权益工具投资公允价
值变动
       4.企业自身信用风险公允价
值变动
     (二)将重分类进损益的其他综
合收益
       1.权益法下可转损益的其他
综合收益
       2.其他债权投资公允价值变

       3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
       4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
       5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
       6.其他债权投资信用减值准

       7.现金流量套期储备(现金流
量套期损益的有效部分)
       8.外币财务报表折算差额
       9.其他
   归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额                                         56,573,088.12   55,880,148.55
   归属于母公司所有者的综合收益
                                                         56,025,694.51   55,903,233.99
总额
   归属于少数股东的综合收益总额                            547,393.61      -23,085.44
八、每股收益:
   (一)基本每股收益(元/股)                                     0.54            0.53
   (二)稀释每股收益(元/股)                                     0.54            0.53

    本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方
实现的净利润为: 0
                                          39 / 135
                                     2019 年半年度报告


法定代表人:许仲秋       主管会计工作负责人:陈国荣            会计机构负责人:颜向宇



                                     母公司利润表
                                     2019 年 1—6 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                     附注             2019 年半年度      2018 年半年度
一、营业收入                                              449,276,019.06     444,916,271.67
  减:营业成本                                            318,668,964.22     318,091,026.95
       税金及附加                                           4,226,502.46       3,615,598.18
       销售费用                                            20,681,150.74      22,065,789.78
       管理费用                                            13,943,849.00      16,247,782.19
       研发费用                                            21,608,711.27      24,015,086.75
       财务费用                                             8,108,546.27       7,277,012.69
       其中:利息费用                                       7,547,156.25       6,721,022.09
             利息收入                                         178,118.75           62,016.24
  加:其他收益                                                976,422.00       6,290,421.98
       投资收益(损失以“-”号填
                                                             206,805.35            2,771.10
列)
       其中:对联营企业和合营企业
的投资收益
             以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号
填列)
       净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)
       公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
       信用减值损失(损失以“-”
                                                          -1,644,991.30
号填列)
       资产减值损失(损失以“-”
                                                          -1,012,741.63       -2,391,085.99
号填列)
       资产处置收益(损失以“-”
                                                             186,383.54           30,352.98
号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                        60,750,173.06       57,536,435.20
  加:营业外收入                                              85,504.03           12,725.04
  减:营业外支出                                              84,936.90          236,774.44
三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                          60,750,740.19       57,312,385.80
填列)
    减:所得税费用                                         6,434,093.70        6,926,764.06
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                        54,316,646.49       50,385,621.74
  (一)持续经营净利润(净亏损以
                                                          54,316,646.49       50,385,621.74
“-”号填列)
  (二)终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
  (一)不能重分类进损益的其他综
合收益
     1.重新计量设定受益计划变动
                                          40 / 135
                                    2019 年半年度报告



     2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
     3.其他权益工具投资公允价值
变动
     4.企业自身信用风险公允价值
变动
  (二)将重分类进损益的其他综合
收益
     1.权益法下可转损益的其他综
合收益
     2.其他债权投资公允价值变动
     3.可供出售金融资产公允价值
变动损益
     4.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
     5.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
     6.其他债权投资信用减值准备
     7.现金流量套期储备(现金流量
套期损益的有效部分)
     8.外币财务报表折算差额
     9.其他
六、综合收益总额                                           54,316,646.49       50,385,621.74
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:许仲秋       主管会计工作负责人:陈国荣            会计机构负责人:颜向宇




                                    合并现金流量表
                                     2019 年 1—6 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
             项目                   附注                2019年半年度         2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
   销售商品、提供劳务收到的现
                                                      331,934,047.24          329,727,026.30

   客户存款和同业存放款项净
增加额
   向中央银行借款净增加额
   向其他金融机构拆入资金净
增加额
   收到原保险合同保费取得的
现金
   收到再保险业务现金净额
   保户储金及投资款净增加额
   收取利息、手续费及佣金的现
                                           41 / 135
                                2019 年半年度报告



  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净

   收到的税费返还                                     8,024,245.78     1,422,022.31
   收到其他与经营活动有关的
                                                    36,015,851.81      7,920,808.25
现金
     经营活动现金流入小计                           375,974,144.83   339,069,856.86
   购买商品、接受劳务支付的现
                                                    184,147,027.33   183,569,297.78

   客户贷款及垫款净增加额
   存放中央银行和同业款项净
增加额
   支付原保险合同赔付款项的
现金
   为交易目的而持有的金融资
产净增加额
   拆出资金净增加额
   支付利息、手续费及佣金的现

   支付保单红利的现金
   支付给职工以及为职工支付
                                                    67,964,544.60    64,924,778.46
的现金
   支付的各项税费                                   33,676,698.63    37,346,307.75
   支付其他与经营活动有关的
                                                    31,958,145.30    42,278,900.66
现金
     经营活动现金流出小计                           317,746,415.86   328,119,284.65
       经营活动产生的现金流                          58,227,728.97
                                                                     10,950,572.21
量净额
二、投资活动产生的现金流量:
   收回投资收到的现金
   取得投资收益收到的现金                              206,805.35         2,771.10
   处置固定资产、无形资产和其
                                                        67,000.00        50,860.00
他长期资产收回的现金净额
   处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
   收到其他与投资活动有关的
                                                        99,952.00
现金
     投资活动现金流入小计                              373,757.35        53,631.10
   购建固定资产、无形资产和其
                                                    56,384,842.24    90,777,267.38
他长期资产支付的现金
   投资支付的现金                                   73,726,960.00      5,500,000.00
   质押贷款净增加额
   取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
   支付其他与投资活动有关的
现金
     投资活动现金流出小计                           130,111,802.24   96,277,267.38

                                     42 / 135
                                  2019 年半年度报告


      投资活动产生的现金流
                                                    -129,738,044.89         -96,223,636.28
量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
   吸收投资收到的现金
   其中:子公司吸收少数股东投
资收到的现金
   取得借款收到的现金                                 183,480,000.00        222,500,000.00
   发行债券收到的现金
   收到其他与筹资活动有关的
                                                       19,120,000.00         14,373,600.00
现金
     筹资活动现金流入小计                             202,600,000.00        236,873,600.00
   偿还债务支付的现金                                  69,350,000.00         52,200,000.00
   分配股利、利润或偿付利息支
                                                       37,460,574.64         41,828,938.36
付的现金
   其中:子公司支付给少数股东
的股利、利润
   支付其他与筹资活动有关的                            34,095,900.24
                                                                             22,193,599.93
现金
     筹资活动现金流出小计                             140,906,474.88        116,222,538.29
       筹资活动产生的现金流
                                                       61,693,525.12        120,651,061.71
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
                                                           91,069.20           -295,527.59
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                           -9,725,721.60         35,082,470.05
   加:期初现金及现金等价物余
                                                      114,690,034.41         50,498,364.23

六、期末现金及现金等价物余额                          104,964,312.81         85,580,834.28

法定代表人:许仲秋      主管会计工作负责人:陈国荣          会计机构负责人:颜向宇



                                母公司现金流量表
                                   2019 年 1—6 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
             项目                 附注                2019年半年度          2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
   销售商品、提供劳务收到的现
                                                       319,183,528.67       316,202,907.73

   收到的税费返还                                        7,625,826.83         1,422,022.31
   收到其他与经营活动有关的
                                                       46,569,747.46         32,593,039.34
现金
     经营活动现金流入小计                              373,379,102.96       350,217,969.38
   购买商品、接受劳务支付的现
                                                       193,972,601.56       183,850,572.60

   支付给职工以及为职工支付
                                                       56,829,163.03         47,147,556.92
的现金
   支付的各项税费                                      29,210,837.62         31,106,438.66
   支付其他与经营活动有关的
                                                       48,772,060.41         52,351,613.21
现金
                                         43 / 135
                                  2019 年半年度报告


    经营活动现金流出小计                              328,784,662.62     314,456,181.39
  经营活动产生的现金流量净
                                                      44,594,440.34       35,761,787.99

二、投资活动产生的现金流量:
   收回投资收到的现金
   取得投资收益收到的现金                                206,805.35            2,771.10
   处置固定资产、无形资产和其
                                                          67,000.00           50,860.00
他长期资产收回的现金净额
   处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
   收到其他与投资活动有关的
                                                          99,952.00
现金
     投资活动现金流入小计                                373,757.35           53,631.10
   购建固定资产、无形资产和其
                                                      26,169,370.25       67,774,146.22
他长期资产支付的现金
   投资支付的现金                                     73,726,960.00       41,500,000.00
   取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
   支付其他与投资活动有关的
现金
     投资活动现金流出小计                             99,896,330.25      109,274,146.22
       投资活动产生的现金流
                                                      -99,522,572.90    -109,220,515.12
量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
   吸收投资收到的现金
   取得借款收到的现金                                 183,480,000.00     222,500,000.00
   发行债券收到的现金
   收到其他与筹资活动有关的
现金
     筹资活动现金流入小计                             183,480,000.00     222,500,000.00
   偿还债务支付的现金                                  69,350,000.00      52,200,000.00
   分配股利、利润或偿付利息支
                                                      37,460,574.64       41,174,222.89
付的现金
   支付其他与筹资活动有关的
                                                      33,759,441.35
现金
     筹资活动现金流出小计                             140,570,015.99      93,374,222.89
       筹资活动产生的现金流
                                                      42,909,984.01      129,125,777.11
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
                                                          91,069.20         -295,527.59
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                          -11,927,079.35      55,371,522.39
   加:期初现金及现金等价物余
                                                      102,266,713.84      22,117,341.05

六、期末现金及现金等价物余额                          90,339,634.49       77,488,863.44

法定代表人:许仲秋      主管会计工作负责人:陈国荣         会计机构负责人:颜向宇




                                       44 / 135
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                                                                              合并所有者权益变动表
                                                                                   2019 年 1—6 月
                                                                                                                                                             单位:元        币种:人民币
                                                                                                                  2019 年半年度

                                                                           归属于母公司所有者权益


                                     其他权益工具                                      其                           一
      项目                                                                             他    专                     般                                           少数股东权益   所有者权益合计
                    实收资本 (或股   优   永                                           综    项                     风                     其
                                                      资本公积        减:库存股                       盈余公积             未分配利润              小计
                         本)                   其                                      合    储                     险                     他
                                     先   续
                                               他                                      收    备                     准
                                     股   债
                                                                                       益                           备
一、上年期末余额     80,920,000.00                  202,377,097.15   6,279,545.28                 60,462,133.30           412,458,490.37        749,938,175.54     971,296.33   750,909,471.87
加:会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企
业合并
     其他
二、本年期初余额     80,920,000.00                  202,377,097.15   6,279,545.28                 60,462,133.30           412,458,490.37        749,938,175.54     971,296.33   750,909,471.87
三、本期增减变动
金额(减少以         23,981,550.00                  -23,981,550.00   23,819,896.07                                         26,448,449.51          2,628,553.44     547,393.61     3,175,947.05
“-”号填列)
(一)综合收益总
                                                                                                                           56,025,694.51         56,025,694.51     547,393.61    56,573,088.12

(二)所有者投入
                                                                     23,819,896.07                                                              -23,819,896.07                  -23,819,896.07
和减少资本
1.所有者投入的普
                                                                     23,819,896.07                                                              -23,819,896.07                  -23,819,896.07
通股
2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入所
有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                            -29,577,245.00        -29,577,245.00                  -29,577,245.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准

3.对所有者(或股                                                                                                         -29,577,245.00        -29,577,245.00                  -29,577,245.00

                                                                                            45 / 135
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东)的分配
4.其他
(四)所有者权益
                        23,981,550.00                  -23,981,550.00
内部结转
1.资本公积转增资
                        23,981,550.00                  -23,981,550.00
本(或股本)
2.盈余公积转增资
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏

4.设定受益计划变
动额结转留存收益
5.其他综合收益结
转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额       104,901,550.00                  178,395,547.15   30,099,441.35              60,462,133.30          438,906,939.88          752,566,728.98    1,518,689.94   754,085,418.92




                                                                                                        2018 年半年度

                                                                                归属于母公司所有者权益
       项目                                                                                                                                                           少数股东权
                                            其他权益工具                         减:     其他                            一般                                                     所有者权益合计
                         实收资本(或股                                                           专项                                                                     益
                                                                  资本公积       库存     综合               盈余公积     风险     未分配利润       其他     小计
                              本)        优先   永续                                             储备
                                                        其他                      股      收益                            准备
                                         股       债
一、上年期末余额         80,920,000.00                         219,247,097.15                             51,625,495.42          360,602,399.88                                    712,394,992.45
加:会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业
                                                               -16,870,000.00                                                                                                      -16,870,000.00
合并
     其他
二、本年期初余额         80,920,000.00                         202,377,097.15                             51,625,495.42          360,602,399.88                                    695,524,992.45
三、本期增减变动金额
(减少以“-”号填                                                                                                                19,489,233.99                       -23,085.44    19,466,148.55
列)
(一)综合收益总额                                                                                                                55,903,233.99                       -23,085.44    55,880,148.55
(二)所有者投入和减
                                                                                             46 / 135
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少资本
1.所有者投入的普通

2.其他权益工具持有
者投入资本
3.股份支付计入所有
者权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                -36,414,000.00                       -36,414,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)
                                                                                              -36,414,000.00                       -36,414,000.00
的分配
4.其他
(四)所有者权益内部
结转
1.资本公积转增资本
(或股本)
2.盈余公积转增资本
(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动
额结转留存收益
5.其他综合收益结转
留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额      80,920,000.00      202,377,097.15                      51,625,495.42    380,091,633.87          -23,085.44   714,991,141.00



法定代表人:许仲秋                    主管会计工作负责人:陈国荣                             会计机构负责人:颜向宇

                                                          母公司所有者权益变动表
                                                             2019 年 1—6 月
                                                                                                                单位:元        币种:人民币
             项目                                                            2019 年半年度


                                                                  47 / 135
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                                实收资本 (或股            其他权益工具                                             其他综   专项
                                                                                  资本公积        减:库存股                        盈余公积        未分配利润      所有者权益合计
                                      本)        优先股     永续债       其他                                      合收益   储备

一、上年期末余额                 80,920,000.00                                  197,912,644.24    6,279,545.28                     59,611,098.05   400,739,120.20   732,903,317.21
加:会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额                 80,920,000.00                                  197,912,644.24    6,279,545.28                     59,611,098.05   400,739,120.20   732,903,317.21
三、本期增减变动金额(减少以
                                 23,981,550.00                                  -23,981,550.00    23,819,896.07                                     24,739,401.49       919,505.42
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                                                  54,316,646.49    54,316,646.49
(二)所有者投入和减少资本                                                                        23,819,896.07                                                     -23,819,896.07
1.所有者投入的普通股                                                                             23,819,896.07                                                     -23,819,896.07
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金

4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                     -29,577,245.00   -29,577,245.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                        -29,577,245.00   -29,577,245.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转         23,981,550.00                                  -23,981,550.00
1.资本公积转增资本(或股本)    23,981,550.00                                  -23,981,550.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存
收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                104,901,550.00                                  173,931,094.24    30,099,441.35                    59,611,098.05   425,478,521.69   733,822,822.63




                                                                                                   2018 年半年度

             项目               实收资本 (或股            其他权益工具                                             其他综   专项
                                                                                  资本公积        减:库存股                        盈余公积        未分配利润      所有者权益合计
                                      本)        优先股     永续债       其他                                      合收益   储备

一、上年期末余额                 80,920,000.00                                  199,434,880.16                                     50,774,460.17   357,623,379.24   688,752,719.57
                                                                                       48 / 135
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加:会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额                80,920,000.00                   199,434,880.16              50,774,460.17   357,623,379.24   688,752,719.57
三、本期增减变动金额(减少以                                                                                 13,971,621.74    13,971,621.74
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                           50,385,621.74    50,385,621.74
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金

4.其他
(三)利润分配                                                                                              -36,414,000.00   -36,414,000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                 -36,414,000.00   -36,414,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存
收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                80,920,000.00                   199,434,880.16              50,774,460.17   371,595,000.98   702,724,341.31



法定代表人:许仲秋                              主管会计工作负责人:陈国荣           会计机构负责人:颜向宇




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三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
    湖南机油泵股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经湖南省经济体制改革委员会《关于
同意成立湖南机油泵股份有限公司的批复》(湘体改字﹝1994﹞35 号)批准,在对湖南机油泵厂
进行整体改组的基础上,由湖南机油泵厂、湖南省外商投资服务中心、衡东县城市信用合作社和
衡东县农村信用合作联社营业部共同发起组建,采用定向募集方式设立的股份有限公司,于 1994
年 7 月 4 日在湖南省工商行政管理局登记注册,总部位于湖南省衡阳市。公司现持有统一社会信
用代码为 914304001854002881 的营业执照,注册资本 104,901,550.00 元,股份总数 104,901,550
股(每股面值 1 元)。其中,有限售条件的流通股份:A 股 31,511,631 股;无限售条件的流通股
份:A 股 73,389,919 股。公司股票已于 2016 年 11 月 30 日在上海证券交易所挂牌交易。
     本公司属汽车零部件制造业。主要经营发动机泵类产品的研发、制造和销售。产品主要有柴
油机机油泵、汽油机机油泵、水泵、输油泵、减速机等。
     本财务报表业经公司 2019 年 8 月 22 日九届十五次董事会批准对外报出。


2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
    本公司将衡山齿轮有限责任公司(以下简称衡山齿轮)、湖南省嘉力机械有限公司(以下简
称嘉力机械)、湖南腾智机电有限责任公司(以下简称腾智机电)、湖南东创智能装备有限公司
(以下简称东创智能)等 4 家子公司纳入合并财务报表范围,具体情况详见本财务报表附注在其
他主体中的权益之说明。


四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
     本公司财务报表以持续经营为编制基础。


2.   持续经营
√适用 □不适用
    本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。


五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
    本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、
预计负债、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。




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1.   遵循企业会计准则的声明
     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。


2.   会计期间
     本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。


3.   营业周期
√适用 □不适用
    公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。


4.   记账本位币
     本公司的记账本位币为人民币。


5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
     1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
     公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支
付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整
留存收益。
     2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
     公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确
认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。


6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
     母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子
公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务
报表》编制。


7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用



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8.   现金及现金等价物的确定标准
     现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。


9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
     外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债
表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购
建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成
本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额;
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益
或其他综合收益。


10. 金融工具
√适用 □不适用
     1. 金融资产和金融负债的分类
     金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
     金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)
不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)
以摊余成本计量的金融负债。
     2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
     (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
     公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,
相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始
确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同
中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
     (2) 金融资产的后续计量方法
     1) 以摊余成本计量的金融资产
     采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一
部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,
计入当期损益。

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     2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
     采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入
当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
     3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
     采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出,计入留存收益。
     4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非
该金融资产属于套期关系的一部分。
     (3) 金融负债的后续计量方法
     1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用
风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计
入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或
损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金
融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他
综合收益中转出,计入留存收益。
     2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
     按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
     3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同,以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承

     在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①   按照金融工具的减值规定
确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所
确定的累计摊销额后的余额。
     4) 以摊余成本计量的金融负债
     采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负
债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
     (4) 金融资产和金融负债的终止确认
     1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
     ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
     ② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产
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终止确认的规定。
    2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分
金融负债)。
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中
产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控制的,按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移
金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分
整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分
之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终
止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动
累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资)之和。
    4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融
资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
    (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
    (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包
括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以
外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入
值等;
    (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观
察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数
据作出的财务预测等。
    5. 金融工具减值
    (1) 金融工具减值计量和会计处理
    公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
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融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融
资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行
减值处理并确认损失准备。
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,
是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,
按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
    对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公司运
用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个
存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是
否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月
内预期信用损失的金额计量损失准备。
    公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表
日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。
    于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。
    公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素:
    1) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
    2) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
    3) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
    4) 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
    公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金
融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
    公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,
作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产
在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,
公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
    6 金融资产和金融负债的抵销
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    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法
定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。


11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用

     确定组合的依据                              计量预期信用损失的方法
                           参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收银行承兑汇票           测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信
                           用损失
                           参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收商业承兑汇票           测,编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算
                           预期信用损失


12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用

     确定组合的依据                             计量预期信用损失的方法
                           参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收合并范围内关联方往来   测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期
                           信用损失

                           参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收外部客户账款组合       测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计
                           算预期信用损失



13. 应收款项融资
□适用 √不适用

14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用


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     确定组合的依据                             计量预期信用损失的方法
                            参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收政府款项组合            测,通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期预期信用损失
                            率,计算预期信用损失
                            参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收合并范围内关联方往来    测,通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期预期信用损失
                            率,计算预期信用损失
                            参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收其他单位组合            测,通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期预期信用损失
                            率,计算预期信用损失


15. 存货
√适用 □不适用
    1. 存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    2. 发出存货的计价方法
    发出存货采用月末一次加权平均法。
    3. 存货可变现净值的确定依据
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营
过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价
准备的计提或转回的金额。
    4. 存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1) 低值易耗品
    按照一次转销法进行摊销。
    (2) 包装物
    按照一次转销法进行摊销。



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16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用

17. 持有待售资产
√适用 □不适用
    1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
    公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中
出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经
就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
    公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的
条件,且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划
分为持有待售类别。
    因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然
承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或
其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定
导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动
资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重
新满足了持有待售类别的划分条件。
    2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
    (1) 初始计量和后续计量
    初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金
额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企
业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净
额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
    对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据
处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。

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    (2) 资产减值损失转回的会计处理
    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记
的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当
期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
    后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金
额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额
计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不转回。
    持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资
产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
    (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或
非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1) 划分为持有待售类别前的
账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的
金额;2) 可收回金额。
    终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。


18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用

19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用

20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用


21. 长期股权投资
√适用 □不适用
    1. 共同控制、重要影响的判断
    按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
    2. 投资成本的确定
    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
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权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面
价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本
公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始
投资成本。
    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理:
    1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按
成本法核算的初始投资成本。
    2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被
购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与
其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务
重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资
产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
    3. 后续计量及损益确认方法
    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权
投资,采用权益法核算。
    4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
    (1) 个别财务报表
    对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对
被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投
资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
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    (2) 合并财务报表
    1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
    在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留
存收益。
    丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为
其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。


22. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
    1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的
建筑物。
    2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和
无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。


23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。


(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别             折旧方法    折旧年限(年)        残值率           年折旧率
房屋及建筑物       年限平均法            20-50             5%           1.90%-4.75%
机器设备           年限平均法            8-12              5%           7.92%-11.88%
运输工具           年限平均法              5               5%              19.00%
其他设备           年限平均法            5-10              5%           9.50%-19.00%


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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用

24. 在建工程
√适用 □不适用
    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂
估价值,但不再调整原已计提的折旧。


25. 借款费用
√适用 □不适用
    1. 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,
计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
    2. 借款费用资本化期间
    (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已
经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超
过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建
或者生产活动重新开始。
    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停
止资本化。
    3. 借款费用资本化率以及资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息
费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建
或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出
加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。


26. 生物资产
□适用 √不适用



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27. 油气资产
□适用 √不适用

28. 使用权资产
□适用 √不适用

29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
    2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
      项 目                 摊销年限(年)
    土地使用权                  50-70
    软件                            10


(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的
方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将
在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形
资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠
地计量。
    公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:为获取新的技术和知
识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行
商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性
较大等特点。


30. 长期资产减值
√适用 □不适用
    对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合
并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

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商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损
益。


31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用
按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以
后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。


32. 合同负债
合同负债的确认方法
□适用 √不适用

33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或
相关资产成本。


(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
    (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,
并计入当期损益或相关资产成本。
    (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
    1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受
益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
    2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受
益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
    3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资
产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本
和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但

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可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。


(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期
损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。


(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行
会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关
会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息
净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期
损益或相关资产成本。


34. 预计负债
√适用 □不适用
    1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承
担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,
公司将该项义务确认为预计负债。
    2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核。
    3. 产品质量保证
    公司所处行业为汽车零部件制造业,主要产品为发动机泵类,应用于商用车、工程机械车、
乘用车等领域。根据国家相关三包法规规定,公司需要对已销售的尚在质保期内的产品承担包修、
包换、包退以及由于零配件质量问题造成的主机损耗的赔偿责任和义务,考虑到上述产品质量保
证义务属于企业过去事项导致的现时义务、履行该义务很可能导致经济利益流出企业、产品质量
保证的现时义务能够合理估计,因此根据《企业会计准则》的有关规定,公司计提了产品质量保
证费用并计入预计负债。基于近几年公司实际产品质量保证义务履行情况,考虑产品质量保证义
务的风险、不确定性等,公司期末应付产品质量保证费,系以公司对资产负债表日前已销售的尚在
质保期内的产品,以其实现的销售收入和剩余质保时间为基础,以最近三年实际发生的产品质量
保证费率为预计比例,计算的应付产品质量保证费最佳估计数。预计负债(产品质量保证费)的增
加或减少将影响本公司未来的损益。



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35. 租赁负债
□适用 √不适用


36. 股份支付
□适用 √不适用

37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用

38. 合同成本
□适用 √不适用


39. 政府补助
√适用 □不适用
    1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2)
公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非
货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成
长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账
面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资
产处置当期的损益。
    3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资
产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与
收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确
认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已
发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
    4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本
费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。


40. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按

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照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产
生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。


41. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接
费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生
时计入当期损益。


(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用

42. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用

43. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用

                                                                 备注(受重要影响的报表
           会计政策变更的内容和原因                   审批程序
                                                                     项目名称和金额)
    根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企                     详见其他说明
业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)和企
业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表,此项
会计政策变更采用追溯调整法。
    根据财政部修订后的《企业会计准则第 22 号                     详见其他说明

                                           67 / 135
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——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 23
号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——
套期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融
工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关
新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首
次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本
报告期期初留存收益或其他综合收益。


其他说明:
    1、根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)
和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度
财务报表受重要影响的报表项目和金额如下:
              原列报报表项目及金额                             新列报报表项目及金额
                                                           应收票据            53,875,404.03
应收票据及应收账款               332,138,440.53
                                                           应收账款           278,263,036.50
                                                           应付票据            10,242,000.00
应付票据及应付账款               185,961,788.44
                                                           应付账款           175,719,788.44
    2、根据财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准则
第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企业会计准则第 37
号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信
息不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合
收益。
    新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:摊余成本;
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑
自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且
其变动计入当期损益,但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时
的利得或损失不能回转到损益,但股利收入计入当期损益),且该选择不可撤销。
    新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”,
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租
赁应收款。
    1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下:
                                                      资产负债表
  项     目
                     2018 年 12 月 31 日       新金融工具准则           2019 年 1 月 1 日
                                                 调整影响


                                           68 / 135
                                       2019 年半年度报告


交易性金融资产
其他流动资产               12,159,109.59                             0          12,159,109.59
    2) 2019 年 1 月 1 日,公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的
规定进行分类和计量结果对比如下表:
                            原金融工具准则                               新金融工具准则
    项     目
                       计量类别         账面价值               计量类别            账面价值
金融资产          其他流动资产                         0   交易性金融资产                     0
    3) 2019 年 1 月 1 日,公司原金融资产与按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金
融资产账面价值一致。
    3、本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》,
自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项会计政策变更
采用未来适用法处理。


(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用

(3).首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项
    目情况
√适用 □不适用
                                      合并资产负债表
                                                                           单位:元   币种:人民币
             项目                 2018 年 12 月 31 日      2019 年 1 月 1 日          调整数
流动资产:
  货币资金                          114,690,034.41          114,690,034.41
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产
  以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                           53,875,404.03           53,875,404.03
  应收账款                          278,263,036.50          278,263,036.50
  应收款项融资
  预付款项                           22,245,780.15           22,245,780.15
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                          2,821,729.79            2,821,729.79
  其中:应收利息
        应收股利
  买入返售金融资产
  存货                              195,894,130.20          195,894,130.20
                                            69 / 135
                                   2019 年半年度报告


  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                    12,159,109.59         12,159,109.59
    流动资产合计                 679,949,224.67        679,949,224.67
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  债权投资
  可供出售金融资产
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产                     2,864,071.29          2,864,071.29
  固定资产                       438,399,031.07        438,399,031.07
  在建工程                        83,025,215.68         83,025,215.68
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                       95,267,290.92         95,267,290.92
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                       333,426.70          333,426.70
  递延所得税资产                   7,757,895.63        7,757,895.63
  其他非流动资产                  43,430,914.50       43,430,914.50
    非流动资产合计               671,077,845.79      671,077,845.79
       资产总计                1,351,027,070.46    1,351,027,070.46
流动负债:
  短期借款                       189,000,000.00        189,000,000.00
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                        10,242,000.00         10,242,000.00
  应付账款                       175,719,788.44        175,719,788.44
  预收款项                         2,654,274.33          2,654,274.33
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬                   10,300,513.89         10,300,513.89
  应交税费                        3,881,265.98          3,881,265.98
  其他应付款                      5,113,273.72          5,113,273.72
  其中:应付利息                    491,764.93            491,764.93
         应付股利
                                        70 / 135
                                    2019 年半年度报告


  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  合同负债
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债          18,860,000.00         18,860,000.00
  其他流动负债
     流动负债合计                 415,771,116.36        415,771,116.36
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款                        136,200,000.00        136,200,000.00
  应付债券
  其中:优先股
         永续债
  租赁负债
  长期应付款                        1,000,000.00          1,000,000.00
  长期应付职工薪酬
  预计负债                        20,258,976.63         20,258,976.63
  递延收益                        26,887,505.60         26,887,505.60
  递延所得税负债
  其他非流动负债
     非流动负债合计               184,346,482.23        184,346,482.23
       负债合计                   600,117,598.59        600,117,598.59
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)              80,920,000.00         80,920,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
         永续债
  资本公积                        202,377,097.15        202,377,097.15
  减:库存股                        6,279,545.28          6,279,545.28
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                        60,462,133.30         60,462,133.30
  一般风险准备
  未分配利润                      412,458,490.37        412,458,490.37
  归属于母公司所有者权益(或
                                  749,938,175.54        749,938,175.54
股东权益)合计
  少数股东权益                        971,296.33            971,296.33
     所有者权益(或股东权益)
                                  750,909,471.87        750,909,471.87
合计
       负债和所有者权益(或股
                                1,351,027,070.46    1,351,027,070.46
东权益)总计

各项目调整情况的说明:
□适用 √不适用

                                  母公司资产负债表
                                                                    单位:元   币种:人民币
         项目              2018 年 12 月 31 日          2019 年 1 月 1 日       调整数

                                         71 / 135
                            2019 年半年度报告


流动资产:
  货币资金               102,266,713.84           102,266,713.84
  交易性金融资产
  以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
融资产
  衍生金融资产
  应收票据                51,557,768.07            51,557,768.07
  应收账款               261,610,018.22           261,610,018.22
  应收款项融资
  预付款项               81,234,196.19            81,234,196.19
  其他应收款              2,419,448.66             2,419,448.66
  其中:应收利息
         应收股利
  存货                   128,976,051.34           128,976,051.34
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动
资产
  其他流动资产             2,287,273.31             2,287,273.31
     流动资产合计        630,351,469.63           630,351,469.63
非流动资产:
  债权投资
  可供出售金融资产
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资           146,794,561.06           146,794,561.06
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产             8,314,214.53             8,314,214.53
  固定资产               341,219,389.67           341,219,389.67
  在建工程                67,202,698.47            67,202,698.47
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产               58,046,702.98            58,046,702.98
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产           6,116,506.97             6,116,506.97
  其他非流动资产          41,030,914.50            41,030,914.50
     非流动资产合计      668,724,988.18           668,724,988.18
       资产总计        1,299,076,457.81         1,299,076,457.81
流动负债:
  短期借款               189,000,000.00           189,000,000.00
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
                                 72 / 135
                                  2019 年半年度报告


融负债
  衍生金融负债
  应付票据                      10,242,000.00            10,242,000.00
  应付账款                     150,668,930.81           150,668,930.81
  预收款项                       2,413,370.45             2,413,370.45
  合同负债
  应付职工薪酬                  7,027,719.07              7,027,719.07
  应交税费                      3,541,381.33              3,541,381.33
  其他应付款                    3,418,160.43              3,418,160.43
  其中:应付利息                  491,764.93                491,764.93
         应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动
                               18,860,000.00            18,860,000.00
负债
  其他流动负债
     流动负债合计              385,171,562.09           385,171,562.09
非流动负债:
  长期借款                     136,200,000.00           136,200,000.00
  应付债券
  其中:优先股
         永续债
  租赁负债
  长期应付款                    1,000,000.00              1,000,000.00
  长期应付职工薪酬
  预计负债                     20,258,976.63            20,258,976.63
  递延收益                     23,542,601.88            23,542,601.88
  递延所得税负债
  其他非流动负债
     非流动负债合计            181,001,578.51           181,001,578.51
       负债合计                566,173,140.60           566,173,140.60
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)           80,920,000.00            80,920,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
         永续债
  资本公积                     197,912,644.24           197,912,644.24
  减:库存股                     6,279,545.28             6,279,545.28
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                      59,611,098.05            59,611,098.05
  未分配利润                   400,739,120.20           400,739,120.20
     所有者权益(或股东
                               732,903,317.21           732,903,317.21
权益)合计
       负债和所有者权
                             1,299,076,457.81         1,299,076,457.81
益(或股东权益)总计

各项目调整情况的说明:
□适用 √不适用

                                       73 / 135
                                      2019 年半年度报告




(4).首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用

44. 其他
√适用 □不适用
    因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,
同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总
额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如
果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到
价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按
照其差额调整资本公积(股本溢价)。


六、     税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
         税种                        计税依据                         税率
                                                          16%,13%;出口货物享受“免、
增值税                 销售货物或提供应税劳务
                                                          抵、退”政策,退税率为 16%,13%
                       从价计征的,按房产原值一次减除
房产税                 20%后余值的 1.2%计缴;从租计征的, 1.2%、12%
                       按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税         应缴流转税税额                     5%
企业所得税             应纳税所得额                       15%、25%
教育费附加             应缴流转税税额                     3%
地方教育附加           应缴流转税税额                     2%


存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
               纳税主体名称                               所得税税率(%)

本公司                                                           15

衡山齿轮                                                         15

嘉力机械                                                         15

除上述以外的其他纳税主体                                         25



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 2. 税收优惠
 √适用 □不适用
     本公司及子公司衡山齿轮公司、嘉力机械公司均为高新技术企业,本期依法享有企业所得税
 按 15%税率计缴的税收优惠政策。


 3. 其他
 □适用 √不适用


 七、     合并财务报表项目注释
 1、 货币资金
 √适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                    项目                      期末余额                   期初余额
 库存现金                                                22,343.76             77,857.78
 银行存款                                       104,941,969.05            100,866,883.16
 其他货币资金                                        14,710,838.75         13,745,293.47
 合计                                           119,675,151.56            114,690,034.41
        其中:存放在境外的款项总额


 其他说明:
     其他货币资金中的 4,710,838.75 为票据保证金,10,000,000.00 元系不能随时支取且储存目
 的为抵押或质押的定期存款。


 2、 交易性金融资产
 □适用 √不适用


 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用


 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
             项目                       期末余额                         期初余额
银行承兑票据                                   70,704,790.71                 37,409,618.07
商业承兑票据                                   19,150,100.00                 16,465,785.96
             合计                              89,854,890.71                 53,875,404.03




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(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
                                                           单位:元 币种:人民币
           项目               期末终止确认金额             期末未终止确认金额
银行承兑票据                          240,097,175.86
           合计                       240,097,175.86


(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
√适用 □不适用
                                                            单位:元 币种:人民币
                  项目                              期末转应收账款金额

商业承兑票据                                                            1,900,000.00

银行承兑汇票                                                             800,000.00

                  合计                                                  2,700,000.00


(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用


(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用


5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
                                                             单位:元   币种:人民币
                     账龄                                期末余额
1 年以内
其中:1 年以内分项                                                   317,228,325.15
1 年以内小计                                                         317,228,325.15
1至2年                                                                  4,024,859.45
2至3年                                                                   924,974.47
3 年以上                                                                2,448,754.45

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                                合计                                                                             324,626,913.52


     (2). 按坏账计提方法分类披露
     □适用 □不适用
                                                                                            单位:元           币种:人民币
                                       期末余额                                                    期初余额
                    账面余额              坏账准备                              账面余额              坏账准备
    类别                                             计提       账面                                             计提      账面
                               比例                                                        比例
                   金额                  金额        比例       价值        金额                      金额       比例      价值
                               (%)                                                         (%)
                                                     (%)                                                         (%)
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
             324,626,913.52 100.00 18,990,148.99 5.85 305,636,764.53 295,085,064.98 100.00 16,822,028.48 5.70 278,263,036.50
账准备
    合计     324,626,913.52      / 18,990,148.99    / 305,636,764.53 295,085,064.98      / 16,822,028.48    / 278,263,036.50


     按单项计提坏账准备:
     □适用 √不适用

     按组合计提坏账准备:
     √适用 □不适用
     组合计提项目:按信用风险特征组合
                                                                                                   单位:元      币种:人民币
                                                                            期末余额
               名称
                                           应收账款                         坏账准备                          计提比例(%)
     按信用风险特征组
                                           324,626,913.52                       18,990,148.99                                 5.85
     合计提坏账准备
               合计                        324,626,913.52                       18,990,148.99                                 5.85


     按组合计提坏账的确认标准及说明:
     □适用 √不适用

     如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
     □适用 √不适用


     (3). 坏账准备的情况
     √适用 □不适用
                                                                                              单位:元           币种:人民币
                                                                        本期变动金额
            类别                期初余额                                                                                期末余额
                                                            计提          收回或转回              转销或核销
     按账龄分析法
                               16,822,028.48           2,168,120.51                                                 18,990,148.99
     计提
          合计             16,822,028.48               2,168,120.51                                                 18,990,148.99


     其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
     □适用 √不适用



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(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用


(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
    期末余额前 5 名的应收账款合计数为 141,750,487.25 元,占应收账款期末余额合计数的比例
为 43.67%,相应计提的坏账准备合计数为 7,087,524.36 元。


(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用


6、 应收款项融资
□适用 √不适用


7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                           期末余额                                期初余额
    账龄
                    金额               比例(%)              金额            比例(%)
1 年以内          17,746,506.68                  84.10    18,557,534.89               83.43
1至2年             1,781,305.86                   8.44     1,933,231.87               8.69
2至3年               520,988.49                   2.47      557,118.56                2.50
3 年以上           1,053,723.87                   4.99     1,197,894.83               5.38
    合计          21,102,524.90                100.00     22,245,780.15           100.00


账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:



(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
    期末余额前 5 名的预付款项合计数为 11,355,638.36 元,占预付款项期末余额合计数的比例
为 53.81%。


其他说明
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□适用 √不适用


8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
              项目                   期末余额                      期初余额
其他应收款                               2,960,016.89                  2,821,729.79
              合计                          2,960,016.89                2,821,729.79


其他说明:
□适用 √不适用


应收利息
(1).       应收利息分类
□适用 √不适用
(2).       重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).       坏账准备计提情况
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用


应收股利
□适用 √不适用
(1). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(2). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用


其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
                                                             单位:元   币种:人民币
                     账龄                                  期末余额
1 年以内
其中:1 年以内分项


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1 年以内小计                                                                          2,548,383.95
1至2年                                                                                     436,518.72
2至3年                                                                                     208,836.16
3 年以上                                                                                   143,374.68
                        合计                                                          3,337,113.51


(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
             款项性质                     期末账面余额                      期初账面余额
备用金                                             1,524,438.72                       1,423,344.40
应收出口退税款
暂借款                                                  919,035.84                    1,096,728.43
押金保证金                                              275,600.00                         234,700.00
其他                                                    618,038.95                         436,510.72
                合计                               3,337,113.51                       3,191,283.55


(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用


(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                                       单位:元      币种:人民币
                                                        本期变动金额
         类别              期初余额                                                         期末余额
                                          计提          收回或转回      转销或核销
按账龄分析法计提           369,553.76   7,542.86                                            377,096.62
         合计              369,553.76   7,542.86                                            377,096.62


其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用


(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                                          单位:元    币种:人民币
                                                                       占其他应收款期末余    坏账准备
  单位名称              款项的性质      期末余额            账龄
                                                                       额合计数的比例(%)     期末余额

                                             80 / 135
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           阳发炳             代垫款           174,483.75            2-3 年               5.23          52,345.13

           陈新伟         备用金、暂借款       106,600.00          1 年以内               3.19          5,330.00

    衡东县劳动保障                             100,000.00          1 年以内               3.00          5,000.00
                            押金保证金
         监察大队

           戴凌燕         备用金、暂借款        93,272.00          1 年以内               2.79          4,663.60

           吴明亮         备用金、暂借款        89,000.00          1 年以内               2.67          4,450.00

            合计                /               563,355.75             /                  16.88         71,788.73



    (7). 涉及政府补助的应收款项
    □适用 √不适用


    (8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
    □适用 √不适用


    (9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
    □适用 √不适用

    其他说明:
    □适用 √不适用


    9、 存货
    (1). 存货分类
    √适用 □不适用
                                                                                        单位:元   币种:人民币
                                    期末余额                                           期初余额
                                  存货跌价准备/                                      存货跌价准备/
     项目
                     账面余额     合同履约成本        账面价值           账面余额    合同履约成本        账面价值
                                    减值准备                                           减值准备
原材料              39,004,354.55     994,116.47     38,010,238.08     42,083,453.86     976,123.21    41,107,330.65

在产品              33,392,046.55          -         33,392,046.55     27,453,431.38                   27,453,431.38

库存商品            135,091,715.22 5,022,492.06 130,069,223.16 127,660,929.38 4,652,994.44 123,007,934.94

周转材料             4,466,946.57          -          4,466,946.57      4,325,433.23                    4,325,433.23

消耗性生物资产

合同履约成本

     合计           211,955,062.89 6,016,608.53 205,938,454.36 201,523,247.85 5,629,117.65 195,894,130.20



    (2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
    √适用 □不适用
                                                                                      单位:元     币种:人民币
                                               本期增加金额                   本期减少金额
           项目            期初余额                                                                   期末余额
                                               计提            其他        转回或转销     其他


                                                        81 / 135
                                       2019 年半年度报告


 原材料               976,123.21    124,453.60                106,460.34          994,116.47
 在产品
 库存商品          4,652,994.44    1,091,542.59               722,044.97        5,022,492.06
     合计          5,629,117.65    1,215,996.19               828,505.31        6,016,608.53


 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
 □适用 √不适用


 (4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
 □适用 √不适用

 其他说明:
 □适用 √不适用


 10、 合同资产
 (1).     合同资产情况
 □适用 √不适用
 (2).     报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
 □适用 √不适用
 (3).     本期合同资产计提减值准备情况
 □适用 √不适用

 其他说明:
 □适用 √不适用


 11、 持有待售资产
 □适用 √不适用


 12、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用


 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                          期末余额                        期初余额
预缴企业所得税                                         4,475,559.56             6,662,523.17
待抵扣进项税                                           6,795,697.28             5,203,288.90
预缴其他税金                                            288,096.34                293,297.52
               合计                               11,559,353.18                12,159,109.59
 其他说明:
 无
                                            82 / 135
                                                2019 年半年度报告



    14、 债权投资
    (1).       债权投资情况
    □适用 √不适用
    (2).       期末重要的债权投资
    □适用 √不适用
    (3).       减值准备计提情况
    □适用 √不适用


    15、 其他债权投资
    (1).       其他债权投资情况
    □适用 √不适用
    (2).       期末重要的其他债权投资
    □适用 √不适用
    (3).       减值准备计提情况
    □适用 √不适用

    其他说明:
    □适用 √不适用


    16、 长期应收款
    (1) 长期应收款情况
    □适用 √不适用
    (2) 坏账准备计提情况
    □适用 √不适用


    (3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
    □适用 √不适用


    (4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
    □适用 √不适用

    其他说明:
    □适用 √不适用


    17、 长期股权投资
    √适用 □不适用
                                                                                         单位:元   币种:人民币
                                                 本期增减变动

                                        权益法                           宣告发                             减值准
               期初                                 其他综                        计提              期末
 被投资单位                      减少   下确认                  其他权   放现金            其               备期末
               余额   追加投资                      合收益                        减值              余额
                                 投资   的投资                  益变动   股利或            他                余额
                                                     调整                         准备
                                         损益                            利润

一、合营企业

                                                      83 / 135
                                             2019 年半年度报告


二、联营企业            97,619,773.58                                                97,619,773.58

    合计                97,619,773.58                                                97,619,773.58

    其他说明
        报告期内公司投资了湖南衡东新阳村镇银行股份有限公司和金信期货有限公司。


    18、 其他权益工具投资
    (1).       其他权益工具投资情况
    □适用 √不适用
    (2).       非交易性权益工具投资的情况
    □适用 √不适用
    其他说明:
    □适用 √不适用


    19、 其他非流动金融资产
    □适用 √不适用


    20、 投资性房地产
    投资性房地产计量模式
    (1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                              单位:元   币种:人民币
                          项目                        房屋、建筑物                       合计
    一、账面原值
           1.期初余额                                        3,571,161.89                3,571,161.89
           2.本期增加金额
           (1)外购
           (2)存货\固定资产\在建工程转入
           (3)企业合并增加
           3.本期减少金额
           (1)处置
           (2)其他转出
           4.期末余额                                        3,571,161.89                3,571,161.89
    二、累计折旧和累计摊销
           1.期初余额                                            707,090.60                707,090.60
           2.本期增加金额                                         35,711.64                  35,711.64
           (1)计提或摊销                                        35,711.64                  35,711.64
           3.本期减少金额
           (1)处置

                                                  84 / 135
                                         2019 年半年度报告


   (2)其他转出
    4.期末余额                                               742,802.24                  742,802.24
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
   (1)计提
    3、本期减少金额
    (1)处置
    (2)其他转出
    4.期末余额
四、账面价值
   1.期末账面价值                                         2,828,359.65                 2,828,359.65
   2.期初账面价值                                         2,864,071.29                 2,864,071.29


(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用


21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                  项目                         期末余额                          期初余额
固定资产                                          456,923,032.60                   438,399,031.07
                  合计                            456,923,032.60                   438,399,031.07


其他说明:



固定资产
(1).     固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                           单位:元    币种:人民币
           项目          房屋及建筑物      机器设备          运输工具       其他设备        合计

一、账面原值:

    1.期初余额           131,062,650.79 577,971,544.22       4,126,709.24 12,907,325.25 726,068,229.50

    2.本期增加金额       10,887,145.60    44,309,611.48       172,460.17    105,913.79   55,475,131.04

                                              85 / 135
                                             2019 年半年度报告


       (1)购置                     -        20,994,905.69        172,460.17       89,965.52   21,257,331.38

       (2)在建工程转入     10,887,145.60    23,314,705.79             -           15,948.27   34,217,799.66

       (3)企业合并增加

     3.本期减少金额                  -        24,243,522.37        377,012.00      372,572.08   24,993,106.45

       (1)处置或报废               -        24,243,522.37        377,012.00      372,572.08   24,993,106.45

    4.期末余额               141,949,796.39 598,037,633.33       3,922,157.41 12,640,666.96 756,550,254.09

二、累计折旧

    1.期初余额               31,919,365.03 244,498,781.02        1,779,593.14    9,471,459.24 287,669,198.43

    2.本期增加金额            3,108,483.65    23,220,632.96        330,584.35      499,432.40   27,159,133.36

       (1)计提              3,108,483.65    23,220,632.96        330,584.35      499,432.40   27,159,133.36

    3.本期减少金额                   -        14,506,558.66        358,161.40      336,390.24   15,201,110.30

       (1)处置或报废               -        14,506,558.66        358,161.40      336,390.24   15,201,110.30

    4.期末余额               35,027,848.68 253,212,855.32        1,752,016.09    9,634,501.40 299,627,221.49

三、减值准备
    1.期初余额

    2.本期增加金额

       (1)计提

    3.本期减少金额

       (1)处置或报废

    4.期末余额

四、账面价值

    1.期末账面价值           106,921,947.71 344,824,778.01       2,170,141.32    3,006,165.56 456,923,032.60

    2.期初账面价值           99,143,285.76 333,472,763.20        2,347,116.10    3,435,866.01 438,399,031.07



(2).      暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3).      通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4).      通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
                                                                             单位:元       币种:人民币
                      项目                                             期末账面价值
                 房屋及建筑物                                                                   313,288.96


(5).      未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                                    单位:元 币种:人民币
               项目                             账面价值                        未办妥产权证书的原因


                                                  86 / 135
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嘉力机械机加工车间                                  11,543,823.19     正在办理相关手续
衡山轮公租房                                         8,361,185.35     正在办理相关手续
小计                                                19,905,008.54
其他说明:
□适用 √不适用


固定资产清理
□适用 √不适用


22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                  项目                          期末余额                          期初余额
在建工程                                              93,934,970.91                       83,025,215.68

工程物资
                  合计                               93,934,970.91                       83,025,215.68


在建工程
(1).     在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                            单位:元      币种:人民币
                                         期末余额                                    期初余额
           项目                           减值                                         减值
                            账面余额                   账面价值         账面余额                  账面价值
                                          准备                                         准备

节能汽车零部件(油泵)智 50,249,372.52              50,249,372.52     43,574,932.22             43,574,932.22
   能/数字化制造项目

嘉力机械重力铸造车间及         -                           -          2,889,211.28              2,889,211.28
 铝泵加工车间建设项目

 铸造成型车间建设项目    3,987,201.54               3,987,201.54      3,321,556.04              3,321,556.04

 腾智机电厂房建设项目    18,127,241.31              18,127,241.31     3,739,100.08              3,739,100.08

       零星工程          21,571,155.54              21,571,155.54     29,500,416.06             29,500,416.06

           合计          93,934,970.91      -       93,934,970.91     83,025,215.68             83,025,215.68



(2).     重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                                            单位:元      币种:人民币




                                                87 / 135
                                                                             2019 年半年度报告




                                                                                                                                                                    本期
                                                                                             本期                   工程累
                                                                                                                                                                    利息
                                              期初                         本期转入固定资    其他       期末        计投入 工程进     利息资本化累 其中:本期利息
       项目名称               预算数                       本期增加金额                                                                                             资本    资金来源
                                              余额                             产金额        减少       余额        占预算    度         计金额      资本化金额
                                                                                                                                                                    化率
                                                                                             金额                   比例(%)
                                                                                                                                                                    (%)

节能汽车零部件(油泵)智                                                                                                                                                   金融机构贷
                           285,460,000.00   43,574,932.22 19,804,856.86     13,130,416.56           50,249,372.52     40.88   41.00   9,581,340.59   3,842,926.66    4.9
能/数字化制造项目                                                                                                                                                          款及其他

嘉力机械重力铸造车间及                                                                                                                                                     其他来源
                            10,000,000.00   2,889,211.28       56,237.37     2,945,448.65                            143.13 100.00
铝泵加工车间建设项目

铸造成型车间建设项目        65,000,000.00   3,321,556.04    8,607,342.45     7,941,696.95           3,987,201.54      18.35   20.00                                        其他来源

腾智机电厂房建设项目        34,000,000.00   3,739,100.08 14,388,141.23                              18,127,241.31     53.32   54.00                                        其他来源

         合计              394,460,000.00   53,524,799.62 42,856,577.91     24,017,562.16           72,363,815.37       /       /     9,581,340.59   3,842,926.66    /        /




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    本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用


工程物资
□适用 √不适用


23、 生产性生物资产
(1).    采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2).    采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用


24、 油气资产
□适用 √不适用


25、 使用权资产
□适用 √不适用


26、 无形资产
(1).     无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                     单位:元    币种:人民币
                                             专利     非专利
         项目              土地使用权                              软件            合计
                                              权       技术
一、账面原值
    1.期初余额            100,025,502.18                       5,920,070.63   105,945,572.81
    2.本期增加金额                                               495,105.50       495,105.50
       (1)购置                                                   495,105.50       495,105.50
       (2)内部研发
       (3)企业合并增加
    3.本期减少金额
       (1)处置
   4.期末余额            100,025,502.18                        6,415,176.13   106,440,678.31
二、累计摊销
    1.期初余额              9,824,526.50                         853,755.39     10,678,281.89

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    2.本期增加金额          946,918.91                    310,854.36    1,257,773.27
       (1)计提            946,918.91                    310,854.36    1,257,773.27
    3.本期减少金额
        (1)处置
    4.期末余额         10,771,445.41                    1,164,609.75   11,936,055.16
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
       (1)计提
    3.本期减少金额
       (1)处置
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值       89,254,056.77                  5,250,566.38   94,504,623.15
    2.期初账面价值       90,200,975.68                  5,066,315.24   95,267,290.92


本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%


(2).    未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用



27、 开发支出
□适用 √不适用


28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用




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   (4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增
        长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失
        的确认方法
   □适用 √不适用


   (5). 商誉减值测试的影响
   □适用 √不适用

   其他说明:
   □适用 √不适用


   29、 长期待摊费用
   √适用 □不适用
                                                                         单位:元   币种:人民币
     项目            期初余额     本期增加金额     本期摊销金额    其他减少金额     期末余额
租入固定资产改
                   333,426.70                         111,142.26                    222,284.44
良支出
     合计          333,426.70                         111,142.26                    222,284.44


   其他说明:
   无


   30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
   (1). 未经抵销的递延所得税资产
   √适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                           期末余额                          期初余额
            项目                可抵扣暂时性       递延所得税      可抵扣暂时性     递延所得税
                                    差异               资产            差异            资产
   资产减值准备                 26,014,657.53      3,902,198.63    23,317,766.44    3,499,874.97
   内部交易未实现利润            6,393,950.27         959,092.54    8,127,827.83    1,219,174.17
   预计的产品质量保证费         17,387,456.59      2,608,118.49    20,258,976.63    3,038,846.49
            合计                49,796,064.39      7,469,409.66    51,704,570.90    7,757,895.63


   (2). 未经抵销的递延所得税负债
   □适用 √不适用
   (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
   □适用 √不适用
   (4). 未确认递延所得税资产明细
   √适用 □不适用
                                                 91 / 135
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                                                             单位:元 币种:人民币
             项目                    期末余额                    期初余额
资产减值准备                                    377,096.62              369,553.76
             合计                               377,096.62              369,553.76


(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
             项目                    期末余额                    期初余额
抵押兼保证借款                              20,000,000.00          44,000,000.00
保证借款                                263,480,000.00             145,000,000.00
             合计                       283,480,000.00             189,000,000.00


短期借款分类的说明:



(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


32、 交易性金融负债
□适用 √不适用


33、 衍生金融负债
□适用 √不适用


34、 应付票据
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
           种类                   期末余额                     期初余额

银行承兑汇票                             46,349,246.00               10,242,000.00

           合计                          46,349,246.00               10,242,000.00


本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
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35、 应付账款
(1).    应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
             项目                      期末余额                         期初余额
货款                                      163,190,667.30                      152,794,061.55
工程设备款                                24,329,587.62                        22,588,637.60
其他                                          413,671.23                         337,089.29
             合计                         187,933,926.15                      175,719,788.44


(2).    账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
             项目                       期末余额                        期初余额
货款                                           8,062,630.75                     2,654,274.33
             合计                              8,062,630.75                     2,654,274.33




(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


37、 应付职工薪酬
(1).    应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
                                                                    单位:元    币种:人民币
         项目               期初余额          本期增加          本期减少          期末余额
一、短期薪酬              10,619,739.29     71,626,478.03     74,761,638.88     7,484,578.44
二、离职后福利-设定提存
                            -319,225.40      5,018,952.82      3,385,663.04     1,314,064.38
计划
三、辞退福利

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四、一年内到期的其他福

          合计           10,300,513.89      76,645,430.85     78,147,301.92      8,798,642.82


(2).     短期薪酬列示
√适用 □不适用
                                                                      单位:元    币种:人民币
          项目              期初余额            本期增加        本期减少          期末余额
一、工资、奖金、津贴和
                         10,306,970.46      66,463,105.77     70,709,848.76      6,060,227.47
补贴
二、职工福利费                                1,272,895.55     1,272,895.55
三、社会保险费              -292,197.41       2,234,365.11      921,372.73       1,020,794.97
其中:医疗保险费            -313,573.90       1,506,680.13      274,382.21        918,724.02
       工伤保险费                               661,726.03      638,078.19         23,647.84
       生育保险费             21,376.49           65,958.95       8,912.33         78,423.11
四、住房公积金               573,084.50       1,222,207.50     1,391,736.00         403,556.00

五、工会经费和职工教育
                              31,881.74         433,904.10      465,785.84
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
          合计           10,619,739.29      71,626,478.03     74,761,638.88      7,484,578.44


(3).     设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                    单位:元     币种:人民币
         项目               期初余额           本期增加         本期减少           期末余额
1、基本养老保险             -404,724.15       4,893,401.88     3,268,312.39      1,220,365.34
2、失业保险费                 85,498.75         125,550.94       117,350.65          93,699.04
3、企业年金缴费
         合计               -319,225.40       5,018,952.82     3,385,663.04       1,314,064.38


其他说明:
□适用 √不适用


38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
            项目                          期末余额                      期初余额


                                           94 / 135
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增值税                                           726,602.35                2,498,947.99
企业所得税                                 1,428,315.44                      301,624.29
个人所得税                                       183,599.69                  149,136.60
城市维护建设税                                   191,023.28                  276,567.08
房产税
土地使用税                                           821.63
教育费附加                                       114,796.97                  165,940.23
地方教育附加                                      76,531.31                  110,626.87
印花税                                            44,117.07                  367,703.30
其他                                               9,495.00                     10,719.62
             合计                          2,775,302.74                    3,881,265.98


其他说明:



39、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
               项目                    期末余额                        期初余额
应付利息                                          548,289.03                 491,764.93
应付股利
其他应付款                                   4,797,297.46                  4,621,508.79
               合计                          5,345,586.49                  5,113,273.72


其他说明:


应付利息
√适用     □不适用
                                                               单位:元   币种:人民币
               项目                   期末余额                       期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息               157,140.28                      203,921.66
短期借款应付利息                             351,540.42                      259,845.21
一年内到期的非流动负债利息                        39,608.33                     27,998.06
               合计                              548,289.03                  491,764.93



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重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

应付股利
□适用 √不适用


其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                         单位:元 币种:人民币
             项目                  期末余额                  期初余额
暂借款
押金保证金                                3,770,958.89            3,164,824.12
其他                                      1,026,338.57            1,456,684.67
             合计                         4,797,297.46            4,621,508.79


(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


40、 合同负债
(1).     合同负债情况
□适用 √不适用
(2).     报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


41、 持有待售负债
□适用 √不适用


42、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                         单位:元 币种:人民币
             项目                  期末余额                  期初余额
1 年内到期的长期借款                     48,900,000.00           18,700,000.00
1 年内到期的长期应付款                                              160,000.00


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             合计                         48,900,000.00           18,860,000.00


其他说明:



43、 其他流动负债
□适用 √不适用


44、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                          单位:元 币种:人民币
              项目                     期末余额               期初余额
抵押借款                                  78,400,000.00           78,200,000.00
抵押兼保证                                47,250,000.00           58,000,000.00
              合计                       125,650,000.00          136,200,000.00


长期借款分类的说明:


其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用


45、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用


(2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工
   具)
□适用 √不适用


(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用


(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用

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其他说明:
□适用 √不适用


46、 租赁负债
□适用 √不适用


47、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
               项目                        期末余额                       期初余额
专项应付款                                       1,000,000.00                  1,000,000.00
合计                                             1,000,000.00                  1,000,000.00


其他说明:



长期应付款
□适用 √不适用


专项应付款
√适用 □不适用
                                                                    单位:元   币种:人民币
       项目           期初余额       本期增加        本期减少     期末余额       形成原因
上市引导资金          1,000,000.00                              1,000,000.00
       合计           1,000,000.00                              1,000,000.00             /
其他说明:



48、 长期应付职工薪酬
□适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
□适用 √不适用
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
□适用 √不适用
计划资产:
□适用 √不适用
设定受益计划净负债(净资产)
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
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       □适用 √不适用

       设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
       □适用 √不适用

       其他说明:
       □适用 √不适用


       49、 预计负债
       √适用 □不适用
                                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                       期初余额                     期末余额                 形成原因
       产品质量保证                        20,258,976.63                17,387,456.59
               合计                        20,258,976.63                17,387,456.59               /


       其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
       无


       50、 递延收益
       递延收益情况
       √适用 □不适用
                                                                                       单位:元    币种人民币
            项目           期初余额        本期增加         本期减少           期末余额            形成原因
       政府补助       26,887,505.60 20,000,000.00            528,698.99 46,358,806.61 政府给予的无偿补助
            合计      26,887,505.60 20,000,000.00            528,698.99 46,358,806.61                   /



       涉及政府补助的项目:
       √适用 □不适用
                                                                                        单位:元   币种:人民币
                                                            本期计入
                                             本期新增补助              本期计入其他 其他                    与资产相关/与
        负债项目               期初余额                     营业外收                         期末余额
                                                 金额                    收益金额     变动                    收益相关
                                                             入金额

出口 6BT、4BT 电动机用增流
                                 77,586.17                                50,000.00            27,586.17     与资产相关
机油泵研制开发项目

汽车及发动机配套水泵、燃
油泵、输油泵和高品质铸件
                                264,576.58                               100,000.00           164,576.58     与资产相关
自动化生产线环保节能建设
项目

CYRSOR9 发动机配套机油泵
                                173,834.44                                25,000.00           148,834.44     与资产相关
研发平台项目


                                                        99 / 135
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油泵智能制造技术改造项目     12,882,850.68 20,000,000.00                   59,553.97          32,823,296.71     与资产相关

技术中心信息系统项目            606,666.66                                 35,000.00               571,666.66   与资产相关

公租房补助资金                7,445,324.40                                229,145.02             7,216,179.38   与资产相关

车用泵工程技术研究中心研
                                   86,666.67                                5,000.00                81,666.67   与资产相关
究与开发

精密铸造件加工智能制造技
                              1,000,000.00                                 25,000.00               975,000.00   与资产相关
术改造项目

新能源汽车热管理关键技术
                              4,350,000.00                                                       4,350,000.00   与资产相关
设备补助

           小   计           26,887,505.60 20,000,000.00                  528,698.99          46,358,806.61



      其他说明:
      □适用 √不适用


      51、 其他非流动负债
      □适用 √不适用


      52、 股本
      √适用 □不适用
                                                                                         单位:元      币种:人民币
                                                           本次变动增减(+、一)
                        期初余额        发行                 公积金                                         期末余额
                                               送股                        其他           小计
                                        新股                  转股

       股份总数        80,920,000.00                      23,981,550.00                23,981,550.00      104,901,550.00



      其他说明:
             根据公司于 2019 年 3 月 22 日召开的 2018 年年度股东大会审议通过的《关于 2018 年度利润
      分配预案的议案》,同意公司以 2018 年度利润分配实施公告确定的股权登记日当日的可参与分配
      的股本数量为基数,向公司全体股东每 10 股派发现金股利人民币 3.7 元(含税);同时以资本公
      积金向全体股东每 10 股转增 3 股。
             2019 年 4 月 9 日,公司发布《湖南机油泵股份有限公司 2018 年年度权益分派实施公告》,
      确定股权登记日为 2019 年 4 月 15 日,除权除息日为 2019 年 4 月 16 日,新增无限售条件流通股
      份上市日为 2019 年 4 月 17 日,公司以股权登记日的总股本扣除回购专户上已回购的股份 981,500
      股后的股份数为基数,实施利润分配,即以 79,938,500 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金
      红利 3.70 元(含税),以资本公积金每 10 股转增股本 3 股,共计派发现金红利 29,577,245.00
      元,转增股本 23,981,550 股。本次利润分配后,公司总股本为 104,901,550 股。




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53、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用


(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用


54、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                       单位:元    币种:人民币
            项目                 期初余额        本期增加        本期减少          期末余额
  资本溢价(股本溢价)         166,612,015.15                    23,981,550.00 142,630,465.15
      其他资本公积                265,082.00                                         265,082.00
 国家拨入的专门用途拨款        35,500,000.00                                      35,500,000.00
            合计               202,377,097.15                    23,981,550.00 178,395,547.15


其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
    根据公司于 2019 年 3 月 22 日召开的 2018 年年度股东大会审议通过的《关于 2018 年度利润
分配预案的议案》,同意公司以 2018 年度利润分配实施公告确定的股权登记日当日的可参与分配
的股本数量为基数,向公司全体股东每 10 股派发现金股利人民币 3.7 元(含税);同时以资本公
积金向全体股东每 10 股转增 3 股。
    2019 年 4 月 9 日,公司发布《湖南机油泵股份有限公司 2018 年年度权益分派实施公告》,
确定股权登记日为 2019 年 4 月 15 日,除权除息日为 2019 年 4 月 16 日,新增无限售条件流通股
份上市日为 2019 年 4 月 17 日,公司以股权登记日的总股本扣除回购专户上已回购的股份 981,500
股后的股份数为基数,实施利润分配,即以 79,938,500 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金
红利 3.70 元(含税),以资本公积金每 10 股转增股本 3 股,共计派发现金红利 29,577,245.00
元,并以资本公积转增股本 23,981,550 股,转增后,公司资本公积为 178,395,547.15 元。


55、 库存股
√适用 □不适用
                                                                      单位:元    币种:人民币
     项目           期初余额        本期增加               本期减少               期末余额
股票回购           6,279,545.28 23,819,896.07                                     30,099,441.35


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     合计         6,279,545.28 23,819,896.07                                        30,099,441.35


其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
    公司于 2019 年 4 月 26 日完成了股份回购,已实际回购公司股份 1,396,800 股,占公司总股
本的 1.33%,回购最高价格 25.00 元/股,回购最低价格 18.00 元/股(此为除权除息后价格,复
权价格为 23.77 元/股;如按复权价格计算,回购最低价格为 19.93 元/股),回购均价 21.54 元/
股,使用资金总额 3,009.94 万元。


56、 其他综合收益
□适用 √不适用


57、 专项储备
□适用 √不适用


58、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                         单位:元    币种:人民币
       项目              期初余额                本期增加            本期减少        期末余额
法定盈余公积             60,462,133.30                                          60,462,133.30
       合计              60,462,133.30                                          60,462,133.30


盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                  项目                                本期                      上期
调整前上期末未分配利润                          412,458,490.37                   360,602,399.88
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润                            412,458,490.37                  360,602,399.88
加:本期归属于母公司所有者的净利润                   56,025,694.51                  55,903,233.99
减:提取法定盈余公积
     提取任意盈余公积
     提取一般风险准备
     应付普通股股利                                  29,577,245.00                  36,414,000.00
     转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                  438,906,939.88                  380,091,633.87


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     调整期初未分配利润明细:
     1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0 元。
     2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。
     3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。
     4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0 元。
     5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。


60、 营业收入和营业成本
(1).      营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                本期发生额                                上期发生额
       项目
                         收入                成本                  收入              成本
 主营业务            464,006,246.43    313,654,102.94       454,141,983.36       307,602,830.45
 其他业务              6,779,480.99      5,580,989.75         1,948,838.51         1,822,080.53
       合计          470,785,727.42    319,235,092.69       456,090,821.87       309,424,910.98


(2).      合同产生的收入的情况
□适用 √不适用

(3).      履约义务的说明
□适用 √不适用


(4).      分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用


61、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
              项目                       本期发生额                         上期发生额

城市维护建设税                                      1,405,674.81                   1,109,274.66

教育费附加                                           843,404.88                      651,790.47

地方教育附加                                         562,269.92                      457,484.16

其他税金及附加                                      2,855,813.42                   2,789,867.52

              合计                                  5,667,163.03                   5,008,416.81

其他说明:


                                             103 / 135
                         2019 年半年度报告




62、 销售费用
√适用 □不适用
                                                      单位:元     币种:人民币
                  项目              本期发生额                    上期发生额
物流费用                                 14,235,569.32              13,317,962.29
产品质量保证费                                340,410.43             4,188,209.70
职工薪酬                                     2,546,980.21            2,570,262.04
差旅费                                       1,387,758.89            1,001,727.38
业务招待费                                    960,836.48               662,965.78
办公费                                        207,335.98               114,674.66
其他                                         2,686,457.31            2,021,746.54
                  合计                   22,365,348.62              23,877,548.39


其他说明:



63、 管理费用
√适用 □不适用
                                                            单位:元 币种:人民币
                  项目              本期发生额                    上期发生额
职工薪酬                                  7,070,501.03               6,185,993.41
咨询服务费                                1,900,364.43               2,352,885.09
办公费                                    2,255,807.10               2,821,880.98
业务招待费                                    739,040.43             1,256,601.51
折旧及摊销                                3,039,908.13               2,764,378.13
汽车费用                                      921,074.94               829,661.10
财产保险费                                    765,605.67               795,489.17
差旅费                                        531,934.50               711,667.30
其他                                      2,488,313.62               3,308,420.29
                  合计                   19,712,549.85              21,026,976.98


其他说明:



64、 研发费用
√适用 □不适用

                             104 / 135
                            2019 年半年度报告



                                                         单位:元     币种:人民币
                  项目                 本期发生额                    上期发生额
职工薪酬                                    12,774,010.08               8,841,960.60
物料消耗                                    13,679,891.12              12,340,320.43
咨询费                                       1,585,330.77               3,843,636.56
折旧及摊销                                   1,653,111.49               1,674,068.95
其他                                             690,912.41             1,071,957.48
                  合计                      30,383,255.87              27,771,944.02


其他说明:



65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
                  项目                 本期发生额                    上期发生额
利息支出                                     8,004,523.41               7,957,650.34
利息收入                                        -264,638.69              -431,684.56
汇兑损益                                        -323,463.65               295,527.59
其他                                         1,073,326.29                 525,223.61
                  合计                       8,489,747.36               8,346,716.98


其他说明:



66、 其他收益
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
                  项目                  本期发生额                   上期发生额
政府补助                                        1,642,455.02            6,432,253.65
                  合计                          1,642,455.02            6,432,253.65


其他说明:



67、 投资收益
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
                     项目              本期发生额                    上期发生额

                                105 / 135
                                  2019 年半年度报告


短期理财产品取得的投资收益                               206,805.35                2,771.10
                  合计                                   206,805.35                2,771.10

其他说明:



68、 净敞口套期收益
□适用 √不适用


69、 公允价值变动收益
□适用 √不适用


70、 信用减值损失
√适用 □不适用
                                                                   单位:元   币种:人民币
               项目                       本期发生额                      上期发生额

应收票据坏账损失                                     -141,279.69

应收账款坏账损失                                -2,168,120.51

其他应收款坏账损失                                     -7,542.86

               合计                             -2,316,943.06


其他说明:



71、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                      项目                           本期发生额             上期发生额
一、坏账损失                                                                  -1,949,886.51
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失                -1,215,996.19           -1,206,575.22
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失

                                         106 / 135
                                  2019 年半年度报告


十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
                      合计                        -1,215,996.19             -3,156,461.73

其他说明:



72、 资产处置收益
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                  本期发生额                          上期发生额
非流动资产处置收益                            186,383.54                        30,352.98
              合计                            186,383.54                        30,352.98


其他说明:
□适用 √不适用


73、 营业外收入
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                      计入当期非经常性损益
               项目           本期发生额          上期发生额
                                                                            的金额
其他                              85,504.03             12,725.04               85,504.03
             合计                 85,504.03             12,725.04               85,504.03


计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


74、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                          计入当期非经常性
             项目            本期发生额               上期发生额
                                                                            损益的金额
非流动资产处置损失合计           3,361.90                   94,548.73            3,361.90
其中:固定资产处置损失           3,361.90                   94,548.73            3,361.90
       无形资产处置损失

                                      107 / 135
                                    2019 年半年度报告


债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠                           80,000.00               141,500.00              80,000.00
其他                               6,243.29                  2,170.77               6,243.29
             合计                  89,605.19               238,219.50              89,605.19


其他说明:



75、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
               项目                     本期发生额                       上期发生额
当期所得税费用                                  6,569,599.40                     8,543,741.93
递延所得税费用                                      288,485.98                   -706,161.23
               合计                             6,858,085.38                     7,837,580.70


(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
                                                                       单位:元    币种:人民币
                      项目                                       本期发生额
利润总额                                                                     63,431,173.50

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                  9,514,676.03

子公司适用不同税率的影响                                                           229,833.91

调整以前期间所得税的影响                                                          -188,235.12

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                   101,616.56

研发费用加计扣除的影响                                                       -2,800,937.42

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
                                                                                     1,131.43
异或可抵扣亏损的影响

所得税费用                                                                       6,858,085.38


其他说明:

                                        108 / 135
                                  2019 年半年度报告


□适用 √不适用


76、 其他综合收益
□适用 √不适用


77、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                项目                    本期发生额                     上期发生额
收回不符合现金及现金等价物定义
                                               13,524,838.75
的货币资金
收到的政府补助                                 21,113,756.03                  7,039,000.00
利息收入                                           264,638.69                  431,684.56
出租收入                                           281,671.85                  335,669.26
其他                                               830,946.49                  114,454.43
                合计                           36,015,851.81                  7,920,808.25


收到的其他与经营活动有关的现金说明:



(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
               项目                     本期发生额                       上期发生额
支付不符合现金及现金等价物定
                                                                              4,767,440.00
义的货币资金
付现成本                                           27,899,319.20           34,677,816.76
捐赠支出
其他                                                4,058,826.10              2,833,643.90
               合计                                31,958,145.30           42,278,900.66


支付的其他与经营活动有关的现金说明:



(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                   单位:元   币种:人民币
                                       109 / 135
                                     2019 年半年度报告


             项目                          本期发生额                      上期发生额
收到的与投资活动有关的政府补助
收到的资金占用费                                         99,952.00
             合计                                        99,952.00


收到的其他与投资活动有关的现金说明:



(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用



(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                   项目                          本期发生额                  上期发生额
贴现的筹资性银行承兑汇票                             19,120,000.00               6,773,600.00
贴现的承兑汇票到期收回对应的保证金                                               7,600,000.00
                   合计                              19,120,000.00              14,373,600.00


收到的其他与筹资活动有关的现金说明:



(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                   项目                         本期发生额                   上期发生额

到期承付的已贴现的承兑汇票                                                     19,000,000.00

支付贴现的承兑汇票对应的保证金                                                  2,709,440.00
归还衡东县财政局暂借款                                    160,000.00
股票回购款                                           23,599,441.35
支付首次公开发行股票的发行费用
贴现的承兑汇票对应的贴现利息                              336,458.89              484,159.93
不能随时支取且储存目的为抵押或质押的
                                                     10,000,000.00
定期存款
                   合计                              34,095,900.24             22,193,599.93



                                         110 / 135
                                   2019 年半年度报告


支付的其他与筹资活动有关的现金说明:



78、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
           补充资料                       本期金额                      上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流
量:

净利润                                         56,573,088.12              55,880,148.55

加:资产减值准备                                   3,532,939.25            3,156,461.73

固定资产折旧、油气资产折耗、生产
                                               27,194,845.00              15,495,871.37
性生物资产折旧

无形资产摊销                                       1,257,773.27            1,082,953.67

长期待摊费用摊销                                    111,142.26               111,142.26

处置固定资产、无形资产和其他长期
                                                   -186,383.54               -30,352.98
资产的损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号
                                                       3,361.90               94,548.73
填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号
填列)

财务费用(收益以“-”号填列)                     8,489,747.36            8,346,716.98

投资损失(收益以“-”号填列)                     -206,805.35                -2,771.10

递延所得税资产减少(增加以“-”
                                                    288,485.98              -706,161.23
号填列)

递延所得税负债增加(减少以“-”
号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列)             -10,044,324.16               -7,809,874.79

经营性应收项目的减少(增加以
                                             -51,630,498.28              -53,080,414.07
“-”号填列)

经营性应付项目的增加(减少以
                                               22,844,357.16             -11,587,696.91
“-”号填列)

其他


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经营活动产生的现金流量净额                     58,227,728.97               10,950,572.21

2.不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额                               104,964,312.81                90,348,274.28

减:现金的期初余额                           114,690,034.41                55,265,804.23

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额                       -9,725,721.60               35,082,470.05


(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用


(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用


(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
               项目                         期末余额                     期初余额
一、现金                                      104,964,312.81              114,690,034.41
其中:库存现金                                         22,343.76               77,857.78
    可随时用于支付的银行存款                  104,941,969.05              100,866,883.16
    可随时用于支付的其他货币资金                                           13,745,293.47
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                  104,964,312.81              114,690,034.41
其中:母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物

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其他说明:
√适用 □不适用
     本期合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 104,964,312.81 元,合并资产负债表
“货币资金”期末余额为 119,675,151.56 元,两者差异 14,710,838.75 元,系合并现金流量表“期
末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金 14,710,838.75 元。


79、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用


80、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                     单位:元     币种:人民币
           项目              期末账面价值                             受限原因
货币资金                        10,000,000.00 为银行承兑汇票提供质押式担保

投资性房地产                     2,828,359.64 为银行融资提供抵押式担保

固定资产                        51,956,647.77 为银行融资提供抵押式担保
无形资产                        25,076,700.23 为银行融资提供抵押式担保

           合计                 89,861,707.64                            /


其他说明:



81、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
                                                                                        单位:元
                                                                         期末折算人民币
           项目            期末外币余额               折算汇率
                                                                                 余额
货币资金                                                                          4,169,616.56
其中:美元                     143,448.64                   6.8747                 986,166.37
       欧元                    407,247.05                   7.8170                3,183,450.19
应收账款                                                                         56,781,865.57
其中:美元                   8,106,823.47                   6.8747               55,731,979.31
       欧元                    134,308.08                   7.8170                1,049,886.26
应付账款                                                                          2,750,298.81

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       美元                    400,060.92                6.8747           2,750,298.81


其他说明:



(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、
   记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用


82、 套期
□适用 √不适用


83、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                 种类                       金额           列报项目      计入当期损益的金额
出口 6BT、4BT 电动机用增流机油泵研
                                             50,000.00     其他收益              50,000.00
制开发项目
汽车及发动机配套水泵、燃油泵、输
油泵和高品质铸件自动化生产线环保            100,000.00     其他收益             100,000.00
节能建设项目
CYRSOR9 发动机配套机油泵研发平台
                                             25,000.00     其他收益              25,000.00
项目
油泵智能制造技术改造项目                     59,553.97     其他收益              59,553.97
技术中心信息系统项目                         35,000.00     其他收益              35,000.00
公租房补助资金                              229,145.02     其他收益             229,145.02
车用泵工程技术研究中心研究与开发              5,000.00     其他收益               5,000.00
精密铸造件加工智能制造技术改造项
                                             25,000.00     其他收益              25,000.00



2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明

84、 其他
□适用 √不适用


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八、    合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用


2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用


3、 反向购买
□适用 √不适用


4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用

6、 其他
□适用 √不适用




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九、          在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
     子公司                                                           持股比例(%)                  取得
                 主要经营地       注册地           业务性质
      名称                                                            直接       间接              方式

衡山齿轮        湖南省衡阳市   湖南省衡阳市         制造业            100.00              同一控制下企业合并

嘉力机械        湖南省衡阳市   湖南省衡阳市         制造业            100.00              设立

腾智机电        湖南省长沙市   湖南省长沙市         制造业            100.00              同一控制下企业合并

东创智能        湖南省长沙市   湖南省长沙市         制造业             70.00              设立


在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:


持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据:


对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:


确定公司是代理人还是委托人的依据:


其他说明:



(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                      少数股东持股         本期归属于少数股       本期向少数股东宣 期末少数股东权
 子公司名称
                        比例(%)              东的损益                告分派的股利                 益余额

东创智能                        30.00            547,393.61                                       1,518,689.94
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用


(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                                        单位:元    币种:人民币
子                       期末余额                                                 期初余额
公    流动资    非流动资 资产合   流动负     非 负债合       流动资     非流动    资产合   流动负    非 负债合
司      产          产     计       债       流   计           产         资产      计       债      流   计
                                                 116 / 135
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名                                                     动                                                            动
称                                                     负                                                            负
                                                       债                                                            债

创 22,164,        1,381,     23,545,     13,816,            13,816,     9,717,     138,3      9,856,       1,951,         1,951,
                                                       0
智 064.17         050.05      114.22      147.75             147.75     634.29     89.35      023.64       702.53         702.53


                                          本期发生额                                                 上期发生额
     子公司名称                                  综合收益总     经营活动现金     营业收                  综合收益    经营活动现金
                    营业收入        净利润                                                  净利润
                                                     额             流量           入                      总额          流量
东创智能           7,239,452.57   1,824,645.36   1,824,645.36   2,232,105.96          0    -76,951.47   -76,951.47   1,021,551.98
其他说明:



(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用


(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用


2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用


4、 重要的共同经营
□适用 √不适用


5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用


6、 其他
□适用 √不适用


十、         与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面
影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险
管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,
并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

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    本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场
风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
    (一)信用风险
    信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
    本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了
以下措施。
    1.银行存款
    本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
    2.应收款项
    本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经
认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大
坏账风险。
    由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按
照客户进行管理。截至 2019 年 6 月 30 日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的
43.67%源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
    本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析
如下:
                                                    期末数
    项目         未逾期减值                  已逾期未减值                     合计
                                1 年以内            1-2 年   2 年以上
应收票据        70,704,790.71                                            70,704,790.71
小计            70,704,790.71                                            70,704,790.71
 (续上表)
                                                    期初数
    项目         未逾期减值                  已逾期未减值                     合计
                                1 年以内            1-2 年   2 年以上
应收票据        37,409,618.07                                            37,409,618.07
小计            37,409,618.07                                            37,409,618.07
       (二)流动风险
    流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债
务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。




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     为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融
资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家
商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
     金融负债按剩余到期日分类
                                                             期末数
     项目            账面价值         未折现合同金额          1 年以内           1-3 年           3 年以上

银行借款           458,030,000.00      481,944,012.47       339,784,548.69   103,483,284.34    38,676,179.44

应付票据            46,349,246.00       46,349,246.00        46,349,246.00

应付账款           187,933,926.15      187,933,926.15       187,933,926.15

其他应付款           5,345,586.49        5,345,586.49         5,345,586.49

一年内到期的非
流动负债

小     计          697,658,758.64      721,572,771.11       579,413,307.33   103,483,284.34    38,676,179.44


 (续上表)
                                                           期初数
     项目            账面价值       未折现合同金额         1 年以内          1-3 年           3 年以上

银行借款          343,900,000.00    355,161,598.09     213,487,188.83    107,974,915.01   33,699,494.25

应付票据           10,242,000.00     10,242,000.00      10,242,000.00

应付账款          175,719,788.44    175,719,788.44     175,719,788.44

其他应付款          5,113,273.72      5,113,273.72       5,113,273.72

一年内到期的非
                      160,000.00        163,488.00         163,488.00
流动负债

小     计         535,135,062.16    546,400,148.25     404,725,738.99    107,974,915.01   33,699,494.25

      (三)市场风险
     市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险和外汇风险。
     1.利率风险
     利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
     截至 2019 年 6 月 30 日,本公司不存在以浮动利率计息的银行借款,因此,将不会对本公司
的利润总额和股东权益产生影响。
     2.外汇风险
     外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营,
且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。


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    本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币
货币性项目说明。


十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用


2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用


3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及
    定量信息
□适用 √不适用


4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及
    定量信息
□适用 √不适用


5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
    察参数敏感性分析
□适用 √不适用


6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转
    换时点的政策
□适用 √不适用


7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用


8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用


9、 其他
□适用 √不适用


十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                  单位:万元    币种:人民币
                                                          母公司对本企业的   母公司对本企业
母公司名称        注册地   业务性质      注册资本
                                                            持股比例(%)      的表决权比例(%)

                                          120 / 135
                                     2019 年半年度报告


许仲秋                                                                21.37              21.37

本企业的母公司情况的说明
    本公司控股股东为自然人。
    本企业最终控制方是许仲秋


2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
    详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。


3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用


4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
           其他关联方名称                                其他关联方与本企业关系
刘亚云                                  其他
株洲易力达机电有限公司                  股东的子公司
衡东辉宏机械制造有限公司                其他


其他说明



5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                      单位:元  币种:人民币
           关联方              关联交易内容              本期发生额           上期发生额
株洲易力达机电有限公司      原材料                          3,215,657.99
衡东辉宏机械制造有限公司    委托加工                        6,260,643.79


出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                      单位:元     币种:人民币
           关联方              关联交易内容              本期发生额              上期发生额

                                         121 / 135
                                       2019 年半年度报告


株洲易力达机电有限公司        产成品                          1,342,503.70


购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用



(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用


(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
       出租方名称              租赁资产种类            本期确认的租赁费    上期确认的租赁费
株洲易力达机电有限公司    房屋建筑物                            114,285.72


关联租赁情况说明
□适用 √不适用


(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                                担保是否已经
      担保方             担保金额           担保起始日           担保到期日
                                                                                  履行完毕
许仲秋和刘亚云夫妇            2,600.00           2019/4/11           2020/4/10     否
许仲秋和刘亚云夫妇            2,500.00           2019/2/28           2020/2/27     否
许仲秋和刘亚云夫妇            5,000.00             2019/1/1           2020/1/1     否
许仲秋和刘亚云夫妇            2,000.00           2019/3/15           2020/3/14     否


关联担保情况说明

                                           122 / 135
                                     2019 年半年度报告


□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                单位:万元 币种:人民币
             项目                           本期发生额                  上期发生额
关键管理人员报酬                                          175.92                     124.7


(8). 其他关联交易
□适用 √不适用


6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                     期末余额                        期初余额
  项目名称          关联方
                               账面余额    坏账准备         账面余额         坏账准备
                株洲易力达机
应收账款                       371,895.08    18,594.604      153,210.98           7,660.55
                  电有限公司
                株洲易力达机
预收账款                     3,087,449.53
                  电有限公司


(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
     项目名称                   关联方               期末账面余额           期初账面余额
应付账款               株洲易力达机电有限公司             360,957.21
应付账款               衡东辉宏机械制造有限公司             5,485.64


7、 关联方承诺
□适用 √不适用

8、 其他
□适用 √不适用




                                         123 / 135
                                 2019 年半年度报告



十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用


2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用


3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用


4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用


5、 其他
□适用 √不适用


十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用


2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用


(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用

3、 其他
□适用 √不适用


十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用


2、 利润分配情况
□适用 √不适用


3、 销售退回
□适用 √不适用


4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
                                     124 / 135
                                                2019 年半年度报告


       经公司于 2019 年 7 月 1 日召开的第九届董事会第十四次会议决议,公司拟与香港世成国际
发展有限公司合资成立一家从事电机类研发、生产及销售的合资公司。合资公司注册资本 4,000
万元,公司拟出资 2,040 万元,占其注册资本的 51%。合资公司目前暂未办理工商注册登记。


十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1).      追溯重述法
□适用 √不适用
(2).      未来适用法
□适用 √不适用


2、 债务重组
□适用 √不适用


3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用


(2). 其他资产置换
□适用 √不适用


4、 年金计划
□适用 √不适用


5、 终止经营
□适用 √不适用


6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以产品分部为基
础确定报告分部。


(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
                                                                                     单位:元       币种:人民币
项目     柴油机机油泵    汽油机机油泵      输油泵             水泵          减速机           其他            合计
主营
业务    268,473,553.90   92,939,229.00   9,199,384.84    15,557,660.92   11,654,646.46   66,181,771.31   464,006,246.43
收入
主营
业务    172,707,467.42   67,593,464.90   6,627,914.01    10,846,901.74   9,031,748.76    46,846,606.11   313,654,102.94
成本

                                                        125 / 135
                                                 2019 年半年度报告




   (3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说
      明原因
   □适用 √不适用


   (4). 其他说明
   √适用 □不适用
       公司产品分部和地区分部系按照主要产品和产品最终实现销售地分别进行划分的,因公司原
   材料、固定资产等存在共同使用的情况,公司尚不能够准确划分直接归属于某一分部的经营资产
   和负债。


   7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
   □适用 √不适用


   8、 其他
   □适用 √不适用


   十七、 母公司财务报表主要项目注释
   1、 应收账款
   (1). 按账龄披露
   √适用 □不适用
                                                                                      单位:元      币种:人民币
                            账龄                                                    期末余额
   1 年以内
   其中:1 年以内分项                                                                             296,908,445.52
   1 年以内小计                                                                                   296,908,445.52
   1至2年                                                                                           2,727,093.99
   2至3年                                                                                                348,038.40
   3 年以上                                                                                         1,577,754.82
                            合计                                                                  301,561,332.73


   (2). 按坏账计提方法分类披露
   √适用 □不适用
                                                                                单位:元          币种:人民币
                            期末余额                                                期初余额

          账面余额             坏账准备                           账面余额             坏账准备
类别                                      计提    账面                                            计提      账面
                     比例                                                    比例
         金额                 金额        比例    价值           金额                  金额       比例      价值
                     (%)                                                     (%)
                                          (%)                                                     (%)



                                                     126 / 135
                                                        2019 年半年度报告


按单项
计提坏
账准备

按组合
计 提 坏 301,561,332.73 100.00 16,800,298.02 5.57     284,761,034.71 276,872,237.18 100.00 15,262,218.96 5.51 261,610,018.22
账准备

 合计    301,561,332.73   /    16,800,298.02    /     284,761,034.71 276,872,237.18   /    15,262,218.96   /   261,610,018.22



     按单项计提坏账准备:
     □适用 √不适用

     按组合计提坏账准备:
     √适用 □不适用
     组合计提项目:按信用风险特征组合
                                                                                            单位:元       币种:人民币
                                                                            期末余额
                 名称
                                               应收账款                       坏账准备                 计提比例(%)
     按信用风险特征组合                        301,561,332.73                  16,800,298.02                           5.57
                 合计                          301,561,332.73                  16,800,298.02                           5.57


     按组合计提坏账的确认标准及说明:
     □适用 √不适用

     如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
     □适用 √不适用


     (3). 坏账准备的情况
     √适用 □不适用
                                                                                          单位:元         币种:人民币
                                                                    本期变动金额
            类别              期初余额                                                                         期末余额
                                                        计提             收回或转回       转销或核销
     按账龄分析法
                          15,262,218.96             1,538,079.06                                           16,800,298.02
     计提
            合计          15,262,218.96             1,538,079.06                                           16,800,298.02


     其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
     □适用 √不适用


     (4). 本期实际核销的应收账款情况
     □适用 √不适用


     (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
     √适用 □不适用
                                                             127 / 135
                                   2019 年半年度报告


    期末余额前 5 名的应收账款合计数为 141,750,487.25 元,占应收账款期末余额合计数的比例
为 47.01%,相应计提的坏账准备合计数为 7,087,524.36 元。


(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用


2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
             项目                       期末余额                    期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                    2,167,432.47                2,419,448.66

             合计                             2,167,432.47                2,419,448.66


其他说明:
□适用 √不适用


应收利息
(1).    应收利息分类
□适用 √不适用


(2).    重要逾期利息
□适用 √不适用


(3).    坏账准备计提情况
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用


(4).    应收股利
□适用 √不适用



                                       128 / 135
                                   2019 年半年度报告



(5).       重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用


(6).       坏账准备计提情况
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用


其他应收款
(7).       按账龄披露
√适用□不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                        账龄                                      期末余额
1 年以内
其中:1 年以内分项                                                       1,823,656.48
1 年以内小计                                                             1,823,656.48
1至2年                                                                     329,415.00
2至3年                                                                     197,836.16
3 年以上                                                                    77,515.74
                        合计                                             2,428,423.38


(8).       按款项性质分类
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
            款项性质                期末账面余额                 期初账面余额
备用金                                       1,278,985.97                1,170,528.77
应收出口退税款
暂借款                                             614,877.48              960,452.82
押金保证金                                         269,700.00              234,700.00
其他                                               264,859.93              349,125.44
               合计                          2,428,423.38                2,714,807.03


(9).       坏账准备计提情况
□适用 √不适用


(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用

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                                                                            单位:元     币种:人民币
                                                          本期变动金额
           类别              期初余额                            收回或        转销或          期末余额
                                                  计提
                                                                     转回       核销
按照账龄分析法计提           295,359.37         -34,368.46                                    260,990.91
           合计              295,359.37         -34,368.46                                    260,990.91


其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用


(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用


(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                                              单位:元        币种:人民币
                                                                             占其他应收款
                                                                                                坏账准备
         单位名称          款项的性质       期末余额          账龄           期末余额合计
                                                                                                期末余额
                                                                             数的比例(%)

阳发炳                   代垫款              174,483.75 2-3 年                         7.19        52,345.13

陈新伟                   备用金、暂借款      106,600.00 1 年以内                       3.66         5,330.00

衡东县劳动保障监察大队   押金保证金          100,000.00 1 年以内                       4.12         5,000.00

戴凌燕                   备用金、暂借款       93,272.00 1 年以内                       4.39         4,663.60

吴明亮                   备用金、暂借款       89,000.00 1 年以内                       3.84         4,450.00

           合计                   /          563,355.75          /                  23.20          71,788.73



(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用


(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用


(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用




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  3、 长期股权投资
  √适用 □不适用
                                                                                       单位:元      币种:人民币
                                           期末余额                                        期初余额
          项目                              减值                                              减值
                             账面余额                    账面价值             账面余额                    账面价值
                                            准备                                              准备

  对子公司投资             146,794,561.06             146,794,561.06         146,794,561.06              146,794,561.06

  对联营、合营企业投资      97,619,773.58               97,619,773.58

          合计             244,414,334.64             244,414,334.64         146,794,561.06              146,794,561.06



  (1) 对子公司投资
  √适用 □不适用
                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                                             本期计   减值准
                                            本期增        本期减
    被投资单位            期初余额                                          期末余额            提减值        备期末
                                              加              少
                                                                                                准备          余额
  衡山齿轮             51,316,796.98                                      51,316,796.98
  嘉力机械             60,000,000.00                                      60,000,000.00
  腾智机电             28,477,764.08                                      28,477,764.08
  东创智能               7,000,000.00                                       7,000,000.00
       合计           146,794,561.06                                      146,794,561.06




  (2) 对联营、合营企业投资
  √适用 □不适用
                                                                                       单位:元      币种:人民币
                                                本期增减变动

                                                                            宣告
                 期                                                                                                  减值
                                      减    权益法     其他                 发放
   投资          初                                                其他            计提                期末          准备
                                      少    下确认     综合                 现金           其
   单位          余     追加投资                                   权益            减值                余额          期末
                                      投    的投资     收益                 股利           他
                 额                                                变动            准备                              余额
                                      资     损益      调整                 或利
                                                                             润

一、合营企业

二、联营企业          97,619,773.58                                                              97,619,773.58

   合计               97,619,773.58                                                              97,619,773.58


  其他说明:
  □适用 √不适用

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4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
                                                                  单位:元      币种:人民币
                                 本期发生额                              上期发生额
       项目
                          收入                成本                收入                成本
主营业务              440,371,644.72   312,835,314.29       438,742,189.29     313,885,008.42
其他业务                8,904,374.34     5,833,649.93         6,174,082.38       4,206,018.53
       合计           449,276,019.06   318,668,964.22       444,916,271.67     318,091,026.95


(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用


(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用


其他说明:



5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
               项目                      本期发生额                      上期发生额
银行理财产品收益                                     206,805.35                        2,771.10
               合计                                  206,805.35                        2,771.10


其他说明:



6、 其他
□适用 √不适用


十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                     单位:元    币种:人民币

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                     项目                             金额           说明
非流动资产处置损益                                      183,021.64
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相
关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府              1,642,455.02
补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
                                                         99,952.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益                            206,805.35
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值
准备转回
对外委托贷款取得的损益

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采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                          -739.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                              -319,724.21
少数股东权益影响额
                     合计                                1,811,770.54


    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                                       加权平均净资                每股收益
               报告期利润
                                       产收益率(%)     基本每股收益    稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                     7.29             0.54            0.54
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
                                                 7.06             0.52            0.52
股东的净利润


3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用


4、 其他
□适用 √不适用




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                         第十一节 备查文件目录


                   载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
                   会计报表。
    备查文件目录
                   载有法定代表人签名、公司盖章的半年度报告文本。载有全体董事、高
                   级管理人员签名的对公司半年度报告的书面确认意见。


                                                             董事长:许仲秋


                                                董事会批准报送日期:2019 年 8 月 22 日




修订信息
□适用 √不适用




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