合诚股份2019年半年度报告

公司代码:603909                     公司简称:合诚股份




            合诚工程咨询集团股份有限公司
                  2019 年半年度报告




                   二零一九年八月


                        1 / 195
                                         重要提示

    一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

     二、 未出席董事情况


  未出席董事职务        未出席董事姓名      未出席董事的原因说明     被委托人姓名

     独立董事               彭大文                  因病                 黄炳艺


    三、 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

    四、 公司负责人黄和宾、主管会计工作负责人黄爱平及会计机构负责人(会计主管人员)
沈明华声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

    经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“兴华会计师”)审计,公司 2019 年上
半年归属于母公司股东的净利润 15,096,783.15 元,资本公积 269,032,019.01 元,盈余公积
22,107,088.14 元,未分配利润 347,869,075.63 元。

    综合考虑公司发展阶段及战略规划,同时为了优化公司股本结构,公司拟以资本公积金向全
体股东每 10 股转增 4 股(全部以公司股票发行溢价所形成的资本公积金转增)。由于公司 2017 年
限制性股票激励计划中 2 名员工已离职,正在办理回购注销已授予但尚未解锁限制性股票的业务,
故拟以 2019 年半年度资本公积金转增股本实施公告确定的股权登记日当日可参与分配的股本数
量为基数。

    六、 前瞻性陈述的风险声明

    √适用 □不适用

    本报告如涉及未来计划、发展战略等前瞻性描述,不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投
资者注意投资风险。

    七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

    否

    八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

    否
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    九、 重大风险提示

    公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅第四节经营情况的讨论与分析中
关于其他披露事项中可能面对的风险因素部分内容。

    十、 其他

    □适用 √不适用




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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 5
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节     公司业务概要 ..................................................................................................................... 8
第四节     经营情况的讨论与分析 ................................................................................................... 15
第五节     重要事项........................................................................................................................... 22
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 31
第七节     优先股相关情况 ............................................................................................................... 37
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 37
第九节     公司债券相关情况 ........................................................................................................... 38
第十节     财务报告........................................................................................................................... 38
第十一节   备查文件目录 ................................................................................................................. 195




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                                    第一节 释义

      在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
报告期                                指     2019 年 1 月 1 日—2019 年 6 月 30 日
中国证监会                            指     中国证券监督管理委员会
合诚股份、合诚咨询、公司、集团        指     合诚工程咨询集团股份有限公司
合诚技术                              指     厦门合诚工程技术有限公司
福州合诚、合诚水运                    指     福州合诚工程咨询管理有限公司
合诚设计院                            指     厦门合诚工程设计院有限公司
合诚检测                              指     厦门合诚工程检测有限公司
合智新材料                            指     厦门合智新材料科技有限公司
湖南合友                              指     湖南合友工程检测有限公司
福建科胜                              指     福建科胜加固材料有限公司
大连市政院                            指     大连市市政设计研究院有限责任公司
福建怡鹭                              指     福建怡鹭工程有限公司
                                             Public-Private-Partnership 公私合营模式,即政府
PPP                                   指     部门与私营部门基于某个公共项目结成伙伴关
                                             系,明确各自的权利和义务、风险和收益。
                                             Engineering Procurement Construction,是指公司
                                             受业主委托,按照合同约定对工程建设项目的设
EPC                                   指
                                             计、采购、施工、试运行等实行全过程或若干阶
                                             段的承包。
                                             Building Information Modeling,建筑信息模型是
                                             以建筑工程项目的各项相关信息数据作为基础,
BIM                                   指     通过数字信息仿真模拟建筑物所具有的真实信
                                             息,通过三维建筑模型,实现工程监理、物业管
                                             理、设备管理、数字化加工、工程化管理等功能。
元、万元                              指     人民币元、万元


                        第二节 公司简介和主要财务指标

      一、 公司信息

公司的中文名称                        合诚工程咨询集团股份有限公司
公司的中文简称                        合诚股份
                                      HOLSIN ENGINEERING CONSULTING GROUP
公司的外文名称
                                      CO.,LTD.
公司的外文名称缩写                    HOLSIN
公司的法定代表人                      黄和宾

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       二、 联系人和联系方式

                                         董事会秘书                    证券事务代表
姓名                           高玮琳                        王庆祝
                               厦门市湖里区枋钟路2368号      厦门市湖里区枋钟路2368号
联系地址
                               1101-1104单元                 1101-1104单元
电话                           0592-2932989                  0592-2932989
传真                           0592-2932984                  0592-2932984
电子信箱                       hczx@holsin.cn                hczx@holsin.cn


       三、 基本情况变更简介

公司注册地址                             厦门市湖里区枋钟路2368号1101-1104单元
公司注册地址的邮政编码                   361009
公司办公地址                             厦门市湖里区枋钟路2368号1101-1104单元
公司办公地址的邮政编码                   361009
公司网址                                 www.holsin.cn
电子信箱                                 hczx@holsin.cn


    四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称               《上海证券报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的
                                         www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点                   公司董事会办公室


    五、 公司股票简况

       股票种类      股票上市交易所       股票简称          股票代码        变更前股票简称
         A股         上海证券交易所       合诚股份          603909                 无


    六、 其他有关资料

    □适用 √不适用



       七、 公司主要会计数据和财务指标

       (一) 主要会计数据

                                                                     单位:元   币种:人民币

            主要会计数据                 本报告期           上年同期          本报告期比上年

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                                       (1-6月)                               同期增减(%)

营业收入                             288,973,365.02          193,881,414.07               49.05
归属于上市公司股东的净利润             15,096,783.15           6,309,635.09             139.27
归属于上市公司股东的扣除非经常
                                       11,340,085.85           2,954,078.53             283.88
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额           -32,681,741.18          -67,576,452.42               51.64
                                                                               本报告期末比上
                                       本报告期末             上年度末
                                                                               年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产           708,536,193.09          702,097,020.20                0.92
总资产                             1,279,584,646.95        1,340,665,467.67               -4.56


    (二) 主要财务指标

                                        本报告期                              本报告期比上年
           主要财务指标                                      上年同期
                                       (1-6月)                              同期增减(%)
 基本每股收益(元/股)                       0.1478               0.0631              134.23
 稀释每股收益(元/股)                       0.1478               0.0618              139.16
 扣除非经常性损益后的基本每股收
                                              0.1102               0.0295              273.56
 益(元/股)
                                                                              增加1.12个百分
 加权平均净资产收益率(%)                          2.12             1.00
                                                                                             点
 扣除非经常性损益后的加权平均净                                               增加1.12个百分
                                                    1.59             0.47
 资产收益率(%)                                                                             点


    公司主要会计数据和财务指标的说明

    √适用 □不适用

    1、 本报告期营业收入较上年同期增幅 49.05%,主要是 2018 年 2 月和 2018 年 7 月,公司陆
续收购大连市政院、福建怡鹭,主营业务收入中设计咨询业务和综合管养业务增长的结果。

    2、 本报告期归属于上市公司股东的净利润和归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净
利润较上年同期分别增幅 139.27%和 283.88%,主要是公司并购后资源整合,板块协同效应的显
现,带来的业务量增长所致。

    3、 本报告期经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少流出 51.64%,主要是上年同期大
连市政院因执行合诚股份的会计政策缴纳税费所致。



    八、 境内外会计准则下会计数据差异

    □适用 √不适用


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   (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司
股东的净资产差异情况

   □适用 √不适用

   (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司
股东的净资产差异情况

   □适用 √不适用

   (三) 境内外会计准则差异的说明:

   □适用 √不适用



   九、 非经常性损益项目和金额

   √适用   □不适用

                                                                 单位:元    币种:人民币
                非经常性损益项目                                 金额
 非流动资产处置损益                                                        -247,426.25
 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切
 相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持                         5,256,664.02
 续享受的政府补助除外
 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持
 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
 衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易                           825,023.28
 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
 融负债和其他债权投资取得的投资收益
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                       -30,575.24
 少数股东权益影响额                                                        -810,151.44
 所得税影响额                                                            -1,236,837.07
 合计                                                                     3,756,697.30



   十、 其他

   □适用 √不适用



                             第三节 公司业务概要


   一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

   合诚股份隶属于工程技术服务业,报告期内主要从事设计咨询、工程监理、试验检测、综合

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管养、工程新材料研发与应用等业务,服务对象主要集中在公路、桥梁、隧道、市政、房建和水
运、城市轨道领域。

    设计咨询资质:公路工程咨询甲级、市政公用工程(市政交通、风景园林、给排水)咨询甲
级、建筑咨询甲级、城乡规划编制资质证书、工程设计市政行业(燃气工程除外)甲级、工程设
计建筑行业(建筑工程)甲级、风景园林工程设计专项甲级、工程设计水运行业(港口工程、航
道工程)专业乙级、特种设备设计压力管道(GB2 类-GB2)、工程勘察专业类(岩土工程(勘察))
甲级、工程勘察劳务类(工程钻探)乙级、工程勘察专业类(岩土工程、工程测量)乙级等 40
余项资质。

    工程监理资质:公司目前拥有公路工程监理甲级、特殊独立大桥专项监理、特殊独立隧道专
项监理、公路机电工程专项监理、水运工程监理甲级、市政公用工程监理甲级、房屋建筑监理甲
级。

    试验检测资质:公路工程试验检测综合甲级、水运工程材料试验检测甲级、水运工程结构(地
基)甲级试验检测、公路工程桥梁隧道工程专项试验检测;建设工程质量检测机构专项资质;计
量认证证书。

    综合管养资质: 特种工程(结构补强)专业承包不分等级、特种工程(建筑物纠偏和平移)
专业承包不分等级、公路路面工程专业承包壹级、市政公用工程施工总承包叁级、房屋建筑工程
施工总承包三级;公路养护工程施工从业资质一类、公路养护工程施工从业资质二类甲级、公路
养护工程施工从业资质二类乙级、公路养护工程施工从业资质三类甲级、公路养护工程施工从业
资质三类乙级。

    公司已具备全过程工程咨询所需的各项资质和能力,并已实质性开展业务。

       (一) 主要业务

    1. 设计咨询:是指根据建设工程的要求,对建设工程所需的技术、经济、资源、环境等条件
进行综合分析、论证,编制建设工程设计文件,主要包括:项目建议书、可行性研究、方案设计、
初步设计、施工图设计及相关技术咨询服务。公司从事的设计咨询项目主要为市政工程、建筑工
程、公路工程、水运工程。

    2. 工程监理:是指具有相关资质的监理单位受建设单位委托,依据国家有关法律法规、技术
标准规范以及批准的工程建设文件,代替建设单位对承建单位的工程建设实施监控的一种专业化
技术服务。

    3. 试验检测:是指根据国家有关法律法规的规定,依据工程建设技术标准、规范、规程,对
公路、水运、市政、房建、铁路工程所用材料、构件、工程制品、工程实体的质量和技术指标等
进行试验检测活动。

    4. 综合管养:是指通过现代信息技术获取工程基础设施结构状态参数,用数字化的手段来处
理、分析、管理和养护整个基础设施,提供工程全生命周期的管理和维修养护服务,保障基础设
施的结构安全及运营顺畅,提高基础设施结构物耐久性,延长结构使用寿命。包括对桥梁、隧道
构造物的中修和大修加固维护;公路路基工程的中修和大修维护;公路路面大中修工程及再生改
造;港口码头、房建工程的维修加固;建筑结构的病害处理、顶升、平移等综合性业务。

    5. 新材料开发:是指具有传统材料所不具备的优异性能和特殊功能的材料,或采用新技术(工
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艺、装备)使传统材料性能有明显提高或产生新功能的材料。与传统材料相比,建筑结构加固材
料、绿色节能建材产业具有技术密集度高、产品附加值大、应用范围广,发展前景好等特点。

    公司不仅能为建设项目提供投资咨询、勘察、设计、监理、项目管理、试验检测、综合管养、
工程新材料等综合性、跨阶段、一体化的工程咨询服务,而且能为建设项目提供“上下游”协同
增值服务,是一家贯通土木工程全产业链工程技术服务的企业。公司秉持“心护工程,业馈社会”
的企业使命,为客户提供可信赖的、高品质的建设项目全生命周期服务。

    (二) 经营模式

    公司主要通过招投标、议标洽谈、客户直接委托获取各项工程技术服务业务,其中公开招投
标是公司承接业务的主要模式。报告期内,公司主营业务、经营模式未发生重大变化。

    (三) 行业情况说明

    1. 行业业务链

    工程技术服务业是指为经济建设和工程建设项目决策、管理与实施提供全过程咨询,是以高
层次智力密集型技术为基础的智力服务行业,其服务内容贯穿于建筑业始终。

    合诚股份从项目决策、工程建设、项目运营等项目全生命周期角度,协同为建设项目提供综
合性、跨阶段、一体化的工程咨询服务。

                    项目决策           工程建设              项目运营

                                  招标代理
                                  工程勘察
           规划咨询
                                  工程设计              结构监测
           项目建议书
                                  工程监理              维修加固
           可行性研究报告
                                  工程试验检测          工程养护
           项目总体策划
                                  工程造价
                                  项目管理

    2. 行业相关性

    (1) 2019 年上半年我国建筑业总产值增速放缓

    2018 年,我国建筑业总产值 235,086 亿元,同比增长 9.9%,领先 GDP 增速 3.3%,近十年来
年均复合增长率高达 14.42%,2019 年上半年全国建筑业总产值为 101616 亿元,与上年同期相比
增长 7.2%,增速较一季度收窄 3.2%个百分点,增速放缓。




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        数据来源:《国家统计年鉴》和住建部的监理统计资料汇编

    (2) 国家全过程工程咨询服务逐步推进

    全过程工程咨询指对工程建设项目前期研究和决策以及工程项目实施和运行(或称运营)的
全生命周期提供包含设计和规划在内的涉及组织、管理、经济和技术等各有关方面的工程咨询服
务。2017 年 2 月 21 日,国务院办公厅发布《关于促进建筑业持续健康发展的意见》,首次明确
了“全过程工程咨询”这一概念。继 2018 年住建部《关于推进全过程工程咨询服务发展的指导意见》
(征求意见稿)后,2019 年初发改委、住建部联合发布了《关于推进全过程工程咨询服务发展的
指导意见》,针对项目决策和建设实施两个阶段,重点培育发展投资决策综合性咨询和工程建设
全过程咨询,为推进全过程工程咨询指明了发展方向和实施路径。截至 2018 年底,共计 17 个省
份已开展全过程工程咨询的试点工作,其中共 14 个地区公布了相关的试点方案或指导意见。




    (3) 勘察设计行业收入增速明显



    根据住建部《2018 年全国工程勘察设计统计公报》,2018 年全国工程勘察设计企业营业收入
总计 51915.2 亿元,与同比增长 19.64%。其中,工程勘察收入 914.8 亿元,占营业收入的 1.8%;
工程设计收入 4609.2 亿元,占营业收入的 8.9%;工程总承包收入 26046.1 亿元,占营业收入的
50.2%;其他工程咨询业务收入 657.3 亿元,占营业收入的 1.3%。工程勘察设计企业全年利润总
额 2453.8 亿元,与上年相比增加 12.1%;企业净利润 2045.4 亿元,与上年相比增加 13.7%。从 2018
年住建部统计数据来看,工程勘察设计行业营业收入、净利润增速进入持续稳定的增长。




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    (4) 工程监理市场并未受建筑业总产值增速放缓影响

    根据《国家统计年鉴》和住建部的监理统计资料汇编,2008 年至 2018 年,我国工程建筑业
总产值的年复合增长率为 24.55%,远远高于建设业总产值的年复合增长率,尤其 2018 年,在我
国工程建筑业总产值增速放缓的情况下,工程监理业务收入达 5902.42 亿元,与上年相比增长
48.94%,增速创历史新高。




       数据来源:《国家统计年鉴》和住建部的监理统计资料汇编

    3. 行业地位

    公司是中国交通建设监理行业在 A 股的第一家上市公司,曾连续 13 年监理收入进入全国工
程监理企业百强。设计咨询是工程技术服务业的前端业务,也是 EPC、PPP 以及全过程工程咨询
的关键环节,近年来,公司充分把握行业政策与方向,遵循“四轮驱动,两翼齐飞”的战略规划,
加快业务转型与升级,通过并购增强了公司在工程设计咨询、综合管养的资质及能力,提升设计

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板块及综合管养板块的业务占比,促进各业务板块协调均衡发展,保障公司健康、持续、稳定发
展。



       二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

    √适用 □不适用

    1、货币资金减少 4,590.51 万元,较上年度末减少 35.82%,主要是支付 2018 年度年终奖金、
支付 2018 年度汇算清缴企业所得税、以及合诚技术和福建怡鹭支付到期货款。

    2、交易性金融资产增加 2,012.99 万元, 较上年度末增幅 100%,主要是以闲置自有资金购买
理财产品及首次执行新金融工具准则的影响。

    3、应收票据增加 817 万元, 较上年度末增幅 817%,主要是合诚技术和福建怡鹭收到银行汇
票。

    4、其他流动资产减少 2,546.27 万元, 较上年度末减少 91.15%,主要是福建怡鹭增值税留抵
税额及首次执行新金融工具准则的影响。

    5、可供出售金融资产减少 18 万元, 较上年度末减少 100%,主要是首次执行新金融工具准则
的影响。

    6、其他非流动金融资产增加 18 万元, 较上年度末增幅 100%,主要是首次执行新金融工具准
则的影响。



    其中:境外资产 0(单位:元    币种:人民币),占总资产的比例为 0%。



    三、 报告期内核心竞争力分析

    √适用 □不适用

    公司是一家为工程全生命周期提供技术服务的企业,专业从事设计咨询、工程监理、项目管
理、试验检测、综合管养及工程新材料研发与应用的综合型工程技术服务企业,承接了多项国家
重点项目,是我国海峡西岸经济区建设工程咨询行业的龙头企业。公司的核心竞争力主要体现在
以下方面:

       1. 品牌优势

    公司自成立以来,坚持通过技术水平的不断提升、过硬的质量保证和科学的管理体系,树立
了公司在工程咨询行业内的良好品牌形象,参与了亚洲第一、世界第二座的三跨连续全漂浮钢箱
梁悬索桥——海沧大桥、我国第一座也是世界第一的大断面海底隧道——翔安海底隧道、国内北
方海域第一条沉管隧道——大连湾海底隧道、全国抗震级别最高的桥梁——海南文昌清澜大桥工
程、亚洲最大的城市广场——大连市星海湾广场配套市政工程等多项国家级或省级重点工程的建
设,获得了有关政府主管部门和业主的一致认可。2010 年,公司作为翔安海底隧道的参建单位获
得了国家交通运输部、国家安全监管总局联合通报表彰。2016 年公司成功在上交所上市,成为中
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国交通建设监理行业第一家上市的企业,也是工程行业内第一家以监理为主业的上市公司,从而
进一步提升了公司的品牌影响力和市场竞争力。

    2. 资质优势

    公司在创立至今从业的二十余年时间内,在行业内获取的资质等级逐步提升,种类也不断增
加,成为福建省工程咨询行业的领军企业。公司作为全产业工程咨询集团,在设计板块、监理板
块、检测板块均拥有行业内较为全面的甲级资质,其中设计板块拥有市政行业(燃气工程除外)
甲级、建筑行业(建筑工程)甲级、风景园林工程设计专项甲级、工程咨询甲级及岩土工程(勘
察)甲级等设计类资质,是拥有东北地区设计类资质最全的民营设计院;监理板块同时拥有交通
运输部公路工程甲级监理资质(含特殊独立大桥专项、特殊独立隧道专项、公路机电工程专项)、
水运工程甲级监理资质及住房城乡建设部市政公用工程监理甲级、房屋建筑工程监理甲级资质,
在全国范围内同时拥有这几项监理资质的企业仅 1 家;检测板块现已取得交通运输部全部检测类
甲级资质及桥隧专项资质,在全国范围内同时拥有公路工程综合甲级、公路工程桥梁隧道工程专
项、水运工程材料甲级、水运工程结构(地基)甲级资质的企业仅 6 家,已连续两年进入铁路工
程质量监督检测机构名录。资质的升级与取得为公司提供综合性、跨阶段、一体化的工程咨询服
务打下坚实的基础。

    3. 技术优势

    公司在设计、监理、检测方面具有较强的技术优势,参与了亚洲第一、世界第二座的三跨连
续全漂浮钢箱梁悬索桥以及我国第一座也是世界第一的大断面海底隧道等多项国家重点工程的建
设。设计方面荣获“市政行业工程科学技术奖”、“市政公路工程二等奖”、“全国优秀工程咨询成
果三等奖”等国家级奖项 20 项,“优秀工程勘察设计奖”等省级奖项 64 项,市级奖项 123 项。另
有多个项目荣获“百年百项杰出土木工程”及“中国土木工程詹天佑奖”称号,多项工艺被确认
为国家级工法。在保持传统技术优势的同时,公司还积极探索互联网+工程、大数据、无人机等
新兴技术在工程项目中的运用。

    4. 全过程服务优势

     公司按照“四轮驱动,两翼齐飞”的战略规划,通过内生式增长与外延式发展并举的发展战
略,积极开展投资并购活动,通过投资并购及战略布局,整合各成员企业的优质资源,在业务与
产业链整合、区域与人才使用等方面实现了优势互补,协同效应凸显。公司已具备为公路、桥梁、
隧道、水运、市政、房建和轨道交通等土木工程领域,提供规划咨询、项目建议书、可行性研究、
勘察、设计、监理、试验检测、项目管理、综合管养等涵盖项目决策、工程建设、项目运营的项
目全生命周期服务的综合能力,能够“菜单式”的满足业主需求,为建设项目提供“综合性、跨
阶段、一体化”的工程技术服务。同时集团的工程全产业协同运作优势也更利于拓展新市场与新
业务。

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    5. 创新优势

    公司一贯重视对最新工程技术的掌握以及管理的创新,紧跟国内、国际最新行业发展趋势。
在我国第一条海底隧道翔安海底隧道、国家重点项目集美大桥、海沧大桥等重大项目中,公司在
行业内率先掌握了跨海长隧道防排水控制技术、跨海长隧道风化深槽控制技术、跨海长隧道安全
控制技术、跨海长隧道交通智能监控技术、跨海大桥短线匹配法节段预制拼装控制技术及相关监
理控制要点。在设计、施工最为复杂的城市山岭隧道——大连莲花山隧道项目中,“城市综合性
超大跨度分岔立交隧道设计参数与施工技术研究”成果获国家设计开发类一等奖,为城市超大跨
度、双连拱、小间距及地下空间立体交叉共同构成的组合隧道工程的开挖与支护,提供了一种设
计理念和方法。在大连湾海底隧道项目中,在国内首次采用高桩箱型透水构筑物隧道结构,创造
性采用“多级分岔、三向分流”大型地下立交方案解决与老城区路网衔接问题,在排风设施设置、
基坑支护等方面也提出了一系列创新性工程方案。全国最长的小净距隧道-大连市椒金山新隧道,
采用中夹岩柱整体加固技术及微震控制爆破开挖技术,实现了在不中断交通的情况下,从既有的
两个隧道中间新建一条隧道通过。报告期内,公司共获得发明专利授权 1 项、实用新型专利授权
9 项、外观专利授权 1 项、软件著作权登记 2 项,申报福建省交通厅科技项目 2 项。

    6. 人才优势

    合诚股份始终践行 “人才是公司发展第一资源”的管理理念,通过“精准选才、系统育才、高
效用才、多元留才”等一系列举措,建立起合诚股份特有的人才优势。持续拓宽现场、网络、媒体
等渠道,借助 STAR 结构化面试、人才测评等科学工具开展全天候人才招聘;通过合诚学院、网
络教学、内外部交流与互学等平台开展旨在培养企业管理与工程技术复合型人才的教育模式;通
过职业规划、胜任素质模型、职级职等体系实现人岗匹配,充分发挥员工才能;通过股权激励、
文化感染、职业平台等多元维度激励措施,使人才能够专注于工作,拼搏争未来。经过二十多年
的努力,合诚股份人才建设主要形成了“稳定优势、结构优势和专业优势”等几方面的优势:公
司核心经营管理与专业骨干团队稳定,员工年龄比例呈合理的正态分布结构,技术力量方面形成
了道路、桥梁、隧道、轨道交通、房屋建筑、水运等领域的专业团队。人才优势不仅支撑了合诚
股份过去和现在的快速发展,更为未来合诚股份实现“具有国际竞争力的工程全产业生态集团”奠
定了坚实的基础。


                         第四节 经营情况的讨论与分析

    一、经营情况的讨论与分析

    2019 年上半年,公司管理层在董事会的领导下,紧紧围绕既定发展战略和董事会制定的 2019
年经营计划,以“推进全过程工程咨询”为指引,以“提质增效、转型升级”为主线,持续优化
资源整合,深入推进产业融合,企业内部运作和治理水平再上新台阶,在市场拓展、板块协同、
人才建设及品牌提升方面取得一定成绩,上半年,经营业绩较上年同期有较大幅度提升。
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    报告期内,公司实现营业收入 288,973,365.02 元,较上年同期增长 49.05%,归属上市公司股
东的净利润 15,096,783.15 元,较上年同期增长 139.27%。

    报告期内,公司重点完成了以下工作:

    1、拓展区域市场,推动协同发展。

    董事会紧紧围绕“勘察设计、工程管理、试验检测、综合管养、工程新材料”五大业务板块,
加大任务承揽力度,积极布局区域市场,在稳固华南、东北片区市场的基础上,重点开拓中部、
西部等区域市场,积极寻找和培育新业务,参与了 EPC、PPP 项目及含勘察设计阶段的监理业务。
通过加强对外合作与资本运作,与福建省兴岩建设集团有限公司战略合作设立福建怡鹭路面新材
料有限公司,全面推进沥青混合料和再生沥青混合料生产基地建设。报告期内,公司设计、综合
管养板块发展迅速,为推动产业融合协同发展,公司制定了《集团协同经营管理办法》,召开了业
务分享会,建立公司业务协同体系、相关激励方案并组织落地实施,充分发挥各业务板块优势互
补、资源共享和渠道互通,全力推进各业务板块协同发展。

    报告期内,公司主营业务收入 28,730.51 万元,同比增长 49.39%,各业务板块营收及占比情
况如下:




    2、加强人才培养,夯实发展实力。

    公司以战略推动为指引,以发展需要为导向,以技能提升为重点,统筹推进人才队伍建设。
报告期内,一是强化多层次多形式的培训,助力人才素质提升,开展了高效团队、管理能力和业
务技能提升等主题培训,引进“长大匠心”学习平台,通过“短而优”的线上课程,夯实员工专
业基础;二是推进人才梯队建设,以需求为导向,建立骨干员工胜任力素质模型,并结合 360 度
测评选拔重点人才,为公司寻找、开发和输送核心人力资源。三是探索和建立符合工程行业特点
及合诚股份特色的“文化招人、文化树人、文化留人”体系,加强新员工的专业能力提升与思想
引导,推进“双导师制”实施,营造良好发展环境,助力人才成长。

    3、持续改进管理,提升运营质量。

    依照《公司法》、《上市公司治理准则》,对公司在保障股东权利、三会运作、高管履职、控股
股东及其关联方行为规范、上市公司的独立性、财务核算、关联交易、信息披露、环境保护、社
会责任等方面进行自查。同时,按照上市公司管控要求,重点强化战略导向的集团管控,优化了
集团绩效考核方案。公司一方面强化风险管控和内控优化工作,完成了募集资金专项审计工作。
另一方面强化制度体系建设,推动公司可持续发展,制定了《集团协同经营管理办法》、《中高管
行为规范》、《质量安全管理制度》等 5 项制度,修订了《分公司管理制度》、《集团财务管理办法》、
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《车辆管理制度》等 9 项制度。通过规范管理提质增效,保持公司健康、稳定、高效运行。

    4、加快技术升级,创新驱动发展
报告期内,公司加快产业升级进程,充分发挥“厦门市建设工程质量安全工程技术研究中心”、“大
连市市政基础设施工程技术研究中心”带动作用,深入开展多渠道多方面的科技合作交流,探索
成果孵化模式,为集团发展注入持续动力。报告期内,公司共获得发明专利授权 1 项、实用新型
专利授权 9 项、外观专利授权 1 项、软件著作权登记 2 项,申报福建省交通厅科技项目 2 项。重
点建设的“隧道注浆岩土与结构工程病害防治研究中心”完成了两个工程试验段和一个公路隧道
的病害处理任务。

    5、推动党的建设,文化引领发展。

    在新形势下,公司党委进一步加强党建和思想政治工作,不断寻找和探索新方法、新途径、
新载体,全面强化党员培训教育,结合两个平台(“厦门党建 E 家”、“学习强国”)建设,组织党
员开展了“红色文化巡礼”等主题党日、“长汀瑞金红色之旅”等系列活动。公司党委以党建工作
和企业文化工作共性为切入点,探索企业党建工作与企业文化结合的方式,通过“两网一平台”
持续宣传合诚品牌和企业文化,组织了系列节日、“心相融 向前冲”趣味运动会等活动,促进公司
系统员工交流,构建跨公司、跨部门、多领域融合,充分发挥企业文化和服务品牌建设的作用,
引领公司持续健康稳步发展。

(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                     单位:元 币种:人民币
科目                                  本期数            上年同期数        变动比例(%)
营业收入                            288,973,365.02     193,881,414.07                 49.05
营业成本                            195,846,572.66     117,478,143.64                 66.71
销售费用                              6,882,197.90       4,807,090.87                 43.17
管理费用                             43,937,369.61      43,808,379.36                  0.29
财务费用                              6,159,088.28       1,952,310.93               215.48
研发费用                            11,591,503.21        6,991,510.23                 65.79
经营活动产生的现金流量净额          -32,681,741.18     -67,576,452.42                 51.64
投资活动产生的现金流量净额          -2,323,226.25     -143,919,152.41                 98.39
筹资活动产生的现金流量净额          -9,696,138.77      200,099,814.77              -104.85

    营业收入变动原因说明:2018 年 2 月和 2018 年 7 月,公司陆续收购大连市政院、福建怡鹭,
本期主营业务收入中设计咨询业务和综合管养业务增长的结果。

    营业成本变动原因说明:2018 年 2 月和 2018 年 7 月,公司陆续收购大连市政院、福建怡鹭,
本期主营业务成本中设计咨询业务和综合管养业务增长的结果。

    销售费用变动原因说明:主要系并购大连市政院及福建怡鹭影响。

    管理费用变动原因说明:主要是并购大连市政院和福建怡鹭后,本期两家公司的管理费用支出,
和公司本期未发生上年同期大额并购费用支出的影响。

    财务费用变动原因说明:主要是并购专项贷款和新增流动借款,导致利息费用增加。

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       研发费用变动原因说明:主要是合诚股份、合诚检测及大连市政院增加研发投入的影响

       经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是并购福建怡鹭以及上年同期大连市政院
   因执行合诚股份的会计政策缴纳税费所致。

       投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是上年同期公司支付并购大连市政院款项
   的影响。

       筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是上年同期公司借入并购专项贷款及收到
   股权激励款的影响。

       2 其他

       (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

       □适用 √不适用

       (2) 其他

       □适用 √不适用

       (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

       □适用 √不适用

       (三) 资产、负债情况分析

       √适用 □不适用

       1. 资产及负债状况

                                                                                       单位:元
                                本期期                     上期期   本期期末
                                末数占                     末数占   金额较上
 项目名称       本期期末数      总资产    上期期末数       总资产   期期末变         情况说明
                                的比例                     的比例    动比例
                                 (%)                     (%)     (%)
                                                                               主要系支付 2018 年
                                                                               度年终奖金、支付
                                                                               2018 年度汇算清缴
货币资金        82,249,414.97     6.43   128,154,510.62      9.56     -35.82
                                                                               企业所得税、以及合
                                                                               诚技术和福建怡鹭
                                                                               支付到期货款
                                                                               主要系以闲置自有
交易性金融                                                                     资金购买理财产品
                20,129,945.21     1.57              0.00     0.00     100.00
资产                                                                           及首次执行新金融
                                                                               工具准则的影响
应收票据         9,170,000.00     0.72     1,000,000.00      0.07     817.00   主要系合诚技术和

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                                                                             福建怡鹭收到银行
                                                                             汇票
                                                                             主要系福建怡鹭增
其他流动资                                                                   值税留抵税额及首
                  2,470,775.68     0.19    27,933,514.42    2.08   -91.15
产                                                                           次执行新金融工具
                                                                             准则的影响
                                                                             主要系首次执行新
可供出售金
                            0.00   0.00      180,000.00     0.01   -100.00   金融工具准则的影
融资产
                                                                             响
                                                                             主要系首次执行新
其他非流动
                     180,000.00    0.01              0.00   0.00   100.00    金融工具准则的影
金融资产
                                                                             响
                                                                             主要系合诚股份及
短期借款        79,500,000.00      6.21    60,000,000.00    4.48    32.50    合诚设计院新增流
                                                                             动资金借款影响
                                                                             主要系合诚技术及
应付账款        102,266,281.63     7.99   131,208,737.95    9.79   -22.06    福建怡鹭支付到期
                                                                             货款
应付职工薪                                                                   主要系支付 2018 年
                19,809,267.18      1.55    51,104,833.05    3.81   -61.24
酬                                                                           度年终奖金
                                                                             主要系支付 2018 年
应交税费          7,033,208.76     0.55    20,256,847.45    1.51   -65.28    度汇算清缴企业所
                                                                             得税

         其他说明

         无。

         2. 截至报告期末主要资产受限情况

         √适用 □不适用

                                                                                    单位:元
                项     目                  期末账面价值                 受限原因
     货币资金                                    12,691,259.45         保函保证金
     投资性房地产                                39,645,533.86          担保抵押
     固定资产                                    25,900,492.59          担保抵押
     无形资产                                      8,587,181.85         担保抵押


         3. 其他说明

         □适用 √不适用

         (四) 投资状况分析

                                              19 / 195
                                                                        合诚股份 2019 年半年度报告


    1、 对外股权投资总体分析

    √适用 □不适用

    截止 2019 年 6 月 30 日,本公司长期股权投资 44,142.68 万元,较期初增加 2,042.68 万元,其
中 2019 年 1 月对子公司合诚检测增资 1800 万元,收购湖南合友 49%少数股东股权 60.86 万元。

    (1) 重大的股权投资

    □适用 √不适用

    (2) 重大的非股权投资

    □适用 √不适用

    (3) 以公允价值计量的金融资产

    √适用 □不适用

                                                                                           单位:元
           项      目                    期末金额                            期初金额
 以公允价值计量且其变动计
 入当期损益的金融资产
 其中:理财产品                                20,129,945.21                        27,106,600.00


    (五) 重大资产和股权出售

    □适用 √不适用

    (六) 主要控股参股公司分析

    √适用 □不适用

                                                                                        单位:万元
                                                                  本报告期
公司名称    业务性质     持股比例   注册资本
                                                总资产         净资产      营业收入       净利润
            工程试验
合诚检测                   100%     3,000.00   11,890.75   6,393.41        3,903.47       249.37
                检测
合诚技术    工程维修       100%     1,500.00   12,949.31   4,412.76        1,431.68       17.29
            水运工程
福州合诚                   100%      400.00    4,870.17    3,132.17        1,128.81       206.06
            建设监理
            水运工程
合诚设计
            设计、咨       100%      500.00    10,839.42   8,484.89        1,238.88       -34.68
   院
                  询
合智新材    新材料技
                           100%     1,000.00   1,827.90        965.16        305.89       -87.36
   料           术推广
            工程试验
湖南合友                   100%      500.00     248.16         71.31            -         -27.75
                检测

                                          20 / 195
                                                                     合诚股份 2019 年半年度报告



大连市政
              设计咨询    100%      2,000.00   33,100.57     21,086.22   7,883.08    1,411.36
   院
福建怡鹭      综合管养    69.48%    7,507.00   18,121.28     11,694.59   7,325.37     174.72

    说明:

    1、2019 年 7 月,公司控股子公司福建怡鹭工程有限公司注册资本金由 7,507.00 万元增加至
8,800.00 万元,增资后公司对控股子公司福建怡鹭工程有限公司的持股比例由 69.48%增至 72.20%。

    2、来源于单个子公司的净利润对公司净利润影响达 10%以上的子公司:

                                                                                  单位:万元
        公司名称              业务性质                主营业务收入          主营业务利润
 合诚检测                   工程试验检测                     3,890.58                1,411.49
 福州合诚                 水运工程建设监理                   1,121.16                  492.08
 大连市政院                   设计咨询                       7,802.15                3,704.62
 福建怡鹭                     综合管养                       7,325.37                  226.03


    (七) 公司控制的结构化主体情况

    □适用 √不适用

    二、其他披露事项

    (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度
变动的警示及说明

    □适用 √不适用

    (二) 可能面对的风险

    √适用 □不适用

    1. 政策性风险

    公司所属的工程技术服务行业的发展主要依托于国家宏观经济形势、相关政策及相应的固定
资产投资规模。因此,公司的生产经营状况将受到未来国家产业政策的影响。

    2. 人力资源风险

    作为高新技术服务企业,人工成本是公司报告期经营过程中的主要支出,人员薪酬水平的变
化对公司经营业绩有着重大影响。同时工程监理、工程试验检测、设计咨询、维修加固是典型的
技术密集型、人力资本密集型行业,如何培养人才、固化人才对公司实现可持续发展将产生影响。

    3. 安全生产风险

    公司工程监理的服务对象在施工过程中可能会由于各种原因发生安全事故,相应的公司可能
会承担相应的安全生产责任。公司有良好的内部控制程序和措施来尽可能的避免安全事故的发生,
但如果公司监理的项目发生重大安全事故,且公司被认定需要承担相应的监理责任,则可能会对
公司未来的经营造成一定的影响。

                                           21 / 195
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    4. 应收账款风险

    公司应收账款金额较高。公司应收账款较高主要原因是:①公司主营业务为工程咨询服务,
项目服务期限长,项目完工后还存在较长期间的决算及质保期,故公司应收账款账龄较长;②在
实际付款流程中,业主经常是达到付款条件后才启动付款申请审批流程,鉴于审批机关主要是国
有企业或相关政府部门,因此流程较长、耗时较多,所以迟于合同约定时间付款属于一个普遍的
现象。

    5. 商誉减值风险

    公司于 2018 年 1 月 20 日披露《合诚股份关于收购大连市市政设计研究院有限责任公司 100%
股权的公告》,由于本次股权购买构成非同一控制下的企业合并,根据《企业会计准则》的规定,
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,应当确认为商
誉。该等商誉不作摊销处理,但需要在未来每年会计年末进行减值测试。如果未来由于大连市政
院所处行业不景气或者其自身因素导致经营状况远未达到预期,则公司会存在商誉减值的风险,
从而对公司当期损益造成不利影响。针对此项风险,公司将在业务、管理及技术等方面进行资源
整合,积极发挥各业务板块的优势,从而促使大连市政院达到预期的发展目标。

    (三) 其他披露事项

    √适用□不适用

    2019 年 7 月,公司控股子公司福建怡鹭工程有限公司与漳州市兴闽交通工程有限公司共同设
立福建怡鹭路面新材料有限公司。福建怡鹭路面新材料有限公司注册资本 2,500.00 万元,其中福
建怡鹭工程有限公司认缴 1,275.00 万元,出资比例 51.00%,漳州市兴闽交通工程有限公司认缴
1,225.00 万元,出资比例 49.00%。



                                   第五节 重要事项
一、股东大会情况简介

                                                  决议刊登的指定网站的
      会议届次                召开日期                                   决议刊登的披露日期
                                                        查询索引
合诚股份 2018 年年度                             www.sse.com.cn 公告
                        2019 年 5 月 10 日                               2019 年 5 月 11 日
股东大会                                         编号:2019-018


    股东大会情况说明

    √适用 □不适用

    上述股东大会的议案全部审议通过,不存在否决议案的情况。



    二、 利润分配或资本公积金转增预案

    (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案


                                             22 / 195
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是否分配或转增                                                                                 是
每 10 股送红股数(股)                                                                              0
每 10 股派息数(元)(含税)                                                                          0
每 10 股转增数(股)                                                                                4
                          利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
2019 年 8 月 23 日,公司召开第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第八次会议,会议审议
通过了《关于 2019 年半年度资本公积金转增股本预案的议案》,独立董事发表了明确的同意意见。
本次资本公积金转增预案程序合法合规,符合《公司章程》的规定。

    三、 承诺事项履行情况

    (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报
告期内的承诺事项

    √适用 □不适用

                                                                              如未能及    如未能
                                               承诺时   是否有    是否及      时履行应    及时履
                  承诺               承诺
  承诺背景                 承诺方              间及期   履行期    时严格      说明未完    行应说
                  类型               内容
                                                 限          限    履行       成履行的    明下一
                                                                              具体原因    步计划
                 解决同    请详见   请详见
                                              不适用    否        是         不适用       不适用
                 业竞争    注1      注1
                                              上市之
                           请详见   请详见
                 其他                         日起 36   是        是         不适用       不适用
                           注2      注2
                                              个月
                                              上市之
                           请详见   请详见
                 其他                         日起 36   是        是         不适用       不适用
                           注3      注3
                                              个月
                                              锁定期
与首次公开发               请详见   请详见
                 其他                         满后 24   是        是         不适用       不适用
行相关的承诺               注4      注4
                                              个月
                 解决关    请详见   请详见
                                              不适用    否        是         不适用       不适用
                 联交易    注5      注5
                           请详见   请详见
                 其他                         不适用    否        是         不适用       不适用
                           注6      注6
                           请详见   请详见
                 其他                         不适用    否        是         不适用       不适用
                           注7      注7
                           请详见   请详见
                 其他                         不适用    否        是         不适用       不适用
                           注8      注8

    注 1.公司股东黄和宾、刘德全、何大喜、陈天培、陈俊平、林东明、黄爱平、高玮琳承诺:
1、截至本承诺出具之日,除合诚工程咨询股份有限公司外,本人没有直接或间接投资于其他公司
                                             23 / 195
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或企业,也不存在以任何方式直接或间接控制其他公司或企业的情形,也不存在所投资的企业经
营业务与公司经营的业务构成同业竞争的情形。2、本人与他人(包括本人之近亲属)之间不存在通
过章程、协议(股权、资金、业务、技术和市场分割等)或其他安排直接或间接控制与公司存在竞
争关系的企业的情形。3、承诺人承诺在担任公司实际控制人期间不在与公司存在竞争关系的企业
担任董事、监事或高级管理人员职务,也不与他人通过章程、协议(股权、资金、业务、技术和市
场分割等)或其他安排直接或间接控制与公司存在竞争关系的企业。4、在公司公开发行股票并上
市后,承诺人将不会通过自己或可控制的其他企业,进行与公司业务相同或相似的业务。5、对承
诺人将来出现所投资或持股的全资、控股、参股企业从事的业务与公司构成竞争的情况,承诺人
同意将该等资产或业务通过适当的、有效的方式及时进行处理,以避免成为与公司产生竞争关系
的企业之实际控制人,确保公司之独立性,处理方式包括但不限于(1)承诺人向第三方转让、出售
在该等企业中的股权/股份;(2)在条件允许的情形下,将该等资产及业务纳入公司经营和资产体系;
(3)在条件允许的情形下,由公司购买该等资产,并将尽最大努力促使该交易的价格公平合理。6、
若违反本承诺,承诺人将赔偿公司因此而产生的任何可具体举证的损失。

    注 2.公司股东黄和宾、刘德全、何大喜、陈天培、陈俊平、林东明、黄爱平、高玮琳承诺:
自公司股票上市之日起三十六个月内,本人不转让或者委托他人管理本人持有的公司股份,亦不
以任何理由要求公司回购本人持有的公司股份。公司上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日
的收盘价均低于发行价,或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价,持有公司股票的锁定期限自
动延长 6 个月。(上市公司发生派发股利、转增股本等除息、除权行为的,上述发行价格亦将作
相应调整。)

    注 3.公司股东黄和宾、刘德全、何大喜、陈天培、陈俊平、林东明、黄爱平、高玮琳承诺:
公司上市后三年内,如公司股票连续 20 个交易日除权后的收盘价低于公司上一财务年度经审计的
除权后每股净资产值(以下简称“启动条件”),则公司应启动稳定股价措施:(1)公司回购。公
司控股股东承诺就该等回购事宜在股东大会中投赞成票。其中公司用于回购股份的资金总额累计
不低于人民币 1,000 万元,不超过公司首次公开发行股票所募集资金的总额;公司累积回购股份
总额不超过公司股本总额的 10%。(2)控股股东增持。当股东大会决议未通过公司拟回购股份
稳定股价方案或公司回购股份方案实施期限届满之日后的连续 10 个交易日除权后的公司股份收
盘价低于公司上一财务年度经审计的除权后每股净资产值时。累积增持股份总金额不低于公司上
市后 3 年内取得的现金分红总额(税后)的 50%,不超过公司上市后 3 年内取得的现金分红总额
(税后)。控股股东对该等增持义务的履行承担连带责任。在启动条件首次被触发后,股份锁定
期自动延长 6 个月。

    注 4.公司股东黄和宾、刘德全、何大喜、陈天培承诺:对锁定期满后两年内的持股意向及减
持意向做出如下承诺:1、持有股份的意向,本人持续看好公司未来以及所处行业的发展前景,愿
意长期持有公司股票。因此,本人将较稳定且长期持有合诚咨询的股份。2、减持股份的计划,本
人计划在锁定期满后两年内减持本人持有的部分合诚咨询股份,本人承诺所持股份的减持计划如
下:(1)减持满足的条件,自合诚咨询首次公开发行股票并上市之日起,至本人就减持股份发布
提示性公告之日,本人能够及时有效地履行首次公开发行股票时公开承诺的各项义务;且在发布
减持股份提示性公告前连续 20 个交易日的公司股票交易均价高于发行价。(2)减持数量,锁定
期满的两年内,在满足本人在任职期间,本人每年减持合诚咨询股份的总数不超过上一年度末总
股本的 3%。(3)减持方式,本人所持合诚咨询股份将通过大宗交易和二级市场集中竞价相结合

                                        24 / 195
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的方式进行减持。(4)减持价格,本人在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于合诚咨询首
次公开发行股票的股票发行价。

    注 5.公司股东黄和宾、刘德全、何大喜、陈天培、陈俊平、林东明、黄爱平、高玮琳承诺:
1、对于与公司之间无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,包括但不限于商品交易,相互提
供服务或作为代理,本人将促使本人控制下的企业一律严格遵循等价、有偿、公平交易的原则;
在一项市场公平交易中不要求公司提供优于任何第三者给予或给予第三者的条件,并依据公司《关
联交易实施细则》等有关规范性文件及公司的公司章程,履行合法的内部审批程序并订立相关协
议/合同,及时进行信息披露,规范相关交易行为,保证不通过关联交易损害公司及其股东的合法
权益。2、本人及本人控制下的企业将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用公司之资
金,且将严格遵守中国证监会关于上市公司法人治理的有关规定,避免与公司发生除正常业务以
外的一切资金往来。

    注 6.公司股东黄和宾、刘德全、何大喜、陈天培、陈俊平、林东明、黄爱平、高玮琳承诺:
如果社会保险经办机构或住房公积金主管部门要求合诚咨询及其子公司对以前年度的员工社会保
险或住房公积金进行补缴,实际控制人将按主管部门核定的金额无偿代其补缴;如果因以前年度
未缴纳社会保险或住房公积金而给本公司及子公司带来任何其他费用支出和经济损失,实际控制
人将无偿代其承担。

    注 7.公司股东黄和宾、刘德全、何大喜、陈天培、陈俊平、林东明、黄爱平、高玮琳承诺:
招股说明书及其摘要如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的
发行条件构成重大、实质影响,并已由有权部门作出行政处罚或人民法院作出相关判决的,发行
人将依法回购首次公开发行的全部新股,控股股东将督促发行人依法回购首次公开发行的全部新
股。发行人自最终行政处罚或生效判决作出之日起 10 个交易日内依法启动发行人回购股份的程序。
发行人回购股份的价格不低于相关董事会决议公告日前 10 个交易日公司股票交易均价及首次公
开发行股票时的发行价格(上市公司发生派发股利、转增股本等除息、除权行为的,上述发行价
格亦将作相应调整)。

    注 8.公司股东黄和宾、刘德全、何大喜、陈天培、陈俊平、林东明、黄爱平、高玮琳承诺:
1、如本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的(因相关法律法规、政策变化、自然灾
害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致的除外),本人将采取以下措施:(1)通过合
诚咨询及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因;(2)向合诚咨
询及其投资者提出补充承诺或替代承诺,以尽可能保护合诚咨询及其投资者的权益;(3)将上述
补充承诺或替代承诺提交合诚咨询董事会及/或股东大会审议;(4)本人违反本人承诺所得收益
将归属于合诚咨询,因此给合诚咨询或投资者造成损失的,将依法对合诚咨询或投资者进行赔偿 2、
如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致本人承
诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的,本人将采取以下措施:(1)通过合诚咨询及时、
充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因;(2)向合诚咨询及其投资者
提出补充承诺或替代承诺,以尽可能保护合诚咨询及其投资者的权益。

    四、 聘任、解聘会计师事务所情况

    聘任、解聘会计师事务所的情况说明

    √适用 □不适用
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    经公司第三届董事会第九次会议及 2018 年年度股东大会审议通过,同意续聘兴华会计师事务
所(特殊普通合伙)为公司(含下属子公司)2019 年度财务和内控审计机构,审计费用为人民币
88 万元(含税),其中财务会计报告审计 60 万元、内部控制审计 28 万元。

    审计期间改聘会计师事务所的情况说明

    □适用 √不适用

    公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

    □适用 √不适用

    公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明

    □适用 √不适用

    五、 破产重整相关事项

    □适用 √不适用

    六、 重大诉讼、仲裁事项

    □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

    七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整
改情况

    □适用 √不适用

    八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

    □适用 √不适用

    九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

    (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

    √适用 □不适用

                            事项概述                                      查询索引
2017 年 12 月 3 日,公司分别召开二届十六次董事会和二届十一次
                                                                 相关公告刊登在 2017 年 12
监事会,审议并通过了《关于<2017 年限制性股票激励计划(草案) >
                                                                 月 4 日的上海证券交易所网
及其摘要的议案》等相关议案,监事会对激励计划发表了核查意见,
                                                                 站(www.sse.com.cn)。
公司独立董事对此发表了独立意见,中介机构对此发表了相关意见。
2017 年 12 月 29 日,公司召开 2017 年第 2 次临时股东大会,审议
                                                                 相关公告刊登在 2017 年 12
并通过了《关于<2017 年限制性股票激励计划(草案) >及其摘要
                                                                 月 30 日的上海证券交易所
的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理 2017 年限制性
                                                                 网站(www.sse.com.cn)。
股票激励计划相关事宜的议案》等相关议案
2018 年 1 月 9 日,公司分别召开二届十七次董事会和二届十二次监
                                                                 相关公告刊登在 2018 年 1
事会,审议并通过了《关于调整公司 2017 年限制性股票激励计划激
                                                                 月 10 日的上海证券交易所
励对象名单及限制性股票数量的议案》、《关于公司向激励对象授
                                                                 网站(www.sse.com.cn)。
予限制性股票的议案》等相关议案,监事会对限制性股票激励计划
                                          26 / 195
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授予相关事项发表了核查意见,公司独立董事对此发表了独立意见,
中介机构对此发表了相关意见。
                                                               相关公告刊登在 2018 年 1
2018 年 1 月 25 日,公司完成本次限制性股票登记工作,中国证券
                                                               月 26 日的上海证券交易所
登记结算有限责任公司上海分公司出具了《证券变更登记证明》。
                                                               网站(www.sse.com.cn)。


    (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

    股权激励情况

    □适用 √不适用

    其他说明

    □适用 √不适用

    员工持股计划情况

    □适用 √不适用

    其他激励措施

    □适用 √不适用



    十、 重大关联交易

    (一) 与日常经营相关的关联交易

    1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

    □适用 √不适用

    2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

    □适用 √不适用

    3、 临时公告未披露的事项

    □适用 √不适用

    (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

    1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

    □适用 √不适用

    2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

    □适用 √不适用

    3、 临时公告未披露的事项

    □适用 √不适用


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       4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

       □适用 √不适用



       (三) 共同对外投资的重大关联交易

       1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

       □适用 √不适用

       2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

       □适用 √不适用

       3、 临时公告未披露的事项

       □适用 √不适用

       (四) 关联债权债务往来

       1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

       □适用 √不适用

       2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

       □适用 √不适用

       3、 临时公告未披露的事项

       □适用 √不适用

       (五) 其他重大关联交易

       □适用 √不适用

       (六) 其他

       □适用 √不适用



       十一、 重大合同及其履行情况

       1 托管、承包、租赁事项

       □适用 √不适用

       2 担保情况

       √适用 □不适用

                                                                       单位: 万元 币种: 人民币
                         公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保    担保   被担   担保     担保   担保   担保   担保 担保是 担保是 担保逾 是否存 是否为 关
方      方与   保方   金额     发生 起始日 到期日 类型 否已经 否逾期 期金额 在反担 关联方 联

                                              28 / 195
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         上市               日期                      履行完                 保     担保     关
         公司            (协议                          毕                                   系
         的关               签署
           系               日)

报告期内担保发生额合计(不包括对子公司
                                                                                               0
的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子
                                                                                               0
公司的担保)
                                   公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                         16,700
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                      16,700
                         公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                        16,700
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                              22.46
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
                                                                                               0
金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
                                                                                           1,500
对象提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)                                                           0
上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                              1,500
未到期担保可能承担连带清偿责任说明                                                             无
担保情况说明                                            见第十节第十二、关联方及关联交易。

     3 其他重大合同

     □适用 √不适用

     十二、 上市公司扶贫工作情况

     √适用 □不适用

     1. 精准扶贫规划

     √适用 □不适用

     作为公众公司,公司在努力追求经济效益回报股东的同时,重视自身作为公众公司的社会责
 任担当,认真贯彻《国务院关于印发“十三五”脱贫攻坚规划的通知》精神,报告期内,根据公司
 实际情况,开展扶贫工作。

     2. 报告期内精准扶贫概要

     √适用 □不适用

     报告期内,公司为四川省甘孜藏族自治州色达县孩子爱心助学捐款 5 万元,为贵州市汇川区
                                           29 / 195
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高坪街道 6.22 特大暴雨灾害捐款 10 万元

    3. 精准扶贫成效

    √适用 □不适用

                                                           单位:万元 币种:人民币
                      指   标                              数量及开展情况
一、总体情况
其中:1.资金                                                                          15
      2.物资折款
      3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)
二、分项投入
    1.教育脱贫
其中:1.1 资助贫困学生投入金额                                                             5
      1.2 资助贫困学生人数(人)
      1.3 改善贫困地区教育资源投入金额
    2.其他项目
其中:2.1.项目个数(个)                                                                   1
      2.2.投入金额                                                                    10
      2.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)
      2.4.其他项目说明


    4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况

    □适用 √不适用

    5. 后续精准扶贫计划

    √适用 □不适用

    公司将积极贯彻《国务院关于印发“十三五”脱贫攻坚规划的通知》精神,认真落实《中国
证监会关于发挥资本市场作用服务国家脱贫攻坚战略的意见》要求,根据经营实际情况,审慎选
择精准扶贫项目,积极履行上市公司社会责任。

    十三、 可转换公司债券情况

    □适用 √不适用



    十四、 环境信息情况

    (一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

    □适用 √不适用

    (二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

    √适用 □不适用
                                         30 / 195
                                                                         合诚股份 2019 年半年度报告


    公司及子公司不属于环境保护部门公布的的重点排污单位。

    公司积极承担和履行企业环保的责任和义务,严格遵守各项环保政策,有效落实环保措施,
加强管理监测

    (三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

    □适用 √不适用

    (四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

    □适用 √不适用



       十五、 其他重大事项的说明

    (一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响

    √适用 □不适用

    具体内容详见报告第十节 五、41

    (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响

    □适用 √不适用

    (三) 其他

    □适用 √不适用



                           第六节 普通股股份变动及股东情况

       一、 股本变动情况

       (一) 股份变动情况表

       1、 股份变动情况表

                                                                                         单位:股
                             本次变动前           本次变动增减(+,-)           本次变动后
                                      比例                                                    比例
                             数量                    其他         小计            数量
                                          (%)                                                  (%)
一、有限售条件股份      77,500,000    75.61      -75,000,000   -75,000,000      2,500,000      2.44
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股         77,500,000    75.61      -75,000,000   -75,000,000      2,500,000      2.44
其中:境内非国有法
人持股
         境内自然人
                        77,500,000    75.61      -75,000,000   -75,000,000      2,500,000      2.44
持股

                                                31 / 195
                                                                             合诚股份 2019 年半年度报告



4、外资持股
其中:境外法人持股
         境外自然人
持股
二、无限售条件流通
                            25,000,000   24.39      75,000,000       75,000,000      100,000,000    97.56
股份
1、人民币普通股             25,000,000   24.39      75,000,000       75,000,000      100,000,000    97.56
2、境内上市的外资

3、境外上市的外资

4、其他
三、股份总数               102,500,000   100                     0               0   102,500,000    100

     2、 股份变动情况说明

     √适用 □不适用

     2019 年 6 月 25 日,公司于指定信息披露媒体披露《合诚股份首次公开发行限售股上市流通
公告》(公告编号:2019-021),截至本公告发布之日,公司总股本为 102,500,000 股,其中有限售
条件流通股为 77,500,000 股,无限售条件流通股为 25,000,000 股。本次上市流通的限售股为公司
首次公开发行限售股,限售期为自公司股票上市之日起三十六个月,涉及公司所有 45 名首发限售
自然人股东,本次限售股上市流通数量为 75,000,000 股,占公司当前总股本的 73.17%,已于 2019
年 6 月 28 日起上市流通。



       3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响
(如有)

     □适用 √不适用

     4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

     □适用 √不适用

       (二) 限售股份变动情况

     √适用 □不适用

                                                                                              单位: 股
               期初限售股      报告期解除      报告期增加        报告期末                   解除限售日
 股东名称                                                                    限售原因
                      数        限售股数         限售股数        限售股数                          期
                                                                            首次公开发      2019 年 6 月
黄和宾         10,650,000       10,650,000                   0          0
                                                                            行              28 日
                                                                            首次公开发      2019 年 6 月
何大喜          7,800,000        7,800,000                   0          0
                                                                            行              28 日

                                                  32 / 195
                                                           合诚股份 2019 年半年度报告



                                                          首次公开发     2019 年 6 月
刘德全   7,800,000   7,800,000              0         0
                                                          行             28 日
                                                          首次公开发     2019 年 6 月
陈天培   5,250,000   5,250,000              0         0
                                                          行             28 日
                                                          首次公开发     2019 年 6 月
林东明   3,712,500   3,712,500              0         0
                                                          行             28 日
                                                          首次公开发     2019 年 6 月
陈俊平   3,562,500   3,562,500              0         0
                                                          行             28 日
                                                          首次公开发     2019 年 6 月
黄爱平   3,487,500   3,487,500              0         0
                                                          行             28 日
                                                          首次公开发     2019 年 6 月
高玮琳   2,887,500   2,887,500              0         0
                                                          行             28 日
                                                          首次公开发     2019 年 6 月
刘慧军   1,800,000   1,800,000              0         0
                                                          行             28 日
                                                          首次公开发     2019 年 6 月
尹俊     1,800,000   1,800,000              0         0
                                                          行             28 日
                                                          首次公开发     2019 年 6 月
李义山   1,800,000   1,800,000              0         0
                                                          行             28 日
                                                          首次公开发     2019 年 6 月
韩艳芬   1,650,000   1,650,000              0         0
                                                          行             28 日
                                                          首次公开发     2019 年 6 月
杨华东   1,162,500   1,162,500              0         0
                                                          行             28 日
                                                          首次公开发     2019 年 6 月
王诚     1,125,000   1,125,000              0         0
                                                          行             28 日
                                                          首次公开发     2019 年 6 月
廖七云   1,125,000   1,125,000              0         0
                                                          行             28 日
                                                          首次公开发     2019 年 6 月
陈永坤   1,125,000   1,125,000              0         0
                                                          行             28 日
                                                          首次公开发     2019 年 6 月
谢金祥   1,125,000   1,125,000              0         0
                                                          行             28 日
                                                          首次公开发     2019 年 6 月
许睦晖   1,125,000   1,125,000              0         0
                                                          行             28 日
                                                          首次公开发     2019 年 6 月
康明旭   1,100,000    900,000               0   200,000
                                                          行             28 日
                                                          首次公开发     2019 年 6 月
韩宝山     937,500    937,500               0         0
                                                          行             28 日
                                                          首次公开发     2019 年 6 月
郭梅芬     900,000    900,000               0         0
                                                          行             28 日
                                                          首次公开发     2019 年 6 月
沈志献     900,000    900,000               0         0
                                                          行             28 日
                                 33 / 195
                                                       合诚股份 2019 年半年度报告



                                                      首次公开发     2019 年 6 月
刘志勋   862,500   712,500              0   150,000
                                                      行             28 日
                                                      首次公开发     2019 年 6 月
林建辉   862,500   862,500              0         0
                                                      行             28 日
                                                      首次公开发     2019 年 6 月
陈汉斌   712,500   712,500              0         0
                                                      行             28 日
                                                      首次公开发     2019 年 6 月
陈晶     712,500   712,500              0         0
                                                      行             28 日
                                                      首次公开发     2019 年 6 月
柯学     712,500   712,500              0         0
                                                      行             28 日
                                                      首次公开发     2019 年 6 月
陈丽娟   712,500   712,500              0         0
                                                      行             28 日
                                                      首次公开发     2019 年 6 月
刘惠     712,500   712,500              0         0
                                                      行             28 日
                                                      首次公开发     2019 年 6 月
黄从增   712,500   712,500              0         0
                                                      行             28 日
                                                      首次公开发     2019 年 6 月
黄福贵   675,000   675,000              0         0
                                                      行             28 日
                                                      首次公开发     2019 年 6 月
张奕赠   675,000   675,000              0         0
                                                      行             28 日
                                                      首次公开发     2019 年 6 月
林春     595,000   525,000              0   70,000
                                                      行             28 日
                                                      首次公开发     2019 年 6 月
郑超     562,500   562,500              0         0
                                                      行             28 日
                                                      首次公开发     2019 年 6 月
赵蔚东   562,500   562,500              0         0
                                                      行             28 日
                                                      首次公开发     2019 年 6 月
柳文明   562,500   562,500              0         0
                                                      行             28 日
                                                      首次公开发     2019 年 6 月
钟勇勇   475,000   375,000              0   100,000
                                                      行             28 日
                                                      首次公开发     2019 年 6 月
杨义欢   450,000   450,000              0         0
                                                      行             28 日
                                                      首次公开发     2019 年 6 月
朱镇顺   450,000   450,000              0         0
                                                      行             28 日
                                                      首次公开发     2019 年 6 月
潘忠祥   375,000   375,000              0         0
                                                      行             28 日
                                                      首次公开发     2019 年 6 月
黄长仁   375,000   375,000              0         0
                                                      行             28 日
                                                      首次公开发     2019 年 6 月
项国应   375,000   375,000              0         0
                                                      行             28 日
                             34 / 195
                                                                              合诚股份 2019 年半年度报告



                                                                             首次公开发      2019 年 6 月
倪伟龙             247,500        187,500                 0        60,000
                                                                             行              28 日
                                                                             首次公开发      2019 年 6 月
张明海             187,500        187,500                 0             0
                                                                             行              28 日
                                                                             首次公开发      2019 年 6 月
陈青山             187,500        187,500                 0             0
                                                                             行              28 日
合计           75,580,000     75,000,000                  0     580,000            /                 /


       二、 股东情况

    (一) 股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户)                                                                      13,854
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)                                                               0


       (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

                                                                                                 单位:股
                                       前十名股东持股情况
 股东名                                         持有有         质押或冻结情况
   称        报告期    期末持股数     比例      限售条
                                                              股份                        股东性质
  (全       内增减          量        (%)      件股份                      数量
                                                              状态
  称)                                           数量
 黄和宾            0   10,650,000     10.39               0   质押      4,300,000        境内自然人
 刘德全            0    7,800,000      7.61               0   无                   0     境内自然人
 何大喜            0    7,800,000      7.61               0   无                   0     境内自然人
 陈天培            0    5,250,000      5.12               0   质押      5,250,000        境内自然人
 林东明            0    3,712,500      3.62               0   质押          248,000      境内自然人
 陈俊平            0    3,562,500      3.48               0   无                   0     境内自然人
 黄爱平            0    3,487,500      3.40               0   质押      2,764,000        境内自然人
 高玮琳            0    2,887,500      2.82               0   质押      1,400,000        境内自然人
 尹俊              0    1,800,000      1.76               0   质押          299,000      境内自然人
 刘慧军            0    1,800,000      1.76               0   质押          528,000      境内自然人
                                  前十名无限售条件股东持股情况
                                                                            股份种类及数量
        股东名称       持有无限售条件流通股的数量
                                                                      种类                   数量
 黄和宾                                      10,650,000         人民币普通股                 10,650,000
 刘德全                                       7,800,000         人民币普通股                  7,800,000
 何大喜                                       7,800,000         人民币普通股                  7,800,000
 陈天培                                       5,250,000         人民币普通股                  5,250,000
 林东明                                       3,712,500         人民币普通股                  3,712,500

                                               35 / 195
                                                                         合诚股份 2019 年半年度报告



    陈俊平                                  3,562,500        人民币普通股               3,562,500
    黄爱平                                  3,487,500        人民币普通股               3,487,500
    高玮琳                                  2,887,500        人民币普通股               2,887,500
    尹俊                                    1,800,000        人民币普通股               1,800,000
    刘慧军                                  1,800,000        人民币普通股               1,800,000
    上述股东关联关      黄和宾、刘德全、黄爱平、高玮琳、康明旭、刘志勋、郭梅芬、沈志献八
    系或一致行动的      位为一致行动人,根据《一致行动协议》,“一致行动”的期限自一致行
    说明                动协议签订之日起一年。
    表决权恢复的优
    先股股东及持股      无
    数量的说明


      前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

      √适用 □不适用

                                                                                          单位:股
                                                   有限售条件股份可上市交易情
                                  持有的有限售                   况
序号         有限售条件股东名称                                                         限售条件
                                  条件股份数量    可上市交易时        新增可上市交
                                                        间            易股份数量
1            康明旭                     200,000                                    0   详见说明
2            刘志勋                     150,000                                    0   详见说明
3            陈俊平                     130,000                                    0   详见说明
4            李雪健                     100,000                                    0   详见说明
5            钟勇勇                     100,000                                    0   详见说明
6            胡宇鸿                      90,000                                    0   详见说明
7            吴文春                      90,000                                    0   详见说明
8            林春                        70,000                                    0   详见说明
9            沈明华                      70,000                                    0   详见说明
10           吴晓勇                      60,000                                    0   详见说明
10           韩华                        60,000                                    0   详见说明
10           倪伟龙                      60,000                                    0   详见说明
10           魏承锋                      60,000                                    0   详见说明
10           杨碧琼                      60,000                                    0   详见说明
上述股东关联关系或一致行          上述股东中,康明旭与刘志勋同公司其它 6 名自然人股东签署《一
动的说明                          致行动协议》,“一致行动”的期限自 2019 年 6 月 28 日起一年。

      说明:上述股东所持有的有限售条件的股份均为公司 2017 年限制性股票激励计划的限制性股
票,其限售期为自限制性股票授予登记完成之日起 22 个月、34 个月。

      (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
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    □适用 √不适用

    三、 控股股东或实际控制人变更情况

    √适用 □不适用

                             黄和宾、刘德全、黄爱平、高玮琳、康明旭、刘志勋、郭梅芬、
新控股股东名称
                             沈志献
新实际控制人名称             同上。
变更日期                     2019 年 6 月 28 日
                             详见公司于 2019 年 6 月 28 日于上交所网站(www.sse.com.cn)
指定网站查询索引及日期
                             披露的《合诚股份详式权益变动报告书》


                             第七节 优先股相关情况

    □适用 √不适用



                    第八节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、持股变动情况

    (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

    □适用 √不适用



    (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

    □适用 √不适用

    二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

    √适用 □不适用

           姓名                         担任的职务                    变动情形
           刘志勋                          董事                         选举


    公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

    √适用 □不适用

    2019 年 5 月 10 日,公司 2018 年年度股东大会选举刘志勋先生为公司第三届董事会董事。

    三、其他说明

    □适用 √不适用




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                             第九节 公司债券相关情况

    □适用 √不适用



                                  第十节 财务报告

    一、 审计报告

    √适用 □不适用

                                                    (2019)京会兴审字第 01000112 号

合诚工程咨询集团股份有限公司全体股东:

    一、审计意见

    我们审计了合诚工程咨询集团股份有限公司(以下简称合诚股份)合并及母公司财务报表(以
下简称财务报表),包括 2019 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表,2019 年度 1-6 月的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表
附注。

    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了合诚
股份 2019 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度 1-6 月的合并及母公司经营成果和
现金流量。

    二、形成审计意见的基础

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则,我们独立于合诚股份,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据
是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

    三、关键审计事项

    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

    我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下:

  1、应收账款的减值

  参阅财务报表附注四、(十二)和附注六、(四)所述。

             关键审计事项                                审计中的应对




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                                                 对于应收账款的减值,我们已执行的主要审计
                                             程序包括:
                                                 评估和测试与应收账款坏账准备计提相关的内
         合诚股份基于预期信用风险对应
                                             部控制设计及执行情况;
  收账款计提减值准备。截至 2019 年 6
                                                 评价管理层评估相关资产预期信用损失的方法
  月 30 日,合诚股份合并财务报表中应
                                             和假设是否恰当,包括账龄分析法下历史损失情况、
  收账款账面余额为 859,027,937.50
                                             反映当前状况的可观察数据和对未来的合理预测
  元,已计提的坏账准备金额为
                                             等;
  168,499,829.56 元。管理层根据其获
                                                 选取样本,检查债务人历史结算和收款情况、
  取的相关信息持续评估该等资产的预
                                             了解债务人财务状况和支付能力、实施函证、询问
  期信用损失,实施减值测试所采用的
                                             是否存在纠纷等,识别已经发生信用减值的重要资
  假设等均需引入管理层的重大判断,
                                             产项目;
  因此我们将其认定为关键审计事项。
                                                 与管理层讨论应收账款回收情况及可能存在的
                                             回收风险;
                                                 检查期后回款情况。




         2、商誉的减值

         参阅财务报表附注四、(二十三)和附注六、(十四)所述。

         关键审计事项                               审计中的应对

                                                    对于商誉的减值,我们执行的主要审计程序如
         截至 2019 年 6 月 30 日,合诚股份    下:
  合并财务报表中商誉的余额为                        评价管理层在减值测试中使用方法的合理性
  109,992,370.56 元。由于商誉金额重           和一致性;复核每个资产组的预测未来收入、盈
  大,如商誉发生减值,对财务报表可能          利状况等信息的合理性;复核现金流量预测水平
  产生重大影响,管理层需要作出重大判          和所采用的折现率是否合理等;
  断,为此,我们将商誉的减值确认为关                复核未来现金流量净现值的计算是否准确;
  键审计事项。                                      检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报
                                              表中作出恰当列报和披露。

    四、其他信息

    合诚股份管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括合诚股份 2019 年半年度
报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。

    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这
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方面,我们无任何事项需要报告。

    五、管理层和治理层对财务报表的责任

    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维
护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    在编制财务报表时,管理层负责评估合诚股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项
(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算合诚股份、终止运营或别无其他现实的选
择。

    治理层负责监督合诚股份的财务报告过程。

    六、注册会计师对财务报表审计的责任

    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们
也执行以下工作:

    1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这
些风险;并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪
造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于
未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

    2、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

    3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

    4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致
对合诚股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们
得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表
中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日
可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致合诚股份不能持续经营。

    5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。

    6、就合诚股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表
审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关
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键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少
数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。


   北京兴华                                                中国注册会计师:

   会计师事务所(特殊普通合伙)                           (项目合伙人)       时彦禄




   中国北京                                               中国注册会计师:

   二○一九年八月二十三日                                 谭哲




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二、财务报表
                                      合并资产负债表
                                  2019 年 6 月 30 日
编制单位: 合诚工程咨询集团股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
             项目              附注           2019 年 6 月 30 日          2018 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                   七、1                   82,249,414.97              128,154,510.62
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产             七、2                   20,129,945.21
  以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                   七、4                     9,170,000.00               1,000,000.00
  应收账款                   七、5                   690,528,107.94             701,690,593.84
  应收款项融资
  预付款项                   七、7                     4,571,780.83               5,569,230.75
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                 七、8                   32,609,371.94               29,944,688.72
  其中:应收利息
         应收股利
  买入返售金融资产
  存货                       七、9                   62,250,257.98               65,446,624.40
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产               七、12                    2,470,775.68              27,933,514.42
    流动资产合计                                     903,979,654.55             959,739,162.75
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  债权投资
  可供出售金融资产                                                                   180,000.00
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资
  其他权益工具投资

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  其他非流动金融资产       七、18                   180,000.00
  投资性房地产             七、19                42,702,372.45               42,165,852.07
  固定资产                 七、20                134,978,797.56             138,650,306.48
  在建工程                 七、21                                                 37,713.77
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                 七、25                26,476,404.95               28,732,706.03
  开发支出
  商誉                     七、27                109,992,370.56             109,992,370.56
  长期待摊费用             七、28                23,881,506.14               26,622,487.62
  递延所得税资产           七、29                37,393,540.74               34,544,868.39
  其他非流动资产
    非流动资产合计                               375,604,992.40             380,926,304.92
      资产总计                                 1,279,584,646.95          1,340,665,467.67
流动负债:
  短期借款                 七、31                79,500,000.00               60,000,000.00
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                 七、35                102,266,281.63             131,208,737.95
  预收款项                 七、36                24,594,619.29               29,156,022.18
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬             七、37                19,809,267.18               51,104,833.05
  应交税费                 七、38                  7,033,208.76              20,256,847.45
  其他应付款               七、39                76,765,351.06               75,202,227.30
  其中:应付利息                                    322,795.25                   337,325.54
         应付股利                                22,650,000.00               22,312,500.00
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债   七、41                   398,034.36

                                    43 / 195
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  其他流动负债                七、42                  42,946,934.81               41,934,427.25
    流动负债合计                                      353,313,697.09             408,863,095.18
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款                    七、43                  178,600,000.00             188,654,280.03
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债              七、29                    3,442,880.35               3,536,965.65
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                    182,042,880.35             192,191,245.68
      负债合计                                        535,356,577.44             601,054,340.86
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)          七、51                  102,500,000.00             102,500,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                    七、53                  269,032,019.01             264,311,042.63
  减:库存股                  七、54                  39,883,800.00               40,187,500.00
  其他综合收益
  专项储备                    七、56                    6,911,810.31               6,790,396.95
  盈余公积                    七、57                  22,107,088.14               22,107,088.14
  一般风险准备
  未分配利润                  七、58                  347,869,075.63             346,575,992.48
  归属于母公司所有者权益
                                                      708,536,193.09             702,097,020.20
(或股东权益)合计
  少数股东权益                                        35,691,876.42               37,514,106.61
    所有者权益(或股东权
                                                      744,228,069.51             739,611,126.81
益)合计
      负债和所有者权益(或
                                                    1,279,584,646.95          1,340,665,467.67
股东权益)总计


法定代表人:黄和宾           主管会计工作负责人:黄爱平                会计机构负责人:沈明华



                                         44 / 195
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                                    母公司资产负债表
                                   2019 年 6 月 30 日
编制单位:合诚工程咨询集团股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
             项目               附注         2019 年 6 月 30 日          2018 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                                          36,426,998.24               32,245,787.81
  交易性金融资产                                    20,129,945.21
  以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                   十七、1                141,099,103.79             138,844,933.25
  应收款项融资
  预付款项                                            1,119,550.91               1,154,243.94
  其他应收款                 十七、2                133,196,518.46             151,704,952.56
  其中:应收利息
         应收股利
  存货
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                          131,407.81              27,127,707.62
    流动资产合计                                    332,103,524.42             351,077,625.18
非流动资产:
  债权投资
  可供出售金融资产
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资               十七、3                441,426,849.01             421,004,017.79
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产                                      11,114,710.08               11,401,476.66
  固定资产                                          15,366,564.63               15,950,799.45
  在建工程
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                                            1,588,247.81               1,810,478.59
  开发支出
                                         45 / 195
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  商誉
  长期待摊费用                            3,200,642.72               4,161,834.12
  递延所得税资产                          7,535,972.06               6,324,795.66
  其他非流动资产
    非流动资产合计                      480,232,986.31             460,653,402.27
      资产总计                          812,336,510.73             811,731,027.45
流动负债:
  短期借款                              44,500,000.00               30,000,000.00
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                8,288,116.78              10,956,314.03
  预收款项                                4,430,073.72               7,365,597.02
  应付职工薪酬                            5,950,264.38              10,784,964.11
  应交税费                                1,695,479.40               2,116,655.14
  其他应付款                            41,594,444.68               41,685,592.41
  其中:应付利息                           315,527.80                   336,203.49
         应付股利                          650,000.00                   312,500.00
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                          13,349,448.64               12,695,262.59
    流动负债合计                        119,807,827.60             115,604,385.30
非流动负债:
  长期借款                              178,600,000.00             188,000,000.00
  应付债券
  其中:优先股
         永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                      178,600,000.00             188,000,000.00
      负债合计                          298,407,827.60             303,604,385.30
所有者权益(或股东权益):

                             46 / 195
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  实收资本(或股本)                                102,500,000.00             102,500,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                          269,430,294.65             264,634,293.39
  减:库存股                                        39,883,800.00               40,187,500.00
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                          22,159,234.89               22,159,234.89
  未分配利润                                        159,722,953.59             159,020,613.87
    所有者权益(或股东权
                                                    513,928,683.13             508,126,642.15
益)合计
      负债和所有者权益(或
                                                    812,336,510.73             811,731,027.45
股东权益)总计


法定代表人:黄和宾           主管会计工作负责人:黄爱平              会计机构负责人:沈明华



                                       合并利润表
                                     2019 年 1—6 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
               项目                    附注            2019 年半年度      2018 年半年度
一、营业总收入                                         288,973,365.02          193,881,414.07
其中:营业收入                     七、59              288,973,365.02          193,881,414.07
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                         266,612,451.29          176,719,169.58
其中:营业成本                     七、59              195,846,572.66          117,478,143.64
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                   七、60                2,195,719.63            1,681,734.55
      销售费用                     七、61                6,882,197.90            4,807,090.87
      管理费用                     七、62               43,937,369.61           43,808,379.36
      研发费用                     七、63               11,591,503.21            6,991,510.23

                                         47 / 195
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       财务费用                      七、64           6,159,088.28        1,952,310.93
       其中:利息费用                                 6,439,721.78        2,667,001.42
             利息收入                                  370,360.50            803,876.85
  加:其他收益                       七、65           5,251,264.02        1,892,690.78
       投资收益(损失以“-”号填
                                     七、66            705,878.07         1,899,076.72
列)
       其中:对联营企业和合营企业
的投资收益
             以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号
填列)
       汇兑收益(损失以“-”号填
列)
       净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)
       公允价值变动收益(损失以
                                     七、68            119,145.21
“-”号填列)
       信用减值损失(损失以“-”
                                     七、69          -9,758,416.18
号填列)
       资产减值损失(损失以“-”
                                     七、70                              -9,154,901.47
号填列)
       资产处置收益(损失以“-”
                                     七、71            -24,002.57             65,472.11
号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                   18,654,782.28       11,864,582.63
  加:营业外收入                     七、72            138,026.18            269,459.18
  减:营业外支出                     七、73            386,625.10            161,674.34
四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                     18,406,183.36       11,972,367.47
填列)
  减:所得税费用                     七、74           2,794,926.89        6,502,302.25
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                   15,611,256.47        5,470,065.22
  (一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润(净亏损以
                                                     15,611,256.47        5,470,065.22
“-”号填列)
    2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
  (二)按所有权归属分类
    1.归属于母公司股东的净利润
                                                     15,096,783.15        6,309,635.09
(净亏损以“-”号填列)
    2.少数股东损益(净亏损以“-”                      514,473.32          -839,569.87


                                          48 / 195
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号填列)
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
     (一)不能重分类进损益的其他
综合收益
       1.重新计量设定受益计划变
动额
       2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
       3.其他权益工具投资公允价
值变动
       4.企业自身信用风险公允价
值变动
     (二)将重分类进损益的其他综
合收益
       1.权益法下可转损益的其他
综合收益
       2.其他债权投资公允价值变

       3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
       4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
       5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
       6.其他债权投资信用减值准

       7.现金流量套期储备(现金流
量套期损益的有效部分)
       8.外币财务报表折算差额
       9.其他
  归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额                               15,611,256.47        5,470,065.22
  归属于母公司所有者的综合收益
                                               15,096,783.15        6,309,635.09
总额
  归属于少数股东的综合收益总额                   514,473.32          -839,569.87
八、每股收益:


                                    49 / 195
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  (一)基本每股收益(元/股)                                     0.1478                0.0631
  (二)稀释每股收益(元/股)                                     0.1478                0.0618


本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现
的净利润为: 0 元。
法定代表人:黄和宾          主管会计工作负责人:黄爱平        会计机构负责人:沈明华



                                       母公司利润表
                                      2019 年 1—6 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                项目                     附注           2019 年半年度      2018 年半年度
一、营业收入                         十七、4             60,145,870.60        49,137,945.83
  减:营业成本                       十七、4             36,571,957.54        37,352,540.04
       税金及附加                                           476,319.86            544,599.77
       销售费用                                             597,944.23            566,079.51
       管理费用                                          14,622,648.85        20,095,379.27
       研发费用                                           3,380,963.94         1,724,860.50
       财务费用                                           5,465,031.99         2,210,597.50
       其中:利息费用                                     5,601,355.84         2,664,595.54
               利息收入                                     155,078.81            472,624.95
  加:其他收益                                              861,122.22         1,567,976.40
       投资收益(损失以“-”号填
                                     十七、5             18,705,878.07        17,844,438.36
列)
       其中:对联营企业和合营企业
的投资收益
             以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号
填列)
       净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)
       公允价值变动收益(损失以
                                                            119,145.21
“-”号填列)
       信用减值损失(损失以“-”
                                                         -5,092,739.03
号填列)
       资产减值损失(损失以“-”
                                                                              -3,479,639.73
号填列)
       资产处置收益(损失以“-”
                                                              2,044.71             63,374.57
号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                       13,626,455.37         2,640,038.84
  加:营业外收入                                            118,372.22             69,936.97
                                          50 / 195
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  减:营业外支出                                   104,474.16             98,735.10
三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                 13,640,353.43        2,611,240.71
填列)
      减:所得税费用                              -865,686.29          -984,583.41
四、净利润(净亏损以“-”号填列)               14,506,039.72        3,595,824.12
     (一)持续经营净利润(净亏损以
                                                 14,506,039.72        3,595,824.12
“-”号填列)
     (二)终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
  (一)不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划变动

      2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
      3.其他权益工具投资公允价值
变动
      4.企业自身信用风险公允价值
变动
  (二)将重分类进损益的其他综合
收益
      1.权益法下可转损益的其他综
合收益
      2.其他债权投资公允价值变动
      3.可供出售金融资产公允价值
变动损益
      4.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
      5.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
      6.其他债权投资信用减值准备
      7.现金流量套期储备(现金流量
套期损益的有效部分)
      8.外币财务报表折算差额
      9.其他
六、综合收益总额                                 14,506,039.72        3,595,824.12
七、每股收益:
      (一)基本每股收益(元/股)


                                      51 / 195
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     (二)稀释每股收益(元/股)


法定代表人:黄和宾           主管会计工作负责人:黄爱平               会计机构负责人:沈明华

                                      合并现金流量表
                                      2019 年 1—6 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
             项目                    附注              2019年半年度         2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现
                                                        299,222,814.89          151,309,374.75

  客户存款和同业存放款项净
增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净
增加额
  收到原保险合同保费取得的
现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现

  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净

  收到的税费返还                                                393.49
  收到其他与经营活动有关的
                                 七、76                  61,060,034.39           41,780,562.32
现金
     经营活动现金流入小计                               360,283,242.77          193,089,937.07
  购买商品、接受劳务支付的现
                                                        146,445,638.76           62,323,882.13

  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净
增加额
  支付原保险合同赔付款项的
现金
  为交易目的而持有的金融资
产净增加额
  拆出资金净增加额

                                            52 / 195
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  支付利息、手续费及佣金的现

  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付
                                                   139,000,451.23         98,236,281.39
的现金
  支付的各项税费                                   33,389,936.43          43,736,283.12
  支付其他与经营活动有关的
                               七、76              74,128,957.53          56,369,942.85
现金
     经营活动现金流出小计                          392,964,983.95        260,666,389.49
       经营活动产生的现金流
                                                   -32,681,741.18        -67,576,452.42
量净额
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                               74,000,000.00         173,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                              801,678.07           1,938,323.30
  处置固定资产、无形资产和其
                                                       66,108.16              145,455.00
他长期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的
                               七、76                                      5,000,000.00
现金
     投资活动现金流入小计                          74,867,786.23         180,083,778.30
  购建固定资产、无形资产和其
                                                     6,683,149.32         16,932,524.34
他长期资产支付的现金
  投资支付的现金                                   70,507,863.16          73,000,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位
                                                                    234,070,406.37
支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的
现金
     投资活动现金流出小计                          77,191,012.48         324,002,930.71
       投资活动产生的现金流
                                                   -2,323,226.25        -143,919,152.41
量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                                      40,500,000.00
  其中:子公司吸收少数股东投
资收到的现金
  取得借款收到的现金                               31,500,000.00         180,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的

                                        53 / 195
                                                                       合诚股份 2019 年半年度报告



现金
     筹资活动现金流入小计                                31,500,000.00           220,500,000.00
  偿还债务支付的现金                                     21,656,245.67                 26,250.00
  分配股利、利润或偿付利息支
                                                         18,939,893.10            18,373,935.23
付的现金
  其中:子公司支付给少数股东
的股利、利润
  支付其他与筹资活动有关的
                                七、76                      600,000.00             2,000,000.00
现金
     筹资活动现金流出小计                                41,196,138.77            20,400,185.23
       筹资活动产生的现金流
                                                         -9,696,138.77           200,099,814.77
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                            -44,701,106.20           -11,395,790.06
  加:期初现金及现金等价物余
                                                        114,259,261.72            75,734,141.24

六、期末现金及现金等价物余额                             69,558,155.52            64,338,351.18


法定代表人:黄和宾            主管会计工作负责人:黄爱平           会计机构负责人:沈明华



                                     母公司现金流量表
                                      2019 年 1—6 月
                                                                         单位:元 币种:人民币
            项目                     附注               2019年半年度          2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现
                                                         53,467,572.43            52,749,934.97

  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的
                                                         56,481,545.36            18,149,640.75
现金
     经营活动现金流入小计                               109,949,117.79            70,899,575.72
  购买商品、接受劳务支付的现
                                                          8,142,322.63             7,264,811.46

  支付给职工以及为职工支付
                                                         41,481,010.11            39,140,100.18
的现金
  支付的各项税费                                          4,477,753.72             4,679,309.15
  支付其他与经营活动有关的
                                                         41,268,548.50            67,457,801.15
现金


                                            54 / 195
                                                     合诚股份 2019 年半年度报告



     经营活动现金流出小计                 95,369,634.96        118,542,021.94
  经营活动产生的现金流量净
                                          14,579,482.83        -47,642,446.22

二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                      74,000,000.00        170,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                  18,801,678.07         17,883,684.94
  处置固定资产、无形资产和其
                                              31,400.00             128,155.00
他长期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的
                                                                 7,532,506.85
现金
     投资活动现金流入小计                 92,833,078.07        195,544,346.79
  购建固定资产、无形资产和其
                                            1,441,882.59         1,793,292.48
他长期资产支付的现金
  投资支付的现金                          87,603,974.46        356,000,000.00
  取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的
                                                                 1,000,000.00
现金
     投资活动现金流出小计                 89,045,857.05        358,793,292.48
       投资活动产生的现金流
                                            3,787,221.02      -163,248,945.69
量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                            40,500,000.00
  取得借款收到的现金                      26,500,000.00        180,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的
现金
     筹资活动现金流入小计                 26,500,000.00        220,500,000.00
  偿还债务支付的现金                      21,400,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支
                                          18,109,129.68         13,973,774.44
付的现金
  支付其他与筹资活动有关的
                                             600,000.00          2,000,000.00
现金
     筹资活动现金流出小计                 40,109,129.68         15,973,774.44
       筹资活动产生的现金流
                                          -13,609,129.68       204,526,225.56
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价

                               55 / 195
                                                             合诚股份 2019 年半年度报告



物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                        4,757,574.17        -6,365,166.35
  加:期初现金及现金等价物余
                                                   28,933,314.32        41,637,037.13

六、期末现金及现金等价物余额                       33,690,888.49        35,271,870.78


法定代表人:黄和宾         主管会计工作负责人:黄爱平        会计机构负责人:沈明华




                                       56 / 195
                                                                                                      合诚股份 2019 年半年度报告




                                                               合并所有者权益变动表
                                                                    2019 年 1—6 月
                                                                                                                                     单位:元    币种:人民币

                                                                                   2019 年半年度

                                                归属于母公司所有者权益
                   其他权益                           其                            一
项目
                     工具                             他                            般                                         少数股东权      所有者权益合
       实收资本                           减:库存    综   专项储                   风                    其                       益                计
                   优 永    资本公积                                  盈余公积           未分配利润                小计
       (或股本)          其                 股        合     备                     险                    他
                   先 续
                         他                           收                            准
                   股 债
                                                      益                            备
一、
上年   102,500,0              264,311,0   40,187,50        6,790,39   22,107,08          346,575,99            702,097,020.2   37,514,106.6    739,611,12
期末     00.00                  42.63       0.00             6.95       8.14                2.48                     0              1             6.81
余额
加:
会计
政策
变更
前期
差错
更正
同一
控制
下企
业合

其他

                                                                        57 / 195
                                                                                 合诚股份 2019 年半年度报告




二、
本年     102,500,0   264,311,0    40,187,50   6,790,39   22,107,08   346,575,9           702,097,0        37,514,1   739,611,12
期初       00.00       42.63        0.00        6.95       8.14        92.48               20.20           06.61        6.81
余额
三、
本期
增减
变动
金额                 4,720,976.   -303,700.   121,413.               1,293,083           6,439,172.       -1,822,2   4,616,942.
(减                     38          00         36                      .15                  89            30.19         70
少以
“-”
号填
列)
(一
)综
                                                                     15,096,             15,096,78        514,473.   15,611,256
合收
                                                                     783.15                3.15              32          .47
益总
  额
(二
)所
有者                                                                                     4,796,
                     4,796,001.                                                                                      4,796,
投入                                                                                     001.2
                         26                                                                                          001.26
和减                                                                                         6
少资
  本
1.所
有者
投入
的普
通股
                                                          58 / 195
                                                        合诚股份 2019 年半年度报告




2.其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3.股
份支
付计
入所    4,796,001.                                                                   4,796,001.
                                                                 4,796,001.26
有者        26                                                                           26
权益
的金
 额
4.其
 他
(三
)利                 -303,700.              -13,803,7           -13,500,00           -13,500,
润分                    00                    00.00                0.00               000.00
 配
1.提
取盈
余公
 积
2.提
取一
般风
险准
 备


                                 59 / 195
                                           合诚股份 2019 年半年度报告




3.对
所有
 者
(或    -303,700.              -13,803,7           -13,500,00           -13,500,00
 股        00                    00.00                0.00                 0.00
东)
的分
 配
4.其
 他
(四
)所
有者
权益
内部
结转
1.资
本公
积转
增资
 本
(或
 股
本)
2.盈
余公
积转
增资
 本
(或
 股
                    60 / 195
                              合诚股份 2019 年半年度报告




本)

3.盈
余公
积弥
补亏
 损
4.设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5.其
他综
合收
益结
转留
存收
 益
6.其
 他
(五
)专    121,413.                      121,413.3        -29,928.
                                                                  91,484.97
项储      36                              6               39
 备
1.本
        800,148.                      800,148.9        267,226.   1,067,375.
期提
          97                              7               23          20
 取
                   61 / 195
                                                                                                    合诚股份 2019 年半年度报告




2.本
                                                           678,735.                                         678,735.6           297,154.
期使                                                                                                                                           975,890.23
                                                             61                                                 1                  62
 用
(六
                                                                                                                                -2,306,7       -2,381,800.
)其                           -75,024.88                                                                   -75,024.88
                                                                                                                                 75.12             00
 他
四、
本期    102,500,0              269,032,0    39,883,80      6,911,81     22,107,08       347,869,0           708,536,1           35,691,8       744,228,06
期末      00.00                  19.01        0.00           0.31         8.14            75.63               93.09              76.42            9.51
余额



                                                                         2018 年半年度

                                                    归属于母公司所有者权益

 项                 其他权                                 其                              一
 目                 益工具                                 他                              般                                       少数股东     所有者权益
        实收资本                                           综                              风                  其                     权益         合计
                    优 永       资本公积      减:库存股      专项储备         盈余公积       未分配利润                 小计
        (或股本)          其                               合                              险                  他
                    先 续
                          他                               收                              准
                    股 债
                                                           益                              备
一、

年                                                             2,506,                          292,49                               3,361,
     100,000                   214,665                                        21,104,                               630,772                      634,133,
期                                                             871.3                           4,950.2                              780.4
     ,000.00                   ,418.36                                        856.05                                ,096.00                       876.42
末                                                               9                                0                                   2


加:

                                                                         62 / 195
                                                                    合诚股份 2019 年半年度报告


























二、

年                                      2,506,                                                   3,361,
     100,000   214,665                                21,104,   292,494,           630,772,096            634,133
期                                      871.3                                                    780.4
     ,000.00   ,418.36                                856.05     950.20                .00                ,876.42
初                                        9                                                        2


三、 2,500,0   43,661,102.   40,187,5   297,9                   -6,502,86                        -703,2   -934,56
                                                                                   -231,351.37
本    00.00        73         00.00     10.81                      4.91                          13.64      5.01
                                                 63 / 195
                                                           合诚股份 2019 年半年度报告




  期
  增
  减
  变
  动
  金
  额
  (
  减
  少
  以
“-”
  号
  填
列)
  (
一)
  综
                                                       6,309,63                         -839,5      5,470,065
  合                                                                      6,309,635.0
                                                         5.09                           69.87          .22
  收                                                                           9
  益
  总
  额
  (
二)
  所
  有     2,500,0   43,661,102.   40,500,0                                 5,661,102.7   136,356.2   5,797,458.
  者      00.00        73         00.00                                        3            3           96
  投
  入
  和
                                            64 / 195
                                                  合诚股份 2019 年半年度报告








1.



投    2,500,0   38,000,                                          40,500,000.               40,500,000
入     00.00    000.00                                               00                        .00




2.













3.                           40,50
                5,661,102.7                                      -34,838,897   136,356.2   -34,702,
股                            0,000.
                     3                                               .27           3        541.04
份                              00

                                       65 / 195
                                合诚股份 2019 年半年度报告
















4.



三)
利     -312,50              -12,812,5          -12,500,000   -12,50
润       0.00                 00.00                .00       0,000.
分                                                             00

1.






2.


                 66 / 195
                                合诚股份 2019 年半年度报告










3.




(     -312,50              -12,812,5          -12,500       -12,500
或       0.00                 00.00            ,000.00       ,000.00

东)



4.



四)








                 67 / 195
                  合诚股份 2019 年半年度报告






1.











本)
2.











本)
3.



       68 / 195
                 合诚股份 2019 年半年度报告










4.















5.








      69 / 195
                                                                    合诚股份 2019 年半年度报告








6.



五)
专                                      297,9                                                                 297,910.
                                                                                   297,910.81
项                                      10.81                                                                    81


1.

                                        299,5                                                                 299,554.
期                                                                                 299,554.81
                                        54.81                                                                    81


2.

                                        1,644.
期                                                                                   1,644.00                 1,644.00
                                          00
使


六)


四、
                                        2,804,
本   102,500   258,326,521   40,187,5                 21,104,   285,992,           630,540,744   2,658,566.   633,199,
                                        782.2
期   ,000.00       .09        00.00                   856.05     085.29                .63           78        311.41
                                          0

                                                 70 / 195
                                                                                              合诚股份 2019 年半年度报告








法定代表人:黄和宾                                   主管会计工作负责人:黄爱平                                            会计机构负责人:沈明华



                                                         母公司所有者权益变动表
                                                             2019 年 1—6 月
                                                                                                                             单位:元   币种:人民币

                                                                  2019 年半年度
                          其他权益                                          其
                            工具                                            他   专
项目
         实收资本 (或股                                                     综   项
                          优 永         资本公积          减:库存股                      盈余公积              未分配利润        所有者权益合计
               本)              其                                          合   储
                          先 续
                                他                                          收   备
                          股 债
                                                                            益
一、上
                                                                                      22,159,234.
年期     102,500,000.0               264,634,293.3      40,187,500.                                        159,020,613.
                                                                                          89                                       508,126,642.15
末余           0                           9                00                                                  87
  额
加:会
计政
策变
  更
前期
差错
更正
其他
                                                                 71 / 195
                                                                    合诚股份 2019 年半年度报告




二、本
  年期   102,500,000.   264,634,293.3   40,187,500.         22,159,234.8         159,020,613.8
                                                                                                   508,126,642.15
  初余        00              9             00                   9                     7
    额
三、本
  期增
  减变
  动金
额(减                  4,796,001.26    -303,700.00                                  702,339.72     5,802,040.98
  少以
  “-”
  号填
  列)
(一)
  综合                                                                             14,506,039.72
                                                                                                   14,506,039.72
  收益
  总额
(二)
  所有
  者投                  4,796,001.                                                                 4,796,001.26
  入和                      26
  减少
  资本
1.所
  有者
  投入
  的普
  通股
2.其
  他权
  益工
                                                 72 / 195
                                           合诚股份 2019 年半年度报告




  具持
  有者
  投入
  资本
3.股
  份支
  付计
  入所   4,796,001.2
                                                                           4,796,001.26
  有者        6
  权益
  的金
  额
4.其
  他
(三)
                                                                           -13,500,000.
  利润                 -303,700.00                        -13,803,700.00
                                                                                00
  分配
1.提
  取盈
  余公
  积
2.对
  所有
者(或                                                                     -13,500,000.
                       -303,700.00                        -13,803,700.00
股东)                                                                          00
  的分
  配
3.其
  他
(四)
  所有
                                73 / 195
                    合诚股份 2019 年半年度报告




  者权
  益内
  部结
  转
1.资
  本公
  积转
  增资
本(或
股本)
2.盈
  余公
  积转
  增资
本(或
股本)
3.盈
  余公
  积弥
  补亏
  损
4.设
  定受
  益计
  划变
  动额
  结转
  留存
  收益
5.其
  他综
         74 / 195
                                                                                         合诚股份 2019 年半年度报告




合收
益结
转留
存收
  益
6.其
  他
(五)
专项
储备
1.本
期提
  取
2.本
期使
  用
(六)
其他
四、本
期期   102,500,000.0                 269,430,294.6   39,883,800.
                                                                                   22,159,234.89          159,722,953.59    513,928,683.13
末余         0                             5             00
  额



                                                               2018 年半年度
                         其他权益                                        其
                                                                              专
项目                       工具                                          他
        实收资本 (或股                                                        项
                         优 永          资本公积      减:库存股         综          盈余公积             未分配利润       所有者权益合计
              本)               其                                            储
                         先 续                                           合
                                他                                            备
                         股 债                                           收
                                                              75 / 195
                                                                           合诚股份 2019 年半年度报告




                                                             益

一、上
年期     100,000,000.0   215,039,375.                             21,157,002            162,813,025
                                                                                                         499,009,403.27
末余           0              40                                      .80                   .07
  额
加:会
计政
策变
  更
前期
差错
更正
其他
二、本
  年期 100,000,000.      215,039,375.                             21,157,002.           162,813,025.
                                                                                                         499,009,403.27
  初余      00                40                                      80                     07
    额
三、本
  期增
  减变
  动金
                         43,797,458.    40,187,500.
额(减 2,500,000.00                                                                      -9,216,675.88   -3,106,716.92
                             96             00
  少以
  “-”
  号填
  列)
(一)
                                                                                        3,595,824.1
  综合                                                                                                     3,595,824.12
                                                                                             2
  收益

                                                  76 / 195
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总额

(二)
 所有
 者投                   43,797,458.9   40,500,000.0
         2,500,000.00                                                                     5,797,458.96
 入和                        6              0
 减少
 资本
1.所
 有者                   38,000,000.0
 投入    2,500,000.00        0                                                            40,500,000.00
 的普
 通股
2.其
 他权
 益工
 具持
 有者
 投入
 资本
3.股
 份支
 付计
 入所                   5,797,458.9    40,500,000.
                                                                                         -34,702,541.04
 有者                        6             00
 权益
 的金
  额
4.其
  他


                                                 77 / 195
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(三)
                                                             -12,500,000.0
  利润   -312,500.00                        -12,812,500.00
                                                                   0
  分配
1.提
  取盈
  余公
  积
2.对
  所有
者(或                                                       -12,500,000.
         -312,500.00                        -12,812,500.00
股东)                                                            00
  的分
  配
3.其
  他
(四)
  所有
  者权
  益内
  部结
  转
1.资
  本公
  积转
  增资
本(或
股本)
2.盈
  余公
  积转
  增资
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本(或
股本)
3.盈
  余公
  积弥
  补亏
  损
4.设
  定受
  益计
  划变
  动额
  结转
  留存
  收益
5.其
  他综
  合收
  益结
  转留
  存收
  益
6.其
  他
(五)
  专项
  储备
1.本
  期提
  取


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2.本
 期使
  用
(六)
 其他
四、本
 期期  102,500,000.0   258,836,834.     40,187,500.0
                                                                   21,157,002.80       153,596,349.19         495,902,686.35
 末余        0              36               0
  额



法定代表人:黄和宾                    主管会计工作负责人:黄爱平                                        会计机构负责人:沈明华




                                                  80 / 195
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    三、 公司基本情况

       1. 公司概况

    √适用 □不适用

    合诚工程咨询集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为厦门市路桥工程监
理有限公司(以下简称“路桥监理”),于 1995 年 9 月 5 日经厦门市交通局(厦交路[1995]29 号)文
件批准同意,由厦门市路桥建设投资总公司和厦门市路桥建设投资总公司工会委员会共同发起成
立。

    2012 年 3 月 16 日,路桥监理整体变更为合诚工程咨询股份有限公司,北京兴华会计师事务
所有限责任公司出具了[2012]京会兴验字第 01010027 号《验资报告》,根据该验资报告,公司以
截至 2011 年 10 月 31 日经审计的净资产 9,225.49 万元折合为公司股本 7,500 万股,剩余 1,725.49
万元转入资本公积。

    2016 年 6 月 16 日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1020 号文核准,公司首次公
开发行人民币普通股(A 股)2,500 万股,6 月 28 日向社会公众发行的股份 2,500 万股在上海证券
交易所上市。

    2016 年 9 月,本公司名称由“合诚工程咨询股份有限公司”变更为“合诚工程咨询集团股份有
限公司”。

    2018 年 1 月,本公司向 60 名激励对象首次授予限制性股票 250 万股,经北京兴华会计师事
务所(特殊普通合伙)出具的编号为“[2018]京会兴验字第 01010001 号”《验资报告》验证确认。
公司已于 2018 年 1 月 25 日完成本次限制性股票的登记手续,中国证券登记结算有限责任公司上
海分公司出具了《证券变更登记证明》。

    本公司《企业法人营业执照》统一社会信用代码为 91350200260149960M,法定代表人为黄
和宾,本公司目前住所为厦门市湖里区枋钟路 2368 号 1101-1104 号单元。

    本公司所属行业为科学研究和技术服务业中的专业技术服务业。本公司及其子公司的营业范
围涉及工程监理、试验检测、综合管养、设计咨询、项目管理、新材料技术及其他技术服务的综
合型工程咨询企业。

       2. 合并财务报表范围

    √适用 □不适用


               类别                      公司名称                          简称
                               合诚工程咨询集团股份有限公
             本公司                                                      合诚股份
                                            司
           一级子公司           厦门合诚工程检测有限公司                 合诚检测
           一级子公司           厦门合诚工程技术有限公司                 合诚技术
                               福州合诚工程咨询管理有限公
           一级子公司                                              福州合诚、合诚水运
                                            司
           一级子公司          厦门合诚工程设计院有限公司              合诚设计院
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        一级子公司              厦门合智新材料科技有限公司          合智新材料
        二级子公司              福建科胜加固材料有限公司              福建科胜
        一级子公司              湖南合友工程检测有限公司              湖南合友
                                大连市政设计研究院有限责任
        一级子公司                                                  大连市政院
                                            公
                                大连普湾新区慧智市政设计有
        二级子公司                                                 慧智市政设计
                                          限公司
        一级子公司                 福建怡鹭工程有限公司               福建怡鹭


    四、 财务报表的编制基础

    1. 编制基础

    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则—
基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
其他相关规定(统称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。

    2. 持续经营

    √适用 □不适用

    公司自本期末起 12 个月无对持续经营能力产生重大怀疑因素而影响持续经营能力的情况。



    五、 重要会计政策及会计估计

    具体会计政策和会计估计提示:

    √适用 □不适用

    本公司主要从事工程监理、试验检测、综合管养、设计咨询、项目管理等业务,根据实际生
产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,制定的具体会计政策和会计估计包括收入确认和计
量、应收款项坏账准备的确认和计量等,详见本附注五相关政策描述。

    1. 遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    2. 会计期间

    本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

    3. 营业周期

    √适用 □不适用

    本公司以 12 个月为一个正常的营业周期,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

    4. 记账本位币
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    本公司的记账本位币为人民币。

    5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    √适用 □不适用

    1)同一控制下企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同
一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

    在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面
价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司会计政策
进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。

    在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,
调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

    为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费等,于发生时计入当期损益。

    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不
足冲减的,冲减留存收益。

    通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,按照下列步骤
进行会计处理:

    ( 1 ) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日,根据合并后
应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初
始投资成本。

    ( 2 ) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投
资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢
价)不足冲减的,冲减留存收益。

    ( 3 ) 合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转
入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者
权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合
收益和其他所有者权益应全部结转。

    ( 4 ) 在合并财务报表中的会计处理见本附注五、6。

    2)非同一控制下企业合并

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合

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并。

    购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公
允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

    购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值。

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当
期损益。

    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资
产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值
计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购
买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值
能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠
计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。

    对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认
的无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1)源于合同
性权利或其他法定权利;(2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与相关合同、资
产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。

    购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的
递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,
确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

    非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

    购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于“一揽子交易”的,本公司将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法
核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综
合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,
在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中,处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采
用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改
按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合
并财务报表中的会计处理见本附注五、6。

    购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,将该股权投资

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的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权的公允价
值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期
投资损益。

    3)将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准

    本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:

    ( 5 ) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

    ( 6 ) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

    ( 7 ) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

    ( 8 ) 一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。



    6. 合并财务报表的编制方法

    √适用 □不适用

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权力,
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

    被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产
的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

    在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公
司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础
上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变
化的,将进行重新评估。

    在判断是否拥有对被投资方的权力时,仅考虑与被投资方相关的实质性权利,包括自身所享
有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。

    本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计
主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计期间,反
映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括:合并母公司与子公司的资
产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司的长期股权投资与母
公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交
易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失;站在企业集团角度对
特殊交易事项予以调整。

    子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项
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目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的,其余额仍冲减少数股东权益。

    向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在“归
属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实
现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少
数股东损益”之间分配抵销。

    本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调整合
并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

    本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资
产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、
费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。

    本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的
期初数,该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合
并现金流量表。

    母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得
的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,合
并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制
之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较
报表期间的期初留存收益或当期损益。

    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,
对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新
计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。

    母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩
余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
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的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。

    合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。



    7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

    √适用 □不适用

    合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制,是指按照相关约定
对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
决策。在判断是否存在共同控制时,应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,
其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

    本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同
经营和合营企业。

    共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认
其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

        1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

    2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

    3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

        4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

    5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。



    8. 现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时,将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是
指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价
值变动风险很小的投资。



    9. 外币业务和外币报表折算

    √适用 □不适用

    1)外币业务折算

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

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    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改
变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折
算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

    2)外币报表折算

    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未
分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合收益项目下单
独列示“外币报表折算差额”项目。

    处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。



    10. 金融工具

    √适用 □不适用

    金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

    1)金融工具的确认和终止确认

    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),
即从其账户和资产负债表内予以转销:

    (1) 收取金融资产现金流量的权利届满;

    (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全
额支付给第三方的义务;并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或虽然实
质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的
控制。

    如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债
被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被
实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

    以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是
指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本
公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

    2)金融资产分类和计量

    本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
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的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允
价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考
虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

    金融资产的后续计量取决于其分类:

    (1)以摊余成本计量的金融资产

    金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,
其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、
应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年
内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的债权投
资列报为其他流动资产。

    (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

    ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

    金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;
该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额
确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。此类金融资产包括应收款项
融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动
资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

    本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当
期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。此类金融资产列
报为其他权益工具投资。

    (3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,
采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融
资产,自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初
始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产,该指定一经作出不得撤销。
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       3)金融负债分类和计量

    本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。

    金融负债的后续计量取决于其分类:

    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的
衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内
出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证

    据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的
衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),
按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。

    (2)其他金融负债

    对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

       4)金融资产减值

    本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。

    信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

    对于租赁应收款、应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信
用损失金额计量损失准备。

    除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同,本公司在每个资产负债表日评估
其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一
阶段,本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实
际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二
阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实
际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资
产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特
征,以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。

    本公司在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理

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且有依据的信息。

    (1)信用风险显著增加的判断标准

    本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。

    本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:

    预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利
变化;

    债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;

    债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;

    债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

    (2)已发生信用减值金融资产的定义

    当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产
成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

    - 发行方或债务人发生重大财务困难;

    - 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

    - 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步;

    - 债务人很可能破产或进行其他财务重组;

    - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

    - 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

    (3)预期信用损失的确定

    本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

    - 对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的
现值;

    - 对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值;

    - 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失
为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

    本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

    (4)减记金融资产
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    当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

    5)金融工具抵销

    同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有
抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该
金融资产和清偿该金融负债。

    6)财务担保合同

    财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙受损失
的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,除指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外,其余财务担保合同在初始确
认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定
的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

    7)金融资产转移

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处
理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金
融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

    通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保
金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被
要求偿还的最高金额。

    11. 应收票据

    应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

    √适用 □不适用

    对于应收票据,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入
当期损益。

    本公司将应收票据分类为银行承兑汇票组合和商业承兑汇票组合。对应收银行承兑汇票,由
于票据到期由承兑银行无条件支付确定的金额给收款人或持票人,预期信用损失低且自初始确认
后并未显著增加,本公司认为其预期违约概率为 0;对商业承兑汇票,本公司认为其违约概率与
账龄存在相关性,参照应收账款预期信用损失的会计估计政策计提坏账准备。

    12. 应收账款

    应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

    √适用 □不适用


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    对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入
当期损益。计提方法如下:

    1、如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏
账准备并确认预期信用损失。

    2、本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合
的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的,则本公司依据不同客户分类、款项账龄等信用风
险特征划分应收账款组合,确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

    13. 应收款项融资

    √适用 □不适用

    本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“10.金融工具”。

    14. 其他应收款

    其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

    √适用 □不适用

    1、公司在每个资产负债表日评估其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,并将
发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的采用不同的减值会计处理方法:

    (1)如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段。 对处于该阶段的其他应收款,
公司按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

    (2)如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值,处于第二阶段。对处于该
阶段的其他应收款,公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按账面余额和实际利
率计算利息收入。

    (3)如果初始确认后发生信用减值,处于第三阶段。对处于该阶段的其他应收款,公司按照
整个存续期的预期信用损失单项计量损失准备。并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

    上述三阶段的划分,适用于购买或源生时未发生信用减值的其他应收款。对于购买或源生时
已发生信用减值的其他应收款,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额单项计量损
失准备,并按照摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

    2、如果本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险是否显著增加的充分证据,
而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的,则本公司依据债务人分类、款项性质、
账龄等的共同风险特征划分其他应收款组合,确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

    15. 存货

    √适用 □不适用

    1)存货分类

    本公司存货包括低值易耗品、劳务成本、工程施工、原材料、周转材料、库存商品、在产品、
发出商品等。

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    2)存货取得和发出计价方法

    (1)低值易耗品在领用时一次摊销。劳务成本和工程施工采用个别计价法,按项目结转。原
材料、周转材料、库存商品发出时按加权平均法计价。

    (2)建造合同形成的存货

    已完工未结算工程施工以实际发生成本计量,包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、
与执行合同有关的直接材料费、直接人工费、机械施工费、其他直接费以及分配计入的施工间接
费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等,能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的,
在取得合同时计入合同成本;未满足上述条件的,则计入当期损益。

    在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以
抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价
款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏
损)之和的部分作为预收款项列示。

    3)存货的盘存制度

    存货的盘存采用永续盘存制。

    4)可变现净值的确认和存货跌价准备的计提方法

    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

    对于工程施工项目若该合同的预计总成本超过合同预计总收入,将预计损失确认为当期费用,
同时计提存货跌价准备(合同预计损失准备),合同完工确认工程合同收入、费用时,转销合同预
计损失准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

    16. 持有待售资产

    √适用 □不适用

    1)持有待售的非流动资产或处置组的确认标准

    公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值的,应当将其划分为持有待售类别。

    公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

    (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

    (2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出
售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得
批准。

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    确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价
格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

       2)持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法

    公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记
的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

    ( 1 ) 对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预
计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定
资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损
益。持有待售的固定资产不计提折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行
计量。

    ( 2 ) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资,自划分至持有待售之日起,停止按
权益法核算。

    ( 3 ) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的,无论出售后本公司
是否保留少数股东权益,本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公
司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资
产和负债划分为持有待售类别。

       3)不再满足持有待售确认条件时的会计处理

    ( 4 ) 某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的,
本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:

    ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售
的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;

    ②决定不再出售之日的再收回金额。

    ( 5 ) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类
条件的,本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

       4)其他持有待售非流动资产的会计处理

    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,此处所指其他非流动
资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权
利。



    17. 债权投资

       债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

    □适用 √不适用


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    18. 其他债权投资

    其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

    □适用 √不适用



    19. 长期应收款

    长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

    □适用 √不适用



    20. 长期股权投资

    √适用 □不适用

    1)长期股权投资的分类及其判断依据

    ( 1 ) 长期股权投资的分类

    长期股权投资分为三类,即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以
及对其合营企业的权益性投资。

    ( 2 ) 长期股权投资类别的判断依据

    ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、(六);

    ②确定对被投资单位具有重大影响的依据:

    重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。

    公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响:

    A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下,由于在被投资单位的
董事会或类似权力机构中派有代表,并相应享有实质性的参与决策权,投资方可以通过该代表参
与被投资单位财务和经营政策的制定,达到对被投资单位施加重大影响。

    B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下,在制定政策过程中可以为其自身
利益提出建议和意见,从而可以对被投资单位施加重大影响。

    C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性,进
而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。

    D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下,管理人员有权力主导被投资单位的相关活动,
从而能够对被投资单位施加重大影响。

    E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术
资料,表明投资方对被投资单位具有重大影响。

    公司在判断是否对被投资方具有重大影响时,不限于是否存在上述一种或多种情形,还需要
综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
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    投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资。

    ③确定被投资单位是否为合营企业的依据:

    本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。

    合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、(七)。

    2)长期股权投资初始成本的确定

    ( 3 ) 企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价
之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减
的,调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,按照发行股份的面值总额作为股
本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公(资本溢价或股
本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

    非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的
初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购
买日的公允价值计入企业合并成本。

    合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益。

    ( 4 ) 其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    3)长期股权投资的后续计量及损益确认方法

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
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    对合营企业和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整
长期股权投资的成本。

    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;
本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长
期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。

    本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。

    被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确
认收益分享额。

    本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的
未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投
资收益。

    本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认交易损失。

    本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金
融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转
入改按权益法核算的当期损益。

    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。

    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理。
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    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

    21. 投资性房地产

    (1). 如果采用成本计量模式的

    折旧或摊销方法

    1)投资性房地产的初始计量

    本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出
租的建筑物。

    本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    2)投资性房地产的后续计量

    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。

    22. 固定资产

    (1). 确认条件

    √适用 □不适用

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

    (2). 折旧方法

    √适用 □不适用

     类别              折旧方法    折旧年限(年)         残值率            年折旧率
房屋及建筑物       年限平均法      30                 5                3.17
机器设备           年限平均法      5-10               5                9.50-19.00
运输设备           年限平均法      5                  5                19.00
其他设备           年限平均法      5                  5                19.00


    (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

    √适用 □不适用

    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:

    ( 1 ) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
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    ( 2 ) 公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;

    ( 3 ) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;

    ( 4 ) 租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。

    在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。

    融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    23. 在建工程

    √适用 □不适用

    1)在建工程的类别

    在建工程以立项项目分类核算。

    2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预
定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来
的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

    24. 借款费用

    √适用 □不适用

    1)借款费用资本化的确认原则

    借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。

    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,
计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

    ( 1 ) 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

    ( 2 ) 借款费用已经发生;

    ( 3 ) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    2)借款费用资本化期间


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    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资
本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借
款费用停止资本化。

    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

    3)借款费用暂停资本化期间

    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

    4)借款费用资本化金额的计算方法

    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的
借款费用及其辅助费,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,
调整每期利息金额。

    25. 生物资产

    □适用 √不适用

    26. 油气资产

    □适用 √不适用

    27. 使用权资产

    □适用 √不适用

    28. 无形资产

    (1). 计价方法、使用寿命、减值测试

    √适用 □不适用

    1)无形资产的计价方法

    (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

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    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

    (2)后续计量

    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

    2)无形资产使用寿命及摊销:

    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。土地使用权
按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全
部作为固定资产。软件使用费按预计使用年限平均摊销。

    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核;如必要,对使用寿命
进行调整。

    (2). 内部研究开发支出会计政策

    √适用 □不适用

    公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段的支出和开发阶段的支出。研究开发项目
通过技术可行性及经济可行性研究等前期工作,形成项目立项后,进入开发阶段。 内部研究开发
项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    ②具有完成该无形资产并使用 或出售的意图;

    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;

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    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
售该无形资产;

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    无法区分研究阶段的支出和开发阶段的支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

    29. 长期资产减值

    √适用 □不适用

    在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、无形资产等是否存在减值迹象,对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低
于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认相应的减值损失,计入
当期损益,同时计提相应的减值准备。

    资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额,在难以对单项资产可回收金
额进行估计的情况下,以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整,使资产在剩余
寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值。

    对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年
年度终了进行减值测试。

    关于商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账
面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关
资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组
或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回
金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值
部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商
誉的减值损失。

    30. 长期待摊费用

    √适用 □不适用

    对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用,包括经营租入
固定资产改良支出,作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使
以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

    31. 职工薪酬

    (1)、短期薪酬的会计处理方法

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    √适用 □不适用

    在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或
相关资产成本。

    (2)、离职后福利的会计处理方法

    √适用 □不适用

    离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

    在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并
计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期
结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率,将全部应缴存金额以折现后的金额计
量应付职工薪酬。

    公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报告
期间结束后的十二个月内支付的义务。

    设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成
的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,企业以设定
受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中,资产上限,是指企业
可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。

    报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资
产的利息净额部分计入当期损益或资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变
动。计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权益范围内转移。

    在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务
成本确认为当期费用。

    企业在设定受益计划结算时,确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受
益计划义务现值与结算价格的差。

    (3)、辞退福利的会计处理方法

    √适用 □不适用

    在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

    ( 1 ) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

    ( 2 ) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

    辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规
定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有
关规定。

    (4)、其他长期职工福利的会计处理方法

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    √适用 □不适用

    其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的,
适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,
将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净
负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

    32. 预计负债

    √适用 □不适用

    涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提
供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价
值的增加金额,确认为利息费用。

    于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。

    (1)亏损合同

    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。

    (2)重组义务

    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承
诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务。

    (3)质量保证及维修

    本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债
时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准
备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。

    (4)回购担保

    本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保,并根据可能发生的回购担保损
失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后
实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反
映将来的回购损失情况,这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。



    33. 租赁负债

    □适用 √不适用


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    34. 股份支付

    √适用 □不适用

    1)股份支付的种类及会计处理

    股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负
债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    ( 1 ) 以权益结算的股份支付

    股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付,以授予职工的权益工具在授
予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权,在等待期内以对可
行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入
相关成本或费用,相应增加资本公积。

    ( 2 ) 以现金结算的股份支付

    股票增值权计划为以现金结算的股份支付,按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的
负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后
才可行权,在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债
的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。在相关负债结算前的每个
资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

    2)权益工具公允价值的确定方法

    对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的
条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。

    对于授予职工的股票期权,通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

    3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

    在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计,修正预计可行权的权益工具数量。

    4)修改和终止股份支付计划的处理

    如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值,应按照权益工具公允价值的
增加相应地确认取得服务的增加。

    如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量,应将增加的权益工具的公允价值
相应地确认为取得服务的增加。

    如果按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市
场条件),公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

    如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件,仍应继
续对取得的服务进行会计处理,如同该变更从未发生,除非取消了部分或全部已授予的权益工具。

    在等待期内如果取消了授予的权益工具,对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,剩
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余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非
可行权条件但在等待期内未满足的,将其作为授予权益工具的取消处理。



    35. 优先股、永续债等其他金融工具

    □适用 √不适用



    36. 收入

    √适用 □不适用

    1) 销售商品收入的确认

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留与所有权相联系的继续
管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很
可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

    销售商品收入金额,按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外;合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照
应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额,在合
同或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。

    2) 提供劳务收入的确认

    (1)在提供监理、检测劳务时,总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益很
可能流入公司,劳务的完成程度能够可靠地确定时,按完工百分比法确认收入。完工进度按实际
发生的劳务成本占预计劳务总成本的比例确定。此外,按次结算的检测业务在劳务提供完毕时确
认收入。

    (2)在提供与设计相关的咨询劳务时,总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济
利益很可能流入公司,劳务的完成程度能够可靠地确定时,按完工百分比法确认收入。其中:如
预计发生劳务总成本能够准确估计,完工进度按实际发生的劳务成本占预计劳务总成本的比例确
定;如合同约定的履约义务能够按进度节点准确估计,完工进度按进度节点的履约进度占合同整
体履约进度的比例确定。

    其他咨询业务在服务已经提供完毕时确认收入。

    (3)在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

    已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并
按相同金额结转劳务成本。

    已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认
提供劳务收入。

    3) 让渡资产使用权收入的确认

    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定

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让渡资产使用权收入金额:

    ( 1 ) 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    ( 2 ) 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    4) 建造合同收入的确认

    本公司桥梁等加固业务性质属建造合同,工期在十二个月以内的,在完工时确认收入;工期
超过十二个月的,于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。

    ( 3 ) 建造合同的结果能够可靠估计

    在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和费用。
完工百分比法,是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累计实际发生
的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

    固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为:

    ①合同总收入能够可靠地计量;

    ②与合同相关的经济利益很可能流入本公司;

    ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;

    ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

    成本加成合同的结果能够可靠估计,确定依据为:

    ①与合同相关的经济利益很可能流入本公司;

    ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

    如果合同的预计总成本超过合同总收入的,对形成的合同预计损失,确认为资产减值损失,
并计入当期损益。合同完工时,同时转销合同预计损失准备。

    ( 4 ) 建造合同的结果不能可靠估计

    建造合同的结果不能可靠估计的,分别情况进行处理:

    ①合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发
生的当期确认为合同费用;

    ②合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。



    37. 政府补助

    √适用 □不适用

    政府补助,是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助
和与收益相关的政府补助。

    1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
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    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

    相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。

    2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助,分别下列情况处理:

    (1)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本
费用或损失的期间,计入当期损益。

    (2)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

    对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处
理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

    与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与公司日常活动无关
的政府补助,计入营业外收支。

    3)政策性优惠贷款贴息的会计处理

    ( 1 ) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

    ( 2 ) 财政将贴息资金直接拨付给公司,公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

    政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补
助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预
计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量。

    已确认的政府补助需要退回的,公司在需要退回的当期进行会计处理,即对初始确认时冲减
相关资产账面价值的,调整资产账面价值。


    38. 递延所得税资产/递延所得税负债

    √适用 □不适用

    对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,
采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

    一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此外,与商
誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可
抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得
税资产或负债。

    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

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    确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,
除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见
的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,才确认递
延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

    除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得
税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

    资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负
债以抵销后的净额列报。


39. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    ( 1 ) 租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入
当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

    资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金总额中扣除,按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

    ( 2 ) 出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认
为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资
本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

    承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。


(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    ( 1 ) 融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未
确认的融资费用。

    采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的
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初始直接费用,计入租入资产价值。

    ( 2 ) 融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易
相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。


    40. 其他重要的会计政策和会计估计

    □适用 √不适用



    41. 重要会计政策和会计估计的变更

    (1). 重要会计政策变更

    √适用 □不适用


                                                                          备注(受重要影响的报
           会计政策变更的内容和原因                      审批程序
                                                                           表项目名称和金额)

    公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于
2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》(财会〔2017〕
7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》
(财会〔2017〕8 号)、《企业会计准则第 24 号—
—套期会计》(财会〔2017〕9 号)、《企业会计准
                                                      公司第三届董事
则第 37 号——金融工具列报》(财会 2017〕14 号)                         详见附注 41.(3)
                                                      会第九次会议
(统称“新金融工具准则”)。根据衔接规定,本
公司追溯应用新金融工具准则,但对可比期间信息
不予调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准
则施行日的新账面价值之间的差额,计入 2019 年 1
月 1 日的留存收益或其他综合收益。



    财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印
发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会        公司第三届董事
                                                                         详见“其他说明”
[2019]6 号),对企业财务报表格式进行了调整。          会第十二次会议



    财政部于 2019 年 5 月 9 日颁布修订的《企业会
计准则第 7 号——非货币性资产交换》(财会[2019]8
                                                      公司第三届董事
号),自 2019 年 6 月 10 日起施行。对于 2019 年 1                        详见“其他说明”
                                                      会第十二次会议
月 1 日至施行日之间发生的非货币性资产交换,应
根据修订后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日

                                          111 / 195
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之前发生的非货币性资产交换,不需要追溯调整。



    财政部于 2019 年 5 月 16 日颁布修订的《企业
会计准则第 12 号——债务重组》(财会[2019]9 号),
自 2019 年 6 月 17 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日
                                                       公司第三届董事
至施行日之间发生的债务重组,应根据修订后的准                               详见“其他说明”
                                                       会第十二次会议
则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务
重组,不需要追溯调整。




    其他说明:

    1) 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》
(财会[2019]6 号),对企业财务报表格式进行了调整。本次会计政策变更,仅对财务报表项目列
示产生影响,对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。对 2018 年 12 月 31 日的财务报
表列报项目主要影响如下:

                                                                                         单位:元

                       2018.12.31         2018.12.31          2018.12.31           2018.12.31
        项目
                          合并           合并(经重述)          母公司           母公司(经重述)

 应收票据及应收
                     702,690,593.84                         138,844,933.25
 账款
 应收票据                                 1,000,000.00
 应收账款                               701,690,593.84                          138,844,933.25
 应付票据及应付
                     131,208,737.95                          10,956,314.03
 账款
 应付账款                               131,208,737.95                            10,956,314.03

    2)财政部于 2019 年 5 月 9 日颁布修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》(财
会[2019]8 号),自 2019 年 6 月 10 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的非货
币性资产交换,应根据修订后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交
换,不需要追溯调整。

    本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。

    3)财政部于 2019 年 5 月 16 日颁布修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》 财会[2019]9
号),自 2019 年 6 月 17 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的债务重组,应根
据修订后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组,不需要追溯调整。

    本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。

    (2). 重要会计估计变更
                                           112 / 195
                                                              合诚股份 2019 年半年度报告


   □适用 √不适用

   (3). 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表
相关项目情况

   √适用 □不适用

                                  合并资产负债表
                                                                  单位:元   币种:人民币
             项目            2018 年 12 月 31 日   2019 年 1 月 1 日        调整数
流动资产:
  货币资金                      128,154,510.62       128,154,510.62
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产                                      27,106,600.00      27,106,600.00
  以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                         1,000,000.00        1,000,000.00
  应收账款                      701,690,593.84       701,690,593.84
  应收款项融资
  预付款项                         5,569,230.75        5,569,230.75
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                     29,944,688.72        29,838,088.72         -106,600.00
  其中:应收利息
         应收股利
  买入返售金融资产
  存货                           65,446,624.40        65,446,624.40
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                   27,933,514.42           933,514.42     -27,000,000.00
    流动资产合计                959,739,162.75       959,739,162.75
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  债权投资
  可供出售金融资产                   180,000.00                             -180,000.00
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资
                                      113 / 195
                                                          合诚股份 2019 年半年度报告



  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产                                 180,000.00          180,000.00
  投资性房地产                 42,165,852.07      42,165,852.07
  固定资产                     138,650,306.48     138,650,306.48
  在建工程                         37,713.77          37,713.77
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                     28,732,706.03      28,732,706.03
  开发支出
  商誉                         109,992,370.56     109,992,370.56
  长期待摊费用                 26,622,487.62      26,622,487.62
  递延所得税资产               34,544,868.39      34,544,868.39
  其他非流动资产
    非流动资产合计             380,926,304.92     380,926,304.92
      资产总计               1,340,665,467.67   1,340,665,467.67
流动负债:
  短期借款                     60,000,000.00      60,000,000.00
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                     131,208,737.95     131,208,737.95
  预收款项                     29,156,022.18      29,156,022.18
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬                 51,104,833.05      51,104,833.05
  应交税费                     20,256,847.45      20,256,847.45
  其他应付款                   75,202,227.30      75,202,227.30
  其中:应付利息                  337,325.54         337,325.54
         应付股利              22,312,500.00      22,312,500.00
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债

                                   114 / 195
                                                             合诚股份 2019 年半年度报告



  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                    41,934,427.25      41,934,427.25
    流动负债合计                  408,863,095.18     408,863,095.18
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款                        188,654,280.03     188,654,280.03
  应付债券
  其中:优先股
         永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债                    3,536,965.65       3,536,965.65
  其他非流动负债
    非流动负债合计                192,191,245.68     192,191,245.68
       负债合计                   601,054,340.86     601,054,340.86
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)              102,500,000.00     102,500,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
         永续债
  资本公积                        264,311,042.63     264,311,042.63
  减:库存股                      40,187,500.00      40,187,500.00
  其他综合收益
  专项储备                          6,790,396.95       6,790,396.95
  盈余公积                        22,107,088.14      22,107,088.14
  一般风险准备
  未分配利润                      346,575,992.48     346,575,992.48
  归属于母公司所有者权益(或
                                  702,097,020.20     702,097,020.20
股东权益)合计
  少数股东权益                    37,514,106.61      37,514,106.61
    所有者权益(或股东权益)
                                  739,611,126.81     739,611,126.81
合计
       负债和所有者权益(或股
                                1,340,665,467.67   1,340,665,467.67
东权益)总计

   各项目调整情况的说明:

   √适用 □不适用
                                      115 / 195
                                                                  合诚股份 2019 年半年度报告


    公司于 2019 年 1 月 1 日之后,对持有的银行理财产品及预计收益,从“其他流动资产”和“其
他应收款”调整至“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”,报表列报的项目为“交易
性金融资产”。对可供出售金融资产的分类和计量作出以下调整,对被投资单位不具有控制、共同
控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资分类调整至
“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”,报表列报的项目为“其他非流动金融资产”。


                                    母公司资产负债表
                                                                      单位:元   币种:人民币
             项目              2018 年 12 月 31 日     2019 年 1 月 1 日        调整数
流动资产:
  货币资金                          32,245,787.81         32,245,787.81
  交易性金融资产                                          27,106,600.00      27,106,600.00
  以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                         138,844,933.25        138,844,933.25
  应收款项融资
  预付款项                           1,154,243.94          1,154,243.94
  其他应收款                       151,704,952.56        151,598,352.56         -106,600.00
  其中:应收利息
         应收股利
  存货
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                      27,127,707.62            127,707.62     -27,000,000.00
    流动资产合计                   351,077,625.18        351,077,625.18
非流动资产:
  债权投资
  可供出售金融资产
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                     421,004,017.79        421,004,017.79
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产                      11,401,476.66         11,401,476.66
  固定资产                          15,950,799.45         15,950,799.45
  在建工程


                                         116 / 195
                                                      合诚股份 2019 年半年度报告



  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                     1,810,478.59     1,810,478.59
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                 4,161,834.12     4,161,834.12
  递延所得税资产               6,324,795.66     6,324,795.66
  其他非流动资产
    非流动资产合计           460,653,402.27   460,653,402.27
      资产总计               811,731,027.45   811,731,027.45
流动负债:
  短期借款                   30,000,000.00    30,000,000.00
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                   10,956,314.03    10,956,314.03
  预收款项                     7,365,597.02     7,365,597.02
  应付职工薪酬               10,784,964.11    10,784,964.11
  应交税费                     2,116,655.14     2,116,655.14
  其他应付款                 41,685,592.41    41,685,592.41
  其中:应付利息                336,203.49       336,203.49
         应付股利               312,500.00       312,500.00
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债               12,695,262.59    12,695,262.59
    流动负债合计             115,604,385.30   115,604,385.30
非流动负债:
  长期借款                   188,000,000.00   188,000,000.00
  应付债券
  其中:优先股
         永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益

                                  117 / 195
                                                                 合诚股份 2019 年半年度报告



  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                 188,000,000.00       188,000,000.00
         负债合计                  303,604,385.30       303,604,385.30
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)               102,500,000.00       102,500,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
           永续债
  资本公积                         264,634,293.39       264,634,293.39
  减:库存股                        40,187,500.00        40,187,500.00
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                          22,159,234.89        22,159,234.89
  未分配利润                       159,020,613.87       159,020,613.87
    所有者权益(或股东权益)
                                   508,126,642.15       508,126,642.15
合计
         负债和所有者权益(或股
                                   811,731,027.45       811,731,027.45
东权益)总计

    各项目调整情况的说明:

    √适用 □不适用

    公司于 2019 年 1 月 1 日之后,对持有的银行理财产品及预计收益,从“其他流动资产”和“其
他应收款”调整至“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”,报表列报的项目为“交
易性金融资产”。对可供出售金融资产的分类和计量作出以下调整,对被投资单位不具有控制、共
同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资分类调整
至“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”,报表列报的项目为“其他非流动金融资
产”。

    (4). 首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

    □适用 √不适用



    42. 其他

    □适用 √不适用



       六、 税项

    1. 主要税种及税率

    主要税种及税率情况
                                         118 / 195
                                                                     合诚股份 2019 年半年度报告


    √适用 □不适用

             税种                        计税依据                            税率
                               按税法规定计算的销售货物或
                               者加工、修理修配劳务,销售服
                               务、无形资产、不动产收入为基
增值税                                                        3%、5%、6%、9%、10%、13%、16%
                               础计算的销项税额,在扣除当期
                               允许抵扣的进项税额后,差额部
                               分为应交增值税
城市维护建设税                 实缴增值税                     5%、7%
企业所得税                     应纳税所得额                   15%、20%、25%
防洪护堤费                     应纳税营业额                   0.06%、0.09%
                               自用物业的房产税,以房产原值
房产税                                                        1.2%
                               的 70%为计税依据
                               对外租赁物业的房产税,以物业
房产税                                                        12%
                               租赁收入为为计税依据
地方教育费附加                 实缴增值税                     2%
教育费附加                     实缴增值税                     3%


    (1)本公司及附属子公司的监理服务收入、设计咨询服务收入、检测服务收入的增值税税率
为 6%;销售建筑材料销售收入的增值税税率为 16%,自 2019 年 4 月 1 日起,税率下调至 13%。

    (2)本公司及合诚检测、合诚技术,自 2016 年 5 月 1 日起,原计缴营业税的不动产租赁业
务改为计缴增值税,采用简易计税方法,增值税税率为 5%。

    (3) 合诚技术自 2016 年 5 月 1 日起,《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在 2016
年 4 月 30 日前的建筑工程项目以及未取得《建筑工程施工许可证》但建筑工程承包合同注明的
开工日期在 2016 年 4 月 30 日前的建筑工程项目采用简易计税方法,增值税税率为 3%。2016
年 4 月 30 日后的项目,增值税税率为 10%,自 2019 年 4 月 1 日起,税率下调至 9%。



    存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

    √适用 □不适用

                    纳税主体名称                              所得税税率(%)
合诚股份、合诚检测、合诚技术、大连市政院                                                    15%
福州合诚、合诚设计院、湖南合友、福建怡鹭                                                    25%
慧智市政设计、合智新材料、福建科胜                                                          20%


    2. 税收优惠

    √适用 □不适用


                                              119 / 195
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    (1) 本公司于 2016 年 11 月 23 日取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务
局、福建省厦门市地方税务局联合颁发的编号为《GR201635100133》的高新技术企业证书,2019
年度企业所得税税率为 15%。

    (2) 合诚检测于 2017 年 10 月 10 日取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税
务局、福建省厦门市地方税务局联合颁发的编号为《GR201735100296》的高新技术企业证书,2019
年度企业所得税税率为 15%。

    (3) 合诚技术 2018 年 10 月 12 日取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、福建省厦门市税
务局联合颁发的编号为《GR201835100401》的高新技术企业证书,2019 年度企业所得税税率为
15%。

    (4) 大连市政院于 2018 年 11 月 16 日取得由大连市科学技术局、大连市财政局、大连市税
务局联合颁发的编号为《GF201821200380》的高新技术企业证书,2019 年度企业所得税税率为
15%。

    (5) 慧智市政设计、合智新材料和福建科胜符合小型微利企业的条件,其所得减按 50%计
入应纳税所得额,2019 年度按 20%的税率缴纳企业所得税。

       3. 其他

    □适用 √不适用



       七、 合并财务报表项目注释

    1、 货币资金

    √适用 □不适用

                                                                单位:元 币种:人民币
           项目                    期末余额                       期初余额
库存现金                                         110,816.40                      63,967.31
银行存款                                      69,427,727.50                 114,181,266.09
其他货币资金                                  12,710,871.07                  13,909,277.22
合计                                          82,249,414.97                 128,154,510.62
  其中:存放在境外的款
          项总额

    其他说明:

    (1)保函保证金系中国农业银行厦门莲前支行、中国建设银行厦门分行、中国建设银行大连
西岗支行、兴业银行厦门分行、广发银行股份有限公司大连分行二七广场支行为本公司及所属子
公司的各个工程项目出具的履约保函或投标保函而由本公司及所属子公司缴纳的保证金。该保证
金在保函约定的期限内由银行冻结,在保函到期后或者由发包方提前终止或解除保函后,该笔款
项方可解冻。

    (2)本期期末货币资金余额中,除前述保函保证金外,无其他因抵押、质押或冻结等对使用
有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
                                        120 / 195
                                                                    合诚股份 2019 年半年度报告


    (3)其他货币资金除保函保证金外,剩余款项为本公司间接控股子公司福建科胜加固材料有
限公司在其开立的微信帐户中余额 19,611.62 元。



    2、 交易性金融资产

    √适用 □不适用

                                                                    单位:元 币种:人民币
                 项目                        期末余额                     期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                    20,129,945.21                27,106,600.00
益的金融资产
其中:
理财产品                                            20,129,945.21                27,106,600.00
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中:
                 合计                               20,129,945.21                27,106,600.00

    其他说明:

    □适用 √不适用

    3、 衍生金融资产

    □适用 √不适用

    4、 应收票据

    (1). 应收票据分类列示

    √适用 □不适用

                                                                    单位:元 币种:人民币
           项目                         期末余额                          期初余额
银行承兑票据                                        9,170,000.00                   1,000,000.00
商业承兑票据
           合计                                     9,170,000.00                   1,000,000.00



    (2). 期末公司已质押的应收票据

    □适用 √不适用

    (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

    □适用 √不适用

    (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

    □适用 √不适用

                                        121 / 195
                                                                                  合诚股份 2019 年半年度报告


               (5). 按坏账计提方法分类披露

               □适用 √不适用

               (6). 坏账准备的情况

               □适用 √不适用

               (7). 本期实际核销的应收票据情况

               □适用 √不适用

               其他说明:

               □适用 √不适用

               5、 应收账款

               (1). 按账龄披露

               √适用 □不适用

                                                                                   单位:元    币种:人民币
                                账龄                                           期末余额
           1 年以内
           其中:1 年以内分项


           1 年以内                                                                            438,061,040.91
           1 年以内小计                                                                        438,061,040.91
           1至2年                                                                              130,668,581.77
           2至3年                                                                              104,745,622.71
           3至4年                                                                                73,599,223.64
           4至5年                                                                                42,904,881.58
           5 年以上                                                                              69,048,586.89
                                合计                                                           859,027,937.50


           (2). 按坏账计提方法分类披露
           √适用 □不适用
                                                                                  单位:元    币种:人民币

                           期末余额                                                   期初余额

类       账面余额             坏账准备                              账面余额             坏账准备
别                                                账面                                                           账面
                                         计提                                                        计提
                    比例                          价值                         比例                              价值
       金额                   金额       比例                      金额                 金额         比例
                    (%)                                                        (%)
                                         (%)                                                         (%)


   859,027,937.50 100.00 168,499,829.56 19.62 690,528,107.94 861,917,540.30 100.00 160,226,946.46 18.59 701,690,593.84


                                                       122 / 195
                                                                                    合诚股份 2019 年半年度报告









   859,027,937.50 100.00 168,499,829.56 19.62 690,528,107.94 861,917,540.30 100.00 160,226,946.46 18.59 701,690,593.84



               按单项计提坏账准备:

               □适用 √不适用

               按组合计提坏账准备:

               √适用 □不适用

           组合计提项目:本公司采用信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                           期末余额
                 名称
                                     应收账款              坏账准备             计提比例(%)
           按信用风险特征组            859,027,937.50        168,499,829.56                19.62
           合计提坏账准备的
           应收账款
                 合计                  859,027,937.50        168,499,829.56                19.62

           按组合计提坏账的确认标准及说明:
           √适用 □不适用
           公司管理层认为应收款相同账龄具有类似信用风险。


               如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

               □适用 √不适用



               (3). 坏账准备的情况

               √适用 □不适用

                                                                                     单位:元   币种:人民币

                                                                本期变动金额
                类别           期初余额                                                           期末余额
                                                  计提               收回或转回   转销或核销

              坏账准备       160,226,946.46   11,551,886.21      3,279,003.11                   168,499,829.56

                合计         160,226,946.46   11,551,886.21      3,279,003.11                   168,499,829.56

               其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

               □适用 √不适用

                                                         123 / 195
                                                                合诚股份 2019 年半年度报告


    (4). 本期实际核销的应收账款情况

    □适用 √不适用

    (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

    √适用 □不适用

    本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 143,787,547.54 元,占应收账款
期末余额合计数的比例 16.90%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 42,382,938.76 元,具体
明细如下:

                                                                                 单位:元

                                                       占应收账款总额
   单位名称        与本公司关系          金额                                坏账准备
                                                           的比例
厦门路桥建设集
                       非关联方        55,886,109.11            6.57%        19,611,363.48
  团有限公司
中交水运规划设
                       非关联方        30,694,616.42            3.61%          3,764,022.14
计院有限公司
大连市城市建设
                       非关联方        19,664,386.83            2.31%          3,402,745.34
    管理局
厦门市市政建设
                       非关联方        18,992,329.58            2.23%          3,302,345.07
开发有限公司
中交第二航务工
程勘察设计院有         非关联方        18,550,105.60            2.18%        12,302,462.73
    限公司
     合计                             143,787,547.54           16.90%        42,382,938.76



    (6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

    □适用 √不适用

    (7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

    □适用 √不适用

    其他说明:

    □适用 √不适用

    6、 应收款项融资

    □适用 √不适用

    7、 预付款项

    (1). 预付款项按账龄列示

    √适用 □不适用

                                                                单位:元    币种:人民币

                                       124 / 195
                                                                                     合诚股份 2019 年半年度报告



                                      期末余额                                        期初余额
           账龄
                              金额                比例(%)                     金额                 比例(%)
       1 年以内               3,983,970.62                    87.14            5,303,059.05                   95.23
       1至2年                   478,609.33                    10.47              98,634.24                    1.77
       2至3年                    13,200.88                     0.29              71,537.46                    1.28
       3 年以上                  96,000.00                     2.10              96,000.00                    1.72
           合计               4,571,780.83                   100.00            5,569,230.75                  100.00

           账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

           无

           (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

           √适用 □不适用


                                                                 占预付款项期末
         单位名称             与本公司关系        期末余额       余额合计数的比           账龄            未结算原因
                                                                      例(%)
中石化森美(福建)石油有
                                非关联方         766,662.93            16.77            一年以内          预付汽油费
限公司
上海泛微网络科技股份有限
                                非关联方         343,059.25            7.50                   注        预付软件服务款
公司
大连市沙河口区教育信息大
                                非关联方         176,450.47            3.86             一年以内        预付房租物业费
厦管理有限公司
宁德市星宇科技有限公司          非关联方         162,706.84            3.56             一年以内          预付房租款
江西飞尚科技有限公司            非关联方         146,800.00            3.21             一年以内          预付配件费
           合计                              1,595,679.49             34.90



           其他说明

           □适用 √不适用

           8、 其他应收款

           项目列示

           √适用 □不适用

                                                                                      单位:元 币种:人民币
                       项目                           期末余额                              期初余额
       应收利息
       应收股利
       其他应收款                                              32,609,371.94                        29,838,088.72
                       合计                                    32,609,371.94                        29,838,088.72

           其他说明:

                                                     125 / 195
                                                      合诚股份 2019 年半年度报告


    □适用 √不适用

    应收利息

    (1). 应收利息分类

    □适用 √不适用

    (2). 重要逾期利息

    □适用 √不适用

    (3). 坏账准备计提情况

    □适用 √不适用

    其他说明:

    □适用 √不适用

    应收股利

    (1). 应收股利

    □适用 √不适用

    (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利

    □适用 √不适用

    (3). 坏账准备计提情况

    □适用 √不适用

    其他说明:

    □适用 √不适用

    其他应收款

    (4). 按账龄披露

    √适用□不适用

                                                       单位:元   币种:人民币
                     账龄                            期末余额
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内                                                           15,445,135.54
1 年以内小计                                                       15,445,135.54
1至2年                                                              7,125,630.51
2至3年                                                              4,665,698.56
3 年以上                                                                     0.00
3至4年                                                              1,890,262.70


                                         126 / 195
                                                                           合诚股份 2019 年半年度报告



4至5年                                                                                   2,056,940.04
5 年以上                                                                                 6,240,898.80
                        合计                                                            37,424,566.15



     (5). 按款项性质分类情况

     √适用 □不适用

                                                                            单位:元 币种:人民币
           款项性质                        期末账面余额                       期初账面余额
往来款                                                 6,730,853.61                      5,184,189.89
保证金                                                28,024,887.37                     26,272,161.38
备用金                                                 2,668,825.17                      1,711,398.58
                合计                                  37,424,566.15                     33,167,749.85



     (6). 坏账准备计提情况

     √适用 □不适用

                                                                        单位:元      币种:人民币
                         第一阶段           第二阶段              第三阶段
                                        整个存续期预期信      整个存续期预期信
     坏账准备          未来12个月预                                                        合计
                                        用损失(未发生信       用损失(已发生信
                       期信用损失
                                            用减值)                   用减值)
2019 年1 月1日余
                         2,901,620.33           428,040.80                               3,329,661.13

2019 年1 月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                   176,930.43         1,308,602.65                               1,485,533.08
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余
                         3,078,550.76         1,736,643.45                               4,815,194.21


     对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

     □适用 √不适用

                                              127 / 195
                                                                             合诚股份 2019 年半年度报告


    本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

    □适用 √不适用

    (7). 坏账准备的情况

    √适用 □不适用

                                                                              单位:元     币种:人民币
                                                       本期变动金额
         类别         期初余额                                                              期末余额
                                         计提               收回或转回     转销或核销
坏账准备              3,329,661.13    1,485,533.08                                          4,815,194.21
         合计         3,329,661.13    1,485,533.08                                          4,815,194.21

    其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

    □适用 √不适用

    (8). 本期实际核销的其他应收款情况

    □适用 √不适用

    (9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

    √适用 □不适用

                                                                           单位:元        币种:人民币
                                                                   占其他应收款期
                                                                                           坏账准备
  单位名称       款项的性质      期末余额             账龄         末余额合计数的
                                                                                           期末余额
                                                                         比例(%)
厦门市公共资源
                 保证金          2,010,000.00 1 年以内                             5.37%              0.00
交易中心
大连中建建设工
                 往来款          2,000,000.00 5 年以上                             5.34%    2,000,000.00
程有限公司
厦门路虹建设工
                 保证金          1,588,046.79 注(1)                              4.24%              0.00
程有限公司
湖南中新建设有
                 往来款          1,500,000.00 1 年以内                             4.01%       75,000.00
限公司
大成工程建设集
                 保证金          1,250,000.00 5 年以上                             3.34%      250,000.00
团有限公司
       合计               /      8,348,046.79           /                      22.30%          2,325,000

    注(1)按照不同项目来划分账龄。 至 3 年金额为 400,000.00 元, 至 5 年金额为 1,188,046.79
元。

    (10). 涉及政府补助的应收款项

    □适用 √不适用

    (11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

    □适用 √不适用

                                                128 / 195
                                                                              合诚股份 2019 年半年度报告


    (12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

    □适用 √不适用

    其他说明:

    □适用 √不适用

    9、 存货

    (1). 存货分类

    √适用 □不适用

                                                                              单位:元    币种:人民币
                               期末余额                                       期初余额
  项目
               账面余额        跌价准备     账面价值          账面余额        跌价准备      账面价值
原材料          1,673,773.42                 1,673,773.42      1,881,316.89                 1,881,316.89
在产品
库存商品          443,672.84                   443,672.84        353,783.57                   353,783.57
周转材料          217,564.53                   217,564.53        185,788.13                   185,788.13
消耗性生
物资产
建造合同
形成的已
               59,915,247.19                59,915,247.19     63,025,735.81                63,025,735.81
完工未结
算资产
  合计     62,250,257.98                  62,250,257.98     65,446,624.40                65,446,624.40

    (2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

    □适用 √不适用

    (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

    □适用 √不适用

    (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

    □适用 √不适用

    其他说明:

    □适用 √不适用

    10、 持有待售资产

    □适用 √不适用

    11、 一年内到期的非流动资产

    □适用 √不适用

                                               129 / 195
                                                              合诚股份 2019 年半年度报告


     12、 其他流动资产

     √适用 □不适用

                                                              单位:元 币种:人民币
               项目                 期末余额                        期初余额
待抵扣进项税                                                                   49,596.95
待认证进项税                                       2,616.58                     9,621.95
应交增值税                                     2,075,435.18                   558,456.57
营业税                                           121,775.87                   121,775.87
城建税                                             1,448.36
教育费附加                                         2,156.02
地方教育费附加                                     1,436.68
预缴企业所得税                                   260,302.44                   188,493.77
代扣税金                                           5,604.55                     5,569.31
               合计                            2,470,775.68                   933,514.42

     其他说明:

     无。

     13、 债权投资

     (1). 债权投资情况

     □适用 √不适用

     (2). 期末重要的债权投资

     □适用 √不适用

     (3). 减值准备计提情况

     □适用 √不适用

     14、 其他债权投资

     (1). 其他债权投资情况

     □适用 √不适用

     (2). 期末重要的其他债权投资

     □适用 √不适用

     (3). 减值准备计提情况

     □适用 √不适用

     其他说明:

     □适用 √不适用

     15、 长期应收款
                                   130 / 195
                                                               合诚股份 2019 年半年度报告


    (1) 长期应收款情况

    □适用 √不适用

    (2) 坏账准备计提情况

    □适用 √不适用

    (3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

    □适用 √不适用

    (4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

    □适用 √不适用

    其他说明:

    □适用 √不适用

    16、 长期股权投资

    □适用 √不适用

    17、 其他权益工具投资

    (1). 其他权益工具投资情况

    □适用 √不适用

    (2). 非交易性权益工具投资的情况

    □适用 √不适用

    其他说明:

    □适用 √不适用

    18、 其他非流动金融资产

    √适用 □不适用

                                                               单位:元 币种:人民币
                 项目                      期末余额                  期初余额
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中:权益工具投资                                180,000.00                   180,000.00
                 合计                             180,000.00                   180,000.00

    其他说明:

    其他非流动金融资产是大连市政院投资大连湾海底隧道有限公司,股权占比 0.1%。

    19、 投资性房地产

    投资性房地产计量模式

                                      131 / 195
                                                             合诚股份 2019 年半年度报告


    (1). 采用成本计量模式的投资性房地产

                                                              单位:元   币种:人民币
             项目          房屋、建筑物      土地使用权   在建工程           合计
一、账面原值
   1.期初余额               57,916,386.03                                 57,916,386.03
   2.本期增加金额            1,714,491.38                                  1,714,491.38
   (1)外购
   (2)存货\固定资产\在
                             1,714,491.38                                  1,714,491.38
建工程转入
   (3)企业合并增加
   3.本期减少金额
   (1)处置
   (2)其他转出
    4.期末余额              59,630,877.41                                 59,630,877.41
二、累计折旧和累计摊销
    1.期初余额              15,441,795.63                                 15,441,795.63
    2.本期增加金额           1,177,971.00                                  1,177,971.00
   (1)计提或摊销             929,675.80                                    929,675.80
    (2)固定资产转入            248,295.20                                    248,295.20
    3.本期减少金额
   (1)处置
   (2)其他转出
    4.期末余额              16,619,766.63                                 16,619,766.63
三、减值准备
    1.期初余额                 308,738.33                                    308,738.33
    2.本期增加金额
   (1)计提
    3、本期减少金额
    (1)处置
    (2)其他转出
    4.期末余额                 308,738.33                                    308,738.33
四、账面价值
   1.期末账面价值           42,702,372.45                                 42,702,372.45
   2.期初账面价值           42,165,852.07                                 42,165,852.07



    (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:

    □适用 √不适用

    其他说明

                                        132 / 195
                                                                     合诚股份 2019 年半年度报告


    √适用 □不适用

    本公司以思明区湖滨南路 76 号 1118-1123 室、思明区湖滨南路 76 号 1915 室、思明区湖滨南
路 76 号 1919-1923 室、思明区嘉禾路 321 号 901-903 室、思明区嘉禾路 321 号 903A 室房产作抵
押,取得中国农业银行厦门莲前支行给予本公司最高授信额度人民币 3,304.74 万元,抵押期限自
2017 年 4 月 20 日至 2020 年 4 月 19 日,期末该固定资产的原值为 15,264,838.32 元,累计折旧为
5,745,613.35 元,净值为 9,519,224.97 元。

    本公司以子公司大连市政院拥有的大连市西岗区红岩街 7 号(产权证书编号为辽 2018 大连
市内四区不动产权第 00179874 号)、7-B1 号(产权证书编号为辽 2018 大连市内四区不动产权第
00179873 号)、5 号 1 层 1 号(产权证书编号为辽 2018 大连市内四区不动产权第 00179868 号)、
5 号 2 层 1 号(产权证书编号为辽 2018 大连市内四区不动产权第 00179867 号)、 号 3 层 1 号(产
权证书编号为辽 2018 大连市内四区不动产权第 00179869 号)、5 号 4 层 1 号(产权证书编号为
辽 2018 大连市内四区不动产权第 00179870 号)、5 号 5 层 1 号(产权证书编号为辽 2018 大连市
内四区不动产权第 00179871 号)、5 号 6 层 1 号(产权证书编号辽 2018 大连市内四区不动产权
第 00179872 号)、普兰店市经济开发区海湾社区金海湾小区 7 号 1-2 层 1 号(产权证书编号为辽
2018 年大连普兰店区不动产权第 03012558 号)房产作为抵押,用于取得中国工商银行厦门鹭江
支行专项并购贷款 16,000.00 万元,期末该投资性房地产的原值为 35,245,359.38 元,累计折旧为
8,612,513.26 元,减值准备 308,738.33 元,净值为 26,324,107.79 元。普兰店市经济开发区海湾社
区金海湾小区 7 号 1-2 层 1 号的抵押期限自 2018 年 8 月 24 日至 2023 年 3 月 6 日,其他房产的
抵押期限均自 2018 年 3 月 7 日至 2023 年 3 月 6 日。

    合诚技术以集美区珩田路 456 号(厦国土房证第 01074586 号)作抵押,取得中国建设银行厦
门市分行最高额授信额度人民币 660.00 万元,抵押期限自 2015 年 5 月 13 日至 2018 年 5 月 13 日,
期末该投资性房地产的原值为 4,878,866.30 元,累计折旧为 1,076,665.20 元,净值为 3,802,201.10
元。截止 2019 年 6 月 30 日,抵押期已到,但未办理解押,仍存在受限。

    20、 固定资产

    项目列示

    √适用 □不适用

                                                                     单位:元 币种:人民币
               项目                          期末余额                      期初余额
固定资产                                            134,978,797.56               138,650,306.48
固定资产清理
               合计                                 134,978,797.56               138,650,306.48

    其他说明:

    无。

    固定资产

    (1). 固定资产情况

    √适用 □不适用

                                            133 / 195
                                                                            合诚股份 2019 年半年度报告


                                                                             单位:元    币种:人民币

     项目          房屋及建筑物      机器设备         运输工具           其他设备           合计
一、账面原值:
     1.期初余
                    112,231,747.71   44,089,388.43   41,208,025.74       16,011,468.71   213,540,630.59

     2.本期增
                         37,713.77   1,741,312.45         1,218,103.71      743,005.92     3,740,135.85
加金额
       (1)购
                                     1,741,312.45         1,218,103.71      743,005.92     3,702,422.08

       (2)在
                         37,713.77                                                            37,713.77
建工程转入
       (3)企
业合并增加
      3.本期减
                         37,664.89     297,291.75         1,469,495.36      129,517.46     1,933,969.46
少金额
       (1)处
                                       297,291.75         1,469,495.36      129,517.46     1,896,304.57
置或报废
       (2)转入
                         37,664.89                                                            37,664.89
投资性房地产
     4.期末余
                    112,231,796.59   45,533,409.13   40,956,634.09       16,624,957.17   215,346,796.98

二、累计折旧
     1.期初余
                     15,429,336.92   22,086,087.28   27,256,717.33       8,674,787.21     73,446,928.74

     2.本期增
                      1,768,726.44   2,188,966.56         2,010,840.09   1,170,274.43      7,138,807.52
加金额
       (1)计
                      1,768,726.44   2,188,966.56         2,010,840.09   1,170,274.43      7,138,807.52

     3.本期减
                         35,781.65     213,423.80         1,290,823.04      121,103.72     1,661,132.21
少金额
       (1)处
                                       213,423.80         1,290,823.04      121,103.72     1,625,350.56
置或报废
       (2)转入
                         35,781.65                                                            35,781.65
投资性房地产
     4.期末余
                     17,162,281.71   24,061,630.04   27,976,734.38       9,723,957.92     78,924,604.05

三、减值准备
     1.期初余
                      1,443,395.37                                                         1,443,395.37

     2.本期增
                                              134 / 195
                                                                          合诚股份 2019 年半年度报告



加金额
       (1)计

     3.本期减
少金额
       (1)处
置或报废
     4.期末余
                      1,443,395.37                                                      1,443,395.37

四、账面价值
     1.期末账
                   93,626,119.51     21,471,779.09   12,979,899.71     6,900,999.25   134,978,797.56
面价值
     2.期初账
                   95,359,015.42     22,003,301.15   13,951,308.41     7,336,681.50   138,650,306.48
面价值


     (2). 暂时闲置的固定资产情况

     □适用 √不适用

     (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

     □适用 √不适用

     (4). 通过经营租赁租出的固定资产

     □适用 √不适用

     (5). 未办妥产权证书的固定资产情况

     √适用 □不适用

                                                                             单位:元 币种:人民币
            项目                            账面价值                     未办妥产权证书的原因
合诚技术位于诗山北路 25 号
                                                                     截止 2019 年 6 月 30 日,产权证
的房产                                               53,732,125.29
                                                                     书正在办理中

                                                                     根据厦门市翔安区投资促进局
福建怡鹭位于翔安企业总部会                                           厦翔投促(2014)4号文通知,
                                                      8,832,338.55
馆启动示范的房产                                                     需连续5个会计年度缴纳税收才
                                                                     能办理产权证书
大连市政院位于绥芬河旗苑街                                           截止 2019 年 6 月 30 日,产权证
                                                      3,387,822.02
15 号、65 号、67 号                                                  书正在办理中


     其他说明:

     √适用 □不适用
                                              135 / 195
                                                                    合诚股份 2019 年半年度报告


    本公司以湖里区枋钟路 2368 号 1101-1105 室房产作抵押,取得中国建设银行厦门分行给予本
公司授信额度敞口人民币 1,400.00 万元,抵押期限自 2019 年 5 月 23 日至 2020 年 5 月 31 日,期
末该固定资产的原值为 9,431,622.56 元,累计折旧为 2,737,344.59 元,净值为 6,694,277.97 元。

    合诚检测以湖里区枋钟路 2368 号 10 层 01、02 单元房产作抵押,与中国农业银行股份有限公
司厦门莲前支行签署最高额抵押合同,担保债权 6,083,200.00 元,期末该固定资产的原值为
3,493,223.18 元,累计折旧为 1,013,586.71 元,净值为 2,479,636.47 元。截止 2019 年 6 月 30 日,
抵押期已到,但未办理解押,仍存在受限。

    大连市政院以大连市政院拥有的牡丹江市西安区罗兰斯宝小区 370-475-2/3-8-000703(产权
证书编号为牡房权证西安区字第 2121018 号)、大连长兴岛经济区景杭路 277 号 1 单元 3 层 1 号至
3 号(产权证书编号分别为辽 2018 大连长兴岛不动产权第 06003311 号、第 06003312 号、第 06003309
号)、大连长兴岛经济区长兴路 600 号 1 单元 3 层 4 号(产权证书编号为辽 2018 年大连长兴岛不
动产权第 06003310 号)、文昌市文城镇旅游大道 42 号中南海景花园 D6-2-606 房(产权证书编号
为文昌市房权证文房证字第 77449 号)等 6 套房产作为作抵押,用于取得中国工商银行厦门鹭江
支行专项并购贷款 16,000.00 万元,期末该固定资产的原值 11,643,153.85 元,累计折旧为
2,269,375.74 元,减值准备 55,062.07 元,净值为 9,318,716.04 元。

    福建怡鹭以翔安企业总部会馆启动示范区 5#地块地下室地下一层第 167 号车位、5#地块地下
室地下一层第 166 号人防车位、5#地块 19#楼 2 层 201 单元、5#地块地下室地下一层第 178 号人
防车位、5#地块地下室地下一层第 176 号人防车位、5#地块地下室地下一层第 175 号人防车位、
5#地块地下室地下一层第 174 号人防车位、5#地块 19#楼 1 层 101 单元作为抵押,从兴业银行厦
门分行共取得借款 2,260,000.00 元,截至期末该固定资产原值为 8,085,370.59 元,累计折旧为
677,508.48 元,净值 7,407,862.11 元。

    固定资产清理

    □适用 √不适用

    21、 在建工程

    项目列示

    √适用 □不适用

                                                                     单位:元 币种:人民币
               项目                        期末余额                        期初余额
在建工程                                                                             37,713.77
工程物资
               合计                                                                  37,713.77

    其他说明:

    无。

    在建工程

    (1). 在建工程情况


                                           136 / 195
                                                                      合诚股份 2019 年半年度报告


    √适用 □不适用

                                                                      单位:元 币种:人民币
                                期末余额                                期初余额
         项目
                     账面余额   减值准备      账面价值   账面余额       减值准备     账面价值
工程检测与加固建
                                                          37,713.77                    37,713.77
设项目
         合计                                             37,713.77                    37,713.77

    (2). 重要在建工程项目本期变动情况

    □适用 √不适用

    (3). 本期计提在建工程减值准备情况

    □适用 √不适用

    其他说明

    □适用 √不适用

    工程物资

    □适用 √不适用

    22、 生产性生物资产

    (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

    □适用√不适用

    (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

    □适用 √不适用

    其他说明

    □适用 √不适用



    23、 油气资产

    □适用 √不适用

    24、 使用权资产

    □适用 √不适用

    25、 无形资产

    (1). 无形资产情况

    √适用 □不适用

                                                                      单位:元     币种:人民币


                                           137 / 195
                                                                       合诚股份 2019 年半年度报告



   项目        土地使用权        专利权            其他系统软件       商标             合计

一、账面原值
      1.期初
               25,437,386.39   1,709,760.64        10,235,206.76   1,198,659.64    38,581,013.43
    余额
2.本期增加
                                 7,635.71            230,803.96                     238,439.67
    金额
  (1)购置                        7,635.71            230,803.96                     238,439.67

(2)内部研发
(3)企业合并
    增加
      3.本期
               1,676,826.49                          106,461.17                    1,783,287.66
  减少金额
  (1)处置                                            106,461.17                     106,461.17
(2)转入投资
               1,676,826.49                                                        1,676,826.49
  性房地产
    4.期末余
               23,760,559.90   1,717,396.35        10,359,549.55   1,198,659.64    37,036,165.44
      额
二、累计摊销

1.期初余额     2,959,894.46    344,063.55           6,398,294.45   146,054.94      9,848,307.40
2.本期增加
                283,065.80      81,982.42            555,396.42     59,932.56        980,377.20
    金额
 (1)计提      283,065.80      81,982.42            555,396.42     59,932.56        980,377.20
3.本期减少
                212,513.55                           56,410.56                       268,924.11
    金额
   (1)处置          -                                56,410.56                       56,410.56
(2)转入投资
                212,513.55                                                          212,513.55
  性房地产
4.期末余额     3,030,446.71     426,045.97          6,897,280.31   205,987.50      10,559,760.49

三、减值准备

1.期初余额
2.本期增加
    金额
 (1)计提
3.本期减少
    金额
  (1)处置


                                              138 / 195
                                                                           合诚股份 2019 年半年度报告



4.期末余额

四、账面价值
     1.期末
                  20,730,113.19     1,291,350.38         3,462,269.24    992,672.14    26,476,404.95
 账面价值
     2.期初
                  22,477,491.93     1,365,697.09         3,836,912.31   1,052,604.70   28,732,706.03
 账面价值

    本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%

    (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

    □适用 √不适用

    其他说明:

    √适用 □不适用

    合诚技术 2013 年 5 月取得厦门市房地产交易权籍登记中心颁发的厦国土房证第地 00020310
号厦门市土地房屋权证,占地面积 19,833.25 平方米,使用期限自 2012 年 11 月 21 日起至 2062
年 11 月 20 日止;厦门合诚工程技术有限公司以该土地使用权作抵押,取得中国建设银行厦门市
分行最高额授信额度人民币 880.00 万元,抵押期限自 2015 年 5 月 6 日至 2018 年 5 月 6 日,期末
该无形资产的原值为 9,809,203.79 元,累计摊销为 1,222,021.91 元,净值为 8,587,181.85 元。截至
2019 年 6 月 30 日,抵押期已到,但未办理解押,仍存在受限。

    26、 开发支出

    □适用 √不适用

    27、 商誉

    (1). 商誉账面原值

    √适用 □不适用

                                                                            单位:元   币种:人民币
                                                      本期增加          本期减少
被投资单位名称或形成
                                  期初余额          企业合并形成                         期末余额
     商誉的事项                                                          处置
                                                          的
福州合诚工程咨询管理
                                    515,868.27                                             515,868.27
有限公司
厦门合诚工程设计院有
                                    734,088.50                                             734,088.50
限公司
大连市政设计研究院有
                              108,101,564.83                                           108,101,564.83
限责任公司
福建怡鹭工程有限公司                640,848.96                                             640,848.96
           合计               109,992,370.56                                           109,992,370.56




                                                   139 / 195
                                                                 合诚股份 2019 年半年度报告


    (2). 商誉减值准备

    □适用 √不适用

    (3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

    √适用 □不适用

    (1)福州合诚工程咨询管理有限公司、厦门合诚工程设计院有限公司、福建怡鹭工程有限
公司作为单一实体,独立于公司内其他单位,独立产生现金流量,故将三家公司分别作为资产组。

    (2)大连市政设计研究院有限责任公司主要从事建筑工程勘察设计咨询服务,主体包括母公
司和一家全资子公司。大连市政设计研究院有限责任公司管理层定期针对上述经营活动作整体评
价其经营成果,并据此统一作资源配置,因此将大连市政设计研究院有限责任公司整体作为一个
资产组。

    (3)资产组或资产组组合的主要构成及账面价值

                                                                                  单位:元

                                                   资产组或资产组组合
       商誉形成事项
                                              主要构成                         账面价值
福州合诚工程咨询管理有限公   福州合诚工程咨询管理有限公司长期资产及营
                                                                             28,870,191.66
            司                               运资金
                             厦门合诚工程设计院有限公司长期资产及营运
厦门合诚工程设计院有限公司                                                   84,388,939.53
                                               资金
大连市政设计研究院有限责任   大连市政设计研究院有限责任公司长期资产及
                                                                             258,804,932.96
            公司                             营运资金
   福建怡鹭工程有限公司       福建怡鹭工程有限公司长期资产及营运资金         105,080,649.81

    公司将福州合诚工程咨询管理有限公司、厦门合诚工程设计院有限公司、大连市政设计研究
院有限责任公司、福建怡鹭工程有限公司等被投资单位分别作为资产组,把收购形成的商誉分别
分摊到相关资产组进行减值测试。

    (4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、
稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法

    √适用 □不适用

    (1)重要假设及依据

    ①持续经营假设:持续经营假设是指假设资产组或资产组组合按基准日的用途和使用的方式
等情况正常持续使用,不会出现不可预见的因素导致其无法持续经营,相应确定估值方法、参数
和依据;

    ②国家现行的有关法律法规、国家宏观经济形势无重大变化,利率、汇率、赋税基准及税率、
政策性征收费用等外部经济环境不会发生不可预见的重大变化;

    ③假设公司在现有的管理方式和管理水平的基础上,无其他人力不可抗拒因素及不可预见因
素对企业造成重大不利影响;
                                       140 / 195
                                                                               合诚股份 2019 年半年度报告


         ④假设公司于年度内均匀获得净现金流。

         (2)关键参数

                                                            关键参数
     公司                                                                                    折现率
                         预测期      预测增长率       稳定增长期         利润率
                                                                                      (权益资本成本)(%)
                                      5.28%、
                                      5.00%、                          根据预测的
福州合诚工程咨        2020-2024 年
                                      5.00%、               持平       收入、成本、           16.53
询管理有限公司    (后续为稳定期)
                                      5.00%、                          费用等计算
                                      5.00%
                                      5.00%、
                                      5.00%、                          根据预测的
厦门合诚工程设        2020-2024 年
                                      5.00%、               持平       收入、成本、           16.40
计院有限公司      (后续为稳定期)
                                      5.00%、                          费用等计算
                                      5.00%
                                      0.61%、
大连市政设计研                        0.99%、                          根据预测的
                      2020-2024 年
究院有限责任公                        0.99%、               持平       收入、成本、           14.59
                  (后续为稳定期)
司                                    0.99%、                          费用等计算
                                      0.99%
                                      10.00%、
                                      10.00%、                         根据预测的
福建怡鹭工程有        2020-2024 年
                                      10.00%、              持平       收入、成本、           16.53
限公司            (后续为稳定期)
                                      10.00%、                         费用等计算
                                      10.00%

         福州合诚工程咨询管理有限公司、厦门合诚工程设计院有限公司、大连市政设计研究院有限
 责任公司、福建怡鹭工程有限公司:对资产组进行现金流量预测时采用的关键参数包括预计营业
 收入、预计毛利率、预计增长率以及相关费用率等,公司基于以前年度的经营业绩、增长率、行
 业发展趋势以及管理层对市场发展的预期、宏观经济形势等编制未来五年的财务预算及现金流量
 预测,五年以后的永续现金流按照预测期最后一年的水平确定。公司收购的这四家公司主要从事
 工程监理、设计咨询、综合管养等业务,考虑相关资产组的特定风险后,现金流量预测所用的税
 前折现率分别为 16.53%、16.40%、14.59%、16.53%。经测试,四家公司的资产组可回收价值均
 大于账面价值,未发生减值。



         (5). 商誉减值测试的影响

         √适用 □不适用

         说明:商誉系通过非同一控制下企业合并形成,本公司期末商誉不存在减值迹象。

         其他说明:

         □适用 √不适用

         28、 长期待摊费用

                                                141 / 195
                                                                                   合诚股份 2019 年半年度报告


       √适用 □不适用

                                                                                    单位:元    币种:人民币
       项目           期初余额         本期增加金额        本期摊销金额       其他减少金额        期末余额
驻地建设费            5,132,603.84           944,207.22      1,955,412.05                         4,121,399.01
装修费               21,153,748.43           734,459.17      2,403,276.41                        19,484,931.19
保函手续费              100,592.21                               29,783.23                           70,808.98
其他                    235,543.14             3,403.30          34,579.48                          204,366.96
       合计          26,622,487.62       1,682,069.69        4,423,051.17                        23,881,506.14

       其他说明:

       无

       29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

       (1). 未经抵销的递延所得税资产

       √适用 □不适用

                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                              期末余额                                  期初余额
              项目            可抵扣暂时性差              递延所得税      可抵扣暂时性差        递延所得税
                                       异                    资产                 异                资产
资产减值准备                     175,067,157.47           32,777,843.93       165,308,741.29     30,973,855.58
内部交易未实现利润                     789,594.40            118,439.16          807,353.31         121,102.99
可抵扣亏损                           6,890,232.39          1,722,558.10         5,757,406.79      1,439,351.70
股权激励                         16,390,919.25             2,774,699.55        11,594,917.99      2,010,558.12
              合计           199,137,903.51          37,393,540.74        183,468,419.38       34,544,868.39



       (2). 未经抵销的递延所得税负债

       √适用 □不适用

                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                               期末余额                                 期初余额
              项目             应纳税暂时性               递延所得税         应纳税暂时性       递延所得税
                                      差异                  负债                 差异               负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
其他债权投资公允价值
变动


         其他权益工具投
资公允价值变动
其中:无形资产评估增                 8,736,217.55          1,310,489.38        9,920,934.10       1,488,207.50


                                                     142 / 195
                                                                       合诚股份 2019 年半年度报告




其中:投资性房地产评
                           2,621,972.21           393,295.83      1,607,875.68         241,181.35
估增值
其中:固定资产评估增
                           8,517,271.47         1,724,612.89      8,802,784.88       1,787,067.59

其中:存货评估增值            57,929.00             14,482.25         82,036.84         20,509.21
           合计            19,933,390.23        3,442,880.35      20,413,631.50      3,536,965.65



     (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

     □适用 √不适用

     (4). 未确认递延所得税资产明细

     √适用 □不适用

                                                                       单位:元 币种:人民币
             项目                          期末余额                        期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损                                                46.68
             合计                                         46.68

     (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

     □适用 √不适用

     其他说明:

     □适用 √不适用

     30、 其他非流动资产

     □适用 √不适用

     31、 短期借款

     (1). 短期借款分类

     √适用 □不适用

                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                         期末余额                        期初余额
质押借款
抵押借款                                         34,000,000.00                    30,000,000.00
保证借款                                         45,500,000.00                    30,000,000.00
信用借款
              合计                               79,500,000.00                    60,000,000.00

短期借款分类的说明:
(1)抵押借款明细如下:
                                            143 / 195
                                                                                               合诚股份 2019 年半年度报告


   借款人           借款银行         抵押物权属          借款期限          借款金额(元)               抵押物产权证书编号
合诚工程咨询     中国农业银行    合诚工程咨询                                                闽(2017)厦门市不动产权第 8526 号、
                                                   2018.8.24-2019
集团股份有限     股份有限公司    集团股份有限                                 4,000,000.00   闽(2017)厦门市不动产权第 0007873 号、闽
                                                   .8.23
公司             厦门莲前支行    公司                                                        (2017)厦门市不动产权第 0007872 号、闽
合诚工程咨询     中国农业银行    合诚工程咨询                                                (2017)厦门市不动产权第 0007871 号、闽
                                                   2018.10.25-201
集团股份有限     股份有限公司    集团股份有限                                 4,000,000.00   (2017)厦门市不动产权第 0008236 号、闽
                                                   9.10.24
公司             厦门莲前支行    公司                                                        (2017)厦门市不动产权 0008696 号、
合诚工程咨询     中国农业银行    合诚工程咨询                                                闽(2017)厦门市不动产权第 0008593 号、闽
                                                   2018.11.26-201
集团股份有限     股份有限公司    集团股份有限                                 4,000,000.00   (2017)厦门市不动产权第 0008588 号、闽
                                                   9.11.25
公司             厦门莲前支行    公司                                                        (2017)厦门市不动产权第 0008592 号、闽
合诚工程咨询     中国农业银行    合诚工程咨询                                                (2017)厦门市不动产权第 0008695 号、闽
                                                   2018.12.25-201
集团股份有限     股份有限公司    集团股份有限                                 4,000,000.00   (2017)厦门市不动产权第 0008587 号、闽
                                                   9.12.24
公司             厦门莲前支行    公司                                                        (2017)厦门市不动产权第 0008694 号、闽
合诚工程咨询     中国农业银行    合诚工程咨询                                                (2017)厦门市不动产权第 0008521 号、闽
                                                   2019.2.25-2020
集团股份有限     股份有限公司    集团股份有限                                 4,000,000.00   (2017)厦门市不动产权第 0008527 号、闽
                                                   .2.24
公司             厦门莲前支行    公司                                                        (2017)厦门市不动产权第 0008528 号
合诚工程咨询                     合诚工程咨询
                  中国建设银行                     2018.8.7-2019.
集团股份有限                     集团股份有限                                 2,000,000.00
                   厦门市分行                      8.6
公司                                    公司
合诚工程咨询                     合诚工程咨询
                  中国建设银行                     2019.4.23-2020                            闽(2017)厦门市不动产权第 0007021 号、
集团股份有限                     集团股份有限                                 4,000,000.00
                   厦门市分行                      .4.22                                     闽(2017)厦门市不动产权第 0008697 号、
公司                                    公司
                                                                                             闽(2017)厦门市不动产权第 0008699 号、
合诚工程咨询                     合诚工程咨询
                  中国建设银行                     2019.6.4-2020.                            闽(2017)厦门市不动产权第 0008732 号、
集团股份有限                     集团股份有限                                 4,000,000.00
                   厦门市分行                      6.3                                       闽(2017)厦门市不动产权第 0008700 号
公司                                    公司
合诚工程咨询                     合诚工程咨询
                  中国建设银行                     2019.6.28-2019
集团股份有限                     集团股份有限                                 4,000,000.00
                   厦门市分行                      .12.27
公司                                    公司

       合计                                                                  34,000,000.00


              (2)保证借款明细如下:

                   借款人               借款期限                借款银行            借款金额(元)           保证人
              大连市市政设计研   2018.8.7-2019.8.        中国建设银行厦门                               合诚工程咨询集团
                                                                                       30,000,000.00
              究院有限责任公司   6                       市分行                                         股份有限公司
              合诚工程咨询集团   2019.1.17-2020.1                                                       厦门合诚工程技术
                                                         兴业银行厦门分行               6,000,000.00
              股份有限公司       .16                                                                    有限公司
              合诚工程咨询集团   2019.3.21-2020.3                                                       厦门合诚工程技术
                                                         兴业银行厦门分行               4,500,000.00
              股份有限公司       .20                                                                    有限公司
                                                         中国农业银行股份
              厦门合诚工程设计   2019.3.29-2020.3                                                       合诚工程咨询集团
                                                         有限公司厦门莲前               5,000,000.00
              院有限公司         .28                                                                    股份有限公司
                                                         支行
                    合计                                                               45,500,000.00



                 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况


                                                                 144 / 195
                                                                      合诚股份 2019 年半年度报告


    □适用 √不适用

    其他说明:

    □适用 √不适用

    32、 交易性金融负债

    □适用 √不适用

    33、 衍生金融负债

    □适用 √不适用

    34、 应付票据

    □适用 √不适用

    35、 应付账款

    (1). 应付账款列示

    √适用 □不适用

                                                                      单位:元 币种:人民币
           项目                    期末余额                               期初余额
1 年以内                                  71,585,755.21                              113,377,460.36
1至2年                                    23,006,633.90                                9,729,134.82
2至3年                                        482,081.92                                 251,613.79
3 年以上                                   7,191,810.60                                7,850,528.98
           合计                          102,266,281.63                              131,208,737.95



    (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

    √适用 □不适用

                                                                      单位:元 币种:人民币
             项目                       期末余额                      未偿还或结转的原因
辽宁省交通规划设计院                               5,000,000.00   尚未结算
             合计                                  5,000,000.00                  /



    其他说明:

    □适用 √不适用

    36、 预收款项

    (1). 预收账款项列示

    √适用 □不适用

                                                                      单位:元       币种:人民币

                                       145 / 195
                                                                 合诚股份 2019 年半年度报告



             项目                      期末余额                       期初余额
1 年以内                                      17,721,441.62                    23,191,271.45
1至2年                                         1,772,116.45                     1,066,800.74
2至3年                                         1,099,743.24                     3,892,352.65
3 年以上                                       4,001,317.98                     1,005,597.34
             合计                             24,594,619.29                    29,156,022.18

    (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

    √适用 □不适用

                                                                 单位:元 币种:人民币
             项目                      期末余额                  未偿还或结转的原因
莆田市涵江区兴化湾港口开发
                                                3,678,809.01                      尚未完工
有限公司
东州(厦门)园林景观建设有
                                                1,000,000.00                      尚未完工
限公司
厦门路桥建设集团有限公司                            819,086.00                    尚未完工
江西省地质工程(集团)公司
                                                    819,018.33                    尚未完工
厦门分公司
遵义市汇川区城市建设投资经
                                                    400,000.00                    尚未完工
营有限公司
             合计                               6,716,913.34               /

    (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

    √适用 □不适用

                                                                 单位:元      币种:人民币
                    项目                                         金额
累计已发生成本                                                                 65,628,133.99
累计已确认毛利                                                                  4,205,891.20
减:预计损失
    已办理结算的金额                                                           70,791,534.55
建造合同形成的已完工未结算项目                                                    957,509.36



    其他说明:

    □适用 √不适用



    37、 应付职工薪酬

    (1). 应付职工薪酬列示

    √适用 □不适用

                                        146 / 195
                                                                          合诚股份 2019 年半年度报告


                                                                          单位:元     币种:人民币
          项目               期初余额             本期增加            本期减少           期末余额
一、短期薪酬                 51,104,833.05      104,838,154.58       136,133,720.45    19,809,267.18
二、离职后福利-设定提存
                                                  4,906,879.61         4,906,879.61
计划
三、辞退福利                                         127,388.00          127,388.00
四、一年内到期的其他福

          合计               51,104,833.05      109,872,422.19       141,167,988.06    19,809,267.18



     (2). 短期薪酬列示

     √适用 □不适用

                                                                            单位:元    币种:人民币
          项目               期初余额             本期增加            本期减少          期末余额
一、工资、奖金、津贴和
                             50,475,760.29       92,704,105.30       123,941,924.96    19,237,940.63
补贴
二、职工福利费                    3,000.00        4,886,074.09        4,887,894.09          1,180.00
三、社会保险费                       -            2,803,452.06        2,803,452.06              -
其中:医疗保险费                                  2,311,127.07        2,311,127.07
       工伤保险费                                    170,898.96         170,898.96
       生育保险费                                    321,426.03         321,426.03
四、住房公积金                    2,826.00        2,356,489.96        2,355,565.96          3,750.00
五、工会经费和职工教育
                                554,990.76        1,858,395.47        1,846,989.68        566,396.55
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬                 68,256.00           229,637.70         297,893.70
          合计               51,104,833.05      104,838,154.58       136,133,720.45    19,809,267.18



     (3). 设定提存计划列示

     √适用 □不适用

                                                                          单位:元     币种:人民币
          项目               期初余额             本期增加            本期减少           期末余额
1、基本养老保险                          -        4,639,757.75         4,639,757.75
2、失业保险费                            -           170,358.86          170,358.86
3、企业年金缴费                          -               96,763.00        96,763.00
          合计                                    4,906,879.61         4,906,879.61



                                             147 / 195
                                                             合诚股份 2019 年半年度报告


其他说明:
□适用 √不适用

38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
             项目                期末余额                        期初余额
增值税                                   1,190,645.29                      4,490,449.47
消费税
营业税
企业所得税                               3,828,877.29                     14,109,122.18
个人所得税                               1,295,955.54                        448,725.78
城市维护建设税                                 76,391.20                     327,478.06
房产税                                        539,084.32                     523,730.43
教育费附加                                     25,669.55                     155,080.75
地方教育费附加                                 17,113.10                     101,765.67
防洪护堤费/水利基金                             4,219.82                       7,942.32
印花税                                          5,253.31                      43,467.96
土地使用税                                     49,999.34                      49,084.83
             合计                        7,033,208.76                     20,256,847.45

其他说明:


39、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
               项目               期末余额                         期初余额
应付利息                                        322,795.25                   337,325.54
应付股利                                     22,650,000.00                22,312,500.00
其他应付款                                   53,792,555.81                52,552,401.76
               合计                          76,765,351.06                75,202,227.30


其他说明:


应付利息
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
                项目              期末余额                       期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息               259,510.51                      293,673.44
企业债券利息

                                 148 / 195
                                                                合诚股份 2019 年半年度报告



短期借款应付利息                                   63,284.74                     43,652.10
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
                合计                               322,795.25                   337,325.54


重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

应付股利
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
             项目                    期末余额                       期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
       优先股\永续债股利-XXX
       优先股\永续债股利-XXX
应付股利-谭克俊                           21,632,600.00                   21,632,600.00
应付股利-何佳                                  367,400.00                     367,400.00
限制性股票股利                                 650,000.00                     312,500.00
             合计                         22,650,000.00                   22,312,500.00


其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
谭克俊、何佳为大连市政设计研究院有限责任公司原股东。

其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
             项目                    期末余额                       期初余额
往来款                                        7,371,405.06                    4,730,718.70
押金、保证金                                  1,845,394.00                    1,777,551.66
限制性股票回购义务                           39,850,000.00                   40,187,500.00
其他                                          4,725,756.75                    5,856,631.40
             合计                            53,792,555.81                   52,552,401.76


(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

                                       149 / 195
                                                                                   合诚股份 2019 年半年度报告


       40、 持有待售负债
       □适用 √不适用

       41、 1 年内到期的非流动负债
       √适用 □不适用
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                    项目                          期末余额                             期初余额
       1 年内到期的长期借款                                     398,034.36
       1 年内到期的应付债券
       1 年内到期的长期应付款
       1 年内到期的租赁负债
                    合计                                        398,034.36

       其他说明:
       一年内到期的长期借款明细:

            抵押
 借款人             抵押物权属    借款期限    借款银行    初始借款本金       借款余额                抵押物
             物
福建怡鹭   房屋                                                                           翔安企业总部会馆启动示范
                    福建怡鹭工   2015.5.19-   兴业银行
工程有限   建筑                                                  60,000.00    10,567.29   区 5#地块地下室地下一层第
                    程有限公司   2020.4.14    厦门分行
公司       物                                                                             167 号人防车位
福建怡鹭   房屋                                                                           翔安企业总部会馆启动示范
                    福建怡鹭工   2015.5.19-   兴业银行
工程有限   建筑                                                  60,000.00    10,567.29   区 5#地块地下室地下一层第
                    程有限公司   2020.4.14    厦门分行
公司       物                                                                             166 号人防车位
福建怡鹭   房屋
                    福建怡鹭工   2015.5.19-   兴业银行                                    翔安企业总部会馆启动示范
工程有限   建筑                                            1,250,000.00      220,151.72
                    程有限公司   2020.4.14    厦门分行                                    区 5#地块 19#楼 2 层 201 单元
公司       物
福建怡鹭   房屋                                                                           翔安企业总部会馆启动示范
                    福建怡鹭工   2015.5.19-   兴业银行
工程有限   建筑                                                  60,000.00    10,567.29   区 5#地块地下室地下一层第
                    程有限公司   2020.4.14    厦门分行
公司       物                                                                             178 号人防车位
福建怡鹭   房屋                                                                           翔安企业总部会馆启动示范
                    福建怡鹭工   2015.5.19-   兴业银行
工程有限   建筑                                                  60,000.00    10,567.29   区 5#地块地下室地下一层第
                    程有限公司   2020.4.14    厦门分行
公司       物                                                                             176 号人防车位
福建怡鹭   房屋                                                                           翔安企业总部会馆启动示范
                    福建怡鹭工   2015.5.19-   兴业银行
工程有限   建筑                                                  60,000.00    10,567.29   区 5#地块地下室地下一层第
                    程有限公司   2020.4.14    厦门分行
公司       物                                                                             175 号人防车位
福建怡鹭   房屋                                                                           翔安企业总部会馆启动示范
                    福建怡鹭工   2015.5.19-   兴业银行
工程有限   建筑                                                  60,000.00    10,567.29   区 5#地块地下室地下一层第
                    程有限公司   2020.4.14    厦门分行
公司       物                                                                             174 号人防车位
福建怡鹭   房屋
                    福建怡鹭工   2015.5.19-   兴业银行                                    翔安企业总部会馆启动示范
工程有限   建筑                                                 650,000.00   114,478.90
                    程有限公司   2020.4.14    厦门分行                                    区 5#地块 19#楼 1 层 101 单元
公司       物
  合计                                                     2,260,000.00      398,034.36

           注:李文滔、欧阳玉丽为上述长期借款提供担保,李文滔为福建怡鹭工程有限公司股东。



                                                    150 / 195
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42、 其他流动负债
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
            项目                          期末余额                        期初余额
短期应付债券
待转销项税额                                     42,946,934.81                    41,934,427.25
             合计                                42,946,934.81                    41,934,427.25


短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
43、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
              项目                          期末余额                      期初余额
质押借款                                          36,100,000.00                   38,000,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款
抵押保证借款                                                                         654,280.03
质押抵押保证借款                                 142,500,000.00                  150,000,000.00
              合计                               178,600,000.00                  188,654,280.03

    长期借款分类的说明:

    (1)质押借款明细如下:

    借款人             质押物       质押物权属       借款期限      借款银行       借款金额
                     福建怡鹭工
                     程有限公司
  合诚工程咨                        合诚工程咨
                    60.72%股权,                 2018.8.13-202    招商银行鹭
  询集团股份                        询集团股份                                  36,100,000.00
                       对应实缴                     3.8.13          江支行
    有限公司                          有限公司
                    4,558.59 万元
                       的股权。
     合计                                                                       36,100,000.00


    (2)质押抵押保证借款

    2018 年 3 月 7 日,本公司自中国工商银行股份有限公司厦门鹭江支行取得并购贷款人民币
160,000,000.00 元,贷款期限为 5 年,主要用于支付公司购买大连市政设计研究院有限责任公司
100.00%股权的部分现金对价及置换部分已支付的自有资金,公司已与工行厦门鹭江支行制定具体
还款计划,同时公司以大连市政设计研究院有限责任公司 100.00%股权质押、大连市政设计研究
                                            151 / 195
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院有限责任公司名下部分房产抵押为上述并购贷款向中国工商银行厦门鹭江支行提供担保。该笔
借款由黄和宾、蔡双花、刘德全、冯青共同提供担保。公司未对其担保提供反担保。

    公司已于 2018 年 9 月和 12 月分别还款 5,000,000.00 元,于 2019 年 6 月还款 7,500,000.00
元。
其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用

44、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
(2).   应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 租赁负债
□适用 √不适用
46、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
47、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
48、 预计负债
□适用 √不适用
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49、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
50、 其他非流动负债
□适用 √不适用
51、 股本
√适用 □不适用
                                                                  单位:元    币种:人民币

                                    本次变动增减(+、一)
                                   公
股份                    发
             期初余额              积                                           期末余额
类别                    行   送
                                   金          其他             小计
                        新   股
                                   转
                        股
                                   股
限售
流通
股股    77,500,000.00                    -75,000,000.00    -75,000,000.00     2,500,000.00
  份

流通
股股    25,000,000.00                     75,000,000.00     75,000,000.00    100,000,000.00
  份
股份
       102,500,000.00                          0.00             0.00         102,500,000.00
总数


其他说明:
    截止 2019 年 6 月 30 日,一致行动人黄和宾、刘德全、黄爱平、康明旭、刘志勋、郭梅芬、
沈志献及高玮琳共持有公司股票 2,858.75 万限售流通股,占公司总股本 27.89%;合计质押
1,013.80 万股,占其持股总数 35.46%,占公司总股本 9.89%。


52、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
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其他说明:
□适用 √不适用
53、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
       项目         期初余额          本期增加          本期减少         期末余额
资本溢价(股本溢
                     252,716,124.64                          75,024.88      252,641,099.76
价)
其他资本公积         11,594,917.99      4,796,001.26                         16,390,919.25
       合计          264,311,042.63     4,796,001.26         75,024.88      269,032,019.01

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
    注 1:2019 年 1 月本公司购买湖南合友工程检测有限公司少数股东权益,减少资本公积-股本
溢价 123,239.30 元;2019 年 3 月本公司全资子公司厦门合智新材料科技有限公司购买福建科胜
加固材料有限公司少数股东权益,增加资本公积-股本溢价 48,214.42 元。
    注 2:其他资本公积本期增加为公司实施股权激励,在等待期内按授予日限制性股票的公允
价值确认本期取得的服务的金额。
54、 库存股
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
       项目         期初余额          本期增加          本期减少         期末余额
限制性股票           40,187,500.00                          303,700.00       39,883,800.00
       合计          40,187,500.00                          303,700.00       39,883,800.00

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
    注: 库存股本期减少系 2019 年 5 月 10 日,经公司 2018 年年度股东大会审议通过,同意
以方案实施前公司 10,250.00 万股总股本为基数,每 10 股派发现金红利 1.35 元(含税),共计
分配 13,837,500.00 元,其中归属限制性股票可撤销的分红款为 303,700.00 元。


55、 其他综合收益
□适用 √不适用

56、 专项储备
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
       项目         期初余额          本期增加          本期减少         期末余额
安全生产费             6,790,396.95       800,148.97        678,735.61        6,911,810.31
       合计            6,790,396.95       800,148.97        678,735.61        6,911,810.31

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无。

57、 盈余公积
√适用 □不适用
                                        154 / 195
                                                                          合诚股份 2019 年半年度报告


                                                                          单位:元 币种:人民币
        项目            期初余额            本期增加              本期减少         期末余额
法定盈余公积            22,107,088.14                                                22,107,088.14
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
        合计            22,107,088.14                                                22,107,088.14

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无。
58、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                 项目                              本期                           上期
调整前上期末未分配利润                                   346,575,992.48               292,494,950.20
调整期初未分配利润合计数(调增+,
调减-)
调整后期初未分配利润                                     346,575,992.48               292,494,950.20
加:本期归属于母公司所有者的净利
                                                          15,096,783.15                 6,309,635.09

减:提取法定盈余公积
     提取任意盈余公积
     提取一般风险准备
     应付普通股股利
     转作股本的普通股股利
     对所有者的分配                                       13,803,700.00                12,812,500.00
期末未分配利润                                           347,869,075.63               285,992,085.29


调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

59、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                               本期发生额                                 上期发生额
       项目
                        收入                成本                   收入                 成本

                                             155 / 195
                                                                           合诚股份 2019 年半年度报告



主营业务               287,305,087.56   194,672,555.92         192,322,288.42         116,550,170.78
其他业务                 1,668,277.46     1,174,016.74           1,559,125.65              927,972.86
       合计            288,973,365.02   195,846,572.66         193,881,414.07         117,478,143.64




60、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
              项目                       本期发生额                            上期发生额
消费税
营业税                                                                                      58,426.74
城市维护建设税                                           622,373.29                        361,648.92
教育费附加                                               286,566.23                        154,968.48
资源税
房产税                                                   621,858.82                        502,552.28
土地使用税                                                55,265.33                         49,034.97
车船使用税                                                58,406.02                         43,641.50
印花税                                                   137,808.30                        242,925.86
地方教育费附加                                           192,317.75                        103,370.44
防洪护堤费/水利基金                                       20,400.26                         15,815.75
残保金                                                   132,038.22                        142,952.12
其他                                                      68,685.41                          6,397.49
              合计                                     2,195,719.63                      1,681,734.55

其他说明:
无。

61、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                     项目                         本期发生额                     上期发生额
职工薪酬                                                    3,151,010.96                 2,583,571.12
折旧摊销                                                      158,164.80                    78,236.74
办公费                                                      1,917,243.23                   970,637.79
业务费                                                      1,180,456.66                   807,630.03
差旅费                                                        475,022.25                   367,015.19
其他                                                              300.00
                     合计                                   6,882,197.90                 4,807,090.87

其他说明:
无。


                                           156 / 195
                                                      合诚股份 2019 年半年度报告


62、 管理费用
√适用 □不适用
                                                      单位:元 币种:人民币
                  项目          本期发生额                  上期发生额
职工薪酬                             23,092,542.19                 17,653,211.67
业务费                                2,144,430.23                  1,794,360.53
差旅费                                1,013,037.86                  1,148,545.43
办公费                                5,809,469.90                  6,567,499.61
中介机构费                            2,534,044.17                  7,790,605.55
折旧摊销                              4,426,935.37                  2,908,455.91
董事会费                                120,000.00                    122,045.00
股权激励费                            4,796,001.26                  5,797,458.96
其他                                         908.63                    26,196.70
                  合计               43,937,369.61                 43,808,379.36

其他说明:
无。

63、 研发费用
√适用 □不适用
                                                      单位:元 币种:人民币
                  项目          本期发生额                  上期发生额
职工薪酬                             10,508,082.24                  6,234,030.11
差旅费                                  128,318.89                     93,809.72
办公费                                  195,139.99                    147,842.77
折旧摊销                                337,475.36                    312,677.30
设备器械及材料费用                      330,399.35                     47,940.33
技术咨询费