益丰药房2019年半年度报告

     益丰大药房连锁股份有限公司                 2019 年半年度报告


公司代码:603939                            公司简称:益丰药房




                益丰大药房连锁股份有限公司
                    2019 年半年度报告




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                                      重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
     整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席董事会会议。


三、 本半年度报告未经审计。


四、 公司负责人高毅、主管会计工作负责人罗迎辉及会计机构负责人(会计主管人员)管长福声
     明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案




六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
     本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质性承诺,请
投资者注意投资风险。


七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况




八、    是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?


九、    重大风险提示
    报告期内,不存在对公司生产经营产生实质性影响的重大风险。公司已在本报告中详细描述
可能存在的相关风险,敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。

十、 其他

□适用 √不适用




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                                                         目录
第一节      释义....................................................................................................................4
第二节      公司简介和主要财务指标 ...............................................................................5
第三节      公司业务概要 ...................................................................................................8
第四节      经营情况的讨论与分析 .................................................................................13
第五节      重要事项 .........................................................................................................20
第六节      普通股股份变动及股东情况 .........................................................................33
第七节      优先股相关情况 .............................................................................................35
第八节      董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................35
第九节      公司债券相关情况 .........................................................................................37
第十节      财务报告 .........................................................................................................37
第十一节    备查文件目录 ...............................................................................................158




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                                 第一节          释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
本公司、公司、益丰药房    指  益丰大药房连锁股份有限公司
济康、济康投资            指  宁波梅山保税港区济康企业管理合伙企业(有限合伙),系公
                              司控股股东
益之丰                    指  宁波梅山保税港区益之丰企业管理合伙企业(有限合伙),系
                              公司股东
益仁堂                    指  宁波梅山保税港区益仁堂企业管理合伙企业(有限合伙),系
                              公司股东
益丰医药                  指  湖南益丰医药有限公司,系公司全资子公司
医药控股                  指  湖南益丰医药控股有限公司,系公司全资子公司
上海益丰                  指  上海益丰大药房连锁有限公司,系公司控股子公司
江苏益丰                  指  江苏益丰大药房连锁有限公司,系公司全资子公司
江西益丰                  指  江西益丰大药房连锁有限公司,系公司全资子公司
湖北益丰                  指  湖北益丰大药房连锁有限公司,系公司全资子公司
新兴药房                  指  石家庄新兴药房连锁有限公司,系公司控股子公司
荆州广生堂                指  荆州广生堂医药连锁有限公司,系公司全资子公司
上海益丰医药              指  上海益丰大药房医药有限公司,系公司控股子公司
江西益丰医药              指  江西益丰医药有限公司,系公司全资子公司
湖北益丰医药              指  湖北益丰医药有限公司,系公司全资子公司
新荣管理                  指  石家庄新荣管理企业(有限合伙)
新弘管理                  指  石家庄新弘管理企业(有限合伙)
老药铺管理                指  石家庄老药铺管理企业(有限合伙)
中国证监会                指  中国证券监督管理委员会
《公司法》                指  《中华人民共和国公司法》(2005 年修订)
《证券法》                指  《中华人民共和国证券法》(2005 年修订)
MDC                       指  中国药品零售发展研究中心
ERP                       指  Enterprise Resource Planning(企业资源计划),指针对物
                              资资源管理(物流)、人力资源管理(人流)、财务资源管理
                              (财流)、信息资源管理(信息流)集成一体化的企业管理软
                              件
O2O                       指  Online To Offline(在线离线/线上到线下),是指将线下的
                              商务机会与互联网结合,让互联网成为线下交易的前台
B2C                       指  Business To Customer,是企业对消费者的电子商务模式,这
                              种形式的电子商务一般以网络零售业为主
CRM                       指  Customer Relationship Management,客户关系管理系统
SAP                       指  Systems Applications and Products in Data Processing,
                              企业管理解决方案的软件名称
报告期内、本报告期        指  2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
元、万元                  指  人民币元、人民币万元
上海证券交易所网站        指  www.sse.com.cn




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                        第二节         公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                                           益丰大药房连锁股份有限公司
公司的中文简称                                                     益丰药房
公司的外文名称                                         Yifeng Pharmacy Chain Co., Ltd.
公司的外文名称缩写                                             Yifeng Pharmacy
公司的法定代表人                                                     高毅


二、 联系人和联系方式
                                          董事会秘书                        证券事务代表
姓名                              王付国                          罗功昭
联系地址                          湖南省长沙市麓谷高新区金洲      湖南省长沙市麓谷高新区金洲
                                  大道68号                        大道68号
电话                              0731-89953989                   0731-89953989
传真                              0731-89953989                   0731-89953989
电子信箱                          ir@yfdyf.com                    ir@yfdyf.com



三、 基本情况变更简介
公司注册地址                              湖南省常德市武陵区人民路2638号
公司注册地址的邮政编码                    415000
公司办公地址                              湖南省长沙市麓谷高新区金洲大道68号
公司办公地址的邮政编码                    410000
公司网址                                  www.yfdyf.cn
电子信箱                                  ir@yfdyf.com
报告期内变更情况查询索引                  无


四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                    中国证券报、证券日报、证券时报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址      www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                        公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引                      无


五、 公司股票简况
    股票种类         股票上市交易所        股票简称              股票代码       变更前股票简称
      A股            上海证券交易所        益丰药房              603939               /


六、 其他有关资料
□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                        单位:元    币种:人民币

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                                        本报告期                               本报告期比上
             主要会计数据                                    上年同期
                                       (1-6月)                              年同期增减(%)
营业收入                            5,048,273,237.94      2,993,337,188.68             68.65
归属于上市公司股东的净利润            308,025,380.83        225,204,264.41             36.78
归属于上市公司股东的扣除非经常性      303,278,479.91        206,749,465.92             46.69
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额            433,342,340.19        176,090,886.79            146.09
                                                                                本报告期末比
                                      本报告期末             上年度末           上年度末增减
                                                                                    (%)
归属于上市公司股东的净资产          4,314,276,409.73      4,058,760,930.70              6.30
总资产                              8,099,390,482.76      7,868,142,644.63              2.94



(二)      主要财务指标
                                        本报告期                        本报告期比上年同期
             主要财务指标                                 上年同期
                                      (1-6月)                              增减(%)
基本每股收益(元/股)                        0.817            0.621                  31.56
稀释每股收益(元/股)                        0.817            0.621                  31.56
扣除非经常性损益后的基本每股收益              0.805            0.570                  41.23
(元/股)
加权平均净资产收益率(%)                          6.92         6.87      增加0.05个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资                   6.82         6.30      增加0.52个百分点
产收益率(%)

公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
    报告期内,营业收入较上年增长 68.65%,主要原因,一是老店同比内生增长;二是公司加速
了新店建设和同行业并购,报告期内,公司净增加门店 516 家,其中,新开门店 368 家(含新增
加盟店 87 家),收购门店 204 家,关闭 56 家,至报告期末,公司门店总数 4,127 家(含加盟店
256 家);
    报告期内,归属于上市公司股东的净利润和归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利
润较上年分别增长36.78%和46.69%,主要是老店的内生式增长以及新开门店、收购门店的外延式
增长以及管理效益的提升;
    报告期内,经营活动产生的现金流净额较上年同期增长 146.09%,主要是报告期内增加新开
和并购门店、老店销售同比增长以及提高存货周转率等运营能力所致。


八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用

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(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明:
□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
              非经常性损益项目                       金额           附注(如适用)
非流动资产处置损益                                   -429,263.32
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务        7,058,632.66
密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额
或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                  136,848.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额                                   -327,762.65
所得税影响额                                       -1,691,554.54

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合计                                                     4,746,900.92

十、 其他
□适用 √不适用



                                    第三节   公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    (一)公司从事的主要业务及经营模式说明
    公司是国内领先的药品零售连锁企业之一,主要从事药品、保健品、医疗器械以及与健康相
关的日用便利品等的连锁零售业务,子公司益丰医药作为公司内部集中采购平台,兼顾少量对外
药品批发业务。报告期内,公司的主营业务未发生重大变化。
    1、零售业务
    截至 2019 年 6 月 30 日,公司在湖南、湖北、上海、江苏、江西、浙江、广东、河北、北京
九省市共开设了 4,127 家连锁门店(含加盟店 256 家),向顾客销售药品、医疗器械、保健品、
健康食品、个人护理用品及与健康相关的日用便利品等商品。
    公司于 2013 年开启医药电商业务,2016 年成立电商事业群,下设 B2C、O2O、CRM、电商技术
等电商事业部,以 CRM 和大数据为核心,打造线上线下融合发展的医药新零售业务。
    2、批发业务
    公司的批发业务系益丰医药从供应商采购商品,然后向公司及子公司以及第三方批发。公司
对外批发,主要为公司代理品种分销,占营业收入比例较低。
       (二)行业情况说明
    随着“健康中国 2030”战略和“十三五”深化医药卫生体制改革的持续推进,药品流通行业
发展不断迈上新的台阶。根据国家药品监督管理局官网发布的《2018 年度药品监管统计年报》显
示:截至 2018 年 11 月底,全国零售药店总数达到 48.9 万家,较上年同期的 45.4 万家净增 3.5
万家,增幅达 7.71%;连锁企业数量由上年同期的 5,409 家增至 5,671 家,增长 262 家,;连锁企
业控制的门店数量由上年的 22.9 万家增至 25.5 万家,增幅 11.35%;单体药店数量由上年的 22.5
万家增至 23.4 万家,增幅 4.00%。连锁企业门店增幅大大超过单体药店增幅,带动全国药店的连
锁率由上年的 50.44%提升至 52.15%,增加 1.71 个百分点。
    2018 年,全国药品零售市场规模达到 4,002 亿元,同比增长 7.5%,增速连续 3 年超过公立医
院。国内连锁药房百强企业近五年销售额复合增长率达到 14.67%,远高于近 5 年行业平均约 9.54%
的复合增速,截至 2018 年底,百强连锁公司的销售额占比约 45.33%,十强公司占比约 21.58%,
行业集中度持续提升,头部公司的优势效应逐步显现。
       2008 年以来全国药店总数及连锁化率变化情况



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    2009 年来百强药店销售总额及占比变化(亿元)




                                  数据来源:《中国药店》
    未来,随着 GDP 持续增长、社会消费水平持续提高、人口老龄化、城镇化以及消费结构升级,
医药市场将持续扩容(据统计,至 2018 年底,我国 60 周岁及以上人口 24,949 万人,占总人口比
例 17.9%,其中 65 周岁及以上人口 16,658 万人,占总人口比例 11.9%,未来还将持续提升);随
着药占比、零差率、两票制、医保控费、分级诊疗、一致性评价、带量招标采购等一系列医改措
施的稳步推进,医药分开、医院处方外流不断提速,药品零售市场份额逐年提升;随着药品零售
行业发展模式和行业格局加速调整转变,资本市场对企业整合助力不断增强,医药供应链管理服
务迅速升级,医药电商跨界融合进程持续推进,药品零售经营模式不断创新,行业发展专业化和
集中化趋势不断增强。


二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
    1、行业并购情况:
    报告期内,公司共发生了 6 起同行业的并购投资业务,其中,完成并购交割项目 5 起,交割
进行中的项目 1 起。具体情况如下:




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   (1)2018 年 8 月,公司签订资产收购框架协议以现金不超过 1,305 万元(含存货 290 万元)
受让长沙市芙蓉区泰来森炎堂大药房等 11 家零售药店的相关资产和业务,该项目于 2019 年 1 月
已完成资产交割手续,最终收购金额总额为 1,128.50 万元(含存货金额 113.50 万元);
   (2)2018 年 11 月,公司控股子公司上海益丰与上海满英医疗科技中心(有限合伙)、上海
仙闲医疗科技中心(有限合伙)签署《上海隆顺堂有限公司等 9 家药品零售公司股权转让协议》,
上海益丰收购上海隆顺堂有限公司 51%的股权,其余 8 家公司为上海隆顺堂有限公司的 100%全资
子公司,股权转让价格为 2,958 万元,2019 年 2 月完成上海隆顺堂有限公司 51%的股权工商变更。
   (3)2019 年 1 月,公司全资子公司江苏益丰与戴兵、共青城永峰投资合伙企业(有限合伙)
签署《盱眙百草堂医药连锁有限公司股权转让协议》,江苏益丰收购盱眙百草堂医药连锁有限公
司 51%的股权,股权转让价格为 5,763 万元,2019 年 1 月完成 51%的股权工商变更。
   (4)2019 年 1 月,公司全资子公司江苏益丰与共青城兴福来投资合伙企业(有限合伙)、共
青城信来达投资合伙企业(有限合伙)签署《淮安市济生医药连锁有限公司股权转让协议》,江
苏益丰收购淮安市济生医药连锁有限公司 51%的股权,股权转让价格为 4,411.50 万元,2019 年 1
月完成 51%的股权工商变更。
   (5)2019年1月,公司全资子公司江苏益丰与李怀宇、通城鑫意农农牧科技有限公司、新余沐
丰堂医药企业管理中心(有限合伙)签署《江苏健康人大药房连锁有限公司股权转让协议》,江
苏益丰收购江苏健康人大药房连锁有限公司51%的股权,股权转让价格为6,885万元,2019年1月完
成51%的股权工商变更。
   (6)2019 年 7 月,公司全资子公司江苏益丰与浙江至心医药投资管理有限公司签署《江苏芝
林大药房连锁有限公司、镇江芝林大药房有限公司、南京新主张大药房有限公司、南京溧水新主
张大药房有限公司股权转让协议》,江苏益丰收购江苏芝林大药房连锁有限公司、镇江芝林大药
房有限公司、南京新主张大药房有限公司、南京溧水新主张大药房有限公司这四家公司的的 100%
的股权,股权转让价格为 3,200 万元,该项目重组工作正在进行中。
    2、设立子公司情况
   (1)为了提升公司中药饮片的经营能力,2019 年 1 月 30 日,公司全资子公司益丰医药与自
然人刘朝晖共同投资设立恒修堂药业有限公司(以下简称“恒修堂”),认缴注册资本 5,000 万
元,其中益丰医药认缴出资 4,750 万元,占注册资本的 95%,刘朝晖认缴出资 250 万元,占注册
资本的 5%。恒修堂设立后,主要用于发展“恒修堂”品牌,开展中药饮片业务的研发、生产及品
牌推广业务,进一步提升公司门店中药饮片业务的竞争力。
   (2)为加快湖北区域物流基地建设和加强对湖北区域市场的布局与管理,2019 年 4 月 9 日,
公司在武汉市蔡甸区投资设立全资子公司湖北益丰医药有限公司,注册资本 10,000 万元。
   (3)为加快江西区域物流基地建设和加强对江西区域市场的布局与管理,2019 年 6 月 27 日,
公司在南昌市高新技术开发区投资设立全资子公司江西益丰医药有限公司,注册资本 5,000 万元。


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其中:境外资产 0(单位:元        币种:人民币),占总资产的比例为 0%。

三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    1、区域聚焦和稳健扩张的发展战略
    报告期内,公司继续坚持“区域聚焦、稳健扩张”的发展战略和“重点渗透、深度营销”的
经营方针。通过在区域市场进行门店的密集合理布局,通过树立良好的品牌形象、加强门店的专
业化服务和规范运营,以及不断优化的商品组合和成熟的会员管理体系,持续提升顾客的满意度
和回头率,实现门店客单量和销售收入的持续提升。在发挥区域优势的同时,日益增长的规模效
应也提升了公司的议价能力、降低了物流及管控成本,确保了公司盈利能力的持续增长。
    截至 2019 年 6 月 30 日,公司在湖南、湖北、上海、江苏、江西、浙江、广东、河北、北京
九省市拥有连锁药店 4,127 家,报告期内,净增加门店 516 家,销售和利润较 2018 年同期分别提
升 68.65%和 46.69%。“区域聚焦”战略使公司迅速占领区域市场,获得超过行业平均的盈利水平
和较高的销售与利润提升。
    2、精细的标准化运营体系和突出的跨省经营及连锁复制能力
    公司是行业内少有的主要省子公司均实现盈利的公司,公司在跨区域门店管控力、复制力、
文化传承等方面具有突出优势。公司始终注重精细化、标准化、系统化和智能化的运营管理,打
造了六大核心运营系统,涵盖新店拓展、门店营运、商品管理、信息管理、顾客满意、绩效考核
等,精细的标准化运营体系是公司成功实现跨省经营和快速高效复制的基础保障。
    报告期内,公司实施了营运系统的全面优化,通过技术与流程创新,提升各种数字化、智能
化系统赋能业务发展,公司业务运作、管理效率和盈利能力持续提升,从而进一步确保了盈利能
力和快速复制和扩展。报告期末,公司门店达 4,127 家,净增门店 516 家。
    3、精品战略和专业化服务战略推进确保顾客满意度和顾客忠诚度持续提升
    报告期内,公司持续推进商品精品战略,不断完善和打造包括自有品牌、独家品种、厂商共
建品种在内的商品精品群,通过为顾客提供质量可靠、疗效确切、性价比高、渠道可控的商品精
品,与同行形成商品竞争壁垒,实现差异化竞争。
    通过强化员工专业化服务培训和顾客满意度系统考核,实现公司盈利提升和顾客满意度的平
衡。公司 95%以上的门店一线员工均为医学、药学大中专毕业生。公司建立了完善的员工培训体
系,通过与全国多所高校联办“益丰药学班”、编制标准化培训教材、设立门店专职和兼职讲师
队伍、建立新员工和店长培训基地班以及线上线下相结合的多种培训模式和学分制考核;通过文
化理念教育,绩效考核跟进,服务流程优化,持续提升员工服务理念和专业服务技能,确保公司
门店内生增长的长期驱动力。
    4、不断完善的 CRM 会员管理系统
    公司量身打造了与业务紧密相联的会员管理系统。CRM 系统以会员大数据管理为核心,用精
准会员标签的方法,构建会员个性化营销与服务体系,利用相关信息技术及互联网技术进行会员
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数据的分析挖掘,逐步实现智能化会员信息管理、精准营销、一对一服务、健康档案管理、药师
咨询、员工学习等多个集约化管理功能。基于 CRM 系统,通过会员销售管理、市场营销管理、会
员专业病种服务、慢病管理以及大客户中心等为会员提供个性化的综合性的健康解决方案,提高
会员的满意度和忠诚度,提升公司的核心竞争力。至报告期末,公司拥有会员人数达 2,600 万,
会员销售占比 84.03%。
    5、“舰群型”门店布局和独特的选址模式
    公司针对不同区域的人口数量、市场需求和消费人群特点,建立覆盖不同城市、不同商圈的
店面网络,形成了旗舰店、区域中心店、中型社区店和小型社区店组成的“舰群型”门店布局。
    根据多年的选址经验和数据分析,公司摸索了一整套“商圈定位法”的门店选址方法,通过
对新进城市的人口数量、密度、消费能力及消费习惯的分析,锁定拟进入商圈,根据不同的商圈
特点,确定预选门店的店型和店址范围,运用选店模型确定具体店址。通过以上模式的推广运用,
公司品牌渗透力不断增强,新店选址能力和新店质量不断提升,公司的关店率始终保持在同行业
较低水平。
    6、出色的行业并购整合能力
    公司拥有丰富的行业并购整合经验,摸索总结出了一整套针对不同合作形式的精细化并购整
合标准流程,涵盖市场调研、谈判、签约、交割、项目整合以及后期业绩提升等各个环节,建立
了一支专业化的并购整合团队,确保了公司行业并购整合的成功率。公司自 2015 年 2 月上市以来,
成功并购整合项目 50 多起,涉及门店近 2,000 家,绝大部分项目达成业绩预期。2018 年 11 月,
公司完成自成立以来最大的并购项目交割——河北新兴药房项目。由此,公司分别从文化、商品、
营运、人力及财务等重要方面进行全面深入的整合,目前,新兴药房的毛利率水平及盈利能力得
到较为明显的提升,为公司整合重大并购项目积累了宝贵经验。出色的行业并购整合能力助力公
司拓展规模快速提升。
    7、先进的信息化管理和高效的物流配送体系
    公司建立了强大的技术研发团队,并与外部先进的国际软件公司开展深度合作,全面打造线
上线下一体化的,贴合益丰实际运营的数字化和智能化系统。通过益丰健康 APP、小程序、微信
商城、微信公众号、会员精准营销等的运用,为线下门店带来持续增量的订单和客流;通过供应
商协同系统、SAP 的 ERP 系统、WMS 仓库管理系统、TMS 运输管理系统和 WCS 仓库控制系统以及自
动化物流设备,打造了从上游供应商到门店的高效供应链体系,实现供应商自动订货,门店自动
补货,大大降低了员工的专业性要求及工作量,公司业务运作和管理效率不断提升。
    公司已建立了湖南、江苏、上海、江西、广东、河北六大医药物流配送中心,拥有自动输送
线、自动分拣系统、电子标签、无线射频(RF)拣选、验收系统、智能集货系统等物流业内先进
的设备与技术以及先进的业务管理模式,配送准确率达 99.99%。强大的物流配送能力为公司的快
速扩张提供了强有力的物流支持。未来两年,公司将在江苏、上海、江西等地对现有的医药物流


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配送中心进行升级,建造自动化和智能化程度更高的自有物流配送中心,满足公司门店快速扩张
对商品配送能力的更高要求。
    8、优秀的企业文化和教导型人才队伍建设
    公司始终秉承“顾客价值、成果导向、员工成长”的企业文化,公司内部“人际关系简单通
透”,在确保顾客价值和成果导向的前提下,通过培训系统、人才阶梯建设以及家庭文化氛围的
营造,实现员工快乐的工作体验,确保公司的执行力和凝聚力。在新公司设立之初,中高层管理
人员均由公司总部委派,通过一段时间的带教后,逐步推行人才本地化,确保企业文化的传承和
复制;同时,通过员工人才阶梯建设、员工职业规划和完善的培训系统,实现人才队伍梯队建设。
报告期内,公司引进 OKR 管理模式和 EHR 人力资源共享云服务平台,全面满足公司快速发展的人
力资源需求。




                         第四节     经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析

    报告期内,随着医药卫生体制改革的不断深入,医药分开逐步推进,药品零售行业在医改、
并购、互联网的推动下,行业发展和经营模式不断发生新的变化。
    公司管理层围绕行业发展变化,在“区域聚焦、稳健扩张”的总体战略规划下,按照董事会
年初制定的经营规划,紧紧抓住“拓展、人才、系统、创新”几大工作主题,创新经营管理,提
高投资风险管控意识,强化运营数据分析和精细化系统化管理,大力推进“专业服务蓝海战略”、
“商品精品战略”、“营运系统优化”以及“人才与文化建设”企业基本功的打造,着力推进“承
接医院处方外流”、“医药电商模式”和“大健康药房”经营模式的创新,通过“新开+并购”并
重的拓展模式,继续加速门店拓展,经营指标较上年同期均有较大幅度增长。
     报告期内,公司净增门店 516 家,其中,新开门店 368 家(含新增加盟店 87 家),收购门
店 204 家,关闭 56 家,至报告期末,公司门店总数 4,127 家(含加盟店 256 家)。
     截止 2019 年 6 月 30 日,公司总资产为 8,099,390,482.76 元,比上年末 7,868,142,644.63
元增加 2.94%;负债为 3,619,619,521.18 元,比上年末 3,698,303,511.65 元减少 2.13%;股东权
益为 4,314,276,409.73 元,比上年末 4,058,760,930.70 元增加 6.30%。
    报告期内,公司保持良好的发展势头,经营业绩稳步增长,实现营业总收入 5,048,273,237.94
元,较上年同期增长 68.65%;归属于上市公司股东的净利润 30,802.54 万元,扣非后较上年同期
增长 46.69%。


(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                     单位:元    币种:人民币
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科目                                     本期数                上年同期数        变动比例(%)
营业收入                             5,048,273,237.94    2,993,337,188.68                   68.65
营业成本                             3,075,002,431.23    1,778,585,870.75                   72.89
销售费用                             1,255,905,619.64      799,729,364.83                   57.04
管理费用                               212,215,732.56      113,930,933.02                   86.27
财务费用                                34,743,687.03           4,288,516.01               710.16
研发费用
经营活动产生的现金流量净额             433,342,340.19      176,090,886.79                  146.09
投资活动产生的现金流量净额            -525,466,594.67      232,243,553.14                  -326.26
筹资活动产生的现金流量净额              -8,505,566.83      -88,011,060.34                  -90.34


营业收入变动原因说明:主要是老店同比内生增长,新店建设和同行业并购门店增加;
营业成本变动原因说明:主要是随着销售收入规模同比增长;
销售费用变动原因说明:主要是报告期营业收入的增长,使得销售费用增加;同时,报告期新开店
及并购门店均有一定的培育期或整合期,期间的开办费摊销及促销费用较多、客流尚需培育等原
因,导致销售费用增速;
管理费用变动原因说明:一是报告期内,公司为未来战略发展和强化管理能力,完善和提升了总部
及各公司管理部门的管理职能,管理人员的储备、培养等导致薪酬增加;二是报告期内,并购原
因导致合并范围的增加;三是报告期公司并购重组、资产评估等中介机构咨询服务费有所增长;
财务费用变动原因说明:主要是报告期借款利息费用增加;
研发费用变动原因说明:无
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是增加新开和并购门店以及老店销售同比增长
以及提高存货周转率等运营能力所致;
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期收理财产品减少及支付收购子公司股权
款所致;
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是归还部分银行借款所致;
无变动原因说明:无


2   其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用 □不适用

                                                    变动比例
    科目            本期数           上年同期数                             变动情况说明
                                                      (%)
其他收益          16,420,916.04      6,609,806.00     148.43    收到政府补助的企业扶持资金增加
投资收益           5,230,855.72     34,674,223.42     -84.91    上期处置子公司峰高实业收到处置
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                                                                    投资收益


(2) 其他
√适用 □不适用
    (1)报告期公司门店网络情况
       自成立以来,公司始终坚持直营为主的营销模式,区域开拓以“巩固中南华东,拓展全国市
场”为发展目标,立足于中南华东华北市场,在上述区域密集开店,形成旗舰店、区域中心店、
中型社区店和小型社区店的多层次门店网络布局,深度耕耘区域市场,通过深度扩展和品牌渗透,
逐步取得市场领先优势。

                                                           2019 年 1-6 月
              地区
                                        新增               关闭                     期末
            中南地区                    214                 34                     1,813
            华东地区                    332                 22                     1,792
            华北地区                       26               0                       522
              合计                      572                 56                     4,127
       说明:报告期内关闭 56 家门店,主要原因系旧城区改造、部分收购门店与公司自有门店重叠
以及策略性调整等因素。
       (2)报告期公司直营门店经营效率情况
       截止 2019 年 6 月 30 日,公司共有 3,871 家直营门店,直营门店经营效率如下:
                                      门店数           门店经营面积              日均平效
               店型
                                      (家)           (平方米)          (含税,元/平方米)
             旗舰店                     22                     15,962                    136.99
           区域中心店                   60                        21,685                   62.95
           中型社区店                   582                      111,118                   61.74
             社区店                    3,207                     321,019                   58.71
               合计                    3,871                     469,784                   62.39

       说明:日均平效=日均营业收入/门店经营面积;
       日均营业收入=门店当年含税营业收入/当年门店营业天数。
       (2)门店取得医保资质情况
       截止 2019 年 6 月 30 日,公司 3,871 家直营连锁门店,已取得各类“医疗保险定点零售药店”
资格的药店 2,923 家,占公司门店总数比例为 75.51%。

 序号           地区         门店数量(家)       获得各类医保定点资格         占药店总数的比例
                                                    门店数量(家)
   1         中南地区                1,755                 1,487                    84.73%
   2         华东地区                1,594                 1,026                    64.37%
   3         华北地区                522                    410                     78.54%

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           合计                    3,871                     2,923                   75.51%
     说明:随着医保定点政策的放开和逐步推进落实,公司在华东地区医保定点药店占比较低的
状况逐步改善,报告期内,公司医保门店数量占比持续提升,医保门店数量的增加成为公司未来
新的增长点。


(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.   资产及负债状况
                                                                                              单位:元
                             本期
                                                                         本期期
                             期末
                                                                         末金额
                             数占                           上期期末数
                                                                         较上期
项目名称      本期期末数     总资          上期期末数       占总资产的                 情况说明
                                                                         期末变
                             产的                           比例(%)
                                                                         动比例
                             比例
                                                                         (%)
                             (%)
应收票据     1,190,555.30    0.01                                        100.00    主要是批发业务
                                                                                   银行承兑汇票结
                                                                                   款增加所致
应收利息     1,574,629.79     0.02         3,596,150.95           0.05   -56.21    主要是银行理财
                                                                                   利息减少所致
交易性金     278,940,000.     3.44                                   -   100.00    主要是银行理财
融资产                 00                                                          产品所致
其他流动     213,536,038.     2.64         514,711,535.           6.54   -58.51    主要是银行理财
资产                   48                            24                            产品重分类至交
                                                                                   易性金融资产所
                                                                                   致
可供出售                                   1,974,500.00           0.03   -100.00   主要是原持有可
金融资产                                                                           供出售金融重分
                                                                                   类所致;
其他非流     1,974,500.00     0.02                                   -   100.00    主要是原持有可
动金融资                                                                           供出售金融重分
产                                                                                 类增加所致;
在建工程     51,651,951.7     0.64         19,710,444.3           0.25   162.05    主要是益丰医药
                        9                             4                            产业园及湖北物
                                                                                   流产业园在建项
                                                                                   目投入增加导致
开发支出     33,665,854.3     0.42         21,713,059.2           0.28     55.05   主要是电商研发
                        8                             3                            增加所致
其他非流     62,007,635.9     0.77         37,637,524.3           0.48     64.75   主要是预付购置
动资产                  0                             5                            土地款增加导致
短期借款     29,000,000.0     0.36         5,000,000.00           0.06   480.00    主要是银行贷款
                        0                                                          增加所致
应交税费     114,403,214.     1.41 173,103,210.59                 2.20   -33.91    主要是新兴药房
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                            79                                                   个人股权转让所
                                                                                 得税上交导致应
                                                                                 交税费减少
应付股利         67,932,034.4     0.84   14,181,178.8         0.18      379.03   主要是本期分配
                            7                       2                            股利增加所致
少数股东         165,494,551.     2.04   111,078,202.         1.41       48.99   主要是新收购公
权益                       85                      28                            司少数股东权益
                                                                                 增加所致

其他说明


2.        截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用

     项    目               期末账面价值                             受限原因
货币资金                      497,364,697.22    银行承兑汇票保证金、医保保证金
长期股权投资                1,444,786,329.68    银行借款质押担保

固定资产                         2,769,584.99   抵押至银行用于综合授信申请开具银行承兑汇票和
                                                最高额抵押贷款
     合    计               1,944,920,611.89


3.        其他说明
□适用 √不适用

(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
详见第三节“报告期内公司主要资产发生重大变化情况说明”。

(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
详见第三节“报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明”。

(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
详见第三节“报告期内公司主要资产发生重大变化情况说明”。

(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用



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          (六) 主要控股参股公司分析
          √适用 □不适用

序                  持股比                注册资本     总资产(万     净资产(万   营业收入      营业利润     净利润
      子公司                  主营业务
号                  例(%)               (万元)     元)           元)         (万元)      (万元)     (万元)
  1   益丰医药      100.00    医药批发      2,000.00      77,983.65   37,681.32    139,942.19      8,070.60   6,056.51
  2   新兴药房        91.00   医药零售    14,506.23       90,202.38   49,928.63      57,689.98     6,254.24   4,670.06
  3   江苏益丰      100.00    医药零售      2,000.00     157,681.99   38,180.29    131,335.99    12,186.31    9,149.54
  4   上海益丰        93.00   医药零售        500.00      74,885.18   24,886.85      59,648.25     5,481.59   4,111.44
  5   江西益丰      100.00    医药零售        500.00      34,742.14     8,311.54     43,215.20     4,287.63   3,243.12
  6   荆州广生堂    100.00    医药零售        500.00      13,590.48     2,511.13     11,590.86       922.53     691.31
  7   湖北益丰      100.00    医药零售      5,000.00      33,644.66      -537.48     44,663.61       376.85     312.55
                              医疗项目
 8    医药控股      100.00                 5,000.00      13,851.68      -252.99                     -48.03      -48.03
                              投资等

      说明:公司控股子公司上海益丰全资拥有杨浦益丰、普陀益丰、苏州粤海和上海布衣公司以及控股子公司上海上虹、
          上海隆顺堂公司;公司控股子公司江苏益丰全资拥有江苏益丰医药、南通益丰门诊部、五一诊所公司以及控
          股子公司无锡九州医药、九州大药房、泰州博爱、如东益丰、无锡康健、江苏健康人、淮安济生、盱眙百草
          堂公司;公司控股子公司江西益丰控股子公司有江西天顺公司。


          (七) 公司控制的结构化主体情况
          □适用 √不适用

          二、其他披露事项

          (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
               的警示及说明
          □适用 √不适用

          (二) 可能面对的风险
          √适用 □不适用
              1、行业政策风险
                 药品零售行业的发展受到国家政策的规范及影响。随着我国药品零售行业管理标准逐年提升,
          对于企业经营提出了更高的要求。随着新医改的逐步深入,在全面推进公立医院改革、药品零差
          率、两票制、医保支付方式改革等系列政策的同时,行业监管日趋严格,如果公司无法及时根据
          政策变化,进行业务模式创新和内部管理提质,则有可能给公司经营带来一定风险。
                 应对措施:公司将密切关注国家政策走势,加强对行业准则的把握和理解,积极应对政策变
          化,调整业务和管理模式,通过提升内部规范治理,通过员工专业服务、商品创新、业务模式创
          新,持续提升核心竞争力,积极应对行业政策变化带来的机遇和挑战。
                 2、市场竞争加剧的风险



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    我国医药零售行业的企业众多,市场集中度较低,行业竞争较激烈。特别是,近几年来,行
业内大型药店连锁企业通过自主扩张和兼并重组,不断扩大营销网络,实现跨区域发展,行业的
市场集中度逐渐提高,零售药店企业之间的竞争日趋激烈。一些全国性和区域性的大型医药零售
连锁企业逐步形成,这些企业借助其资本、品牌和供应链管理等方面的优势迅速壮大,同时,随
着基层医疗机构不断完善、药品零加成政策推广、企业经营成本上升,以及以互联网和移动终端
购物方式为主的消费群体正在逐步形成,零售企业之间的竞争日趋激烈。本公司虽然通过多年经
营积累了众多消费者、营销渠道资源和上游供应商资源,拥有较高的品牌知名度和美誉度,在中
南、华东市场取得了领先优势,但随着区域内市场竞争加剧,公司在领先区域的市场占有率和盈
利能力存在下降的风险。
    应对措施:一方面,持续强化公司精细化、系统化和专业化管理优势;另一方面,通过“新
开+收购”并重的方式,加快门店网络扩张和聚焦发展;与此同时,紧跟时代特点,积极参与医改
政策,创新经营模式,比如,通过打造 O2O 健康云平台,加快医药电商业务的发展;通过健康管
理服务和业态延伸,偿试大健康药房新业态发展等举措,持续提升公司整体竞争实力,保持和扩
大区域竞争优势。
    3、快速拓展影响短期业绩的风险
    公司目前主要业务区域仍然集中在中南、华东和华北地区,可能面临拟拓展区域的市场消化
能力饱和、竞争加剧的风险,以及因其他未饱和的拟拓展区域较为偏远、市场消化能力较弱、商
业环境较差等原因导致门店平均销售收入降低的风险。
    公司未来计划实施“拓展全国市场”的发展战略,在向中南、华东、华北以外的地区拓展业
务时,可能面临品牌推广、市场营销、门店选址、商品采购、物流配送等多方面的挑战。上述业
务拓展能否达到预期效果存在不确定性,并且在投入前期,公司相关费用的增长将领先于实现收
入的增长,可能对公司短期内的业绩造成负面的影响。
    应对措施:一方面,通过“四项基本功”的打造,继续完善系统化、标准化、智能化的精细
化管理系统,持续提升跨区域经营的管控力与复制能力;另一方面,通过优化商品结构,降低采
购成本,创新经营模式,提升门店盈利能力。同时,根据公司发展规模制定适宜的业务拓展计划,
降低业务拓展对当期业绩的影响。
    4、并购门店经营不达预期的风险
    在行业并购整合的大趋势下,公司制定了“新开+并购”并重的拓展战略,虽然,公司前期的
并购项目均达成了业绩预期,但是,收购药店未来盈利状况的实现情况会受政策环境、市场需求
以及自身经营状况等多种因素的影响,如果未来医保政策发生重大不利变化,消费人群购买习惯
发生变化,或者发生不可抗力的重大不利事项,收购门店未来经营状况未达预期,则存在商誉减
值风险,对公司业绩造成不利影响,对全体股东尤其是中小股东利益可能造成损失。




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    应对措施:一方面,加强对并购标的的审计评估,严格把关,选择资质优良并与公司形成市
场互补的并购标的;另一方面,建立专业的并购整合团队,并购整合及后期经营实现标准化流程
化和精细化管理,确保并购门店经营业绩的不断提升。
    5、公司快速发展人力资源摊薄的风险
    优秀的人才团队是直营连锁经营模式持续、健康、高效运行的核心要素之一。公司快速发展
过程中,如果在人才引进和人才培养方面不能适应未来快速发展的需要,或者在人才任用、人才
储备和人才管理方面出现失误导致人才流失,将对公司未来的规模扩张和业务经营带来不利影响。
    应对措施:一方面,合理的人才招聘和储备,比如,通过与各大专院校联办“益丰药学班”,
解决对门店一线员工的需求;另一方面,通过完善的员工职业发展通道,留住和吸引优秀人才;
再一方面,通过完善的培训体系,培养药学、营销、信息、物流、管理等各方面的专业人才和复
合型人才,满足公司快速发展对人力资源的需求。


(三) 其他披露事项
□适用 √不适用




                                  第五节         重要事项
一、股东大会情况简介

                                             决议刊登的指定网站的查询
     会议届次               召开日期                                      决议刊登的披露日期
                                                         索引
2018 年年度股东大会     2019 年 5 月 13 日   上 海 证 券 交 易 所 网 站   2019 年 5 月 14 日
                                             (www.sse.com.cn)益丰药
                                             房 2018 年年度股东大会决议
                                             公告(2019-030)

股东大会情况说明
□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                                                       否
每 10 股送红股数(股)                                                                           0
每 10 股派息数(元)(含税)                                                                       0
每 10 股转增数(股)                                                                             0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
                                          无




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三、承诺事项履行情况

(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                                                                     如未能及时   如未能及
                                                                                                                   是否有   是否及
            承诺                                                承诺                              承诺时间                           履行应说明   时履行应
承诺背景               承诺方                                                                                      履行期   时严格
            类型                                                内容                                及期限                           未完成履行   说明下一
                                                                                                                     限     履行
                                                                                                                                     的具体原因   步计划
            股份   白冰、包芳芳、高   1、自股份发行结束之日起 12 个月内(以下简称“锁定期”),   2018 年 6 月 是           是
            限售   俊莲、崔树平、杜   本人/公司/合伙企业于本次交易取得的上市公司股份(包括锁定    21 日至发
                   月青、李媛、谷随   期内因益丰药房分配股票股利、资本公积转增等衍生取得的股      行股份结束
                   霞、郭锋、刘毅     份)不得上市交易或转让,亦不能于锁定期内以任何形式进行质    起十二个月
                   (男)、吴晓明、   押或设置其他任何权利负担。                                  (2019 年
与重大资           王海红、王静、刘   2、若有权监管机构的监管意见或规定要求的股份解除限售期长     11 月 14 日)
产重组相           毅(女)、刘劲松、 于上述约定,则本人/公司/合伙企业同意根据有权监管机构的监
关的承诺           杨玉洁、王静、卢   管意见和规定进行相应调整。
                   华莉、姚鑫、道韩   3、锁定期届满后,本人/公司/合伙企业因本次交易所获得的上
                   投资、思行管理、   市公司股份在减持时,需遵守《中华人民共和国公司法》、《中
                   中智大药房         华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法
                                      律、法规、规章、规范性文件以及益丰药房《公司章程》的相关
                                      规定。
            股份   张海青、田红霞、 1、自股份发行结束之日起 36 个月内(以下简称“锁定期”),     2018 年 6 月 是           是
            限售   石朴英、孙伟、陈 本人/合伙企业于本次交易取得的上市公司股份(包括锁定期内       21 日至发
                   玉强、尹国英、胡 因益丰药房分配股票股利、资本公积转增等衍生取得的股份)不      行股份结束
                   海鹰、梁林涛、苏 得上市交易或转让,亦不能于锁定期内以任何形式进行质押或设      起结束三十
与重大资           华、索晓梅、老药 置其他任何权利负担。                                          六个月
                   铺管理、新弘管理、 2、若有权监管机构的监管意见或规定要求的股份解除限售期长     (2021 年
产重组相
                   新荣管理           于上述约定,则本人/合伙企业同意根据有权监管机构的监管意     11 月 14 日)
关的承诺                              见和规定进行相应调整
                                      3、锁定期届满后,本人/合伙企业因本次交易所获得的上市公司
                                      股份在减持时,需遵守《中华人民共和国公司法》、《中华人民
                                      共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法
                                      规、规章、规范性文件以及益丰药房《公司章程》的相关规定。
            股份   李东升、李锡银、 1、取得本次发行的股份时,对本人持有的用于认购上市公司股       2018 年 6 月     是       是
与重大资
            限售   谢志刚、           份的新兴药房股份的时间不足 12 个月的,承诺以前述资产认购    21 日至发



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产重组相                             的本次发行之股份(包括该股份因上市公司分配股票股利、资本      行股份结束
关的承诺                             公积转增等衍生取得的股份)自本次发行结束之日起 36 个月内      起结束三十
                                     不进行转让、质押或设置其他任何权利负担.                       六个月
                                     2、取得本次发行的股份时,对本人持有的用于认购上市公司股       (2021 年
                                     份的新兴药房股份的时间已满 12 个月的,该部分上市公司股份      11 月 14
                                     (包括该股份因上市公司分配股票股利、资本公积转增等衍生取      日)、2018
                                     得的股份)自股份发行结束之日起 12 个月内不得转让、质押或      年 6 月 21
                                     设置其他任何权利负担。                                        日至发行股
                                     3、若有权监管机构的监管意见或规定要求的股份解除限售期长       份结束起结
                                     于上述约定,则本人同意根据有权监管机构的监管意见和规定进      束十二个月
                                     行相应调整。                                                  (2019 年
                                     4、锁定期届满后,本人因本次交易所获得的上市公司股份在减       11 月 14 日)
                                     持时,需遵守《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证
                                     券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规章、
                                     规范性文件以及益丰药房《公司章程》的相关规定。
           盈利   石朴英、孙伟、索   标的公司在业绩承诺期内的净利润累计不低于 24,900 万元,具      2018 年 6 月     是       是
           预测   晓梅、尹国英、陈   体如下:2018 年度净利润不低于 6,500 万元,2019 年度净利润     21 日 承诺
           及补   玉强、胡海鹰、梁   不低于 8,450 万元,2020 年净利润不低于 9,950 万元。净利润指   期限三年
           偿     林涛、苏华         标的公司合并报表中扣除非经常性损益后归属于母公司股东的        (2018 年、
                                     净利润。承诺期标的公司累计实现的实际净利润数未达到净利润      2019 年、
                                     承诺数 90%的,则承诺选择以现金或是股份进行补偿。              2020 年)
           股份   控股股东济康投资   自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理      股份锁定期       是       是
           限售                      其直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份,也不由      限:2015 年
                                     公司回购其直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股        2 月 17 日
                                     份。”股份减持承诺:“所持公司股票的锁定期届满后两年内减      起,期限 36
                                     持的,在锁定期满后两年内累计减持股份不超过公司股份总数的      个月。股份
                                     10%;并且股票减持的价格不低于公司首次公开发行股票的发行       减持期限:
                                     价(如公司发生分红、派息、送股、资本公积金转增股本等除权      股份锁定期
与首次公
                                     除息事项,则为按照相应比例进行除权除息调整后用于比较的发      满后两年
开发行相                             行价,以下统称发行价);若公司上市后 6 个月内公司股票连续     内,减持股
关的承诺                             20 个交易日的收盘价均低于发行价,或者公司上市后 6 个月期末    份不超过公
                                     股票收盘价低于发行价,本公司持有公司股票的锁定期限将自动      司股份总数
                                     延长 6 个月。在延长锁定期内,不转让或者委托他人管理本公司     的 10%。
                                     直接或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份,也不由
                                     公司回购本公司直接或者间接持有的公司公开发行股票前已发
                                     行的股份。
           股份   实际控制人高毅     公司实际控制人高毅及其近亲属高宏发(高毅父亲)、高峰(高      股份锁定期       是       是


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限售                      毅弟弟)分别承诺:“自公司股票上市之日起三十六个月内,不     限:2015 年
                          转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司公开发行股票       2 月 17 日
                          前已发行的股份,也不由公司回购其直接或间接持有的公司公开     起,期限 36
                          发行股票前已发行的股份。如本人违反上述承诺或法律强制性规     个月。
                          定减持公司股份的,本人承诺违规减持公司股票所得归公司所       股份减持期
                          有,如本人未将违规减持所得上交公司,则公司有权扣留应付本     限:锁定期
                          人现金分红中与本人应上交公司的违规减持所得金额相等的现       满后两年
                          金分红。”                                                   内,每年减
                          股份减持承诺:                                               持的公司股
                          公司实际控制人高毅承诺:“本人在益丰大药房连锁股份有限公     票数量不超
                          司首次公开发行前所持有的在锁定期满后两年内减持的,减持价     过上年末本
                          格(如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进     人持有的公
                          行除权、除息的,须按照证券交易所的有关规定作复权处理,下     司股份数量
                          同)不低于首次公开发行股票的发行价格,每年减持的公司股票     的 15%。
                          数量不超过上年末本人持有的公司股份数量的 15%。
                          本人在减持所持有的公司股份时,应提前将其减持意向和拟减持
                          数量等信息以书面方式通知公司,并由公司及时予以公告,自公
                          告之日起 3 个交易日后,本人方可以减持公司股份。
                          如本人违反上述承诺或法律强制性规定减持公司股份的,本人承
                          诺违规减持公司股票所得(以下称违规减持所得)归公司所有,
                          如本人未将违规减持所得上交公司,则公司有权扣留应付本人现
                          金分红中与本人应上交公司的违规减持所得金额相等的现金分
                          红。
股份   公司董事、监事、   公司董事、监事、高级管理人员高毅、高峰、高佑成、陈斌、曾     股份锁定期      是       是
限售   高级管理人员       明慧、罗迎辉、王付国分别承诺:“自公司股票上市之日起三十     限:2015 年
                          六个月内,不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司公     2 月 17 日
                          开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购其直接或间接持有     起,期限 36
                          的公司公开发行股票前已发行的股份;前述锁定期结束后,在担     个月。股份
                          任公司董事、监事或高级管理人员期间,每年转让直接或间接持     减持期限:
                          有的公司股份不超过本人所直接或间接持有的股份总数的 25%;     锁定期结束
                          离职后半年内不转让本人所直接或间接持有的公司股份。”股份     后,在担任
                          减持承诺:担任公司董事、高级管理人员的高毅、高峰、高佑成、   公司董事、
                          罗迎辉、王付国分别承诺:“本人持有公司股票的锁定期届满后     监事或高级
                          两年内减持公司股票,股票减持的价格不低于公司首次公开发行     管理人员期
                          股票的发行价(如公司发生分红、派息、送股、资本公积金转增     间,每年转
                          股本等除权除息事项,则为按照相应比例进行除权除息调整后用     让直接或间
                          于比较的发行价,以下统称发行价);若公司上市后 6 个月内公    接持有的公



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                    益丰大药房连锁股份有限公司                                                     2019 年半年度报告
                         司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价,或者公司上市   司股份不超
                         后 6 个月期末股票收盘价低于发行价,本人持有公司股票的锁定  过本人所直
                         期限将自动延长 6 个月;本人不因职务变更、离职等原因而放弃  接或间接持
                         履行上述延长锁定期限的承诺。”                             有的股份总
                                                                                    数的 25%。
解决   实际控制人高毅    为避免未来可能的同业竞争,高毅作为公司的实际控制人,高峰、 2015 年 2 月     是       是
同业                     高宏发作为实际控制人的近亲属,分别代表其本人及其现在控     17 日起,期
竞争                     制、将来可能控制的其他企业出具了《避免同业竞争承诺函》, 限为长期。
                         不可撤销地承诺如下:“(1)截至本承诺函签署之日,本人未
                         直接或间接进行与发行人及其控股子公司经营有相同或类似业
                         务的其他投资,与发行人及其控股子公司不存在同业竞争或可能
                         的竞争;(2)自本承诺函签署之日起:①本人不会直接或间接
                         进行与发行人及其控股子公司经营有相同或类似业务的投资,不
                         会直接或间接新设或收购从事与发行人及其控股子公司经营有
                         相同或类似业务的经营性机构,不会自行或协助他人在中国境内
                         或境外成立、经营、发展任何与发行人及其控股子公司的业务构
                         成竞争或可能构成竞争的业务、企业、项目或其他任何经营性活
                         动,以避免对发行人及其控股子公司的经营构成新的、可能的直
                         接或间接的业务竞争;②如发行人及其控股子公司进一步拓展其
                         业务范围,本人及本人控制的其他企业等经营性机构将不与发行
                         人及其控股子公司拓展后的业务相竞争;若与发行人及其控股子
                         公司拓展后的业务相竞争,本人及本人控制的其他企业等经营性
                         机构将以停止经营相竞争的业务的方式、或者将相竞争的业务纳
                         入到发行人及其控股子公司经营的方式或者将相竞争的业务转
                         让给无关联关系第三方的方式避免同业竞争;③本人或本人控制
                         的其他企业研究开发、引进的或与他人合作开发的与发行人及其
                         控股子公司经营有关的新产品、新业务,发行人及其控股子公司
                         有优先受让、经营的权利;④本人或本人控制的其他企业如拟出
                         售与发行人及其控股子公司经营相关的任何其他资产、业务或权
                         益,发行人及其控股子公司均有优先购买的权利;本人保证本人
                         或本人控制的其他企业在出售或转让有关资产或业务时给予发
                         行人及其控股子公司的条件不逊于向任何第三方提供的条件。
                         (3)本人确认本承诺函旨在保障发行人及发行人全体股东权益
                         而作出,本人不会利用对发行人的实际控制关系进行损害发行人
                         及发行人除本人外的其他股东权益的经营活动;(4)如违反上
                         述任何一项承诺,本人将采取积极措施消除同业竞争,并愿意承
                         担由此给发行人或发行人除本人以外的其他股东造成的直接或



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                          间接经济损失、索赔责任及额外的费用支出;(5)本人确认本
                          承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺,任何一项承诺
                          若被认定无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性;上述各项
                          承诺在本人作为发行人实际控制人期间及转让全部股份之日起
                          一年内均持续有效且不可变更或撤销。”
解决   控股股东济康投资   为避免未来可能的同业竞争,作为益丰药房的控股股东,代表其   2015 年 2 月     是       是
同业                      本身及其现在控制、将来可能控制的其他企业出具了《避免同业   17 日起,期
竞争                      竞争承诺函》,不可撤销地承诺如下:“(1)截至本承诺函签    限为长期。
                          署之日,本公司未直接或间接进行与发行人及其控股子公司经营
                          有相同或类似业务的其他投资,与发行人及其控股子公司不存在
                          同业竞争或可能的竞争;(2)自本承诺函签署之日起:①本公
                          司不会直接或间接进行与发行人及其控股子公司经营有相同或
                          类似业务的投资,不会直接或间接新设或收购从事与发行人及其
                          控股子公司经营有相同或类似业务的经营性机构,不会自行或协
                          助他人在中国境内或境外成立、经营、发展任何与发行人及其控
                          股子公司的业务构成竞争或可能构成竞争的业务、企业、项目或
                          其他任何经营性活动,以避免对发行人及其控股子公司的经营构
                          成新的、可能的直接或间接的业务竞争;②如发行人及其控股子
                          公司进一步拓展其业务范围,本公司及本公司控制的其他企业等
                          经营性机构将不与发行人及其控股子公司拓展后的业务相竞争;
                          若与发行人及其控股子公司拓展后的业务相竞争,本公司及本公
                          司控制的其他企业等经营性机构将以停止经营相竞争的业务的
                          方式、或者将相竞争的业务纳入到发行人及其控股子公司经营的
                          方式或者将相竞争的业务转让给无关联关系第三方的方式避免
                          同业竞争;③本公司或本公司控制的其他企业研究开发、引进的
                          或与他人合作开发的与发行人及其控股子公司经营有关的新产
                          品、新业务,发行人及其控股子公司有优先受让、经营的权利;
                          ④本公司或本公司控制的其他企业如拟出售与发行人及其控股
                          子公司经营相关的任何其他资产、业务或权益,发行人及其控股
                          子公司均有优先购买的权利;本公司保证本公司或本公司控制的
                          其他企业在出售或转让有关资产或业务时给予发行人及其控股
                          子公司的条件不逊于向任何第三方提供的条件。(3)本公司确
                          认本承诺函旨在保障发行人及发行人全体股东权益而作出,本公
                          司不会利用对发行人的控股关系进行损害发行人及发行人除本
                          公司外的其他股东权益的经营活动;(4)如违反上述任何一项
                          承诺,本公司将采取积极措施消除同业竞争,并愿意承担由此给
                          发行人或发行人除本公司以外的其他股东造成的直接或间接经



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                          济损失、索赔责任及额外的费用支出;(5)本公司确认本承诺
                          函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺,任何一项承诺若被
                          认定无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性;上述各项承诺
                          在本公司作为发行人控股股东期间及转让全部股份之日起一年
                          内均持续有效且不可变更或撤销。”
其他   公司实际控制人高   霍尔果斯济康股权投资合伙企业(有限合伙)作为发行人的控股     期限为长期     是       是
       毅及公司控股股东   股东,高毅作为发行人的实际控制人,就发行人(含子公司)在
       济康投资           册员工自 2011 年 1 月 1 日以来应缴而未缴社会保险费用和住房
                          公积金可能导致的结果承诺如下:如发行人(含子公司)将来被
                          任何有权机构要求补缴全部或部分应缴未缴的社会保险费用、住
                          房公积金和/或因此受到任何处罚或损失,济康及高毅将连带承
                          担全部保险费用、住房公积金、处罚和/或损失,或在发行人(含
                          子公司)必须先行支付该等费用的情况下,及时向发行人(含子
                          公司)给予全额补偿,以确保发行人(含子公司)不会因此遭受
                          任何损失。
其他   公司董事、监事、   公司董事、监事、高级管理人员承诺:“未经本公司股东大会同     期限为长期     是       是
       高级管理人员       意,其不会利用职务便利为自己或者他人谋取属于本公司及其控
                          股子公司的商业机会,自营或者为他人经营与本公司及其控股子
                          公司同类的业务。”
其他   公司实际控制人高   公司实际控制高毅及公司控股股东霍尔果斯济康股权投资合伙       期限为长期     是       是
       毅及公司控股股东   企业(有限合伙)承诺:“若因公司及其控股子公司因所承租物
       济康投资           业未办理租赁备案登记而遭受损失,将及时、全额补偿公司因此
                          而遭受的损失。
解决   实际控制人高毅     公司实际控制人高毅出具了《关于减少和规范关联交易的承诺       期限为长期     是       是
关联                      函》,不可撤销地作出承诺如下:“(一)截至本承诺函签署之
交易                      日,除已经披露的情形外,本人及本人控制的除发行人以外的其
                          他企业与发行人及其控股子公司不存在其他重大关联交易。(二)
                          本人及本人控制的除发行人以外的其他企业将尽量避免与发行
                          人及其控股子公司之间发生关联交易;对于确有必要且无法回避
                          的关联交易,均按照公平、公允和等价有偿的原则进行,交易价
                          格按市场公认的合理价格确定,并按相关法律、法规、规范性文
                          件和《公司章程》的规定履行交易审批程序及信息披露义务,切
                          实保护发行人及发行人其他股东的利益。(三)本人保证本人及
                          本人控制的除发行人以外的其他企业严格遵守法律法规和中国
                          证券监督管理委员会、证券交易所有关规范性文件及发行人《公
                          司章程》、《关联交易管理办法》等制度的规定,不会利用实际
                          控制人的地位谋取不当的利益,不会进行有损发行人及发行人其


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                                     他股东利益的关联交易。(四)如违反上述承诺与发行人及其控
                                     股子公司进行交易,而给发行人及发行人其他股东造成损失的,
                                     由本人承担赔偿责任。”
           解决   控股股东济康投资   就减少和规范与发行人及其控股子公司的关联交易,发行人控股   期限为长期     是       是
           关联                      股东霍尔果斯济康股权投资合伙企业(有限合伙)(以下称“本
           交易                      企业”)出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》,不可撤
                                     销地作出承诺如下:“(一)截至本承诺函签署之日,除已经披
                                     露的情形外,本企业及本企业控制的除发行人以外的其他企业与
                                     发行人及其控股子公司不存在其他重大关联交易。(二)本企业
                                     及本企业控制的除发行人以外的其他企业将尽量避免与发行人
                                     及其控股子公司之间发生关联交易;对于确有必要且无法回避的
                                     关联交易,均按照公平、公允和等价有偿的原则进行,交易价格
                                     按市场公认的合理价格确定,并按相关法律、法规、规范性文件
                                     和《公司章程》的规定履行交易审批程序及信息披露义务,切实
                                     保护发行人及发行人其他股东的利益。(三)本企业保证本企业
                                     及本企业控制的除发行人以外的其他企业严格遵守法律法规和
                                     中国证券监督管理委员会、证券交易所有关规范性文件及发行人
                                     《公司章程》、《关联交易管理办法》等制度的规定,不会利用
                                     控股股东的地位谋取不当的利益,不会进行有损发行人及发行人
                                     其他股东利益的关联交易。(四)如违反上述承诺与发行人及其
                                     控股子公司进行交易,而给发行人及发行人其他股东造成损失
                                     的,由本公司承担赔偿责任。”
与股权激   其他   激励对象           若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗     股权激励计     是       是
                                     漏,导致不符合授予权益或行使权益安排的,激励对象应当自相   划实施期间
励相关的
                                     关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
承诺                                 后,将由股权激励计划所获得的全部利益返还公司




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四、聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用

五、破产重整相关事项

□适用 √不适用

六、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
                          事项概述                                      查询索引
2019 年 4 月 12 日召开的第三届董事会第十二次会议、第三届    2019 年 4 月 13 日与 2019 年 5 月
监事会第十一次会议与 2019 年 5 月 13 日召开的 2018 年年度   14 日披露在上海证券交易所网站
股东大会审议通过了《关于公司<2019 年限制性股票激励计划      (www.sse.com.cn)的相关公告。
(草案)>及摘要的议案》、《关于公司 2019 年限制性股票
激励计划激励对象名单的议案》《关于公司<2019 年限制性股
票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请公司股
东大会授权董事会办理限制性股票激励计划相关事宜的议
案》的议案。计划向激励对象授予的限制性股票总量为 271.30
万股,其中:首次授予 217.05 万股,约占本激励计划公告时公
司股本总额的 0.58%,预留 54.25 万股,约占本激励计划公告时
公司股本总额的 0.14%,预留部分占本次授予限制性股票总额的
20.00%。授予价格 28.90 元/股。
2019 年 6 月 18 日,公司召开的第三届董事会第十四次会议与    2019 年 6 月 19 日披露在上海证券
第三届监事会第十三次会议,审议通过了《关于调整 2019 年      交易所网站(www.sse.com.cn)的
限制性股票激励计划相关事项的议案》与《关于向 2019 年限      相关公告。
制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》。
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授予价格由 28.90 元/股调整为 28.60 元/股;首次授予人数
由 127 人调整为 122 人;股权激励计划拟授予的限制性股票
总额由 271.30 万股调整为 264.50 万股,其中首次授予的限
制性股票由 217.05 万股调整为 211.65 万股,预留限制性股
票由 54.25 万股调整为 52.85 万股。确认首次授予的条件已
成就,并确定以 2019 年 6 月 18 日为授予日,向 122 名激励
对象首次授予 211.65 万股的限制性股票。
2019 年 7 月 3 日,2019 年限制性股票激励计划完成首次授予   2019 年 7 月 5 日披露在上海证券
登记工作,以 28.60 元/股的价格向 122 名授予对象授予了      交易所网站(www.sse.com.cn)的
211.65 万股限制性股票。                                    相关公告。

(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用

员工持股计划情况
□适用 √不适用

其他激励措施
□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用




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(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用

(六) 其他
□适用 √不适用

十一、 重大合同及其履行情况

1   托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用

2   担保情况
√适用 □不适用
                                                                     单位: 元 币种: 人民币
                                          公司对外担保
                                  情况(不包括对子公司的担保)
         担保                 担保
         方与                 发生                     担保是                               关
                                    担保                                   是否存 是否为
担保     上市   被担    担保 日期           担保 担保 否已经 担保是 担保逾                  联
                                    起始                                   在反担 关联方
  方     公司   保方    金额 (协议        到期日 类型 履行完 否逾期 期金额                  关
                                      日                                     保   担保
         的关                 签署                       毕                                 系
         系                   日)



报告期内担保发生额合计(不包括对子公司                                                       0
的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子                                                        0
公司的担保)
                                  公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                    80,000,000

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报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                80,000,000
                            公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                  80,000,000

担保总额占公司净资产的比例(%)                                                              1.79
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的                                                        0
金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保                                                         0
对象提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)                                                          0
上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                                 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明       不适用
担保情况说明                             无


3   其他重大合同
√适用 □不适用
    1、为进一步拓展主营业务,满足未来公司战略发展和经营场地的需求,2019 年 3 月,公司
全资子公司江苏益丰医药有限公司与南京市国土资源局江宁分局签订了《国有建设用地使用权出
让合同》,以 1,997.00 万元取得土地面积 33,270.66 ㎡编号 NO.江宁 2019GY03 号地块国有建设
用地使用权。
    2、为推进公司发展战略,满足公司在华中区域门店规模不断扩张的需求,2019 年 3 月,公
司与武汉市蔡甸区人民政府签订投资协议,拟通过武汉市蔡甸区人民政府申请建设用地,拟在武
汉市蔡甸经济开发区建设“湖北益丰医药产业园”,主要建设益丰药房华中区域药品分拣、仓储
和物流配送中心、湖北益丰办公总部、线上线下运营结算中心及员工培训中心。2019 年 7 月,公
司全资子公司湖北益丰医药有限公司按照相关法律规定和法定程序,以人民币 16,100,000.00 元
取得编号为 2019-60 号(工 CD(2019)09 号)地块国有建设用地使用权,并与武汉市蔡甸区自然资
源和规划局签订了上述地块的《国有建设用地使用权出让合同》。
    3、为进一步拓展主营业务,满足未来公司战略发展和经营场地的需求,2019 年 4 月,公司
子公司上海益丰大药房医药有限公司与上海市闵行区规划和自然资源局签订了《国有建设用地使
用权出让合同》,以 3,495.00 万元取得土地面积 20,096.70 ㎡编号 201812479492464000 号地块
国有建设用地使用权。
    4、满足公司未来发展战略对经营场地的需求,为公司持续稳定发展奠定了基础,进一步拓展
主营业务,2019 年 7 月,公司全资子公司江西益丰医药有限公司按照相关法律规定和法定程序,
与南昌市国土资源局高新分局签订了上述地块的《国有建设用地使用权出让合同》。以人民币
895.0725 万元取得编号为 360101101910K 号地块国有建设用地使用权。




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十二、 上市公司扶贫工作情况

□适用 √不适用

十三、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十四、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
    公司主要从事医药零售业务,经营过程中不产生废水、废气和固体废弃物等污染物。公司生
产经营活动不存在高危险、重污染的情况。经营中的主要排放污染物为生活污水、因破损或过期
而废弃的药品和废弃药品包装材料等。公司对该等日常经营过程中的生活污水及其他污染物购置
了相应的处理设备。
    公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。报告期内,公司及分子公司认真
贯彻国家环境保护的方针政策,认真遵守国家环境保护法律法规,无环境保护违法违规情形,亦
未受过环境保护方面的行政处罚。公司将继续履行企业社会责任,为国家的环保事业贡献力量。


(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用

(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用

十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
详见本报告“第十节 财务报告”中“45.重要会计政策和会计估计的变更”

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用

(三) 其他
□适用 √不适用




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                             第六节       普通股股份变动及股东情况
     一、 股本变动情况

     (一)   股份变动情况表
     1、 股份变动情况表
     报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

     2、 股份变动情况说明
     √适用 □不适用
         公司 2019 年限制性股票激励计划向 122 名激励对象首次授予限制性股票 211.65 万,授予价
     格 28.60 元/股,授予日为 2019 年 6 月 18 日。天健会计师事务所(特殊普通合伙)于 2019 年 6
     月 21 日出具的天健验〔2019〕2-21 号的验资报告,审验了公司截至 2019 年 6 月 20 日止的新增
     注册资本及实收股本情况。截至 2019 年 6 月 20 日止,变更后的注册资本人民币 378,922,506.00
     元,累计实收资本人民币 378,922,506.00 元。本次授予的 211.65 万股限制性股票于 2019 年 7
     月 3 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成审核和登记。


     3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
     有)
     □适用 √不适用

     4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
     □适用 √不适用

     (二)   限售股份变动情况
     □适用 √不适用
     二、 股东情况

     (一)   股东总数:
     截止报告期末普通股股东总数(户)                                                              5,966
     截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)                                                    0

     (二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                              单位:股
                                           前十名股东持股情况
                                                                     持有    质押或冻结情况
                                                                     有限            数量
        股东名称                                期末持股数   比例    售条
                               报告期内增减                                  股份                  股东性质
        (全称)                                    量       (%)     件股
                                                                             状态
                                                                     份数
                                                                     量
宁波梅山保税港区济康企业                                                 0                         其他
                                   -2,780,000   97,770,000   25.95            无
管理合伙企业(有限合伙)
高毅                                                                    0                          境内自然
                                            0   46,272,000   12.28           质押    7,230,000
                                                                                                   人
                                                  33 / 158
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CAPITAL TODAY INVESTMENT                                               0                       境外法人
                                          0   38,112,000   10.11           无
XV (HK) LIMITED
CAPITAL TODAY INVESTMENT                                               0                       境外法人
                                          0   37,896,000   10.06           无
XIV (HK) LIMITED
香港中央结算有限公司              8,295,065   26,150,664    6.94       0   无                  其他
招商银行股份有限公司-汇                                               0                       其他
添富医疗服务灵活配置混合         -1,588,692    8,699,196    2.31           无
型证券投资基金
通用技术集团投资管理有限                                               0                       境内非国
                                          0    6,788,657     1.8           无
公司                                                                                           有法人
宁波梅山保税港区益之丰企                                               0                       其他
                                   -655,000    5,925,000    1.57           无
业管理合伙企业(有限合伙)
中国工商银行-广发稳健增                                               0                       其他
                                  1,516,400    3,720,000    0.99           无
长证券投资基金
全国社保基金一一五组合            910,223   3,600,000     0.96      0      无                  其他
                                  前十名无限售条件股东持股情况
                                            持有无限售条件流通股的数              股份种类及数量
                股东名称
                                                      量                      种类            数量
宁波梅山保税港区济康企业管理合伙企业(有                                    人民币普
                                                           97,770,000                        97,770,000
限合伙)                                                                      通股
高毅                                                                        人民币普
                                                           46,272,000                        46,272,000
                                                                              通股
CAPITAL   TODAY INVESTMENT XV (HK)                                        人民币普
                                                                38,112,000                   38,112,000
LIMITED                                                                       通股
CAPITAL   TODAY INVESTMENT XIV (HK)                                       人民币普
                                                                37,896,000                   37,896,000
LIMITED                                                                       通股
香港中央结算有限公司                                                        人民币普
                                                                26,150,664                   26,150,664
                                                                              通股
招商银行股份有限公司-汇添富医疗服务灵活                                    人民币普
                                                                 8,699,196                    8,699,196
配置混合型证券投资基金                                                        通股
通用技术集团投资管理有限公司                                                人民币普
                                                                 6,788,657                    6,788,657
                                                                              通股
宁波梅山保税港区益之丰企业管理合伙企业                                      人民币普
                                                                 5,925,000                    5,925,000
(有限合伙)                                                                  通股
中国工商银行-广发稳健增长证券投资基金                                      人民币普
                                                                 3,720,000                    3,720,000
                                                                              通股
全国社保基金一一五组合                                                      人民币普
                                                                 3,600,000                    3,600,000
                                                                              通股
上述股东关联关系或一致行动的说明              上述股东中,济康、益之丰是公司实际控制人高毅先生控制
                                              的企业,高毅、济康、益之丰之间存在关联关系;CAPITAL TODAY
                                              INVESTMENT XV (HK) LIMITED 与 CAPITAL TODAY INVESTMENT
                                              XIV (HK) LIMITED 均受 Capital Today River Fund, L.P.,
                                              所控制,CAPITAL TODAY INVESTMENT XV (HK) LIMITED 与
                                              CAPITAL   TODAY INVESTMENT XIV (HK) LIMITED 存在关联
                                              关系。未知其它股东是否存在关联关系或一致行动。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明        无

     前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
     √适用 □不适用
                                                                                         单位:股
                                                34 / 158
        益丰大药房连锁股份有限公司                                                 2019 年半年度报告

                                                       有限售条件股份可上市交易情况
                                     持有的有限售条                      新增可上市
序号       有限售条件股东名称                                                              限售条件
                                       件股份数量      可上市交易时间    交易股份数
                                                                             量
1          石朴英                         1,470,546    2021 年 11 月 14 日        0        锁定三年
2          吴晓明                         1,395,118    2019 年 11 月 14 日        0        锁定一年
3          孙伟                           1,229,729    2021 年 11 月 14 日        0        锁定三年
4          索晓梅                         1,229,729    2021 年 11 月 14 日        0        锁定三年
5          上海道韩投资中心
                                          1,171,974    2019 年 11 月 14 日        0        锁定一年
           (有限合伙)
6          尹国英                         1,147,597    2021 年 11 月 14 日        0        锁定三年
7          陈玉强                         1,014,836    2021 年 11 月 14 日        0        锁定三年
8          田红霞                           852,355    2021 年 11 月 14 日        0        锁定三年
9          胡海鹰                           605,301    2021 年 11 月 14 日        0        锁定三年
10      石家庄老药铺管理企
                                            555,141    2021 年 11 月 14 日        0        锁定三年
        业(有限合伙)
上述股东关联关系或一致行             石朴英、孙伟、陈玉强、尹国英、索晓梅、胡海鹰签订了一致行
动的说明                             动协议,互为一致行动人。



(三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用
                                 第七节        优先股相关情况
□适用 √不适用


                       第八节         董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√适用 □不适用

                                                                                              单位:股
                                期初持有限    报告期新授                                  期末持有限
       姓名           职务      制性股票数    予限制性股     已解锁股份      未解锁股份   制性股票数
                                    量          票数量                                         量
王永辉              高管                  0       150,000              0        150,000       150,000
肖再祥              高管                  0        90,000              0         90,000        90,000
合计                       /                      240,000              0        240,000       240,000
                                                35 / 158
      益丰大药房连锁股份有限公司                                     2019 年半年度报告

注:公司2019年限制性股票激励计划向王永辉、肖再祥分别授予150,000股、90,000股限制性股票
,授予日为2019年6月18日,2019年7月3日完成首次授予登记。

 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

 √适用 □不适用
            姓名                             担任的职务             变动情形
 陈俊杰                            高级管理人员(副总裁)             聘任

 公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
 □适用 √不适用

 三、其他说明

 □适用 √不适用




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     益丰大药房连锁股份有限公司                                         2019 年半年度报告


                            第九节        公司债券相关情况
□适用 √不适用



                                     第十节       财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用

二、财务报表
                                        合并资产负债表
                                  2019 年 6 月 30 日
编制单位: 益丰大药房连锁股份有限公司
                                                                     单位:元 币种:人民币
           项目               附注         2019 年 6 月 30 日       2018 年 12 月 31 日
流动资产:
   货币资金                  七、1              1,185,753,177.20        1,296,936,142.31
   结算备付金
   拆出资金
   交易性金融资产            七、2                 278,940,000.00                           -
   以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资

   衍生金融资产
   应收票据                  七、4                   1,190,555.30
   应收账款                  七、5                 637,327,919.70         604,706,228.34
   应收款项融资
   预付款项                  七、7                 246,025,852.57         202,729,918.24
   应收保费
   应收分保账款
   应收分保合同准备金
   其他应收款                七、8                 208,507,951.02         182,263,866.69
   其中:应收利息                                    1,574,629.79           3,596,150.95
         应收股利
   买入返售金融资产
   存货                      七、9              1,438,437,763.15        1,440,483,225.66
   持有待售资产
   一年内到期的非流动资

   其他流动资产             七、13                213,536,038.48          514,711,535.24
     流动资产合计                               4,209,719,257.42        4,241,830,916.48
非流动资产:
   发放贷款和垫款
   债权投资
   可供出售金融资产                                                         1,974,500.00
   其他债权投资
                                              37 / 158
     益丰大药房连锁股份有限公司                                2019 年半年度报告

   持有至到期投资
   长期应收款
   长期股权投资             七、17         28,155,422.61          27,579,913.16
   其他权益工具投资
   其他非流动金融资产       七、19              1,974,500.00                       -
   投资性房地产
   固定资产                 七、21        396,677,066.37         396,870,135.91
   在建工程                 七、22         51,651,951.79          19,710,444.34
   生产性生物资产
   油气资产
   使用权资产
   无形资产                 七、26       223,765,826.49          229,041,981.26
   开发支出                 七、27        33,665,854.38           21,713,059.23
   商誉                     七、28     2,922,080,876.30        2,732,802,898.63
   长期待摊费用             七、29       157,829,072.93          149,623,027.04
   递延所得税资产           七、30        11,863,018.57            9,358,244.23
   其他非流动资产           七、31        62,007,635.90           37,637,524.35
     非流动资产合计                    3,889,671,225.34        3,626,311,728.15
        资产总计                       8,099,390,482.76        7,868,142,644.63
流动负债:
   短期借款                 七、32         29,000,000.00           5,000,000.00
   向中央银行借款
   拆入资金
   交易性金融负债
   以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负

   衍生金融负债
   应付票据                 七、35     1,420,353,489.22        1,553,881,808.00
   应付账款                 七、36       780,537,846.97          646,212,174.95
   预收款项                 七、37        32,879,446.43           28,482,228.28
   卖出回购金融资产款
   吸收存款及同业存放
   代理买卖证券款
   代理承销证券款
   应付职工薪酬             七、38        155,535,551.14         161,492,796.34
   应交税费                 七、39        114,403,214.79         173,103,210.59
   其他应付款               七、40        248,326,990.93         291,088,955.27
   其中:应付利息                           1,333,126.70           1,097,658.07
          应付股利                         67,932,034.47          14,181,178.82
   应付手续费及佣金
   应付分保账款
   持有待售负债
   一年内到期的非流动负     七、43
                                           39,200,000.00          39,200,000.00

   其他流动负债
     流动负债合计                      2,820,236,539.48        2,898,461,173.43
非流动负债:
                                     38 / 158
     益丰大药房连锁股份有限公司                                          2019 年半年度报告

  保险合同准备金
  长期借款                  七、45             744,800,000.00              744,800,000.00
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                  七、51              51,703,781.30               51,977,116.22
  递延所得税负债            七、30               2,879,200.40                3,065,222.00
  其他非流动负债
    非流动负债合计                            799,382,981.70               799,842,338.22
      负债合计                              3,619,619,521.18             3,698,303,511.65
所有者权益(或股东权
益):
  实收资本(或股本)        七、53             378,922,506.00              376,806,006.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                  七、55          2,635,594,600.90             2,577,179,200.90
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                  七、59              64,640,419.48               64,640,419.48
  一般风险准备
  未分配利润                七、60          1,235,118,883.35             1,040,135,304.32
  归属于母公司所有者权
                                            4,314,276,409.73             4,058,760,930.70
益(或股东权益)合计
  少数股东权益                                 165,494,551.85              111,078,202.28
    所有者权益(或股东
                                            4,479,770,961.58             4,169,839,132.98
权益)合计
      负债和所有者权益
                                            8,099,390,482.76             7,868,142,644.63
(或股东权益)总计

法定代表人:高毅        主管会计工作负责人:罗迎辉       会计机构负责人:管长福



                                     母公司资产负债表
                                   2019 年 6 月 30 日
编制单位:益丰大药房连锁股份有限公司
                                                                    单位:元 币种:人民币
        项目                附注         2019 年 6 月 30 日         2018 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                                       714,794,293.80            954,001,329.22
  交易性金融资产                                 147,000,000.00
  以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
                                          39 / 158
     益丰大药房连锁股份有限公司                             2019 年半年度报告

融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                十七、1          138,669,609.52     126,375,613.56
  应收款项融资
  预付款项                              1,163,549,927.71    1,134,577,791.38
  其他应收款              十七、2         720,714,703.86      581,219,032.24
  其中:应收利息                            1,496,843.49        3,147,541.24
         应收股利                          50,000,000.00
  存货                                    234,658,857.14      241,325,910.03
  持有待售资产
  一年内到期的非流动
资产
  其他流动资产                             73,092,810.46      314,631,078.84
     流动资产合计                       3,192,480,202.49    3,352,130,755.27
非流动资产:
  债权投资
  可供出售金融资产
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资            十七、3       1,775,765,329.68    1,771,765,329.68
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                                 120,192,425.21     120,595,947.23
  在建工程
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                                 46,645,240.92       49,754,526.35
  开发支出                                 33,665,854.38       21,713,059.23
  商誉                                    259,794,296.50      249,644,296.50
  长期待摊费用                             48,840,371.59       43,869,832.45
  递延所得税资产                              581,421.01          478,867.90
  其他非流动资产                            3,350,979.18        4,379,091.45
     非流动资产合计                     2,288,835,918.47    2,262,200,950.79
       资产总计                         5,481,316,120.96    5,614,331,706.06
流动负债:
  短期借款
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
融负债
  衍生金融负债
  应付票据                              1,229,339,485.23    1,371,200,000.00
  应付账款                                  1,247,430.60        9,080,419.50
  预收款项                                  2,652,165.26        3,387,788.48
                                    40 / 158
     益丰大药房连锁股份有限公司                                           2019 年半年度报告

  应付职工薪酬                                      52,428,899.57            55,970,469.61
  应交税费                                          30,262,273.06            16,056,911.10
  其他应付款                                        91,284,122.30           143,141,906.83
  其中:应付利息                                     1,200,103.50             1,097,658.07
         应付股利                                   52,290,660.00                        -
  持有待售负债
  一年内到期的非流动
                                                    39,200,000.00            39,200,000.00
负债
  其他流动负债
     流动负债合计                            1,446,414,376.02             1,638,037,495.52
非流动负债:
  长期借款                                      744,800,000.00              744,800,000.00
  应付债券
  其中:优先股
         永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                              32,644.99                33,950.79
  递延所得税负债
  其他非流动负债
     非流动负债合计                            744,832,644.99               744,833,950.79
       负债合计                              2,191,247,021.01             2,382,871,446.31
所有者权益(或股东权
益):
  实收资本(或股本)                            378,922,506.00              376,806,006.00
  其他权益工具
  其中:优先股
         永续债
  资本公积                                   2,636,282,253.74             2,577,866,853.74
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                       64,640,419.48               64,640,419.48
  未分配利润                                    210,223,920.73              212,146,980.53
     所有者权益(或股
                                             3,290,069,099.95             3,231,460,259.75
东权益)合计
       负债和所有者权
                                             5,481,316,120.96             5,614,331,706.06
益(或股东权益)总计

法定代表人:高毅        主管会计工作负责人:罗迎辉          会计机构负责人:管长福




                                       合并利润表
                                     2019 年 1—6 月
                                                                      单位:元   币种:人民币
                                         41 / 158
     益丰大药房连锁股份有限公司                                             2019 年半年度报告

           项目                   附注                2019 年半年度          2018 年半年度
一、营业总收入                                           5,048,273,237.94   2,993,337,188.68
其中:营业收入                    七、61                 5,048,273,237.94   2,993,337,188.68
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                          4,602,985,017.52    2,716,800,217.18
其中:营业成本                    七、61                3,075,002,431.23    1,778,585,870.75
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金
净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                  七、62                   25,117,547.06       20,265,532.57
      销售费用                    七、63                1,255,905,619.64      799,729,364.83
      管理费用                    七、64                  212,215,732.56      113,930,933.02
      研发费用
      财务费用                    七、66                   34,743,687.03        4,288,516.01
      其中:利息费用                                       19,782,932.17          557,121.28
             利息收入                                       6,112,080.59        8,596,845.70
  加:其他收益                    七、67                   16,420,916.04        6,609,806.00
      投资收益(损失以“-”      七、68
                                                            5,230,855.72       34,674,223.42
号填列)
      其中:对联营企业和合
                                                              575,509.45                        -
营企业的投资收益
            以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益(损
失以“-”号填列)
      汇兑收益(损失以“-”
号填列)
      净敞口套期收益(损失
以“-”号填列)
      公允价值变动收益(损
失以“-”号填列)
      信用减值损失(损失以        七、71
                                                           -1,344,554.93                   -
“-”号填列)
      资产减值损失(损失以        七、72
                                                           -9,213,175.86       -7,726,100.29
“-”号填列)
      资产处置收益(损失以        七、73
                                                             -429,263.32         -450,322.45
“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”
                                                          455,952,998.07      309,644,578.18
号填列)
  加:营业外收入                  七、74                    3,749,224.25        2,736,756.33
  减:营业外支出                  七、75                    3,612,375.48        1,473,560.65
四、利润总额(亏损总额以
                                                          456,089,846.84      310,907,773.86
“-”号填列)
                                           42 / 158
     益丰大药房连锁股份有限公司                                        2019 年半年度报告

   减:所得税费用                 七、76              114,869,765.34      77,909,810.67
五、净利润(净亏损以“-”
                                                      341,220,081.50     232,997,963.19
号填列)
   (一)按经营持续性分类
     1.持续经营净利润(净亏
                                                      341,220,081.50     232,997,963.19
损以“-”号填列)
     2.终止经营净利润(净亏
损以“-”号填列)
   (二)按所有权归属分类
     1.归属于母公司股东的
净利润(净亏损以“-”号填                             308,025,380.83     225,204,264.41
列)
     2.少数股东损益(净亏损
                                                      33,194,700.67        7,793,698.78
以“-”号填列)
六、其他综合收益的税后净额
   归属母公司所有者的其他
综合收益的税后净额
     (一)不能重分类进损益
的其他综合收益
       1.重新计量设定受益
计划变动额
       2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
       3.其他权益工具投资
公允价值变动
       4.企业自身信用风险
公允价值变动
     (二)将重分类进损益的
其他综合收益
       1.权益法下可转损益
的其他综合收益
       2.其他债权投资公允
价值变动
       3.可供出售金融资产
公允价值变动损益
       4.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
       5.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损

       6.其他债权投资信用
减值准备
       7.现金流量套期储备
(现金流量套期损益的有效
部分)
       8.外币财务报表折算
差额
       9.其他
   归属于少数股东的其他综

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     益丰大药房连锁股份有限公司                                              2019 年半年度报告

合收益的税后净额
七、综合收益总额                                         341,220,081.50        232,997,963.19
  归属于母公司所有者的综
                                                         308,025,380.83        225,204,264.41
合收益总额
  归属于少数股东的综合收
                                                           33,194,700.67         7,793,698.78
益总额
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/
                                                                   0.817                 0.621
股)
  (二)稀释每股收益(元/
                                                                   0.817                 0.621
股)

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现
的净利润为: 0 元。
法定代表人:高毅        主管会计工作负责人:罗迎辉 会计机构负责人:管长福



                                       母公司利润表
                                   2019 年 1—6 月
                                                                          单位:元 币种:人民币
           项目                附注                  2019 年半年度             2018 年半年度
一、营业收入                 十七、4                    1,280,289,286.08        977,079,238.94
  减:营业成本               十七、4                      747,920,057.21        588,852,949.52
      税金及附加                                             5,038,737.41         6,700,326.69
      销售费用                                            345,346,955.40        261,749,290.86
      管理费用                                              82,836,003.17        50,510,744.24
      研发费用
      财务费用                                             20,269,892.60        -4,186,387.59
      其中:利息费用                                       18,620,060.94                    -
             利息收入                                       4,952,170.93         8,266,623.68
  加:其他收益                                              3,604,050.16           100,000.00
      投资收益(损失以“-” 十七、5
                                                           53,268,026.02        30,696,391.50
号填列)
      其中:对联营企业和合
营企业的投资收益
            以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益(损
失以“-”号填列)
      净敞口套期收益(损失
以“-”号填列)
      公允价值变动收益(损
失以“-”号填列)
      信用减值损失(损失以
                                                              -44,834.78                     -
“-”号填列)
      资产减值损失(损失以
                                                           -2,038,241.95        -1,752,999.85
“-”号填列)
      资产处置收益(损失以
                                                             -244,556.89          -209,516.37
“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”                               133,422,082.85        102,286,190.50
                                          44 / 158
     益丰大药房连锁股份有限公司                               2019 年半年度报告

号填列)
   加:营业外收入                                763,544.21         769,799.93
   减:营业外支出                              2,323,302.87         237,802.77
三、利润总额(亏损总额以“-”
                                             131,862,324.19     102,818,187.66
号填列)
     减:所得税费用                          20,743,582.19       25,219,153.11
四、净利润(净亏损以“-”
                                             111,118,742.00      77,599,034.55
号填列)
   (一)持续经营净利润(净
                                             111,118,742.00      77,599,034.55
亏损以“-”号填列)
   (二)终止经营净利润(净
亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
   (一)不能重分类进损益的
其他综合收益
      1.重新计量设定受益计
划变动额
      2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
      3.其他权益工具投资公
允价值变动
      4.企业自身信用风险公
允价值变动
   (二)将重分类进损益的其
他综合收益
      1.权益法下可转损益的
其他综合收益
      2.其他债权投资公允价
值变动
      3.可供出售金融资产公
允价值变动损益
      4.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
      5.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
      6.其他债权投资信用减
值准备
      7.现金流量套期储备(现
金流量套期损益的有效部分)
      8.外币财务报表折算差

      9.其他
六、综合收益总额                             111,118,742.00      77,599,034.55
七、每股收益:
     (一)基本每股收益(元/
股)
     (二)稀释每股收益(元/
股)


                                  45 / 158
     益丰大药房连锁股份有限公司                                          2019 年半年度报告

法定代表人:高毅          主管会计工作负责人:罗迎辉 会计机构负责人:管长福




                                      合并现金流量表
                                      2019 年 1—6 月
                                                                  单位:元 币种:人民币
               项目                     附注         2019年半年度       2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                       5,685,839,334.86    3,397,567,128.72
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金       七、78(1)        49,181,467.38       53,288,014.33
     经营活动现金流入小计                            5,735,020,802.24    3,450,855,143.05
  购买商品、接受劳务支付的现金                       3,455,746,307.02    2,142,285,872.82
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  为交易目的而持有的金融资产净增
加额
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                       856,586,515.02      509,781,822.79
  支付的各项税费                                       342,357,444.76      218,137,454.05
  支付其他与经营活动有关的现金       七、78(2)       646,988,195.25      404,559,106.60
     经营活动现金流出小计                            5,301,678,462.05    3,274,764,256.26
       经营活动产生的现金流量净额                      433,342,340.19      176,090,886.79
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                                            -       18,094,824.24
  处置固定资产、无形资产和其他长
                                                          1,203,454.56           18,521.70
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
                                                                    -       62,661,127.98
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金       七、78(3)     1,204,377,676.94    2,780,838,836.13
     投资活动现金流入小计                            1,205,581,131.50    2,861,613,310.05
  购建固定资产、无形资产和其他长
                                                        179,027,274.80      89,761,882.11
期资产支付的现金
  投资支付的现金
                                          46 / 158
     益丰大药房连锁股份有限公司                                              2019 年半年度报告

  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
                                                        330,569,031.91         243,194,971.97
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金       七、78(4)     1,221,451,419.46       2,296,412,902.83
     投资活动现金流出小计                            1,731,047,726.17       2,629,369,756.91
       投资活动产生的现金流量净额                     -525,466,594.67         232,243,553.14
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                    61,531,900.00           15,000,000.00
  其中:子公司吸收少数股东投资收
                                                          1,000,000.00                           -
到的现金
  取得借款收到的现金                                    20,000,000.00                            -
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
     筹资活动现金流入小计                               81,531,900.00           15,000,000.00
  偿还债务支付的现金                                     5,000,000.00           19,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                        81,067,466.83           84,011,060.34
现金
  其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金       七、78(6)         3,970,000.00                       -
     筹资活动现金流出小计                               90,037,466.83          103,011,060.34
       筹资活动产生的现金流量净额                       -8,505,566.83          -88,011,060.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                         -100,629,821.31           320,323,379.59
  加:期初现金及现金等价物余额                        789,018,301.29           234,159,841.06
六、期末现金及现金等价物余额                          688,388,479.98           554,483,220.65

法定代表人:高毅          主管会计工作负责人:罗迎辉        会计机构负责人:管长福



                                     母公司现金流量表
                                      2019 年 1—6 月
                                                                         单位:元 币种:人民币
                项目                    附注         2019年半年度             2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                       1,358,598,971.06       1,104,814,820.12
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                          73,703,089.75          55,107,517.71
    经营活动现金流入小计                             1,432,302,060.81       1,159,922,337.83
  购买商品、接受劳务支付的现金                         953,646,326.56         738,604,741.93
  支付给职工以及为职工支付的现金                       255,603,292.96         188,715,515.89
  支付的各项税费                                        65,187,000.18          68,667,124.75
  支付其他与经营活动有关的现金                         285,972,732.01         278,860,167.85
    经营活动现金流出小计                             1,560,409,351.71       1,274,847,550.42
  经营活动产生的现金流量净额                          -128,107,290.90        -114,925,212.59
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                                -           50,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                                            -           30,696,391.50
                                          47 / 158
     益丰大药房连锁股份有限公司                                         2019 年半年度报告

   处置固定资产、无形资产和其他长期
                                                         764,353.30                         -
资产收回的现金净额
   处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
   收到其他与投资活动有关的现金                       576,318,606.80    2,692,571,162.61
     投资活动现金流入小计                             577,082,960.10    2,773,267,554.11
   购建固定资产、无形资产和其他长期
                                                      33,013,516.71        37,672,620.09
资产支付的现金
   投资支付的现金
   取得子公司及其他营业单位支付的现
                                                      94,178,367.04        66,092,508.11
金净额
   支付其他与投资活动有关的现金                       512,916,004.31    2,183,940,000.00
     投资活动现金流出小计                             640,107,888.06    2,287,705,128.20
       投资活动产生的现金流量净额                     -63,024,927.96      485,562,425.91
三、筹资活动产生的现金流量:
   吸收投资收到的现金                                   60,531,900.00                       -
   取得借款收到的现金
   发行债券收到的现金
   收到其他与筹资活动有关的现金
     筹资活动现金流入小计                               60,531,900.00                       -
   偿还债务支付的现金
   分配股利、利润或偿付利息支付的现
                                                      79,268,757.31        74,592,797.40

   支付其他与筹资活动有关的现金                         3,970,000.00                   -
     筹资活动现金流出小计                              83,238,757.31       74,592,797.40
       筹资活动产生的现金流量净额                     -22,706,857.31      -74,592,797.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影

五、现金及现金等价物净增加额                         -213,839,076.17      296,044,415.92
   加:期初现金及现金等价物余额                       577,331,329.22      154,025,709.46
六、期末现金及现金等价物余额                          363,492,253.05      450,070,125.38

法定代表人:高毅          主管会计工作负责人:罗迎辉 会计机构负责人:管长福




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                                                                           合并所有者权益变动表
                                                                              2019 年 1—6 月
                                                                                                                                                    单位:元    币种:人民币
                                                                                                  2019 年半年度

                                                           归属于母公司所有者权益

                        其他权益工                               其                          一
 项目                       具                            减:   他   专                     般                                               少数股东权益    所有者权益合计
           实收资本                                       库     综   项                     风                      其
                        优   永             资本公积                          盈余公积                未分配利润              小计
           (或股本)               其                      存     合   储                     险                      他
                        先   续
                                  他                      股     收   备                     准
                        股   债
                                                                 益                          备
一、上    376,806,006                    2,577,179,200.                      64,640,419.            1,040,135,304.        4,058,760,930.      111,078,202.    4,169,839,132.
年期末            .00                                90                               48                        32                    70                28                98
余额
加:会
计政策
变更
     前
期差错
更正
     同
一控制
下企业
合并
     其

二、本    376,806,006                    2,577,179,200.                      64,640,419.            1,040,135,304.        4,058,760,930.      111,078,202.    4,169,839,132.
年期初            .00                                90                               48                        32                    70                28                98
余额
三、本    2,116,500.0                     58,415,400.00                                             194,983,579.03        255,515,479.03      54,416,349.5    309,931,828.60
期增减              0                                                                                                                                    7
变动金
额(减
少以
                                                                                  49 / 158
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“-”
号填
列)
(一)                                                          308,025,380.83   308,025,380.83      33,194,700.6   341,220,081.50
综合收                                                                                                          7
益总额
(二)    2,116,500.0      58,415,400.00                                          60,531,900.00      21,221,648.9    81,753,548.90
所有者              0                                                                                           0
投入和
减少资

1.所有   2,116,500.0      58,415,400.00                                          60,531,900.00      21,221,648.9    81,753,548.90
者投入              0                                                                                           0
的普通

2.其他
权益工
具持有
者投入
资本
3.股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4.其他
(三)                                                          -113,041,801.8   -113,041,801.8                     -113,041,801.8
利润分                                                                       0                0                                  0

1.提取
盈余公

2.提取
一般风
险准备
3.对所                                                         -113,041,801.8   -113,041,801.8                     -113,041,801.8

                                                     50 / 158
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有者                                              0                0      0
(或股
东)的
分配
4.其他
(四)
所有者
权益内
部结转
1.资本
公积转
增资本
(或股
本)
2.盈余
公积转
增资本
(或股
本)
3.盈余
公积弥
补亏损
4.设定
受益计
划变动
额结转
留存收

5.其他
综合收
益结转
留存收

6.其他
(五)
专项储

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1.本期
提取
2.本期
使用
(六)
其他
四、本    378,922,506                2,635,594,600.                    64,640,419.          1,235,118,883.        4,314,276,409.      165,494,551.    4,479,770,961.
期期末            .00                            90                             48                      35                    73                85                58
余额



                                                                                   2018 年半年度

                                                          归属于母公司所有者权益

                                其他权益工                        其                   一
                                                             减
   项目                             具                            他   专              般
                                                             :                                                                    少数股东权益      所有者权益合计
               实收资本(或股                                      综   项              风                 其
                                优 永          资本公积      库           盈余公积          未分配利润              小计
                     本)                其                        合   储              险                 他
                                先 续                        存
                                        他                        收   备              准
                                股 债                        股
                                                                  益                   备
一、上年期末                                  2,007,338,5                 51,788,2          745,381,748                                              3,179,650,216.6
               362,694,658.00                                                                                  3,167,203,182.19    12,447,034.46
余额                                                06.08                    69.84                  .27                                                            5
加:会计政策
变更
      前期差
错更正
      同一控
制下企业合

      其他
二、本年期初                                  2,007,338,5                 51,788,2          745,381,748                                              3,179,650,216.6
               362,694,658.00                                                                                  3,167,203,182.19    12,447,034.46
余额                                                06.08                    69.84                  .27                                                            5
三、本期增减                                  -1,374,105.                                   116,395,867
                                                                                                                 115,021,761.55    19,513,601.69      134,535,363.24
变动金额(减                                           46                                           .01

                                                                            52 / 158
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少以“-”
号填列)
(一)综合收                                           225,204,264
                                                                      225,204,264.41    7,793,698.78     232,997,963.19
益总额                                                         .41
(二)所有者
                          -1,374,105.
投入和减少                                                             -1,374,105.46   11,719,902.91      10,345,797.45
                                   46
资本
1.所有者投
                                    -                                                  10,896,618.58      10,896,618.58
入的普通股
2.其他权益
工具持有者                          -
投入资本
3.股份支付
计入所有者                          -
权益的金额
4.其他                   -1,374,105.
                                                                       -1,374,105.46       823,284.33       -550,821.13
                                   46
(三)利润分                                           -108,808,39
                                                                     -108,808,397.40               -    -108,808,397.40
配                                                            7.40
1.提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3.对所有者
(或股东)的
分配
4.其他                                                -108,808,39
                                                                     -108,808,397.40                -   -108,808,397.40
                                                              7.40
(四)所有者
权益内部结

1.资本公积
转增资本(或
股本)
2.盈余公积
转增资本(或
                                            53 / 158
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股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.设定受益
计划变动额
结转留存收

5.其他综合
收益结转留
存收益
6.其他
(五)专项储

1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末                                2,005,964,4                 51,788,2        861,777,615                                                   3,314,185,579.8
               362,694,658.00                                                                              3,282,224,943.74      31,960,636.15
余额                                              00.62                    69.84                .28                                                                 9


法定代表人:高毅           主管会计工作负责人:罗迎辉           会计机构负责人:管长福



                                                                母公司所有者权益变动表
                                                                    2019 年 1—6 月
                                                                                                                                            单位:元     币种:人民币
                                                                                       2019 年半年度
           项目             实收资本             其他权益工具                                          其他综合                               未分配利     所有者权
                                                                            资本公积     减:库存股                  专项储备   盈余公积
                            (或股本)    优先股      永续债       其他                                    收益                                     润         益合计
一、上年期末余额            376,806,0                                      2,577,866                                             64,640,4     212,146,     3,231,460
                                06.00                                        ,853.74                                                19.48       980.53       ,259.75
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额            376,806,0                                      2,577,866                                             64,640,4     212,146,     3,231,460
                                                                         54 / 158
                                 益丰大药房连锁股份有限公司                 2019 年半年度报告



                                06.00                             ,853.74                       19.48     980.53     ,259.75
三、本期增减变动金额(减    2,116,500                           58,415,40                               -1,923,0   58,608,84
少以“-”号填列)                .00                                0.00                                  59.80        0.20
(一)综合收益总额                                                                                      111,118,   111,118,7
                                                                                                          742.00       42.00
(二)所有者投入和减少资    2,116,500                           58,415,40                                          60,531,90
本                                .00                                0.00                                               0.00
1.所有者投入的普通股       2,116,500                           58,415,40                                          60,531,90
                                  .00                                0.00                                               0.00
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                          -113,041   -113,041,
                                                                                                         ,801.80      801.80
1.提取盈余公积                                                                                               -            -
2.对所有者(或股东)的分                                                                               -113,041   -113,041,
配                                                                                                       ,801.80      801.80
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收

6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他

                                                              55 / 158
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四、本期期末余额            378,922,5                                    2,636,282                                             64,640,4   210,223,   3,290,069
                                06.00                                      ,253.74                                                19.48     920.73     ,099.95



                                                                                     2018 年半年度
          项目              实收资本             其他权益工具                                        其他综合                             未分配利   所有者权
                                                                         资本公积      减:库存股                  专项储备   盈余公积
                            (或股本)    优先股      永续债      其他                                   收益                                   润       益合计
一、上年期末余额            362,694,6                                    2,008,026                                             51,788,2   205,286,   2,627,795
                                58.00                                      ,158.92                                                69.84     031.14     ,117.90
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额            362,694,6                                    2,008,026                                             51,788,2   205,286,   2,627,795
                                58.00                                      ,158.92                                                69.84     031.14     ,117.90
三、本期增减变动金额(减                                                                                                                  -31,209,   -31,209,3
少以“-”号填列)                                                                                                                          362.85       62.85
(一)综合收益总额                                                                                                                        77,599,0   77,599,03
                                                                                                                                             34.55        4.55
(二)所有者投入和减少资

1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                            -108,808   -108,808,
                                                                                                                                           ,397.40      397.40
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分                                                                                                                 -108,808   -108,808,
配                                                                                                                                         ,397.40      397.40
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股

                                                                       56 / 158
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 本)
 2.盈余公积转增资本(或股
 本)
 3.盈余公积弥补亏损
 4.设定受益计划变动额结转
 留存收益
 5.其他综合收益结转留存收
 益
 6.其他
 (五)专项储备
 1.本期提取
 2.本期使用
 (六)其他
 四、本期期末余额             362,694,6                           2,008,026                              51,788,2   174,076,   2,596,585
                                  58.00                             ,158.92                                 69.84     668.29     ,755.05



法定代表人:高毅             主管会计工作负责人:罗迎辉          会计机构负责人:管长福




                                                                57 / 158
     益丰大药房连锁股份有限公司                                        2019 年半年度报告


三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
    益丰大药房连锁股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系湖南益丰大药房医药连锁有
限公司(以下简称益丰有限公司),益丰有限公司系由湖南益丰医药投资管理有限公司、朱荣共
同出资组建,于 2008 年 6 月 20 日在常德市工商行政管理局登记注册,总部位于湖南省长沙市。
公司现持有统一社会信用代码为 9143070067558223X2 的营业执照,注册资本 378,922,506.00
元,股份总数 378,922,506 股(每股面值 1 元),其中,有限售条件的流通股份 A 股 16,227,848
股,无限售条件的流通股份 A 股 362,694,658 股。公司股票于 2015 年 2 月 17 日在上海证券交
易所挂牌交易。
     本公司属医药零售行业。主要经营活动为药品、保健品、医疗器械以及与健康相关的日用
便利品等的连锁零售。
     本财务报表业经公司 2019 年 8 月 19 日第三届董事会第十六次会议批准对外报出。



2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
    本公司将石家庄新兴药房连锁有限公司(以下简称新兴药房)、江苏益丰大药房连锁有限公
司、上海益丰大药房连锁有限公司、江西益丰大药房连锁有限公司、湖南益丰医药有限公司等
59 家子公司纳入报告期合并财务报表范围,具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在
其他主体中的权益之说明。



四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。


2.   持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。


五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
    重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无
形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。




                                        58 / 158
     益丰大药房连锁股份有限公司                                     2019 年半年度报告

1.   遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。


2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。


3.   营业周期
√适用 □不适用
公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。


4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。


5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
     公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额
与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,
调整留存收益。
     2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
     公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期
损益。


6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    (1)合并范围
     母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其
子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表》编制。
     (2)合并程序




                                         59 / 158
     益丰大药房连锁股份有限公司                                      2019 年半年度报告

     本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计

和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
     所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计
政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其
资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
     子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司
少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余
额,冲减少数股东权益。
     (1)增加子公司或业务
     在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初
数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司
或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目
进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
     因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,
在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关
损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
     在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期
初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司
或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
     因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购
买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合
收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
     (2)处置子公司或业务
     ①一般处理方法
                                        60 / 158
    益丰大药房连锁股份有限公司                                        2019 年半年度报告

   在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
   因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其
他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权
时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
   因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进
行会计处理。
   ②分步处置子公司
   通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理:
   ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
   ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
   ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
   ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制
权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
   (3)购买子公司少数股权
   本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积
中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
   (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
   在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整


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合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收
益。


7.     合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    (1)合营安排分为共同经营和合营企业。
     (2)当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
     ①确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
     ②确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
     ③确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
     ④按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
     ⑤确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。


8.     现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。


9.     外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价
值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他
综合收益。



10. 金融工具
√适用 □不适用
    1. 金融资产和金融负债的分类
     金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
     金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;
(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承
诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。

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    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用
计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过
一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
    (2) 金融资产的后续计量方法
    1) 以摊余成本计量的金融资产
    采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的
一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减
值时,计入当期损益。
    2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
    采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计
入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
    采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除
非该金融资产属于套期关系的一部分。
    (3) 金融负债的后续计量方法
    1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身
信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动
金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其
他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,
除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
    按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
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    3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同,以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款
承诺
    在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规定
确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
    4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债
所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
    (4) 金融资产和金融负债的终止确认
    1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
    ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
    ② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资
产终止确认的规定。
2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金
融负债)。
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移
中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资
产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控
制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转
移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被
转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继
续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当
期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收
益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
    4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金
融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
    (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;



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    (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,
包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报
价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证
的输入值等;
    (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可
观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自
身数据作出的财务预测等。
    5. 金融工具减值
    (1) 金融工具减值计量和会计处理
    公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属
于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保
合同进行减值处理并确认损失准备。
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现
金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的
金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整
个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
    对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公司
运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整
个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来
12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
    公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债
表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显著增加。
    于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。
    公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素:
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    ① 公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
    ② 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
    ③ 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
    ④ 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
    ⑤ 是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状
况的不利变化。
    公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以
金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
    公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,
作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资
产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投
资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
    2) 按组合计量预期信用损失的应收款项
    1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
    项     目                         确定组合的依据          计量预期信用损失的方法

                                                          参考历史信用损失经验,结合当前
应收票据——银行承兑汇票            承兑人为信用风险较    状况以及对未来经济状况的预测,
                                    小的银行              通过违约风险敞口与整个存续期预
                                                          期信用损失率,计算预期信用损失

应收票据——商业承兑汇票                                  参考历史信用损失经验,结合当前
                                                          状况以及对未来经济状况的预测,
                                    类似账龄的款项信用
                                                          编制应收账款账龄与整个存续期预
应收账款——账龄组合                风险特征相似
                                                          期信用损失率对照表,计算预期信
其他应收款——账龄组合                                    用损失

应收账款——账龄在1年以内
的应收医保款
其他应收款门店备用金、医保
预留金                                                    参考历史信用损失经验,结合当前
其他应收款——除门店备用                                  状况以及对未来经济状况的预测,
                                    款项性质
                                                          通过违约风险敞口与整个存续期预
金以外的其他各类备用金及                                  期信用损失率,计算预期信用损失
押金
应收账款——合并范围内关
联往来组合
其他应收款——合并范围内
关联往来组合
    ② 应收票据-商业承兑汇票、应收账款——账龄组合、其他应收款——账龄组合的账龄与
整个存续期预期信用损失率对照表
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  账     龄                 应收商业承兑汇票      应收账款-账龄组合   其他应收款-账龄组合
                            预期信用损失率(%)     预期信用损失率(%)     预期信用损失率(%)
1 年以内(含,下同)                5                     5                     5
1-2 年                              10                   10                   10
2-3 年                              20                   20                   20
3-4 年                              30                   30                   30
4-5 年                              50                   50                   50
5 年以上                            100                 100                  100


    (6) 金融资产和金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公
司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种
法定权利是当前可执行的;2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。


11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五.10


12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用     √不适用

13. 应收款项融资
□适用 √不适用

14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
15. 存货
√适用 □不适用
    1. 存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    2. 发出存货的计价方法
    存货发出时采用移动加权平均法核算。
    3. 存货可变现净值的确定依据

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    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    4. 存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1) 低值易耗品
    按照使用次数分次进行摊销。
    (2) 包装物
    按照一次转销法进行摊销。


16. 持有待售资产
□适用 √不适用

17. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用

18. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用

19. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用

20. 长期股权投资
√适用 □不适用
    1. 共同控制、重要影响的判断
    按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的
权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
    2. 投资成本的确定


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    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价
的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存
收益。
    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,
调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理:
    1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改
按成本法核算的初始投资成本。
    2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有
的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以
债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货
币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
    3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投
资,采用权益法核算。
    4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
    (1) 个别财务报表
    对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对
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被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第 22 号
——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
    (2) 合并财务报表
    1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存
收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同
时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投
资收益。
    2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为
其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。


21. 投资性房地产
不适用

22. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计
年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。


(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别             折旧方法   折旧年限(年)       残值率           年折旧率
房屋及建筑物       年限平均法         20-30              5             4.75-3.17
机器设备           年限平均法           10               5                 9.50
办公设备及其他     年限平均法            5               5                19.00
设备
电子设备           年限平均法            3                5              31.67
运输工具           年限平均法           10                5               9.50

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用


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    符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1) 在租赁期届满时,租赁资产的所有权
转移给承租人;(2) 承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选
择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;
(3) 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用
寿命的 75%以上(含 75%)];(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁
开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含 90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含 90%)];(5) 租赁资产性质特殊,如果
不作较大改造,只有承租人才能使用。
    融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低
者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。


23. 在建工程
√适用 □不适用
    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。


24. 借款费用
√适用 □不适用
    1. 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本
化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
    2. 借款费用资本化期间
    (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用
已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续
超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用
停止资本化。
    3. 借款费用资本化率以及资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利
息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行

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取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资
产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。


25. 生物资产
□适用 √不适用

26. 油气资产
□适用 √不适用

27. 使用权资产
□适用 √不适用

28. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
    2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
   项 目                                               摊销年限(年)

  软件                                                     5-10

  土地使用权                                               40-50

  商标                                                     5-10



(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售
在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济
利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无
形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以
完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的
支出能够可靠地计量。


29. 长期资产减值
√适用 □不适用



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    对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债
表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确
定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或
者资产组组合进行减值测试。
    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期
损益。


30. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用
按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使
以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。


31. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益
或相关资产成本。


(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
    (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,
并计入当期损益或相关资产成本。
    (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
    1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设
定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
    2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所
形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设
定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
    3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净
资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务
成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至
损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

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(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当
期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公
司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。


(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进
行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化
相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产
的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额
计入当期损益或相关资产成本。


32. 预计负债
√适用 □不适用
    1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司
承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量
时,公司将该项义务确认为预计负债。
    2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核。


33. 租赁负债
□适用 √不适用

34. 股份支付
√适用 □不适用
    1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    (1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成
本或费用,相应调整资本公积。

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    益丰大药房连锁股份有限公司                                      2019 年半年度报告

    换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按
照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工
具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或
费用,相应增加所有者权益。
    (2) 以现金结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权
情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用
和相应的负债。
    (3) 修改、终止股份支付计划
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公
允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司
在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为
基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益
工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的
方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行
权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内
确认的金额。


35. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用

36. 收入
□适用 √不适用

37. 政府补助
√适用 □不适用
    1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2)
公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为
非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法


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    政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补
助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方
式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关
资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使
用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期
损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
    3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与
资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类
为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失
的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用
于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
    4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成
本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
    (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
费用。
    (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。


38. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况
产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。


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    益丰大药房连锁股份有限公司                                         2019 年半年度报告



39. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期
损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直
接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际
发生时计入当期损益。


(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,
其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采
用实际利率法计算确认当期的融资费用。
    公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际
利率法计算确认当期的融资收入。


40. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用

41. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用

                                                       备注(受重要影响的报表项目名称和
    会计政策变更的内容和原因             审批程序
                                                                     金额)
执行《财政部关于修订印发 2019 年度    《关于修订印发   资产负债表中“应收票据及应收账
一般企业财务报表格式的通知》财政      2019 年度一般    款”拆分为“应收票据”和“应收
部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于   企业财务报表格   账款”列示;“应付票据及应付账
修订印发 2019 年度一般企业财务报表    式的通知》       款”拆分为“应付票据”和“应付
格式的通知》(财会(2019)6 号),                     账款”列示;比较数据相应调整。
对一般企业财务报表格式进行了修订

其他说明:
2019 年半年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下:
        原列报报表项目及金额                     新列报报表项目及金额
  应收票据及应                       应收票据

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    益丰大药房连锁股份有限公司                                               2019 年半年度报告

      收账款         604,706,228.34 应收账款                                  604,706,228.34
  应付票据及应                      应付票据                                1,553,881,808.00
                   2,200,093,982.95
      付账款                        应付账款                                  646,212,174.95

(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用

(3).首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关
    项目情况
√适用 □不适用
                                        合并资产负债表
                                                                        单位:元    币种:人民币
          项目                   2018 年 12 月 31 日     2019 年 1 月 1 日         调整数
流动资产:
  货币资金                         1,296,936,142.31      1,296,936,142.31
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产                                           292,760,000.00     292,760,000.00
  以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                           604,706,228.34        604,706,228.34
  应收款项融资
  预付款项                           202,729,918.24        202,729,918.24
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                         182,263,866.69        182,263,866.69
  其中:应收利息                       3,596,150.95          3,596,150.95
        应收股利
  买入返售金融资产
  存货                             1,440,483,225.66      1,440,483,225.66
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                       514,711,535.24        221,951,535.24    -292,760,000.00
    流动资产合计                   4,241,830,916.48      4,241,830,916.48
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  债权投资
  可供出售金融资产                     1,974,500.00                不适用      -1,974,500.00
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                        27,579,913.16        27,579,913.16
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产                          不适用         1,974,500.00         1,974,500.00
  投资性房地产
                                            78 / 158
    益丰大药房连锁股份有限公司                                          2019 年半年度报告

  固定资产                         396,870,135.91     396,870,135.91
  在建工程                          19,710,444.34      19,710,444.34
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                         229,041,981.26     229,041,981.26
  开发支出                          21,713,059.23      21,713,059.23
  商誉                           2,732,802,898.63   2,732,802,898.63
  长期待摊费用                     149,623,027.04     149,623,027.04
  递延所得税资产                     9,358,244.23       9,358,244.23
  其他非流动资产                    37,637,524.35      37,637,524.35
    非流动资产合计               3,626,311,728.15   3,626,311,728.15
       资产总计                  7,868,142,644.63   7,868,142,644.63
流动负债:
  短期借款                           5,000,000.00       5,000,000.00
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                       1,553,881,808.00   1,553,881,808.00
  应付账款                         646,212,174.95     646,212,174.95
  预收款项                          28,482,228.28      28,482,228.28
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬                     161,492,796.34     161,492,796.34
  应交税费                         173,103,210.59     173,103,210.59
  其他应付款                       291,088,955.27     291,088,955.27
  其中:应付利息                     1,097,658.07       1,097,658.07
         应付股利                   14,181,178.82      14,181,178.82
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债           39,200,000.00      39,200,000.00
  其他流动负债
    流动负债合计                 2,898,461,173.43   2,898,461,173.43
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款                         744,800,000.00      744,800,000.00
  应付债券
  其中:优先股
         永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
                                         79 / 158
    益丰大药房连锁股份有限公司                                          2019 年半年度报告

  递延收益                         51,977,116.22        51,977,116.22
  递延所得税负债                    3,065,222.00         3,065,222.00
  其他非流动负债
    非流动负债合计                 799,842,338.22      799,842,338.22
      负债合计                   3,698,303,511.65    3,698,303,511.65
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)               376,806,006.00      376,806,006.00
  其他权益工具
  其中:优先股
         永续债
  资本公积                       2,577,179,200.90    2,577,179,200.90
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                         64,640,419.48        64,640,419.48
  一般风险准备
  未分配利润                     1,040,135,304.32    1,040,135,304.32
  归属于母公司所有者权益
                                 4,058,760,930.70    4,058,760,930.70
(或股东权益)合计
  少数股东权益                     111,078,202.28      111,078,202.28
    所有者权益(或股东权
                                 4,169,839,132.98    4,169,839,132.98
益)合计
      负债和所有者权益
                                 7,868,142,644.63    7,868,142,644.63
(或股东权益)总计

各项目调整情况的说明:
√适用 □不适用
    财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》(财会
【2017】7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》(财会【2017】8 号)、《企业会计
准则第 24 号——套期会计》(财会【2017】9 号)及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》
(财会【2017】14 号),本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融会计准则。根据衔接规定,
对可比期间信息不予调整,首日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润
或其他综合收益。
    1.“交易性金融资产”及“其他流动资产”项目调整:原计入“其他流动资产”的理财产
品投资根据其业务实质,按照新金融工具准则要求重分类至“指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产”,在“交易性金融资产”列报,调增“交易性金融资产”292,760,000.00
元,同时调减“其他流动资产”;
    2. “其他非流动金融资产”及“可供出售金融资产”项目调整:公司对被投资单位不具有
控制、共同控制或重大影响病情在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资,原计
入“可供出售金融资产资产”,按照新金融工具准则要求重分类至“其他非流动金融资产”,
在“其他非流动金融资产”列报,调增“其他非流动金融资产” 1,974,500.00 元,同时调减“可
供出售金融资产”;

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                                       母公司资产负债表
                                                                         单位:元   币种:人民币
           项目                  2018 年 12 月 31 日      2019 年 1 月 1 日        调整数
流动资产:
  货币资金                           954,001,329.22        954,001,329.22
  交易性金融资产                                           237,260,000.00     237,260,000.00
  以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                           126,375,613.56        126,375,613.56
  应收款项融资
  预付款项                         1,134,577,791.38    1,134,577,791.38
  其他应收款                         581,219,032.24      581,219,032.24
  其中:应收利息                       3,147,541.24        3,147,541.24
         应收股利
  存货                               241,325,910.03        241,325,910.03
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                       314,631,078.84       77,371,078.84      -237,260,000.00
    流动资产合计                   3,352,130,755.27    3,352,130,755.27
非流动资产:
  债权投资
  可供出售金融资产
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                     1,771,765,329.68    1,771,765,329.68
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                           120,595,947.23        120,595,947.23
  在建工程
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                            49,754,526.35       49,754,526.35
  开发支出                            21,713,059.23       21,713,059.23
  商誉                               249,644,296.50      249,644,296.50
  长期待摊费用                        43,869,832.45       43,869,832.45
  递延所得税资产                         478,867.90          478,867.90
  其他非流动资产                       4,379,091.45        4,379,091.45
    非流动资产合计                 2,262,200,950.79    2,262,200,950.79
       资产总计                    5,614,331,706.06    5,614,331,706.06
流动负债:
  短期借款
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动
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    益丰大药房连锁股份有限公司                                         2019 年半年度报告

计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                          1,371,200,000.00
  应付账款                                              9,080,419.50
  预收款项                           3,387,788.48       3,387,788.48
  应付职工薪酬                      55,970,469.61      55,970,469.61
  应交税费                          16,056,911.10      16,056,911.10
  其他应付款                       143,141,906.83     143,141,906.83
  其中:应付利息                     1,097,658.07       1,097,658.07
         应付股利                                                  -
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债           39,200,000.00      39,200,000.00
  其他流动负债
    流动负债合计                 1,638,037,495.52   1,638,037,495.52
非流动负债:
  长期借款                         744,800,000.00     744,800,000.00
  应付债券
  其中:优先股
         永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                             33,950.79          33,950.79
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                 744,833,950.79     744,833,950.79
      负债合计                   2,382,871,446.31   2,382,871,446.31
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)               376,806,006.00     376,806,006.00
  其他权益工具
  其中:优先股
         永续债
  资本公积                       2,577,866,853.74   2,577,866,853.74
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                          64,640,419.48      64,640,419.48
  未分配利润                       212,146,980.53     212,146,980.53
    所有者权益(或股东权
                                 3,231,460,259.75   3,231,460,259.75
益)合计
      负债和所有者权益
                                 5,614,331,706.06   5,614,331,706.06
(或股东权益)总计

各项目调整情况的说明:
√适用 □不适用
    财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》(财会
【2017】7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》(财会【2017】8 号)、《企业会计

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     益丰大药房连锁股份有限公司                                              2019 年半年度报告

准则第 24 号——套期会计》(财会【2017】9 号)及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》
(财会【2017】14 号),本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融会计准则。根据衔接规定,
对可比期间信息不予调整,首日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润
或其他综合收益。
     1.“交易性金融资产”及“其他流动资产”项目调整:原计入“其他流动资产”的理财产
品投资根据其业务实质,按照新金融工具准则要求重分类至“指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产”,在“交易性金融资产”列报,调增“交易性金融资产” 237,260,000.00
元,同时调减“其他流动资产”;


(4).首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用

42. 其他
□适用 √不适用

六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
           税种                         计税依据                          税率
增值税                        销售西药、中成药等              16%、13%
增值税                        销售中药饮片等                  11%、10%
增值税                        销售部分计生用品                免税
增值税                        销售生物制品                    3%
增值税                        转租业务                        5%
增值税                        提供促销服务等应税劳务          6%
房产税                        从价计征的,按房产原值一次减    1.2%;12%
                              除 20%后余值的 1.2%计缴;从租
                              计征的,按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税                应缴流转税税额                  7%、5%
教育费附加                    应缴流转税税额                  3%
地方教育费附加                应缴流转税税额                  2%、1.5%、1%
企业所得税                    应纳税所得额                    25%、10%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
               纳税主体名称                                   所得税税率(%)
上海益丰布衣大药房有限公司                                                                  10
衡水宏达恒康大药房有限公司                                                                  10

2.   税收优惠
√适用 □不适用



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     益丰大药房连锁股份有限公司                                        2019 年半年度报告

     根据财税〔2019〕13 号关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知,对小型微利企业年
应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所
得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分,减按 50%计入应纳税所得额,
按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司上海益丰布衣大药房有限公司、衡水宏达恒康
大药房有限公司按照企业所得税法相关规定享受小型微利企业优惠税收减免优惠减按 10%的税
率缴纳企业所得税的优惠政策。



3.   其他
□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
         项目                      期末余额                       期初余额
库存现金                                   2,856,067.62                   6,859,645.12
银行存款                                 685,532,412.36                 782,158,656.17
其他货币资金                             497,364,697.22                 507,917,841.02
合计                                   1,185,753,177.20               1,296,936,142.31
  其中:存放在境外的
      款项总额

其他说明:
期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金 496,864,697.22 元和医保保证金 500,000.00 元。

2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
              项目                           期末余额                 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中:



指定以公允价值计量且其变动计入当               278,940,000.00           292,760,000.00
期损益的金融资产
其中:
      理财产品投资                             278,940,000.00           292,760,000.00
                                               278,940,000.00           292,760,000.00
                合计


其他说明:
□适用 √不适用



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     益丰大药房连锁股份有限公司                                          2019 年半年度报告

 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用

 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
            项目                        期末余额                      期初余额
银行承兑票据                                  1,190,555.30
商业承兑票据
            合计                                1,190,555.30

 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用

 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
 √适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
            项目                   期末终止确认金额              期末未终止确认金额
 银行承兑票据                                4,320,319.85
 商业承兑票据
            合计                             4,320,319.85
 其他说明:
     银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不
 获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票
 据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用
 (5). 按坏账计提方法分类披露
 □适用 √不适用
 (6). 坏账准备的情况
 □适用 √不适用

 (7). 本期实际核销的应收票据情况
 □适用 √不适用

 其他说明:
 □适用 √不适用

 5、 应收账款
 (1). 按账龄披露
 √适用 □不适用
                                                                   单位:元   币种:人民币
                    账龄                                       期末余额
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    益丰大药房连锁股份有限公司                                              2019 年半年度报告

1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内小计                                                                  86,441,154.74
1至2年                                                                           428,157.69
2至3年                                                                            14,280.41
3 年以上
3至4年                                                                             12,803.30
4至5年
5 年以上
                       合计                                                  86,896,396.14

(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                        期末余额                                   期初余额
         账面余额         坏账准备                    账面余额         坏账准备
                                   计                                           计
类别                               提   账面                                    提  账面
                比例                                          比例
         金额             金额     比   价值          金额             金额     比  价值
                (%)                                            (%)
                                   例                                           例
                                  (%)                                          (%)
按单
项计
提坏
账准

其中:



按组
合计
提坏
账准

其中:
按信 641,699 100. 4,371,570 0.6 637,327,9 609,008,41 100. 4,302,190 0.7 604,706,22
用风 ,490.27   00       .57 8        19.7       8.97   00       .63 1         8.34
险特
征组


       641,699 100. 4,371,570 0.6 637,327,9 609,008,41 100. 4,302,190 0.7 604,706,22
合计
       ,490.27 00         .57 8        19.7       8.97 00         .63 1 8.34

按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
                                           86 / 158
    益丰大药房连锁股份有限公司                                           2019 年半年度报告

组合计提项目:按信用风险特征组合
                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                     期末余额
       名称
                              应收账款               坏账准备           计提比例(%)
采用账龄分析法计提            86,896,396.14            4,371,570.57                  5.03
坏账准备的应收账款
采用其他方法计提坏          554,803,094.13
账准备的应收账款
        合计                641,699,490.27             4,371,570.57

按组合计提坏账的确认标准及说明:
√适用 □不适用
采用其他方法计提坏账准备的应收账款为账龄为 1 年以内的应收医保款。

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                                  单位:元    币种:人民币
                                                本期变动金额
     类别          期初余额                                                     期末余额
                                     计提         收回或转回   转销或核销
采用账龄分析      4,302,190.63     122,125.22                    52,745.28    4,371,570.57
法计提坏账准
备的应收账款
    合计          4,302,190.63     122,125.22                    52,745.28    4,371,570.57

其他说明:
本期计提坏账准备 107,325.93 元;本期企业合并转入坏账准备 14,799.29 元


其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                   单位:元   币种:人民币
                  项目                                         核销金额
实际核销的应收账款                                                              52,745.28

其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用


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    益丰大药房连锁股份有限公司                                            2019 年半年度报告

                                                        占应收账款余额的比例
 单位名称                          账面余额                                       坏账准备
                                                        (%)
 武汉市医疗保险中心                72,694,759.72        11.33
 南昌市医疗保险事业管理局          28,571,469.25        4.45
 南京市社会保险管理中心            28,526,515.53        4.45
 上海市医疗保险事业管理中心        27,543,588.60        4.29
 无锡市社保保险基金管理中心        26,434,579.38        4.12
 小 计                             183,770,912.48       28.64

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

6、 应收款项融资
□适用 √不适用

7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                             期末余额                               期初余额
    账龄
                     金额               比例(%)              金额            比例(%)
1 年以内          242,675,569.52                98.64     198,646,020.28             97.99
1至2年              3,242,101.51                 1.32       3,874,189.59              1.91
2至3年                 60,601.40                 0.02         126,355.93              0.06
3 年以上               47,580.14                 0.02          83,352.44              0.04
    合计          246,025,852.57               100.00     202,729,918.24           100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


   单位名称                              期末数                    未结算原因

 常德市清真第一春餐饮有限公司           1,898,911.11    预付经营房租

   小   计                              1,898,911.11


(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用


                                                                 占预付款项余额
   单位名称                             账面余额
                                                                   的比例(%)

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  东阿阿胶股份有限公司              34,507,464.05                          14.03
  山东福牌阿胶药业有限公司           3,384,000.00                           1.38
  启迪古汉集团衡阳中药有限公司       3,383,262.04                           1.38
  施慧达药业集团(吉林)有限公司       2,559,998.89                           1.04
  大福(中国)物流设备有限公司       2,500,000.00                           1.02
  小    计                          46,334,724.98                          18.85

其他说明
□适用 √不适用

8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
                                                           单位:元 币种:人民币
               项目                     期末余额                 期初余额
应收利息                                    1,574,629.79             3,596,150.95
应收股利
其他应收款                                206,933,321.23          178,667,715.74
               合计                       208,507,951.02          182,263,866.69

其他说明:
□适用 √不适用

应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
                                                           单位:元 币种:人民币
          项目                       期末余额                  期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
定期存款及保证金存款利息                  1,096,673.99              2,380,463.90
理财产品和结构性存款利息                    477,955.80              1,215,687.05
          合计                            1,574,629.79              3,596,150.95

(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用




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    益丰大药房连锁股份有限公司                                          2019 年半年度报告

应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
                                                                 单位:元    币种:人民币
                      账龄                                     期末余额
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内小计                                                                13,277,419.66
1至2年                                                                       2,109,222.54
2至3年                                                                         116,148.00
3 年以上
3至4年                                                                       4,741,072.02
4至5年                                                                           3,000.00
5 年以上                                                                        84,652.37
                      合计                                                  20,331,514.59

(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
          款项性质                     期末账面余额                  期初账面余额
门店备用金                                   13,231,911.14                 12,224,172.61
医保预留金                                   92,114,299.93                 79,071,693.44
除门店备用金以外的其他各类
                                              88,065,360.42                 71,911,113.45
备用金及押金
其他                                          20,331,514.59                  20,997,445.33
            合计                             213,743,086.08                 184,204,424.83



(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
                                                                 单位:元   币种:人民币
                      第一阶段          第二阶段           第三阶段
                                    整个存续期预期信   整个存续期预期信
   坏账准备        未来12个月预                                                  合计
                                    用损失(未发生信    用损失(已发生信
                   期信用损失
                                        用减值)            用减值)
2019年1月1日余       5,536,709.09                                            5,536,709.09
                                          90 / 158
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2019年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提          1,283,084.85                                               1,283,084.85
本期转回
本期转销
本期核销             14,500.00                                                  14,500.00
其他变动        4,470.91                                                         4,470.91
2019年6月30日     6,809,764.85                                               6,809,764.85
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用

(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
                                                                 单位:元    币种:人民币
                                                本期变动金额
     类别           期初余额                                                   期末余额
                                     计提         收回或转回   转销或核销
按信用风险特      5,536,709.09   1,287,555.76                    14,500.00   6,809,764.85
征组合计提坏
账准备的其他
应收款

     合计         5,536,709.09   1,287,555.76                   14,500.00    6,809,764.85

其他说明:
本期计提坏账准备 1,283,084.85 元;本期企业合并转入坏账准备 4470.91 元
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                                 单位:元    币种:人民币
                  项目                                         核销金额
实际核销的其他应收款                                                           14,500.00

其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用




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    益丰大药房连锁股份有限公司                                                    2019 年半年度报告

(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                                         单位:元    币种:人民币
                                                                 占其他应收款期
                                                                                      坏账准备
  单位名称      款项的性质        期末余额          账龄         末余额合计数的
                                                                                      期末余额
                                                                     比例(%)
无锡市社保保    医保预留金    25,718,950.03       1 年以内                 12.03
险基金管理中

南京市社会保    医保预留金    13,521,991.87       1 年以内                 6.33
险管理中心
南京空港枢纽    往来款        13,409,200.00       1 年以内                 6.27         670,460.00
经济区投资发
展有限公司
上海市莘庄工    集团外往来       5,242,500.00     1 年以内                 2.45         262,125.00
业区经济技术
发展有限公司
(土
陈松进          应收代缴个       4,732,849.80      3-4 年                  2.21      1,419,854.94
                税
    合计            /         62,625,491.70             /                 29.29       2,352,439.94



(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用

(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用

(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                           期末余额                                    期初余额
 项目
           账面余额      跌价准备      账面价值             账面余额     跌价准备 账面价值
原材料
在产品
库存商     1,436,27 4,612,707.2       1,431,657,39 1,438,525,683              1,434,225,
                                                                 4,299,815.31
品         0,098.73           4               1.49           .19                  867.88
周转材


                                             92 / 158
    益丰大药房连锁股份有限公司                                           2019 年半年度报告

消耗性
生物资

建造合
同形成
的已完
工未结
算资产
低值易   6,780,37                                                      6,257,357.
                               6,780,371.66 6,257,357.78
耗品         1.66                                                              78
  合计   1,443,05              1,438,437,76 1,444,783,040              1,440,483,
                  4,612,707.24                            4,299,815.31
         0,470.39                      3.15           .97                  225.66

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
                                                                   单位:元   币种:人民币
                                   本期增加金额           本期减少金额
 项目       期初余额                                                            期末余额
                                 计提          其他     转回或转销     其他
原材料
在产品
库存商    4,299,815.31    9,213,175.86     134,517.20   9,034,801.13          4,612,707.24

周转材

消耗性
生物资

建造合
同形成
的已完
工未结
算资产
  合计    4,299,815.31    9,213,175.86     134,517.20   9,034,801.13          4,612,707.24

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用



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 (2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
 □适用 √不适用
 (3).本期合同资产计提减值准备情况
 □适用 √不适用

 其他说明:
 □适用 √不适用

 11、 持有待售资产
 □适用 √不适用

 12、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用

 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                            单位:元 币种:人民币
              项目                      期末余额                  期初余额
待摊房租                                  190,217,608.48            163,592,239.79
待抵扣及待认证增值税进项税                  20,706,393.74             58,095,677.59
其他                                         2,612,036.26                263,617.86
            合计                          213,536,038.48            221,951,535.24

 其他说明:
 无

 14、 债权投资
 (1).债权投资情况
 □适用   √不适用

 (2).期末重要的债权投资
 □适用 √不适用
 (3).减值准备计提情况
 □适用 √不适用

 15、 其他债权投资
 (1).其他债权投资情况
 □适用 √不适用
 (2).期末重要的其他债权投资
 □适用 √不适用
 (3).减值准备计提情况
 □适用 √不适用

 其他说明:
 □适用 √不适用

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16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

17、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                     单位:元   币种:人民币
                                            本期增减变动
                                    权益                   宣告
                                                                                        减值
被投                                法下    其他           发放
           期初                                    其他           计提          期末    准备
资单               追加    减少     确认    综合           现金
           余额                                    权益           减值   其他   余额    期末
  位               投资    投资     的投    收益           股利
                                                   变动           准备                  余额
                                    资损    调整           或利
                                    益                       润
一、合
营企

泰州      27,57                     575,5                                       28,15
市百      9,913                     09.45                                       5,422
姓人        .16                                                                   .61
大药
房连
锁有
限公

小计      27,57                     575,5                                       28,15
          9,913                     09.45                                       5,422
            .16                                                                   .61
二、联
营企




小计
          27,57                     575,5                                       28,15
合计
          9,913                     09.45                                       5,422
                                              95 / 158
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           .16                                                             .61

其他说明


18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
              项目                     期末余额                    期初余额
湖南中百医药投资有限公司                     450,000.00                  450,000.00
重庆中盟医药股份有限公司                     800,000.00                  800,000.00
深圳鑫融汇通创业投资基金股份有限
                                               514,500.00                  514,500.00
公司
北京泊云利康医药信息咨询中心(有
                                               210,000.00                  210,000.00
限合伙)
              合计                            1,974,500.00               1,974,500.00

其他说明:


20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用

21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
               项目                 期末余额                       期初余额
固定资产                              396,677,066.37                 396,870,135.91
固定资产清理
               合计                    396,677,066.37                   396,870,135.91
其他说明:


固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                             单位:元    币种:人民币
                                   96 / 158
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            房屋及建                办公设备及其
  项目                  机器设备                        电子设备     运输工具          合计
              筑物                    他设备
一、账面
原值:
    1.
          273,127,2 19,795,860. 168,362,649. 157,262,438. 15,425,080. 633,973,309.
期初余
              79.59           23            63            98         81            24

    2.
                    4,485,533.7 16,938,023.1 17,738,134.7               39,593,380.7
本期增 15,929.29                                             415,759.80
                               3             6             4                        2
加金额
       ( 15,929.29 4,273,340.57               17,738,134.74 320,322.19 39,106,732.03
                                 16,759,005.24
1)购置
       (
2)在建
工程转

       (
3)企业
                     212,193.16    179,017.92                 95,437.61   486,648.69
合并增




      3.
本期减                   97,306.30 2,058,132.79 2,745,528.86         551,417.67 5,452,385.62
少金额
       (
                          97,306.30 2,058,132.79      2,745,528.86    551,417.67 5,452,385.62
1)处置
或报废



    4.
期末余                                                172,255,044.8
            273,143,20 24,184,087.6 183,242,540.0                   15,289,422.9 668,114,304.3
额                                                                6
                  8.88            6             0                              4             4



二、累计
折旧
     1.
          47,822,12 9,256,263.0 80,454,593.8 93,923,073.1 5,647,114.5 237,103,173.
期初余
               8.77           8            6            1           1           33

     2.
          5,507,059 1,657,412.5 14,423,244.9 15,714,316.6             38,219,927.5
本期增                                                     917,894.13
                .34           1            8            2                        8
加金额
       ( 5,507,059 1,626,981.6 14,388,334.9 15,714,316.6             38,121,544.5
                                                           884,851.99
1)计提         .34           8            3            2                        6
       3
2)企业
                      30,430.83    34,910.05                33,042.14    98,383.02
合并增

                                           97 / 158
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    3.
本期减                 18,717.98 1,640,091.87 1,821,670.51        405,382.58 3,885,862.94
少金额
       (
                        18,717.98 1,640,091.87     1,821,670.51   405,382.58 3,885,862.94
1)处置
或报废



     4. 53,329,188 10,894,957.6               107,815,719.2              271,437,237.9
                                93,237,746.97               6,159,626.06
期末余         .11            1                           2                          7

三、减值
准备
     1.
期初余

     2.
本期增
加金额
       (
1)计提



    3.
本期减
少金额
       (
1)处置
或报废



     4.
期末余

四、账面
价值
     1. 219,814,02 13,289,130.0                                          396,677,066.3
                                90,004,793.03 64,439,325.64 9,129,796.88
期末账        0.77            5                                                      7
面价值
     2.
         225,305,1 10,539,597. 87,908,055.7 63,339,365.8 9,777,966.3 396,870,135.
期初账
             50.82           15             7             7            0            91
面价值



(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 □不适用
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                                                                      单位:元    币种:人民币
     项目             账面原值              累计折旧            减值准备          账面价值
房屋及建筑物            120,000.00            43,500.00                               76,500.00
小计                    120,000.00            43,500.00                               76,500.00

(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
                                                                      单位:元    币种:人民币
                    项目                                        期末账面价值
房屋及建筑物                                                                      2,851,975.70
小计                                                                              2,851,975.70

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

固定资产清理
□适用 √不适用

22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
             项目                            期末余额                       期初余额
在建工程                                         51,651,951.79                  19,710,444.34
工程物资
             合计                                 51,651,951.79                  19,710,444.34

其他说明:


在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                 期末余额                                 期初余额
                                 减                                           减
 项目                            值                                           值
                账面余额                     账面价值             账面余额        账面价值
                                 准                                           准
                                 备                                           备
湖北益          22,366,815.38                   22,366,815.38
丰医药
产业园
益丰健           2,719,957.55                    2,719,957.55 1,869,973.27        1,869,973.27
康城


                                             99 / 158
         益丰大药房连锁股份有限公司                                               2019 年半年度报告

  益丰医           21,414,903.65               21,414,903.65 13,660,597.8             13,660,597.8
  药产业                                                                6                        6
  基地
  医药产            5,150,275.21                   5,150,275.21 4,179,873.21          4,179,873.21
  品分拣
  加工项
  目
                    51,651,951.79                  51,651,951.79 19,710,444.3         19,710,444.3
   合计
                                                                            4         4




  (2). 重要在建工程项目本期变动情况
  √适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                                          其
                                                    本                                         本
                                                                                       利 中:
                                                    期                                         期
                                                                                       息 本
                                                    转                                         利
                                                                           工程累      资 期
                                                    入   本期                                  息资
                                                                           计投入      本 利
项目名                         期初     本期增加    固   其他    期末             工程         资金
               预算数                                                      占预算      化 息
  称                           余额       金额      定   减少    余额             进度         本来
                                                                             比例      累 资
                                                    资   金额                                  化源
                                                                             (%)       计 本
                                                    产                                         率
                                                                                       金 化
                                                    金                                         (%
                                                                                       额 金
                                                    额                                          )
                                                                                          额
湖北益
             120,000,000                22,366,81               22,366,8                              自
丰医药                                                                   18.64 18.00
                     .00                     5.38                  15.38                              筹
产业园
益丰健       600,000,000    1,869,973.2 849,984.2               2,719,95                              自
                                                                             0.45 0.60
康城                 .00              7         8                   7.55                              筹
益丰医
             380,000,000    13,660,597. 7,754,305               21,414,9                              自
药产业                                                                       5.64 6.00
                     .00             86       .79                  03.65                              筹
基地
医药产
品分拣       370,000,000    4,179,873.2 970,402.0               5,150,27                              自
                                                                             1.39 1.20
加工项               .00              1         0                   5.21                              筹

             1,470,000,0    19,710,444. 31,941,50               51,651,9
 合计                                                                         /       /         / /
                   00.00             34      7.45                  51.79



  (3). 本期计提在建工程减值准备情况
  □适用 √不适用
  其他说明
  □适用 √不适用

  工程物资
  □适用 √不适用
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23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用

24、 油气资产
□适用 √不适用

25、 使用权资产
□适用 √不适用

26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                   单位:元    币种:人民币
                                                             药品经营许可
 项目       土地使用权            软件            商标                             合计
                                                                 资质
一、账面
原值
     1.
期初余     186,973,043.72   73,534,245.29     1,437,166.03   3,555,031.35     265,499,486.39

     2.
本期增                           790,055.15                                       790,055.15
加金额
       (
                                 790,055.15                                       790,055.15
1)购置
       (
2)内部
研发
       (
3)企业
合并增

     3.
本期减                            99,055.25                                        99,055.25
少金额
       (
                                  99,055.25                                        99,055.25
1)处置
    4.期
           186,973,043.72   74,225,245.19     1,437,166.03   3,555,031.35     266,190,486.29
末余额
二、累计
摊销

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    1.
期初余      14,125,300.41   21,188,690.71    1,113,888.75     29,625.26      36,457,505.13

    2.
本期增       2,135,016.22     3,670,114.24      45,264.24    149,620.02       6,000,014.72
加金额
       (
             2,135,016.22     3,670,114.24      45,264.24    149,620.02       6,000,014.72
1)计提
       (
2)企业
合并增

    3.
本期减                           32,860.05                                        32,860.05
少金额
                                 32,860.05                                        32,860.05
(1)处置
     4.
期末余     16,260,316.63    24,825,944.90    1,159,152.99    179,245.28      42,424,659.80

三、减值
准备
     1.
期初余

     2.
本期增
加金额
       (
1)计提
     3.
本期减
少金额
       (
1)处置
     4.
期末余

四、账面
价值
     1.
期末账    170,712,727.09    49,399,300.29      278,013.04   3,375,786.07    223,765,826.49
面价值
     2.
期初账    172,847,743.31    52,345,554.58      323,277.28   3,525,406.09    229,041,981.26
面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 13.93%



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(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

27、 开发支出
√适用 □不适用
                                                                     单位:元    币种:人民币
                                                               本期减少
                                         本期增加金额
                                                                 金额
                                                               确
                                                                   转
                                                               认
                      期初                                         入             期末
    项目                                                       为
                      余额                              其         当             余额
                                    内部开发支出               无
                                                        他         期
                                                               形
                                                                   损
                                                               资
                                                                   益
                                                               产
O2O 健康云服
                  21,713,059.23         11,952,795.15                           33,665,854.38
务平台建设
    合计          21,713,059.23         11,952,795.15                           33,665,854.38

其他说明:
    O2O 健康云服务平台建设项目系以公司的会员客户为核心,满足会员的在线健康咨询、轻
问诊、慢病管理、病友交流等方面的需求。同时,通过对会员交易全过程的相关数据分析建立
大数据体系,对会员进行精准服务,指导其从用药、养生、生活习惯等多方面进行健康管理,
提高会员的在线体验。
    O2O 健康云服务平台建设项目于 2015 年 5 月启动,2015 年 7 月完成前期调研及立项工作,
同时于 2015 年 8 月 14 日公司第二届董事会第十一次会议通过正式开始实施。自 2015 年 8 月 1
日起,与项目相关的符合资本化条件的支出计入开发支出,前期调研阶段的费用直接计入当期
损益。


28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
                                                                     单位:元    币种:人民币
                                                                 本期减
                                                  本期增加
 被投资单位名称或形                                                少
                             期初余额                                           期末余额
   成商誉的事项
                                              企业合并形成的      处置
石家庄新兴药房连锁
                        1,067,133,311.81                                  1,067,133,311.81
有限公司
无锡九州医药连锁有
限公司及无锡市九州        158,100,000.00                                    158,100,000.00
大药房有限公司
上海益丰上虹大药房        125,494,951.53                                    125,494,951.53
                                           103 / 158
   益丰大药房连锁股份有限公司                         2019 年半年度报告

有限公司
江苏市民大药房连锁
                         125,079,027.86               125,079,027.86
有限公司
江西天顺大药房医药
                          39,000,000.00                39,000,000.00
连锁有限公司
泰州市博爱大药房连
                          31,365,846.10                31,365,846.10
锁有限公司
如东益丰大药房连锁
                          24,058,466.53                24,058,466.53
有限公司
欣百康药房21家门店
                          55,000,000.00                55,000,000.00
资产
浏阳市天顺大药房连
锁有限公司所属43家        34,761,350.00                34,761,350.00
门店资产
衡阳济世堂大众健康
大药房有限公司所属        30,000,000.00                30,000,000.00
10家门店资产
祁东县国大健康大药
房有限公司所属11家        14,351,615.00                14,351,615.00
门店资产
荆州沙市区心连心大
                           8,506,023.00                 8,506,023.00
药房10家门店资产
长沙市芙蓉区庆元堂
                          11,252,750.00                11,252,750.00
大药房13家门店资产
湖北中杰医药连锁有
限公司所属12家门店         7,980,000.00                 7,980,000.00
资产
南县世纪康药房3家
                           2,500,000.00                 2,500,000.00
门店资产
武汉隆泰大药房有限
                          65,216,667.52                65,216,667.52
公司
韶关市乡亲大药房医
                          98,811,598.79                98,811,598.79
药连锁有限公司
荆州市广生堂医药连
                          30,410,738.87                30,410,738.87
锁有限公司
广东益丰益荔康信大
药房连锁有限公司及
                          66,966,216.62                66,966,216.62
广州康信大药房连锁
有限公司
宁乡九芝堂门店资产
                          27,390,000.00                27,390,000.00
收购
双峰永霁堂门店资产
                           3,660,000.00                 3,660,000.00
收购
利川同安门店资产收
                          18,800,000.00                18,800,000.00

孝感天盛门店资产收
                          12,380,000.00                12,380,000.00

广福堂门店资产收购        25,722,500.50                25,722,500.50
武汉厚德堂门店资产        13,826,081.00                13,826,081.00
                                          104 / 158
   益丰大药房连锁股份有限公司                            2019 年半年度报告

收购
上海杨浦益丰大药房
                          51,772,748.23                   51,772,748.23
有限公司
上海普陀益丰大药房
                          15,199,355.63                   15,199,355.63
有限公司
苏州市粤海大药房有
                          72,409,550.90                   72,409,550.90
限公司
五洲大药房门店资产
                          23,914,105.00                   23,914,105.00
收购
上海益丰布衣大药房
                          24,592,341.70                   24,592,341.70
有限公司
荆州普康大药房医药
                          33,477,084.46                   33,477,084.46
连锁有限公司
南通中至臣大药房门
                          19,463,435.00                   19,463,435.00
店资产收购
宿迁大盛医药门店资
                           7,988,130.00                    7,988,130.00
产收购
灌云康盛大药房门店
                          12,182,540.00                   12,182,540.00
资产收购
宿迁玖玖药品超市门
                          46,109,939.00                   46,109,939.00
店资产收购
宿迁佳和医药门店资
                          39,799,860.00                   39,799,860.00
产收购
开心大药房门店资产
                          24,466,578.00                   24,466,578.00
收购
江西采森门店资产收
                          21,568,983.00                   21,568,983.00

武安市康健大药房连
                          34,709,571.04                   34,709,571.04
锁有限公司
邢台市一泽大药房门
                           7,100,799.00                    7,100,799.00
店资产收购
阳光本草大药房门店
                           5,337,759.80                    5,337,759.80
资产收购
沧州市一合堂药房门
                           1,431,138.00                    1,431,138.00
店资产收购
石家庄慈皓大药房门
                           1,371,076.00                    1,371,076.00
店资产收购
康益德门店资产收购         1,297,370.00                    1,297,370.00
石家庄中京大药房门
                                854,870.00                    854,870.00
店资产收购
唐山裕祥园店门店资
                                564,475.00                    564,475.00
产收购
济世康大药房门店资
                                546,662.00                    546,662.00
产收购
三河市鹤仁堂药品零
                          29,049,874.00                   29,049,874.00
售连锁有限公司
华北维世康大药房连
                           3,784,890.00                    3,784,890.00
锁有限公司
华威大药房门店资产              556,981.00                    556,981.00
                                             105 / 158
    益丰大药房连锁股份有限公司                                             2019 年半年度报告

收购
衡水宏达恒康大药房
                           37,557,835.00                                    37,557,835.00
有限公司
邯郸市德一堂药店连
                           29,163,341.00                                    29,163,341.00
锁有限公司
河北康乐堂大药房有
                                 764,438.00                                     764,438.00
限公司
衡水众康为民药房有
                           90,299,576.99                                    90,299,576.99
限公司
江苏健康人大药房连
                                                   60,945,000.00            60,945,000.00
锁有限公司
盱眙百草堂医药连锁
                                                   39,703,500.00            39,703,500.00
有限公司
淮安市济生医药连锁
                                                   51,867,000.00            51,867,000.00
有限公司
上海隆顺堂药房有限
                                                   26,612,477.67            26,612,477.67
公司
长沙市芙蓉区泰来森
焱堂大药房门店资产                                 10,150,000.00            10,150,000.00
收购
                                                                         2,924,380,430.55
        合计            2,735,102,452.88          189,277,977.67



(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形                               本期增加      本期减少
                            期初余额                                          期末余额
    成商誉的事项                                   计提          处置
韶关市乡亲大药房医
                            2,299,554.25                                      2,299,554.25
药连锁有限公司
        合计                2,299,554.25                                      2,299,554.25

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
    公司商誉减值测试的资产组的构成为形成商誉的资产组涉及的资产,该资产组与购买日及
以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。组成资产组的资产包括固定资产、无形资产等。


(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
     期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
    公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商
誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资
产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,
计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或

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者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的
商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账
面价值的确认商誉的减值损失


(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                    单位:元      币种:人民币
                                                                  其他减少
  项目            期初余额       本期增加金额      本期摊销金额                    期末余额
                                                                    金额
装修费       112,759,156.93      48,523,816.94    35,710,343.43                 125,572,630.44
门面转让
              36,863,870.11       4,955,047.75     9,562,475.37                  32,256,442.49

   合计      149,623,027.04      53,478,864.69    45,272,818.80                 157,829,072.93

其他说明:


30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                       期末余额                          期初余额
           项目              可抵扣暂时性    递延所得税        可抵扣暂时性    递延所得税
                                 差异            资产              差异            资产
资产减值准备                 15,794,042.66   3,935,403.09      14,138,715.03   3,534,678.84
内部交易未实现利润           25,189,298.46   6,297,324.60      14,555,960.67   3,638,990.17
可抵扣亏损                    6,521,163.52   1,630,290.88       8,738,300.86   2,184,575.22
        合计                 47,504,504.64 11,863,018.57       37,432,976.56   9,358,244.23

(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                       期末余额                          期初余额
           项目              应纳税暂时性    递延所得税        应纳税暂时性    递延所得税
                                 差异            负债              差异           负债
非同一控制企业合并资
                             11,516,801.59      2,879,200.40   12,260,887.99      3,065,222.00
产评估增值
其他债权投资公允价值
变动
其他权益工具投资公允
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价值变动
           合计          11,516,801.59       2,879,200.40     12,260,887.99       3,065,222.00

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
           项目                          期末余额                         期初余额
可抵扣暂时性差异                               1,380,504.03                     2,299,554.25
可抵扣亏损                                   19,950,111.95                     17,613,851.10
           合计                              21,330,615.98                     19,913,405.35

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                    单位:元     币种:人民币
          年份              期末金额                  期初金额                   备注
2019 年                          15,955.45                 23,045.93
2020 年                       2,065,545.49              2,065,545.49
2021 年                       3,072,216.50              3,072,216.50
2022 年                       4,740,552.10              6,368,171.44
2023 年                       4,915,165.42              6,084,871.74
2024 年                       5,140,676.99
          合计              19,950,111.95             17,613,851.10                /

其他说明:
□适用 √不适用



31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
          项目                           期末余额                         期初余额
预付股权转让定金及门店收
                                                1,100,000.00                     29,600,000.00
购定金
预付固定资产等长期资产购
                                               60,907,635.90                      8,037,524.35
置款
          合计                                 62,007,635.90                     37,637,524.35

其他说明:


32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                      单位:元   币种:人民币

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              项目                     期末余额                          期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款                                       29,000,000.00                 5,000,000.00
信用借款
            合计                               29,000,000.00                 5,000,000.00
短期借款分类的说明:

                  贷款单位                借款余额(元)       保证人
无锡农村商业银行股份有限公
                                           20,000,000.00       江苏益丰大药房连锁有限公司
司滨湖支行
中国农业银行股份有限公司无
                                            5,000,000.00       贾振斌
锡梁溪支行
中国工商银行股份有限公司盱                                     戴兵、朱荣珍、商振涛、朱绪红、
                                            2,000,000.00
眙支行                                                         胡晓红、胡文
中国工商银行股份有限公司盱                                     戴兵、朱荣珍、商振涛、朱绪红、
                                            2,000,000.00
眙支行                                                         胡晓红、胡文



(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

33、 交易性金融负债
□适用 √不适用

34、 衍生金融负债
□适用 √不适用

35、 应付票据
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
        种类                        期末余额                             期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                           1,420,353,489.22                    1,553,881,808.00
        合计                           1,420,353,489.22                    1,553,881,808.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
             项目                     期末余额                           期初余额
货款                                    780,537,846.97                       646,212,174.95
             合计                       780,537,846.97                       646,212,174.95
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(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
             项目                         期末余额                        期初余额
货    款                                      29,472,518.20                    26,218,142.42
房屋租赁款                                      3,406,928.23                    2,264,085.86
             合计                             32,879,446.43                    28,482,228.28

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

38、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
          项目                期初余额            本期增加        本期减少       期末余额
一、短期薪酬               159,812,455.65        788,925,639    793,663,223.2 155,074,872.3
                                                         .94                3              6
二、离职后福利-设定提存          1,680,340.69    62,009,528.    63,229,190.01    460,678.78
计划                                                      10
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福

                           161,492,796.34        850,935,168    856,892,413.2     155,535,551.1
         合计
                                                         .04                4                 4



(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
                                                                       单位:元     币种:人民币
      项目              期初余额                本期增加           本期减少           期末余额
一、工资、奖金、
                      158,925,634.64        691,899,986.21      696,046,727.75      154,778,893.10
津贴和补贴
二、职工福利费                                  41,746,056.42    41,746,056.42
三、社会保险费             715,115.59           36,754,715.45    37,237,600.87           232,230.17
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其中:医疗保险费                                                33,222,088.83
                           642,813.24        32,783,682.31                          204,406.72
      工伤保险费            24,726.21         1,471,552.81       1,489,400.72          6,878.30
      生育保险费            47,576.14         2,499,480.33       2,526,111.32         20,945.15
四、住房公积金               1,617.00        15,960,680.22      15,959,221.43          3,075.79
五、工会经费和职                              2,564,201.64
                           170,088.42                            2,673,616.76         60,673.30
工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享
计划
      合计            159,812,455.65        788,925,639.94     793,663,223.23   155,074,872.36

(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                     单位:元   币种:人民币
         项目                期初余额          本期增加          本期减少         期末余额
1、基本养老保险             1,624,546.23     59,998,798.95     61,173,593.65      449,751.53
2、失业保险费                  55,794.46      2,010,729.15      2,055,596.36        10,927.25
3、企业年金缴费
         合计               1,680,340.69     62,009,528.10     63,229,190.01      460,678.78

其他说明:
□适用 √不适用

39、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
             项目                          期末余额                     期初余额
增值税                                         48,488,770.89                  46,976,109.20
企业所得税                                     58,713,661.50                  36,185,228.55
个人所得税                                      1,870,963.68                  83,272,489.64
城市维护建设税                                  2,255,002.16                   3,026,396.81
教育费附加                                      1,670,152.52                   2,205,598.37
印花税                                            223,327.77                     259,455.28
房产税                                            165,755.96                     165,805.20
土地使用税                                      1,010,516.53                   1,010,516.58
其他                                                5,063.78                       1,610.96
            合计                             114,403,214.79                 173,103,210.59

其他说明:


40、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                          期末余额                      期初余额
应付利息                                        1,333,126.70                  1,097,658.07
                                           111 / 158
    益丰大药房连锁股份有限公司                                      2019 年半年度报告

应付股利                                    67,932,034.47             14,181,178.82
其他应付款                                 179,061,829.76            275,810,118.38
             合计                          248,326,990.93            291,088,955.27

其他说明:


应付利息
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
             项目                      期末余额                  期初余额
分期付息到期还本的长期借款利
                                          1,333,126.70                 1,097,658.07

企业债券利息
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
              合计                         1,333,126.70                1,097,658.07

重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

应付股利
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
           项目                      期末余额                    期初余额
普通股股利                               67,932,034.47               14,181,178.82
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
    优先股\永续债股利-XXX
    优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
           合计                          67,932,034.47               14,181,178.82
其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
          项目                       期末余额                    期初余额
押金、质保金及保证金                     33,655,274.63                22,645,027.50
工程及设备款                               2,169,276.59                4,970,816.42
股权转让款及门店收购款                   78,009,459.87               199,712,879.34
其他                                     65,227,818.67                48,481,395.12
                                      112 / 158
    益丰大药房连锁股份有限公司                                 2019 年半年度报告

             合计                      179,061,829.76            275,810,118.38

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

41、 合同负债
(1).合同负债情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

42、 持有待售负债
□适用 √不适用

43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                         单位:元 币种:人民币
            项目                     期末余额                期初余额
1 年内到期的长期借款                     39,200,000.00            39,200,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的租赁负债
            合计                         39,200,000.00            39,200,000.00

其他说明:


44、 其他流动负债
□适用 √不适用

45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                         单位:元 币种:人民币
              项目                    期末余额               期初余额
质押借款                                744,800,000.00           744,800,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款
              合计                      744,800,000.00           744,800,000.00

长期借款分类的说明:
                                      113 / 158
       益丰大药房连锁股份有限公司                                                   2019 年半年度报告

    公司向招商银行股份有限公司长沙分行借款 784,000,000.00 元,其中 39,200,000.00 元转
为 1 年内到期的非流动负债。该笔借款以其持有的账面价值为 1,444,786,329.68 元的石家庄新
兴药房连锁有限公司股权提供质押担保,期限为 7 年。


其他说明,包括利率区间:
√适用 □不适用
                        借款           借款
    贷款单位                                        币种     年利率        期末数          期初数
                      起始日         到期日
 招商银行长沙分                                                        58,800,000.00    58,800,000.00
                    2018.08.10      2020.08.10     人民币    5.4880%
 行
 招商银行长沙分                                                        58,800,000.00    58,800,000.00
                    2018.08.10      2021.08.10     人民币    5.4880%
 行
 招商银行长沙分                                                        68,200,000.00    68,200,000.00
                    2018.08.10      2022.08.10     人民币    5.4880%
 行
 招商银行长沙分                                                        88,600,000.00    88,600,000.00
                    2018.09.07      2022.08.10     人民币    5.4880%
 行
 招商银行长沙分                                                         8,900,000.00     8,900,000.00
                    2018.09.07      2023.08.10     人民币    5.4880%
 行
 招商银行长沙分
                    2018.10.12      2023.08.10     人民币    5.4880% 100,718,000.00 100,718,000.00
 行
 招商银行长沙分                                                        47,182,000.00    47,182,000.00
                    2018.11.29      2023.08.10     人民币    5.4880%
 行
 招商银行长沙分
                    2018.11.29      2024.08.10     人民币    5.4880% 152,818,000.00 152,818,000.00
 行
 招商银行长沙分                                                         3,982,000.00     3,982,000.00
                    2018.12.24      2024.08.10     人民币    5.4880%
 行
 招商银行长沙分                                                        78,163,467.00    78,163,467.00
                    2018.12.24      2025.08.10     人民币    5.4880%
 行
 招商银行长沙分                                                        78,636,533.00    78,636,533.00
                    2018.12.26      2025.08.10     人民币    5.4880%
 行
   小 计                                                               744,800,000.00 744,800,000.00




46、 应付债券
(1).     应付债券
□适用 √不适用
(2).     应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3).     可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用

(4).     划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
                                                 114 / 158
    益丰大药房连锁股份有限公司                                         2019 年半年度报告



其他说明:
□适用 √不适用


47、 租赁负债
□适用 √不适用

48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用

长期应付款
□适用 √不适用

专项应付款
□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用

50、 预计负债
□适用 √不适用

51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种人民币
    项目          期初余额       本期增加      本期减少     期末余额        形成原因
政府补助        51,943,165.43                  272,029.12 51,671,136.31 政府补助
未实现售后租
                    33,950.79                       1,305.80   32,644.99       融资租赁
回损益
    合计        51,977,116.22                   273,334.92 51,703,781.30       /

涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
                                                                单位:元  币种:人民币
                                 本期计入                                     与资产相
负债项                  本期新增          本期计入其 其他变
             期初余额            营业外收                        期末余额   关/与收益
  目                    补助金额          他收益金额   动
                                   入金额                                       相关
益丰医
药麓谷
产业基                                                                         与资产相
        1,995,556.67                        260,290.00          1,735,266.67
地项目                                                                               关
建设补

新总部 42,800,000.00                                           42,800,000.00   与资产相
                                        115 / 158
    益丰大药房连锁股份有限公司                                        2019 年半年度报告

大楼建                                                                               关
设及综
合性健
康产业
项目补

空港枢
纽经济
                                                                              与资产相
区产业 6,770,000.00                                           6,770,000.00
                                                                                    关
发展专
项资金
节能减
排项目
典型示                                                                        与资产相
            377,608.76                        11,739.12         365,869.64
范项目                                                                              关
(地源热
泵)
小    计 51,943,165.43                       272,029.12      51,671,136.31

    [注]:政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。


其他说明:
√适用 □不适用
    1) 公司 2012 年度收到长沙高新技术产业开发区管委会产业发展资金补贴 5,205,800.00 元,
用于益丰医药麓谷产业基地项目建设;该项递延收益自 2012 年 11 月开始摊销,按 10 年分摊计
入其他收益。
    2) 公司 2016 年收到常德市财政局产业发展资金补贴 42,800,000.00 元,用于公司新总部
大楼建设及综合性健康产业项目,确认为与资产相关的政府补助,该项目截至 2019 年 6 月 30
日尚未完工,因此递延收益尚未开始摊销。
    3) 公司 2018 年收到江宁区发展和改革委员会空港枢纽经济区产业发展专项资金 677 万元,
用于建设华东区域现代化医药产品物流配送中心、总部办公大楼(含电商研发楼和员工培训中心)
等,确认为与资产相关的政府补助,该项目截至 2019 年 6 月 30 日尚未完工,因此递延收益尚
未开始摊销。
    4) 公司子公司河北新兴医药有限公司 2015 年度收到石家庄市财政局拨付的节能减排典型
示范项目补贴 450,000.00 元,用于地源热泵中央空调项目建设;该项递延收益自 2015 年 12 月
开始摊销,按 230 个月分摊计入其他收益。


52、 其他非流动负债
□适用 √不适用


                                          116 / 158
    益丰大药房连锁股份有限公司                                               2019 年半年度报告

53、 股本
√适用 □不适用
                                                                     单位:元   币种:人民币
                                         本次变动增减(+、一)
                                                 公积
             期初余额        发行                                                  期末余额
                                         送股      金     其他       小计
                             新股
                                                 转股
股份总
         376,806,006.00   2,116,500.00                           2,116,500.00   378,922,506.00
  数

其他说明:
    根据公司第三届董事会第十四次会议决议和 2018 年年度股东大会决议,公司拟向王永辉等
122 名股权激励对象授予限制性股票共计发行人民币普通股(A 股)股票 2,116,500 股,每股面值
1 元,每股发行价格为人民币 28.6 元。由王永辉等 122 名股权激励对象以货币资金缴纳的限制
性股票认购款 60,531,900.00 元,其中计入实收资本 2,116,500 元,计入资本公积(股本溢
价)58,415,400.00 元。上述注册资本变更业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并由其
出具《验资报告》(天健验〔2019〕2-21 号)。


54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                     单位:元    币种:人民币
    项目             期初余额             本期增加        本期减少             期末余额
资本溢价(股本    2,571,550,740.90       58,415,400.00                      2,629,966,140.90
溢价)
其他资本公积          5,628,460.00                                              5,628,460.00
    合计          2,577,179,200.90       58,415,400.00                      2,635,594,600.90

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本期增加详见见七、合并财务报表项目注释 50.股本之说明

56、 库存股
□适用 √不适用

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57、 其他综合收益
□适用 √不适用

58、 专项储备
□适用 √不适用

59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
      项目             期初余额     本期增加           本期减少           期末余额
法定盈余公积        64,640,419.48                                      64,640,419.48
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计          64,640,419.48                                    64,640,419.48

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                              单位:元 币种:人民币
              项目                         本期                       上期
调整前上期末未分配利润                    1,040,135,304.32            745,381,748.27
调整期初未分配利润合计数(调增+,
调减-)
调整后期初未分配利润                      1,040,135,304.32            745,381,748.27
加:本期归属于母公司所有者的净利            308,025,380.83            225,204,264.41

减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                            113,041,801.8           108,808,397.40
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                            1,235,118,883.35            861,777,615.28

调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。




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61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                            本期发生额                             上期发生额
     项目
                    收入                成本                 收入               成本
 主营业务     4,903,745,045.89    3,065,292,490.27     2,888,733,631.22 1,771,776,368.13
 其他业务       144,528,192.05        9,709,940.96       104,603,557.46       6,809,502.62
   合计       5,048,273,237.94    3,075,002,431.23     2,993,337,188.68 1,778,585,870.75

62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
            项目                         本期发生额                       上期发生额
城市维护建设税                                 12,752,306.01                    10,460,667.44
教育费附加                                      9,088,358.34                     7,482,781.25
房产税                                          1,268,360.99                     1,101,810.34
土地使用税                                        715,080.14                       592,668.89
车船使用税                                         10,996.02                       129,588.58
印花税                                          1,282,445.56                       498,016.07
            合计                               25,117,547.06                    20,265,532.57

其他说明:


63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                   项目                           本期发生额                上期发生额
广告及促销费用                                        37,518,044.14            25,035,553.07
职工薪酬                                            660,317,807.54            411,363,347.45
折旧费                                                28,051,872.64            20,032,314.15
无形资产摊销                                             319,452.68               250,970.80
办公费                                                19,643,967.50            10,222,436.71
交通及差旅费                                          10,819,138.83             8,352,145.76
运杂费                                                20,750,421.86            12,666,794.24
水电费                                                26,795,038.11            16,326,190.11
长期待摊费用摊销                                      44,878,424.88            34,961,258.63
房租及物业费用                                      385,369,049.91            246,006,285.61
其他                                                  21,442,401.55            14,512,068.30
                合计                              1,255,905,619.64            799,729,364.83

其他说明:


64、 管理费用
√适用 □不适用
                                           119 / 158
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                                                                  单位:元 币种:人民币
                  项目                        本期发生额                上期发生额
职工薪酬                                        173,447,384.33             92,339,364.66
折旧费                                            10,069,671.92             6,823,846.19
无形资产摊销                                       5,680,562.04             3,128,040.58
业务招待费                                         8,016,604.14             5,530,445.36
咨询服务费                                         8,852,129.81             2,285,046.46
低值易耗品摊销                                     1,020,836.89               643,356.55
房租及物业费用                                     2,420,475.71             2,245,525.00
其他                                               2,708,067.72               935,308.22
                  合计                          212,215,732.56            113,930,933.02

其他说明:


65、 研发费用
□适用 √不适用

66、 财务费用
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                  项目                        本期发生额                上期发生额
利息支出                                          19,782,932.17               557,121.28
减:利息收入                                      -6,112,080.59            -8,596,845.70
金融机构手续费                                    21,072,835.45            12,328,240.43
                  合计                            34,743,687.03             4,288,516.01

其他说明:


67、 其他收益
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                项目                           本期发生额             上期发生额
重点企业产业扶持资金                                                        611,000.00
益丰医药麓谷产业基地项目建设补贴                                            260,290.00
稳岗补贴                                             187,100.00             538,516.00
黄浦区财政局返税                                   6,000,000.00           5,200,000.00
税务局退回减免税金                                 9,362,283.38
节能减排项目典型示范项目(地源热                      11,739.12
泵)
个人所得税返还                                       252,506.82
长沙市财政局高新区分局 2018 年度产业                 170,000.00
扶持政策兑现
长沙市失业保险管理服务局批量业务稳                     6,996.72
岗补贴
上海市静安区财政局直接支付零余额账                   170,000.00
户 2018 年度财政扶持款
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递延收益摊销                                       260,290.00
                  合计                          16,420,916.04            6,609,806.00

其他说明:


68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
              项目                    本期发生额                      上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                575,509.45
处置长期股权投资产生的投资收益                                          16,579,399.18
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收

处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益                                         2,980,163.02
处置可供出售金融资产取得的投资收

交易性金融资产在持有期间的投资收

其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收

处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
理财产品利息收入                               4,655,346.27             15,114,661.22
              合计                             5,230,855.72             34,674,223.42


其他说明:


69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用



70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用


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71、 信用减值损失
√适用 □不适用
                                                         单位:元 币种:人民币
            项目                    本期发生额               上期发生额
应收账款坏账损失                            -61,470.08
其他应收款坏账损失                      -1,283,084.85
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
            合计                         -1,344,554.93

其他说明:


72、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                         单位:元 币种:人民币
             项目                  本期发生额                上期发生额
一、坏账损失                                                          -46,590.68
二、存货跌价损失                      -9,213,175.86                -7,679,509.61
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
             合计                     -9,213,175.86               -7,726,100.29

其他说明:




73、 资产处置收益
√适用 □不适用
                                                         单位:元 币种:人民币
            项目                  本期发生额                 上期发生额
固定资产处置损失                          -429,263.32                -450,322.45
            合计                          -429,263.32                -450,322.45

其他说明:
□适用 √不适用

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74、 营业外收入
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                        计入当期非经常性损
       项目                本期发生额                  上期发生额
                                                                            益的金额
非流动资产处置利
得合计
其中:固定资产处置
利得
       无形资产处
置利得
债务重组利得
非货币性资产交换
利得
接受捐赠
政府补助
赔偿款                              28,490.77               56,196.70            28,490.77
收银长短款                         470,324.39              392,606.79           470,324.39
其他                             3,250,409.09            2,287,952.84         3,250,409.09
        合计                     3,749,224.25            2,736,756.33         3,749,224.25


计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

75、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                        计入当期非经常性损
      项目                 本期发生额                  上期发生额
                                                                            益的金额
非流动资产处置损
失合计
其中:固定资产处
置损失
       无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠                           422,166.30              224,079.24           422,166.30
罚款及滞纳金支出                   231,815.98              169,750.21           231,815.98
赔偿支出                             1,500.00               16,717.42             1,500.00
其他                             2,956,893.20            1,063,013.78         2,956,893.20
       合计                      3,612,375.48            1,473,560.65         3,612,375.48

其他说明:

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76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
            项目                          本期发生额                    上期发生额
当期所得税费用                                117,561,571.54                  78,488,586.83
递延所得税费用                                  -2,691,806.20                   -578,776.16
            合计                              114,869,765.34                  77,909,810.67

(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                      项目                                      本期发生额
利润总额                                                                   456,089,846.84
按法定/适用税率计算的所得税费用                                            114,022,461.75
子公司适用不同税率的影响                                                      -466,845.21
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响                                                               -143,877.36
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                841,997.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏                                         -778,746.59
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性                                        1,380,504.03
差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额                                           14,271.63
的变化
所得税费用                                                                  114,869,765.34

其他说明:
□适用 √不适用


77、 其他综合收益
□适用 √不适用

78、 现金流量表项目
(1).     收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                         本期发生额                   上期发生额
收到政府补助款                                 16,147,581.12                  6,609,806.00
收到利息收入                                     6,112,080.59                 1,881,672.79
票据保证金                                     10,553,143.80                 42,364,900.00
收到往来款与其他                               16,368,661.87                  2,431,635.54
              合计                             49,181,467.38                 53,288,014.33


                                          124 / 158
       益丰大药房连锁股份有限公司                                        2019 年半年度报告

收到的其他与经营活动有关的现金说明:


(2).     支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
              项目                          本期发生额                上期发生额
与销售费用相关的现金支付                        567,063,057.98            331,244,960.69
与管理费用相关的现金支付                         22,447,417.69             11,639,681.59
与财务费用相关的现金支付                         21,072,835.45             12,328,240.43
往来和其他                                       36,404,884.13             49,346,223.89
              合计                              646,988,195.25            404,559,106.60

支付的其他与经营活动有关的现金说明:



(3).      收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                          本期发生额                 上期发生额
收理财产品及结构性存款利息                    1,204,377,676.94           2,780,838,836.13
              合计                            1,204,377,676.94           2,780,838,836.13

收到的其他与投资活动有关的现金说明:


(4).      支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
              项目                          本期发生额                上期发生额
购买理财产品及结构性存款支付的
                                               1,185,490,000.00         2,250,060,000.00
现金
预付股权转让款                                    35,961,419.46            46,352,902.83
              合计                             1,221,451,419.46         2,296,412,902.83

支付的其他与投资活动有关的现金说明:


(5).       收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用



(6).       支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                 项目                       本期发生额                上期发生额
                                           125 / 158
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非公开发行股票发行费用                             3,970,000.00
              合计                                 3,970,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:


79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
            补充资料                      本期金额                      上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流
量:
净利润                                       341,220,081.50              232,997,963.19
加:资产减值准备                              10,557,730.79                7,726,100.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生                38,121,544.56               26,856,160.34
产性生物资产折旧
无形资产摊销                                   6,000,014.72                3,379,011.38
长期待摊费用摊销                              44,878,424.88               34,961,258.63
处置固定资产、无形资产和其他长                   429,263.32                  450,322.45
期资产的损失(收益以“-”号填
列)
固定资产报废损失(收益以“-”
号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”
号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                19,782,932.17               -6,286,338.39
投资损失(收益以“-”号填列)                -5,230,855.72              -34,674,223.42
递延所得税资产减少(增加以                    -2,504,774.34                 -586,849.07
“-”号填列)
递延所得税负债增加(减少以                         -186,021.60
“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)              43,533,849.78              -62,076,362.37
经营性应收项目的减少(增加以                 -45,755,323.17              -13,527,145.11
“-”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以                 -17,504,526.70              -13,129,011.13
“-”号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额                   433,342,340.19              176,090,886.79
2.不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                               688,388,479.98              554,483,220.65
减:现金的期初余额                           789,018,301.29              234,159,841.06
加:现金等价物的期末余额
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减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                   -100,629,821.31           320,323,379.59



(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                   金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                       125,850,000.00
  江苏健康人大药房连锁有限公司                                        51,850,000.00
  盱眙百草堂医药连锁有限公司                                          36,000,000.00
  淮安市济生医药连锁有限公司                                          30,000,000.00
  上海隆顺堂药房有限公司                                               8,000,000.00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物                                16,476,335.13
  江苏健康人大药房连锁有限公司                                         5,424,550.86
  盱眙百草堂医药连锁有限公司                                           2,945,633.56
  淮安市济生医药连锁有限公司                                           4,636,166.45
  上海隆顺堂药房有限公司                                               3,469,984.26
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物               221,195,367.04
  广州康信大药房连锁有限公司                                          10,700,000.00
  上海布衣大药房                                                       5,000,000.00
  江西天顺大药房连锁有限公司                                          20,000,000.00
  国药如东                                                             5,717,000.00
  无锡市民大药房                                                      27,500,000.00
  上虹大药房                                                          72,800,000.00
石家庄收购代扣股东个税                                                79,478,367.04
取得子公司支付的现金净额                                             330,569,031.91

其他说明:


(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
             项目                        期末余额                  期初余额
一、现金                                   688,388,479.98            789,018,301.29
其中:库存现金                               2,856,067.62              6,859,645.12
     可随时用于支付的银行存款              685,532,412.36            782,158,656.17
     可随时用于支付的其他货币
资金
     可用于支付的存放中央银行
款项
     存放同业款项
     拆放同业款项

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二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资



三、期末现金及现金等价物余额                     688,388,479.98              789,018,301.29
其中:母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物

其他说明:
□适用 √不适用


80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
      项目                  期末账面价值                         受限原因
货币资金                        497,364,697.22 银行承兑汇票保证金、医保保证金
长期股权投资                  1,444,786,329.68 银行借款质押担保
固定资产                          2,769,584.99 抵押至银行用于综合授信申请开具银行承兑汇票
                                               和最高额抵押贷款
                              1,944,920,611.89                       /
         合计


其他说明:


82、 外币货币性项目
(1).     外币货币性项目
□适用 √不适用

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本
    位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用

83、 套期
□适用 √不适用

84、 政府补助
1.     政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                 种类                       金额          列报项目       计入当期损益的金额

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与资产相关的政府补助                         51,671,136.31     其他收益                 272,029.12
与收益相关,且用于补偿公司已发生             16,148,886.92     其他收益              16,148,886.92
的相关成本费用或损失的政府补助
合计                                         67,820,023.23                           16,420,916.04

2.      政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明

85、 其他
□适用 √不适用

八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1).      本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
                                                                          单位:元   币种:人民币
                                     股权                   购买
被购      股权                               股权                    购买日至期末    购买日至期末
                                     取得           购买    日的
买方      取得    股权取得成本               取得                    被购买方的收    被购买方的净
                                     比例             日    确定
名称      时点                               方式                        入              利润
                                     (%)                  依据
   江     2019    68,850,000.00         51   股权   2019    办妥     65,513,285.46    3,608,431.70
苏健      年1                                转让   年1     交接
康人      月 25                                     月 25   手续,
大药      日                                        日      并实
房连                                                        质控
锁有                                                        制被
限公                                                        购买
司                                                          方
   盱     2019    57,630,000.00         51   股权   2019    办妥     58,761,248.39    3,087,424.77
眙百      年1                                转让   年1     交接
草堂      月 18                                     月 18   手续,
医药      日                                        日      并实
连锁                                                        质控
有限                                                        制被
公                                                          购买
司                                                          方
   淮     2019    44,115,000.00         51   股权   2019    办妥     47,320,441.11    2,583,149.22
安市      年1                                转让   年1     交接
济生      月7                                       月7     手续,
医药      日                                        日      并实
连锁                                                        质控
有限                                                        制被
公                                                          购买
司                                                          方
   上     2019    29,580,000.00         51   股权   2019    办妥     14,789,510.73     -44,816.90
海隆      年3                                转让   年3     交接
                                               129 / 158
       益丰大药房连锁股份有限公司                                     2019 年半年度报告

顺堂     月5                                月5   手续,
药房     日                                 日    并实
有限                                              质控
公                                                制被
司                                                购买
                                                  方

其他说明:


(2).     合并成本及商誉
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
合并成本                                     江苏健康人大药房连 盱眙百草堂医药连锁
                                             锁有限公司            有限公司
--现金                                             68,850,000.00         57,630,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计                                       68,850,000.00        57,630,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额                  7,905,000.00         5,763,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价          60,945,000.00        51,867,000.00
值份额的金额


合并成本                                     淮安市济生医药连锁    上海隆顺堂药房有限
                                             有限公司              公司
--现金                                             44,115,000.00         29,580,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计                                       44,115,000.00        29,580,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额                  4,411,500.00         2,967,522.33
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允
                                                   39,703,500.00        26,612,477.67
价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:
大额商誉是由于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额形成。
其他说明:

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(3).     被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                     江苏健康人大药房连锁有限公司         盱眙百草堂医药连锁有限公司
                   购买日公允价值    购买日账面价值    购买日账面价值     购买日账面价值
资产:               51,614,031.30     51,614,031.30     40,098,477.75      40,098,477.75
货币资金              5,424,550.86      5,424,550.86      2,945,633.56       2,945,633.56
应收款项             14,516,005.41    14,516,005.41       7,430,703.88      7,430,703.88
预付款项              6,575,694.25     6,575,694.25       2,849,851.31      2,849,851.31
其他应收              5,255,321.18     5,255,321.18       8,336,753.41      8,336,753.41
存货                 19,842,459.60    19,842,459.60      16,189,922.70     16,189,922.70
其他流动资                                                1,618,443.21      1,618,443.21

固定资产                                                    181,569.04        181,569.04
长期待摊费                                                  545,600.64        545,600.64

负债:               36,114,031.30    36,114,031.30      28,798,477.75     28,798,477.75
借款                  2,000,000.00     2,000,000.00       7,000,000.00      7,000,000.00
应付款项             16,412,760.75    16,412,760.75      11,513,387.10     11,513,387.10
应付职工薪            1,357,002.56     1,357,002.56       1,266,180.00      1,266,180.00

应交税费              3,004,585.66     3,004,585.66         643,918.97        643,918.97
其他应付款           13,339,682.33    13,339,682.33       8,374,991.68      8,374,991.68
净资产               15,500,000.00    15,500,000.00      11,300,000.00     11,300,000.00
减:少数股东          7,595,000.00     7,595,000.00       5,537,000.00      5,537,000.00
权益
取得的净资
                      7,905,000.00     7,905,000.00       5,763,000.00      5,763,000.00


续上表:
                  淮安市济生医药连锁有限公司           上海隆顺堂药房有限公司
                  购买日公允价值    购买日账面价值     购买日账面价值    购买日账面价值
资产:              19,119,503.53     19,119,503.53        9,907,071.12      9,907,071.12
货币资金              4,636,166.45      4,636,166.45       3,469,984.26      3,469,984.26
应收款项              6,060,989.95      6,060,989.95         916,101.52        916,101.52
预付款项                117,203.25        117,203.25         424,931.53        424,931.53
其他应收            -5,134,897.84     -5,134,897.84          989,364.94        989,364.94
存货                10,721,639.47     10,721,639.47        3,947,541.36      3,947,541.36
其他流动资产          2,222,368.83      2,222,368.83         159,147.51        159,147.51
固定资产                206,696.63        206,696.63
长期待摊费用            289,336.79        289,336.79
负债:              10,469,503.53     10,469,503.53       4,088,399.89      4,088,399.89
应付款项              6,143,168.25      6,143,168.25      3,041,968.68      3,041,968.68
应付职工薪酬          1,239,902.07      1,239,902.07        621,891.84        621,891.84
应交税费                694,393.23        694,393.23        424,539.37        424,539.37
其他应付款            2,392,039.98      2,392,039.98
净资产                8,650,000.00      8,650,000.00      5,818,671.23      5,818,671.23
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       益丰大药房连锁股份有限公司                                     2019 年半年度报告

减:少数股东
                      4,238,500.00    4,238,500.00     2,851,148.90      2,851,148.90
权益
取得的净资产          4,411,500.00    4,411,500.00     2,967,522.33      2,967,522.33


可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:


(4).     购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用

(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的
相关说明
□适用 √不适用

(6).     其他说明
□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用

3、 反向购买
□适用 √不适用




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     益丰大药房连锁股份有限公司                                     2019 年半年度报告

4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用

6、 其他
□适用 √不适用




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       益丰大药房连锁股份有限公司                                           2019 年半年度报告


九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).    企业集团的构成
√适用 □不适用
         子公司                                                    持股比例(%)      取得
                               主要经营地   注册地      业务性质
          名称                                                     直接    间接     方式
湖南益丰医药有限公司                湖南     长沙         商业     100            同一控制下
                                                                                  企业合并
江苏益丰大药房连锁有限                                                            同一控制下
                                    江苏     南京         商业     100
公司                                                                              企业合并
上海益丰大药房连锁有限                                                            同一控制下
                                    上海     上海         商业      93
公司                                                                              企业合并
江西益丰大药房连锁有限
                                    江西     南昌         商业     100               设立
公司
上海杨浦益丰大药房有限                                                            非同一控制
                                    上海     上海         商业     100
公司                                                                              下企业合并
上海普陀益丰大药房有限                                                            非同一控制
                                    上海     上海         商业     100
公司                                                                              下企业合并
江西天顺大药房医药连锁              江西     萍乡         商业      60            非同一控制
有限公司                                                                          下企业合并
苏州粤海大药房有限公司              苏州     苏州         商业     100            非同一控制
                                                                                  下企业合并
上海益丰布衣大药房有限              上海     上海         商业     100            非同一控制
公司                                                                              下企业合并
武汉隆泰大药房有限公司              武汉     武汉         商业     100            非同一控制
                                                                                  下企业合并
湖南益丰医药控股有限公              湖南     常德         商业     100              设立

韶关市乡亲大药房医药连              广东     韶关         商业     100            非同一控制
锁有限公司                                                                        下企业合并
荆州市广生堂医药连锁有              湖北     荆州         商业      80            非同一控制
限公司                                                                            下企业合并
荆州普康大药房医药连锁              湖北     荆州         商业      80            非同一控制
有限公司                                                                          下企业合并
广东益丰益荔康信大药房                                                            非同一控制
                                    广东     广州         商业     100
连锁有限公司                                                                      下企业合并
湖北益丰大药房连锁有限
                                    湖北    武汉市        商业     100               设立
公司
江苏益丰医药有限公司                江苏     南京         商业     100              设立
石家庄新兴药房连锁有限                                                            非同一控制
                                    河北    石家庄        商业      91
公司                                                                              下企业合并
                                                                                  非同一控制
河北新兴医药有限公司                河北    石家庄        商业      91
                                                                                  下企业合并
上海益丰上虹大药房有限                                                            非同一控制
                                    上海     上海         商业      51
公司                                                                              下企业合并
江苏市民大药房连锁有限                                                            非同一控制
                                    江苏     无锡         商业      53
公司                                                                              下企业合并
无锡九州医药连锁有限公                                                            非同一控制
                                    江苏     无锡         商业      51
司                                                                                下企业合并
                                            134 / 158
       益丰大药房连锁股份有限公司                                           2019 年半年度报告

无锡市九州大药房有限公                                                            非同一控制
                                    江苏      无锡        商业      51
司                                                                                下企业合并
泰州市博爱大药房连锁有                                                            非同一控制
                                    江苏      泰州        商业      65
限公司                                                                            下企业合并
如东益丰大药房连锁有限                                                            非同一控制
                                    江苏      如东        商业      65
公司                                                                              下企业合并
江苏健康人大药房连锁有                                    商业                    非同一控制
                                    江苏      句容                  51
限公司                                                                            下企业合并
盱眙百草堂医药连锁有限                                    商业                    非同一控制
                                    江苏      盱眙                  51
公司                                                                              下企业合并
淮安市济生医药连锁有限                                    商业                    非同一控制
                                    江苏      淮安                  51
公司                                                                              下企业合并
上海隆顺堂药房有限公                                      商业                    非同一控制
                                    上海      上海                  51
司                                                                                下企业合并
湖北益丰医药有限公司                湖北      武汉        商业      100             设立
江西益丰医药有限公司                江西      南昌        商业      100             设立
恒修堂药业有限公司                  湖南      长沙        商业       95             设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:


持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据:


对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:


确定公司是代理人还是委托人的依据:


其他说明:


(2).    重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                    少数股东持股       本期归属于少数股     本期向少数股东宣 期末少数股东权
 子公司名称
                      比例(%)            东的损益           告分派的股利       益余额
上海益丰大药
房连锁有限公               7               9,321,220.65                        40,590,135.51

石家庄新兴药
房连锁有限公               9               8,210,159.09                        49,361,032.87


子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用


                                            135 / 158
       益丰大药房连锁股份有限公司                                                    2019 年半年度报告

其他说明:
□适用 √不适用



(3).     重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                                 单位:元   币种:人民币
子                      期末余额                                             期初余额

                                       非流                                                非流
司   流动    非流动 资产       流动            负债     流动     非流动 资产       流动            负债
                                       动负                                                动负
名   资产      资产 合计       负债            合计     资产     资产 合计         负债            合计
                                         债                                                  债

上   376,9   371,9     748,8   499,9           499,9    294,3     349,1    643,4   438,5           438,5
海   17,07   34,70     51,78   83,32           83,32    11,31     23,61    34,92   32,04           32,04
益    6.81    9.64      6.45    6.19            6.19     2.64      5.48     8.12    8.32            8.32










石   551,3   350,6     902,0   402,3   365     402,7    545,2     353,1    898,4   445,4   377     445,8
家   50,99   72,81     23,81   71,63   ,86     37,49    33,42     87,50    20,93   57,58   ,60     35,19
庄    8.47    7.21      5.68    0.00   9.6      9.64     7.85      9.60     7.45    5.37   8.7      4.13
新                                       4                                                   6











子                      本期发生额                                          上期发生额

                                                                                                 经营活
司                             综合收益   经营活动                                 综合收益
   营业收入          净利润                                 营业收入      净利润                 动现金
名                               总额     现金流量                                   总额
                                                                                                 流量

上     596,482,   41,114,4     41,114,4      131,952,       422,184,   36,852,7    36,852,7      2,254,0
海       544.57      31.56        31.56        223.96         940.56      22.43       22.43        80.65


                                                136 / 158
       益丰大药房连锁股份有限公司                                       2019 年半年度报告











石     576,899,   46,700,5   46,700,5   62,424,7
家       820.45      72.72      72.72      57.35











其他说明:


(4).     使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用

(5).     向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用