金诚信2020年半年度报告

                       2020 年半年度报告



公司代码:603979                           公司简称:金诚信




              金诚信矿业管理股份有限公司
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                                      重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
     整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。



二、 公司全体董事出席董事会会议。



三、 本半年度报告未经审计。



四、 公司负责人王青海、主管会计工作负责人孟竹宏及会计机构负责人(会计主管人员)易拾林
     声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。



五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案




六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资
者注意投资风险。


七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况




八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?




九、   重大风险提示

见“第四节经营情况的讨论与分析”之 “可能面对的风险”。


十、 其他

□适用 √不适用



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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4

第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5

第三节     公司业务概要................................................................................................................... 10

第四节     经营情况的讨论与分析 ................................................................................................... 22

第五节     重要事项........................................................................................................................... 31

第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 54

第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 58

第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 58

第九节     公司债券相关情况........................................................................................................... 61

第十节     财务报告........................................................................................................................... 65

第十一节   备查文件目录................................................................................................................. 260




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                                   第一节          释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义

本公司/公司/金诚信/金诚信股
                              指    金诚信矿业管理股份有限公司
份/股份公司

云南金诚信                    指    云南金诚信矿业管理有限公司

金诚信设计院                  指    金诚信矿山工程设计院有限公司

金诚信研究院                  指    北京金诚信矿山技术研究院有限公司

金诚信反井                    指    北京金诚信反井工程有限公司

金诚信国际                    指    金诚信国际投资有限公司

湖北金诚信                    指    湖北金诚信矿业服务有限公司

金诺公司                      指    金诺矿山设备有限公司

北京众诚城                    指    北京众诚城商贸有限公司

                                    JCHX Mining Construction Zambia Limited
赞比亚金诚信                  指
                                    金诚信矿业建设赞比亚有限公司

                                    Master Mine Service Zambia Limited
赞比亚迈拓                    指
                                    迈拓矿业服务(赞比亚)有限公司

                                    JIMOND Mining Management Company
金刚矿业                      指
                                    金诚信刚果矿业管理有限公司

两岔河矿业                    指    贵州两岔河矿业开发有限公司

                                    JCHX Lao Sole Company Limited
老挝金诚信                    指
                                    金诚信老挝一人有限公司

                                    JCHX Kinsey Mining Construction d.o.o Bor
塞尔维亚金诚信                指
                                    金诚信塞尔维亚矿山建设工程有限公司

                                    Beam Mining & Construction SARL
百安矿业                      指
                                    金诚信百安矿业建设有限公司

                                    Eunitial Mining Investment Limited
致元矿业                      指
                                    致元矿业投资有限公司

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                                       Intera Mining Investment Limited
开元矿业                      指
                                       开元矿业投资有限公司

科尔多巴矿业/Cordoba 公司     指       Cordoba Minerals Corp

金诚信集团/控股股东           指       金诚信集团有限公司

景运实业                      指       北京景运实业投资有限责任公司

鹰潭金诚                      指       鹰潭金诚投资发展有限公司

鹰潭金信                      指       鹰潭金信投资发展有限公司

长沙迪迈                      指       长沙迪迈数码科技股份有限公司

首云矿业                      指       首云矿业股份有限公司

                                       矿山开发项目的投资人或投资人专门为矿山开发项目设
业主/客户                     指
                                       立的独立法人,是矿山开发项目的产权所有者



                      第二节       公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称                           金诚信矿业管理股份有限公司

公司的中文简称                           金诚信

公司的外文名称                           JCHX MINING MANAGEMENTCO.,LTD.

公司的外文名称缩写                       JCHX

公司的法定代表人                         王青海



二、 联系人和联系方式

                              董事会秘书                              证券事务代表

姓名               吴邦富                                  王震

联系地址           北京市丰台区育仁南路3号院3号楼          北京市丰台区育仁南路3号院3号楼

电话               010-82561878                            010-82561878

传真               010-82561878                            010-82561878

电子信箱           jchxsl@jchxmc.com                       jchxsl@jchxmc.com


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三、 基本情况变更简介

公司注册地址                           北京市密云区经济开发区水源西路28号院1号楼101室

公司注册地址的邮政编码                 101500

公司办公地址                           北京市丰台区育仁南路3号院3号楼

公司办公地址的邮政编码                 100070

公司网址                               www.jchxmc.com

电子信箱                               jchxsl@jchxmc.com

报告期内变更情况查询索引               报告期内未发生变化




四、 信息披露及备置地点变更情况简介

                                             《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《
公司选定的信息披露报纸名称
                                             证券时报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址     www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点                       公司董事会办公室

报告期内变更情况查询索引                     报告期内未发生变化



五、 公司股票简况

    股票种类        股票上市交易所      股票简称            股票代码       变更前股票简称

       A股          上海证券交易所       金诚信               603979         未发生变更



六、 其他有关资料

□适用 √不适用




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七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

                                                                  单位:元 币种:人民币

                                       本报告期                              本报告期比上年
             主要会计数据                                  上年同期
                                      (1-6月)                              同期增减(%)

营业收入                            1,781,293,145.49     1,526,922,029.32              16.66

归属于上市公司股东的净利润            195,596,694.46      165,568,808.67               18.14

归属于上市公司股东的扣除非经常性
                                      193,076,729.20      170,860,624.77               13.00
损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额             73,802,489.34       46,881,875.41               57.42

                                                                             本报告期末比上
                                      本报告期末           上年度末
                                                                             年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产          4,429,128,951.52     4,261,953,901.61               3.92

总资产                              6,658,566,495.06     6,572,393,800.82               1.31



(二)     主要财务指标

                                      本报告期                              本报告期比上年
             主要财务指标                                 上年同期
                                     (1-6月)                               同期增减(%)

基本每股收益(元/股)                            0.34               0.29              17.24

稀释每股收益(元/股)                            0.34               0.29              17.24

扣除非经常性损益后的基本每股收益
                                                  0.33               0.30              10.00
(元/股)

加权平均净资产收益率(%)                         4.44               4.02   增加0.42个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资
                                                  4.43               4.15   增加0.28个百分点
产收益率(%)



公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

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    报告期内,公司营业收入增长 16.66%,主要系海外业务规模扩大所致。公司本年实现归属于

上市公司股东的净利润增加 18.14%,主要系主营业务规模扩大所致。

    经营活动产生的现金流量净额较去年同期增长 57.42%,主要系规模扩大及加强回款所致。



八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用



九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

                                                                    单位:元 币种:人民币

                  非经常性损益项目                       金额            附注(如适用)

 非流动资产处置损益                                        299,757.38

 越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收

 返还、减免

 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业               2,548,575.53

 务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准

 定额或定量持续享受的政府补助除外

 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成

 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资

 产公允价值产生的收益

 非货币性资产交换损益

 委托他人投资或管理资产的损益

 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项

 资产减值准备

 债务重组损益

 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部

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 分的损益

 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日

 的当期净损益

 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务            643,511.74    七、68

 外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易

 性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动

 损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、

 交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资

 取得的投资收益

 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准

 备转回

 对外委托贷款取得的损益

 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产

 公允价值变动产生的损益

 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益

 进行一次性调整对当期损益的影响

 受托经营取得的托管费收入

 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                 -215,165.47

 其他符合非经常性损益定义的损益项目

 少数股东权益影响额                                     -20,109.41

 所得税影响额                                         -736,604.51

 合计                                                 2,519,965.26



十、 其他

□适用 √不适用




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                            第三节        公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

    (一)主要业务

    1、主营业务情况

    公司的主营业务包括采矿运营管理、矿山工程建设及矿山设计与技术研发,公司的服务对象

为大中型非煤类地下固体矿山,涉及矿山资源品种主要包括铜、铅、锌、铁、镍、钼、金、磷等。

采矿运营管理是以矿山持续稳定的采矿生产为目标,保证矿山在一定的生产周期内,按照核准的

生产规模,连续均衡地产出质量合格的矿石,其过程涉及开拓、采准、切割、运输、提升、给排

水、通风、机电等多系统的运行管理;矿山工程建设主要指矿山基建期各项建设工程、矿山生产

期改扩建各项建设工程以及其他单项技改措施工程等;矿山设计与技术研发是指为矿山的建设、

改扩建和技术革新而进行的规划、设计和咨询服务,旨在根据矿床赋存状况和经济技术条件,选

择技术可行、经济合理的矿产资源开发方案。

    公司主营业务在保持稳定发展的基础上,利用多年积累的矿山服务管理技术和品牌优势,积

极向业务链上、下游延伸,不断拓展新的业务领域:从以矿山工程建设与采矿运营管理的矿山开

发服务,积极向矿山综合服务转型,形成采矿运营管理、矿山工程建设、矿山设计与技术研发等

业务一体化的矿山系统服务能力;稳步向资源开发领域延伸,2019 年公司成功竞买贵州两岔河矿

业开发有限公司 90%股权,并相继收购托克集团下属刚果(金)Dikulushi 铜矿、艾芬豪集团旗下

Cordoba Minerals Corp. 19.99%股权,借助并充分发挥主业优势,逐步探索出了具有金诚信特色的

“资源+服务”开发模式。

    报告期内,公司的主营业务未发生重大变化。

    2、主要经营模式

    公司所处行业的上游主要为矿山机械设备制造行业、矿山建设和生产所需的大宗物资材料供

应商、矿山设计与研究行业,下游主要是各类矿产资源的开发行业。公司经过多年的市场开拓,

明确了以“大市场、大业主、大项目”为主的目标市场策略,一方面,公司始终贯彻以领先的技

术为矿山业主提供超值服务的理念,以优质的矿山工程建设服务获得矿山业主的认可,进而承接

后期的采矿运营管理业务;另一方面,通过加大矿山设计与技术研发力度,初步形成了矿山工程

建设、采矿运营管理和矿山设计与技术研发一体化的综合经营模式,该模式能够更有效地满足业



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主矿山建设与采矿运营的需要,更好地实现从基建到生产的快速、稳妥过渡,为矿山业主缩短建

设周期、快速投产达产、节省基建投资,同时,公司的矿山开发服务业务发展空间也将更为广阔。

    公司采购主要实行以总部集中采购为主、项目经理部零星采购为辅的两级采购模式。其中,

公司主要设备及其备品备件、大宗物资由公司总部集中采购,公司的设备物资管理中心负责确定

供应商、制定采购政策和建立采购关键过程控制体系、组织询价比价、进行采购招标、合同签订、

物资配送等工作;对于一些低值易耗品和小额零星的五金材料以及不便于远途运输的砂石料等,

则由项目经理部自行采购,公司设备物资管理中心、分公司对项目经理部的采购过程实行全面监

督和管理。另外,公司部分项目经营所用的火工品、水、电、钢材等材料由业主提供,根据合同

约定的价格结算;个别项目所用矿山设备由业主提供。

    3、主要的业绩驱动因素

    公司业绩目前主要来源于矿山工程建设和采矿运营管理业务,矿山设计与技术研发、矿山设

备制造占比较小,业绩主要的驱动力来自于矿山服务业务量的增加及采购成本和其他管理成本的

控制。

    (二)行业发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位

    1、行业发展阶段及周期性

    与国际先进矿山开发服务企业相比,我国的专业化矿山开发服务商起步较晚,大多数业务结

构单一,从事单纯的井巷施工、采掘服务,资金、设备、技术等综合能力较弱,多处于劳动密集

型产业阶段。近年来,部分矿山开发服务企业开始从单纯的施工服务向设计、设备、建设、采矿

运营管理等多业务、多资质总承包方向发展,在设计、设备、建设、采矿服务过程中,面对复杂

地质构造和资源赋存状况,能够提出综合性的技术和工程解决方案;加之,为了积极响应国家日

益严格的环保政策和安全生产规范,矿山开发服务业已出现由单纯劳动密集型向资本、技术密集

型产业演进的良好格局。随着我国产业结构的全面升级,以本公司为代表的能够为矿山开发提供

专业化工程建设、采矿运营管理、设计研究、矿山设备制造等一体化服务的企业面临较好的发展

机遇。

    矿产资源作为国民经济的基础性原材料,其开发活动与宏观经济联系较紧密,呈现较为明显

的周期性。矿山开发服务业是矿山开发的上游行业,与矿山开发投资关系密切。当矿产品价格低

迷时,运营成本高、抗风险能力较弱的中小型矿山开发企业会采取减产、停产等措施来降低经营

风险;但大型矿山通常因受停产后维护成本高、人才流失、合同违约等因素的制约,仍会通过平


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衡资源开采品位等手段来保持矿山的生产运营,部分实力强的矿山业主可能会增加矿山工程建设

投资,以较低投入获取矿业权,以较低的生产成本完成矿山建设,为未来行业高涨期做好准备。

    总体来看,矿山开发服务业受矿山开发周期性的影响,表现出一定的周期性特征,中小型矿

山开发服务商面临的经营风险较大;但规模大、综合技术服务能力较强、拥有优质客户的矿山开

发服务企业,受矿山开发的周期性波动影响相对较小。

    2、公司所处的行业地位

    公司自成立以来,始终专注于非煤地下固体矿山的开发服务业务,经过多年的发展,在矿山

工程建设、采矿运营管理业务领域基本确立了领先地位;目前,公司已实现集矿山工程建设、采

矿运营管理、矿山设计与技术研发、矿山设备制造等业务于一体的综合服务能力,是能够为矿山

提供综合服务的高端开发服务商之一。

    公司现在境内外承担 28 多个大型矿山工程建设和采矿运营管理项目,包括多个百万吨级以上

的采矿项目,竣工竖井最深达 1526 米,在建竖井最深达 1559 米,斜坡道最长达 8008 米,目前均

处于国内前列。公司是国内为数不多能够精确把握自然崩落法采矿技术的服务商之一,并采取优

化后的自然崩落法为普朗铜矿提供矿山工程建设和采矿运营管理服务,辅之以大规模机械化作业,

保障了 1250 万吨/年生产能力的实现,使之成为目前国内规模最大的地下金属矿山;公司是国内

较早“走出去”的矿山开发服务商之一,自 2003 年承接赞比亚谦比希项目矿山开发业务,至今已有

17 余年,期间积累了丰富的国际化矿山服务经验,建立了较好的品牌影响力,不但得到“一带一

路”走出去的中国矿业企业的认可,也是屈指可数的被国际大型矿业公司认可的中国矿山开发服务

商,公司陆续承接了赞比亚谦比希项目、Lubambe、卢安夏等大型矿山开发业务,并成功进入矿

业资源极其丰富的刚果(金)市场,为刚果(金)Kamoya 铜钴矿项目、世界级铜矿 Kamoa- Kakula

项目提供矿山开发服务。2019 年,公司承接了位于塞尔维亚的 Timok 铜金矿矿山工程项目及印度

尼西亚的 Dairi 铅锌矿矿山工程项目,为未来在欧洲及东南亚矿业市场的拓展奠定了坚实基础。

    科研技术方面,通过多年实践总结探索,公司已在矿山开发服务领域形成了独特的技术优势,

整体技术实力处于同行业前列。详见本节“三、报告期内核心竞争力分析”之“(一)科研技术优

势”。

    客户资源方面,公司按照“大市场、大业主、大项目”市场策略,以“实力业主、知名矿山”

为目标市场导向,经过多年市场开发,形成了以央企、地方国企、上市公司、国际知名矿业公司

为代表的稳定客户群,包括江西铜业、金川集团、中国有色、开磷集团、驰宏锌锗、海南矿业、


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西部矿业、韦丹塔、EMR、万宝矿产、紫金矿业、艾芬豪矿业等。合作项目也由点及面、不断深入。

公司与中国有色在海外的合作已由赞比亚谦比希项目延伸至赞比亚卢安夏铜矿项目和印度尼西亚

Dairi 铅锌矿项目;与紫金矿业的合作也由刚果(金)Kamoa- Kakula 项目延伸至塞尔维亚 Timok

铜金矿项目、塞尔维亚丘卡卢-佩吉铜金矿项目。公司在为客户提供矿建服务的基础上,探索将合

作领域拓展至矿产资源股权合作,为合作双方带来更好的经济效益和投资回报:公司与艾芬豪集

团的合作在为 Kamoa-Kakula 项目提供矿建服务的基础上,进一步延伸至矿产资源领域,合作开发

哥伦比亚 San Matias 铜-金-银项目,开启了“资源+服务”的新商业模式;公司控股开发两岔河

磷矿亦是在为开磷集团提供近 15 年矿建服务的基础上,合作开发两岔河磷矿,开启了“服务+资

源”的合作模式。


    截至目前,国家有关部门和行业协会尚无针对矿山工程建设及采矿运营管理业务整体市场规

模的权威统计数据,故本公司所处细分行业的信息数据较难获得,也难以获知竞争对手市场份额、

经营规模和盈利水平等具体情况。


    报告期内,公司所从事的主要业务、行业情况无重大变化。公司的经营模式以矿建服务为主

线,拓展至矿产资源开发业务及矿山设备制造业务。



二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

√适用 □不适用



       项目           期末数                期初数           变动比例     情况说明

应收票据             67,539,608.24           95,095,517.24      -28.98%     (1)

预付账款             54,896,199.55           18,658,152.57     194.22%      (2)

存货                558,960,278.05         867,755,989.32       -35.59%     (3)

合同资产            607,743,479.79                                          (4)

其他非流动资产       93,687,085.31           56,667,809.35      65.33%      (5)

情况说明:

(1)应收票据期末较期初减少 28.98%,主要系报告期内公司降低商业承兑汇票回款所致。

(2)预付账款期末较期初增加 194.22%,主要系报告期内预付材料采购款增加所致。


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(3)存货期末较期初减少 35.59%,主要系报告期内适用新收入准则,将工程服务合同履约形成

的合同资产重分类所致。

(4)合同资产增加,主要系新收入准则实施,根据要求将原作为应收质量保证金、存货中工程服

务合同履约形成的合同资产重分类所致。

(5)其他非流动资产期末较期初增加 65.33%,主要系报告期内预付设备采购款增加所致。



其中:境外资产 240,558.72(单位:万元 币种:人民币),占总资产的比例为 36.13%。



三、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用
    公司通过多年的探索总结,在技术、管理等方面积累了丰富的行业经验,凭借卓越的执行力、

优良的服务品质赢得了业主广泛的认可,在业内积累了较高的口碑和认可度。


    (一) 科研技术优势

    公司将“技术创新、技术领先”作为发展基石,持续跟踪行业最新技术发展动态,积极投身

国家科技攻关项目,攻克并掌握了业内多项核心技术。主要表现在:

    1、施工技术方面:公司在大立方涌水、高温、流沙层等各种复杂水文地质条件下进行井巷工

程施工等诸多方面拥有丰富的实践经验;面对不同类型矿体的赋存形态,公司能够结合多年积累

的实践经验,对三级矿量平衡、采掘平衡、采充平衡、采选平衡、金属平衡等要素进行科学的统

筹规划,对人力、设备、材料、机具、技术、资金等生产资源进行经济合理的运营协调,确保矿

山持续稳产、高产目标的实现;公司能根据市场形势和业主要求,对出矿量、出矿品位进行适时

调节,以满足业主总体经营的需要,并最大限度地降低损失、贫化率,提高矿产资源的回收水平。

公司承建的赞比亚谦比希铜矿西矿体开拓基建工程、老挝东泰钾盐验证工程分别获得境外工程鲁

班奖。

    2、技术成果方面:经过多年的积累,公司先后获得国家级工法 4 项、部级工法 63 项、发明

专利 11 项、实用新型专利 71 项;参与完成了 12 项国家或行业标准(规范)的制定工作,其中有

4 项标准(规范)作为责任单位之一承担了标准(规范)的部分起草工作,8 项标准(规范)作

为参与单位,对部分内容提出了积极的建设性意见。其中,《有色金属采矿设计规范》、《有色金属

矿山井巷工程设计规范》、《有色金属矿山井巷工程质量验收规范》、《有色金属矿山井巷安装工程

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质量验收规范》、《非煤矿山井巷工程施工组织设计标准》、《超深竖井施工安全技术规范》6 项国

家或行业规范标准已经获得批准并出版。

    3、充填技术方面:公司于 2016 年建成的金诚信膏体充填实验室是以绿色矿山理论为指导,

开展矿山充填新工艺、新装备及新材料的实验研究平台,拥有 200 台套设备,占地面积 2000m2,

总投资超 5000 万元。实验室创建了集尾砂浓密、制备、输送、自控系统“四位一体”的膏体测试平

台,研制了组合式深锥和分体机械耙架等关键装置,自主设计连锁控制稀释系统和膏体流向控制

装置等核心单元,率先实现了膏体充填参数的工业级精准测试与自动控制,改变了膏体系统设计

依赖低浓度充填数据及经验的局限。可开展充填材料基本物理性质、充填料浆流变性能、充填体

强度性能等方面的检测工作,能够开展尾砂旋流分级、尾砂深锥浓密、膏体制备、膏体泵送环管

输送等探究试验和方案验证试验。

    实验室建成以来,承担了国内外 100 余家企业的业务交流工作,完成了数十项委托实验任务,

2016 年由北京市科学技术委员会认定为“基于膏体充填的绿色采矿技术北京市国际科技合作基

地”,是北京科技大学实践教学基地、博士后科研工作站、全国工业固废综合利用科技成果转化平

台战略入驻合作单位、“金属矿山高效开采与安全”教育部重点实验室。2017 年 12 月 7 日,与北

京科技大学共同完成的“尾矿膏体处置技术工程实验室建设”科技成果顺利通过中国有色金属工

业协会主持的专家评审会。

    4、科研组织方面:公司设立科技创新事业部,统筹整合金诚信研究院、金诚信设计院、膏体

充填实验室、博士后科研工作站,提升科研攻关能力,增强市场意识,充分利用国内外多个非煤

矿山施工、生产实际,发现问题、解决问题,不断积累经验和创新技术,为业主提供合理化建议,

优化设计方案和设计参数,逐步形成一种由金诚信研究院对疑难问题开展研究、金诚信设计院吸

收转化研究成果、项目部将设计蓝图建成矿山的良性循环模式,有力提高公司核心竞争力,争取

在未来发展成为国内领先的非煤矿山设计、研究、咨询机构。

    (二) 深部资源开发服务优势

    未来伴随世界范围内浅部资源的枯竭,一批规模大、埋藏深的矿山被逐步探明并进入开发阶

段,一些大型老矿山为了后续生产发展,也在本矿区深部陆续探获大量资源。叠加信息技术的日

新月异,矿产资源开发逐步向深部化方向发展。

    公司具备同时施工 10 条超千米竖井的能力,所承建的会泽 3#竖井掘砌及配套工程是国内目

前已完工的最深的竖井工程,井筒净直径 6.5m,井深 1526m。公司于 2013 年底中标该项目后迅


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速组织进场,于 2014 年 1 月开工,2015 年 11 月竣工,2016 年 10 月试运行,通过科学组织、精

细施工,克服气候、地质条件复杂、涌水、岩爆等不利条件,在无成功施工经验可借鉴的情况下,

实现质量、安全零事故,并创下了国内多项施工记录。会泽 3#竖井项目的顺利投产奠定了公司在

国内深部资源开发市场的领先地位。

    目前,公司承建的莱州汇金矿业投资有限公司纱岭金矿 1559m 超深度竖井副井工程正在施工

当中。

    公司还积极参与了原国家安全生产监督管理总局主持的“双超(超深竖井建设、超大规模采

矿)”工程、国家科技部主持的“深地(深部金属矿建井与提升关键技术、深部地下矿山膏体充填

技术和巷道支护技术)”工程,充分展示了公司在深部资源开发方面较强的科研实力。

    未来,公司将进一步发挥在深井工程业务领域的综合施工能力和服务优势,不断实现该领域

的技术突破,积极开拓矿山开发深井工程市场。

    (三) 人才优势

    为构建稳定的人才储备并保证人才梯队的活跃力,公司持续加大人才培养和引进的力度,形

成了“技能人员、技术人员、管理人员”三个序列、“项目部经理层和专业骨干、分子公司管理层

和专业带头人、公司总部高管层和技术专家” 三个层次的人才梯队体系。公司建立金诚信学院等

内部三级培训体系,与中南大学、北京科技大学、东北大学、中国矿业大学(北京)、兰州资源环

境职业技术学院、昆明冶金高等专科学校等合作建立了专业齐全的外培体系,提高了人才队伍素

质;通过举办技术比武、技术论文大赛和参加有色行业职业技能竞赛活动,提升了人才队伍的技

术、技能水平;通过建立竞聘上岗机制,不断优化人才队伍结构和水平,着力培养和选拔国际化

人才。经过多年的稳步发展,公司打造了一支门类齐备、结构合理、经验丰富的人才队伍,目前

已拥有中外籍员工近 6000 人,其中硕士及以上学历 140 余人,高级及以上职称人员 110 余人。公

司在境外拥有稳定的管理和技术骨干 400 余人,其中具有 5 年以上国际项目运营经验的中方管理

人员 150 余人,外籍管理及技术人员 200 余人。

    报告期内,公司的核心管理团队和技术管理人员稳定。公司管理和专业技术骨干在公司工作

时间平均超过 5 年,部分骨干超过 10 年,且均有多年的现场工作实践经验,技术精深,管理经验

丰富,能够敏锐把握市场趋势和技术发展前沿。为进一步巩固公司管理与技术骨干团队的稳定性

和激发效率,公司建立了经营管理层与核心骨干的股权激励机制,为公司快速、可持续发展奠定

重要基础。


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    (四)装备及维修操作一体化优势

    公司在业内率先倡导井下无轨设备机械化作业,以机械化生产替换人工作业、以自动化控制

减少井下操作环节,落实“无人则安、人少则安”的安全生产理念,提升作业效率,同时也解决

了在人口红利下降所导致的劳动力资源不足问题。

    随着公司机械化作业程度不断加深,公司现已配有各类高端矿山开发装备,不仅有各种类型

铲运机、液压掘进凿岩台车、采矿台车、矿用卡车、大型凿井提升机等关键作业设备,还拥有国

际一流的喷浆台车、全自动锚索台车、锚杆台车、移动式液压劈裂机、大孔钻车、装药台车、通

用底盘多功能服务车等。同时,公司在设备精细化管理、效能提升、成本管控方面积累了丰富的

作业管理经验,矿山开发机械化运作模式日渐成熟,并积极开发应用智能矿山装备和技术。

    为使设备能够顺利地投入使用并迅速发挥产能,公司基于以往对无轨设备的使用经验,进一

步发挥企、校联合培养的先导作用,引进地下无轨矿山设备模拟机,该模拟机通过高仿真的显示

系统、运动反馈系统、音频反馈系统真实还原井下实际操作环境,使设备操作人员和维修人员迅

速、直观掌握设备性能及操作方式,能够在不断变化的复杂环境中,持续实现安全、高效作业,

并具备将设备操作、维修、保养融会贯通的综合能力,实现一专多能;公司在赞比亚、昆明、大

冶、密云建设了无轨设备大修基地和备件供应储备中心,为提升设备效率提供后勤保障。

    2019 年,湖北金诚信结合项目部生产实际,整体改装出产了 JCY-2 新能源电动铲运机,该铲

运机以蓄电池作为动力源,可实现无污染排放,是旨在降低环境污染、降低设备使用成本、保障

员工职业健康而开发的一种新能源铲运机。

    为进一步拓宽公司产业链,完善产业布局,湖北金诚信 2017 年与国际著名的地下矿山设备制

造商 Normet 合资设立控股子公司金诺公司,由该公司制造、销售多功能服务车等地下矿山机械设

备。2018 年,首批矿山多功能服务车 Multimec 已正式下线,该款矿山服务车是目前在中国本土

制造的井下矿山设备中为数不多的能在一个通用底盘上配置不同车厢,从而实现多种作业功能的

技术产品,可快速换装的车厢包括:运人车厢、燃料车厢、炸药车厢、随车吊车厢、混凝土车厢、

润滑油车厢、检修车厢、剪式举升平台车厢、材料车厢等;2019 年金诺公司引进并投产了 23 座

固定式人车,该车为井下专用人员运输车,由井下矿山专用底盘和载人车厢构成,可大幅提高井

下人员运输的安全性。随着安全生产监管趋严,符合国家安全政策要求、性能优良的地下矿山设

备将有更大的发展空间。

    (五)项目增值服务优势


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    多年来,公司通过评审矿山实施方案、提出设计优化建议等形式,为矿山业主提供了大量的

增值服务,一些重大安全隐患得以消除、矿山投资降低、施工工期缩短、损失贫化指标改善,为

业主创造了可观的经济效益和社会效益,从而赢得了业主或投资人的广泛赞誉和信任,“金诚信”

也成为国内矿业市场的知名品牌。

    公司近年来主要增值服务项目情况如下表所示:




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                                                   金诚信股份主要增值服务项目

序号     服务的项目      服务时间                     服务内容                                         取得的效果

                                       提出采用废石充填技术方案,并完成了详细的
 1        庐江项目        2017年                                                  该项服务节省了成本、缓解了废石场严重不足等问题。
                                       实施组织等措施。
                                                                                  该措施得到了有效实施,较好地控制了深部采区的地压活
 2        昭通项目        2017年       提出了深部高应力采区地压控制技术措施。
                                                                                  动,保证了生产施工安全。
                                       提出并设计了底部出矿斗一次成型技术实施     该方案实施获得了成功,并在普朗矿得到全面推广。该技
 3        普朗项目     2017年-2018年
                                       方案,并成功地组织了实施。                 术2018年获批国家发明专利。
                                       提出并设计了出矿口采取钢管混凝土结构加     该方案实施获得了成功,并在普朗矿得到全面推广。该技
 4        普朗项目        2018年
                                       固技术方案,并成功组织了实施。             术方法2018年获批部级工法。
                                       向中国黄金集团提议将汇金竖井工程纳入到     申请成功,同时公司作为课题研究的承担单位,组织开展
 5        汇金项目        2018年       国家十三五重点科研项目,并协助完成申报材   了多项“超深竖井高效施工技术”的研究,一些成果在该竖
                                       料                                         井中得到应用,实现了安全高效施工的目标。
                                       针对在超大地下涌水情况下业主希望快速提
                                       高产量的要求,公司提出系统降水与局部降水   方案实施三个月后,产量提高了50%,并且安全得到了当
 6     赞比亚KCM项目      2018年
                                       相结合的方案,并结合排水、运输和开采顺序   地政府安全部门的认可。
                                       优化,提高产量。
                                       提出并设计了70m高天井一次成井技术方案,    该技术与传统技术相比,降低了成本、缩短了工期,提高
 7       会宝岭项目    2018年-2019年
                                       并成功组织了实施。                         了施工安全。
                                       对采矿方法提出了优化设计方案和采场顶板     该方案得到了有效实施,改变了以往生产与安全被动的局
 8       锡铁山项目       2019年
                                       管理技术措施,并成功组织了实施。           面,经济与社会效益明显。



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                                白玉项目属高原地理环境项目,本公司通过综
                                                                           该方案在矿山得到了有效实施,改变了以往生产与安全被
9       白玉项目       2019年   合研究,提出了一整套高原矿山技术与生产组
                                                                           动的局面,经济与社会效益明显。
                                织方案,并成功组织了实施。
                                针对业主既要确保安全、又要快速施工的要     该技术方案的实施,实现了大断面巷道施工,单机台月成
10   刚果金Kamoa项目   2019年   求,公司提出了设备成套配置、支护方式、通   巷速度保持160m进尺,并保证了施工质量和施工安全,得
                                风系统、排水系统等一系列的优化方案。       到了业主和监理方的高度评价。
                                对原设计采矿方法与充填工艺进行了优化,并   优化后的采矿技术方案和充填工艺较原设计相比,简化了
11     东安项目部      2020年
                                成功组织了实施。                           工艺、降低了成本、提高了施工安全。
                                针对业主方矿区地处高台风区的海南省,通过
                                                                           该应急措施和技术方案的实施,有效地应对了多次台风与
12   海矿石碌项目部    2020年   现场调查和综合研究,提出了一套矿区防洪排
                                                                           暴雨而引发的洪涝灾害的影响,保证了矿区的安全。
                                涝的应急预案和技术措施。




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    (六)内部管理与经营理念优势

    在公司成功上市后,面对全球矿业市场发展机遇,公司以“规模大型化、设备无轨化、环境

生态化、管理数字化、开采智能化”为战略方针,以“客户至尊、和谐共生”为理念,致力于成

为国际知名、国内领先的安全矿山、数字矿山、生态矿山、智能矿山的规划者、设计者、建设者

和管理者,倾力打造矿山开发服务的精品模式。

    在内部管理方面,公司始终秉持“制度规范、计划先行、过程控制、全面激励”的管理理念,

率先探索矿业管理 4.0 模式,以建立标准化作业程序、培养高素质产业工人队伍为抓手,以信息

化为手段和工具,通过全面预算优化资源配置、通过机械化作业提高生产效率及安全性,以风险

为导向,力求实现从生产型管理者向经营型管理者的转变。

    (七) 国际化运营优势

    作为国内较早“走出去”的矿山开发服务商之一,公司积累了近二十年的海外运营经验,逐

步探索并实现了可复制的“管理及技术输出+本土化运营”的海外运营商业模式,建立了与国际

大型矿业公司标准接轨的健康安全环保、运营、人力资源三大 SOP 管理体系,在项目安全、质量、

进度等方面逐步得到海外客户及所在国监管部门的认可,境外客户群从单一中资背景扩展到纯外

资业主,所服务矿山从所在国知名矿山提升至世界知名矿山,海外业务逐年扩大,国际知名度不

断提升。

    (八)一体化运营优势

    公司以在矿山工程建设与采矿运营管理领域积累的深厚底蕴,逐步沿矿山产业链上下延伸至

矿山资源开发、设计与研发、设备制造等领域,不断加强矿山开发业务一体化服务管控能力,能

够将工程施工中积累的经验、发现的问题以最短的渠道、最低的成本反馈到开发咨询和设计领域,

并将公司取得的最新科研成果贯彻于设计业务之中,以优化设计方案,使科技成果迅速转化为生

产力应用于资源开发领域,可以更好的缩短资源开发的建设周期、降低单位生产成本、增厚矿产

品市场竞争的安全边际。通过一体化运营优势,提高资源项目开发效率,延长项目寿命,实现资

源项目经济价值最大化。

    (九)融资优势

    矿山开发前期投入巨大,矿山开发服务商的融资能力已逐渐成为承揽业务的关键因素之一。

上市后,公司融资渠道多样化,项目承接能力显著提升。




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                        第四节       经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

    2020 年是公司“五大板块”向纵深推进的重要一年。席卷全球的新冠疫情给公司带来了突如

其来的挑战,公司上下团结一心、迎难而上,努力克服疫情影响,以十足的发展韧性和抗风险能

力,保持了公司生产经营工作的稳定发展。

    公司主营业务矿建服务板块 2020 年上半年实现掘进总量 146.78 万立方米(含采切量),完成

年计划的 42%;采矿量 1,471.91 万吨(含自然崩落法采矿量),完成年计划的 46%。上半年实现

主营业务收入 17.19 亿元,其中海外主营业务收入占比超过 51%,为 8.88 亿元。

    在保持主业矿建服务板块稳定发展的基础上,公司五大板块协同发展成效初显。

    资源开发板块方面,公司克服疫情影响,积极推动办理与 Dikulushi 铜银矿交割相关的审查、

批复手续;两岔河磷矿开发建设的外部审批、工程设计和建设筹备等前期准备工作也在有序进行;

公司通过参与加拿大多伦多证券交易所上市公司 Cordoba 公司定向增发及配股,持有其已发行普

通股的 19.99%,Cordoba 公司旗下哥伦比亚 San Matias 铜-金-银项目现已进入预可行性研究阶段,

并将开展环境影响评价和开采计划等工作;同时,Cordoba 公司也将进一步推进项目的勘查工作。

根据 Cordoba 公司 2019 年 7 月公布的哥伦比亚 San Matias 铜-金-银项目初步经济评估,该项目拥

有金金属量 97.28 万盎司,约合 30 吨;银金属量 907.25 万盎司,约合 282 吨;铜金属量 53.06 万

吨。

    科技创新板块市场开拓有了新突破。通过对公司现有客户资源的深度开发、对外部市场开拓

的持续积累,上半年共签订设计咨询、EPC 工程总承包、膏体充填实验及关键技术研究等外部合

同 10 项,合同金额共计约 3,800 万元,无论从合同数量还是合同金额上都比去年同期有显著增加。

    智能装备制造板块进一步推动井下无轨设备技术研发,组建成立了湖北金诚信研发中心,LV

指挥车、铲运机、伸缩臂叉车等研发项目正在稳步推进中,2019 年至 2020 年上半年已累计获得

实用新型专利 20 项。

    2020 年上半年公司实现营业收入 17.81 亿元,同比上升 16.66%;归属于上市公司股东的净利

润 1.96 亿元,同比增加 18.14%;工程回款工作成效明显,经营活动产生的现金流量净额较上年

同期增加 57.42%。




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二、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表

                                                                       单位:元 币种:人民币

科目                                本期数                上年同期数        变动比例(%)

营业收入                         1,781,293,145.49       1,526,922,029.32             16.66

营业成本                         1,334,887,789.34       1,128,236,353.28             18.32

销售费用                            5,189,845.83           4,427,287.95              17.22

管理费用                          122,798,549.04         117,987,726.40               4.08

财务费用                           31,137,363.60          27,231,128.70              14.34

研发费用                           27,119,213.63          34,055,910.49             -20.37

经营活动产生的现金流量净额         73,802,489.34          46,881,875.41              57.42

投资活动产生的现金流量净额        -156,635,441.82        -180,462,037.17            -13.20

筹资活动产生的现金流量净额        -72,090,972.56         -113,787,907.71            -36.64

营业收入变动原因说明:营业收入较上年同期增加 16.66%,主要系公司加大市场开拓,尤其是拓展

海外市场所致;

营业成本变动原因说明:营业成本较上年同期增加 18.32%,主要系随收入同步增加所致;

销售费用变动原因说明:销售费用较上年同期增加 17.22%,主要系加大市场开拓,费用增加所致。

管理费用变动原因说明:管理费用较上年同期增加 4.08%,与上年同期保持相对平稳;

财务费用变动原因说明:财务费用较去年同期增加 14.34%,主要系报告期内汇兑损益增加所致。

研发费用变动原因说明:研发费用较上年同期减少 20.37%,主要系本期受疫情影响部分研发项目

延迟实施;

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加

57.42%,主要系本期公司业务规模增加及加大工程回款力度所致;

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额较上年同期降低

13.20%,主要系本期固定资产投入较上年同期有所下降所致;

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额较上年同期降低

36.64%,主要系本期偿还债务较上年同期有所降低所致。


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           2    其他

           (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

           □适用 √不适用



           (2) 其他

           □适用 √不适用



           (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

           □适用 √不适用



           (三) 资产、负债情况分析

           √适用 □不适用

           1.   资产及负债状况

                                                                                                 单位:元

                                                                           上年同期期   本期期末金
                                        本期期末数
                                                                           末数占总资   额较上年同    情况
  项目名称             本期期末数       占总资产的      上年同期期末数
                                                                            产的比例    期期末变动    说明
                                        比例(%)
                                                                             (%)      比例(%)

货币资金               909,925,062.25         13.67     1,088,758,633.63        16.57        -16.43   (1)

应收账款           1,821,817,393.78           27.36     1,886,078,031.36        28.70         -3.41   (2)

存货                   558,960,278.05          8.39       867,755,989.32        13.20        -35.59   (3)

合同资产               607,743,479.79          9.13                                         不适用    (4)

固定资产           1,329,515,815.04           19.97     1,391,898,564.83        21.18         -4.48   (5)

无形资产               411,197,284.30          6.18       415,449,643.88         6.32         -1.02   (6)

短期借款               561,070,000.00          8.43       513,308,107.71         7.81          9.30   (7)

           其他说明


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(1)货币资金期末较期初减少 16.43%,主要系报告期内对外投资增加、因疫情影响增加物资储

备所致。

(2)应收账款期末较期初减少 3.41%,应收账款余额保持稳定,主要系报告期内公司继续加大回

款力度,同时新收入准则实施,应收质量保证金调整至合同资产列示所致。

(3)存货期末较期初减少 35.59%,主要系本期执行新收入准则,将工程服务合同履约形成的合

同资产重分类所致。

(4)合同资产期末占资产比例为 9.13%,主要系新收入准则实施,根据要求将原作为应收质量保

证金、存货中工程服务合同履约形成的合同资产重分类所致。

(5)固定资产期末较期初减少 4.48%,主要系本期固定资产折旧所致。

(6)无形资产期末较期初减少 1.02%,主要系本期正常摊销所致。

(7)短期借款期末较期初增加 9.30%,主要系本期经营需要,增加短期债务所致。



2.   截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

                                                                                 单位:元

      项目                 金额                               受限原因

货币资金                    64,118,585.42         票据保证金、履约保证金,贷款保证金

固定资产                   129,735,830.04                     借款抵押

无形资产                   347,725,616.94                  借款抵押及担保

应收款项融资               140,420,000.00                   “票据池”质押



3.   其他说明

□适用 √不适用



(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用



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    2020 年 1 月 16 日,公司全资子公司开元矿业认购加拿大多伦多证券交易所上市公司 Cordoba

公司增发的 91,372,536 股普通股,认购金额合计 10,964,704 加元,持有 Cordoba 公司已发行普

通股的 19.99%。具体内容详见公司于 2020 年 1 月 17 日发布的《金诚信关于认购加拿大 Cordoba

Minerals Corp.股份的进展公告》(公告编号:2020-006)。

    开元矿业于 2020 年 4 月 27 日与 Cordoba 公司签署《认购协议》,根据此前与 Cordoba 公司有

关开元矿业享有优先认购权以保持股权不被稀释的约定,开元矿业认购 Cordoba 公司 928,401 股

普通股,认购金额合计 47,905.49 加元,此次认购完成后,开元矿业仍继续持有 Cordoba 公司已发

行普通股的 19.99%。具体内容详见公司于 2020 年 4 月 29 日发布的《金诚信关于投资加拿大 Cordoba

Minerals Corp.的进展公告》(公告编号:2020-031)。

    2020 年 5 月 15 日,开元矿业与 Cordoba 公司签署《承诺协议》,开元矿业参与 Cordoba 公司

配股融资以维持其 19.99%的股权比例。上述配股已于 2020 年 6 月 29 日完成,原股东均参与配股,

其中开元矿业获配 85,998,409 股,认购款项合计 4,299,920.45 加元。具体内容详见公司于 2020

年 6 月 30 日发布的《金诚信关于投资加拿大 Cordoba Minerals Corp.的进展公告》(公告编号:

2020-048)。

    截至目前,公司通过开元矿业持有 Cordoba Minerals Corp.已发行普通股合计 178,299,346

股,持股比例 19.99%。



(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用



(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用



(3) 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用




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(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用



(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用
    截至 2020 年 6 月 30 日,公司共有子公司 30 家,报告期内主要子公司的经营情况如下:

    1、云南金诚信

    云南金诚信为本公司的全资子公司,注册资本为 8,950.72 万元,主要经营活动为矿山工程建

设与采矿运营管理。报告期期末,该公司资产总额 24,092.55 万元,归属于母公司净资产 21,773.74

万元,营业收入 8,537.32 万元, 归属于母公司净利润-240.22 万元。

    2、赞比亚金诚信

    赞比亚金诚信为本公司的全资子公司,注册资本为 506.50 万克瓦查,主要经营活动为矿山工

程建设与采矿运营管理。报告期期末,该公司资产总额 92,350.14 万元,归属于母公司净资产

68,629.73 万元,营业收入 35,352.58 万元,归属于母公司净利润 3,597.94 万元。

    3、北京众诚城

    北京众诚城为本公司的全资子公司,注册资本为 2,000.00 万元,主要经营活动为矿山设备与

物资的贸易业务。报告期期末,该公司资产总额 31,025.80 万元,归属于母公司净资产 7,326.33

万元,营业收入 17,782.75 万元,归属于母公司净利润 1,198.25 万元。

    4、赞比亚迈拓

    赞比亚迈拓为本公司的全资孙公司,注册资本为 1.5 万克瓦查,主要经营活动为矿山设备制

造、维修、矿山工程建设与采矿运营管理。报告期期末,该公司资产总额 47,623.81 万元,归属

于母公司净资产 6,211.87 万元,营业收入 13,285.78 万元,归属于母公司净利润 1,291.29 万元。



(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用




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三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

    的警示及说明

□适用 √不适用



(二) 可能面对的风险

√适用 □不适用

    1、宏观经济环境引致的风险

    本公司主营业务为矿山开发服务,下游行业为矿山开发行业。矿山开发行业作为国民经济的

基础行业之一,与宏观经济联系较紧密。宏观经济的波动直接影响矿山开发行业,进而对本公司

所处矿山开发服务行业造成一定的影响。若宏观经济长期不景气导致矿山开发活动陷入低迷,则

将抑制矿山开发服务行业的需求增长,给本公司的业绩增长带来不利影响。

    2、客户集中度较高的风险

    公司主要目标市场定位为矿山开发服务的高端市场,该市场的客户多为大型矿山开发企业,

公司业务存在单个项目合同金额大、个别会计年度客户较为集中的特点,2020 年上半年公司前五

名客户收入合计占当期营业收入的比例 62.62%。如果公司重要客户发生流失或缩减需求,将对本

公司的收入和利润水平产生较大影响。

    此外,尽管公司大部分客户为实力较强、信誉良好的大型矿山企业,其生产经营符合国家对

矿山开发投资、环保、安全等方面的相关法规要求,但如果某一重要客户特定项目的开发进度出

现延缓、停滞等不利状况,作为服务提供方的本公司将面临业绩发生波动的风险。

    3、地下作业固有的安全风险

    本公司所属矿山开发服务行业存在固有的高危性。在地下作业环境中,因工程及水文地质条

件复杂,工作人员会受到冒顶片帮、透水(涌水)等自然灾害的潜在威胁,安全风险相对较高。

在本公司生产运营过程中可能会出现的自然灾害、设备故障、爆破事故等突发危险情况,都可能

造成人员伤亡和财产损失。

    尽管本公司不断加大对安全生产的投入,严格执行国家法律法规和行业规范对安全生产的有


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关规定,报告期内未发生重大以上生产安全事故,但仍不可能完全杜绝上述突发危险情况的发生

及其对公司生产经营的影响。未来一旦因突发生产安全事故导致人员伤亡、财产损失、行政处罚、

诉讼纠纷、合同提前终止等严重情形,将给公司的生产经营、企业盈利和品牌信誉带来不利影响。

    4、应收账款的风险

    报告期内,公司应收账款账面金额较大,占资产总额的 27.36%,比例较高。公司应收账款主

要由矿山工程建设和采矿运营管理业务形成。公司应收账款金额较高的主要原因是公司的主营业

务具有合同工程量大、服务周期长的特点,行业内普遍存在应收账款回款周期长、应收账款金额

较大的情形。如果未来应收账款居高不下或保持较快的增长速度,将加剧公司的资金压力,公司

也将面临资产减值风险,从而给公司财务状况和生产运营带来不利影响。

    公司大部分服务对象为实力较强、信誉良好的大型矿山企业,其发生经营困难导致无力还款

的可能性较小。公司制定了应收账款管理措施,报告期内已对 5 年以上的应收账款全额计提了坏

账准备,坏账准备累计已计提 28,787.83 万元;同时加大应收账款回收力度,近两年来在公司收

入增长的情况下,应收账款余额保持稳定,经营性现金流量净额逐年增加。2020 年 6 月末应收账

款余额 22.10 亿元,经营活动产生的现金流量净额 0.74 亿元,较 2019 年同期增长 57.42%。尽管

如此,由于应收账款金额较大、占比较高,一旦未来客户的财务状况出现困难,则公司存在应收

账款发生坏账的风险,这将影响公司资金周转,对公司财务状况和生产经营带来不利影响。

    5、人才竞争激烈和人才储备不足的风险

    由于地下矿山开发面临复杂的工程及水文地质条件和各种形式的矿体赋存状况,经营的开拓

与发展在很大程度上依赖于实践经验和理论技术兼备的管理团队和专业技术人才。经过十余年的

发展积累,通过建立较具竞争力的薪酬体系和面向核心人才的股权激励制度,公司已经凝聚了一

大批国内采矿运营管理、矿山工程建设和矿山设计研发方面的优秀人才。这些核心人才既有来自

业内设计研究院,也有来自大型矿山企业,理论功底和实践经验都十分丰富,构成了公司核心竞

争优势的重要基础。但目前日趋激烈的市场竞争,特别是同类企业的人才竞争策略,仍对公司的

人才优势形成威胁,公司面临着人才竞争激烈的风险。

    6、矿山开发服务的质量风险

    大型矿山的服务年限一般都达到几十年,本公司的矿山工程建设直接关系到这些矿山在开发

服务年限内的运营效益,业主对质量的要求较高。同时,在矿山开发服务的实施过程中,影响质

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量的工程技术因素繁杂,例如,一旦工程测量连续出现偏差,严重时有可能导致相关井巷工程报

废,因此,矿山开发服务商需要对整个作业流程实施严密监控。尽管本公司建立了事前预防、事

中控制、事后检查的全面质量管理体系,报告期内完成的项目未发生质量问题,但在未来大量现

场作业活动中,一旦运用技术失当或工程组织措施不力,造成工程质量隐患或事故,则会对本公

司矿山工程建设项目的如期交付、后续采矿运营管理业务的开展等产生不利影响,公司将面临信

誉和财产损失风险。

    7、境外市场经营风险

    近年来公司大力发展境外业务,2020 年上半年主营业务收入有超过 50%来自于境外。境外市

场政治及经济环境政策、劳工保障政策、税收优惠政策的变化均会对公司造成一定影响。在汇率

方面,本公司海外业务主要以外币进行结算。报告期末,本公司存放在境外的现金及存款折合人

民币 42,414.89 万元。从币种上来看,本公司的海外结算货币主要包括美元、克瓦查、第纳尔等

货币。为了规避外汇风险,公司制定了一系列的外汇管理制度,以减少汇率波动对公司业务和经

营状况产生的不利影响。

    8、“新冠”疫情的风险

    自 2020 年 1 月以来,新型冠状病毒疫情陆续在中国和全球范围爆发。本次疫情对全球经济和

矿产资源开发行业等均造成了不同程度的影响,也相应对公司所在的矿山开发服务行业造成了一

定程度的冲击。受“新冠”疫情影响,公司 2020 年一季度国内项目部开工率不足;随着疫情在

全球蔓延,公司在境外的业务也因相关国家的疫情管控措施而受到影响,主要体现在生产技术人

员正常流动、因疫情防控需要对现场生产作业人员进行隔离、生产物资运输等方面。公司已积极

采取贮备防疫医疗物品、增加生产物资储备及物流协调、加强人员防疫检查等多项疫情防控应对

措施,最大程度降低疫情对公司生产经营的影响。

    疫情对公司的影响程度取决于疫情持续时间、防控的进展情况以及各国防控政策的实施情况。

若本次国内外“新冠”疫情在短期内不能得到有效控制,可能会对公司的生产经营造成不利影响,

包括但不限于因人员隔离或项目所在国封锁导致的人员流动及物资运输困难致使生产效率降低、

业绩不达预期、境内外项目无法正常执行、业主回款周期延长、客户资本投资减缓、公司业务拓

展放缓等。




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    应对措施:面对以上诸多因素造成的风险,公司将密切关注宏观环境和政策变化及“新冠”

疫情发展情况,动态评估疫情对业务正常开展的潜在影响,提前制定抗疫情保生产的应对方案,

包括人员安排、检疫、生产及生活物资储备、防疫物资贮备、应急预案等内容;适时调整经营策

略,加大市场开发力度,不断拓展国内国际市场;加强安全生产管理,提高本质作业安全;加大

工程款回收力度,加快资金回笼;加强人力资源建设,做好人才储备;提升公司管理和技术水平,

确保公司服务质量,在防疫抗疫的同时防范经营风险,提升公司整体竞争力。




(三) 其他披露事项

□适用 √不适用



                                 第五节         重要事项

一、股东大会情况简介

                                                 决议刊登的指定网站的
      会议届次               召开日期                                   决议刊登的披露日期
                                                          查询索引

2020 年第一次临时股                             www.sse.com.cn
                       2020 年 1 月 16 日                               2020 年 1 月 17 日
东大会                                          公告编号:2020-005

                                                www.sse.com.cn
2019 年年度股东大会    2020 年 5 月 6 日                                2020 年 5 月 7 日
                                                公告编号:2020-032

2020 年第二次临时股                             www.sse.com.cn
                       2020 年 5 月 22 日                               2020 年 5 月 23 日
东大会                                          公告编号:2020-044



股东大会情况说明

√适用 □不适用
    1、公司 2020 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司向金融机构申请综合授信业务的

议案》。

    2、公司 2019 年年度股东大会审议通过了《金诚信矿业管理股份有限公司 2019 年度董事会工

作报告》、《金诚信矿业管理股份有限公司 2019 年度监事会工作报告》、《金诚信矿业管理股份有限


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                                      2020 年半年度报告


公司 2019 年度财务决算报告》、《金诚信矿业管理股份有限公司 2019 年度利润分配方案》、《金诚

信矿业管理股份有限公司 2019 年年度报告及摘要》、《金诚信矿业管理股份有限公司 2019 年度独

立董事述职报告》、《关于续聘中汇会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2020 年度审计机构的议

案》、《关于 2020 年度公司及全资子公司内部之间担保额度预计及授权的议案》、《关于提请选举公

司第四届董事会非独立董事的议案》、《关于提请选举公司第四届董事会独立董事的议案》、《关于

提请选举公司第四届监事会非职工监事的议案》、《关于提请选举张建良先生为公司第四届董事会

独立董事的议案》。

     3、公司 2020 年第二次临时股东大会审议并通过了《关于公司符合公开发行可转换公司债券

条件的议案》、《关于公司本次公开发行可转换公司债券方案的议案》、《关于公司公开发行 A 股可

转换公司债券预案的议案》、 关于公司本次发行可转换公司债券募集资金使用可行性分析的议案》、

《关于前次募集资金使用情况报告的议案》、《关于公司公开发行可转换公司债券摊薄即期回报、

填补措施及相关主体承诺的议案》、 关于制定<金诚信矿业管理股份有限公司可转换公司债券持有

人会议规则>的议案》、 关于提请股东大会授权董事会(或董事会授权人士)全权办理本次公开发行

可转换公司债券具体事宜的议案》、《关于公司<未来三年(2020 年-2022 年)股东回报规划>的议

案》。



二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增                                  否

每 10 股送红股数(股)                                                                   -

每 10 股派息数(元)(含税)                                                               -

每 10 股转增数(股)                                                                     -

                         利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明






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三、承诺事项履行情况

(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

                                                                                                                             如未能及时履行应   如未能及时履
                  承诺                               承诺                                         是否有履行   是否及时严
 承诺背景                   承诺方                                            承诺时间及期限                                 说明未完成履行的   行应说明下一
                  类型                               内容                                              期限         格履行
                                                                                                                                 具体原因          步计划

与首次公开                            招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误

发行相关的   其他        金诚信       导性陈述及重大遗漏;股价稳定具体措施   2015 年 6 月 17 日   否           是

承诺                                  承诺;履行承诺约束措施的承诺。

                                      持股意向及减持股份意向的承诺;股价稳

                                      定具体措施承诺;招股说明书不存在虚假

与首次公开                            记载、误导性陈述及重大遗漏;关于履行

发行相关的   其他        金诚信集团   承诺约束措施的承诺;关于社会保险费用   2015 年 6 月 17 日   否           是

承诺                                  及住房公积金补缴风险的承诺;关于劳务

                                      派遣用工的承诺;避免同业竞争的承诺;

                                      规范关联交易的承诺。


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                                     所持的发行人股票在锁定期满后两年内

                                     减持的,减持价格(如果因利润分配、配
与首次公开
                                     股、资本公积转增股本、增发新股等原因
发行相关的   股份限售   金诚信集团                                            2015 年 6 月 17 日   是   是
                                     进行除权、除息的,须按照上海证券交易
承诺
                                     所的有关规定作相应调整)不低于发行人

                                     首次公开发行股票时的发行价。




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                                         本人所持的发行人股票在锁定期满后两

                                         年内减持的,减持价格(如果因利润分配、

                                         配股、资本公积转增股本、增发新股等原

                                         因进行除权、除息的,须按照上海证券交

                                         易所的有关规定作相应处理)不低于发行
                        首次公开发行
与首次公开                               人首次公开发行股票时的发行价。在申报
                        时持有公司股
发行相关的   股份限售                    离任六个月后的十二个月内通过证券交       2015 年 6 月 17 日   是   是
                        份的公司董事、
承诺                                     易所挂牌交易出售发行人股票数量占本
                        高级管理人员
                                         人所持有发行人股票总数的比例不超过

                                         百分之五十;若本人在锁定期满后两年内

                                         职务发生变更或离职,不影响本承诺的效

                                         力,在此期间本人仍将继续履行上述承

                                         诺。

                                         本人在任职期间每年转让的股份不超过
与首次公开              首次公开发行
                                         本人所持有金诚信股份总数的百分之二
发行相关的   股份限售   时持有公司股                                              2015 年 6 月 17 日   是   是
                                         十五,且离职之日起六个月内不转让本人
承诺                    份的监事
                                         所持有的公司股份。



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                                         首次公开发行招股说明书不存在虚假记

                        首次公开发行     载、误导性陈述或者重大遗漏;若有虚假
与首次公开
                        时公司全体董     记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投
发行相关的   股份限售                                                             2015 年 6 月 17 日   否   是
                        事、监事、高级   资者在证券交易中遭受损失的,将依照相
承诺
                        管理人员         关法律法规的规定赔偿投资者因本次交

                                         易遭受的损失。

与首次公开              首次公开发行

发行相关的   其他       时公司董事、高   关于履行承诺约束措施的承诺。             2015 年 6 月 17 日   否   是

承诺                    级管理人员

                                         招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述

                                         及重大遗漏;避免同业竞争的承诺;规范
与首次公开
                                         关联交易的承诺;关于社会保险费用及住
发行相关的   其他       实际控制人                                                2015 年 6 月 17 日   否   是
                                         房公积金补缴风险的承诺;关于劳务派遣
承诺
                                         用工的承诺;关于履行承诺约束措施的承

                                         诺。




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四、聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用
    经公司 2019 年年度股东大会审议通过,公司 2020 年度继续聘任中汇会计师事务所(特殊普

通合伙)为公司提供会计报表审计、内部控制审计及其他相关的咨询服务等业务,并授权公司管

理层根据 2020 年度审计工作安排及市场价格标准确定其年度审计费用。具体内容详见公司于 2020

年 4 月 15 日发布的《金诚信关于续聘会计师事务所的公告》(公告编号:2020-017)。



审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用



公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用



公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用



五、破产重整相关事项

□适用 √不适用



六、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项



七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用




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八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内,公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到

期未清偿等情况。



九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用 □不适用

                   事项概述                                           查询索引
2019 年 12 月 31 日,经公司第一期员工持股计划第       具体事项参见公司于 2020 年 1 月 2 日发布于
二次会议、第三届董事会第二十五次会议审议通            上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)的相
过,公司第一期员工持股计划存续期自原定终止日          关公告。
的基础上延长 18 个月,即至 2021 年 9 月 7 日止。
2020 年 1 月 14 日,经公司第一期员工持股计划第        具体事项参见公司于 2020 年 1 月 15 日发布
三次会议、公司第三届董事会第二十六次会议审议          于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)的
通过,对延期后的公司第一期员工持股计划的管理          相关公告。
模式、股票来源、资金来源等要素进行变更。



(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用



员工持股计划情况

□适用 √不适用



其他激励措施

□适用 √不适用



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十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用
    1) 公司第三届董事会第二十五次会议审议通过了《关于 2020 年公司日常关联交易的议案》,

对 2020 年公司与控股股东金诚信集团之参股公司首云矿业的日常经营交易情况进行了预估,预计

2020 年向首云矿业提供劳务金额不超过 1.2 亿元人民币,具体内容详见公司发布于上海证券交易

所网站(www.sse.com.cn)的相关公告(公告编号:2019-101)。报告期内,公司与首云矿业实际

发生的关联交易金额为 3,816.69 万元。

    2) 公司第三届董事会第二十五次会议审议通过了《关于与北京景运实业投资有限责任公司

签订房屋租赁合同暨关联交易的议案》,公司继续租赁控股股东金诚信集团之全资子公司景运实业

位于北京市丰台区科技园区东区三期 1516-62 地块西栋 12 号楼的 8 层-11 层办公楼及部分车位,

租赁办公楼建筑面积 6301.83 平方米,租期为 3 年,自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日,

年租金(含税)合计:14,017,007.7 元,三年共计 42,051,023.1 元。具体内容详见公司发布于

上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)的相关公告(公告编号:2019-102)。报告期内,公司与

景运实业实际发生的关联交易金额为 658.84 万元。



3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

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3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用



(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用



(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他重大关联交易

□适用 √不适用



(六) 其他

□适用 √不适用




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十一、 重大合同及其履行情况

1   托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用




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2     担保情况

√适用 □不适用

                                                                                                                                                   单位: 万元 币种: 人民币

                                                                公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

             担保方与上                           担保发生日
                                                                  担保         担保                   担保是否已 担保是否逾 担保逾期金 是否存在反 是否为关联        关联
    担保方   市公司的关 被担保方       担保金额   期(协议签                                担保类型
                                                                 起始日       到期日                  经履行完毕        期      额          担保          方担保    关系
                 系                                 署日)

两岔河矿业 控股子公司 贵州开磷集          70,000 2019-5-23     2018-4-26   2021-4-26      一般担保    否           否                0 是            否

                          团股份有限

                          公司

报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                                                                                                             0

报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                                                                                                                   63,000

                                                                           公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计                                                                                                                                       1,000

报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                                                                                                  26,121.1

                                                                 公司担保总额情况(包括对子公司的担保)

担保总额(A+B)                                                                                                                                                    89,121.1


                                                                                      42 / 260
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担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                                                                          20.12

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)                                                                                       1000

担保总额超过净资产50%部分的金额(E)

上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                                                                                          1000

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明                                                       1、公司对外担保情况(不包括对子公司担保)的情况:公司控股子公司两岔河矿业对外担保系其以

                                                                   所有的贵州省开阳县洋水矿区两岔河矿段(南段)磷矿采矿权为抵押物为其原控股股东贵州开磷集团

                                                                   股份有限公司与贵州银行股份有限公司签订的《贵州银行股份有限公司综合授信合同》 2018黔银(营)

                                                                   综授字第001号)及其项下发生的单项业务产生的债权提供担保。贵州开磷集团股份有限公司提供反

                                                                   担保。具体内容详见公司于2019年4月24日发布的《金诚信关于调整拟对外担保事项的公告》(公告编

                                                                   号:2019-028)。截至2020年6月30日,两岔河磷矿采矿权账面价值3.24亿元,占公司最近一期经审计

                                                                   净资产的7.59%。公司持有两岔河矿业90%的股权,故对其担保余额为63,000万元。

                                                                   2、报告期内对子公司发生的担保,系为公司全资子公司北京众诚城(资产负债率超过70%)向中国银行

                                                                   融资提供了1,000万元的最高额连带责任保证。该事项经公司第三届董事会第二十七次会议及公司

                                                                   2019年年度股东大会审议通过,具体情况详见公司于2020年4月15日发布的《金诚信关于2020年度公



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  2020 年半年度报告




司及全资子公司内部之间担保额度预计及授权的公告》(公告编号:2020-019)。




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3    其他重大合同

√适用 □不适用
     (1) 采矿运营管理、矿山工程建设合同
    序号          合同主体                    工程内容                       工程类别             合同约定工期                  金额          履行情况

           云南迪庆有色金属有    普朗铜矿一期采选工程首采区域采矿总
     1                                                                    采矿运营管理    总合同期 8 年                  约 188,900 万元      正在履行
               限责任公司        承包
             Konkola Copper                                              矿山工程建设及
     2                           基建及采矿工程总承包合同                                 合同履行期限 5 年              约 50,366 万美元     正在履行
                  Mines plc                                               采矿运营管理
           临沂会宝岭铁矿有限    会宝岭-410m 水平北翼采矿工程承包合                       计划开工日期 2018 年 3 月 25
     3                                                                    采矿运营管理                                   约 13,696 万元       正在履行
                    公司         同                                                       日,工期总日历天数 1095 天
           中色卢安夏铜业有限    中色卢安夏铜业有限公司巴鲁巴铜矿采
     4                                                                    采矿运营管理    2018.2.1-2020.12.31            约 5,000 万美元      正在履行
                    公司         矿工程承包合同
           海南矿业股份有限公    海南矿业股份有限公司地采铁矿石回采
     5                                                                    采矿运营管理    2018.9.1-2021.12.31            约为 54,220 万元     正在履行
                     司          承包合同
           云南驰宏锌锗股份有
     6                           麒麟厂中深部找探矿项目施工工程           矿山工程建设    2018.6.1-2023.5.29             约 17,735 万元       正在履行
                   限公司
           海南矿业股份有限公
     7                           海南矿业股份有限公司北-西区地采工程      矿山工程建设    2018.12.25-2021.12.24          约 14,500 万元       正在履行
                     司
           Lubambe Copper Mine   鲁班比铜矿有限公司井下南翼矿体采掘
     8                                                                    矿山工程建设    2019.4.1-2024.3.31             约 9,498.81 万美元   正在履行
                  Limited        合同
           莱州汇金矿业投资有                                                             副井工程掘砌 720 日历天
     9                           纱岭金矿副井、进风井掘砌工程合同         矿山工程建设                                   约 20,648.2 万元     正在履行
                   限公司                                                                 进风井工程掘砌 520 日历天


                                                                       45 / 260
                                                              2020 年半年度报告



序号        合同主体                       工程内容                         工程类别                合同约定工期                   金额         履行情况

       Rakita Exploration
 10                           Timok 铜金矿矿山井巷工程(第一标段)       矿山工程建设    2019.7.1-2021.7.1                  约 25,277 万元      正在履行
             doo Bor
       西部矿业股份有限公
 11                           锡铁山矿山采矿生产承包合同(二期)         采矿运营管理    2019.1.1-2021.12.31                约为 42,534 万元    正在履行
               司
                              卡莫阿铜矿卡库拉井下开拓工程(Kakula                                                          约 28,794.68 万美
 12     Kamoa Copper SA                                                  矿山工程建设    2019.3.21-2023.12.12                                   正在履行
                              Underground Development)                                                                     元
                                                                                         东安金矿井下采矿工程合同期
       黑河银泰矿业开发有     东安金矿井下采矿工程、二期开拓及安装      矿山工程建设及   36 个月
 13                                                                                                                         约为 25,628 万元    正在履行
           限责任公司         工程                                       采矿运营管理    东安金矿二期开拓及安装工程
                                                                                         工期 15 个月
       中国瑞林工程技术股
                              刚果(金)卡莫亚铜钴矿深部矿体基建井
 14    份有限公司非洲分公                                                矿山工程建设    工期 45 个月                       约 7,340 万美元     正在履行
                              巷工程斜坡道区段
               司
       中色(印尼)达瑞矿                                                                承包商保证在发包人签发工程
                              印尼达瑞铅锌矿项目井下生产系统开拓
 15    业有限公司(PT Dairi                                              矿山工程建设    开工报告后 21.5 个月内完成设       约 5,080 万美元     正在履行
                              工程
        Prima Mineral)                                                                  施调试
       Rakita Exploration     丘卡卢-佩吉铜金矿矿山井巷工程                              2020 年 7 月 15 日至 2021 年 7
 16                                                                      矿山工程建设                                       约 2,044 万美元     正在履行
             doo Bor          (-80m~-320m 斜坡道)                                     月 25 日
                                                                                         合同总工期 37 个月,工期自
       肃北县博伦矿业开发     肃北县博伦矿业开发有限责任公司矿山
 17                                                                      采矿运营管理    2019 年 11 月 25 日至 2022 年 12   约 39,000 万元      正在履行
          有限责任公司        采掘生产承包合同(第二期)
                                                                                         月 31 日
                                                                                         以发包人批准的开工令时间为
       江西铜业集团银山矿     江西铜业集团银山矿业有限责任公司井
 18                                                                      采矿运营管理    开始时间,终止时间为 2022 年       约 12,950 万元      正在履行
         业有限责任公司       下 8000t 项目采掘作业合同(第一标段)
                                                                                         12 月 31 日

                                                                      46 / 260
                                                                             2020 年半年度报告



  序号             合同主体                           工程内容                          工程类别                   合同约定工期                     金额              履行情况

                                       云南驰宏锌锗股份有限公司会泽矿业分                               计划开工日期 2020 年 1 月 26
            云南驰宏锌锗股份有
     19                                公司跃进坑 2020-2021 年度二标段采矿           采矿运营管理       日,计划竣工日期 2021 年 12       约 6,776.50 万元            正在履行
                     限公司
                                       业务工程                                                         月 31 日
            四川鑫源矿业有限责         四川鑫源矿业有限责任公司第二期矿山                               自 2020 年 1 月 1 日起至 2022
     20                                                                              采矿运营管理                                         约 40,238 万元              正在履行
                     任公司            采矿生产承包合同                                                 年 12 月 31 日止,期限 3 年

(2)贷款及担保合同情况

                                                                                                                          合同履行      授信额度
序号      合同对方主体                      贷款合同内容                                     担保情况                                                       期限
                                                                                                                            情况        (万元)

          北京银行股份        北京银行右安门支行向公司提供最高额                                                                                       2019 年 12 月 2
                                                                             金诚信集团、王先成为《综合授信合同》
 1        有限公司右安        为 10,000 万元的综合授信额度,授信期限                                                      正在履行      10,000.00      日至 2020 年 12
                                                                             提供 10,000 万元的连带责任保证。
          门支行              为 2019 年 12 月 2 日至 2020 年 12 月 1 日。                                                                                 月1日

                              华夏银行北京东直门支行向公司提供最
          华夏银行股份                                                                                                                                2019 年 12 月 11
                              高额为 18,000 万元的授信额度,授信期限         金诚信集团、王先成为《最高额融资合
 2        有限公司北京                                                                                                    正在履行      18,000.00      日至 2020 年 12
                              为 2019 年 12 月 11 日至 2020 年 12 月 11      同》提供 18,000 万元的连带责任保证。
          东直门支行                                                                                                                                       月 11 日
                              日。

          中国民生银行        民生银行北京分行向公司提供最高额为                                                                                       2020 年 3 月 20
                                                                             王先成为《综合授信合同》提供 7,000
 3        股份有限公司        7,000 万元的综合授信额度,授信期限为                                                        正在履行      7,000.00      日至 2021 年 3 月
                                                                             万元的连带责任保证。
          北京分行            2020 年 3 月 20 日至 2021 年 3 月 19 日                                                                                       19 日

                                                                                  47 / 260
                                                                  2020 年半年度报告




                                                                                                         合同履行   授信额度
序号   合同对方主体                 贷款合同内容                                    担保情况                                          期限
                                                                                                           情况     (万元)

                                                                  金诚信集团、王先成为 2019 年 5 月 9

       锦州银行股份   锦州银行北京阜成门支行向公司提供最          日至 2020 年 5 月 8 日期间公司与锦州                          2019 年 5 月 9 日

 4     有限公司北京   高额为 20,000 万元的授信额度,授信期限      银行北京分行签订的所有借款合同提       履行完毕   20,000.00   至 2020 年 5 月 8

       阜成门支行     为 2019 年 5 月 9 日至 2020 年 5 月 8 日。 供最高额为 20,000 万元的连带责任保                                    日

                                                                  证。

       平安银行股份   平安银行北京分行向公司提供最高额为          金诚信集团、王先成为《综合授信额度                            2019 年 4 月 19

 5     有限公司北京   22,000 万元的综合授信额度,授信期限为       合同》提供 22,000 万元的连带责任保     履行完毕   22,000.00   日至 2020 年 4 月

       分行           2019 年 4 月 19 日至 2020 年 4 月 18 日。   证。                                                               18 日

                                                                  公司以位于北京密云经济开发区水源

                      广发银行北京中关村支行向公司提供敞          西路 28 号和康宝路 19 号的土地使用权
       广发银行股份                                                                                                             2019 年 12 月 6
                      口最高额(不含保证金)为 30,000 万元的      及房产为《授信额度合同》提供最高额
 6     有限公司北京                                                                                      正在履行   30,000.00   日至 2020 年 12
                      授信额度,授信额度有效期为 2019 年 12       为 30,000 万元的抵押担保;金诚信集
       中关村支行                                                                                                                   月5日
                      月 6 日至 2020 年 12 月 5 日。              团、王先成为《授信额度合同》提供最

                                                                  高额为 30,000 万元的连带责任保证。




                                                                         48 / 260
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                                                                                                          合同履行   授信额度
序号   合同对方主体                 贷款合同内容                                   担保情况                                            期限
                                                                                                            情况     (万元)

       兴业银行股份   兴业银行北京通州支行向公司提供最高                                                                         2020 年 3 月 23
                                                                   金诚信集团、王先成为《额度授信合同》
 7     有限公司北京   额为 30,000 万元的授信额度,授信有效期                                              正在履行   30,000.00   日至 2021 年 3 月
                                                                   提供 30,000 万元的连带责任保证。
       通州支行       为 2020 年 3 月 23 日至 2021 年 3 月 22 日                                                                      22 日

       宁波银行股份   宁波银行北京分行向公司提供最高额为                                                                         2020 年 3 月 20
                                                                   金诚信集团、王先成为《最高额融资合
 8     有限公司北京   5,000 万元的授信额度,授信有效期为                                                  正在履行   5,000.00    日至 2021 年 3 月
                                                                   同》提供 5,000 万元的连带责任保证。
       分行           2020 年 3 月 20 日至 2021 年 3 月 20 日。                                                                       20 日

                      盛京银行北京通州支行向公司提供最高
       盛京银行股份                                                                                                              2019 年 10 月 9
                      额为 10,000 万元的综合授信额度,授信有       金诚信集团为《最高额综合授信合同》
 9     有限公司北京                                                                                       正在履行   10,000.00   日至 2020 年 10
                      效期为 2019 年 10 月 9 日至 2020 年 10 月    提供 10,000 万元的连带责任保证。
       通州支行                                                                                                                      月8日
                      8 日。

                      交通银行北京海淀支行向公司提供最高
       交通银行股份                                                                                                              2020 年 6 月 24
                      额为 10,000 万元的保函授信额度,授信有
 10    有限公司北京                                                无                                     正在履行   10,000.00   日至 2021 年 4 月
                      效期为 2020 年 6 月 24 日至 2021 年 4 月
       海淀支行                                                                                                                       22 日
                      22 日。




                                                                        49 / 260
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                                                                                                        合同履行   授信额度
序号   合同对方主体                贷款合同内容                                  担保情况                                            期限
                                                                                                          情况     (万元)

                      永赢金融租赁有限公司向公司提供最高
                                                                                                                               2019 年 10 月 29
       永赢金融租赁   额为 5,000 万元的融资租赁额度,额度有      金诚信集团、王先成为《融资租赁合同》
 11                                                                                                     正在履行    5,000.00   日至 2022 年 10
       有限公司       效期为 2019 年 10 月 29 日至 2022 年 10    提供 5,000 万元的连带责任保证。
                                                                                                                                   月 15 日
                      月 15 日。

                      赞比亚巴克莱赞比亚支行向赞比亚金诚
                                                                                                                               2018 年 12 月 13
       赞比亚巴克莱   提供 1500 万美元的贷款,贷款期限为 3                                                         $1,500.00
 12                                                              股份公司提供担保                       正在履行               日至 2021 年 12
       赞比亚分行     年。2018 年 12 月 13 日提款 600 万美元,                                                      万美元
                                                                                                                                   月 13 日
                      2019 年 6 月 20 日提款 900 万美元。

                      渣打银行伦敦分行向赞比亚金诚信提供

                      21,259,056 美元贷款授信,为期 5 年,分
                                                                                                                               2018 年 6 月 15
       渣打银行伦敦   A、B 两个阶段,其中 A 阶段金额为           赞比亚金诚信提供 250 万美元保证金,               $2,125.91
 13                                                                                                     正在履行               日至 2023 年 6 月
       分行           18,086,458 美元,B 阶段金额为 3,172,598    股份公司提供担保                                   万美元
                                                                                                                                    15 日
                      美元,目前 A 阶段已经于 2018 年 12 月

                      15 日开始执行。




                                                                      50 / 260
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                                                                               合同履行   授信额度
序号   合同对方主体       贷款合同内容                   担保情况                                    期限
                                                                                 情况     (万元)

                                         公司控股子公司两岔河公司以其所有

                                         的贵州省开阳县洋水矿区两岔河矿段

                                         (南段)磷矿采矿权为抵押物为原控股

       贵州银行股份                      股东贵州开磷集团股份有限公司与贵
 14                   -                                                        正在履行
       有限公司                          州银行股份有限公司签订的《贵州银行

                                         股份有限公司综合授信合同》(2018 黔

                                         银(营)综授字第 001 号)及其项下发

                                         生的单项业务产生的债权提供担保。




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十二、 上市公司扶贫工作情况

□适用 √不适用



十三、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用



十四、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

√适用 □不适用

    公司目前以向业主提供矿山开发服务为主,不属于环境保护部规定的重污染行业。上述业务

均根据双方签订的合同约定的环境保护要求以及业主经环保主管部门审批通过的环境影响评价报

告的要求进行施工作业,开采出来的矿石交由业主进行冶炼和深加工。如公司未按业主要求进行

污染物的处理,则可能面临业主或地方环保监管部门的处罚。公司在生产过程中产生的污染物主

要为钻眼产生的废水、巷道掘进产生的废碴、矿井通风产生的废气,提升机运行产生的噪声,运

输车辆和机械设备维修产生的废油等,上述“三废”都按照业主的安排进入其内部通风、排水、

排渣系统,具体处理和对外排放接受业主的管理和当地环保行政主管部门的监督管理。与本公司

相关的污染物主要为设备维修产生的少量废油和生活垃圾,公司均会根据业主的环保要求统一进

行处理。报告期内,公司未受到业主及当地环保监管部门的处罚。



(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

□适用 √不适用



(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用




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十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响

√适用 □不适用

      自 2020 年 1 月 1 日起实施财政部于 2017 年 7 月 5 日印发的《企业会计准则第 14 号——收

入》(财会【2017】22 号),公司因实施新收入准则调减 2020 年 1 月 1 日留存收益 1,006,310.12

元。详见 “第十节财务报告”之 “第 44 重要会计政策和会计估计变更”。



(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响

□适用 √不适用



(三) 其他

□适用 √不适用




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                                 第六节       普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一)   股份变动情况表
1、 股份变动情况表
                                                                                                                            单位:股
                                本次变动前                             本次变动增减(+,-)                     本次变动后
                              数量       比例(%)     发行新股      送股        公积金转股       其他   小计     数量        比例(%)
一、有限售条件股份                   -                                                             -      -                        -
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中:境内非国有法人持股
       境内自然人持股
4、外资持股
其中:境外法人持股
       境外自然人持股
二、无限售条件流通股份     583,408,432       100                                                          -   583,408,432       100
1、人民币普通股            583,408,432       100                                                              583,408,432       100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数               583,408,432       100                                                              583,408,432       100



                                                        54 / 260
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2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用



3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如

有)

□适用 √不适用



4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用



(二)   限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一)   股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户)                                                24,012

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)                                      0




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(二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

                                                                                                                                                   单位:股

                                                                前十名股东持股情况
                股东名称                                                                      持有有限售条        质押或冻结情况
                                         报告期内增减       期末持股数量         比例(%)                                                       股东性质
                (全称)                                                                      件股份数量       股份状态     数量
金诚信集团有限公司                                      -      277,523,556         47.5693                 -     质押     140,572,638   境内非国有法人
鹰潭金诚投资发展有限公司                                -       13,403,481           2.2974                -     质押       5,670,000   境内非国有法人
鹰潭金信投资发展有限公司                                -       12,580,930           2.1565                -     质押       5,330,000   境内非国有法人
中意资管-工商银行-中意资产-向日葵精
                                              -190,000          11,478,168           1.9674                -     未知              0    其他
选 3 号资产管理产品
陕西省国际信托股份有限公司-陕国投金
                                             9,258,080           9,258,080           1.5869                -      无               0    其他
诚信第一期员工持股集合资金信托计划
金诚信矿业管理股份有限公司回购专用证券
                                                        -        6,119,910            1.049                -      无               0    其他
账户
王先成                                                  -        5,601,121           0.9601                -      无               0    境内自然人
前海人寿保险股份有限公司-聚富产品           5,025,858           5,025,858           0.8615                -     未知              0    其他
方文斌                                        -906,793           4,209,428           0.7215                -     未知              0    境内自然人
北京高览投资管理中心(有限合伙)                        -        3,660,943           0.6275                -     未知              0    其他
                                                            前十名无限售条件股东持股情况
                                                                                                                            股份种类及数量
                       股东名称                                    持有无限售条件流通股的数量
                                                                                                                          种类                       数量

                                                                      56 / 260
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金诚信集团有限公司                                                                          277,523,556            人民币普通股              277,523,556
鹰潭金诚投资发展有限公司                                                                     13,403,481            人民币普通股               13,403,481
鹰潭金信投资发展有限公司                                                                     12,580,930            人民币普通股               12,580,930
中意资管-工商银行-中意资产-向日葵精选 3 号资产管理产
                                                                                             11,478,168            人民币普通股               11,478,168

陕西省国际信托股份有限公司-陕国投金诚信第一期员工持
                                                                                              9,258,080            人民币普通股                9,258,080
股集合资金信托计划
金诚信矿业管理股份有限公司回购专用证券账户                                                    6,119,910            人民币普通股                 6,119,910
王先成                                                                                        5,601,121            人民币普通股                5,601,121
前海人寿保险股份有限公司-聚富产品                                                            5,025,858            人民币普通股                5,025,858
方文斌                                                                                        4,209,428            人民币普通股                4,209,428
北京高览投资管理中心(有限合伙)                                                              3,660,943            人民币普通股                3,660,943
                                                          金诚信集团为鹰潭金诚、鹰潭金信的控股股东;王先成持有金诚信集团 37.9980%的股份;李占民持有金诚信

                                                          集团 5.2540%的的股权;公司第一期员工持股计划通过“陕西省国际信托股份有限公司-陕国投金
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                                          诚信第一期员工持股集合资金信托计划”持有公司股份 9,258,080 股,与其他无限售条件股东之间
                                                          不存在关联关系或一致行动;其他股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人尚不明确。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明                    不适用



前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用



                                                                     57 / 260
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(三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用



                                第七节       优先股相关情况

□适用 √不适用



                    第八节       董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

                                                                                             单位:股

                                                                      报告期内股份
       姓名              职务     期初持股数         期末持股数                         增减变动原因
                                                                       增减变动量

王青海            董事                         -                  -                 -

李占民            董事               2,573,905           2,573,905                  -

王心宇            董事                         -                  -                 -

王先成            董事               5,601,121           5,601,121                  -

王慈成            董事               1,399,514           1,399,514                  -

王友成            董事               1,399,514           1,399,514                  -

宋衍蘅            独立董事                     -                  -                 -

穆铁虎            独立董事                     -                  -                 -

张建良            独立董事                     -                  -                 -

尹师州            监事                949,565             949,565                   -

许王青            监事                         -                  -                 -

孙培清            监事                         -                  -                 -


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邵武             高管                      -             -            -

叶平先           高管                      -             -            -

周根明           高管                      -             -            -

孟竹宏           高管                      -             -            -

吴邦富           高管                      -             -            -

彭怀生(离任)     董事                      -             -            -

刘善方(离任)     独立董事                  -             -            -



其它情况说明

√适用 □不适用

报告期内,公司部分董事、高级管理人员发生变动,具体情况详见本节“二、公司董事、监事、

高级管理人员变动情况”。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(三) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的限制性股票激励情况

□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

               姓名                    担任的职务                   变动情形

王青海                      董事长                           选举

李占民                      副董事长                         选举

王心宇                      董事                             选举

王心宇                      总裁                             聘任

张建良                      独立董事                         选举

周根明                      副总裁                           聘任

王先成                      董事长                           离任

王青海                      副董事长                         离任

彭怀生                      董事                             离任

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刘善方                        独立董事                        离任

李占民                        总裁                            离任



公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用 □不适用

    1、报告期内,公司第三届董事会、监事会任期届满,经公司 2019 年年度股东大会审议,选

举王青海、李占民、王心宇、王先成、王慈成、王友成为公司第四届董事会非独立董事;选举宋

衍蘅、穆铁虎、张建良为公司第四届董事会独立董事;选举尹师州、许王青为公司第四届监事会

非职工监事。报告期后,经公司职工代表大会于 2020 年 7 月 15 日审议,选举孙培清为公司第四

届监事会职工代表监事。以上董事、监事任期至第四届董事会、监事会任期届满。

    2、经公司第四届董事会第一次会议审议,聘任王心宇为公司总裁,聘任邵武为公司常务副总

裁,聘任王慈成、王友成、叶平先、周根明为公司副总裁,聘任邵武为公司总工程师(兼),聘任

王慈成为公司总经济师(兼),聘任孟竹宏为公司财务总监,聘任吴邦富为公司董事会秘书。以上

高级管理人员任期至第四届董事会任期届满日止。

    以上内容详见公司于 2020 年 4 月 15 日、2020 年 5 月 7 日、2020 年 7 月 16 日在上海证券交

易所网站发布的相关公告。


三、其他说明

□适用 √不适用




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                                      第九节         公司债券相关情况

       √适用 □不适用
       一、公司债券基本情况

                                                                                       单位:万元 币种:人民币

                                                                   债券   利率
   债券名称           简称    代码      发行日       到期日                            还本付息方式          交易场所
                                                                   余额   (%)

金诚信矿业管理                                                                    本期债券采用单利按年计

股份有限公司公                                                                    息,不计复利。每年付息一   上海证券
                 17 金 诚              2017 年 4    2020 年 4
开发行 2017 年               143083                                 0     7.15    次,到期一次还本,最后一   交易所(已
                 01                    月 24 日     月 24 日
公司债券(第一                                                                    期利息随本金的兑付一起     摘牌)

期)                                                                              支付。




       公司债券付息兑付情况

       √适用 □不适用

           2020 年 4 月 24 日,上述公司债券到期,公司已如期完成本息兑付工作。以上债券自 2020 年

       4 月 24 日起自上海证券交易所摘牌。具体内容详见公司于 2020 年 4 月 11 日发布于上海证券交易

       所的《金诚信公开发行 2017 年公司债券(第一期)2020 年本息兑付和摘牌公告》(公告编号:

       2020-013)。



       公司债券其他情况的说明

       √适用 □不适用

           经公司第四届董事会第一次会议及 2020 年第二次临时股东大会审议通过,公司拟公开发行 A

       股可转换公司债券并已于 2020 年 5 月 26 日向中国证券监督管理委员会(简称“中国证监会”)提

       交了申请材料并获正式受理。2020 年 6 月 29 日中国证监会出具了《中国证监会行政许可项目审

       查一次反馈意见通知书》(201227 号)(以下简称“反馈意见”),需公司就有关问题作出书面说明

       和解释,并在 30 天内向中国证监会行政许可受理部门提交书面回复意见。公司及相关中介机构按

       照反馈意见的要求对相关问题进行了逐项落实,于 2020 年 7 月 27 日发布《金诚信关于对<中国

       证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书>之反馈意见回复的公告》(公告编号:2020-055)


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并于同日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上披露了《关于金诚信矿业管理股份有限公

司公开发行可转换公司债券申请文件反馈意见的回复》。

    公司本次公开发行可转换公司债券事项尚需获得中国证监会的核准,能否获得核准尚存在不

确定性。公司将根据中国证监会对该事项的审核进展情况,按照相关规定及时履行信息披露义务。

敬请广大投资者注意投资风险。




二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式

                       名称                  中信证券股份有限公司

                       办公地址              北京市朝阳区亮马桥路 48 号中信证券大厦
  债券受托管理人
                       联系人                宋颐岚、王晓雯、常唯、寇志博、马磊

                       联系电话              010-60838888

                       名称                  联合信用评级有限公司
   资信评级机构
                       办公地址              北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大厦



其他说明:

□适用 √不适用


三、公司债券募集资金使用情况

√适用 □不适用

    公司严格按照债券募集说明书中列明的募集资金用途,将公司债券募集资金扣除发行费用后

的金额用于偿还金融机构借款及补充流动资金。

    截至报告期末,公司债券募集资金均已按照募集说明书的约定使用完毕。


四、公司债券评级情况

□适用 √不适用


五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况

√适用 □不适用



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    公司严格按照公司债券募集说明书中的约定执行偿债计划及其他偿债保障措施。报告期内,

公司债券的偿债计划及其他偿债保障措施与募集说明书约定相一致,并于 4 月 24 日完成公司债本

息兑付并摘牌。


六、公司债券持有人会议召开情况

□适用 √不适用


七、公司债券受托管理人履职情况

√适用 □不适用

    中信证券股份有限公司作为“17 金诚 01”的债券受托管理人,在债券存续期内,持续关注

公司经营情况、财务状况及资信情况,严格按照法律、法规和规则的规定及债券受托管理协议的

约定履行受托管理人职责。

    “17 金诚 01”存续期内,中信证券股份有限公司出具了《金诚信矿业管理股份有限公司公开

发行公司债券受托管理事务报告(2017 年度)》、《金诚信矿业管理股份有限公司公开发行公司债

券受托管理事务报告(2018 年度)》,具体详见公司 2018 年 6 月 29 日、2019 年 6 月 28 日在

上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的相关报告。


八、截至报告期末和上年末(或本报告期和上年同期)下列会计数据和财务指标

√适用 □不适用

                                                                           单位:元 币种:人民币

                                                                本报告期末比上年度
     主要指标           本报告期末            上年度末                                  变动原因
                                                                   末增减(%)

流动比率                          2.60                   2.47                    5.26

速动比率                          2.28                   1.99                  14.57

资产负债率(%)                  32.24                  33.64                  -4.16

贷款偿还率(%)                       100                100

                           本报告期                             本报告期比上年同期
                                              上年同期                                  变动原因
                        (1-6 月)                                   增减(%)

EBITDA 利息保障倍                14.01                  10.81                  29.60


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利息偿付率(%)                   100                100




九、关于逾期债项的说明

□适用 √不适用


十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

√适用 □不适用

     公司已于 2020 年 4 月 24 日完成 2017 年公司债券(第一期)2020 年本息兑付和摘牌。以上

内容详见公司于 2020 年 4 月 11 日发布于上海证券交易所(www.sse.com.cn)的相关公告。


十一、 公司报告期内的银行授信情况

√适用 □不适用

参见“第五节重要事项”之“十一、重大合同及其履行情况”。


十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

√适用 □不适用

     报告期内,公司严格执行《金诚信矿业管理股份有限公司公开发行 2017 年公司债券(第一

期)募集说明书(面向合格投资者)》中的相关约定和承诺事项,未出现违约情况。


十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响

□适用 √不适用




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                               第十节         财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用



二、财务报表

                                     合并资产负债表
                                    2020 年 6 月 30 日

编制单位: 金诚信矿业管理股份有限公司

                                                                         单位:元 币种:人民币

             项目             附注            2020 年 6 月 30 日         2019 年 12 月 31 日

流动资产:

  货币资金                  七、1                     909,925,062.25          1,088,758,633.63

  结算备付金

  拆出资金

  交易性金融资产

  衍生金融资产

  应收票据                  七、4                        67,539,608.24           95,095,517.24

  应收账款                  七、5                    1,821,817,393.78         1,886,078,031.36

  应收款项融资              七、6                     287,884,569.72            321,794,982.55

  预付款项                  七、7                        54,896,199.55           18,658,152.57

  应收保费

  应收分保账款

  应收分保合同准备金

  其他应收款                七、8                        54,088,996.86           43,196,014.27

  其中:应收利息

        应收股利

  买入返售金融资产



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 存货                     七、9                     558,960,278.05      867,755,989.32

 合同资产                 七、10                    607,743,479.79

 持有待售资产

 一年内到期的非流动资产   七、12                        7,159,599.85       6,904,246.65

 其他流动资产             七、13                    143,168,380.13      149,690,542.90

   流动资产合计                                    4,513,183,568.22    4,477,932,110.49

非流动资产:

 发放贷款和垫款

 债权投资

 其他债权投资

 长期应收款

 长期股权投资             七、17                       75,301,160.41

 其他权益工具投资         七、18                       68,124,956.12     72,468,750.00

 其他非流动金融资产       七、19                       22,228,066.44     18,502,872.10

 投资性房地产

 固定资产                 七、21                   1,329,515,815.04    1,391,898,564.83

 在建工程                 七、22                       49,679,601.84     45,936,511.62

 生产性生物资产

 油气资产

 使用权资产

 无形资产                 七、26                    411,197,284.30      415,449,643.88

 开发支出

 商誉

 长期待摊费用             七、29                        4,522,099.06       4,815,936.97

 递延所得税资产           七、30                       91,126,858.32     88,721,601.58

 其他非流动资产           七、31                       93,687,085.31     56,667,809.35

   非流动资产合计                                  2,145,382,926.84    2,094,461,690.33

     资产总计                                      6,658,566,495.06    6,572,393,800.82

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流动负债:

 短期借款                 七、32                    561,070,000.00      513,308,107.71

 向中央银行借款

 拆入资金

 交易性金融负债

 衍生金融负债

 应付票据                 七、35                    118,526,239.54      117,836,135.73

 应付账款                 七、36                    659,671,879.02      665,547,773.46

 预收款项                 七、37                                         89,746,700.25

 合同负债                 七、38                       49,618,251.09

 卖出回购金融资产款

 吸收存款及同业存放

 代理买卖证券款

 代理承销证券款

 应付职工薪酬             七、39                    109,800,007.71      124,943,775.16

 应交税费                 七、40                       95,332,263.11    101,006,668.07

 其他应付款               七、41                       31,267,355.21     31,888,361.57

 其中:应付利息

       应付股利

 应付手续费及佣金

 应付分保账款

 持有待售负债

 一年内到期的非流动负债   七、43                    109,950,759.04      143,366,316.83

 其他流动负债             七、44                       25,866,226.09     28,276,561.82

   流动负债合计                                    1,761,102,980.81    1,815,920,400.60

非流动负债:

 保险合同准备金

 长期借款                                           262,871,003.92      260,520,800.33

                                        67 / 260
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  应付债券

  其中:优先股

        永续债

  租赁负债

  长期应付款                 七、48                       45,767,947.01     55,686,672.20

  长期应付职工薪酬           七、49                        7,072,789.13     13,933,028.90

  预计负债

  递延收益                   七、51                        8,794,762.88       8,778,128.46

  递延所得税负债             七、30                       61,009,736.84     56,109,606.67

  其他非流动负债

    非流动负债合计                                     385,516,239.78      395,028,236.56

      负债合计                                        2,146,619,220.59    2,210,948,637.16

所有者权益(或股东权益):

  实收资本(或股本)         七、53                    583,408,432.00      583,408,432.00

  其他权益工具

  其中:优先股

        永续债

  资本公积                   七、55                   1,597,030,698.79    1,593,709,161.89

  减:库存股                 七、56                       50,000,000.00     50,000,000.00

  其他综合收益               七、57                       30,849,085.23     14,552,577.32

  专项储备                   七、58                       52,572,484.95     53,422,782.43

  盈余公积                   七、59                    141,991,823.84      141,991,823.84

  一般风险准备

  未分配利润                 七、60                   2,073,276,426.71    1,924,869,124.13

  归属于母公司所有者权益                              4,429,128,951.52    4,261,953,901.61

(或股东权益)合计

  少数股东权益                                            82,818,322.95     99,491,262.05

    所有者权益(或股东权                              4,511,947,274.47    4,361,445,163.66

                                           68 / 260
                                      2020 年半年度报告


益)合计

      负债和所有者权益(或                            6,658,566,495.06         6,572,393,800.82

股东权益)总计



法定代表人:王青海 主管会计工作负责人:孟竹宏 会计机构负责人:易拾林




                                  母公司资产负债表

                                   2020 年 6 月 30 日

编制单位:金诚信矿业管理股份有限公司

                                                                          单位:元 币种:人民币

             项目              附注            2020 年 6 月 30 日         2019 年 12 月 31 日

流动资产:

  货币资金                                             349,681,595.96            469,500,893.48

  交易性金融资产

  衍生金融资产

  应收票据                                                66,484,591.00           92,530,000.00

  应收账款                   十七、1                  1,466,249,052.23         1,542,520,204.91

  应收款项融资                                         262,643,083.72            284,403,742.79

  预付款项                                                18,599,455.03            2,879,222.60

  其他应收款                 十七、2                   360,569,884.38            260,069,070.44

  其中:应收利息

         应收股利

  存货                                                 157,912,509.77            480,823,560.91

  合同资产                                             445,718,454.91

  持有待售资产

  一年内到期的非流动资产                                   7,159,599.85            6,763,694.21

  其他流动资产                                            18,352,782.14           28,171,681.04


                                           69 / 260
                            2020 年半年度报告


   流动资产合计                             3,153,371,008.99    3,167,662,070.38

非流动资产:

 债权投资

 其他债权投资

 长期应收款

 长期股权投资         十七、3                762,641,220.82      752,641,220.82

 其他权益工具投资                               68,124,956.12     72,468,750.00

 其他非流动金融资产                             22,228,066.44     18,502,872.10

 投资性房地产

 固定资产                                    422,230,328.60      571,244,248.78

 在建工程                                        1,026,298.95        266,570.59

 生产性生物资产

 油气资产

 使用权资产

 无形资产                                       24,247,616.22     25,861,021.24

 开发支出

 商誉

 长期待摊费用                                    4,166,569.70       4,191,613.49

 递延所得税资产                                 65,331,724.00      64,111,386.69

 其他非流动资产                                 38,953,282.68     31,512,735.06

   非流动资产合计                           1,408,950,063.53    1,540,800,418.77

     资产总计                               4,562,321,072.52    4,708,462,489.15

流动负债:

 短期借款                                    500,672,500.00      473,043,790.98

 交易性金融负债

 衍生金融负债

 应付票据                                    118,526,239.54      117,836,135.73

 应付账款                                    291,103,676.67      310,643,431.38

                                 70 / 260
                             2020 年半年度报告


  预收款项                                                         71,945,732.83

  合同负债                                       36,808,759.19

  应付职工薪酬                                   75,295,855.26     89,427,135.05

  应交税费                                        8,996,340.69     26,788,457.10

  其他应付款                                     49,919,523.98     65,012,524.66

  其中:应付利息

        应付股利

  持有待售负债

  一年内到期的非流动负债                         84,344,890.00    118,134,073.94

  其他流动负债                                   22,651,149.45     25,627,327.21

    流动负债合计                             1,188,318,934.78    1,298,458,608.88

非流动负债:

  长期借款                                    100,145,287.50       87,208,854.16

  应付债券

  其中:优先股

        永续债

  租赁负债

  长期应付款                                     40,690,618.10     48,945,126.10

  长期应付职工薪酬

  预计负债

  递延收益                                        2,046,887.13       1,744,357.69

  递延所得税负债

  其他非流动负债

    非流动负债合计                            142,882,792.73      137,898,337.95

      负债合计                               1,331,201,727.51    1,436,356,946.83

所有者权益(或股东权益):

  实收资本(或股本)                          583,408,432.00      583,408,432.00

  其他权益工具

                                  71 / 260
                                          2020 年半年度报告


          其中:优先股

                  永续债

          资本公积                                        1,608,549,123.77            1,608,549,123.77

          减:库存股                                          50,000,000.00              50,000,000.00

          其他综合收益                                       -50,979,530.16             -40,401,562.50

          专项储备                                            40,482,052.05              41,408,081.52

          盈余公积                                         138,351,653.06               138,351,653.06

          未分配利润                                       961,307,614.29               990,789,814.47

            所有者权益(或股东权                          3,231,119,345.01            3,272,105,542.32

        益)合计

                 负债和所有者权益(或                     4,562,321,072.52            4,708,462,489.15

        股东权益)总计

        法定代表人:王青海 主管会计工作负责人:孟竹宏 会计机构负责人:易拾林




                                             合并利润表

                                           2020 年 1—6 月

                                                                                  单位:元 币种:人民币

                      项目                      附注          2020 年半年度           2019 年半年度

一、营业总收入                                                 1,781,293,145.49        1,526,922,029.32

其中:营业收入                                七、61           1,781,293,145.49        1,526,922,029.32

      利息收入

      已赚保费

      手续费及佣金收入

二、营业总成本                                                 1,528,091,179.74        1,317,415,398.49

其中:营业成本                                七、61           1,334,887,789.34        1,128,236,353.28

      利息支出

                                               72 / 260
                                             2020 年半年度报告


      手续费及佣金支出

      退保金

      赔付支出净额

      提取保险责任准备金净额

      保单红利支出

      分保费用

      税金及附加                                 七、62            6,958,418.30     5,476,991.67

      销售费用                                   七、63            5,189,845.83     4,427,287.95

      管理费用                                   七、64          122,798,549.04   117,987,726.40

      研发费用                                   七、65           27,119,213.63    34,055,910.49

      财务费用                                   七、66           31,137,363.60    27,231,128.70

      其中:利息费用                                              27,613,833.47    31,162,918.24

            利息收入                                               1,737,467.92     3,388,838.81

  加:其他收益                                   七、67            1,924,574.58      445,282.22

      投资收益(损失以“-”号填列)             七、68           -6,738,995.82        99,251.65

      其中:对联营企业和合营企业的投资收益                        -7,382,507.56

           以摊余成本计量的金融资产终止确认收

益(损失以“-”号填列)

      汇兑收益(损失以“-”号填列)

      净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

      公允价值变动收益(损失以“-”号填列)     七、70            3,725,194.34

      信用减值损失(损失以“-”号填列)          七、71          -14,561,863.88      -500,476.96

      资产减值损失(损失以“-”号填列)          七、72             871,977.92       -808,383.21

      资产处置收益(损失以“-”号填列)         七、73            1,040,378.24

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                               239,463,231.13   208,742,304.53

  加:营业外收入                                 七、74            2,066,912.41     1,095,507.41

  减:营业外支出                                 七、75            1,079,504.27     7,876,381.10

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                           240,450,639.27   201,961,430.84


                                                  73 / 260
                                                2020 年半年度报告


  减:所得税费用                                    七、76           48,184,114.25    36,464,370.60

五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                  192,266,525.02   165,497,060.24

(一)按经营持续性分类

     1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                       192,266,525.02   165,497,060.24

     2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

(二)按所有权归属分类

     1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号                    195,596,694.46   165,568,808.67

填列)

     2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)                           -3,330,169.44       -71,748.43

六、其他综合收益的税后净额                                           16,296,507.91   -30,955,892.44

  (一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净                       16,242,071.23   -30,955,892.44



     1.不能重分类进损益的其他综合收益                               -10,577,967.66   -39,166,666.67

(1)重新计量设定受益计划变动额

(2)权益法下不能转损益的其他综合收益

(3)其他权益工具投资公允价值变动                                   -10,577,967.66   -39,166,666.67

(4)企业自身信用风险公允价值变动

     2.将重分类进损益的其他综合收益                                  26,820,038.89     8,210,774.23

(1)权益法下可转损益的其他综合收益

(2)其他债权投资公允价值变动

(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额

(4)其他债权投资信用减值准备

(5)现金流量套期储备

(6)外币财务报表折算差额                                            26,820,038.89     8,210,774.23

(7)其他

  (二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                           54,436.68

七、综合收益总额                                                    208,563,032.93   134,541,167.80

  (一)归属于母公司所有者的综合收益总额                            211,838,765.69   134,612,916.23


                                                     74 / 260
                                             2020 年半年度报告


  (二)归属于少数股东的综合收益总额                                -3,275,732.76             -71,748.43

八、每股收益:

  (一)基本每股收益(元/股)                                                  0.34                   0.29

  (二)稀释每股收益(元/股)                                                  0.34                   0.29



        本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现

        的净利润为: 0 元。

        法定代表人:王青海 主管会计工作负责人:孟竹宏 会计机构负责人:易拾林




                                              母公司利润表

                                              2020 年 1—6 月
                                                                                    单位:元 币种:人民币

                       项目                       附注           2020 年半年度          2019 年半年度

 一、营业收入                                   十七、4            767,494,577.38         818,495,265.07

   减:营业成本                                 十七、4            604,720,307.16         627,019,606.41

       税金及附加                                                    3,887,878.42           2,718,130.30

       销售费用                                                      3,959,684.61           2,640,855.39

       管理费用                                                     93,998,828.02          79,183,993.15

       研发费用                                                     24,271,703.88          30,797,212.61

       财务费用                                                     15,975,155.38          20,563,898.33

       其中:利息费用                                               17,324,286.72          24,109,742.62

                利息收入                                             2,338,338.22           4,193,321.44

   加:其他收益                                                        984,513.14             155,206.58

       投资收益(损失以“-”号填列)                                  643,511.74              99,251.65

       其中:对联营企业和合营企业的投资收益

            以摊余成本计量的金融资产终止确

 认收益(损失以“-”号填列)



                                                  75 / 260
                                             2020 年半年度报告


       净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

       公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                     3,725,194.34

       信用减值损失(损失以“-”号填列)                          -8,088,139.84    1,779,019.27

       资产减值损失(损失以“-”号填列)                          1,113,771.49      -393,896.11

       资产处置收益(损失以“-”号填列)                            -21,239.39

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                               19,038,631.39    57,211,150.27

  加:营业外收入                                                  1,780,488.27       363,609.79

  减:营业外支出                                                  1,004,812.51     6,741,373.67

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                           19,814,307.15    50,833,386.39

    减:所得税费用                                                3,113,425.57     7,795,286.06

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                               16,700,881.58    43,038,100.33

  (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                   16,700,881.58    43,038,100.33

  (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填

列)

五、其他综合收益的税后净额                                       -10,577,967.66   -39,166,666.67

  (一)不能重分类进损益的其他综合收益                           -10,577,967.66   -39,166,666.67

    1.重新计量设定受益计划变动额

    2.权益法下不能转损益的其他综合收益

    3.其他权益工具投资公允价值变动                               -10,577,967.66   -39,166,666.67

    4.企业自身信用风险公允价值变动

  (二)将重分类进损益的其他综合收益

    1.权益法下可转损益的其他综合收益

    2.其他债权投资公允价值变动

    3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

    4.其他债权投资信用减值准备

    5.现金流量套期储备

    6.外币财务报表折算差额

    7.其他


                                                  76 / 260
                                         2020 年半年度报告


六、综合收益总额                                                  6,122,913.92        3,871,433.66

七、每股收益:

    (一)基本每股收益(元/股)

    (二)稀释每股收益(元/股)


       法定代表人:王青海 主管会计工作负责人:孟竹宏 会计机构负责人:易拾林




                                          合并现金流量表

                                          2020 年 1—6 月

                                                                           单位:元 币种:人民币

                      项目                   附注        2020年半年度            2019年半年度

   一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                            1,553,566,609.54     1,333,720,377.32

     客户存款和同业存放款项净增加额

     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加额

     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还                                            11,587,258.52          7,134,717.45

     收到其他与经营活动有关的现金           七、78             50,595,179.51         30,553,520.70

       经营活动现金流入小计                                  1,615,749,047.57     1,371,408,615.47

     购买商品、接受劳务支付的现金                             994,220,235.33        782,635,413.86

     客户贷款及垫款净增加额

                                              77 / 260
                                         2020 年半年度报告


  存放中央银行和同业款项净增加额

  支付原保险合同赔付款项的现金

  拆出资金净增加额

  支付利息、手续费及佣金的现金

  支付保单红利的现金

  支付给职工及为职工支付的现金                                367,892,550.32     344,347,414.21

  支付的各项税费                                              114,456,099.42     120,758,996.55

  支付其他与经营活动有关的现金              七、78             65,377,673.16      76,784,915.44

     经营活动现金流出小计                                    1,541,946,558.23   1,324,526,740.06

       经营活动产生的现金流量净额                              73,802,489.34      46,881,875.41

二、投资活动产生的现金流量:

  收回投资收到的现金

  取得投资收益收到的现金                                          643,511.74         104,933.74

  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收                         9,321,050.50         65,000.00

回的现金净额

  处置子公司及其他营业单位收到的现金净



  收到其他与投资活动有关的现金                                                    87,382,098.00

     投资活动现金流入小计                                        9,964,562.24     87,552,031.74

  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支                       81,481,601.30     180,631,970.91

付的现金

  投资支付的现金                                               85,118,402.76      87,382,098.00

  质押贷款净增加额

  取得子公司及其他营业单位支付的现金净



  支付其他与投资活动有关的现金

     投资活动现金流出小计                                     166,600,004.06     268,014,068.91

       投资活动产生的现金流量净额                            -156,635,441.82    -180,462,037.17


                                              78 / 260
                                       2020 年半年度报告


三、筹资活动产生的现金流量:

  吸收投资收到的现金                                                                   1,100,000.00

  其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                               1,100,000.00

  取得借款收到的现金                                        475,000,000.00          518,872,300.00

  收到其他与筹资活动有关的现金

   筹资活动现金流入小计                                     475,000,000.00          519,972,300.00

  偿还债务支付的现金                                        459,123,492.82          537,345,750.52

  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                         74,200,613.95           82,761,711.66

  其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

  支付其他与筹资活动有关的现金             七、78            13,766,865.79           13,652,745.53

   筹资活动现金流出小计                                     547,090,972.56          633,760,207.71

      筹资活动产生的现金流量净额                             -72,090,972.56         -113,787,907.71

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                          -3,093,182.72             863,516.50

五、现金及现金等价物净增加额                                -158,017,107.76        -246,504,552.97

  加:期初现金及现金等价物余额                             1,003,823,584.61        1,089,804,708.78

六、期末现金及现金等价物余额                          845,806,476.85                843,300,155.81
    法定代表人:王青海 主管会计工作负责人:孟竹宏 会计机构负责人:易拾林




                                       母公司现金流量表

                                        2020 年 1—6 月

                                                                              单位:元 币种:人民币

                   项目                      附注          2020年半年度           2019年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

  销售商品、提供劳务收到的现金                               691,665,596.33         730,644,947.53

  收到的税费返还                                               2,468,542.10

  收到其他与经营活动有关的现金                               134,768,687.31         222,583,791.65

   经营活动现金流入小计                                      828,902,825.74         953,228,739.18


                                            79 / 260
                                        2020 年半年度报告


  购买商品、接受劳务支付的现金                              445,591,850.82   491,258,631.03

  支付给职工及为职工支付的现金                              199,817,075.21   199,207,170.27

  支付的各项税费                                             49,479,996.71    49,658,220.19

  支付其他与经营活动有关的现金                              115,040,336.34   198,127,599.38

    经营活动现金流出小计                                    809,929,259.08   938,251,620.87

  经营活动产生的现金流量净额                                 18,973,566.66    14,977,118.31

二、投资活动产生的现金流量:

  收回投资收到的现金                                                          87,382,098.00

  取得投资收益收到的现金                                       643,511.74       104,933.74

  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回                     320,530.22         65,000.00

的现金净额

  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

  收到其他与投资活动有关的现金                                 160,164.38

    投资活动现金流入小计                                      1,124,206.34    87,552,031.74

  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付                    3,437,860.44    29,822,666.67

的现金

  投资支付的现金                                              5,117,086.89    98,977,034.00

  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

  支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计                                      8,554,947.33   128,799,700.67

      投资活动产生的现金流量净额                             -7,430,740.99   -41,247,668.93

三、筹资活动产生的现金流量:

  吸收投资收到的现金

  取得借款收到的现金                                        400,000,000.00   352,000,000.00

  收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计                                    400,000,000.00   352,000,000.00

  偿还债务支付的现金                                        439,900,000.00   525,100,000.00

  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                         67,837,661.80    76,425,938.27


                                             80 / 260
                                       2020 年半年度报告


  支付其他与筹资活动有关的现金                                9,805,846.07      9,248,429.25

   筹资活动现金流出小计                                    517,543,507.87    610,774,367.52

     筹资活动产生的现金流量净额                            -117,543,507.87   -258,774,367.52

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                           279,898.28        214,727.94

五、现金及现金等价物净增加额                               -105,720,783.92   -284,830,190.20

  加:期初现金及现金等价物余额                             408,982,544.46    739,583,650.15

六、期末现金及现金等价物余额                            303,261,760.54       454,753,459.95
    法定代表人:王青海 主管会计工作负责人:孟竹宏 会计机构负责人:易拾林




                                            81 / 260
                                                                                               2020 年半年度报告




                                                                                            合并所有者权益变动表
                                                                                               2020 年 1—6 月
                                                                                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                                                 2020 年半年度

                                                                            归属于母公司所有者权益
                          其他权益工                                                                                             一
项目                          具                                                                                                 般
         实收资本 (或                                                       其他综合收                                           风                      其                      少数股东权益    所有者权益合计
                          优   永           资本公积        减:库存股                         专项储备          盈余公积               未分配利润                 小计
             股本)                  其                                          益                                               险
                          先   续                                                                                                                        他
                                    他                                                                                           准
                          股   债
                                                                                                                                 备

一、上   583,408,432.00                  1,593,709,161.89   50,000,000.00   14,552,577.32     53,422,782.43    141,991,823.84         1,924,869,124.13        4,261,953,901.61   99,491,262.05   4,361,445,163.66

年期末

余额

加:会                                                                                                                                   -1,006,310.12           -1,006,310.12                      -1,006,310.12

计政策

变更

    前

期差错

更正

    同


                                                                                                    82 / 260
                                                                                2020 年半年度报告




一控制

下企业

合并

     其



二、本     583,408,432.00   1,593,709,161.89   50,000,000.00   14,552,577.32   53,422,782.43    141,991,823.84   1,923,862,814.01   4,260,947,591.49   99,491,262.05    4,360,438,853.54

年期初

余额

三、本                         3,321,536.90                    16,296,507.91     -850,297.48                      149,413,612.70     168,181,360.03    -16,672,939.10    151,508,420.93

期增减

变动金

额(减

少以

“-”号

填列)

(一)                                                         16,296,507.91                                      195,596,694.46     211,893,202.37     -3,275,732.76    208,617,469.61

综合收



                                                                                     83 / 260
                         2020 年半年度报告




益总额

(二)    3,321,536.90                       3,321,536.90   -13,397,206.34   -10,075,669.44

所有者

投入和

减少资



1.所有

者投入

的普通



2.其他

权益工

具持有

者投入

资本

3.股份

支付计



                              84 / 260
                         2020 年半年度报告




入所有

者权益

的金额

4.其他   3,321,536.90                                         3,321,536.90    -13,397,206.34   -10,075,669.44

(三)                                       -46,183,081.76   -46,183,081.76                    -46,183,081.76

利润分



1.提取

盈余公



2.提取

一般风

险准备

3.对所                                      -46,183,081.76   -46,183,081.76                    -46,183,081.76

有者

(或股

东)的



                              85 / 260
          2020 年半年度报告




分配

4.其他

(四)

所有者

权益内

部结转

1.资本

公积转

增资本

(或股

本)

2.盈余

公积转

增资本

(或股

本)

3.盈余



               86 / 260
          2020 年半年度报告




公积弥

补亏损

4.设定

受益计

划变动

额结转

留存收



5.其他

综合收

益结转

留存收



6.其他

(五)    -850,297.48         -850,297.48   -850,297.48

专项储





               87 / 260
                                                                                              2020 年半年度报告




1.本期                                                                                      51,563,974.89                                                    51,563,974.89                      51,563,974.89

提取

2.本期                                                                                      52,414,272.37                                                    52,414,272.37                      52,414,272.37

使用

(六)

其他

四、本    583,408,432.00                  1,597,030,698.79   50,000,000.00   30,849,085.23   52,572,484.95    141,991,823.84        2,073,276,426.71        4,429,128,951.52   82,818,322.95   4,511,947,274.47

期期末

余额




                                                                                                     2019 年半年度

                                                                              归属于母公司所有者权益
                           其他权益工
                               具                                                                                              一
 项目                                                                                                                          般                                              少数股东权
           实收资本(或     优   永                                                                                             风                      其                                      所有者权益合计
                                     其      资本公积        减:库存股      其他综合收益      专项储备          盈余公积              未分配利润                 小计              益
               股本)                                                                                                           险
                           先   续                                                                                             准                      他
                                     他                                                                                        备
                           股   债

一、上    585,000,000.00                  1,605,120,793.28   53,754,770.14   40,809,468.07   52,236,231.09    131,226,030.33        1,692,100,023.87        4,052,737,776.50   20,297,243.13   4,073,035,019.63


                                                                                                   88 / 260
                                                                                2020 年半年度报告




年期末

余额

加:会                                                                                                             -22,750,938.89     -22,750,938.89         633.02      -22,750,305.87

计政策

变更

       前

期差错

更正

       同

一控制

下企业

合并

       其



二、本      585,000,000.00   1,605,120,793.28   53,754,770.14   40,809,468.07   52,236,231.09   131,226,030.33   1,669,349,084.98   4,029,986,837.61   20,297,876.15   4,050,284,713.76

年期初

余额



                                                                                     89 / 260
                                                                             2020 年半年度报告




三、本     -1,591,568.00   -11,411,631.39   -3,754,770.14   -30,955,892.44    -922,587.99        122,272,169.51    81,145,259.83   70,598,768.24   151,744,028.07

期增减

变动金

额(减

少以

“-”号

填列)

(一)                                                      -30,955,892.44                       165,568,808.67   134,612,916.23      -71,748.43   134,541,167.80

综合收

益总额

(二)     -1,591,568.00   -11,411,631.39   -3,754,770.14                                                          -9,248,429.25   70,670,516.67    61,422,087.42

所有者

投入和

减少资



1.所有                                                                                                                            70,670,516.67    70,670,516.67

者投入



                                                                                  90 / 260
                                                           2020 年半年度报告




的普通



2.其他

权益工

具持有

者投入

资本

3.股份

支付计

入所有

者权益

的金额

4.其他   -1,591,568.00   -11,411,631.39   -3,754,770.14                                         -9,248,429.25    -9,248,429.25

(三)                                                                         -43,296,639.16   -43,296,639.16   -43,296,639.16

利润分



1.提取



                                                                91 / 260
          2020 年半年度报告




盈余公



2.提取

一般风

险准备

3.对所                       -43,296,639.16   -43,296,639.16   -43,296,639.16

有者

(或股

东)的

分配

4.其他

(四)

所有者

权益内

部结转

1.资本

公积转



               92 / 260
          2020 年半年度报告




增资本

(或股

本)

2.盈余

公积转

增资本

(或股

本)

3.盈余

公积弥

补亏损

4.设定

受益计

划变动

额结转

留存收





               93 / 260
                                                                             2020 年半年度报告




5.其他

综合收

益结转

留存收



6.其他

(五)                                                                         -922,587.99                                           -922,587.99                        -922,587.99

专项储



1.本期                                                                      58,020,620.18                                         58,020,620.18                      58,020,620.18

提取

2.本期                                                                      58,943,208.17                                         58,943,208.17                      58,943,208.17

使用

(六)

其他

四、本    583,408,432.00   1,593,709,161.89   50,000,000.00   9,853,575.63   51,313,643.10   131,226,030.33   1,791,621,254.49   4,111,132,097.44   90,896,644.39   4,202,028,741.83

期期末



                                                                                  94 / 260
                                                                                     2020 年半年度报告




余额



               法定代表人:王青海 主管会计工作负责人:孟竹宏 会计机构负责人:易拾林




                                                                               母公司所有者权益变动表
                                                                                     2020 年 1—6 月
                                                                                                                                                           单位:元 币种:人民币

                                                                                                       2020 年半年度

                                                  其他权益工具
              项目           实收资本 (或
                                                       永续               资本公积          减:库存股       其他综合收益       专项储备        盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
                                股本)         优先股             其他
                                                        债

一、上年期末余额             583,408,432.00                             1,608,549,123.77     50,000,000.00    -40,401,562.50   41,408,081.52   138,351,653.06   990,789,814.47   3,272,105,542.32

加:会计政策变更

       前期差错更正

       其他

二、本年期初余额             583,408,432.00                             1,608,549,123.77     50,000,000.00    -40,401,562.50   41,408,081.52   138,351,653.06   990,789,814.47   3,272,105,542.32

三、本期增减变动金额(减少                                                                                    -10,577,967.66     -926,029.47                    -29,482,200.18     -40,986,197.31


                                                                                           95 / 260
                             2020 年半年度报告




以“-”号填列)

(一)综合收益总额                               -10,577,967.66   16,700,881.58     6,122,913.92

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

(三)利润分配                                                    -46,183,081.76   -46,183,081.76

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分                                         -46,183,081.76   -46,183,081.76



3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股

本)


                                  96 / 260
                                                                         2020 年半年度报告




2.盈余公积转增资本(或股

本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收



6.其他

(五)专项储备                                                                                                            -926,029.47                                          -926,029.47

1.本期提取                                                                                                             45,441,022.28                                        45,441,022.28

2.本期使用                                                                                                             46,367,051.75                                        46,367,051.75

(六)其他

四、本期期末余额            583,408,432.00                  1,608,549,123.77      50,000,000.00      -50,979,530.16     40,482,052.05    138,351,653.06   961,307,614.29   3,231,119,345.01




                                                                                           2019 年半年度
           项目
                      实收资本 (或           其他权益工具   资本公积           减:库存股       其他综合收益          专项储备          盈余公积      未分配利       所有者权益合计


                                                                                97 / 260
                                                                                  2020 年半年度报告




                        股本)         优先股   永续债   其他                                                                                               润

一、上年期末余额     585,000,000.00                            1,619,960,755.16      53,754,770.14                     39,563,500.96   127,585,859.55   964,779,2    3,283,134,634.56

                                                                                                                                                            89.03

加:会计政策变更                                                                                                                                        -27,599,59     -27,599,598.97

                                                                                                                                                             8.97

     前期差错更正

     其他

二、本年期初余额     585,000,000.00                            1,619,960,755.16      53,754,770.14                     39,563,500.96   127,585,859.55   937,179,6    3,255,535,035.59

                                                                                                                                                            90.06

三、本期增减变动      -1,591,568.00                              -11,411,631.39       -3,754,770.14   -39,166,666.67      -75,371.89                    -258,538.8     -48,749,006.64

金额(减少以“-”                                                                                                                                              3

号填列)

(一)综合收益总                                                                                      -39,166,666.67                                    43,038,10       3,871,433.66

额                                                                                                                                                           0.33

(二)所有者投入      -1,591,568.00                              -11,411,631.39       -3,754,770.14                                                                     -9,248,429.25

和减少资本

1.所有者投入的普


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通股

2.其他权益工具持

有者投入资本

3.股份支付计入所

有者权益的金额

4.其他             -1,591,568.00   -11,411,631.39       -3,754,770.14                 -9,248,429.25

(三)利润分配                                                           -43,296,63   -43,296,639.16

                                                                              9.16

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股                                                        -43,296,63   -43,296,639.16

东)的分配                                                                    9.16

3.其他

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增资

本(或股本)

2.盈余公积转增资


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本(或股本)

3.盈余公积弥补亏



4.设定受益计划变

动额结转留存收益

5.其他综合收益结

转留存收益

6.其他

(五)专项储备                                                                                                     -75,371.89                                      -75,371.89

1.本期提取                                                                                                     49,503,538.66                                  49,503,538.66

2.本期使用                                                                                                     49,578,910.55                                  49,578,910.55

(六)其他

四、本期期末余额    583,408,432.00                      1,608,549,123.77      50,000,000.00    -39,166,666.67   39,488,129.07   127,585,859.55   936,921,1   3,206,786,028.95

                                                                                                                                                    51.23



          法定代表人:王青海 主管会计工作负责人:孟竹宏 会计机构负责人:易拾林




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三、公司基本情况

1.   公司概况

√适用 □不适用

     金诚信矿业管理股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在金诚信矿业管理有限公司的基础

上整体变更设立的股份有限公司,由金诚信集团有限公司(以下简称金诚信集团)等作为股东发起

人,于 2011 年 5 月 9 日办妥工商变更登记手续。公司注册地:北京市密云区经济开发区水源西路

28 号院 1 号楼 101 室。法定代表人:王青海。公司股票于 2015 年 6 月 30 日在上海证券交易所挂

牌交易上市。公司上市时注册资本为人民币 37,500.00 万元,总股本为 37,500.00 万股,每股面值

人民币 1 元。

     2016 年 5 月 25 日公司召开 2015 年年度股东大会审议通过 2015 年度利润分配方案,以 2015

年 12 月 31 日公司总股本 37,500 万股为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股,共计转

增 7,500 万股转增后公司股本增加至 45,000 万股。

     2017 年 5 月 19 日公司召开 2016 年年度股东大会审议通过 2016 年度利润分配方案,以 2016

年 12 月 31 日公司总股本 45,000 万股为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股,共计转

增 13,500 万股,转增后公司股本增加至 58,500 万股。

     2018 年 8 月 13 日公司召开 2018 年第一次临时股东大会审议通过了回购股份相关议案。

公司本次总计回购股份 771.1478 万股,其中本次注销 159.1568 万股。本次注销后,公司股本减少

至 58,340.8432 万股。

     本公司属矿山开发服务行业。经营范围为:承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项

目;对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员;矿业管理、为矿山企业提供采矿委托管理服务;

工程勘察设计;工程项目管理;工程造价咨询;工程技术咨询;工程预算、审计;矿业技术研究开发、

技术转让;承包工程;销售、维修矿业无轨采、运、装矿业设备;机械设备租赁;货物进出口、

技术进出口、代理进出口;建设工程咨询;矿产勘探。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活

动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁

止和限制类项目的经营活动。)



2.   合并财务报表范围

√适用 □不适用


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截止 2020 年 6 月 30 日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

1、云南金诚信矿业管理有限公司

2、金诚信矿山工程设计院有限公司

3、金诚信矿业建设赞比亚有限公司

4、金诚信老挝一人有限公司

5、北京金诚信矿山技术研究院有限公司

6、北京金诚信反井工程有限公司

7、金诚信国际投资有限公司

8、湖北金诚信矿业服务有限公司

9、北京众诚城商贸有限公司

10、迈拓矿业服务(赞比亚)有限公司

11、金刚矿业管理有限公司

12、丽江金诚信酒店有限责任公司

13、有道国际投资有限公司

14、金诺矿山设备有限公司

15、南非远景贸易公司

16、致用实业有限公司

17、致诚矿业(赞比亚)有限公司

18、致信矿业(赞比亚)有限公司

19、北京国经金诚生态环境工程技术咨询有限公司

20、贵州两岔河矿业开发有限公司

21、金诚信塞尔维亚矿山建设有限公司

22、金诚信百安矿业建设有限公司

23、景诚资源有限公司

24、致元矿业投资有限公司(毛里求斯)

25、金景矿业有限公司(刚果(金))

26、开景矿业有限公司(刚果(金))

27、元景矿业有限公司(刚果(金))


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28、昭景矿业有限公司(刚果(金))

29、开元矿业投资有限公司

30、金诚信雅加达代表处与 Focon 联合体



四、财务报表的编制基础

1.    编制基础

      本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则

——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规

定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露

编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。



2.    持续经营

√适用 □不适用

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。



五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

√适用 □不适用

      本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、固

定资产折旧、无形资产摊销等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参

见相关说明。



1.    遵循企业会计准则的声明

     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经

营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。




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2.    会计期间

     本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。



3.    营业周期

√适用 □不适用

      正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司

以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。



4.    记账本位币

      本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经

济环境中的货币确定为其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。

      本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。



5.    同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用
      企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合

并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

      1.同一控制下企业合并的会计处理

      参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为

同一控制下的企业合并。

      公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按

照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权

益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值

总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

      通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新支

付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资

本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在

取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有

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关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期

损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    2.非同一控制下企业合并的会计处理

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合

并。

    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确

认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的

被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后

合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

    如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产

的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以

暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对

原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基

础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得

的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会

计差错更正》的原则进行处理。

    公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确

认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况

已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递

延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,

确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属

于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将

多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下

订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项

交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

    属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买


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日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前已经

持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投

资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

     3.企业合并中有关交易费用的处理

     为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发

生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券

或债务性证券的初始确认金额。



6.   合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

     1.合并范围
     合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过

参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可

分割的部分、结构化主体等)。

     2.合并报表的编制方法

     本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表。本公司编

制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列

报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

     合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资

产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

     在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最

终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现

金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内,同时调整合并资产负债表的期初

数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起

一直存在。




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    本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日

可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、

利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项

目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损

超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

    3.购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处

置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,

资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

    4.丧失控制权的处置子公司股权

    本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该

子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对

原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进

行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有

子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投

资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相

关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债

或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业

会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关

规定进行后续计量,详见本附注五 21“长期股权投资的确认和计量”或本附注五 10“金融工具的

确认和计量”。

    5.分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股

权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。




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     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项

处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置

投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控

制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

     不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处

置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”

(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享

有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入资本

公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。



7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用



8.   现金及现金等价物的确定标准

     在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价

物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额

现金、价值变动风险很小的投资。



9.   外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用
     1.外币交易业务

     对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的

中间价,下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按

照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

     2.外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

     资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,

除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理;(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,

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直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外

币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计

入当期损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额

计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记

账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

    3.外币报表折算

    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未

分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交

易发生日的即期汇率折算;年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润

按折算后的利润分配各项目计算列示;按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债

表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表

中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的

比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧

失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,

不转入当期损益。

    现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,

在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。



10. 金融工具

√适用 □不适用
    金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包

括金融资产、金融负债和权益工具。

    1.金融工具的分类、确认依据和计量方法

     (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

    本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或

出售金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确

认已出售的资产,同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。


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    金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金

融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款,按

照本附注三(二十五)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

     (2)金融资产的分类和后续计量

    本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊

余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产。

    1)以摊余成本计量的金融资产

    以摊余成本计量的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产

的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现

金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

    该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,所产生的利得或损失在终止确

认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

    对于金融资产的摊余成本,应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定:①

扣除已偿还的本金;②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进

行摊销形成的累计摊销额;③扣除累计计提的损失准备。

    实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入

各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,

折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,本公司在

考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础

上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。

    本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但下列情况除外:①对于购

入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调

整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已

发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金

融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用




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上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息

收入。

    2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:

①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为

基础的利息的支付。

    该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损

失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计

入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

    对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出,

且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后,除了获得的股利

(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其

他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,

计入留存收益。

    3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    除上述 1)、2)情形外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产不可撤

销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合

并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产。

    该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。

    (3)金融负债的分类和后续计量

    本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本

计量的金融负债。

    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债


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    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的

衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业

合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债应当按照以公允价值计

量且其变动计入当期损益进行会计处理。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量,

产生的利得或损失计入当期损益。

    因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债

的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从

其他综合收益中转出,计入留存收益。

    2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

    该类金融负债按照本附注三(九)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

    3)财务担保合同

    财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,

要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

    不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行

后续计量:①按照本附注三(九)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除

按照本附注三(二十五)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

    4)以摊余成本计量的金融负债

    除上述 1)、2)、3)情形外,本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

    该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,产生的利得或损失在终止确认

或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

    (4)权益工具

    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行

(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从

权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不

确认权益工具的公允价值变动额。

    金融负债与权益工具的区分:


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    金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

    1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

    2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

    3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付

可变数量的自身权益工具。

    4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工

具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

    如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义

务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑

用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工

具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金

融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。

    2.金融资产转移的确认依据及计量方法

    金融资产转移,是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的

另一方。金融资产终止确认,是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

    满足下列条件之一的金融资产,本公司予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权

利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)

该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,

但是放弃了对该金融资产的控制。

    若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且保留了对该金

融资产的控制的,则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认有

关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)被转移金

融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益

的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,

将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公

允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分在终止确认日的账面

价值;(2)终止确认部分收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终


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止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易

性权益工具,整体或部分转移满足终止确认条件的,按上述方法计算的差额计入留存收益。

    3.金融负债终止确认条件

    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负

债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融

负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。

本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按

照修改后的条款确认一项新金融负债。

    金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资

产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分

和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值

进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)

之间的差额,计入当期损益。

    4.金融工具公允价值的确定

    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。

    5.金融工具的减值

    本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述的财务担保合同进行减

值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加

权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与

预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个

存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

    对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款,本公司

运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

    除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日

评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司




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按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,

公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

    整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导

致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工

具的预计存续期少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用

损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

    本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日

发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相

对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以

合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具,本公司以组合为基础考虑评估信用

风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险,则假定该金

融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

    本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,

作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产

在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投

资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

    6.金融资产和金融负债的抵销

    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同

时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相

互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,

不予相互抵销。



11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用
    本公司按照五(10)所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在

资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应

收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信


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用风险特征将应收票据划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信

息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称                       确定组合的依据

银行承兑汇票组合               承兑人为信用风险较低的银行

商业承兑汇票组合               承兑人为信用风险较高的企业

    对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济

状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。



12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用
    本公司按照本五(10)所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量

应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据

信用风险特征将应收账款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性

信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

       组合名称                       确定组合的依据

       组合 1                         重大风险组合

       组合 2                         较大风险组合

       组合 3                         一般风险组合

       组合 4                         较小风险组合

       组合 5                         极小风险组合

       关联方组合                     应收合并范围内关联方款项

    对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济

状况的预测,编制客户信用风险矩阵,计算预期信用损失。



13. 应收款项融资

√适用 □不适用

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    本公司按照五(10)所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在

资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应

收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公

司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并

考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称                       确定组合的依据

银行承兑汇票组合               承兑人为信用风险较高的银行




14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

    本公司按照本附注五、10 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日,对于其他应收款先将其作为处于第一阶段处理即视为初始确认后信用风险并未

显著增加计提其未来 12 个月的预期信用减值损失,如果出现明显违约状况则则直接进入第三阶段,

计提整个存续期内预期信用损失。本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,参考

历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组

合的依据如下:

                   组合 1                                   押金、保证金

                   组合 2                                   日常经营资金

                   组合 3                                     往来款

                   组合 4                                      其他

    对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经

济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用

损失。




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15. 存货

√适用 □不适用
    1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产

过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

    2.企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步

加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货,以放

弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基

础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够

可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账

价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,

以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合

并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式

取得的存货按公允价值确定其入账价值。

    3.企业发出存货的成本计量采用移动加权平均法。

    4.低值易耗品和周转材料的摊销方法

    低值易耗品于领用时起在其受益期内按月平均摊销。

    周转材料按照于领用时起在其受益期内按月平均摊销。

    5.资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售

价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可

变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影

响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的可变现净值以资产负

债表日市场价格为基础确定,其中:

    (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该

存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;

    (2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完

工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表

日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,

并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。


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   期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类

别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或

目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

   计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值

高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

   6.存货的盘存制度为永续盘存制。



16. 合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

   合同资产,是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之

外的因素。



(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

   工程质保金形成的合同资产减值准备,在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与

预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成

本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,参考历史

信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失。

   工程服务合同履约形成的合同资产减值准备,在资产负债表日,采用成本与可变现净值孰低

计量。可变现净值是按合同资产的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

以及相关税费后的金额。在确定合同资产的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑

持有合同资产的目的以及资产负债表日后事项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格

异常外,本期期末合同资产项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。



17. 持有待售资产

□适用 √不适用



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18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用



19. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用



20. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用



21. 长期股权投资

√适用 □不适用
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

    1.共同控制和重大影响的判断标准

    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且

对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。

判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

    重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本

公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单

位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位

的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债

券等的影响。


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    2.长期股权投资的投资成本的确定

    (1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、

所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调

整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并

的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取

得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权

益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权

投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价

的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有

的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

    (2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初

始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的

负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询

等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证

券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议

约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一

揽子交易”。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属

于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改

按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合

收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的

差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

    (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取

得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益

性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准

则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或


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换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产

的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值

更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作

为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本以放

弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计

入投资成本。

    对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权

投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允

价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其

他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价

值变动应当直接转入留存收益。

    3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法

    (1)成本法核算的长期股权投资

    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包

含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利

润确认当期投资收益。

    (2)权益法核算的长期股权投资

    对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

    采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股

权投资的成本。取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,

按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他

综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认

投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益

的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利

润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长

期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的


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其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发

生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投

资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。

    在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投

资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位

净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处

理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当

期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢

复确认收益分享额。

    在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合

收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

    对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但

未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本

与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构

成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购

入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认

与交易相关的利得或损失。

    4.长期股权投资的处置

    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

    (1)权益法核算下的长期股权投资的处置

    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投资

时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收

益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权

益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

    因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止确认权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除


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净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用

权益法核算时全部转入当期损益。

    (2)成本法核算下的长期股权投资的处置

    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资

单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采

用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例结转当期损益;因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所

有者权益变动按比例结转当期损益。

    因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净

资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期

损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

    公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够

对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时

即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收

益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大

影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在

丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全

部结转为当期损益。

    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子

交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控

制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其

他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。



22. 投资性房地产

不适用




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23. 固定资产

(1).确认条件

√适用 □不适用
    固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持

有的;(2)使用寿命超过一个会计年度。

    固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入

固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。



(2).折旧方法

√适用 □不适用

     类别            折旧方法         折旧年限(年)      残值率          年折旧率

房屋及建筑物      年限平均法                20             5%         4.75%

机器设备[注]      年限平均法               2-20            5%         47.50%-4.75%

运输工具          年限平均法               2-10            5%         47.50%-9.50%

电子及其他设备    年限平均法                5-6            5%         19.00%-15.83%

临时设施          年限平均法                1-3            0%         100.00%-33.33%

    [注]机器设备中井架设施根据资产的经济效益实现方式确定的折旧年限为 20 年。

    固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产

时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益,

则选择不同折旧率和折旧方法,分别计提折旧。

    说明:

    (1)符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较

短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。

    (2)已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

    (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变

则作为会计估计变更处理。




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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

   当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

   (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司;

   (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产

的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;

   (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分

   (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;

出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;

   (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

   融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中

较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费

用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、

印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率

法进行分摊。

   融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁

期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁

期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计

提折旧。




24. 在建工程

√适用 □不适用
   1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建

造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。




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    2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂

估价值,但不再调整原已计提的折旧。



25. 借款费用

√适用 □不适用
    借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。

    1.借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,

计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    2.借款费用资本化期间

    (1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为

使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    (2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断

时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至

资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预

定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。

    (3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,

借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,

该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工

后才可使用或者对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

    3.借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息

费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得

的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或

者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加

权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金


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额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,

在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本

化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,

在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的

折价或者溢价金额,调整每期利息金额。



26. 生物资产

□适用 √不适用



27. 油气资产

□适用 √不适用



28. 使用权资产

□适用 √不适用



29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用
    1.无形资产的初始计量

    无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直接归属

于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,

实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用

以抵债的无形资产,以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金

等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允

价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付

的相关税费作为换入无形资产的成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠;不满足



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上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的

成本,不确认损益。

       与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量,则计

入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

       取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地使用权

支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关

价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

       2.无形资产使用寿命及摊销

       根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合

因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无

法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

       对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产

品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对

未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞争

者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关

支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7)

与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项     目                      预计使用寿命依据                                  期限(年)

软件                           预计受益期限                                            5

商标                           预计受益期限                                           10

非专利技术                     预期收益年限                                           10

土地使用权                     土地使用权证登记使用年限                            25-50

采矿权[注]                     矿山开采年限                                          N/A

       注:本公司采矿权依据相关的已探明及控制储量采用产量法进行摊销,其余无形资产采用直

线法进行摊销。

       使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方

式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资

产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。


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本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估

计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理;预计某项无形资产已经不能给企业带来未

来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用
    内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段

的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计

划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设

计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具

有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的

支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术

上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,

包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部

使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开

发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如

不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生

的研发支出全部计入当期损益。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、

油气资产、无形资产、商誉等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

    1.资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;

    2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生

重大变化,从而对企业产生不利影响;

    3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金

流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;

    4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;

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    5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;

    6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现

金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;

    7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的

可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公

允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确

定方法详见本附注三(十);处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为

使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用

过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以

确定。

    资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,

以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组

合。

    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合

并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资

产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该

资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各

项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。

    上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回。



31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

    长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项

目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中:预付

经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。




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    经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短

的期限平均摊销。

    融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用,按两次装修间隔期间、剩余租赁

期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

32. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用

    合同负债,是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司合同资产和合

同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的的合同资产合同负债以净额列示。



33. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用
    职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子

女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

    根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪

酬”项目。

    本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为

职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并

计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价

值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且

财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。



(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用




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    离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基

金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设

定提存计划以外的离职后福利计划。

    (1)设定提存计划

    本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服

务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成

本。



(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用
    在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司

确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬

负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其

他长期职工薪酬处理。

    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至

正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,

计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处

理。



(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计

处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划

净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。



34. 租赁负债

□适用 √不适用



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35. 预计负债

√适用 □不适用
   当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,将其确认为预计负债:1.该义务是承担的现时

义务;2.该义务的履行很可能导致经济利益流出;3.该义务的金额能够可靠地计量。

   预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事

项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现

金流出进行折现后确定最佳估计数。

   最佳估计数分别分以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结

果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值:即上下限金额的平均数确定。所需

支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性

不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉

及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

   本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收

到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

   每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当

前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。



36. 股份支付

√适用 □不适用
   1.股份支付的种类

   本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具

为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

   2.权益工具公允价值的确定方法

   (1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,

包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他

金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

   3.确认可行权权益工具最佳估计的依据




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   等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最

佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与

实际可行权数量一致。

   4.股份支付的会计处理

   (1)以权益结算的股份支付

   以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具

的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按

权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积,在可

行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

   以权益结算的股份支付换取其他方服务的,若其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照

其他方服务在取得日的公允价值计量;其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值

能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加

所有者权益。

   (2)以现金结算的股份支付

   以现金结算的股份支付换取职工服务的,授予后立即可行权的,在授予日按公司承担负债的

公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行

权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况

的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应

的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变

动计入当期损益。

   (3)修改、终止股份支付计划

   如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确

认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价

值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理

可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

   如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基

础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具


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的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修

改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

    如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金

额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积)。职工或者其他方能够

选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如

果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的,

则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对被授予的替代权益工具进行处理。

    5.涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

    涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在

本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:

    (1)结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除

此之外,作为现金结算的股份支付处理。

    结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允

价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

    (2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易

作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益

工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付

交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报

表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。



37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用



38. 收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

    公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时,按照分摊至该项履约义

务的交易价格确认收入。履约义务,是指合同中企业向客户转让可明确区分商品的承诺;取得相

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关商品控制权是指,能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益;交易价格,是指企

业因向客户转让商品而预期有权收取的对价的金额,代第三方收取的款项以及预期将退还给客户

的款项不计入交易价格。

    合同开始日,公司对识别合同中包含的单项履约义务,并根据实际情况,确定各单项履约义

务属于在某一时间段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一属于在某一时段内履行履约

义务:客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的的经济利益;客户能够控制企业履

约过程中在建的商品;企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且该企业在整个合同期

间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,该履约义务属于在某一时点履行的履约

义务。

    本公司的营业收入主要包括采矿运营管理、矿山工程建设、矿山工程设计与咨询等收入。

    (1)采矿运营管理收入

    采矿运营管理业务属于在某一时段内履行的履约义务,采取产出法确认履约进度。鉴于业主

按月定期结算采矿运营管理作业量(矿石量、生产掘进量、辅助作业量),且合同约定了各作业量

的结算单价,月度结算能形成可清晰辨认的合同单元,公司选择以“已完工作的测量”(即经业主

验收确认的当月相关作业量)衡量劳务完工进度。

    故公司以每月结算的矿石量、生产掘进量及相关辅助作业量按约定的结算单价确认当月营业

收入,对相关作业量发生的成本,随采矿运营管理业务相关作业量的结算,一并结转至当月营业

成本。

    (2)矿山工程建设收入

    矿山工程建设业务属于在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度在合同期内确认收入,

基于投入法确认履约进度,按照累计实际发生成本占预计总成本的比例确定履约进度。当履约进

度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收

入,直到履约进度能够合理确定为止,合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,

不确认合同收入。当期合同收入,按照合同总收入乘以履约进度扣除以前会计期间累计已确认收

入后的金额。

    (3)矿山工程设计与咨询收入

    矿山工程设计与咨询业务按照签署合同具体内容及业务性质,判断其属于某一时段内履行的

履约义务或者属于某一时点履行的履约义务,分别在合同内按照履约进度确认收入或在客户取得

控制权时点确认收入。

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(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用



39. 合同成本

□适用 √不适用



40. 政府补助

√适用 □不适用
    1.政府补助的分类

    政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府

补助和与收益相关的政府补助。

    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补

助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等;与收益相关的

政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收

益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关

的政府补助。

    本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:

    (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出

主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。

    (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损

失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助。

    (3)若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政

府补助或与收益相关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目

的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在

每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明

特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

    2.政府补助的确认时点

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    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿

证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计

量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:

    (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财

政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可

申请),而不是专门针对特定企业制定的;

    (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办

法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;

    (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障

的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;

    (4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。

    3.政府补助的会计处理

    政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量;

非货币性资产公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接

计入当期损益。

    本公司对政府补助采用的是总额法,,具体会计处理如下:

    与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期

计入当期损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关递延收益

余额转入资产处置当期的损益。

    与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收

益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关成本费用

或损失的,直接计入当期损益。

    本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

    (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,本公

司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款

费用。

    (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

    已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分以下情况进行会计处理:


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    (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;

    (2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;

    (3)属于其他情况的,直接计入当期损益。

    政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业

务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收

支。



41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用
    1.递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

    本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负

债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,

但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用

来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递

延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

    (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,

确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵

扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交

易中产生的:

    (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是

企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的

时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。




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    根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法

规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该

负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负

债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,

确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来

期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资

产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

    2.当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本

公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延

所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相

关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净

额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所

得税负债以抵销后的净额列报。



42. 租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用
    (1)出租人:公司出租资产收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分

摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额

较大的,则予以资本化,在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收

益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额扣除,

按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。

    (2)承租人:公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行

分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;资产出租方

承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的

租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。


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(2).融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用
    出租人:在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款

的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现

值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算

确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期

的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。

    承租人:在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资

费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计

算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到

期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。



(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用



43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用
    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量

的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去

的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、

资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的

实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面

金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估

计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,

其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行

判断、估计和假设的重要领域如下:

                                       142 / 260
                                   2020 年半年度报告


    1.租赁的分类

    本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,

在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承

租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判

断。

    2.金融工具的减值

    本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失

模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和

违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率

及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金

融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

    3.存货跌价准备

    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧

和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现

净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事

项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间

影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

    4.折旧和摊销

    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提

折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用

寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生

重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

    5.递延所得税资产

    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认

递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,

结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

    6.所得税


                                       143 / 260
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    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部

分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初

估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。



44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用 □不适用

                                                                    备注(受重要影响的报
    会计政策变更的内容和原因                      审批程序
                                                                     表项目名称和金额)

财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布 本次变更经公司第三届第二十七   因实施新收入准则调减

了《企业会计准则第 14 号——收入       次董事会审议通过。          2020 年 1 月 1 日留存收

(2017 年修订)》(财会〔2017〕22 号)                               益 100.63 万元。

要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1

日起执行新金融工具准则。

其他说明:

    1、将现行的收入准则和建造合同准则统一为一个收入确认模型

    新收入准则采用统一的收入确认模型来规范所有公司与客户之间的合同产生的收入,并且就

“在某一时段内”还是“在某一时点”确认收入提供具体指引,有助于更好地解决目前收入确认

时点的问题,提高会计信息可比性。

    2、以“控制权转移”取代之前的“风险报酬转移”作为收入确认判断标准

    收入的确认标准由“商品的主要风险和报酬转移给客户时”确认收入变为“客户取得商品控

制权时”确认收入。

    3、对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供更明确的指引

    新收入准则对包含多重交易安排的合同的会计处理提供了更明确的指引,要求企业在合同开

始日对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,按照各单项履约义务所承诺商品(或

服务)的单独售价的相对比例将交易价格分摊至各单项履约义务,进而在履行各单项履约义务时

确认相应的收入。

    4、对于某些特定交易(或事项)的收入确认和计量给出了明确规定


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    新收入准则对于某些特定交易(或事项)的收入确认和计量给出了明确规定。例如,区分总

额和净额确认收入、附有质量保证条款的销售、附有客户额外购买选择权的销售、向客户授予知

识产权许可、售后回购等,这些规定将有助于更好的指导实务操作,从而提高会计信息的可比性。

    5、根据相关新旧准则衔接规定,首次执行本准则的企业,应当根据首次执行本准则的累积影

响数,调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不

予调整。本公司因实施新收入准则调减 2020 年 1 月 1 日留存收益 1,006,310.12 元。本次会计政策

变更不涉及对公司以前年度的追溯调整,不影响公司 2019 年度相关财务指标。



(2).重要会计估计变更

□适用 √不适用



(3).2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

√适用 □不适用

                                     合并资产负债表

                                                                             单位:元 币种:人民币

               项目             2019 年 12 月 31 日      2020 年 1 月 1 日         调整数

流动资产:

  货币资金                         1,088,758,633.63      1,088,758,633.63

  结算备付金

  拆出资金

  交易性金融资产

  衍生金融资产

  应收票据                           95,095,517.24          95,095,517.24

  应收账款                         1,886,078,031.36      1,743,263,274.50         -142,814,756.86

  应收款项融资                      321,794,982.55         321,794,982.55

  预付款项                           18,658,152.57          18,658,152.57

  应收保费

  应收分保账款

                                         145 / 260
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 应收分保合同准备金

 其他应收款                 43,196,014.27         43,196,014.27

 其中:应收利息

        应收股利

 买入返售金融资产

 存货                      867,755,989.32        497,989,075.31    -369,766,914.01

 合同资产                                        511,239,924.05    511,239,924.05

 持有待售资产

 一年内到期的非流动资产       6,904,246.65          6,904,246.65

 其他流动资产              149,690,542.90        149,690,542.90

   流动资产合计           4,477,932,110.49      4,476,590,363.67     -1,341,746.82

非流动资产:

 发放贷款和垫款

 债权投资

 其他债权投资

 长期应收款

 长期股权投资

 其他权益工具投资           72,468,750.00         72,468,750.00

 其他非流动金融资产         18,502,872.10         18,502,872.10

 投资性房地产

 固定资产                 1,391,898,564.83      1,391,898,564.83

 在建工程                   45,936,511.62         45,936,511.62

 生产性生物资产

 油气资产

 使用权资产

 无形资产                  415,449,643.88        415,449,643.88

 开发支出

 商誉


                                146 / 260
                            2020 年半年度报告


 长期待摊费用                 4,815,936.97          4,815,936.97

 递延所得税资产             88,721,601.58         89,057,038.28       335,436.70

 其他非流动资产             56,667,809.35         56,667,809.35

   非流动资产合计         2,094,461,690.33      2,094,797,127.03      335,436.70

     资产总计             6,572,393,800.82      6,571,387,490.70    -1,006,310.12

流动负债:

 短期借款                  513,308,107.71        513,308,107.71

 向中央银行借款

 拆入资金

 交易性金融负债

 衍生金融负债

 应付票据                  117,836,135.73        117,836,135.73

 应付账款                  665,547,773.46        665,547,773.46

 预收款项                   89,746,700.25         39,098,960.06    -50,647,740.19

 合同负债                                         50,647,740.19    50,647,740.19

 卖出回购金融资产款

 吸收存款及同业存放

 代理买卖证券款

 代理承销证券款

 应付职工薪酬              124,943,775.16        124,943,775.16

 应交税费                  101,006,668.07        101,006,668.07

 其他应付款                 31,888,361.57         31,888,361.57

 其中:应付利息

       应付股利

 应付手续费及佣金

 应付分保账款

 持有待售负债

 一年内到期的非流动负债    143,366,316.83        143,366,316.83


                                147 / 260
                               2020 年半年度报告


  其他流动负债                 28,276,561.82         28,276,561.82

    流动负债合计             1,815,920,400.60      1,815,920,400.60

非流动负债:

  保险合同准备金

  长期借款                    260,520,800.33        260,520,800.33

  应付债券

  其中:优先股

        永续债

  租赁负债

  长期应付款                   55,686,672.20         55,686,672.20

  长期应付职工薪酬             13,933,028.90         13,933,028.90

  预计负债

  递延收益                       8,778,128.46          8,778,128.46

  递延所得税负债               56,109,606.67         56,109,606.67

  其他非流动负债

    非流动负债合计            395,028,236.56        395,028,236.56

      负债合计               2,210,948,637.16      2,210,948,637.16

所有者权益(或股东权益):

  实收资本(或股本)          583,408,432.00        583,408,432.00

  其他权益工具

  其中:优先股

        永续债

  资本公积                   1,593,709,161.89      1,593,709,161.89

  减:库存股                   50,000,000.00         50,000,000.00

  其他综合收益                 14,552,577.32         14,552,577.32

  专项储备                     53,422,782.43         53,422,782.43

  盈余公积                    141,991,823.84        141,991,823.84

  一般风险准备


                                   148 / 260
                                      2020 年半年度报告


  未分配利润                       1,924,869,124.13       1,923,862,814.01          -1,006,310.12

  归属于母公司所有者权益(或       4,261,953,901.61       4,260,947,591.49          -1,006,310.12

股东权益)合计

  少数股东权益                        99,491,262.05          99,491,262.05

    所有者权益(或股东权益)       4,361,445,163.66       4,360,438,853.54          -1,006,310.12

合计

       负债和所有者权益(或股      6,572,393,800.82       6,571,387,490.70          -1,006,310.12

东权益)总计



各项目调整情况的说明:

√适用 □不适用

    1、根据新收入准则规定,以“控制权转移”取代之前的“风险报酬转移”作为收入确认判断

标准,公司调减矿山工程设计与研究业务留存收益 1,006,310.12 元。

    2、公司矿建服务板块部分业务合同的履约进度大于结算进度,从而形成合同资产;同时矿建

服务板块与客户结算形成的工程质保金,公司于质保期结束且未发生重大质量问题后拥有无条件

向客户收取对价的权利。因此,该部分工程质保金形成合同资产。

    3、对原建造合同形成的已结算未完工项目确认为预收账款的项目数据调整至合同负债项目



                                     母公司资产负债表

                                                                             单位:元 币种:人民币

             项目               2019 年 12 月 31 日   2020 年 1 月 1 日            调整数

流动资产:

  货币资金                          469,500,893.48         469,500,893.48

  交易性金融资产

  衍生金融资产

  应收票据                           92,530,000.00          92,530,000.00

  应收账款                         1,542,520,204.91       1,399,705,448.05        -142,814,756.86

  应收款项融资                      284,403,742.79         284,403,742.79


                                          149 / 260
                            2020 年半年度报告


 预付款项                     2,879,222.60          2,879,222.60

 其他应收款                260,069,070.44        260,069,070.44

 其中:应收利息

        应收股利

 存货                      480,823,560.91        166,380,768.93    -314,442,791.98

 合同资产                                        457,257,548.84    457,257,548.84

 持有待售资产

 一年内到期的非流动资产       6,763,694.21          6,763,694.21

 其他流动资产               28,171,681.04         28,171,681.04

   流动资产合计           3,167,662,070.38      3,167,662,070.38

非流动资产:

 债权投资

 其他债权投资

 长期应收款

 长期股权投资              752,641,220.82        752,641,220.82

 其他权益工具投资           72,468,750.00         72,468,750.00

 其他非流动金融资产         18,502,872.10         18,502,872.10

 投资性房地产

 固定资产                  571,244,248.78        571,244,248.78

 在建工程                      266,570.59            266,570.59

 生产性生物资产

 油气资产

 使用权资产

 无形资产                   25,861,021.24         25,861,021.24

 开发支出

 商誉

 长期待摊费用                 4,191,613.49          4,191,613.49

 递延所得税资产              64,111,386.69         64,111,386.69


                                 150 / 260
                            2020 年半年度报告


 其他非流动资产             31,512,735.06         31,512,735.06

   非流动资产合计         1,540,800,418.77      1,540,800,418.77

     资产总计             4,708,462,489.15      4,708,462,489.15

流动负债:

 短期借款                  473,043,790.98        473,043,790.98

 交易性金融负债

 衍生金融负债

 应付票据                  117,836,135.73        117,836,135.73

 应付账款                  310,643,431.38        310,643,431.38

 预收款项                   71,945,732.83         29,503,568.56    -42,442,164.27

 合同负债                                         42,442,164.27    42,442,164.27

 应付职工薪酬               89,427,135.05         89,427,135.05

 应交税费                   26,788,457.10         26,788,457.10

 其他应付款                 65,012,524.66         65,012,524.66

 其中:应付利息

       应付股利

 持有待售负债

 一年内到期的非流动负债    118,134,073.94        118,134,073.94

 其他流动负债               25,627,327.21         25,627,327.21

   流动负债合计           1,298,458,608.88      1,298,458,608.88

非流动负债:

 长期借款                   87,208,854.16         87,208,854.16

 应付债券

 其中:优先股

       永续债

 租赁负债

 长期应付款                 48,945,126.10         48,945,126.10

 长期应付职工薪酬


                                 151 / 260
                                  2020 年半年度报告


  预计负债

  递延收益                          1,744,357.69          1,744,357.69

  递延所得税负债

  其他非流动负债

    非流动负债合计               137,898,337.95        137,898,337.95

       负债合计                 1,436,356,946.83      1,436,356,946.83

所有者权益(或股东权益):

  实收资本(或股本)             583,408,432.00        583,408,432.00

  其他权益工具

  其中:优先股

         永续债

  资本公积                      1,608,549,123.77      1,608,549,123.77

  减:库存股                      50,000,000.00         50,000,000.00

  其他综合收益                    -40,401,562.50        -40,401,562.50

  专项储备                        41,408,081.52         41,408,081.52

  盈余公积                       138,351,653.06        138,351,653.06

  未分配利润                     990,789,814.47        990,789,814.47

    所有者权益(或股东权益)    3,272,105,542.32      3,272,105,542.32

合计

       负债和所有者权益(或股   4,708,462,489.15      4,708,462,489.15

东权益)总计

各项目调整情况的说明:

□适用 √不适用



(4).2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用 √不适用




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45. 其他

□适用 √不适用



六、税项

1.   主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

             税种                   计税依据                          税率

增值税                    销售货物或提供应税劳务过程      按 3%、5%、6%、9%、13、16%、

                          中产生的增值额                  20%等税率计缴。出口货物执行

                                                          “免、抵、退”税政策,退税率

                                                          为 5%-16%

城市维护建设税            应缴流转税税额                  7%、5%,1%

教育费附加                应缴流转税税额                  3%

地方教育附加              应缴流转税税额                  2%

土地增值税                有偿转让国有土地使用权及地      实行四级超率累进税率

                          上建筑物和其他附着物产权产      (30%-60%)计缴;预缴率适用房

                          生的增值额;对预售房款根据房    地产所在地具体规定

                          地产所在地规定的预缴率预缴

房产税                    从价计征的,按房产原值一次减    1.2%、12%

                          除 30%后余值的 1.2%计缴;从租

                          计征的,按租金收入的 12%计缴

企业所得税                应纳税所得额                    15%、25%、26.25%、28%、35%、

                                                          8.25%、16.50%、30%




存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

√适用 □不适用


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                纳税主体名称                               所得税税率(%)

本公司、金诚信研究院                                                                 15

云南金诚信、金诚信设计院、金诚信反井、众诚                                           25

城、金诺公司、湖北金诚信、丽江金诚信、两岔

河矿业公司、国经咨询公司

老挝金诚信、南非元景公司                                                             28

赞比亚金诚信、迈拓矿业、致诚矿业、致信矿业                                           35

金诚信国际、致元矿业、致用实业                                                        0

塞尔维亚金诚信、金刚金诚信、百安矿业、金景                                           30

矿业、元景矿业、开景矿业、昭景矿业

景诚资源、开元矿业                                                                  8.25

有道投资                                                                            16.5



注:老挝金诚信适用老挝税法,所得税率为 28%;南非远景公司适用南非税法,所得税率为 28%;

赞比亚金诚信、迈拓矿业、致诚矿业、致信矿业适用赞比亚税法,企业所得税率为 35%;金诚信

国际适用塞舌尔税法,离岸经营企业所得税率为 0%;致元矿业、致用实业适用毛里求斯税法,

离岸经营企业所得税率为 0%;塞尔维亚金诚信适用塞尔维亚税法,企业所得税税率为 15%;金

刚金诚信、百安矿业、金景矿业、元景矿业、开景矿业、昭景矿业适用刚果(金)税法,税率为 30%;

有道投资、景诚资源、开元矿业适用香港税法,香港利润不超过 200 万港币的部分税率为 8.25%,

超过为 200 万港币的部分税率为 16.50%



2.   税收优惠

√适用 □不适用

     根据赞比亚发展局 2006 年 11 号法案相关条例,赞比亚金诚信来自于赞比亚中国经济贸易合

作区的经营所得自第一个盈利年度起(实际为 2011 年),1-5 年盈利免缴所得税,6-8 年盈利所得税

率为法定税率的 50%,9-10 年盈利所得税率为法定税率的 75%,10 年之后盈利按照法定税率缴纳

所得税,故处于赞比亚中国经济贸易合作区内的赞比亚金诚信谦比希项目部报告期实际执行税率




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为 26.25%;根据赞比亚发展署 2006 年 11 号法案规定,迈拓矿业来自于赞比亚中国经济贸易合作

区的经营所得自第一个盈利年度起,1-5 年盈利免缴所得税,2020 年企业所得税按照 0%征收。

     本公司 2019 年度已通过高新技术企业复审备案并于 2019 年 12 月 2 日获得了由北京市科学技

术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,编号

GR201911004025。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,本公司 2019-2021 年度继

续享受减按 15%的税率缴纳企业所得税。

     金诚信研究院于 2019 年 12 月 2 日获得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、、国家税

务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,编号 GR201911006106 。根据《中华人

民共和国企业所得税法》的有关规定,金诚信研究院 2019-2021 年度享受减按 15%的税率缴纳企

业所得税的税收优惠政策。



3.   其他

□适用 √不适用



七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
          项目                     期末余额                         期初余额
库存现金                                     2,640,910.33                     2,298,604.19
银行存款                                   843,165,566.50                 1,001,522,406.77
其他货币资金                                64,118,585.42                    84,937,622.67
合计                                       909,925,062.25                 1,088,758,633.63
  其中:存放在境外的款
        项总额                             424,148,869.52                   437,590,209.51

其他说明:




2、 交易性金融资产

□适用 √不适用




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 3、 衍生金融资产

 □适用 √不适用


 4、 应收票据

 (1). 应收票据分类列示

 √适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
            项目                      期末余额                     期初余额

银行承兑票据

商业承兑票据                                   67,539,608.24              95,095,517.24

            合计                               67,539,608.24              95,095,517.24


 (2). 期末公司已质押的应收票据

 □适用 √不适用

 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

 √适用 □不适用

                                                               单位:元 币种:人民币

            项目                 期末终止确认金额              期末未终止确认金额

 银行承兑票据

 商业承兑票据                               20,500,000.00

            合计                            20,500,000.00



 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

 □适用 √不适用




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(5). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

                                                                                        单位:元 币种:人民币
                             期末余额                                                  期初余额

          账面余额             坏账准备                              账面余额              坏账准备

                     比                   计提       账面                                             计提       账面
类别
                                                                                比例
         金额        例       金额        比例       价值           金额                  金额        比例       价值
                                                                                (%)
                     (%)                  (%)                                                         (%)

按单

项计

提坏

账准



其中:

按组 71,094,324.46 100 3,554,716.22 5.00 67,539,608.24 100,100,544.46 100.00 5,005,027.22 5.00 95,095,517.24

合计

提坏

账准



其中:

商业 71,094,324.46 100 3,554,716.22 5.00 67,539,608.24 100,100,544.46 100.00 5,005,027.22 5.00 95,095,517.24

承兑

汇票




合计 71,094,324.46    /    3,554,716.22    /     67,539,608.24 100,100,544.46    /     5,005,027.22    /     95,095,517.24




按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

                                                        157 / 260
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按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:商业承兑汇票

                                                                         单位:元 币种:人民币

                                                            期末余额
        名称
                           应收票据                         坏账准备           计提比例(%)

商业承兑汇票                     71,094,324.46                 3,554,716.22                5.00



        合计                     71,094,324.46                 3,554,716.22                5.00

按组合计提坏账的确认标准及说明

√适用 □不适用

    在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值

计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司

根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合, 参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前

瞻性信息, 在组合基础上估计预期信用损失。



如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用



(6). 坏账准备的情况

√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币

                                                     本期变动金额
       类别       期初余额                                                           期末余额
                                       计提               收回或转回   转销或核销

按组合计提坏账    5,005,027.22      -1,450,311.00                                   3,554,716.22

准备



       合计       5,005,027.22      -1,450,311.00                                   3,554,716.22

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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

其他说明:





(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用



其他说明:

□适用 √不适用



5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

                                                              单位:元 币种:人民币

                  账龄                                期末账面余额

1 年以内

其中:1 年以内分项

1 年以内                                                             1,273,871,907.01

1 年以内小计                                                         1,273,871,907.01

1至2年                                                                 535,836,006.16

2至3年                                                                 104,581,966.81

3至4年                                                                 121,985,595.29

4至5年                                                                  41,256,942.49

5 年以上                                                                32,163,298.04

                   合计                                              2,109,695,715.80



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(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

                                                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                             期末余额                                                                     期初余额

                     账面余额                    坏账准备                                         账面余额                    坏账准备
                                                                            账面                                                                        账面
    类别
                                                              计提比                                                                        计提比
                  金额            比例(%)      金额                         价值               金额            比例(%)       金额                       价值
                                                              例(%)                                                                         例(%)

按单项计提坏

账准备

其中:

按组合计提坏   2,109,695,715.80     100.00   287,878,322.02     13.65    1,821,817,393.78   2,218,029,138.59     100.00    331,951,107.23    14.97   1,886,078,031.36

账准备

其中:

按组合计提     2,109,695,715.80     100.00   287,878,322.02     13.65    1,821,817,393.78   2,218,029,138.59     100.00    331,951,107.23    14.97   1,886,078,031.36




    合计       2,109,695,715.80      /       287,878,322.02     /        1,821,817,393.78   2,218,029,138.59      /        331,951,107.23     /      1,886,078,031.36




                                                                            160 / 260
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按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用



按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:按组合计提

                                                                      单位:元 币种:人民币

                                                      期末余额
         名称
                           应收账款                   坏账准备             计提比例(%)

组合 1                      195,375,076.56                 71,184,543.60               36.43

组合 2                      638,434,965.69                103,996,115.54               16.29

组合 3                      364,882,798.82                 51,631,449.51               14.15

组合 4                      818,255,465.18                 60,903,793.85                7.44

组合 5                       92,747,409.55                   162,419.52                 0.18

         合计              2,109,695,715.80               287,878,322.02               13.65



按组合计提坏账的确认标准及说明:

√适用 □不适用

    在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值

计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司

根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合, 参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前

瞻性信息, 在组合基础上估计预期信用损失。



如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用




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        (3). 坏账准备的情况

        √适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币

                                                    本期变动金额

     类别           期初余额                       收回或     转销或                      期末余额
                                     计提                                其他变动
                                                    转回        核销

按组合计提坏账   331,951,107.23   23,607,895.10                        -67,680,680.31   287,878,322.02

     合计        331,951,107.23   23,607,895.10                        -67,680,680.31   287,878,322.02

        其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

        □适用 √不适用



        (4). 本期实际核销的应收账款情况

        □适用 √不适用



        (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
        √适用 □不适用
            本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 1,094,758,682.45 元,占应收
        账款年末余额合计数的比例为 51.89%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 154,137,310.39
        元。


        (6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
        □适用 √不适用


        (7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
        □适用 √不适用

        其他说明:
        □适用 √不适用



        6、 应收款项融资

        √适用 □不适用

                                                                             单位:元 币种:人民币


                                                  162 / 260
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               项目                           期末余额                          期初余额

银行承兑汇票                                         287,884,569.72                    321,794,982.55

               合计                                  287,884,569.72                    321,794,982.55



应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:

√适用 □不适用



       项目              期初数           本期成本变动       本期公允价值变动            期末数

银行承兑汇票           321,794,982.55       -33,910,412.83                             287,884,569.72

续上表

                                                          累计公允价值变       累计 其他综合收益
       项目           期初成本            期末成本
                                                                 动             中确认额损失准备

银行承兑汇票          321,794,982.55    287,884,569.72



如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

(1)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目                              期末终止确认金额                    期末未终止确认金额

银行承兑汇票                                         57,230,000.00

(2)期末公司已质押的应收款项融资

项目                                                                  期末已质押金额

银行承兑汇票                                                                           140,420,000.00

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

                                                                           单位:元 币种:人民币

                                             163 / 260
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                            期末余额                                    期初余额
    账龄
                    金额                比例(%)                金额                 比例(%)

1 年以内            54,696,199.55                 99.64       18,118,020.63                   97.11

1至2年                200,000.00                   0.36            102,233.94                  0.55

2至3年                                                             437,898.00                  2.35

3 年以上

    合计            54,896,199.55               100.00        18,658,152.57                100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:



(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
本公司期末预付款项余额前五名累计金额为 14,493,147.59 元,占预付款项余额的比例为 26.40%。

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

                                                                        单位:元 币种:人民币

             项目                           期末余额                            期初余额

应收利息

应收股利

其他应收款                                         54,088,996.86                     43,196,014.27

             合计                                  54,088,996.86                     43,196,014.27

其他说明:

□适用 √不适用




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应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用



其他说明:

□适用 √不适用



应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用




其他说明:

□适用 √不适用


其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用

                                                         单位:元 币种:人民币


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                      账龄                              期末账面余额

1 年以内

其中:1 年以内分项



1 年以内                                                               30,112,959.48

1 年以内小计                                                           30,112,959.48

1至2年                                                                 20,748,739.60

2至3年                                                                  3,359,485.36

3 年以上

3至4年                                                                  3,380,000.00

4至5年                                                                    17,800.00

5 年以上                                                               23,740,252.97

                      合计                                             81,359,237.41



(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

                                                            单位:元 币种:人民币

           款项性质           期末账面余额                    期初账面余额

保证金、抵押金                          42,047,206.19                  46,105,151.63

日常经营资金                            14,409,475.61                   2,269,135.34

往来款                                  24,902,555.61                  22,789,091.83

其他

               合计                     81,359,237.41                  71,163,378.80




(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

                                                           单位:元 币种:人民币

                                 166 / 260
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                      第一阶段              第二阶段              第三阶段
                                     整个存续期预期信         整个存续期预期信
   坏账准备         未来12个月预                                                     合计
                                     用损失(未发生信          用损失(已发生信
                      期信用损失
                                         用减值)                  用减值)
2020年 1月1 日余
                      6,224,193.91                                21,743,170.62    27,967,364.53

2020年 1月1 日余
额在本期
--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提               -697,123.98                                                   -697,123.98
本期转回

本期转销

本期核销

其他变动
2020年6月30日余
                      5,527,069.93                                21,743,170.62    27,270,240.55



对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用



本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用



(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币

                                                   本期变动金额

    类别           期初余额                         收回或     转销或               期末余额
                                     计提                               其他变动
                                                       转回     核销


                                              167 / 260
                                    2020 年半年度报告


按组合计提    27,967,364.53     -697,123.98                                27,270,240.55

坏账准备

    合计      27,967,364.53     -697,123.98                                27,270,240.55



其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用




(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

    本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 49,580,278.55 元,占其他

应收款年末余额合计数的比例为 60.69%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 26,420,879.29

元。


(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用



(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用



(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用



其他说明:

□适用 √不适用




                                         168 / 260
                                                        2020 年半年度报告


              9、 存货

              (1). 存货分类

              √适用 □不适用

                                                                                           单位:元 币种:人民币

                                             期末余额                                                期初余额

                                            存货跌价准备/合                                        存货跌价准备
       项目
                         账面余额           同履约成本减值准        账面价值        账面余额       /合同履约成       账面价值

                                                  备                                                本减值准备

原材料                   396,158,131.67                          396,158,131.67 331,816,422.94                     331,816,422.94

在产品

库存商品                 101,054,157.03            241,793.57 100,812,363.46 107,023,265.89           241,793.57   106,781,472.32

未完成劳务

发出商品                  44,996,124.62                           44,996,124.62 47,377,941.79                        47,377,941.79

周转材料                  16,167,475.04                           16,167,475.04    11,067,149.66                     11,067,149.66

委托加工物资                    23,658.89                              23,658.89     193,926.63                        193,926.63

在途物资                    593,125.39                               593,125.39      231,350.25                        231,350.25

低值易耗品                  209,398.98                               209,398.98      520,811.72                        520,811.72

建造合同形成的

资产

消耗性生物资产

合同履约成本

       合计              559,202,071.62            241,793.57 558,960,278.05 498,230,868.88           241,793.57   497,989,075.31

              (2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

              √适用 □不适用

                                                                                           单位:元 币种:人民币

                                                   本期增加金
                                                                             本期减少金额
               项目                 期初余额            额                                                期末余额

                                                        计提          转回或转销          其他

                                                               169 / 260
                                                        2020 年半年度报告


    原材料

    在产品

    库存商品                            241,793.57                                                  241,793.57

    周转材料

    建造合同形成的资产

    消耗性生物资产

    合同履约成本

                 合计                   241,793.57                                                  241,793.57




                (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

                □适用 √不适用



                (4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

                □适用 √不适用



                其他说明:

                □适用 √不适用



                10、 合同资产

                (1).合同资产情况

                √适用 □不适用

                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                             期末余额                                期初余额
         项目
                             账面余额      减值准备     账面价值        账面余额    减值准备       账面价值

工程质保金形成的合
                        198,086,353.28 60,782,084.07 137,304,269.21 209,153,690.35 67,680,680.31 141,473,010.04
同资产




                                                            170 / 260
                                                       2020 年半年度报告


工程服务合同履约形
                      471,352,380.41     913,169.83 470,439,210.58 371,552,061.76 1,785,147.75 369,766,914.01
成的合同资产

       合计           669,438,733.69 61,695,253.90 607,743,479.79 580,705,752.11 69,465,828.06 511,239,924.05



              (2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

              √适用 □不适用

                                                                                        单位:元 币种:人民币

                     项目                   变动金额                                 变动原因

              工程质保金形成的               137,304,269.21    本年度执行新收入准则

              合同资产

              工程服务合同履约               470,439,210.58    本年度执行新收入准则

              形成的合同资产

                     合计                    607,743,479.79                             /



              (3).本期合同资产计提减值准备情况

              √适用 □不适用

                                                                                       单位:元 币种:人民币

                                                       本期转回        本期转销/核          其他
                     项目              本期计提                                                         原因
                                                                           销

              工程质保金形成的     -6,898,596.24                                      67,680,680.31   金融资产

              合同资产                                                                                  减值

              工程服务合同履约         -871,977.92                                     1,785,147.75   亏损合同

              形成的合同资产

                    合计           -7,770,574.16                                      69,465,828.06      /

              注:1、工程质保金形成的合同资产减值准备60,782,084.07元,系按照新收入准则将应收质量保

              证金减值准备67,680,680.31元重分类到合同资产及本期计提-6,898,596.24减值准备所致。

                  2、工程服务合同履约形成的合同资产减值准备913,169.83元,系按照新收入准则将工程服务

              合同履约形成的合同资产减值准备1,785,147.75元及本期计提-871,977.92元所致。

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 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

 □适用 √不适用



 其他说明:

 □适用 √不适用



 11、 持有待售资产

 □适用 √不适用



 12、 一年内到期的非流动资产

 √适用 □不适用

                                                                     单位:元 币种:人民币

                项目                        期末余额                        期初余额

 一年内到期的债权投资

 一年内到期的其他债权投资

摊销期限一年以上的周转材料                            7,159,599.85                6,904,246.65

                合计                                  7,159,599.85                6,904,246.65



 期末重要的债权投资和其他债权投资:

 □适用 √不适用

 其他说明:

 无
 13、 其他流动资产

 √适用 □不适用

                                                                      单位:元 币种:人民币

                项目                        期末余额                        期初余额

 合同取得成本

 应收退货成本


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预交税金                                      11,321,494.01    10,556,420.14

待认证抵扣和待返还增值税                 131,846,886.12       139,134,122.76

              合计                       143,168,380.13       149,690,542.90

 其他说明:

 无



 14、 债权投资

 (1).债权投资情况

 □适用 √不适用

 (2).期末重要的债权投资

 □适用 √不适用

 (3).减值准备计提情况

 □适用 √不适用




 15、 其他债权投资

 (1).其他债权投资情况

 □适用 √不适用

 (2).期末重要的其他债权投资

 □适用 √不适用

 (3).减值准备计提情况

 □适用 √不适用



 其他说明:

 □适用 √不适用




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16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2) 坏账准备计提情况

□适用 √不适用



(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用



(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用



其他说明:

□适用 √不适用




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17、 长期股权投资

√适用 □不适用

                                                                                                                              单位:元 币种:人民币

                                                                        本期增减变动

                                                减
                         期初                                                             其他   宣告发放现                       期末         减值准备
       被投资单位                               少   权益法下确认的       其他综合收益                        计提减
                         余额   追加投资                                                  权益   金股利或利            其他       余额         期末余额
                                                投     投资损益               调整                            值准备
                                                                                          变动       润
                                                资

一、合营企业




小计

二、联营企业

Cordoba Minerals Corp.          82,446,184.04           -7,382,507.56        237,483.93                                        75,301,160.41

小计                            82,446,184.04           -7,382,507.56        237,483.93                                        75,301,160.41

         合计                   82,446,184.04           -7,382,507.56        237,483.93                                        75,301,160.41



其他说明


                                                                         175 / 260
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        18、 其他权益工具投资

        (1).其他权益工具投资情况

        √适用 □不适用

                                                                                 单位:元 币种:人民币

                         项目                            期末余额                      期初余额

        其他权益工具投资                                      68,124,956.12                    72,468,750.00

                         合计                                 68,124,956.12                    72,468,750.00



        (2).非交易性权益工具投资的情况

        √适用 □不适用

                                                                                 单位:元 币种:人民币

                                                                                  指定为以公

                                                                                  允价值计量     其他综合收
                     本期确认的                               其他综合收益转入
        项目                      累计利得    累计损失                            且其变动计     益转入留存
                      股利收入                                留存收益的金额
                                                                                  入其他综合     收益的原因

                                                                                  收益的原因

北京恒溢永晟企                               58,109,217.66

业管理中心(有限

合伙)




        其他说明:

        √适用 □不适用

               本公司持有北京恒溢永晟企业管理中心(有限合伙)股权系基于完善公司产业布局的考虑,推
        动公司持续稳定发展,本公司拟长期持有北京恒溢永晟企业管理中心(有限合伙)股权,并非为出
        售并赚取差价为目的,因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。




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19、 其他非流动金融资产

√适用 □不适用

                                                                   单位:元 币种:人民币

                项目                        期末余额                    期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损                   22,228,066.44             18,502,872.10

益的金融资产

                合计                               22,228,066.44             18,502,872.10

其他说明:

     本公司持有深圳市福田赛福动势股权投资基金合伙企业 1.80%的股权,公司持股比例较小,
不为长期持有,拟在短期内内出售,因此将其作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产




20、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用



21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

                                                                   单位:元 币种:人民币

               项目                      期末余额                       期初余额

固定资产                                    1,329,515,815.04              1,391,898,564.83

固定资产清理

               合计                         1,329,515,815.04              1,391,898,564.83

其他说明:






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                 固定资产

                 (1). 固定资产情况

                 √适用 □不适用

                                                                                            单位:元 币种:人民币

                                                                          电子设备及
       项目            房屋及建筑物       机器设备         运输工具                        临时设施           合计
                                                                           其他设备

一、账面原值:

   1.期初余额          388,330,198.34 1,491,556,525.29 210,183,047.06 70,883,718.02        57,592,682.13 2,218,546,170.84

   2.本期增加金额        3,023,484.94     66,048,363.27   5,488,731.73 1,192,319.36          299,870.23     76,052,769.53

(1)购置                                 61,337,452.54   4,586,483.36 1,126,845.55                         67,050,781.45

(2)在建工程转入                                                                            299,870.23       299,870.23

(3)企业合并增加

(4)其他                3,023,484.94      4,710,910.73     902,248.37         65,473.81                     8,702,117.85



    3.本期减少金额                        41,946,537.59   2,577,545.36 2,675,221.19         6,092,413.25    53,291,717.39

(1)处置或报废                           38,407,457.34   2,884,051.18        620,717.59    3,330,005.76    45,242,231.87

(2)其他                                  3,539,080.25    -306,505.82 2,054,503.60         2,762,407.49     8,049,485.52



   4.期末余额          391,353,683.28 1,515,658,350.97 213,094,233.43 69,400,816.19        51,800,139.11 2,241,307,222.98

二、累计折旧

   1.期初余额           79,572,847.70    584,297,239.68 85,861,791.66 36,279,878.00        40,635,848.97   826,647,606.01

   2.本期增加金额       10,108,028.71     92,158,818.64   9,451,787.15 3,874,057.35         3,007,871.12   118,600,562.97

(1)计提                9,747,361.37     87,974,576.18   9,464,295.20 3,859,901.17         3,007,871.12   114,054,005.04

(2)其他                   360,667.34     4,184,242.46      -12,508.05        14,156.18                     4,546,557.93



   3.本期减少金额                         23,591,501.15   2,063,297.68 1,956,974.05         5,844,988.16    33,456,761.04

(1)处置或报废                           24,309,625.03   1,544,691.60        569,652.45    3,330,005.76    29,753,974.84

(2)其他                                   -718,123.88     518,606.08 1,387,321.60         2,514,982.40     3,702,786.20

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   4.期末余额          89,680,876.41   652,864,557.17 93,250,281.13 38,196,961.30    37,798,731.93    911,791,407.94

三、减值准备

   1.期初余额

   2.本期增加金额

(1)计提



   3.本期减少金额

(1)处置或报废



   4.期末余额

四、账面价值

   1.期末账面价值     301,672,806.87   862,793,793.80 119,843,952.30 31,203,854.89   14,001,407.18 1,329,515,815.04

   2.期初账面价值     308,757,350.64   907,259,285.61 124,321,255.40 34,603,840.02   16,956,833.16 1,391,898,564.83



                (2). 暂时闲置的固定资产情况

                □适用 √不适用

                (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

                □适用 √不适用

                (4). 通过经营租赁租出的固定资产

                □适用 √不适用



                (5). 未办妥产权证书的固定资产情况

                √适用 □不适用

                                                                                         单位:元 币种:人民币

                             项目                         账面价值                   未办妥产权证书的原因

                中南宿舍楼                                        2,403,000.00             办理之中


                                                           179 / 260
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   迈拓大修厂                                         69,716,764.96                办理之中


   其他说明:

   □适用 √不适用



   固定资产清理

   □适用 √不适用




   22、 在建工程

   项目列示

   √适用 □不适用

                                                                               单位:元 币种:人民币

                  项目                          期末余额                           期初余额

   在建工程                                                9,715,838.71                    3,533,894.70

   工程物资                                            39,963,763.13                      42,402,616.92

                  合计                                 49,679,601.84                      45,936,511.62

   其他说明:

   无



   在建工程

   (1). 在建工程情况

   √适用 □不适用

                                                                               单位:元 币种:人民币

                                        期末余额                                  期初余额

         项目                                                                    减值准
                          账面余额      减值准备    账面价值        账面余额                  账面价值
                                                                                   备

临建房屋(临时设施)       1,159,594.53              1,159,594.53     266,570.59                  266,570.59

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           两岔河矿山建设工程        7,622,453.03               7,622,453.03 3,267,324.11                      3,267,324.11

           Dikulushi 采矿工程          933,791.15                 933,791.15

                       合计          9,715,838.71               9,715,838.71 3,533,894.70                      3,533,894.70




               (2). 重要在建工程项目本期变动情况

               √适用 □不适用

                                                                                            单位:元 币种:人民币

                                                                                           工程

                                                                                           累计        利息            本期
                                                     本期转                                       工          其中:
                                                                                           投入        资本            利息
                 预算         期初   本期增加金      入固定    本期其他        期末               程          本期利
  项目名称                                                                                 占预        化累            资本 资金来源
                  数          余额        额         资产金    减少金额        余额               进          息资本
                                                                                           算比        计金            化率
                                                      额                                          度          化金额
                                                                                           例           额             (%)

                                                                                           (%)

临建房屋(临              266,570.59 1,298,392.38              405,368.44 1,159,594.53                                        自筹

时设施)

两岔河采矿               3,267,324.11 4,355,128.92                          7,622,453.03                                      自筹

工程

Dikulushi 采                           933,791.15                            933,791.15                                       自筹

矿工程

    合计                 3,533,894.70 6,587,312.45             405,368.44 9,715,838.71 /          /                    /      /




               (3). 本期计提在建工程减值准备情况

               □适用 √不适用

               其他说明

               □适用 √不适用




                                                              181 / 260
                                      2020 年半年度报告


工程物资

√适用 □不适用

                                                                    单位:元 币种:人民币
                                期末余额                              期初余额
                                  减                                      减
      项目                        值                                      值
                       账面余额          账面价值           账面余额           账面价值
                                  准                                      准
                                  备                                      备

专用材料              11,300,247.69        11,300,247.69   18,802,186.52     18,802,186.52

专用设备              28,663,515.44        28,663,515.44   23,600,430.40     23,600,430.40
      合计            39,963,763.13        39,963,763.13   42,402,616.92     42,402,616.92

其他说明:





23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用



24、 油气资产

□适用 √不适用




25、 使用权资产

□适用 √不适用




                                          182 / 260
                                                            2020 年半年度报告


                  26、 无形资产

                  (1). 无形资产情况

                  √适用 □不适用
                                                                                            单位:元 币种:人民币

                                          专利
        项目             土地使用权              非专利技术          商标           软件            采矿权            合计
                                          权

一、账面原值

    1.期初余额          55,949,093.65            10,207,547.17    37,200,000.00   12,581,745.69   323,637,400.00   439,575,786.51

    2.本期增加金额          79,532.23                                               327,048.90                        406,581.13

      (1)购置                         -                                             327,048.90                        327,048.90


      (2)内部研发


      (3)企业合并增加

      (4)投资者投入

      (5)其他             79,532.23                                                                                   79,532.23

    3.本期减少金额                                                                     1,750.00                          1,750.00

      (1)处置                                                                          1,750.00                          1,750.00

      (2)其他

   4.期末余额           56,028,625.88            10,207,547.17    37,200,000.00   12,907,044.59   323,637,400.00   439,980,617.64

二、累计摊销

    1.期初余额           8,946,789.08             2,041,509.44     4,340,000.00    8,797,844.11                     24,126,142.63

    2.本期增加金额         657,671.86              126,869.60         1,860,000    2,014,399.25                      4,658,940.71

      (1)计提            657,671.86              126,869.60         1,860,000    2,014,399.25                      4,658,940.71

    3.本期减少金额                                                                     1,750.00                          1,750.00

       (1)处置                                                                         1,750.00                          1,750.00

        (2)其他

    4.期末余额           9,604,460.94             2,168,379.04     6,200,000.00   10,810,493.36                     28,783,333.34

三、减值准备



                                                                 183 / 260
                                                              2020 年半年度报告


    1.期初余额

    2.本期增加金额

      (1)计提

    3.本期减少金额

      (1)处置

    4.期末余额

四、账面价值

    1.期末账面价值       46,424,164.94              8,039,168.13    31,000,000.00     2,096,551.23          323,637,400.00   411,197,284.30

    2.期初账面价值       47,002,304.57              8,166,037.73    32,860,000.00     3,783,901.58          323,637,400.00   415,449,643.88



                  本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%


                  (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

                  □适用 √不适用

                  其他说明:

                  □适用 √不适用


                  27、 开发支出

                  □适用 √不适用



                  28、 商誉

                  (1). 商誉账面原值

                  √适用 □不适用

                                                                                               单位:元 币种:人民币

                                                               本期增加                本期减少
                被投资单位名称或
                                         期初余额        企业合并                                                     期末余额
                 形成商誉的事项                                         其他        处置             其他
                                                          形成的

                金诚信设计院             7,119,537.25                                                                 7,119,537.25

                      合计               7,119,537.25                                                                 7,119,537.25

                                                                   184 / 260
                                        2020 年半年度报告




(2). 商誉减值准备

√适用 □不适用

                                                                              单位:元 币种:人民币

被投资单位名称                            本期增加                    本期减少

或形成商誉的事        期初余额                                                         期末余额
                                      计提                        处置
      项

金诚信设计院        7,119,537.25                                                      7,119,537.25

     合计           7,119,537.25                                                      7,119,537.25



(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用



(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定

     期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用



(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用



其他说明:

□适用 √不适用


29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

                                                                           单位:元 币种:人民币

   项目           期初余额       本期增加金额     本期摊销金额        其他减少金额    期末余额

租入固定资          624,323.49     1,150,947.07          478,128.30                   1,297,142.26

                                             185 / 260
                                                 2020 年半年度报告


         产改良支出

         租入固定资         508,551.07                             138,695.76                          369,855.31

         产大修理

         临时设施          3,683,062.41      410,611.21       1,238,572.13                            2,855,101.49

               合计        4,815,936.97    1,561,558.28       1,855,396.19                            4,522,099.06

         其他说明:

         无



         30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

         (1). 未经抵销的递延所得税资产

         √适用 □不适用

                                                                                      单位:元 币种:人民币

                                                 期末余额                                  期初余额

               项目                 可抵扣暂时性          递延所得税            可抵扣暂时性     递延所得税

                                          差异               资产                   差异               资产

资产减值准备                         287,771,254.53       50,110,524.81         339,167,499.24    53,467,410.36

内部交易未实现利润                    21,470,978.52         5,363,496.31         24,966,254.09        6,236,623.61

可抵扣亏损                            32,530,860.14         8,132,715.04         24,013,331.69        6,866,527.15

存货跌价准备                              913,169.83         136,975.47           2,026,941.32         328,220.55

固定资产折旧计提                      70,583,014.08       10,952,380.53          64,427,189.78    10,417,784.63

无形资产摊销                              223,457.75          55,864.44            223,457.75           55,864.44

尚未支付费用                                                                     13,600,847.86        4,219,483.34

计入其他综合收益的公允价值变动        51,875,043.88         7,781,256.58         47,531,250.00        7,129,687.50

合同资产减值准备                      57,290,967.62         8,593,645.14

               合计                  522,658,746.35       91,126,858.32         515,956,771.73    88,721,601.58



         (2). 未经抵销的递延所得税负债

         √适用 □不适用

                                                       186 / 260
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                                                                  单位:元 币种:人民币

                                  期末余额                            期初余额

           项目        应纳税暂时性       递延所得税       应纳税暂时性     递延所得税

                           差异               负债             差异               负债

非同一控制企业合并资

产评估增值

其他债权投资公允价值

变动

其他权益工具投资公允

价值变动

固定资产折旧计提的所   171,609,491.69     60,063,322.09    144,780,890.74    46,795,130.93

得税影响

存货税收政策导致的所     3,154,715.83         946,414.75    31,048,252.47        9,314,475.74

得税影响

           合计        174,764,207.52     61,009,736.84    175,829,143.21    56,109,606.67



(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

□适用 √不适用

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用



其他说明:

□适用 √不适用




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                                              2020 年半年度报告


      31、 其他非流动资产

      √适用 □不适用

                                                                             单位:元 币种:人民币

                                              期末余额                                   期初余额

            项目                                减值                                       减值
                               账面余额                       账面价值    账面余额                   账面价值
                                                准备                                       准备

合同取得成本

合同履约成本

应收退货成本

合同资产

摊销期限在 1 年以上的周转材
                              24,315,146.19              24,315,146.19   17,325,951.28              17,325,951.28


购买长期资产的预付款          53,454,189.61              53,454,189.61   37,713,652.94              37,713,652.94

在途长期资产                  15,917,749.51              15,917,749.51    1,628,205.13               1,628,205.13

            合计              93,687,085.31              93,687,085.31   56,667,809.35              56,667,809.35



      其他说明:

      无



      32、 短期借款

      (1). 短期借款分类

      √适用 □不适用

                                                                             单位:元 币种:人民币
                   项目                         期末余额                          期初余额

      质押借款                                      10,000,000.00
      抵押借款                                      40,397,500.00                        39,881,000.00
      保证借款                                     510,000,000.00                    470,000,000.00

      信用借款


                                                  188 / 260
                                   2020 年半年度报告


未到期应付利息                                 672,500.00           3,427,107.71
            合计                        561,070,000.00            513,308,107.71
短期借款分类的说明:



(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用



33、 交易性金融负债

□适用 √不适用




34、 衍生金融负债

□适用 √不适用




35、 应付票据

√适用 □不适用

                                                             单位:元 币种:人民币
        种类                      期末余额                     期初余额

商业承兑汇票                                110,598,218.39             10,596,380.51

银行承兑汇票                                  7,928,021.15            107,239,755.22
        合计                                118,526,239.54            117,836,135.73
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。




                                       189 / 260
                                   2020 年半年度报告


36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

                                                                     单位:元 币种:人民币

             项目                  期末余额                              期初余额

1 年以内                                623,761,262.70                            621,412,660.74

1-2 年                                    26,299,541.23                            29,360,084.42

2-3 年                                     3,770,786.25                             5,262,046.08

3 年以上                                   5,840,288.84                             9,512,982.22

             合计                       659,671,879.02                            665,547,773.46




(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

                                                                     单位:元 币种:人民币

               项目                     期末余额                     未偿还或结转的原因

莲花山凿岩钎具有限公司                             8,419,590.84   尚未结算

莱州万华锚杆制造有限公司                           5,487,021.29   尚未结算

上海骏迈贸易发展有限公司                            4,678,359.6   尚未结算

云南隆益盛商贸有限公司                             4,444,590.35   尚未结算

               合计                            23,029,562.08                  /



其他说明:

□适用 √不适用




                                       190 / 260
                                   2020 年半年度报告


37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

□适用 √不适用



(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用



38、 合同负债

(1).合同负债情况

√适用 □不适用

                                                             单位:元 币种:人民币

                项目                     期末余额                期初余额

工程服务合同履约形成的合同负债               43,136,530.29             50,647,740.19

其他                                           6,481,720.8

                合计                         49,618,251.09             50,647,740.19



(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

√适用 □不适用

                                                             单位:元 币种:人民币

                项目                   变动金额                 变动原因

工程服务合同履约形成的合同负债            43,136,530.29      执行新收入准则

其他                                         6,481,720.8     执行新收入准则

                合计                      49,618,251.09            /



其他说明:


                                       191 / 260
                                        2020 年半年度报告


    □适用 √不适用



    39、 应付职工薪酬

    (1).应付职工薪酬列示

    √适用 □不适用

                                                                          单位:元 币种:人民币

            项目                期初余额            本期增加          本期减少         期末余额

一、短期薪酬                  122,528,842.67     338,752,565.04     353,005,826.78   108,275,580.93

二、离职后福利-设定提存计划     2,414,932.49       14,196,730.13     15,087,235.84     1,524,426.78

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

            合计              124,943,775.16     352,949,295.17     368,093,062.62   109,800,007.71



    (2).短期薪酬列示

    √适用 □不适用

                                                                            单位:元 币种:人民币

               项目             期初余额            本期增加          本期减少         期末余额

    一、工资、奖金、津贴和    122,322,563.26     312,631,993.18     326,969,851.07   107,984,705.37

    补贴

    二、职工福利费                                  8,102,929.93      8,102,929.93

    三、社会保险费                165,127.99       10,081,101.98      9,984,339.43      261,890.54

    其中:医疗保险费              142,465.22        9,021,516.79      8,939,476.13      224,505.88

           工伤保险费              21,969.65        1,058,712.30      1,043,297.29        37,384.66

           生育保险费                693.12                872.89         1,566.01

    四、住房公积金                                  7,388,613.00      7,388,613.00

    五、工会经费和职工教育         41,151.42          547,926.95       560,093.35         28,985.02

    经费

    六、短期带薪缺勤

                                               192 / 260
                                 2020 年半年度报告


七、短期利润分享计划

         合计          122,528,842.67     338,752,565.04         353,005,826.78    108,275,580.93



(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

                                                                       单位:元 币种:人民币

         项目           期初余额             本期增加              本期减少          期末余额

1、基本养老保险          2,406,061.89       13,813,875.97         14,709,773.19      1,510,164.67

2、失业保险费               8,870.60           382,854.16            377,462.65           14,262.11

3、企业年金缴费

         合计            2,414,932.49       14,196,730.13         15,087,235.84      1,524,426.78



其他说明:

□适用 √不适用



40、 应交税费

√适用 □不适用

                                                                       单位:元 币种:人民币

             项目                       期末余额                              期初余额

增值税                                        32,797,649.72                         31,660,782.98

消费税

营业税

企业所得税                                    54,716,517.14                         61,105,403.30

个人所得税                                      5,301,610.29                         6,141,583.90

城市维护建设税                                      380,016.03                           726,041.24

房产税                                              200,132.45                           294,491.65

土地使用税                                          117,429.83                           117,429.83

车船使用税                                           19,955.60                            19,955.60

                                        193 / 260
                      2020 年半年度报告


印花税                                 44,619.49                   48,297.89

教育费附加                            199,454.96               430,182.53

地方教育附加                          128,628.95               289,776.88

水利建设专项资金                       12,998.24                   17,851.60

国外技能税等                      1,413,250.41                 154,870.67

             合计               95,332,263.11               101,006,668.07



其他说明:





41、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

                                                   单位:元 币种:人民币

               项目         期末余额                    期初余额

应付利息

应付股利

其他应付款                        31,267,355.21              31,888,361.57

               合计               31,267,355.21              31,888,361.57

其他说明:





应付利息

□适用 √不适用




                          194 / 260
                                     2020 年半年度报告


应付股利

□适用 √不适用




其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

                                                              单位:元 币种:人民币

             项目                      期末余额                  期初余额

押金保证金                                    10,374,525.28             10,563,269.12

暂借款                                        12,932,130.70             12,801,623.69

应付暂收款                                     3,599,273.83              3,031,870.46

其他                                           4,361,425.40              5,491,598.30

             合计                             31,267,355.21             31,888,361.57




(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

□适用 √不适用



其他说明:

□适用 √不适用



42、 持有待售负债

□适用 √不适用




                                         195 / 260
                              2020 年半年度报告


43、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

                                                           单位:元 币种:人民币

             项目               期末余额                       期初余额

1 年内到期的长期借款                  109,805,869.04                122,232,242.89

1 年内到期的应付债券                                                 19,977,844.61

1 年内到期的长期应付款

1 年内到期的租赁负债

未到期应付利息                                144,890.00              1,156,229.33

             合计                     109,950,759.04                143,366,316.83

其他说明:





44、 其他流动负债

√适用 □不适用

                                                           单位:元 币种:人民币

          项目                 期末余额                       期初余额

短期应付债券

应付退货款

待转销项税                             25,866,226.09                 28,276,561.82

             合计                      25,866,226.09                 28,276,561.82



短期应付债券的增减变动:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用




                                  196 / 260
                                   2020 年半年度报告


45、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

                                                                单位:元 币种:人民币

            项目                       期末余额                     期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款                                                                  47,500,000.00

信用借款                                   168,876,732.13                180,912,384.31

保证+抵押借款                              100,000,000.00                 39,600,000.00

未到期应付利息                                     145,287.50                  548,549.46

长期借款利息调整                             -6,151,015.71                -8,040,133.44

            合计                           262,871,003.92                260,520,800.33


长期借款分类的说明:





其他说明,包括利率区间:

□适用 √不适用



46、 应付债券

(1).   应付债券

□适用 √不适用



(2).   应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

√适用 □不适用

                                                                单位:元 币种:人民币



                                       197 / 260
                                                           2020 年半年度报告


                                                                                    按面值
  债券                   发行   债券         发行               期初         本期                             本期         期末
            面值                                                                    计提利 溢折价摊销
  名称                   日期   期限         金额               余额         发行                             偿还         余额
                                                                                      息

公司债          100.00 2017/4/24 3 年     118,800,000.00     19,977,844.61                    -22,155.39   20,000,000.00      0

  合计          /          /      /     118,800,000.00 19,977,844.61                         -22,155.39 20,000,000.00         0




         (3).       可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

         □适用 √不适用



         (4).       划分为金融负债的其他金融工具说明

         期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

         □适用 √不适用



         期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

         □适用 √不适用

         其他金融工具划分为金融负债的依据说明

         □适用 √不适用



         其他说明:

         □适用 √不适用



         47、 租赁负债

         □适用 √不适用




                                                               198 / 260
                                     2020 年半年度报告


48、 长期应付款

项目列示

√适用 □不适用

                                                                    单位:元 币种:人民币

              项目                         期末余额                      期初余额

长期应付款                                       45,767,947.01                55,686,672.20

专项应付款

合计                                             45,767,947.01                55,686,672.20

其他说明:





长期应付款

√适用 □不适用

                                                                    单位:元 币种:人民币

               项目                         期末余额                    期初余额

永赢金融租赁有限公司                             40,690,618.10                48,945,126.10

Sandvik Mining and Construction Oy                   5,077,328.91              6,741,546.10

               合计                              45,767,947.01                55,686,672.20
其他说明:




专项应付款

□适用 √不适用




49、 长期应付职工薪酬

√适用 □不适用




                                         199 / 260
                                    2020 年半年度报告


(1) 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

                                                                   单位:元 币种:人民币

                项目                        期末余额                    期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债                   7,072,789.13             10,237,847.66

二、辞退福利

三、其他长期福利                                                              3,695,181.24

                合计                                7,072,789.13             13,933,028.90



(2) 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

□适用 √不适用

计划资产:

□适用 √不适用

设定受益计划净负债(净资产)

□适用 √不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

□适用 √不适用



设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用 √不适用



其他说明:

□适用 √不适用



50、 预计负债

□适用 √不适用



                                        200 / 260
                                                    2020 年半年度报告




     51、 递延收益

     递延收益情况

     √适用 □不适用

                                                                                             单位:元 币种人民币

          项目             期初余额          本期增加              本期减少            期末余额           形成原因

     政府补助              8,778,128.46          306,250.00             289,615.58     8,794,762.88

          合计             8,778,128.46          306,250.00             289,615.58     8,794,762.88              /




     涉及政府补助的项目:

     √适用 □不适用

                                                                                          单位:元 币种:人民币

                                                               本期计入营 本期计入
                                                 本期新增补                                                          与资产相关/
          负债项目               期初余额                      业外收入金 其他收益 其他变动           期末余额
                                                   助金额                                                            与收益相关
                                                                    额          金额

深部金属矿建井与提升关键技术    1,222,909.45 156,250.00                                   1,508.18 1,377,651.27 与资产相关

基建项目补贴                    7,033,770.77                                 285,895.02              6,747,875.75 与资产相关

深部金属矿高效协同膏体充填技      273,035.52 150,000.00                                               423,035.52 与资产相关



深部大矿段采动环境监测及地压      246,200.34                                                          246,200.34 与资产相关

动态调控技术

面向金属矿山安全生产的铲运机          2,212.38                                            2,212.38                   与收益相关

自动化出矿技术研发与示范




     其他说明:


                                                            201 / 260
                                     2020 年半年度报告


□适用 √不适用


52、 其他非流动负债

□适用 √不适用




53、 股本

√适用 □不适用

                                                                单位:元 币种:人民币

                                       本次变动增减(+、一)

               期初余额       发行             公积金                      期末余额
                                     送股                其他    小计
                              新股              转股

股份总数     583,408,432.00                                              583,408,432.00

其他说明:





54、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用



(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

□适用 √不适用



其他说明:

□适用 √不适用



                                         202 / 260
                                                   2020 年半年度报告




         55、 资本公积

         √适用 □不适用

                                                                                     单位:元 币种:人民币

                 项目          期初余额               本期增加                本期减少            期末余额

         资本溢价(股本溢    1,559,865,358.00           3,321,536.90                             1,563,186,894.90

         价)

         其他资本公积           33,843,803.89                                                      33,843,803.89

                 合计        1,593,709,161.89           3,321,536.90                             1,597,030,698.79

         其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

         系本期购买控股子公司金诚信反井 20%的少数股东权益,增加资本溢价所致。



         56、 库存股

         √适用 □不适用

                                                                                     单位:元 币种:人民币

                项目           期初余额              本期增加                 本期减少            期末余额

       奖励员工回购股份         50,000,000.00                                                      50,000,000.00

                合计            50,000,000.00                                                      50,000,000.00

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