奥福环保:山东奥福环保科技股份有限公司2020年度内部控制评价报告

公司代码:688021                                                公司简称:奥福环保


                     山东奥福环保科技股份有限公司
                        2020 年度内部控制评价报告

山东奥福环保科技股份有限公司全体股东:
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内
部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专
项监督的基础上,我们对公司2020年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了
评价。


一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,
提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程
度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内
部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。



3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     □适用 √不适用

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否


6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是 □否


三. 内部控制评价工作情况
(一).     内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括:山东奥福环保科技股份有限公司及所属子公司、孙公司



2.   纳入评价范围的单位占比:

                                指标                                     占比(%)
 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                            100%
 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之                      100%
 比


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化;
    业务流程层面:资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、财务报告、预算管理、合
同管理、信息系统、内部监督等方面。

4.   重点关注的高风险领域主要包括:

     销售业务、采购业务、资金活动、资产管理、合同管理等。

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
     在重大遗漏

□是 √否

6.   是否存在法定豁免

     □是 √否


7.   其他说明事项

     无
(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及企业内部控制评价指引的规定,组织开展内部控制评价工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

     □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。

2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
     指标名称          重大缺陷定量标准       重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准
 净利润             超过净利润的 10%        超过净利润的 5%但小于   小于净利润的 5%
                                            10%
 资产总额           超过资产总额的 1%       超过资产总额的 0.5%但   小于资产总额的 0.5%
                                            小于 1%


说明:
定量标准以净利润、资产总额作为衡量指标。
    内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的,以净利润指标衡量。如果该缺陷单独或连同
其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于净利润的5%,则认定为一般缺陷;如果超过净利润的5%但小
于10%,则为重要缺陷;如果超过净利润的10%,则认定为重大缺陷。
    内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的,以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或
连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%,则认定为一般缺陷;如果超过资产总
额的0.5%但小于1%认定为重要缺陷;如果超过资产总额1%,则认定为重大缺陷。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     缺陷性质                                     定性标准
 重大缺陷           可能严重影响内部整体控制的有效性,进而导致企业无法及时防范或发现严重偏
                    离整体控制目标的情形
 重要缺陷           其严重程度低于重大缺陷,但导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目
                    标的严重程度依然重大,需引起管理层关注
 一般缺陷           除重要缺陷、重大缺陷外的其他缺陷

说明:
财务报告重大缺陷的迹象包括:
(1)公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为;
(2)公司更正已公布的财务报告;
(3)注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报;
(4)审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效;
财务报告重要缺陷的迹象包括:
(1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策;
(2)未建立反舞弊程序和控制措施;
(3)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性
控制;
(4)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、
完整的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
     指标名称         重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准             一般缺陷定量标准
 直接财产损失      损失金额≥1000 万元     100 万 元 ≤ 损 失 金 额 <   10 万元≤损失金额<100
                                           1000 万元                     万元


说明:

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     缺陷性质                                      定性标准
 重大缺陷          1、决策程序导致重大失误;
                   2、重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性控制;
                   3、中高级管理人员和高级技术人员流失严重;
                   4、内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改;
                   5、其他对公司产生重大负面影响的情形。
 重要缺陷          1、决策程序导致出现一般性失误;
                   2、重要业务制度或系统存在缺陷;
                   3、关键岗位业务人员流失严重;
                   4、内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改;
                   5、其他对公司产生较大负面影响的情形。
 一般缺陷          1、决策程序效率不高;
                   2、一般业务制度或系统存在缺陷;
                   3、一般岗位业务人员流失严重;
                   4、一般缺陷未得到整改。

说明:


(三).    内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷

     根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。

1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

□是 √否

2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

     根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。

2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

□是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

     □适用 √不适用


3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用




                                                           董事长(已经董事会授权):潘吉庆
山东奥福环保科技股份有限公司
                2021年2月25日

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