凯马B2018年半年度报告

                         2018 年半年度报告



公司代码:900953                             公司简称:凯马 B




                   恒天凯马股份有限公司
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                                      重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
     整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席董事会会议。


三、 本半年度报告未经审计。


四、 公司负责人李颜章、主管会计工作负责人郭云飞及会计机构负责人(会计主管人员)陆爱萍
     声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

     公司本报告期未拟定利润分配预案、公积金转增股本预案。


六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用
     本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请
投资者注意投资风险。


七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况




八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?


九、   重大风险提示
    公司已在本报告中描述了存在的风险事项,敬请查阅第四节“经营情况的讨论与分析”中详
述公司可能面对的风险因素及对策部分的内容。

十、 其他

□适用 √不适用




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                                                            目          录



第一节     释义..................................................................................................................................... 4

第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4

第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 6

第四节     经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 7

第五节     重要事项........................................................................................................................... 11

第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 17

第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 19

第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 19

第九节     公司债券相关情况........................................................................................................... 21

第十节     财务报告........................................................................................................................... 21

第十一节   备查文件目录................................................................................................................... 83




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                                    第一节             释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
公司/凯马股份                     指        恒天凯马股份有限公司
恒天集团/控股股东                 指        中国恒天集团有限公司
凯马汽车                          指        山东凯马汽车制造有限公司
华源莱动                          指        山东华源莱动内燃机有限公司
无锡凯马                          指        无锡华源凯马发动机有限公司
南昌凯马                          指        南昌凯马有限公司
凯马车轮                          指        黑龙江富锦凯马车轮制造有限公司
凯宁公司                          指        上海凯宁进出口有限公司
凯跃国际                          指        上海凯跃国际贸易有限公司
证监会                            指        中国证券监督管理委员会
上交所                            指        上海证券交易所
登记结算机构                      指        中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
会计师事务所                      指        大信会计师事务所(特殊普通合伙)


                     第二节         公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                            恒天凯马股份有限公司
公司的中文简称                            凯马股份
公司的外文名称                            KAMA CO.,LTD.
公司的外文名称缩写                        KAMA
公司的法定代表人                          李颜章


二、 联系人和联系方式
                           董事会秘书                               证券事务代表
姓名       史建萍                                       刘露茜
联系地址   上海市中山北路1958号华源世界广场6楼          上海市中山北路1958号华源世界广场6楼
电话       021-52046658                                 021-52046604
传真       021-62030851                                 021-62030851
电子信箱   anny@kama.com.cn                             lucyliu@kama.com.cn


三、 基本情况变更简介


公司注册地址                              上海市浦东新区商城路660号
公司注册地址的邮政编码                    200120
公司办公地址                              上海市中山北路1958号华源世界广场6楼
公司办公地址的邮政编码                    200063
公司网址                                  http://www.kama.com.cn
电子信箱                                  km@kama.com.cn
报告期内变更情况查询索引                  不适用



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四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                             《上海证券报》、《香港商报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址               www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                                 公司总经理办公室
报告期内变更情况查询索引                               不适用


五、 公司股票简况
       股票种类     股票上市交易所        股票简称              股票代码         变更前股票简称
         B股        上海证券交易所        凯马B股               900953


六、 其他有关资料
□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                    单位:元       币种:人民币

                                     本报告期                                   本报告期比上年同
          主要会计数据                                        上年同期
                                   (1-6月)                                       期增减(%)
营业收入                        2,254,740,663.16           2,493,601,284.02                 -9.58
归属于上市公司股东的净利润        -24,422,910.74               3,059,776.28               -898.19
归属于上市公司股东的扣除非
                                     -44,369,203.81         -25,361,195.53                不适用
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额       -181,671,832.33             66,070,908.31                -374.96
                                                                                本报告期末比上年
                                     本报告期末               上年度末
                                                                                  度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产        846,546,322.75             870,826,162.96                 -2.79
总资产                          5,296,830,435.26           5,078,789,657.16                  4.29

(二)      主要财务指标

                                          本报告期                            本报告期比上年同期
             主要财务指标                                    上年同期
                                        (1-6月)                                  增减(%)
基本每股收益(元/股)                      -0.0382               0.0048                  -895.83
稀释每股收益(元/股)                      -0.0382               0.0048                  -895.83
扣除非经常性损益后的基本每股收益
                                            -0.0693              -0.0396                  不适用
(元/股)
加权平均净资产收益率(%)                     -2.84                 0.36        减少3.20个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
                                              -5.23                -3.05        减少2.18个百分点
产收益率(%)

八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用



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九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                   单位:元    币种:人民币
                  非经常性损益项目                             金额          附注(如适用)
非流动资产处置损益                                           9,204,129.18
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相
关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享          22,520,799.54
受的政府补助除外
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                         427,580.13
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                           677,784.72
少数股东权益影响额                                          -7,013,210.46
所得税影响额                                                -5,870,790.04
合计                                                        19,946,293.07



                              第三节        公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
     公司所从事的主要业务为载货汽车、柴油发动机、矿山机械、小型机电产品的生产和销售以
及进出口贸易等。
    公司主导产品处于高度竞争的市场环境,主要根据市场及用户的需求进行产品设计、生产、
销售,并在产品销售区域内提供技术服务及售后维修服务。
    据中国汽车工业信息网统计数据:2018 年上半年,货车产销 182.43 万辆和 188.06 万辆,同
比增长 18.70%和 22.63%。其中,重型货车产销 57.14 万辆和 58.37 万辆,同比增长 68.11%和 71.51%;
中型货车产销 11.63 万辆和 11.73 万辆,同比增长 7.35%和 8.68%;轻型货车产销 84.50 万辆和
85.26 万辆,同比增长 9.36%和 9.66%;微型货车产销 29.16 万辆和 32.70 万辆,产量同比下降 7.73%,
销量增长 6.25%。
    根据中国内燃机协会统计数据:2018 年上半年内燃机销量累计完成 2717.03 万台,同比下降
3.33%。其中:单缸机累计销售 1380.47 万台,同比下降 7.24%;多缸机累计销售 1336.56 万台,
同比增长 1.08%。


二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用

三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    (1)可持续发展优势。公司为“三农”提供装备的战略定位清晰,装备水平不断提升,排放
标准升级后,产品结构和市场结构调整稳步推进,质量保证水平不断提高;资产质量总体保持健
康,为企业持续发展积累了后劲。
    (2)低成本领先优势。主导产品在行业细分领域仍具有一定的低成本领先优势,并经受住了
市场的考验。
    (3)机制优势。公司主要子公司已实现了股权结构多元化,股权结构和法人治理结构通过不
断优化和创新,机制优势将继续发挥积极作用。




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                       第四节       经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析

    报告期内,公司实现载货汽车销量 2.82 万辆,同比下降 4.21%;发动机产品销量 11.82 万台,
同比减少 10.65%,其中小型汽、柴油机及机组产品销量 7.13 万台,同比增长 17.29%;矿山机械
销量 20 台,同比下降 45.95%。公司实现营业收入 22.55 亿元,比上年同期减少 9.58%;实现利润
总额-1163.13 万元,比上年同期减少 136.85%;归属于母公司所有者的净利润-2442.29 万元。
    报告期内,公司开展的重点工作:
    一是结合排放政策要求和市场需求变化,加速产品研发进程,产品升级有序推进;加强与配
套企业的沟通协调,多措并举降低采购成本,实现降本增效;强化产品生产一致性检查,推进产
品质量提升;
    二是挖掘细分市场潜力,根据市场变化主动调整销售策略,稳定市场份额;加强外贸队伍建
设,拓宽出口渠道,积极扩大凯马产品的市场影响力;
    三是不断完善内控体系和审计、法务监督能力建设,加强对子公司生产经营的督导;深化瘦
身健体活动,加大应收账款与库存的控制力度,稳定资产质量;加强贸易业务管控,逐步实现贸
易模式的转型,防范经营风险;
    四是推进重点项目建设,凯马汽车赣州项目建设进展顺利,部分大型设备开始试运行,力争
年底前进入试生产;
    五是加强公司各级干部队伍建设,提高干部队伍整体素养,进一步转变工作作风,推进公司
各项工作开展。

(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                       单位:元 币种:人民币
科目                                  本期数               上年同期数       变动比例(%)
营业收入                         2,254,740,663.16       2,493,601,284.02               -9.58
营业成本                         2,122,300,649.02       2,347,412,899.18               -9.59
销售费用                            58,843,765.42          56,834,769.67                3.53
管理费用                            84,582,967.69          81,819,271.45                3.38
财务费用                             4,488,589.41            7,283,546.05            -38.37
经营活动产生的现金流量净额        -181,671,832.33          66,070,908.31            -374.96
投资活动产生的现金流量净额         -90,406,425.34          -6,416,110.22             不适用
筹资活动产生的现金流量净额         304,403,497.43          10,313,487.32          2,851.51
研发支出                            25,621,290.86          19,791,927.20               29.45

营业收入较上年同期减少:主要系内燃机产品销售下滑及贸易业务量下降。
营业成本较上年同期减少:主要系收入水平下降,营业成本相应减少。
销售费用较上年同期增加:主要系产品升级,销售服务费有所上升。
管理费用较上年同期增加:主要系薪酬支出增加。由于社保缴费基数提高,五险一金支出上升,以
及载货汽车产品升级,耗费工时增加,与之挂钩的管理岗位薪酬水平有所上升。
财务费用较上年同期减少:主要系保证金增加,利息收入相应增加。
经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少:主要系销售商品收到的现金减少及计入当期损益
的政府补贴资金减少。
投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少:主要系赣州汽车项目建设投入增加。
筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加:主要系本期收到赣州汽车项目政府补贴和新增融
资租赁借款。
研发支出较上年同期增加:主要系载货汽车和发动机新产品的研发投入增加。


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            2    其他
            (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
            √适用 □不适用
                报告期内,载货汽车业务发展稳定,受内燃机产品销售下滑以及主要原材料、配套件价格上
            涨等因素影响,公司主营业务利润有所下降,同时由于计入当期损益的政府补助收入减少以及计
            提资产减值损失增加,实现利润较上年同期减少。

            (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
            √适用 □不适用
                报告期内,公司控股的三级子公司山东东风凯马车辆有限公司收到汽车产业扶持资金 2000 万
            元,计入当期损益。本期公司计入当期损益的政府补助收入较上年同期减少 2178 万元。

            (三) 资产、负债情况分析
            √适用 □不适用
            1.   资产及负债状况
                                                                                                 单位:元
                                     本期期末                                  本期期末金
                                                                  上期期末数
                                     数占总资                                  额较上期期
  项目名称           本期期末数                   上期期末数      占总资产的                       情况说明
                                     产的比例                                  末变动比例
                                                                  比例(%)
                                       (%)                                     (%)
                                                                                            主 要 系 本 期 收取 经 销
 应收票据          269,723,416.55      5.09     187,732,857.78         3.70      43.67      商 票 据 尚 未 对外 支 付
                                                                                            完成所致
                                                                                            主 要 系 载 货 汽车 和 贸
 应收帐款         1,125,466,995.14    21.25     755,725,492.41         14.88     48.93      易 业 务 应 收 款有 所 增
                                                                                            加
                                                                                            主 要 系 本 期 收到 上 期
 其他应收款        94,901,581.80       1.79     222,243,987.18         4.38      -57.30
                                                                                            政府土地收储款
                                                                                            系 本 期 偿 还 到期 融 资
一年内到期的
                     375,000.00        0.01      5,000,000.00          0.10      -92.50     借款,相应的借款保证
非流动资产
                                                                                            金减少
                                                                                            主 要 系 本 期 新增 融 资
 长期应收款        31,539,898.59       0.60     12,228,214.54          0.24      157.93     租赁借款,借款保证金
                                                                                            相应增加
                                                                                            主 要 系 赣 州 汽车 项 目
 在建工程          490,259,522.17      9.26     292,860,798.14         5.77      67.40
                                                                                            建设投入增加
                                                                                            期 末 待 处 理 的固 定 资
固定资产清理         579,163.65        0.01       878,164.73           0.02      -34.05
                                                                                            产减少
                                                                                            主 要 系 增 加 载货 汽 车
 开发支出          38,460,324.08       0.73     19,138,957.64          0.38      100.95     和 发 动 机 新 产品 的 开
                                                                                            发
                                                                                            主 要 系 载 货 汽车 和 贸
 预收帐款          128,416,922.26      2.42     253,784,652.95         5.00      -49.40
                                                                                            易业务预收款减少
                                                                                            主 要 系 期 末 应交 企 业
 应交税费          33,710,210.72       0.64     55,509,470.00          1.09      -39.27
                                                                                            所得税减少
                                                                                            系 期 末 未 付 的银 行 短
 应付利息            149,020.41        0.00       248,062.29           0.00      -39.93
                                                                                            期借款利息减少
                                                                                            系 本 期 子 公 司向 少 数
 应付股利            403,650.00        0.01     11,245,500.00          0.22      -96.41
                                                                                            股东支付股利
                                                                                            系 本 期 新 增 融资 租 赁
 长期应付款        186,386,873.44      3.52     53,944,762.97          1.06      245.51
                                                                                            借款
                                                                                            系 本 期 新 增 赣州 项 目
 递延收益          479,397,236.72      9.05     330,644,135.16         6.51      44.99
                                                                                            政府补助
                                                         8 / 83
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     2.     截至报告期末主要资产受限情况
     √适用 □不适用
                                                                                单位:元      币种:人民币
           项目                        期末账面价值                               受限原因
     货币资金                                  539,020,852.82                                 保证金冻结
     应收票据                                    9,000,000.00                                       质押
     固定资产                                  276,656,068.02                                   贷款抵押
     无形资产                                  278,346,147.42                                   贷款抵押
     在建工程                                  431,137,733.91                                       抵押
           合计                              1,534,160,802.17                                         /


     3.     其他说明
     □适用 √不适用

     (四) 投资状况分析
     1、 对外股权投资总体分析
     □适用 √不适用

     (1) 重大的股权投资
     □适用 √不适用

     (2) 重大的非股权投资
     □适用 √不适用

     (五)       重大资产和股权出售
     □适用 √不适用

     (六) 主要控股参股公司分析
     √适用 □不适用
     1、本报告期纳入合并范围的控股子公司基本情况
                                                    注册资本       总资产      净资产     净利润    年末股权
          被投资企业名称             所属行业
                                                    (万元)     (万元)    (万元)   (万元)    比例(%)

山东凯马汽车制造有限公司             载货汽车           38143       375385     101963        5449      75.01
山东华源莱动内燃机有限公司            内燃机            19300        60415       8070      -4092       66.68
无锡华源凯马发动机有限公司            发动机              3500       33804       8113        -156          50
南昌凯马有限公司                     工程机械           30000        21953       6223        -574      89.91
黑龙江富锦凯马车轮制造有限公司         钢圈               3880       4311         715        -138      83.51
上海凯宁进出口有限公司           进出口贸易               5053       27810       4163      -1354       36.22
上海凯跃国际贸易有限公司         进出口贸易               2000       3622        2032         13         100


     ① 凯马汽车主要从事载货汽车及配件的生产和销售。由于轻型载货汽车销量上升及产品升级,销
     售价格提高,2018 年 1-6 月份实现营业收入 153283 万元,同比增长 18.52%;营业利润 6660 万
     元,同比增长 111.89%;因计入当期损益的政府补助收入较上年减少,实现净利润 5449 万元,同
     比减少 18.37%。

                                                      9 / 83
                                           2018 年半年度报告


   ② 华源莱动主要从事内燃机及配件的生产和销售。2018 年 1-6 月份由于内燃机产品销量下滑,
   实现营业收入 27191 万元,同比减少 33.24%;营业利润-4105 万元,去年同期-1201 万元;净利
   润-4092 万元,去年同期-1201 万元。
   ③无锡凯马主要从事小型内燃机及发电机组的生产和销售。2018 年 1-6 月份实现营业收入 12197
   万元,同比增长 16.02%;由于外销市场下滑,综合毛利率水平下降,营业利润-262 万元,同比
   减少 231.76%;净利润-156 万元,同比减少 177.23% 。

   2、本报告期参股公司情况
                                                                                                   年末股
                                                       注册资本     总资产     净资产   净利润
       被投资企业名称              所属行业                                                        权比例
                                                       (万元)   (万元)   (万元)   (万元)
                                                                                                     (%)

上海交大顶峰经营管理有限公司   实业投资、管理          3,200.00   4,176.00   -668.00     -5.00     18.44


天津中恒动力研究院有限公司     技术开发、技术服务      2,000.00   1,929.00   1,864.00   -137.00     15



   (七) 公司控制的结构化主体情况
   □适用 √不适用

   (八) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
        的警示及说明
   □适用 √不适用

   (九) 可能面对的风险
   √适用 □不适用

       1、市场风险
       为顺应国家排放标准升级政策的全面实施,公司研发并生产国Ⅴ标准载货汽车和国Ⅲ标准柴
   油机产品,将面临市场的考验。
       应对措施:公司将进一步加大产品研发投入,完善产品质量保证体系,提升产品可靠性。

       2、政策与成本风险
       排放标准不断升级,国Ⅵ排放标准预计将在 2020 年实施,系列标准升级措施将对载货汽车及
   内燃机行业产生影响,要求企业加快技术升级步伐,提升产品市场竞争能力;国家新能源补贴额
   度递减、补贴清算政策也对企业的发展带来一定影响。
       应对措施:公司将进一步加大技改投入,努力提升产品性价比,增强产品竞争力,同时大力
   发展新能源产品。

       3、人才风险
       随着公司加快转型升级及专业化建设的发展现状,对人才队伍提出更高的要求,公司需要更
   多、更专业、更高水平的管理、技术、营销、财务等方面的专业人才。
       应对措施:通过内部培养及外部引进等多种渠道加快人才队伍的储备、培育。




                                                    10 / 83
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                                           第五节       重要事项
一、股东大会情况简介

                                                        决议刊登的指定网站的
            会议届次                 召开日期                                         决议刊登的披露日期
                                                              查询索引
 2017 年年度股东大会               2018-04-27             www.sse.com.cn                  2018-04-28

股东大会情况说明
√适用 □不适用
    股东大会会议议案名称和议案情况详见上述对应日期在上海证券交易所网站上发布的股东大
会会议材料和决议公告。


二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                               否
每 10 股送红股数(股)                       0
每 10 股派息数(元)(含税)                   0
每 10 股转增数(股)                         0
                       利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明



三、承诺事项履行情况

(一)    公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
        期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                        如未能及   如未能
承     承                                                      承诺     是否   是否
             承                                                                         时履行应   及时履
诺     诺                           承诺                       时间     有履   及时
             诺                                                                         说明未完   行应说
背     类                           内容                       及期     行期   严格
             方                                                                         成履行的   明下一
景     型                                                        限       限   履行
                                                                                        具体原因   步计划
                  1、恒天集团关于解决经纬纺机与凯马股份潜
收                在同业竞争的承诺:根据恒天集团发展战略,       承诺
购                对经纬纺机与凯马股份之间的潜在同业竞          第1
报                争,恒天集团将于 2016 年 12 月 31 日前通过    点,
告                经纬纺机董事会和股东大会提出议案,将新        2010
书           中   楚风全部股权按照公允价格出售给恒天集团        年8
或           国   或其控股的重工子集团,恒天集团保证不损       月 16
权     解    恒   害凯马股份及其他股东的合法利益。2、恒天       日到
益     决    天   集团关于解决其他拟实施或正在实施的汽          2016
变     同    集   车、发动机项目与凯马股份之间的潜在同业       年 12
                                                                         是    是
动     业    团   竞争的承诺:拟实施的汽车、发动机项目如       月 31
报     竞    有   在未来得以实施,将在相关项目公司收购、        日已
告     争    限   注册完成后的 5 年内,根据凯马股份发展需       履行
书           公   要,在项目盈利且凯马股份具备融资能力的       完毕;
中           司   前提下,按照公平交易的原则,采取资产注        承诺
所                入方式或收购方式,将项目整合至凯马股份。     第 2、
作                3、恒天集团为避免日后与凯马股份产生新的      3 点,
承                同业竞争或潜在同业竞争的承诺:(1)保证       长期
诺                不利用恒天集团大股东地位损害凯马股份及        有效
                  凯马股份其他股东的正当利益,今后恒天集
                                                    11 / 83
                                         2018 年半年度报告


              团其他业务单元或企业、公司将避免从事与
              凯马股份相同或相似的业务。(2)恒天集团
              全资拥有或控股的企业、公司,恒天集团具
              有控制的企业、公司亦遵守上述承诺。同时,
              恒天集团将促使其他参股和具有重大影响的
              企业、公司遵守上述承诺。(3)若未来一旦
              产生与凯马股份构成新的同业竞争或潜在同
              业竞争的项目,恒天集团将在项目竣工投产
              并具备盈利能力之日或自恒天集团(含下属
              企业、公司)收购相关项目股权完成工商变
              更登记之日或自恒天集团(含下属企业、公
              司)收购相关项目所涉资产、业务之日起 5 年
              内采取资产注入、收购、委托管理、出售给
              第三方等方式和优先次序处理相关资产,避
              免与凯马股份产生新的同业竞争或潜在同业
              竞争,具体方式如下:①根据凯马股份发展
              需要,在上述项目盈利且凯马股份具备融资
              能力的前提下,按照公平交易的原则,采取
              资产注入方式或收购方式,将涉及同业竞争
              的项目整合至凯马股份。②如果上述项目不
              能满足盈利能力要求,恒天集团将采取托管
              方式,将涉及同业竞争的项目托管给凯马股
              份,并向凯马股份支付托管费,具体费用由
              双方根据公平原则协商确定。③如果上述措
              施仍不能避免同业竞争,恒天集团将向第三
              方出售相关项目。
         中   为规范和减少与上市公司的关联交易,恒天
         国   集团承诺:恒天集团与凯马股份之间将尽可
    解   恒   能的避免和减少关联交易,对于无法避免或    2010
    决   天   者有合理原因而发生的关联交易,恒天集团    年8
    关   集   承诺将遵循市场公正、公平、公开的原则,    月 16
                                                                否   是
    联   团   并严格遵守国家有关法律、法规、《上海证 日,长
    交   有   券交易所上市规则》及上市公司章程,依法    期有
    易   限   签订协议,履行法定程序,保证不通过关联      效
         公   交易损害凯马股份及其他股东的合法权益。
         司


四、聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用

五、破产重整相关事项

□适用 √不适用

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六、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用

(三) 其他说明
□适用 √不适用

七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

√适用 □不适用
    公司监事尉佳在 2015 年 4 月 2 日至 2016 年 11 月 18 日期间,多次买卖公司 B 股股票,构成
短线交易行为。报告期内,中国证券监督管理委员会上海监管局对其发出《行政监管措施决定书》
(沪证监决〔2018〕40 号),对其采取出具警示函的行政监管措施。


八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用

(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用

其他说明
□适用 √不适用

员工持股计划情况
□适用 √不适用

其他激励措施
□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
                                          13 / 83
                                                                   2018 年半年度报告


          2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
          □适用 √不适用

          3、 临时公告未披露的事项
          √适用 □不适用
                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                                                                                            交易价格与
                                                                                                 占同类交易金
                        关联交易 关联交易内 关联交易                                                          关联交易         市场         市场参考价
 关联交易方    关联关系                                        关联交易价格     关联交易金额       额的比例
                          类型       容     定价原则                                                          结算方式         价格         格差异较大
                                                                                                     (%)
                                                                                                                                              的原因
山东莱动内燃                       设备、房屋
               参股股东 其它流出              市场价格             481,514.85       481,514.85              -   现金          481,514.85     不适用
机有限公司                         等租赁费
东风轻型商用
               其他关联          采购载货汽
车营销有限公            购买商品            市场价格            28,576,317.73    28,576,317.73           1.37   现金        28,576,317.73    不适用
               人                车

潍柴动力股份
               参股股东 购买商品 采购发动机 市场价格            58,747,246.39    58,747,246.39           2.82   现金        58,747,246.39    不适用
有限公司
中国纺织对外   母公司的
                                    采购材料、
经济技术合作   控 股 子 公 购买商品            市场价格          3,986,092.13     3,986,092.13           0.19   现金         3,986,092.13    不适用
                                    配件
有限公司       司
东风轻型商用
               其他关联          销售载货汽
车营销有限公            销售商品            市场价格           111,188,478.00 111,188,478.00             5.04   现金       111,188,478.00    不适用
               人                车

东风汽车股份   其他关联          销售载货汽
                        销售商品            市场价格             6,205,941.80     6,205,941.80           0.28   现金         6,205,941.80    不适用
有限公司       人                车
山东莱动进出   股东的子          销售柴油机
                        销售商品            市场价格             1,323,554.83     1,323,554.83           0.06   现金         1,323,554.83    不适用
口有限公司     公司              等
                                         合计         /                       / 210,509,145.73                         /                /             /
大额销货退回的详细情况                                    无
                                                              1、公司控股子公司山东华源莱动内燃机有限公司向山东莱动内燃机有限公司租用房产设
                                                          备是为满足公司日常生产经营所需。
                                                              2、公司控股子公司上海凯宁进出口有限公司、南昌凯马有限公司分别向中国纺织对外经
                                                          济技术合作有限公司采购有色金属和配套件,是为了利用贸易企业资源优势,降低采购成本,
                                                          提高收益。
                                                              3、山东东风凯马车辆有限公司向东风轻型商用车营销有限公司采购载货汽车,是为了加
                     关联交易的说明                       强合作,建立山东区域商用车销售代理.。
                                                              4、山东凯马汽车制造有限公司向潍柴动力股份有限公司采购发动机是为满足公司产品升
                                                          级需要。
                                                              5、山东东风凯马车辆有限公司向东风轻型商用车营销有限公司、东风汽车股份有限公司
                                                          销售商品及零部件,是为了扩大产品销售渠道,提高市场份额,增加收入。
                                                              6、山东华源莱动内燃机有限公司向山东莱动进出口有限公司销售柴油机,是为了扩大产
                                                          品出口渠道,增加出口销售收入。


          (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
          1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
          □适用 √不适用

          2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
          □适用 √不适用

          3、 临时公告未披露的事项
          □适用 √不适用

          (三) 关联债权债务往来
          1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
          □适用 √不适用
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                                          2018 年半年度报告


2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

(四) 其他重大关联交易
□适用 √不适用

(五) 其他
□适用 √不适用

十一、 重大合同及其履行情况

1   托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用

2   担保情况
√适用 □不适用
                                                                            单位: 万元 币种: 人民币
                                 公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
                              担保发
        担保方                                               担保是
                              生日期                                             是否存 是否为
        与上市 被担保 担保金           担保    担保    担保 否已经 担保是 担保逾               关联
担保方                         (协议                                             在反担 关联方
        公司的    方     额           起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额                  关系
                                签署                                               保     担保
        关系                                                   毕
                                日)
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担                                                         0
保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的                                                        0
担保)
                                         公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                                14,620
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                             19,080
                                  公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                               19,080
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                   14.5
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额                                                         0
(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提                                                   19,080
供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)                                                               0
上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                                 19,080
未到期担保可能承担连带清偿责任说明                                                                无
担保情况说明                                                                                      无




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3   其他重大合同
□适用 √不适用

十二、 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用

1. 精准扶贫规划
□适用 √不适用

2. 报告期内精准扶贫概要
√适用 □不适用
    报告期内,公司以高度的政治责任感和历史使命感,清醒认识打赢脱贫攻坚战任务的重要性,
积极响应上级党组织的扶贫号召,加大工作力度,创新帮扶举措,提高扶贫成效,切实把党中央
各项决策部署落到实处,帮助贫困地区扎扎实实把脱贫攻坚战推向深入。
    报告期内,公司继续参与山西省运城市平陆县定点扶贫工作,在完成“村亮化工程”、“村
主路工程”的基础上,2018 年将按照上级党组织精准扶贫的整体规划,参与开展“村庄整治”暨
帮助贫困户改善生活条件和居住环境,将扶贫工作推向深入,落到实处。


3. 精准扶贫成效
□适用 √不适用

4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
√适用 □不适用
报告期内,已根据上级党组织的安排签订了定点扶贫项目责任书。

5. 后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
    公司将根据上级党组织扶贫工作的整体安排,认真做好山西省运城市平陆县“村庄整治”工
作,帮助贫困户改善生活条件和居住环境。


十三、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十四、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用

(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用

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(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用

十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用

(三) 其他
□适用 √不适用


                        第六节   普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况

(一)   股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
有)
□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用

(二)   限售股份变动情况
□适用 √不适用

二、 股东情况

(一)   股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                27,727
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)                                       0




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                                                  2018 年半年度报告


   (二)     截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                                          单位:股
                                                前十名股东持股情况
                                                                                         质押或冻结
          股东名称         报告期内                                       持有有限售条        情况
                                           期末持股数量      比例(%)                                      股东性质
          (全称)           增减                                           件股份数量   股份      数
                                                                                         状态      量
中国恒天集团有限公司                 0      190,926,520         29.83      190,926,520     无             国有法人
潍柴控股集团有限公司                 0       77,649,853         12.13       77,649,853     无             国有法人
南昌工业控股集团有限公
                                     0        64,000,000             10     64,000,000    无              国有法人

山东莱动内燃机有限公司               0        36,861,602         5.76       36,861,602    无              国有法人
寿光市资产经营公司                   0        21,705,332         3.39       21,705,332    无              国有法人
中国恒天控股有限公司                 0         8,526,936         1.33                0    无              境外法人
VANGUARD EMERGING
                                     0         5,203,252         0.81                0   未知               未知
MARKETS STOCK INDEX FUND
中国华星宏元企业管理有
                                     0         3,519,152         0.55        3,519,152    无              国有法人
限公司
ISHARES CORE MSCI
                            544,000            3,404,200         0.53                0   未知               未知
EMERGING MARKETS ETF
VANGUARD TOTAL
INTERNATIONAL STOCK                  0         2,970,300         0.46                0   未知               未知
INDEX FUND
                                           前十名无限售条件股东持股情况
                                                                                         股份种类及数量
              股东名称                   持有无限售条件流通股的数量
                                                                                    种类                数量
中国恒天控股有限公司                                           8,526,936      境内上市外资股              8,526,936
VANGUARD EMERGING MARKETS STOCK
                                                               5,203,252      境内上市外资股              5,203,252
INDEX FUND
ISHARES CORE MSCI EMERGING MARKETS
                                                               3,404,200      境内上市外资股              3,404,200
ETF
VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL
                                                               2,970,300      境内上市外资股              2,970,300
STOCK INDEX FUND
严根才                                                         2,089,610      境内上市外资股              2,089,610
刘英波                                                         1,405,347      境内上市外资股             1,405,347
徐暄                                                           1,360,000      境内上市外资股              1,360,000
GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG)
                                                               1,257,400      境内上市外资股              1,257,400
LIMITED
朱旭东                                                       1,180,000   境内上市外资股            1,180,000
王爱娣                                                         919,000   境内上市外资股              919,000
                                         前十名股东中,第一大股东中国恒天集团有限公司是中国纺织科学技术开发总
                                         公司的实际控制人;中国恒天控股有限公司是中国恒天集团有限公司在香港设
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                         立的子公司。除此之外,本公司未知其它股东之间是否存在关联关系或一致行
                                         动人的情况。


   前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
   √适用 □不适用
                                                                                                         单位:股
                                                                           有限售条件股份可上市交易
                                                      持有的有限售                    情况
    序号             有限售条件股东名称                                                                   限售条件
                                                      条件股份数量         可上市交易     新增可上市交
                                                                               时间        易股份数量
     1       中国恒天集团有限公司                         190,926,520
     2       潍柴控股集团有限公司                           77,649,853
     3       南昌工业控股集团有限公司                       64,000,000
                                                           18 / 83
                                             2018 年半年度报告



  4       山东莱动内燃机有限公司                    36,861,602
  5       寿光市资产经营公司                        21,705,332
  6       中国华星宏元企业管理有限公司                3,519,152
  7       中国纺织科学技术开发总公司                  2,784,066
  8       上海内燃机研究所                            2,281,195
  9       上海市针织科学技术研究所有限公司             272,280
                                                有限售条件股东中,第一大股东中国恒天集团有限公司是中国
       上述股东关联关系或一致行动的说明         纺织科学技术开发总公司的实际控制人,除此之外,本公司未
                                                知其它股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。


(三)     战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用



                                   第七节        优先股相关情况

□适用 √不适用



                       第八节          董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
                                                                                                单位:股
                                                                          报告期内股份
       姓名               职务         期初持股数        期末持股数                        增减变动原因
                                                                            增减变动量
尉佳               监事                       4,000               3,000           -1,000   二级市场买卖

其它情况说明
□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用


                                                  19 / 83
                              2018 年半年度报告



公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用

三、其他说明

□适用 √不适用




                                   20 / 83
                                    2018 年半年度报告



                         第九节       公司债券相关情况


□适用 √不适用



                                 第十节       财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用

二、财务报表
                                    合并资产负债表
                                   2018 年 6 月 30 日
编制单位: 恒天凯马股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
               项目                  附注               期末余额                期初余额
流动资产:
  货币资金                                          1,033,481,846.30        1,112,493,092.98
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                            269,723,416.55          187,732,857.78
  应收账款                                          1,125,466,995.14          755,725,492.41
  预付款项                                            111,761,914.76          138,900,773.95
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                             94,901,581.80        222,243,987.18
  买入返售金融资产
  存货                                                  641,124,133.62        793,448,084.71
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产                                  375,000.00            5,000,000.00
  其他流动资产                                         31,035,093.27           38,939,923.36
    流动资产合计                                    3,307,869,981.44        3,254,484,212.37
非流动资产:
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                                        3,000,000.00          3,000,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款                                             31,539,898.59         12,228,214.54
  长期股权投资
  投资性房地产

                                          21 / 83
                                   2018 年半年度报告



  固定资产                                             998,935,119.41   1,043,198,784.12
  在建工程                                             490,259,522.17     292,860,798.14
  工程物资
  固定资产清理                                            579,163.65         878,164.73
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                             347,659,900.63    356,751,346.85
  开发支出                                              38,460,324.08     19,138,957.64
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                                      4,526,634.89          5,015,621.93
  其他非流动资产                                     73,999,890.40         91,233,556.84
    非流动资产合计                                1,988,960,453.82      1,824,305,444.79
      资产总计                                    5,296,830,435.26      5,078,789,657.16
流动负债:
  短期借款                                             426,000,000.00    346,000,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                          979,183,090.12        994,346,216.65
  应付账款                                        1,326,186,624.34      1,225,932,705.46
  预收款项                                          128,416,922.26        253,784,652.95
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                          71,455,337.33     79,330,360.07
  应交税费                                              33,710,210.72     55,509,470.00
  应付利息                                                 149,020.41        248,062.29
  应付股利                                                 403,650.00     11,245,500.00
  其他应付款                                           269,435,331.03    293,216,082.73
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                                56,625,703.61     64,806,758.66
  其他流动负债
    流动负债合计                                  3,291,565,889.82      3,324,419,808.81
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款                                           186,386,873.44     53,944,762.97
  长期应付职工薪酬                                       9,027,079.39      9,079,062.71
  专项应付款                                            14,850,000.00     13,470,000.00
                                        22 / 83
                                   2018 年半年度报告



  预计负债
  递延收益                                             479,397,236.72        330,644,135.16
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                   689,661,189.55          407,137,960.84
      负债合计                                     3,981,227,079.37        3,731,557,769.65
所有者权益
  股本                                                 640,000,000.00        640,000,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                             546,579,951.68        546,579,951.68
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备                                               1,062,732.51            919,661.98
  盈余公积
  一般风险准备
  未分配利润                                        -341,096,361.44         -316,673,450.70
  归属于母公司所有者权益合计                         846,546,322.75          870,826,162.96
  少数股东权益                                       469,057,033.14          476,405,724.55
    所有者权益合计                                 1,315,603,355.89        1,347,231,887.51
      负债和所有者权益总计                         5,296,830,435.26        5,078,789,657.16

法定代表人:李颜章     主管会计工作负责人:郭云飞             会计机构负责人:陆爱萍

                                   母公司资产负债表
                                   2018 年 6 月 30 日
编制单位:恒天凯马股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                  附注              期末余额                期初余额
流动资产:
  货币资金                                              58,860,117.35         35,708,371.97
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                                                     2,100,000.00
  应收账款
  预付款项                                                 65,000.00
  应收利息
  应收股利                                                                    33,754,500.00
  其他应收款                                        230,804,997.55           173,883,534.50
  存货
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                          325,971.52               314,301.61
    流动资产合计                                    290,056,086.42           245,760,708.08
非流动资产:
  可供出售金融资产
                                         23 / 83
                                   2018 年半年度报告



  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                     780,346,472.85       780,346,472.85
  投资性房地产
  固定资产                                             25,822,002.37     26,529,078.42
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                                41,666.85          91,666.83
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                  806,210,142.07       806,967,218.10
      资产总计                                    1,096,266,228.49     1,052,727,926.18
流动负债:
  短期借款                                         280,000,000.00       220,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款
  预收款项
  应付职工薪酬                                          5,160,500.84      7,759,590.46
  应交税费                                                133,426.28        164,959.81
  应付利息                                                149,020.41        248,062.29
  应付股利
  其他应付款                                           11,258,523.69     10,814,504.54
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                   296,701,471.22       238,987,117.10
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款                                           14,850,000.00     13,470,000.00
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                     14,850,000.00     13,470,000.00
                                        24 / 83
                                   2018 年半年度报告



      负债合计                                      311,551,471.22         252,457,117.10
所有者权益:
  股本                                              640,000,000.00         640,000,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                          492,534,722.54         492,534,722.54
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积
  未分配利润                                        -347,819,965.27        -332,263,913.46
    所有者权益合计                                   784,714,757.27         800,270,809.08
      负债和所有者权益总计                         1,096,266,228.49       1,052,727,926.18

法定代表人:李颜章       主管会计工作负责人:郭云飞           会计机构负责人:陆爱萍

                                     合并利润表
                                   2018 年 1—6 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                  项目                    附注            本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                                         2,254,740,663.16 2,493,601,284.02
其中:营业收入                                         2,254,740,663.16 2,493,601,284.02
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                         2,298,774,670.75   2,506,650,480.76
其中:营业成本                                         2,122,300,649.02   2,347,412,899.18
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                         14,710,947.20       12,583,541.37
      销售费用                                           58,843,765.42       56,834,769.67
      管理费用                                           84,582,967.69       81,819,271.45
      财务费用                                            4,488,589.41        7,283,546.05
      资产减值损失                                       13,847,752.01          716,453.04
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)
      其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
      资产处置收益(损失以“-”号填                      9,204,129.18          479,433.55
列)
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
                                         25 / 83
                                     2018 年半年度报告



      其他收益                                            21,838,716.88      2,152,726.88
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                       -12,991,161.53    -10,417,036.31
  加:营业外收入                                           1,552,892.65     42,618,669.71
      其中:非流动资产处置利得
  减:营业外支出                                            193,025.27         636,898.46
      其中:非流动资产处置损失
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                   -11,631,294.15     31,564,734.94
  减:所得税费用                                          12,245,330.81     12,995,505.43
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                       -23,876,624.96     18,569,229.51
    (一)按经营持续性分类                               -23,876,624.96     18,569,229.51
      1.持续经营净利润(净亏损以                         -23,876,624.96     18,569,229.51
“-”号填列)
      2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
    (二)按所有权归属分类                               -23,876,624.96     18,569,229.51

      1.归属于母公司所有者的净利润                       -24,422,910.74      3,059,776.28

      2.少数股东损益                                        546,285.78      15,509,453.23

六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                         -23,876,624.96     18,569,229.51
  归属于母公司所有者的综合收益总额                       -24,422,910.74      3,059,776.28
  归属于少数股东的综合收益总额                               546,285.78     15,509,453.23
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                    -0.0382             0.0048
  (二)稀释每股收益(元/股)                                    -0.0382             0.0048

法定代表人:李颜章      主管会计工作负责人:郭云飞            会计机构负责人:陆爱萍
                                          26 / 83
                                   2018 年半年度报告


                                    母公司利润表
                                   2018 年 1—6 月
                                                                   单位:元 币种:人民币
                   项目                  附注          本期发生额         上期发生额
一、营业收入                                               250,592.73         217,627.03
  减:营业成本                                             179,805.55         157,571.53
      税金及附加                                           193,206.07         187,615.77
      销售费用
      管理费用                                          10,507,929.74     11,064,395.92
      财务费用                                           4,825,853.39      3,977,797.34
      资产减值损失                                         162,852.95         31,534.50
  加:公允价值变动收益(损失以“-”
号填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)
      其中:对联营企业和合营企业的投
资收益
      资产处置收益(损失以“-”号填
                                                                             591,810.71
列)
      其他收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                     -15,619,054.97    -14,609,477.32
  加:营业外收入                                            63,003.16         32,155.79
      其中:非流动资产处置利得
  减:营业外支出
       其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                 -15,556,051.81    -14,577,321.53
    减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                     -15,556,051.81    -14,577,321.53
     1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                                       -15,556,051.81    -14,577,321.53
号填列)
     2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)
五、其他综合收益的税后净额
  (一)以后不能重分类进损益的其他综
合收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  (二)以后将重分类进损益的其他综合
收益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损

     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
                                         27 / 83
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    6.其他
六、综合收益总额                                        -15,556,051.81    -14,577,321.53
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:李颜章        主管会计工作负责人:郭云飞          会计机构负责人:陆爱萍

                                   合并现金流量表
                                   2018 年 1—6 月
                                                                  单位:元 币种:人民币
              项目                  附注           本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                    2,274,582,652.93       2,444,994,356.87
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                     79,371,783.09          59,069,825.02
  收到其他与经营活动有关的现金                       69,230,453.84          88,655,885.56
    经营活动现金流入小计                          2,423,184,889.86       2,592,720,067.45
  购买商品、接受劳务支付的现金                    2,204,082,916.08       2,187,317,421.18
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                    183,944,717.50         207,029,051.06
  支付的各项税费                                     74,278,945.81          60,410,794.96
  支付其他与经营活动有关的现金                      142,550,142.80          71,891,891.94
    经营活动现金流出小计                          2,604,856,722.19       2,526,649,159.14
      经营活动产生的现金流量净额                   -181,671,832.33          66,070,908.31
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长
                                                       81,663,804.96       51,709,292.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                          1,380,000.00
    投资活动现金流入小计                               83,043,804.96       51,709,292.00
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                                   2018 年半年度报告



  购建固定资产、无形资产和其他长
                                                       173,450,230.30         55,125,402.22
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                                               3,000,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                               173,450,230.30         58,125,402.22
      投资活动产生的现金流量净额                       -90,406,425.34         -6,416,110.22
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  其中:子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                                   342,000,000.00        274,542,194.47
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                         311,388,264.45         67,759,663.50
    筹资活动现金流入小计                               653,388,264.45        342,301,857.97
  偿还债务支付的现金                                   262,007,612.50        268,010,029.17
  分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                        30,889,785.64         20,874,515.50
现金
  其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                          56,087,368.88         43,103,825.98
    筹资活动现金流出小计                               348,984,767.02        331,988,370.65
      筹资活动产生的现金流量净额                       304,403,497.43         10,313,487.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                           51,778.01             246,271.60
影响
五、现金及现金等价物净增加额                            32,377,017.77         70,214,557.01
  加:期初现金及现金等价物余额                         462,083,975.71        332,310,401.99
六、期末现金及现金等价物余额                           494,460,993.48        402,524,959.00

法定代表人:李颜章      主管会计工作负责人:郭云飞              会计机构负责人:陆爱萍

                                   母公司现金流量表
                                    2018 年 1—6 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                   附注          本期发生额                上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                             453,692.56        177,443,463.21
    经营活动现金流入小计                                   453,692.56        177,443,463.21
  购买商品、接受劳务支付的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                         9,968,566.40         11,060,067.79
  支付的各项税费                                           193,206.07            187,615.77
  支付其他与经营活动有关的现金                           8,091,425.83        153,941,798.02
    经营活动现金流出小计                                18,253,198.30        165,189,481.58
  经营活动产生的现金流量净额                           -17,799,505.74         12,253,981.63
                                        29 / 83
                                   2018 年半年度报告



二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                                33,754,500.00
  处置固定资产、无形资产和其他长
                                                                               984,472.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                         219,309,900.00
    投资活动现金流入小计                               253,064,400.00          984,472.00
  购建固定资产、无形资产和其他长
                                                            6,207.00             6,060.00
期资产支付的现金
  投资支付的现金
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                         266,880,000.00
    投资活动现金流出小计                               266,886,207.00            6,060.00
      投资活动产生的现金流量净额                       -13,821,807.00          978,412.00
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                   230,000,000.00      140,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                               230,000,000.00      140,000,000.00
  偿还债务支付的现金                                   170,000,000.00      140,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                         5,226,941.88        4,704,887.49
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                               175,226,941.88      144,704,887.49
      筹资活动产生的现金流量净额                        54,773,058.12       -4,704,887.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                            23,151,745.38        8,527,506.14
  加:期初现金及现金等价物余额                          35,708,371.97       36,063,011.50
六、期末现金及现金等价物余额                            58,860,117.35       44,590,517.64

法定代表人:李颜章      主管会计工作负责人:郭云飞             会计机构负责人:陆爱萍




                                        30 / 83
                                                                                 2018 年半年度报告




                                                                             合并所有者权益变动表
                                                                                 2018 年 1—6 月
                                                                                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                                                                  本期

                                                                                      归属于母公司所有者权益


                                                 其他权益工具                    减
           项目
                                                                                 :   其他                               一般                     少数股东权益     所有者权益合计
                                                 优   永                                                       盈余
                                    股本                   其     资本公积       库   综合      专项储备                 风险    未分配利润
                                                 先   续                                                       公积
                                                           他                    存   收益                               准备
                                                 股   债                         股
一、上年期末余额                640,000,000.00                  546,579,951.68                   919,661.98                     -316,673,450.70   476,405,724.55   1,347,231,887.51
加:会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额                640,000,000.00                  546,579,951.68                   919,661.98                     -316,673,450.70   476,405,724.55   1,347,231,887.51
三、本期增减变动金额(减少以
                                                                                                 143,070.53                     -24,422,910.74     -7,348,691.41    -31,628,531.62
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                              -24,422,910.74       546,285.78     -23,876,624.96
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资

3.股份支付计入所有者权益的
金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                     -7,840,000.00      -7,840,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                        -7,840,000.00      -7,840,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备                                                                                    143,070.53                                          -54,977.19         88,093.34
1.本期提取                                                                                     2,885,775.14                                        1,645,989.80      4,531,764.94
                                                                                      31 / 83
                                                                                 2018 年半年度报告




2.本期使用                                                                                     2,742,704.61                                     1,700,966.99      4,443,671.60
(六)其他
四、本期期末余额                640,000,000.00                  546,579,951.68                  1,062,732.51                 -341,096,361.44   469,057,033.14   1,315,603,355.89


                                                                                                                  上期

                                                                                      归属于母公司所有者权益

                                                                                 减
                                                                                 :   其他                            一般                     少数股东权益     所有者权益合计
           项目                                                                                                盈余
                                                 其他权益工具     资本公积       库   综合      专项储备              风险    未分配利润
                                                                                                               公积
                                    股本                                         存   收益                            准备
                                                                                 股
                                                 优   永
                                                           其
                                                 先   续
                                                           他
                                                 股   债
一、上年期末余额                640,000,000.00                  547,331,629.05                   684,895.68                  -344,767,417.79   458,482,556.70   1,301,731,663.64
加:会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额                640,000,000.00                  547,331,629.05                   684,895.68                  -344,767,417.79   458,482,556.70   1,301,731,663.64
三、本期增减变动金额(减少以
                                                                                                 240,867.54                     3,059,776.28     6,911,406.64      10,212,050.46
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                              3,059,776.28    15,509,453.23      18,569,229.51
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资

3.股份支付计入所有者权益的
金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                  -8,820,000.00      -8,820,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                     -8,820,000.00      -8,820,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损

                                                                                      32 / 83
                                                                                    2018 年半年度报告




4.其他
(五)专项储备                                                                                          240,867.54                                          221,953.41         462,820.95
1.本期提取                                                                                           3,295,660.32                                        1,365,534.57       4,661,194.89
2.本期使用                                                                                           3,054,792.78                                        1,143,581.16       4,198,373.94
(六)其他
四、本期期末余额                640,000,000.00                    547,331,629.05                       925,763.22                     -341,707,641.51   465,393,963.34    1,311,943,714.10


法定代表人:李颜章                      主管会计工作负责人:郭云飞                            会计机构负责人:陆爱萍

                                                                                 母公司所有者权益变动表
                                                                                     2018 年 1—6 月
                                                                                                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                                              本期

             项目                                          其他权益工具                                              其他综合收
                                      股本                                             资本公积        减:库存股                 专项储备   盈余公积    未分配利润       所有者权益合计
                                                  优先股     永续债       其他                                           益

一、上年期末余额                 640,000,000.00                                      492,534,722.54                                                     -332,263,913.46   800,270,809.08
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额                 640,000,000.00                                      492,534,722.54                                                     -332,263,913.46   800,270,809.08
三、本期增减变动金额(减少以
                                                                                                                                                         -15,556,051.81   -15,556,051.81
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                                                       -15,556,051.81   -15,556,051.81
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金

4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
                                                                                           33 / 83
                                                                                 2018 年半年度报告




  (五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                 640,000,000.00                                  492,534,722.54                                                   -347,819,965.27   784,714,757.27


                                                                                                        上期

             项目                                          其他权益工具                                        其他综合收
                                     股本                                          资本公积       减:库存股                专项储备   盈余公积    未分配利润       所有者权益合计
                                                  优先股     永续债       其他                                     益

 一、上年期末余额                640,000,000.00                                  492,534,722.54                                                   -336,169,420.96   796,365,301.58
 加:会计政策变更
     前期差错更正
     其他
 二、本年期初余额                640,000,000.00                                  492,534,722.54                                                   -336,169,420.96   796,365,301.58
 三、本期增减变动金额(减少以
                                                                                                                                                  -14,577,321.53    -14,577,321.53
 “-”号填列)
 (一)综合收益总额                                                                                                                               -14,577,321.53    -14,577,321.53
 (二)所有者投入和减少资本
 1.股东投入的普通股
 2.其他权益工具持有者投入资本
 3.股份支付计入所有者权益的金
 额
 4.其他
 (三)利润分配
 1.提取盈余公积
 2.对所有者(或股东)的分配
 3.其他
 (四)所有者权益内部结转
 1.资本公积转增资本(或股本)
 2.盈余公积转增资本(或股本)
 3.盈余公积弥补亏损
 4.其他
   (五)专项储备
 1.本期提取
 2.本期使用
 (六)其他
 四、本期期末余额                640,000,000.00                                  492,534,722.54                                                   -350,746,742.49   781,787,980.05


法定代表人:李颜章                     主管会计工作负责人:郭云飞                         会计机构负责人:陆爱萍
                                                                                       34 / 83
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
    恒天凯马股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)经上海市浦东新区管理委员会沪
浦管(1998)14 号文批准成立于 1998 年 6 月 19 日。经中国证券监督管理委员会以证监国字(1998)
8 号文批准同意发行境内上市外资股,于 1998 年 6 月 24 日在上海证券交易所上市,股票代码 900953,
统一社会信用代码:91310000607393031L,注册地址:上海市浦东新区商城路 660 号,注册资本
64,000 万元,公司类型:股份有限公司(中外合资、上市)。公司总部办公地址:上海市普陀区
中山北路 1958 号华源世界广场。
    公司所属行业:生产制造业。经营范围:内燃机、农用运输车、拖拉机整机及其零部件的研
究开发、生产、技术咨询、销售自产产品及下属子公司的产品,并提供售后服务;投资举办符合
国家产业政策的项目(具体项目另行报批)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展
经营活动)。公司主要产品和业务包括载货汽车、内燃机、贸易、工程机械。
    本公司的母公司为中国恒天集团有限公司,即为公司的实际控制方。截止本报告期末,恒天
集团直接持有本公司股权比例为 29.83%,此外,恒天集团通过其子公司中国纺织科学技术开发总
公司、中国恒天控股有限公司分别持有本公司表决权比例为 0.44%、1.33%,合计持有本公司表决
权比例 31.6%。
     本财务报告经公司第六届董事会第三十二次会议于 2018 年 8 月 28 日批准报出。


2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
    本公司将山东凯马汽车制造有限公司、山东华源莱动内燃机有限公司、无锡华源凯马发动机
有限公司、南昌凯马有限公司、黑龙江富锦凯马车轮制造有限公司、上海凯宁进出口有限公司、
上海凯跃国际贸易有限公司共 7 家子公司纳入本期合并财务报表范围,详见附注“合并范围的变
更”、“在其他主体中的权益”索引。


四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
    本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业
会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准则”),并基于以下所述重
要会计政策、会计估计进行编制。


2.   持续经营
√适用 □不适用
    本公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月以内的持续经营能力产生重大疑虑的事
项或情况。


五、重要会计政策及会计估计
1.   遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司 2018 年 6
月 30 日的财务状况、2018 年上半年度的经营成果和现金流量等相关信息。


2.   会计期间
     本公司会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

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3.   营业周期
√适用 □不适用
     本公司以 12 个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。


4.   记账本位币
     本公司以人民币为记账本位币。


5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    1、同一控制下的企业合并
    同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资
产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价
的,按发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发
行股份面值总额)的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    2、非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中
所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量。购
买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。


6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    1、合并财务报表范围
     本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公
司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

    2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    3、合并财务报表抵销事项
    合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础,已抵销了母公司与子公司、子公司相
互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并
资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投
资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以
“减:库存股”项目列示。

    4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发
生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一
控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其个别财务报表进行调整。



                                         36 / 83
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7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    1、合营安排的分类
    合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单
独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但
法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导
致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,合营方对合营安排的分类进行重新
评估。

    2、共同经营的会计处理
     共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准
则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债,以及按其份额确认共同持有的资产或负
债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
     对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关
负债的,参照共同经营参与方的规定进行会计处理;否则,应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。

    3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行
会计处理,不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。


8.   现金及现金等价物的确定标准
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金
流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。


9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    1、外币业务折算
    本公司对发生的外币交易,采用交易发生日的即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币
货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间
予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍
采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项
目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,
作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

    2、外币财务报表折算
    本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其
外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目,
采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生
的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量
采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。处置境
外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当
期损益。



                                              37 / 83
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10. 金融工具
√适用 □不适用
    1、金融工具的分类及确认
    金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时,确认
为一项金融资产或金融负债,或权益工具。
    金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其
子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融
资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;应收款项是指在活
跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产;可供出售金融资产包括初始确认
时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产;持有至到期投资是指
到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

    2、金融工具的计量
    本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为:以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公
允价值计量;持有至到期投资、应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量;在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债,按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量
中公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:①以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值
变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。

    3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
    如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金
融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

    4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
    金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,或既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,应当终止确认该项金融资产。金融资
产满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的,
将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公
允价值进行分摊。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止确认该金融负债或其一部分。

    5、金融资产减值
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客
观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账
面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认
为减值损失。
    当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下降形
成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公
允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入

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当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权益。
    对于权益工具投资,本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标
准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据为:

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准        期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准    连续 12 个月出现下跌。
                                              取得时按支付对价(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法                                已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和
                                              作为投资成本。
                                              存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法                        允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确
                                              定其公允价值。
                                              连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%,
持续下跌期间的确定依据
                                              反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。


11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
                                                          应收款项账面余额在 500.00 万元以上(含
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                          500.00 万元)的款项
                                                          单独进行减值测试,根据其未来现金流量
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法                  现值低于其账面价值的差额计提坏账准
                                                          备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
√适用 □不适用
    按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
对单项金额不重大的应收款项,按账龄特征划分为若干组合,根据以前年度
与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率
                                                                        账龄分析法
为基础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本
期应计提的坏账准备。

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                        应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                              0.30                          0.30
其中:1 年以内分项,可添加行
1-2 年                                           10                              10
2-3 年                                           20                              20
3 年以上                                          50                              50

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由             有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项。
坏账准备的计提方法                 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值
                                   的差额,计提坏账准备。



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12. 存货
√适用 □不适用
    1、存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、自制半
成品、产成品(库存商品)等。

    2、发出存货的计价方法
    存货计价:材料采用计划成本核算,实际成本与计划成本的差额计入材料成本差异,月末按
分类材料成本差异率计算发出材料分摊的差异,将发出材料的计划成本调整为实际成本;产成品
采用实际成本核算,按月一次加权平均结转销售成本。

    3、存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营
过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价
准备的计提或转回的金额。

    4、存货的盘存制度
    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

    5、低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。


13. 长期股权投资
√适用 □不适用
    1、初始投资成本确定
    对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并
成本确认为初始成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;
以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务
重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关
规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本根据准则相关规定确定。

    2、后续计量及损益确认方法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,对联营企业和合营企业
的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机
构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这
部分投资具有重大影响,本公司都按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益
法核算。

    3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买
和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位

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20%以上至 50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足 20%,但符合下列条件之一时,具有重
大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;
向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发
生重要交易。


14. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的:
折旧或摊销方法
    本公司投资性房地产的类别,包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转
让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部分相
同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销,
具体核算政策与无形资产部分相同。


15. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该
固定资产的成本能够可靠地计量。


(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别           折旧方法        折旧年限(年)        残值率         年折旧率
房屋及建筑物       平均年限法            15-40               5           2.38-6.33
机器设备           平均年限法            10-15               5           6.33-9.50
运输设备           平均年限法             3-10               5          9.50-31.67
其他设备           平均年限法             5-30               5          3.17-19.00

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固
定资产初始计价按租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。


16. 在建工程
√适用 □不适用
    本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使
用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:固定资产的实体
建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;已经试生产或试运行,并且其结果
表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营
业;该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;所购建的固定资产已经达到设计
或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。


17. 借款费用
√适用 □不适用
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    1、借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本
化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符
合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    2、资本化金额计算方法
    资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,应
当暂停借款费用的资本化。
    借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化
率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊
销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。
    实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是
借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

18. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    1、无形资产的计价方法
    本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协
议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途
前所发生的支出总额。
    本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终
了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;
使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其
使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。具体年限如下:
                  资产类别                                摊销年限(年)
土地使用权                                                  可使用年限
软件                                                            5
专利及非专利技术等                                            5-10

    2、使用寿命不确定的判断依据
    本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利,
但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资
产为公司带来经济利益的期限。
    每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无
形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下
列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够
证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,

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能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并
有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

19. 长期资产减值
√适用 □不适用
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计
量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备
并计入减值损失。
    可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试
时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果
表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产
组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。


20. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期
待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。


21. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,
其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实
际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。企
业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定
提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例
计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。


(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义
务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。


(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计
入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公
司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定提存
计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净
负债或净资产。


22. 预计负债
√适用 □不适用
    当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,
同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相
同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计
算确定最佳估计数。
    资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。


23. 收入
√适用 □不适用
    1、销售商品
    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方;(2)不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控
制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入;(5)相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量。

    2、提供劳务
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已完工作的测量确定提供劳务交易
的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预
计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;
若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务
收入。
    收入政策如下:
业务类别                                  收入确认时点和方法
               对于新能源汽车按照客户签收且已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给客
载货汽车   户,不再保留通常与所有权相关的继续管理权和实施有效控制时确认收入;对于其
           他汽车按照客户签收确认收入。
               对于月结客户按照月度耗用量依据合同价格确认收入,对于其他客户按照客户
内燃机
           签收确认收入。
               出口业务报关离港后依据报关单按照合同价格确认收入;进口业务交付提单后
贸易
           按照合同价格确认收入。
工程机械       经客户验收后依据验收单按合同价格确认收入。

    3.让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让
渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用
费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

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24. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府
补助,对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补
助部分作为与资产相关的政府补助,
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益。确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内
按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的,计入其他收益,与本
公司日常活动无关的,计入营业外收入。
    按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。


(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认
为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失
的,直接计入当期损益。计入当期损益时,与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益;
与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。


25. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
     1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。
    3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司
能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及
联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

26. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。


(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租
入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法
摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。




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27. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用

六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
           税种                      计税依据                        税率
增值税                     销售货物或提供应税劳务                  6%/10%/11%/16%/17%
企业所得税                 应纳税所得额                                       15%/25%
城市维护建设税             应缴流转税税额                                          7%
教育费附加                 应缴流转税税额                                          3%
地方教育费附加             应缴流转税税额                                          2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
              纳税主体名称                               所得税税率(%)
无锡华源凯马发动机有限公司                                                         15
其他公司                                                                           25


2.   税收优惠
√适用 □不适用
    子公司无锡华源凯马发动机有限公司取得编号为 GR201732002946 的《高新技术企业证书》,
2017 年至 2019 年执行 15%所得税税率。


七、合并财务报表项目注释
 1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
                 项目                  期末余额                  期初余额
库存现金                                    85,191.83                       66,214.38
银行存款                               498,010,126.25                  465,652,085.93
其他货币资金                           535,386,528.22                  646,774,792.67
合计                                 1,033,481,846.30                1,112,493,092.98
     其中:存放在境外的款项总额            405,260.48                       91,774.89

其他说明
(1)期末存在质押、冻结等对使用有限制的款项分别为 535,386,528.22 元和 3,634,324.60 元;
(2)期末存放在境外的款项人民币 13,350.91 元,美元 59,231.26、汇率 6.6166,本位币合计
405,260.48 元。



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     2、 应收票据
     (1). 应收票据分类列示
     √适用 □不适用
                                                                                                               单位:元 币种:人民币
               项目                                                   期末余额                                     期初余额
   银行承兑票据                                                           269,723,416.55                               187,732,857.78
               合计                                                       269,723,416.55                               187,732,857.78


     (2). 期末公司已质押的应收票据
     √适用 □不适用
                                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                 项目                                                             期末已质押金额
     银行承兑票据                                                                                                9,000,000.00
                                 合计                                                                            9,000,000.00

     (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
     √适用 □不适用
                                                                                                           单位:元 币种:人民币
               项目                                        期末终止确认金额                                期末未终止确认金额
     银行承兑票据                                                1,191,310,771.24
               合计                                              1,191,310,771.24

       3、 应收账款
     (1). 应收账款分类披露
     √适用 □不适用
                                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                期末余额                                                         期初余额
                           账面余额                坏账准备                                 账面余额                坏账准备
       类别                                                    计提       账面                                                  计提     账面
                                        比例                              价值                          比例                             价值
                          金额                    金额         比例                        金额                    金额         比例
                                        (%)                                                             (%)
                                                               (%)                                                              (%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收     263,465,954.49 21.08    43,046,007.19 16.34     220,419,947.30 185,446,425.30 21.42      29,429,340.24 17.04 156,017,085.06
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收     938,389,536.08 75.09    35,657,129.73   3.80    902,732,406.35 630,750,684.96 72.84      34,814,229.21   5.52 595,936,455.75
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应      47,905,509.77   3.83   45,590,868.28 95.17       2,314,641.49   49,714,635.34   5.74    45,942,683.74 92.41    3,771,951.60
收账款
       合计          1,249,761,000.34      / 124,294,005.20       / 1,125,466,995.14 865,911,745.60        / 110,186,253.19        / 755,725,492.41



     期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
     √适用 □不适用
                                                                                                                   单位:元       币种:人民币
         应收账款                                                                  期末余额
        (按单位)                         应收账款                     坏账准备                计提比例                  计提理由
  东风轻型商用车营销有                                                                                              关联方,资信状况良
                                        26,608,107.90                       0                       0
  限公司                                                                                                            好,预计可以收回
  上海有诚塑料原料有限                                                                                              客户资金困难
                                        216,007,630.23                30,435,475.10               14.09%
  公司
  重庆市赛易农业机械制                  20,850,216.36                 12,610,532.09               60.48%            客户经营困难

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 造有限公司
         合计                 263,465,954.49      43,046,007.19            /                 /

   组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
   √适用□不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                期末余额
            账龄
                                   应收账款                     坏账准备                 计提比例
   1 年以内
   其中:1 年以内分项
   1 年以内                         834,008,712.48                  2,498,516.81                     0.30
   1 年以内小计                     834,008,712.48                  2,498,516.81                     0.30
   1至2年                            36,333,909.52                  3,633,390.96                    10.00
   2至3年                            14,994,114.62                  2,998,822.92                    20.00
   3 年以上                          53,052,799.46                 26,526,399.04                    50.00
           合计                     938,389,536.08                 35,657,129.73

   (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
       本期计提坏账准备金额 14,535,332.14 元;本期收回或转回坏账准备金额 427,580.13 元。
   其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
   √适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
          单位名称                        收回或转回金额                         收回方式
哈飞汽车股份有限公司                                422,127.47                              款项收回
            合计                                    422,127.47                                    /

   (3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
   √适用 □不适用

                                                                                   占应收账款总额的比例
   单位名称     与本公司关系           期末金额          坏账准备期末余额
                                                                                         (%)
   第一名          非关联方        216,007,630.23             30,435,475.10                17.28
   第二名          非关联方        127,718,443.00              383,155.33                  10.22
   第三名          非关联方         57,047,253.00              171,141.76                   4.56
   第四名          非关联方         41,648,300.00              124,944.90                   3.33
   第五名          非关联方         28,126,191.34               84,378.57                   2.25
     合计            --            470,547,817.57             31,199,095.66                37.65

    4、 预付款项
   (1). 预付款项按账龄列示
   √适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                期末余额                                       期初余额
       账龄
                         金额            比例(%)                        金额            比例(%)
   1 年以内           101,055,418.66             90.42               127,528,720.23             91.81
   1至2年               6,188,739.68              5.54                 8,175,366.28              5.89
   2至3年               2,684,873.46              2.40                 1,879,075.05              1.35

                                                    48 / 83
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        3 年以上                     1,832,882.96                                 1.64             1,317,612.39                                  0.95
            合计                   111,761,914.76                               100.00           138,900,773.95                                100.00

        账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

                 单位名称                                  与本公司关系                期末金额                   账龄              未结算原因
         上海凯史宝体育用品有限公司                          非关联方                 2502000.00                 2-3 年             尚未结算完毕

        (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
        √适用 □不适用
      单位名称           与本公司关系                  期末金额                 占总额的比例(%)                      年限                未结算原因
      第一名               非关联方                 10,398,300.00                      9.30                           1-2 年             尚未结算完毕
      第二名               非关联方                  9,845,608.94                      8.81                          1 年以内            尚未结算完毕
      第三名               非关联方                  6,734,256.17                      6.03                          1 年以内            尚未结算完毕
      第四名               非关联方                  5,514,650.00                      4.93                           1-3 年             尚未结算完毕
      第五名               非关联方                  5,050,412.75                      4.52                          1 年以内            尚未结算完毕
        合计                 --                     37,543,227.86                     33.59                              --                    --

          5、 其他应收款
        (1). 其他应收款分类披露
        √适用 □不适用
                                                                                                            单位:元            币种:人民币
                                                     期末余额                                                        期初余额
                                 账面余额                坏账准备                                账面余额                坏账准备
         类别                                                                  账面                                                            账面
                                                                    计提                                                            计提
                                            比例                                                            比例
                                金额                    金额        比例       价值             金额                    金额        比例       价值
                                            (%)                                                             (%)
                                                                    (%)                                                             (%)
单项金额重大并单独计提
                           13,072,834.62    12.52                          15,849,471.65   104,263,076.34   44.98                          104,263,076.34
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                           69,763,916.15    66.79   1,277,204.91    1.83   68,486,711.24   105,015,782.87   45.31   1,277,204.91    1.22 103,738,577.96
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
                           21,611,741.28    20.69   8,269,705.34    43.91 10,565,398.91    22,512,038.22    9.71    8,269,705.34    36.73 14,242,332.88
提坏账准备的其他应收款
          合计            104,448,492.05      /     9,546,910.25     /     94,901,581.80   231,790,897.43    /      9,546,910.25     /     222,243,987.18



        期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
        √适用 □不适用
                                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                                         期末余额
        其他应收款(按单位)                          其他应收款                 坏账准备    计提比例(%)                             计提理由
        应收出口退税                                13,072,834.62                    0                                               预计可收回
                合计                                13,072,834.62                                  /                                       /

        组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
        √适用□不适用
                                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                                            期末余额
                         账龄                           其他应收款                          坏账准备                       计提比例(%)
        1 年以内
        其中:1 年以内分项
        1 年以内                                           66,037,635.13                           196,195.09                                     0.30
        1 年以内小计                                       66,037,635.13                           196,195.09                                     0.30
                                                                            49 / 83
                                           2018 年半年度报告


 1至2年                                 365,666.75                    36,566.68                       10.00
 2至3年                               2,122,879.97                   424,575.99                       20.00
 3 年以上                             1,239,734.30                   619,867.15                       50.00
             合计                    69,765,916.15                 1,277,204.91

 (2). 其他应收款按款项性质分类情况
 √适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
           款项性质                          期末账面余额                        期初账面余额
 土地收储及资产交易款                              67,766,500.00                       124,166,300.00
 应收出口退税                                      13,072,834.62                        58,293,076.34
 备用金借款                                          9,303,022.55                        9,963,034.48
 代垫款项                                            6,479,286.21                          603,989.00
 保证金及押金                                          582,874.00                        4,616,157.78
 应收赔偿款                                                                             24,970,000.00
 其他                                                 7,243,974.67                       9,178,339.83
             合计                                   104,448,492.05                     231,790,897.43

 (3). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
 √适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                     占其他应收款期末余         坏账准备
     单位名称        款项的性质        期末余额             账龄
                                                                     额合计数的比例(%)          期末余额
      第一名          收储土地      57,766,500.00      一年以内            55.31               309,498.90
      第二名          出口退税      13,072,834.62        1-2 年            12.52
      第三名            代垫款       1,997,508.11        1-2 年              1.91             1,997,508.11
      第四名          个人借款        1,574,373        3 年以上              1.51
      第五名          个人借款        1,479,440          2-3 年              1.42              295,888.00
      合计                /         75,890,655.73          /               72.67              2,602,895.01


  6、 存货
 (1). 存货分类
 √适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                              期末余额                                    期初余额
    项目
                账面余额      跌价准备       账面价值       账面余额      跌价准备               账面价值
原材料       235,792,053.95 3,559,822.20 232,232,231.75 247,862,177.29 6,022,213.81           241,839,963.48
在产品       122,619,164.66 16,587,323.67 106,031,840.99 144,162,589.17 38,831,797.67         105,330,791.50
库存商品     313,706,904.57 20,330,536.00 293,376,368.57 466,816,410.02 26,645,994.32         440,170,415.70
低值易耗品     7,336,710.14                 7,336,710.14 4,344,797.56                           4,344,797.56
委托加工物资   2,451,565.51    304,583.34 2,146,982.17 2,066,699.81        304,583.34           1,762,116.47
    合计     681,906,398.83 40,782,265.21 641,124,133.62 865,252,673.85 71,804,589.14         793,448,084.71


 (2). 存货跌价准备
 √适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                             本期增加金额               本期减少金额
          项目           期初余额                                                                期末余额
                                           计提             其他     转回或转销        其他
 原材料                 6,022,213.81                                 2,462,391.61              3,559,822.20

                                                  50 / 83
                                                      2018 年半年度报告


       在产品                   38,831,797.67                                22,244,474.00                 16,587,323.67
       库存商品                 26,645,994.32                                 6,315,458.32                 20,330,536.00
       委托加工物资                304,583.34                                                                 304,583.34
               合计             71,804,589.14                                31,022,323.93                 40,782,265.21


         7、 一年内到期的非流动资产
       √适用 □不适用
                                                                                       单位:元 币种:人民币
                        项目                                期末余额                           期初余额
      融资保证金                                                  375,000.00                       5,000,000.00
                       合计                                       375,000.00                       5,000,000.00


         8、 其他流动资产
       √适用 □不适用
                                                                                             单位:元 币种:人民币
                    项目                                    期末余额                               期初余额
      待抵扣增值税进项税                                        30,735,309.50                          37,739,354.97
      预缴的企业所得税                                             299,783.77                           1,197,339.87
      预缴的个人所得税                                                                                      3,228.52
                    合计                                          31,035,093.27                        38,939,923.36

         9、 可供出售金融资产
       (1).   可供出售金融资产情况
       √适用 □不适用
                                                                                             单位:元 币种:人民币
                                       期末余额                                              期初余额
      项目
                       账面余额        减值准备         账面价值         账面余额            减值准备         账面价值
可供出售权益工具:    8,451,198.00    5,451,198.00     3,000,000.00     8,451,198.00        5,451,198.00     3,000,000.00
    按成本计量的      8,451,198.00    5,451,198.00     3,000,000.00     8,451,198.00        5,451,198.00     3,000,000.00
        合计          8,451,198.00    5,451,198.00     3,000,000.00     8,451,198.00        5,451,198.00     3,000,000.00


       (2).   期末按成本计量的可供出售金融资产
       √适用 □不适用
                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                                               在被    本
                                     账面余额                                   减值准备
                                                                                                               投资    期
     被投资                                                                                                    单位    现
                                     本   本                                    本     本
       单位                                                                                                    持股    金
                                     期   期                                    期     期
                         期初                        期末             期初                        期末         比例    红
                                     增   减                                    增     减
                                                                                                               (%)     利
                                     加   少                                    加     少
上海交大顶峰经营     5,451,198.00               5,451,198.00    5,451,198.00                  5,451,198.00     18.44
管理有限公司
天津中恒动力研究     3,000,000.00               3,000,000.00                                                   15.00
院有限公司
      合计           8,451,198.00               8,451,198.00    5,451,198.00                  5,451,198.00       /




                                                            51 / 83
                                                   2018 年半年度报告


       10、     长期应收款
      (1) 长期应收款情况:
      √适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                    期末余额                       期初余额
                                       坏                             坏
             项目                      账                             账               折现率区间
                           账面余额          账面价值     账面余额          账面价值
                                       准                             准
                                       备                             备
     融资保证金          31,539,898.59    31,539,898.59 12,228,214.54    12,228,214.54 6.04%-9.48%
     其中:未实现融
                       4931954.37                4931954.37 2,549,555.46                 2,549,555.46
     资收益
         合计       31,539,898.59           31,539,898.59 12,228,214.54                12,228,214.54                    /


       11、     固定资产
      (1). 固定资产情况
      √适用 □不适用
                                                                                          单位:元 币种:人民币
          项目              房屋及建筑物        机器设备             运输工具      其他设备               合计
一、账面原值:
    1.期初余额             591,771,257.83 1,243,292,817.45 27,245,069.77          40,423,394.44      1,902,732,539.49
    2.本期增加金额             445,971.22     6,124,543.01                           496,352.22          7,066,866.45
       (1)购置               445,971.22     1,412,273.88                           481,822.31          2,340,067.41
       (2)在建工程转入                      4,712,269.13                            14,529.91          4,726,799.04
      3.本期减少金额                        123,483,262.50                            50,148.72        123,533,411.22
       (1)处置或报废                      123,483,262.50                            50,148.72        123,533,411.22
    4.期末余额             592,217,229.05 1,125,934,097.96 27,245,069.77          40,869,597.94      1,786,265,994.72
二、累计折旧
    1.期初余额             139,637,304.51    670,937,055.23 15,905,368.93         27,805,078.98        854,284,807.65
    2.本期增加金额           7,016,876.47     33,067,499.19    774,077.07          1,394,830.14         42,253,282.87
       (1)计提             7,016,876.47     33,067,499.19    774,077.07          1,394,830.14         42,253,282.87
    3.本期减少金额                           114,419,077.36                           37,085.57        114,456,162.93
       (1)处置或报废                       114,419,077.36                           37,085.57        114,456,162.93
    4.期末余额             146,654,180.98    589,585,477.06 16,679,446.00         29,162,823.55        782,081,927.59
三、减值准备
    1.期初余额                                  5,181,376.50                             67,571.22       5,248,947.72
    2.本期增加金额
    3.本期减少金额
    4.期末余额                                  5,181,376.50                             67,571.22       5,248,947.72
四、账面价值
    1.期末账面价值         445,563,048.07    531,167,244.40 10,565,623.77         11,639,203.17        998,935,119.41
    2.期初账面价值         452,133,953.32    567,174,385.72 11,339,700.84         12,550,744.24      1,043,198,784.12


      (2). 暂时闲置的固定资产情况
      √适用 □不适用
                                                                                          单位:元 币种:人民币
      项目            账面原值       累计折旧          减值准备             账面价值                   备注
                                                                                           山东凯马汽车制造有限公司部分房
      房屋                                                                                 屋建筑与目前公司的生产不匹配,
                    11,338,478.79   2,252,294.43           0.00           9,086,184.36
    及建筑物                                                                               计划出售,公司预计不存在减值风
                                                                                           险。

                                                           52 / 83
                                                                          2018 年半年度报告


                                                                                                                         1、山东凯马汽车制造有限公司部分
                                                                                                                         房屋建筑物与机器设备与目前公司
                                                                                                                         的生产不匹配,计划出售,公司预
             机器设备            53,984,605.39          36,865,924.91        4,842,417.78         12,276,262.70          计不存在减值风险。
                                                                                                                         2、南昌凯马机床有限公司已进入停
                                                                                                                         业清理状态,其机器设备处于闲置
                                                                                                                         状态,已计提减值。


               (3). 未办妥产权证书的固定资产情况
               √适用 □不适用
                                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                           项目                                                账面价值                        未办妥产权证书的原因
               南昌凯马工业园区房产                                              43,180,638.28             相关产权正在办理中
               凯马汽车新厂区货厢组装车间等                                        6,523,219.10            相关产权正在办理中
               莱动大中拖车间                                                      2,746,197.70            城市规划改变,新建厂房不予办理

                12、         在建工程
               (1). 在建工程情况
               √适用 □不适用
                                                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                   期末余额                                                期初余额
                           项目                                      减值                                                  减值
                                                 账面余额                          账面价值              账面余额                         账面价值
                                                                     准备                                                  准备
               赣州厂区工程                 357,137,843.51                     357,137,843.51 166,314,795.89                             166,314,795.89
               模具                          75,089,915.69                      75,089,915.69 68,254,288.31                               68,254,288.31
               货厢涂装技术改造              24,481,346.55                      24,481,346.55 24,121,649.18                               24,121,649.18
               驾驶室焊接线                  14,844,235.33                      14,844,235.33 14,844,235.33                               14,844,235.33
               贵州凯马车辆项目               8,086,154.94                       8,086,154.94    8,086,154.94                              8,086,154.94
               喷涂机器人升级改造             3,661,538.31                       3,661,538.31    3,661,538.31                              3,661,538.31
               车间设备改造工程               3,162,245.87                       3,162,245.87      991,337.65                                991,337.65
               新能源电源检测系统             1,140,000.00                       1,140,000.00    1,140,000.00                              1,140,000.00
               液压机                           715,000.00                         715,000.00      715,000.00                                715,000.00
               零星工程汇总                   1,941,241.97                       1,941,241.97    1,104,316.66                              1,104,316.66
               供暖安装工程                                                                      3,627,481.87                              3,627,481.87
                           合计               490,259,522.17                    490,259,522.17 292,860,798.14                            292,860,798.14


               (2). 重要在建工程项目本期变动情况
               √适用 □不适用
                                                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                                                                                           其
                                                                                                                                        利 中: 本
                                                                                                                                        息 本 期
                                                                                                                                        资 期 利
                                                                                                                       工程累
                                                                                                                                        本 利 息
                                          期初                            本期转入固定   本期其他减       期末         计投入    工程
  项目名称              预算数                           本期增加金额                                                                   化 息 资 资金来源
                                          余额                              资产金额       少金额         余额         占预算    进度
                                                                                                                                        累 资 本
                                                                                                                       比例(%)
                                                                                                                                        计 本 化
                                                                                                                                        金 化 率
                                                                                                                                        额 金 (%)
                                                                                                                                           额
                                                                                                                               未完
赣州厂区工程          750,000,000.00   166,314,795.89    190,823,047.62                               357,137,843.51     47.62                     自筹
                                                                                                                               工
                                                                                                                               未完
模具                  117,950,000.00    68,254,288.31      8,254,430.80   1,418,803.42                 75,089,915.69     63.66                     自筹
                                                                                                                               工
货厢涂装技术                                                                                                                   未完
                      29,260,000.00     24,121,649.18        359,697.37                                24,481,346.55     83.67                     自筹
改造                                                                                                                           工
                                                                                                                               未完
驾驶室焊接线          25,000,000.00     14,844,235.33                                                  14,844,235.33     59.38                     自筹
                                                                                                                               工

                                                                                  53 / 83
                                                                      2018 年半年度报告


贵州凯马车辆                                                                                                                   未完
                   147,000,000.00     8,086,154.94                                                   8,086,154.94      13.11                     自筹
项目                                                                                                                           工
喷涂机器人升                                                                                                                   未完
                     6,120,000.00     3,661,538.31                                                   3,661,538.31    69.09%                      自筹
级改造                                                                                                                         工
车间设备改造                                                                                                                   未完
                   22,150,000.00       991,337.65     5,478,903.84    3,307,995.62                   3,162,245.87    29.21%                      自筹
工程                                                                                                                           工
新能源电源检                                                                                                                   未完
                     6,000,000.00     1,140,000.00                                                   1,140,000.00    19.00%                      自筹
测系统                                                                                                                         工
                                                                                                                               未完
液压机               1,430,000.00      715,000.00                                                      715,000.00    50.00%                      自筹
                                                                                                                               工
                                                                                                                               未完
零星工程汇总                          1,104,316.66      836,925.31                                   1,941,241.97                                自筹
                                                                                                                               工
                                                                                                                               已完
供暖安装工程           4,000,000      3,627,481.87         500,000                    4,127,481.87                   100.00%                     自筹
                                                                                                                               工
    合计         1,108,910,000.00   292,860,798.14   206,253,004.94   4,726,799.04    4,127,481.87 490,259,522.17     /        /          /      /



                13、      固定资产清理
               √适用 □不适用
                                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                           项目                                       期末余额                                           期初余额
                         机器设备                                                     579,163.65                                  878,164.73
                           合计                                                       579,163.65                                  878,164.73


                14、      无形资产
               (1). 无形资产情况
               √适用 □不适用
                                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                  项目                  土地使用权               专利权              非专利技术       专利及非专利技术等                  合计
         一、账面原值
               1.期初余额             362,147,248.69         7,139,228.01                               212,240,456.84                581,526,933.54

               2.本期增加金额                                   466,295.77                                                                466,295.77

                 (1)购置                                        466,295.77                                                                466,295.77

               3.本期减少金额
            4.期末余额                362,147,248.69         7,605,523.78                                  212,240,456.84             581,993,229.31

         二、累计摊销
               1.期初余额              52,949,323.39         6,187,050.42                                  165,474,212.67             224,610,586.48

               2.本期增加金额           3,574,166.03            268,626.28                                    5,714,949.68              9,557,741.99

                 (1)计提              3,574,166.03            268,626.28                                    5,714,949.68              9,557,741.99

               3.本期减少金额
               4.期末余额              56,523,489.42         6,455,676.70                                  171,189,162.35             234,168,328.47

         三、减值准备
               1.期初余额                                                                                           165,000.21            165,000.21

               2.本期增加金额
               3.本期减少金额
               4.期末余额                                                                                           165,000.21            165,000.21

         四、账面价值
               1.期末账面价值         305,623,759.27         1,149,847.08                                    40,886,294.28            347,659,900.63

               2.期初账面价值         309,197,925.30            952,177.59                                   46,601,243.96            356,751,346.85

                                                                             54 / 83
                                               2018 年半年度报告



 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 13.05%

 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
 √适用 □不适用
                                                                                      单位:元 币种:人民币
                  项目                             账面价值                       未办妥产权证书的原因
                                                                              因部分土地收储,剩余土地使
 南昌凯马工业园区土地使用权                                  8,768,040.88
                                                                              用权证正办理中


   15、    开发支出
 √适用 □不适用
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                       本期增加金额                        本期减少金额
                   期初                                                                                 期末
  项目                                                            确认为无
                   余额       内部开发支出      其他                           转入当期损益             余额
                                                                    形资产
研究支出                      6,299,924.42                                     6,299,924.42
开发支出    19,138,957.64    19,321,366.44                                                          38,460,324.08
  合计      19,138,957.64    25,621,290.86                                    6,299,924.42          38,460,324.08

 其他说明

 注:开发支出情况说明:

     项目名称         资本化开始时点                      资本化依据                          截至期末研发进度

                                                                                       截至报表日,4L22GN 燃料
                     机型图纸设计完     图纸设计完成代表公司在新项目具有技术可
 4L22GN 双燃料发                                                                       发动机项目已完成设计图
                     成为资本化确认     行性,新发动机开发预计未来很有可能给企
 动机开发项目                                                                          纸,处于样机调试状态,
                     时点               业带来收益,使得企业保持技术竞争力
                                                                                       项目尚未完成
                     车型图纸设计完     图纸设计完成代表公司在新项目具有技术可         截至报表日,图纸设计已
 2018 新开发车型     成为资本化确认     行性,新车型的开发预计未来很有可能给公         完成,处于样车开发阶段,
                     时点               司带来收益,使得公司保持技术竞争力             项目尚未完成
                     车型图纸设计完     图纸设计完成代表公司在新项目具有技术可         截至报表日,图纸设计已
 新型微货开发项
                     成为资本化确认     行性,新车型的开发预计未来很有可能给公         完成,处于模具开发阶段,
 目
                     时点               司带来收益,使得公司保持技术竞争力             项目尚未完成


   16、    递延所得税资产/ 递延所得税负债
 (1). 未经抵销的递延所得税资产
 √适用 □不适用
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                             期末余额                                   期初余额
           项目                                          递延所得税                                 递延所得税
                             可抵扣暂时性差异                             可抵扣暂时性差异
                                                             资产                                       资产
   资产减值准备                  15,272,068.43             2,472,948.90       14,353,403.24           2,243,282.60
    预提费用                      4,791,022.28            1,042,521.16         7,044,698.01          1,761,174.50
    递延收益-土地补偿款           6,662,713.99            1,011,164.83         6,741,098.87          1,011,164.83
           合计                  26,725,804.70            4,526,634.89        28,139,200.12          5,015,621.93


 (2). 未经抵销的递延所得税负债
 □适用 √不适用
                                                        55 / 83
                                   2018 年半年度报告


(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
           项目                      期末余额                       期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损                                 352,648,405.93               352,648,405.93
资产减值准备                               185,488,326.59               213,670,400.10
           合计                            538,136,732.52               566,318,806.03

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
        年份              期末金额                期初金额                备注
        2018               45,085,775.07            45,085,775.07
        2019               91,909,785.01            91,909,785.01
        2020               46,204,781.47            46,204,781.47
        2021              103,680,493.35          103,680,493.35
        2022               65,767,571.03            65,767,571.03
        合计              352,648,405.93          352,648,405.93            /


 17、    其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
            项目                     期末余额                       期初余额
预付赣州厂区工程机器设备款                 73,939,890.40                 91,069,666.84
预付其他零星设备款                             60,000.00                    163,890.00
            合计                           73,999,890.40                 91,233,556.84

 18、    短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
            项目                     期末余额                       期初余额
          抵押借款                     101,000,000.00                 103,000,000.00
          保证借款                     280,000,000.00                 220,000,000.00
          信用借款                       45,000,000.00                  23,000,000.00
            合计                          426,000,000.00              346,000,000.00

 19、    应付票据
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
         种类                     期末余额                        期初余额

                                        56 / 83
                                   2018 年半年度报告


     商业承兑汇票                200,000.00                         200,000.00
     银行承兑汇票              978,983,090.12                     994,146,216.65
         合计                  979,183,090.12                     994,346,216.65

 20、   应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
          项目                      期末余额                          期初余额
1 年以内(含 1 年)                 1,250,598,775.70                    1,124,816,846.66
1至2年                                  46,188,860.16                       58,403,362.45
2至3年                                  10,312,630.24                        7,799,271.99
3 年以上                                19,086,358.24                       34,913,224.36
          合计                      1,326,186,624.34                    1,225,932,705.46

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
            项目                        期末余额                  未偿还或结转的原因
中国恒天集团有限公司                         2,472,553.85             暂未结算完毕
远东福斯特新能源有限公司                     2,355,500.00             暂未结算完毕
无锡天鸿机械制造有限公司                     1,811,242.80             暂未结算完毕
无锡三鑫压铸有限公司                         1,513,041.85             暂未结算完毕
无锡星诺电气有限公司                         1,470,685.71             暂未结算完毕
陕西远高物资有限公司                         1,193,527.99             暂未结算完毕
            合计                            10,816,552.20                   /

 21、   预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
            项目                     期末余额                         期初余额
1 年以内(含 1 年)                       97,019,228.39                   231,052,763.96
1-2 年(含 2 年)                         25,182,195.59                    11,383,657.29
2-3 年(含 3 年)                          1,608,245.65                     4,857,642.16
3 年以上                                   4,607,252.63                     6,490,589.54
            合计                         128,416,922.26                   253,784,652.95

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                       项目                              期末余额     未偿还或结转的原因
OPTMA SCALE MANUFACTURING INC DBAOPTIMA INDUSTRY       10,409,620.20    暂未结算完毕
上海凯丹机电设备工程有限公司                            2,313,134.25    暂未结算完毕
上海立津机电有限公司                                    1,849,245.01    暂未结算完毕
洛南县九龙矿业有限公司                                  1,068,000.00    暂未结算完毕
                       合计                            15,639,999.46          /
                                        57 / 83
                                       2018 年半年度报告


 22、    付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
             项目               期初余额            本期增加            本期减少        期末余额
一、短期薪酬                  46,755,429.56       173,854,417.04     182,396,640.23    38,213,206.37
二、离职后福利-设定提存计划   27,499,312.41        20,435,585.19      18,475,788.50    29,459,109.10
三、辞退福利                   5,075,618.10           538,856.33       1,831,452.57     3,783,021.86
四、一年内到期的其他福利
             合计             79,330,360.07       194,828,858.56     202,703,881.30    71,455,337.33


(2).短期薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
            项目               期初余额            本期增加            本期减少         期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴    20,730,266.72      144,558,716.00      147,761,210.23    17,527,772.49
二、职工福利费                                     4,027,028.71        4,027,028.71
三、社会保险费                                     9,711,959.05        9,711,959.05
其中:医疗保险费                                   7,625,544.20        7,625,544.20
      工伤保险费                                   1,140,898.31        1,140,898.31
      生育保险费                                     945,516.54          945,516.54
四、住房公积金                 3,174,569.80        4,851,508.89        6,089,598.55     1,936,480.14
五、工会经费和职工教育经费    21,028,717.13        4,499,964.71        6,801,112.10    18,727,569.74
六、其他短期薪酬               1,821,875.91        6,205,239.68        8,005,731.59        21,384.00
            合计              46,755,429.56      173,854,417.04      182,396,640.23    38,213,206.37


(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
           项目                期初余额            本期增加            本期减少         期末余额
1、基本养老保险               27,499,312.41       19,795,365.92       17,835,569.23    29,459,109.10
2、失业保险费                                        640,219.27          640,219.27
           合计               27,499,312.41       20,435,585.19       18,475,788.50    29,459,109.10


 23、    应交税费
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
             项目                             期末余额                          期初余额
增值税                                                4,332,689.13                      7,111,378.44
企业所得税                                          18,207,399.76                      36,700,974.56
个人所得税                                              446,077.50                        475,358.69
城市维护建设税                                          477,298.89                        460,151.82
房产税                                                4,665,944.92                      4,878,195.50
土地使用税                                            3,315,567.18                      3,492,567.17
教育费附加                                              260,325.06                        280,918.81
其他税费                                              2,004,908.28                      2,109,925.01
              合计                                  33,710,210.72                      55,509,470.00


 24、    应付利息
√适用 □不适用

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                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                        期末余额                      期初余额
短期借款应付利息                              149,020.41                        248,062.29
              合计                              149,020.41                      248,062.29

重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用

 25、   应付股利
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
          项目                         期末余额                         期初余额
子公司少数股东股利                             403,650.00                   11,245,500.00
          合计                                 403,650.00                   11,245,500.00


 26、   其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
             项目                         期末余额                      期初余额
关联方往来                                   41,740,543.80                   37,770,406.63
应付保证金/押金                             162,887,097.63                  134,234,361.91
应付社保等                                    8,116,615.16                    7,756,620.25
应付三包费、咨询费等费用                      4,046,175.41                   28,230,832.05
代收代付款项                                 16,557,924.40                   19,014,211.10
应付工程设备款                               19,525,568.20                   22,968,800.84
罚款                                                                         31,742,102.89
其他                                        16,561,406.43                    11,498,747.06
             合计                          269,435,331.03                   293,216,082.73

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                项目                        期末余额               未偿还或结转的原因
山东莱动内燃机有限公司                     15,805,529.77     业务尚未结束,未到归还期
应付社保费                                  6,581,430.49     未支付
中国恒天集团有限公司                        9,600,000.00     借款
一汽解放汽车有限公司无锡柴油厂              5,000,000.00     供应商质保金,业务尚未结束
                合计                       36,986,960.26                    /

其他说明
□适用 √不适用


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  27、    1 年内到期的非流动负债
 √适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
             项目                              期末余额                         期初余额
 1 年内到期的长期应付款                            63,147,418.78                    71,903,463.21
 减:未确认融资费用                                -6,521,715.17                    -7,096,704.55
             合计                                  56,625,703.61                    64,806,758.66

  28、    长期应付款
 (1).    按款项性质列示长期应付款:
 √适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
             项目                                期初余额                       期末余额
 长期应付款余额                                      56,445,176.14                  205,215,412.07
 减:未确认融资费用                                  -2,500,413.17                  -18,828,538.63
             合计                                    53,944,762.97                  186,386,873.44

 其他说明:
 □适用 √不适用

  29、    长期应付职工薪酬
 √适用 □不适用
 (1) 长期应付职工薪酬表
 √适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                  项目                               期末余额                      期初余额
 一、离职后福利-设定受益计划净负债
 二、辞退福利                                                9,027,079.39                   9,079,062.71
                  合计                                       9,027,079.39                   9,079,062.71


  30、    专项应付款
 √适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
           项目                 期初余额          本期增加       本期减少    期末余额         形成原因
投资补助                       11,670,000.00                                11,670,000.00       注1
恒天集团科技创新专项资金        1,800,000.00       900,000.00                2,700,000.00       注2
恒天集团信息化项目支持资金                         480,000.00                  480,000.00       注3
            合计               13,470,000.00     1,380,000.00               14,850,000.00         /


 其他说明:
     注 1: 子公司山东华源莱动内燃机有限公司的高效节能微型车用柴油机技改项目收到中央预
 算内投资款人民币 1167 万元,文件要求公司将其作为国有资本金管理。鉴于 B 股市场发展状况,
 目前尚不具备国有资本金转股份条件,公司暂将其列报为专项应付款。
     注 2:本公司之子公司无锡华源凯马发动机有限公司的高效紧凑型电动汽车增程器的研发项
 目共收到恒天集团的科技创新专项资金补助款 100 万元;山东凯马汽车制造有限公司的新能源汽
 车关键零部件检查控制平台及整车闭环模拟测试系统项目收到恒天集团的科技创新专项资金补助

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款 80 万元;山东华源莱动内燃机有限公司的 4DS6 大蒜联合收获机研发项目收到恒天集团的科技
创新专项资金补助款 90 万元,公司将其列报为专项应付款。
    注 3:本公司之子公司山东凯马汽车制造有限公司收到恒天集团的信息化项目支持资金 24 万
元,山东华源莱动内燃机有限公司收到恒天集团的信息化项目支持资金 24 万元,公司暂将其列报
为专项应付款。


  31、       递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                                                    单位:元 币种人民币
         项目            期初余额             本期增加                  本期减少           期末余额              形成原因
       政府补助        330,644,135.16       150,000,000.00              1,246,898.44     479,397,236.72          财政拨款
         合计          330,644,135.16       150,000,000.00              1,246,898.44     479,397,236.72              /


涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
                                                                                           单位:元          币种:人民币
                                      本期新增补助   本期计入营业          本期计入其他                             与资产相关/
       负债项目        期初余额                                   其他变动                            期末余额
                                          金额       外收入金额              收益金额                               与收益相关
汽车零部件基地土地 294,429,607.66     150,000,000.00                         621,424.68              443,808,182.98 与资产相关
无锡凯马厂区拆迁补
                    12,813,561.84                                                      186,153.46     12,627,408.38 与资产相关

凯马车轮厂区搬迁专
                    12,143,278.88                                                      141,465.56     12,001,813.32 与资产相关
项款
无锡凯马阳山镇土地   6,741,098.77                                                       78,384.88      6,662,713.89 与资产相关
200 万只钢圈扩展技
                     2,208,314.23                                                       125,788.3      2,082,525.93 与资产相关
术改造
凯马车轮对俄出口汽
                       491,083.33                                                       35,500.00          455,583.33 与资产相关
车钢圈扩产改造
经信局奖励             495,603.90                                                                          495,603.90 与资产相关
商务局补贴             450,000.00                                                       25,000.00             425,000 与资产相关
凯马车轮钢制车轮扩
                       395,833.33                                                       25,000.00          370,833.33 与资产相关
产改造
小型多功能园艺高效
                       300,000.00                                                                          300,000.00 与资产相关
作业装备研发
枸杞收获技术与装备
                       175,753.22                                         8,181.56                         167,571.66 与收益相关
研发
合计                 330,644,135.16   150,000,000.00                      8,181.56   1,238,716.88    479,397,236.72       /



  32、       股本
√适用 □不适用
                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                          本次变动增减(+、一)
                    期初余额                                                                                       期末余额
                                      发行新股         送股        公积金转股          其他         小计
  股份总数        640,000,000.00                                                                               640,000,000.00


  33、       资本公积
√适用 □不适用
                                                                                               单位:元 币种:人民币
          项目                          期初余额                    本期增加             本期减少              期末余额
资本溢价(股本溢价)                    463,144,002.81                                                         463,144,002.81
其他资本公积                              83,435,948.87                                                         83,435,948.87
          合计                          546,579,951.68                                                         546,579,951.68
                                                              61 / 83
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 34、   专项储备
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
      项目            期初余额         本期增加              本期减少         期末余额
  安全生产费            919,661.98     2,992,804.62          2,849,734.09     1,062,732.51
      合计              919,661.98     2,992,804.62          2,849,734.09     1,062,732.51

 35、   未分配利润
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                     项目                                   本期                上期
调整前上期末未分配利润                                   -316,673,450.70    -344,767,417.79
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润                                     -316,673,450.70    -344,767,417.79
加:本期归属于母公司所有者的净利润                        -24,422,910.74       3,059,776.28
期末未分配利润                                           -341,096,361.44    -341,707,641.51

 36、   营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                            本期发生额                               上期发生额
    项目
                      收入             成本                    收入               成本
 主营业务       2,204,854,762.81 2,083,101,610.35        2,440,106,271.71 2,301,574,191.58
 其他业务          49,885,900.35    39,199,038.67           53,495,012.31      45,838,707.60
     合计       2,254,740,663.16 2,122,300,649.02        2,493,601,284.02 2,347,412,899.18


 37、   税金及附加
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
            项目                      本期发生额                       上期发生额
城市维护建设税                                2,294,761.07                     2,318,868.64
教育费附加                                    1,144,004.16                     1,233,926.96
房产税                                        4,104,167.53                     3,043,771.52
土地使用税                                    5,821,581.94                     4,840,528.57
车船使用税                                        3,552.00                        30,032.64
印花税                                          609,724.06                       312,465.80
其他                                            733,156.44                       803,947.24
            合计                            14,710,947.20                    12,583,541.37

 38、   销售费用
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
               项目                       本期发生额                     上期发生额
职工薪酬                                      22,042,215.96                  23,838,099.85
装卸运输费                                      7,793,840.52                 11,747,804.01
销售服务费                                    13,442,796.32                    7,323,792.49

                                          62 / 83
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业务费                               5,420,977.84                    3,825,671.30
差旅费                               5,037,051.23                    4,867,617.92
促销费                                 166,716.01                      666,013.71
办公费                                 373,908.72                      633,952.30
广告费                               3,228,551.95                    2,131,355.01
修理费                                 104,698.81                      115,170.86
折旧费用                               110,245.35                      114,107.43
其他                                 1,122,762.71                    1,571,184.79
               合计                 58,843,765.42                   56,834,769.67


 39、   管理费用
√适用 □不适用
                                                            单位:元 币种:人民币
                  项目                  本期发生额                上期发生额
职工薪酬                                    47,716,651.52            42,717,625.31
无形资产摊销                                 8,211,952.13            13,076,972.88
折旧费                                       4,687,069.37             6,330,741.04
研究费用                                     6,299,924.42             5,343,575.15
办公费                                       1,180,186.86             1,525,685.54
水电费                                       1,520,151.54             1,527,953.00
业务招待费                                   1,871,457.84             2,191,545.87
差旅费                                       1,613,482.18             1,903,435.76
修理费                                       1,223,306.10             2,048,840.83
中介机构费                                   2,036,336.90               570,903.04
运输费                                         999,377.17               867,310.47
机物料消耗                                     463,108.82               735,973.65
租赁费                                       1,188,639.29             1,023,519.77
咨询费                                       1,151,731.06               525,470.04
保险费                                         264,174.91               546,329.30
诉讼费                                         191,208.71               186,457.00
董事会费                                       140,407.90               170,133.62
其他                                         3,823,800.97               526,799.18
合计                                        84,582,967.69            81,819,271.45

 40、   财务费用
√适用 □不适用
                                                            单位:元 币种:人民币
                  项目                  本期发生额                上期发生额
利息支出                                     8,562,868.07             9,775,733.92
减:利息收入                                -7,714,020.95            -4,395,745.94
汇兑损失                                       796,706.53               567,818.45
减:汇兑收益                                  -837,782.99              -117,328.36
手续费支出                                   1,705,784.19             1,561,854.29
现金折扣                                    -4,233,828.55            -4,421,977.75
未确认融资费用摊销                           6,208,863.11             4,313,191.44
合计                                         4,488,589.41             7,283,546.05



                              63 / 83
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 41、   资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                      本期发生额                     上期发生额
一、坏账损失                                14,107,752.01                      716,453.04
二、存货跌价损失                              -260,000.00
              合计                          13,847,752.01                     716,453.04


 42、   资产处置收益
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                        项目                                 本期发生额     上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物
                                                             9,204,129.18     479,433.55
资产及无形资产而产生的处置利得或损失
                        合计                                 9,204,129.18     479,433.55

其他说明:
□适用 √不适用

 43、   其他收益
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
             项目                       本期发生额                     上期发生额
汽车产业扶持资金                            20,000,000.00
莱阳市社保局人才提升奖励                       400,000.00
土地拆迁补偿                                 1,027,428.58                   1,027,428.58
钢圈扩展技术改造                               211,288.30                     211,288.30
科技政策项目费                                 200,000.00                     100,000.00
枸杞收获技术与装备研发                                                           750,000
稳岗补贴                                                                          64,010
             合计                            21,838,716.88                  2,152,726.88

其他说明:
□适用 √不适用

44、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                     计入当期非经常性损益
        项目               本期发生额              上期发生额
                                                                           的金额
政府补助                       682,082.66            42,150,820.12             682,082.66
违约赔偿收入                   290,963.02               225,388.00             290,963.02
其    他                       579,846.97               242,461.59             579,846.97
        合计                 1,552,892.65            42,618,669.71           1,552,892.65


                                         64 / 83
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计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币

        补助项目            本期发生金额             上期发生金额        与资产相关/与收益相关

税款减免                          107,287.66                                  与收益相关
企业改革发展补助资金                                      2,000,000.00        与收益相关
赣州汽车奖励扶持补贴                                     40,000,000.00        与收益相关
政府奖励及专项补贴                574,795.00                                  与收益相关
其他                                                        150,820.12        与收益相关
          合计                    682,082.66             42,150,820.12            /

 45、   营业外支出
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
      项目             本期发生额           上期发生额          计入当期非经常性损益的金额
罚款支出                     1,302.22            17,529.86                        1,302.22
其他                       191,723.05           619,368.60                      191,723.05
      合计                 193,025.27           636,898.46                      193,025.27

 46、   所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
            项目                         本期发生额                      上期发生额
当期所得税费用                                 11,756,343.77                   12,983,747.69
递延所得税费用                                    488,987.04                       11,757.74
            合计                               12,245,330.81                   12,995,505.43

(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                   项目                                          本期发生额
利润总额                                                                    -11,631,294.15
按法定/适用税率计算的所得税费用                                               -2,803,050.28
子公司适用不同税率的影响                                                          -1,426.83
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响                                                                 -5,000,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                  3,427,890.98
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
                                                                                 16,621,916.94
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用                                                                       12,245,330.81


其他说明:
□适用 √不适用


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                                   2018 年半年度报告


(1).   收到的其他与经营活动有关的现金:
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                        本期发生额                    上期发生额
政府补助和奖励                                21,066,795.00                 43,417,428.28
收到客户保证金及押金                          21,203,430.45                   4,020,198.76
收到往来款                                    10,312,055.95                   6,140,721.11
利息收入                                        8,335,514.41                  4,737,351.40
其他                                            8,312,658.03                  1,490,186.01
人员安置费                                                                  28,850,000.00
              合计                                  69,230,453.84           88,655,885.56

(2).   支付的其他与经营活动有关的现金:
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                        本期发生额                    上期发生额
客户保证金                                     47,620,773.56                26,806,225.77
支付的环保部罚款                               31,742,102.89
与销售活动有关的现金支付                       21,896,935.07                17,847,642.95
与管理活动有关的现金支付                       10,323,608.26                11,645,593.73
支付往来款                                     11,873,940.42                12,034,127.64
银行手续费                                      1,835,719.84                 1,561,854.29
其他                                           17,257,062.76                 1,996,447.56
              合计                            142,550,142.80                71,891,891.94

(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
              项目                        本期发生额                     上期发生额
收到集团下拨的专项应付款                        1,380,000.00
              合计                              1,380,000.00


(4).    收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                        本期发生额                    上期发生额
收到与资产相关的政府补助                      150,000,000.00
取得非银行机构的融资款                          50,000,000.00                60,000,000.00
信用证、保函等保证金减少                      111,388,264.45                   7,759,663.5
              合计                            311,388,264.45                 67,759,663.50

(5).    支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                项目                          本期发生额                上期发生额
支付非银行机构的融资本金及利息                  56,087,368.88                43,103,825.98
                合计                            56,087,368.88                43,103,825.98
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 47、   现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                    补充资料                             本期金额          上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                 -23,876,624.96      18,569,229.51
加:资产减值准备                                        13,847,752.01         716,453.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧          42,253,282.87      27,167,106.70
无形资产摊销                                             9,557,741.99      13,076,972.88
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
                                                        -2,833,492.14        -630,753.31
益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                           8,017,253.58       9,230,060.65
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                   488,987.04          11,757.74
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)                        152,323,951.09      35,916,471.15
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)             -432,053,116.00    -493,603,475.51
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)               50,602,432.19     455,617,085.46
其他
经营活动产生的现金流量净额                             -181,671,832.33     66,070,908.31
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                         494,460,993.48     402,524,959.00
减:现金的期初余额                                     462,083,975.71     332,310,401.99
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                32,377,017.77      70,214,557.01

(2) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
               项目                          期末余额                    期初余额
一、现金                                     494,460,993.48                462,083,975.71
其中:库存现金                                     85,191.83                    66,214.38
    可随时用于支付的银行存款                 494,375,801.65                462,017,761.33
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额                  494,460,993.48               462,083,975.71


其他说明:
□适用 √不适用
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 48、     所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                项目                             期末账面价值                       受限原因
              货币资金                                   539,020,852.82             保证金冻结
              应收票据                                     9,000,000.00               质押
              固定资产                                   276,656,068.02             贷款抵押
              无形资产                                   278,346,147.42             贷款抵押
              在建工程                                   431,137,733.91               抵押
                合计                                   1,534,160,802.17                 /


 49、     外币货币性项目
(1).     外币货币性项目:
√适用 □不适用
                                                                                                 单位:元
           项目               期末外币余额                 折算汇率              期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元                        2,134,663.2                         6.6166              14,124,212.53
      欧元                           0.572436                         7.6515                       4.38
应收账款
其中:美元                       3,810,770.93                         6.6166              25,214,346.94
      欧元                          61,145.53                         7.6515                 467,855.02


(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用

 50、     政府补助
1.     政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
         种类                金额                      列报项目                   计入当期损益的金额
     与资产相关            150,000,000.00    赣州土地补助
     与收益相关             20,000,000.00    汽车产业奖励扶持补贴                         20,000,000.00
     与收益相关                400,000.00    莱阳市社保局人才提升奖励                        400,000.00
     与收益相关                200,000.00    科技政策项目费                                  200,000.00
     与收益相关                107,287.66    税款减免                                        107,287.66
     与收益相关                574,795.00    政府奖励及专项补贴                              574,795.00


2.     政府补助退回情况
□适用 √不适用

八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
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      九、在其他主体中的权益
      1、 在子公司中的权益
      (1).   企业集团的构成
      √适用 □不适用
                                                                       持股比例(%)
                                                              业务性                            取得
        子公司名称             主要经营地      注册地                           间
                                                                质      直接                    方式
                                                                                接
山东凯马汽车制造有限公司        山东寿光      山东寿光        制造业   75.01         同一控制下企业合并取得
山东华源莱动内燃机有限公司      山东莱阳      山东莱阳        制造业   66.68         同一控制下企业合并取得
南昌凯马有限公司                江西南昌      江西南昌        制造业   89.91         同一控制下企业合并取得
上海凯宁进出口有限公司            上海          上海            贸易   36.22         同一控制下企业合并取得
上海凯跃国际贸易有限公司          上海          上海            贸易   100.00        通过设立或者投资等方式取得
黑龙江富锦凯马车轮制造有限
                               黑龙江富锦     黑龙江富锦      制造业   83.51         非同一控制下企业合并取得
公司
无锡华源凯马发动机有限公司      江苏无锡      江苏无锡        制造业   50.00         通过设立或者投资等方式取得
      在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
          本公司持有上海凯宁进出口有限公司(简称“凯宁公司”)股权比例 36.22%,本公司与受同
      一股东控制的关联方恒天览秀网络科技有限公司(简称“恒天览秀”)签订的《关于一致行动人
      承诺的协议》约定,恒天览秀在行使其在凯宁公司的 20%表决权比例时,与本公司保持一致。协
      议期限至 2020 年 12 月 24 日。本公司据此能够决定凯宁公司的财务和经营政策,并能从凯宁公司
      的经营活动中获取利益,因此本公司对其能够实际控制,将其纳入合并范围。
          本公司持有的黑龙江富锦凯马车轮制造有限公司(简称“凯马车轮”)股权比例为 83.51%,凯
      马车轮章程规定本公司表决权比例为 82.54%。
          本公司持有无锡华源凯马发动机有限公司(简称“无锡凯马”)股权比例 50%,本公司与自
      然人张伟签订的《关于一致行动人承诺的协议》约定,本公司代其行使其持有的 32.50%股东表决
      权、经营管理权,协议期限至 2020 年 12 月 31 日,合计持有表决权比例为 82.50%。本公司能够
      决定无锡凯马的财务和经营政策,并能从无锡凯马的经营活动中获取利益,因此本公司对其能够
      实际控制,将其纳入合并范围。

      (2).   重要的非全资子公司
      √适用 □不适用
                                                                                       单位:元 币种:人民币
                             少数股东持股       本期归属于少数股东       本期向少数股东宣告   期末少数股东权益
         子公司名称
                               比例(%)              的损益                 分派的股利             余额
      山东凯马汽车制造
                                     24.99%          24,272,597.89             7,840,000.00     368,910,486.16
      有限公司
      山东华源莱动内燃
                                     33.32%          -13,571,752.17                              32,801,476.94
      机有限公司
      无锡华源凯马发动
                                     50.00%              -782,452.16                             40,565,636.81
      机有限公司


      子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
      √适用 □不适用
          无锡华源凯马发动机有限公司少数股东的持股比例 50%,因本公司与自然人张伟签订的《关
      于一致行动人承诺的协议》约定,本公司代其行使其持有的 32.5%股东表决权、经营管理权,协
      议期限至 2020 年 12 月 31 日,因此本公司持有表决权比例为 82.50%,少数股东表决权比例为 17.5%。

      其他说明:
      □适用 √不适用

                                                           69 / 83
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            (3).         重要非全资子公司的主要财务信息
            √适用 □不适用
                                                                                                                                                                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                                      期末余额                                                                                                                       期初余额
        子公司名称
                                 流动资产              非流动资产          资产合计                  流动负债            非流动负债         负债合计             流动资产             非流动资产          资产合计                 流动负债           非流动负债         负债合计


 山东凯马汽车制造有限公司    2,145,397,679.09       1,608,454,195.32   3,753,851,874.41          2,109,768,344.74      624,455,980.80   2,734,224,325.54     1,988,197,734.25      1,424,754,289.14   3,412,952,023.39      2,105,726,683.11     334,244,290.93      2,439,970,974.04


山东华源莱动内燃机有限公司    408,740,844.17         195,405,825.73    604,146,669.90             517,563,701.07        5,885,974.54     523,449,675.61       470,848,260.51        210,051,482.62     680,899,743.13           544,937,418.51    14,328,961.94       559,266,380.45


无锡华源凯马发动机有限公司    271,803,677.64         66,231,711.24     338,035,388.88             236,650,817.44       20,253,297.83     256,904,115.27       252,724,072.80        67,583,812.13      320,307,884.93           217,085,689.26    20,526,017.73       237,611,706.99




                                                                                                 本期发生额                                                                                                              上期发生额
            子公司名称
                                                   营业收入                     净利润                             综合收益总额            经营活动现金流量                     营业收入                  净利润                       综合收益总额                经营活动现金流量


   山东凯马汽车制造有限公司                    1,532,826,851.84             54,486,499.52                       54,486,499.52               -36,010,985.43                  1,293,358,260.28          66,744,872.29                   66,744,872.29                 117,789,247.77


  山东华源莱动内燃机有限公司                    271,910,292.53             -40,920,500.55                       -40,920,500.55              -12,899,078.78                  407,322,170.26            -12,005,517.41                  -12,005,517.41                24,023,669.41


  无锡华源凯马发动机有限公司                    121,974,740.17              -1,564,904.33                       -1,564,904.33                4,233,083.59                   105,130,990.93             2,026,235.69                    2,026,235.69                 -35,631,394.50




            十、与金融工具相关的风险
            √适用 □不适用
                本公司的主要金融工具包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而
            直接产生的其他金融资产和负债,如应收账款和应付账款等




                                                                                                                                        70 / 83
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    本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
    1. 信用风险
    本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用
信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本
公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本公司信
用控制部门特别批准,否则本公司不提供信用交易条件。
    本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、一年内到期的非流动资产、长期应收款,
这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
     由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按
照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的
部门和行业中,因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。

    2. 流动风险
    本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。
    本公司的目标是运用银行借款和其他手段相结合以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公
司的政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。流动性风险由本公司的财务部门集中控制,财
务部门通过检测现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情
况下拥有足够的资金偿还债务。

    3. 市场风险
    市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险、外汇风险。
    (1)利率风险
    本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。
    本公司通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。
    (2)汇率风险
    本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的
外币结算时)有关。
    本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销
售或采购所致。由于本位币以外的收入占收入总额的比重较小,公司受汇率风险影响较小。
    (3)权益工具投资价格风险:无

    4. 资本管理
    本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以支持
业务发展并使股东价值最大化。
    本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持
或调整资本结构,本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受
外部强制性资本要求约束。


十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用


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2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
    第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。


3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
    第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。


4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
    第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和
无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企
业使用自身数据作出的财务预测等。


十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                         单位:万元 币种:人民币

                                                            母公司对本企业的    母公司对本企业的
  母公司名称     注册地     业务性质          注册资本
                                                              持股比例(%)         表决权比例(%)

                          纺织机械成套
中国恒天集团有
                  北京    设备开发、生       325,721.25          29.83               31.60
限公司
                          产、销售等
本企业的母公司情况的说明
    截止本报告期末,恒天集团直接持有本公司股权比例为 29.83%,此外,其子公司中国纺织科
学技术开发总公司、中国恒天控股有限公司分别持有本公司表决权比例为 0.44%、1.33%,恒天集
团合计持有本公司表决权比例 31.6%。
    本企业最终控制方是中国恒天集团有限公司。

2、 本企业的子公司情况
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益。

3、 其他关联方情况
√适用 □不适用
              其他关联方名称                               其他关联方与本企业关系
恒天动力有限公司                                                       母公司的控股子公司
中国恒天新能源汽车有限公司                                             母公司的控股子公司
天津中恒天动力研究院有限公司                                           母公司的控股子公司
中国纺织对外经济技术合作有限公司                                       母公司的控股子公司
北京恒天鑫能新能源汽车技术有限公司                                     母公司的控股子公司
东风襄阳旅行车有限公司                                                               其他
东风汽车股份有限公司                                                                 其他
东风轻型商用车营销有限公司                                                           其他
东风轻型发动机股份有限公司                                                           其他

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北京市文化科技融资租赁股份有限公司                                                     其他
山东莱动内燃机有限公司                                                             参股股东
山东莱动进出口有限公司                                                         股东的子公司
潍柴动力股份有限公司                                                           股东的子公司

其他说明
    东风汽车股份有限公司是公司重要子公司山东东风凯马车辆有限公司的主要股东,东风轻型
商用车营销有限公司是东风汽车股份有限公司的全资子公司,东风轻型发动机股份有限公司、东
风襄阳旅行车有限公司是东风汽车股份有限公司的控股子公司。北京市文化科技融资租赁股份有
限公司是公司控股股东中国恒天集团有限公司的联营企业。潍柴动力股份有限公司是公司的参股
股东潍柴控股集团有限公司的控股子公司。

4、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
              关联方                 关联交易内容          本期发生额       上期发生额
东风轻型商用车营销有限公司               载货汽车          28,576,317.73    23,392,108.12
东风轻型发动机有限公司                   发动机                         -    2,455,313.00
潍柴动力股份有限公司                     发动机            58,747,246.39                -
中国纺织对外经济技术合作有限公司       材料、配件           3,986,092.13    34,969,911.74

出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
            关联方                 关联交易内容           本期发生额         上期发生额
东风轻型商用车营销有限公司           载货汽车            111,188,478.00        178,307,252.68
东风汽车股份有限公司                 载货汽车               6,205,941.80         8,669,031.55
山东莱动进出口有限公司               柴油机等               1,323,554.83         3,630,783.03

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用

(2). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
    出租方名称            租赁资产种类              本期确认的租赁费     上期确认的租赁费
山东莱动内燃机有
                     房屋建筑物、 机器设备                  481,514.85            718,413.94
限公司

关联租赁情况说明
□适用 √不适用


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(3). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
                                                                              单位:万元 币种:人民币
                                                                                         担保是否已经
                被担保方                  担保金额        担保起始日        担保到期日
                                                                                           履行完毕
上海凯宁进出口有限公司                         4,320          2018.3.20        2019.3.19     否
上海凯宁进出口有限公司                         4,700           2018.3.1        2019.2.28     否
无锡华源凯马发动机有限公司                     1,000           2018.1.8         2019.1.8     否
无锡华源凯马发动机有限公司                     3,600           2018.2.2         2019.2.1     否
无锡华源凯马发动机有限公司                     1,000          2018.4.12        2019.4.11     否
南昌凯马有限公司                               1,500         2017.12.14       2018.12.13     否
山东凯马汽车制造有限公司                         600         2016.12.19       2018.12.18     否
山东华源莱动内燃机有限公司                     2,000          2016.7.26        2019.7.20     否
山东华源莱动内燃机有限公司                       360         2016.12.19       2018.12.18     否
合计                                          19,080

本公司作为被担保方
√适用 □不适用
                                                                                 单位:万元 币种:人民币
                                                                                          担保是否已经
          担保方                 担保金额          担保起始日             担保到期日
                                                                                            履行完毕
中国恒天集团有限公司                       5,500        2018.5.11             2019.5.21       否
中国恒天集团有限公司                       2,000        2018.6.15             2019.5.12       否
中国恒天集团有限公司                       2,000        2018.6.19             2019.5.12       否
中国恒天集团有限公司                       2,500         2018.6.8              2019.6.7       否
中国恒天集团有限公司                       2,500        2018.6.15             2019.6.14       否
中国恒天集团有限公司                       2,000        2018.4.23             2019.4.22       否
中国恒天集团有限公司                       2,000        2018.4.28             2019.4.27       否
中国恒天集团有限公司                         950        2017.7.13             2018.7.12       否
中国恒天集团有限公司                       1,050        2017.7.14             2018.7.12       否
中国恒天集团有限公司                       2,000        2017.7.14             2018.7.13       否
中国恒天集团有限公司                       1,000        2017.7.17             2018.7.13       否
中国恒天集团有限公司                       2,000         2018.1.4              2019.1.3       否
中国恒天集团有限公司                       3,000         2018.6.1              2019.5.1       否
合计                                      28,500
关联担保情况说明
□适用 √不适用

(4). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
                                                                                单位:元 币种:人民币
       关联方               拆借金额           起始日         到期日                    说明
拆入
                                                                          公司控股子公司凯马汽车新型换代轻
                                                                          卡开发项目列入恒天集团科技创新专
中国恒天集团有限公司       6,000,000.00      2016-12-19      2018-12-18   项资金支持计划,恒天集团向凯马汽
                                                                          车提供无息借款 600 万元,本公司提
                                                                          供 600 万元借款担保。

                                                   74 / 83
                                       2018 年半年度报告


                                                                         公司控股子公司华源莱动非道路国Ⅲ
                                                                         系列柴油机开发项目列入恒天集团科
中国恒天集团有限公司    3,600,000.00   2016-12-19          2018-12-18    技创新专项资金支持计划,恒天集团
                                                                         向华源莱动提供无息借款 360 万元。
                                                                         本公司提供 360 万元借款担保。
拆出


(5). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                             单位:万元 币种:人民币
              项目                            本期发生额                             上期发生额
        关键管理人员报酬                                                144.8                     98


(6). 其他关联交易
√适用 □不适用
    2016 年 7 月,山东华源莱动内燃机有限公司以其部分生产设备租赁标的物向北京市文化科技
融资租赁股份有限公司融资人民币 2,000 万元,期限三年,合同约定租金利率 5.225%,服务费 120
万元(含税),采取等额租金按季偿付。截止 2018 年 6 月 30 日,本公司应付北京市文化科技融
资租赁股份有限公司融资款 9,057,713.25 元。

5、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                期末余额                               期初余额
项目名称           关联方
                                        账面余额         坏账准备               账面余额        坏账准备
应收账款 东风轻型商用车营销有限公司    26,608,107.90              -            45,051,807.14             -
应收账款 东风襄阳旅行车有限公司            55,039.03              -                 55,039.03            -
应收帐款 恒天动力有限公司                 565,764.10     282,882.05               565,764.10    282,882.05
应收帐款 山东莱动进出口有限公司           198,244.15         594.73                 37,393.35       112.18
         中国纺织对外经济技术合作有
预付账款                                               -                 -      3,857,840.37             -
         限公司
预付账款 潍柴动力股份有限公司                          -                 -        204,691.74             -


(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                                     单位:元 币种:人民币
      项目名称                    关联方                         期末账面余额          期初账面余额
其他应付款        中国恒天集团有限公司                               9,600,000.00            9,600,000.00
其他应付款        潍柴动力股份有限公司                               2,200,000.00            2,200,000.00
其他应付款        山东莱动内燃机有限公司                           15,805,529.77            19,370,406.63
其他应付款        天津中恒动力研究院有限公司                         6,600,000.00            6,600,000.00
应付股利          东风汽车股份有限公司                                          -            4,483,350.00
应付账款          东风轻型发动机有限公司                               338,468.99              338,468.99
应付账款          潍柴动力股份有限公司                             21,829,575.76                        -
应付账款          中国纺织对外经济技术合作有限公司                     883,554.79              577,660.39
应付账款          中国恒天集团有限公司                               2,472,553.85            2,472,553.85
预收账款          东风汽车股份有限公司                                 123,135.31              272,437.05
预收账款          北京恒天鑫能新能源汽车技术有限公司                    49,570.00               49,570.00
预收账款          中国恒天新能源汽车有限公司                         2,642,680.00            2,642,680.00
专项应付款        中国恒天集团有限公司                             14,850,000.00            13,470,000.00
                                             75 / 83
                                   2018 年半年度报告


6、 关联方承诺
√适用 □不适用
    2010 年,中国恒天集团有限公司(以下简称“恒天集团”)就无偿划转机械工业第四设计研
究院持有的本公司 0.53%国有法人股事项,在向中国证监会申请核准豁免要约收购义务的文件中,
作出如下承诺:1、避免与本公司同业竞争的承诺;2、规范和减少关联交易的承诺。截至报告期
末,恒天集团做出的上述承诺正在履行中,目前不存在超期未履行完毕的情况。

7、 其他
□适用 √不适用

十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用

5、 其他
□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用

2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用

3、 其他
□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用

                                        76 / 83
                                    2018 年半年度报告


2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
    山东凯马汽车制造有限公司全资子公司贵州凯马车辆有限公司于 2018 年 7 月 17 日注销,该
企业注销对公司财务状况、经营成果无直接影响。


十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用

2、 债务重组
□适用 √不适用

3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用

4、 年金计划
□适用 √不适用

5、 终止经营
□适用 √不适用

6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策:
√适用 □不适用
    以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报
告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能
够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以
决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流
量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并
为一个经营分部。




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          (2).         报告分部的财务信息
          √适用 □不适用
                                                                                                                         单位:万元 币种:人民币
                         项目                           载货汽车业务           内燃机业务       工程机械          贸易            分部间抵销                     合计
     一、对外交易收入                                     153,282.69             39,308.01        2,056.95      30,826.42                                      225,474.07
     二、分部间交易收入                                                              53.29                          180.38              233.67
     三、对联营和合营企业的投资收益
     四、资产减值损失                                          91.87                                 -68.75      1,377.95                16.29                   1,384.78
     五、折旧费和摊销费                                     3,546.11               1,287.83          269.02         82.54                 4.40                   5,181.10
     六、利润总额(亏损总额)                               6,663.21              -4,248.54         -711.62     -2,886.86               -20.68                  -1,163.13
     七、所得税费用                                         1,214.56                                                 9.97                                        1,224.53
     八、净利润(净亏损)                                   5,448.65              -4,248.54       -711.62       -2,896.84              -20.69                   -2,387.66
     九、资产总额                                         375,385.19              94,218.21     26,264.21      144,433.62          110,618.19                  529,683.04
     十、负债总额                                         273,422.43              78,035.38     19,325.39       59,767.10           32,427.59                  398,122.71
     十一、其他重要的非现金项目
     1.折旧费和摊销费以外的其他现金费用                           91.87                            -68.75          1,377.95                16.29                1,384.78


          (3).         公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
          □适用 √不适用

          (4).         其他说明:
          □适用 √不适用

          7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
          □适用 √不适用

          8、 其他
          □适用 √不适用

          十七、 母公司财务报表主要项目注释
          1、 其他应收款
          (1). 其他应收款分类披露:
          √适用 □不适用
                                                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                        期末余额                                                                 期初余额

                                  账面余额                  坏账准备                                      账面余额                   坏账准备
         类别                                                                          账面                                                                        账面
                                                                       计提比例                                                                 计提比例
                                金额         比例(%)    金额                           价值            金额          比例(%)     金额                              价值
                                                                         (%)                                                                      (%)
单项金额重大并单独计提
                          12,810,000.00         5.52               0           0    12,810,000.00   11,670,000.00       6.66                0              0    11,670,000.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                         215,180,539.17        92.64   645,541.62           0.30 214,534,997.55 160,896,223.17         91.85    482,688.67           0.30 160,413,534.50
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计                          1.84
                           4,274,364.00                814,364.00          19.05     3,460,000.00    2,614,364.00       1.49    814,364.00          31.15        1,800,000.00
提坏账准备的其他应收款
         合计            232,264,903.17            / 1,459,905.62              / 230,804,997.55 175,180,587.17             / 1,297,052.67                  / 173,883,534.50




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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                         期末余额
      其他应收款(按单位)
                                         其他应收款             坏账准备     计提比例          计提理由
                                                                                        恒天集团拨付专项资金,
   山东华源莱动内燃机有限公司           12,810,000.00              0            0       预计后期无需收回,不计
                                                                                        提坏账
                 合计                    12,810,000.00                          /                  /
     其他说明:1、公司于 2014 年收到恒天集团关于高效节能微型车用柴油机技改项目专项资金
1167 万元转拨子公司山东华源莱动内燃机有限公司,文件要求公司将该专项资金作为国有资本金
管理,截止报告期末国有资本金转股份额尚未确定,公司暂挂其他应收款,该款项不存在坏账风
险。
     2、2018 年度公司收到恒天集团关于 4DS6 大蒜联合收获机研发项目科技创新专项资金补助款
90 万元、信息化项目支持资金 24 万元转拨子公司山东华源莱动内燃机有限公司,文件要求公司
将该专项资金作为国有资本金管理,截止报告期末,项目尚未完成,公司暂挂其他应收款,上述
款项不存在坏账风险。



组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                           期末余额
                   账龄
                                                  其他应收款                   坏账准备           计提比例
1 年以内                                            217,640,539.17                 645,541.62             0.3
1 年以内小计                                        217,640,539.17                 645,541.62             0.3
                   合计                             217,640,539.17                 645,541.62             0.3


(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 162852.95 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用

(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                                        单位:元 币种:人民币
               款项性质                           期末账面余额                          期初账面余额
单位往来                                                  232,244,903.17                        175,159,587.17
个人备用金                                                     20,000.00                                     0
其他                                                                   0                             21,000.00
                 合计                                     232,264,903.17                        175,180,587.17


(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                        占其他应收款期末余额     坏账准备
   单位名称             款项的性质     期末余额            账龄
                                                                          合计数的比例(%)        期末余额
    第一名          关联往来         155,836,516.00      1 年以内               67.09              467,509.55
    第二名          关联往来          39,651,683.17      1 年以内               17.07              118,955.05
    第三名          关联往来          19,672,340.00      1 年以内                8.47               59,017.02

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           第四名            关联往来        12,810,000.00        3 年以内             5.52                         0
           第五名            关联往来         1,000,000.00        1 年以内             0.43                         0
             合计                /           228,970,539.17           /               98.58                645,481.62


      2、 长期股权投资
      √适用 □不适用
                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                            期末余额                                   期初余额
           项目
                          账面余额          减值准备       账面价值       账面余额     减值准备            账面价值
      对子公司投资      780,346,472.85                   780,346,472.85 780,346,472.85                  780,346,472.85
          合计          780,346,472.85                   780,346,472.85 780,346,472.85                  780,346,472.85


      (1) 对子公司投资
      √适用 □不适用
                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                           本期       本期                      本期计提减    减值准备期
         被投资单位                      期初余额                               期末余额
                                                           增加       减少                        值准备        末余额
山东凯马汽车制造有限公司                279,639,844.69                        279,639,844.69
南昌凯马有限公司                        264,453,753.86                        264,453,753.86
山东华源莱动内燃机有限公司              128,700,000.00                        128,700,000.00
无锡华源凯马发动机有限公司               32,559,135.66                         32,559,135.66
黑龙江凯马车轮有限公司                   32,400,000.00                         32,400,000.00
上海凯宁进出口有限公司                   22,593,738.64                         22,593,738.64
上海凯跃国际贸易有限公司                 20,000,000.00                         20,000,000.00
            合计                        780,346,472.85                        780,346,472.85


      3、 营业收入和营业成本:
      √适用 □不适用
                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                          本期发生额                             上期发生额
                      项目
                                                    收入                 成本               收入             成本
                    其他业务                        250,592.73           179,805.55        217,627.03      157,571.53
                      合计                          250,592.73           179,805.55        217,627.03      157,571.53


      十八、 补充资料
      1、 当期非经常性损益明细表
      √适用 □不适用
                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                    项目                                                  金额                说明
      非流动资产处置损益                                                                 9,204,129.18
      计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额                  22,520,799.54
      或定量享受的政府补助除外)
      单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                               427,580.13
      除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                 677,784.72
      所得税影响额                                                                      -5,870,790.04
      少数股东权益影响额                                                                -7,013,210.46
                                    合计                                                19,946,293.07




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      2、 净资产收益率及每股收益
      √适用 □不适用
                                                加权平均净资产                           每股收益
                    报告期利润
                                                  收益率(%)             基本每股收益          稀释每股收益
      归属于公司普通股股东的净利润                     -2.84                   -0.0382              -0.0382
      扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
                                                       -5.23                   -0.0693              -0.0693
      的净利润


      3、 境内外会计准则下会计数据差异
      □适用 √不适用

      4、 其他
      √适用 □不适用

                                                                                     增减率
 资产负债表项目     期末余额(元)     年初余额(元)            增减额(元)                       增减原因
                                                                                     (%)
                                                                                              主要系本期收取经销
应收票据            269,723,416.55     187,732,857.78           81,990,558.77        43.67    商票据尚未对外支付
                                                                                              完成所致
                                                                                              主要系载货汽车和贸
应收帐款           1,125,466,995.14    755,725,492.41           369,741,502.73       48.93    易业务应收款有所增
                                                                                              加
                                                                                              主要系本期收到政府
其他应收款          94,901,581.80      222,243,987.18           -127,342,405.38      -57.30
                                                                                              土地收储款
                                                                                              系本期偿还到期融资
一年内到期的非流
                      375,000.00        5,000,000.00            -4,625,000.00        -92.50   借款,相应的借款保
动资产
                                                                                              证金减少
                                                                                              主要系本期新增融资
长期应收款          31,539,898.59       12,228,214.54           19,311,684.05        157.93   租赁借款,借款保证
                                                                                              金相应增加
                                                                                              主要系赣州汽车项目
在建工程            490,259,522.17     292,860,798.14           197,398,724.03       67.40
                                                                                              建设投入增加
                                                                                              期末待处理的固定资
固定资产清理          579,163.65         878,164.73              -299,001.08         -34.05
                                                                                              产减少
                                                                                              主要系增加载货汽车
开发支出            38,460,324.08       19,138,957.64           19,321,366.44        100.95   和发动机新产品的开
                                                                                              发
                                                                                              主要系载货汽车和贸
预收帐款            128,416,922.26     253,784,652.95           -125,367,730.69      -49.40
                                                                                              易业务预收款减少
                                                                                              主要系期末应交企业
应交税费            33,710,210.72       55,509,470.00           -21,799,259.28       -39.27
                                                                                              所得税减少
                                                                                              系期末未付的银行短
应付利息              149,020.41         248,062.29               -99,041.88         -39.93
                                                                                              期借款利息减少
                                                                                              子公司向少数股东支
应付股利              403,650.00        11,245,500.00           -10,841,850.00       -96.41
                                                                                              付股利
                                                                                              系本期新增融资租赁
长期应付款          186,386,873.44      53,944,762.97           132,442,110.47       245.51
                                                                                              借款
                                                                                              系本期新增赣州项目
递延收益            479,397,236.72     330,644,135.16           148,753,101.56       44.99
                                                                                              政府补助
                                                                                     增减率
   利润表项目      本期发生额(元)   上期发生额(元)           增减额(元)                        增减原因
                                                                                     (%)
                                                                                              主要系保证金增加,
财务费用             4,488,589.41       7,283,546.05            -2,794,956.64        -38.37
                                                                                              利息收入相应增加
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                                                                                             主要系本期计提的应
资产减值损失        13,847,752.01        716,453.04             13,131,298.97     1,832.82
                                                                                             收账款坏账准备增加
                                                                                             主要系本期固定资产
资产处置收益         9,204,129.18        479,433.55              8,724,695.63     1,819.79
                                                                                             处置收益增加
                                                                                             主要系本期收到汽车
其他收益            21,838,716.88       2,152,726.88            19,685,990.00     914.47
                                                                                             产业扶持资金
                                                                                             较去年同期减少政府
营业外收入           1,552,892.65      42,618,669.71            -41,065,777.06    -96.36
                                                                                             补助收入
                                                                                             较去年同期减少赔偿
营业外支出            193,025.27         636,898.46              -443,873.19      -69.69
                                                                                             金支出
                                                                                             主要系内燃机产品销
                                                                                             售下滑,毛利水平下
利润总额            -11,631,294.15     31,564,734.94            -43,196,029.09    -136.85    降,以及计入当期损
                                                                                             益的政府补助收入较
                                                                                             上年同期减少所致
                                                                                             利润总额下降,净利
净利润              -23,876,624.96     18,569,229.51            -42,445,854.47    -228.58
                                                                                             润减少
                                                                                             净利润下降,归属母
归属于母公司所有
                    -24,422,910.74      3,059,776.28            -27,482,687.02    -898.19    公司所有者净利润减
者的净利润
                                                                                             少
                                                                                  增减率
 现金流量表项目    本期发生额(元)   上期发生额(元)           增减额(元)                     增减原因
                                                                                  (%)
                                                                                             主要系销售商品收到
经营活动产生的现                                                                             的现金减少及计入当
                   -181,671,832.33     66,070,908.31            -247,742,740.64   -374.96
金量净额                                                                                     期损益的政府补贴资
                                                                                             金减少

投资活动产生的现                                                                             主要系赣州汽车项目
                    -90,406,425.34     -6,416,110.22            -83,990,315.12    不适用
金流量净额                                                                                   建设投入增加

                                                                                             主要系本期收到赣州
筹资活动产生的现
                    304,403,497.43     10,313,487.32            294,090,010.11    2,851.51   汽车项目政府补贴和
金流量净额
                                                                                             新增融资租赁借款




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                               第十一节 备查文件目录


               载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
备查文件目录
               报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿




                                                                        董事长:李颜章
                                                          董事会批准报送日期:2018.8.28




 修订信息
 □适用 √不适用




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