凯马B2019年半年度报告

公司代码:900953                    公司简称:凯马 B




                   恒天凯马股份有限公司
                     2019 年半年度报告




                            1
                                      重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
     整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席董事会会议。


三、 本半年度报告未经审计。


四、 公司负责人李颜章、主管会计工作负责人郭云飞及会计机构负责人(会计主管人员)陆爱萍
     声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

     公司本报告期未拟定利润分配预案、公积金转增股本预案。


六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用
     本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请
投资者注意投资风险。


七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况




八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?


九、   重大风险提示
    公司已在本报告中描述了存在的风险事项,敬请查阅第四节“经营情况的讨论与分析”中详
述公司可能面对的风险因素及对策部分的内容。

十、 其他

□适用 √不适用




                                          2
                                                               目录

第一节     释义..................................................................................................................................... 4

第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4

第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 6

第四节     经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 7

第五节     重要事项........................................................................................................................... 11

第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 18

第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 20

第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 20

第九节     财务报告........................................................................................................................... 21

第十节     公司债券相关情况........................................................................................................... 99

第十一节   备查文件目录................................................................................................................... 99




                                                                    3
                                    第一节       释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
公司/凯马股份                     指        恒天凯马股份有限公司
恒天集团/控股股东                 指        中国恒天集团有限公司
凯马汽车                          指        山东凯马汽车制造有限公司
华源莱动                          指        山东华源莱动内燃机有限公司
无锡凯马                          指        无锡华源凯马发动机有限公司
南昌凯马                          指        南昌凯马有限公司
凯马车轮                          指        黑龙江富锦凯马车轮制造有限公司
凯宁公司                          指        上海凯宁进出口有限公司
凯跃国际                          指        上海凯跃国际贸易有限公司
证监会                            指        中国证券监督管理委员会
上交所                            指        上海证券交易所
登记结算机构                      指        中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
会计师事务所                      指        大信会计师事务所(特殊普通合伙)


                     第二节         公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                          恒天凯马股份有限公司
公司的中文简称                          凯马股份
公司的外文名称                          KAMA CO.,LTD.
公司的外文名称缩写                      KAMA
公司的法定代表人                        李颜章


二、 联系人和联系方式
                           董事会秘书                          证券事务代表
姓名       董事会秘书                             证券事务代表
联系地址   史建萍                                 刘露茜
电话       上海市中山北路1958号华源世界广场6楼    上海市中山北路1958号华源世界广场6楼
传真       021-52046658                           021-52046604
电子信箱   021-62030851                           021-62030851


三、 基本情况变更简介
公司注册地址                              上海市浦东新区商城路660号
公司注册地址的邮政编码                    200120
公司办公地址                              上海市中山北路1958号华源世界广场6楼
公司办公地址的邮政编码                    200063
公司网址                                  http://www.kama.com.cn
电子信箱                                  km@kama.com.cn
报告期内变更情况查询索引                  不适用




                                             4
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                         《上海证券报》、《香港商报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址           www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                             公司总经理办公室
报告期内变更情况查询索引                           不适用


五、 公司股票简况
       股票种类     股票上市交易所        股票简称             股票代码       变更前股票简称
         B股        上海证券交易所        凯马B股              900953


六、 其他有关资料
□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                    本报告期                            本报告期比上年同期
          主要会计数据                                    上年同期
                                  (1-6月)                                  增减(%)
营业收入                       1,896,085,066.70       2,254,740,663.16               -15.91
归属于上市公司股东的净利润        -9,855,319.43         -24,422,910.74               不适用
归属于上市公司股东的扣除非
                                 -13,659,789.74         -44,369,203.81                 不适用
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额       198,120,317.58        -181,671,832.33                 不适用
                                                                           本报告期末比上年度
                                     本报告期末             上年度末
                                                                               末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产       728,060,480.63         753,153,670.90                   -3.33
总资产                         4,834,602,220.25       4,863,223,503.12                   -0.59

(二)      主要财务指标
                                          本报告期                         本报告期比上年同期
             主要财务指标                                     上年同期
                                          (1-6月)                             增减(%)
基本每股收益(元/股)                         -0.0154           -0.0382                不适用
稀释每股收益(元/股)                         -0.0154           -0.0382                不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益
                                                  -0.0213        -0.0693               不适用
(元/股)
加权平均净资产收益率(%)                          -1.32           -2.84     增加1.52个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
                                                   -1.83           -5.23     增加3.40个百分点
收益率(%)

公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用


                                              5
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
            非经常性损益项目                          金额              附注(如适用)
非流动资产处置损益                                    1,279,551.73
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营
业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定               2,042,503.88
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                    40,195.09
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                   2,019,929.19
少数股东权益影响额                                      -998,332.12
所得税影响额                                            -579,377.46
合计                                                   3,804,470.31

十、 其他
□适用 √不适用


                              第三节        公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    公司所从事的主要业务为载货汽车、柴油发动机、矿山机械、小型机电产品的生产和销售以
及进出口贸易等。
    公司主导产品均处于充分竞争的市场环境,根据市场及用户的需求进行产品研发、生产、销
售以及提供技术服务及售后维修服务。
    据中国汽车工业信息网统计数据:2019 年上半年,货车产销 134.40 万辆和 136.21 万辆,同
比减少 6.85%和 8.77%。其中,重型货车产销 14.18 万辆和 14.82 万辆,同比减少 20.01%和 16.75%;
中型货车产销 6.10 万辆和 5.38 万辆,同比减少 26.28%和 35.18%;轻型货车产销 84.78 万辆和
86.08 万辆,同比减少 5.66%和 5.94%;微型货车产销 29.34 万辆和 29.93 万辆,产量同比增长 3.23%,
销量减少 5.58%。
    根据中国内燃机协会统计数据:2019 年上半年内燃机销量累计完成 2244.22 万台,同比减少
16.44%。其中:单缸机累计销售 1127.45 万台,同比减少 16.22%;多缸机累计销售 1116.77 万
台,同比减少 16.67%。


二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用

三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    (1)可持续发展优势。公司为“三农”提供装备的战略定位清晰,装备水平不断提升,排放
标准升级后,产品结构和市场结构调整稳步推进,质量保证水平不断提高;资产质量总体保持健
康,为企业持续发展积累了后劲。
    (2)低成本领先优势。主导产品在行业细分领域仍具有一定的低成本领先优势,并经受住了
市场的考验。
    (3)机制优势。公司主要子公司已实现了股权结构多元化,股权结构和法人治理结构通过不
断优化和创新,机制优势将继续发挥积极作用。




                                             6
                       第四节       经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析

    报告期内,公司实现载货汽车销量 2.89 万辆,同比增长 2.53%;单缸、多缸柴油机产品销量
4.13 万台,同比减少 8.8%;小型汽、柴油机及机组产品销量 8.97 万台,同比增长 24.43%;矿山
机械销量 26 台,同比减少 36.59%。公司实现营业收入 18.96 亿元,比上年同期减少 15.91%;实
现利润总额 270.87 万元,归属于母公司所有者净利润-985.53 万元。
    报告期内,公司开展的重点工作:
    一是聚焦细分市场,实施差异化营销政策,增加中高端“凯捷”系列轻卡车型销售比重,加
快锐航系列大微卡市场推广。报告期内,凯捷车型销售占轻卡总销量比重的 47.95%,锐航车型销
售占微卡总销量比重的 68.5%。
    二是加速推进重点建设项目,增强企业市场竞争力。报告期内,公司重点项目凯马汽车赣州
分厂项目工程建设全面完工,并已通过工信部组织的异地分厂生产资质准入,市场拓展、配套体
系建设等工作稳步推进,将对以赣州为核心建设新的生产销售基地,以及向周边地区辐射拓展南
方市场产生积极、深远的意义。
    三是持续推进应收账款及存货的管理工作,降低经营风险,提高企业运营质量。截止报告期
末,公司应收账款和存货余额分别同比减少 13.62%和 18.2%,经营性现金流同比大幅增加。
    四是立足当前,着眼长远。进一步明确产品定位及经营策略,编制发展规划,确保企业在当
前复杂多变、竞争激烈的市场形势下,能够顺应市场变化,增强核心竞争力。
    五是扎实开展党建工作,为公司经济运行平稳有序提供坚强保障。坚持党建与生产经营同部
署同谋划,认真执行公司“三重一大”等制度,严格依规治企;紧扣企业发展的重点环节,推动
重点项目进程,抓好落实见效;加强干部人才队伍建设,发挥党组织在生产经营中的先锋模范作
用。

(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                    单位:元 币种:人民币
科目                                  本期数            上年同期数       变动比例(%)
营业收入                          1,896,085,066.70 2,254,740,663.16              -15.91
营业成本                          1,727,665,099.95 2,122,300,649.02              -18.59
销售费用                             55,796,370.92      58,843,765.42             -5.18
管理费用                             68,200,997.07      78,283,043.27            -12.88
财务费用                              8,292,951.75        4,488,589.41            84.76
研发费用                             22,556,685.25        6,299,924.42           258.05
经营活动产生的现金流量净额          198,120,317.58    -181,671,832.33            不适用
投资活动产生的现金流量净额         -177,507,999.90     -90,406,425.34            不适用
筹资活动产生的现金流量净额         -107,818,140.21     304,403,497.43          -135.42
     财务费用较上年同期增加:主要系利息支出增加以及支付货款获得的现金折扣减少。
     研发费用较上年同期增加:主要系会计政策变更,本期研发费用增加了公司自行开发的无形资
产摊销。
     经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加:主要系采购商品支付的现金减少。
     投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少:主要系收到的政府土地收储款较上年同期减
少。
     筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少:主要系较上年同期减少赣州项目政府补助及
本期支付的信用证、保函等保证金增加。




                                           7
           2     其他
           (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
           √适用 □不适用
               公司载货汽车业务发展稳定,内燃机业务同比大幅减亏。报告期内,公司主营业务利润同比
           增加 39.03%,本期较上年同期减少计入当期收益的政府补助收入 2000 万元,归属母公司所有者
           净利润较上年同期增加 1457 万元。

           (2) 其他
           □适用 √不适用

           (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
           □适用 √不适用

           (三) 资产、负债情况分析
           √适用 □不适用
           1.    资产及负债状况
                                                                                                        单位:元
                                                                        上期期末   本期期末金
                                         本期期末数
                                                                        数占总资   额较上期期
    项目名称             本期期末数      占总资产的     上期期末数                                      情况说明
                                                                        产的比例   末变动比例
                                         比例(%)
                                                                          (%)      (%)
                                                                                                主要系本期收到经销商票据
应收票据                136,770,140.04         2.83    269,723,416.55       5.09       -49.29
                                                                                                减少
                                                                                                主要系应收政府土地收储款
其他应收款              21,523,864.17          0.45    94,901,581.80        1.79       -77.32
                                                                                                和应收出口退税减少
一年内到期的非流                                                                                系一年内到期的融资租赁借
                        27,684,800.71          0.57        375,000.00       0.01     7,282.61
动资产                                                                                          款保证金增加
                                                                                                主要系本期末待抵扣增值税
其他流动资产            68,022,475.29          1.41    31,035,093.27        0.59       119.18
                                                                                                进项税较上期末增加
                                                                                                主要系融资租赁借款(一年
长期应收款              11,022,879.38          0.23    31,539,898.59        0.60       -65.05
                                                                                                以上到期)保证金减少
                                                                                                主要系赣州汽车项目建设投
在建工程                681,269,346.57        14.09    490,259,522.17       9.26        38.96
                                                                                                入增加
                                                                                                主要系增加载货汽车新产品
开发支出                61,795,682.66          1.28    38,460,324.08        0.73        60.67
                                                                                                开发
                                                                                                主要系计提的资产减值准备
递延所得税资产          14,181,115.15          0.29      4,526,634.89       0.09       213.28   增加,可抵扣的应纳税暂时
                                                                                                性差异增加
                                                                                                主要系赣州汽车项目工程预
其他非流动资产          13,268,071.54          0.27    73,999,890.40        1.40       -82.07
                                                                                                付款减少
应交税费                83,123,831.33          1.72    33,710,210.72        0.64       146.58   主要系应交企业所得税增加
一年内到期的非流                                                                                系一年内到期的融资租赁借
                        143,444,765.32         2.97    56,625,703.61        1.07       153.32
动负债                                                                                          款增加
长期应付职工薪酬         5,303,572.40          0.11      9,027,079.39       0.17       -41.25   主要系辞退福利减少
                                                                                                主要系融资租赁借款(一年
长期应付款              143,921,908.38         2.98    186,386,873.44       3.52       -30.84
                                                                                                以上到期)减少
                                                                                                由于上年度亏损,期末未分
未分配利润          -458,976,951.05           -9.49   -341,096,361.44      -6.44       不适用
                                                                                                配利润同比下降
                                                                                                由于上年度亏损,期末少数
少数股东权益            271,880,492.11         5.62    469,057,033.14       8.86       -42.04
                                                                                                股东权益同比下降



                                                               8
  2.   截至报告期末主要资产受限情况
  √适用 □不适用

   所有权受到限制的资产                期末账面价值                         受限原因
                                                              保证金 714,270,278.64 元及诉讼冻结
   货币资金                                  723,084,378.64
                                                              8,814,100.00 元
   固定资产                               260,392,902.19                    授信抵押
   无形资产                               182,420,584.70                    授信抵押
   在建工程                                90,552,880.59                    授信抵押
              小 计                     1,256,450,746.12                        /

  (四) 投资状况分析
  1、 对外股权投资总体分析
  □适用 √不适用


  (1) 重大的股权投资
  □适用 √不适用

  (2) 重大的非股权投资
  □适用 √不适用

  (3) 以公允价值计量的金融资产
  □适用 √不适用


  (五) 重大资产和股权出售
  □适用 √不适用

  (六) 主要控股参股公司分析
  √适用 □不适用
  1、本报告期纳入合并范围的控股子公司基本情况
                                                                                                 年末股
                                                注册资本    总资产       净资产      净利润(
        被投资企业名称            所属行业                                                       权比例
                                                (万元)    (万元)     (万元)    万元)
                                                                                                 (%)
山东凯马汽车制造有限公司          载货汽车     38,143.00   385,538.40   110,577.38   3,743.38    75.01

山东华源莱动内燃机有限公司         内燃机      19,300.00   46,987.71    -2,195.74    -2,748.08   66.68

无锡华源凯马发动机有限公司         发动机       3,500.00   34,708.21     5,919.93     95.51      50.00

南昌凯马有限公司                  工程机械     30,000.00   13,346.31     3,862.79    -155.56     89.91

黑龙江富锦凯马车轮制造有限公司      钢圈        3,880.00    3,858.40     224.93      -169.99     83.51

上海凯宁进出口有限公司           进出口贸易     5,053.00    2,589.83    -21,920.34   -594.74     36.22

上海凯跃国际贸易有限公司         进出口贸易     2,000.00    2,516.31     2,025.94      7.96      100.00

      ① 凯马汽车主要从事载货汽车及配件的生产和销售。2019 年 1-6 月份实现营业收入
  142508.96 万元,同比下降 7.03%;实现营业利润 5012.45 万元,同比下降 24.74%;实现净利润
  3743.38 万元,同比下降 31.3%。剔除政府补助收入减少的因素,实现营业利润和净利润同比分别
  增长 7.56%和 8.56%。
                                                    9
            ② 华源莱动主要从事内燃机及配件的生产和销售。上半年华源莱动采取瘦身健体、降本增效
        等措施提升运营质量,2019 年 1-6 月份实现营业收入 25631.7 万元,同比下降 5.73%;实现营业
        利润-2749.26 万元,去年同期-4104.78 万元;实现净利润-2748.08 万元,同比减少亏损 1343.97
        万元。
            ③无锡凯马主要从事小型内燃机及发电机组的生产和销售。2019 年 1-6 月份实现营业收入
        16292.74 万元,同比增长 33.57%;实现营业利润 56.07 万元,去年同期为-262.07 万元;实现净
        利润 95.51 万元,去年同期为-156.49 万元 。

        2、本报告期参股公司情况
                                                                                                年末股
                                                    注册资本     总资产     净资产   净利润
       被投资企业名称                所属行业                                                   权比例
                                                    (万元)   (万元)   (万元)   (万元)
                                                                                                (%)

上海交大顶峰经营管理有限公司      实业投资、管理    3,200.00   4,196.00   -648.00      6.00     18.44


天津中恒动力研究院有限公司     技术开发、技术服务   2,575.00   2,410.00   2,220.00   -122.00     15



        (七) 公司控制的结构化主体情况
        □适用 √不适用

        二、其他披露事项

        (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
             的警示及说明
        □适用 √不适用

        (二) 可能面对的风险
        √适用 □不适用
            1、市场风险
            为顺应国家排放标准升级政策的全面实施,公司研发并生产国Ⅵ标准载货汽车和非道路国Ⅳ
        标准柴油机产品,将面临市场的考验。
            应对措施:公司将进一步加大产品研发投入,完善产品质量保证体系,提升产品可靠性。

            2、政策与成本风险
            载货车行业由于部分地区国Ⅵ排放标准提前实施和国家加大轻卡“大吨小标”治理力度,给车
        企带来挑战及压力,要求企业加快技术升级步伐;新能源汽车补贴政策变化将加速新能源汽车产
        业和产品市场格局的调整。
            应对措施:公司将进一步加大技改投入,努力提升产品性价比,增强产品竞争力,同时大力
        发展新能源汽车。

            3、人才风险
            随着公司加快转型升级及专业化建设的发展现状,对人才队伍提出更高的要求,公司需要更
        多、更专业、更高水平的管理、技术、营销、财务等方面的专业人才。
            应对措施:通过内部培养及外部引进等多种渠道加快人才队伍的储备、培育。


        (三) 其他披露事项
        □适用 √不适用


                                                    10
                                      第五节         重要事项
一、股东大会情况简介

     会议届次               召开日期        决议刊登的指定网站的查询索引          决议刊登的披露日期
2018 年年度股东大会        2019-05-10             www.sse.com.cn                      2018-05-11

股东大会情况说明
√适用 □不适用
    股东大会会议议案名称和议案情况详见上述对应日期在上海证券交易所网站上发布的股东大
会会议材料和决议公告。


二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                                                   否
每 10 股送红股数(股)                                           0
每 10 股派息数(元)(含税)                                       0
每 10 股转增数(股)                                             0
                       利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明



三、承诺事项履行情况

(一)    公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
        期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                                如未能
承     承                                                  承诺     是否   是否    如未能及时
            承                                                                                  及时履
诺     诺                         承诺                     时间     有履   及时    履行应说明
            诺                                                                                  行应说
背     类                         内容                     及期     行期   严格    未完成履行
            方                                                                                  明下一
景     型                                                    限       限   履行    的具体原因
                                                                                                步计划
                 1、恒天集团关于解决经纬纺机与凯马股份
                 潜在同业竞争的承诺:根据恒天集团发展
收                                                         承诺
                 战略,对经纬纺机与凯马股份之间的潜在
购                                                         第1
                 同业竞争,恒天集团将于 2016 年 12 月 31
报                                                         点,
                 日前通过经纬纺机董事会和股东大会提出
告                                                         2010
                 议案,将新楚风全部股权按照公允价格出
书          中                                             年8
                 售给恒天集团或其控股的重工子集团,恒
或          国                                             月 16
                 天集团保证不损害凯马股份及其他股东的
权     解   恒                                             日到
                 合法利益。2、恒天集团关于解决其他拟实
益     决   天                                             2016
                 施或正在实施的汽车、发动机项目与凯马
变     同   集                                             年 12
                 股份之间的潜在同业竞争的承诺:拟实施                是     是
动     业   团                                             月 31
                 的汽车、发动机项目如在未来得以实施,
报     竞   有                                             日已
                 将在相关项目公司收购、注册完成后的 5
告     争   限                                             履行
                 年内,根据凯马股份发展需要,在项目盈
书          公                                             完毕;
                 利且凯马股份具备融资能力的前提下,按
中          司                                             承诺
                 照公平交易的原则,采取资产注入方式或
所                                                         第 2、
                 收购方式,将项目整合至凯马股份。3、恒
作                                                         3 点,
                 天集团为避免日后与凯马股份产生新的同
承                                                         长期
                 业竞争或潜在同业竞争的承诺:(1)保证
诺                                                         有效
                 不利用恒天集团大股东地位损害凯马股份
                 及凯马股份其他股东的正当利益,今后恒
                                                   11
              天集团其他业务单元或企业、公司将避免
              从事与凯马股份相同或相似的业务。(2)
              恒天集团全资拥有或控股的企业、公司,
              恒天集团具有控制的企业、公司亦遵守上
              述承诺。同时,恒天集团将促使其他参股
              和具有重大影响的企业、公司遵守上述承
              诺。(3)若未来一旦产生与凯马股份构成
              新的同业竞争或潜在同业竞争的项目,恒
              天集团将在项目竣工投产并具备盈利能力
              之日或自恒天集团(含下属企业、公司)
              收购相关项目股权完成工商变更登记之日
              或自恒天集团(含下属企业、公司)收购
              相关项目所涉资产、业务之日起 5 年内采
              取资产注入、收购、委托管理、出售给第
              三方等方式和优先次序处理相关资产,避
              免与凯马股份产生新的同业竞争或潜在同
              业竞争,具体方式如下:①根据凯马股份
              发展需要,在上述项目盈利且凯马股份具
              备融资能力的前提下,按照公平交易的原
              则,采取资产注入方式或收购方式,将涉
              及同业竞争的项目整合至凯马股份。②如
              果上述项目不能满足盈利能力要求,恒天
              集团将采取托管方式,将涉及同业竞争的
              项目托管给凯马股份,并向凯马股份支付
              托管费,具体费用由双方根据公平原则协
              商确定。③如果上述措施仍不能避免同业
              竞争,恒天集团将向第三方出售相关项目。
         中   为规范和减少与上市公司的关联交易,恒
         国   天集团承诺:恒天集团与凯马股份之间将
    解   恒   尽可能的避免和减少关联交易,对于无法     2010
    决   天   避免或者有合理原因而发生的关联交易,     年8
    关   集   恒天集团承诺将遵循市场公正、公平、公     月 16
                                                                否   是
    联   团   开的原则,并严格遵守国家有关法律、法     日,长
    交   有   规、《上海证券交易所上市规则》及上市     期有
    易   限   公司章程,依法签订协议,履行法定程序,   效
         公   保证不通过关联交易损害凯马股份及其他
         司   股东的合法权益。


四、聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用

五、破产重整相关事项

□适用 √不适用

                                              12
     六、重大诉讼、仲裁事项

     √本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
     (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
     √适用 □不适用
                     事项概述及类型                                                查询索引
 公司控股子公司山东凯马汽车制造有限公司向法院提起诉       详见 2019 年 1 月 19 日、8 月 16 日在《上海证券报》、《香
 讼,要求被告陕西德格尔新能源汽车科技有限公司(诉讼一)   港商报》以及上海证券交易所网站披露的《恒天凯马股份有
 支付欠款、中国建设银行股份有限公司扶风县支行(诉讼二)   限公司关于子公司涉及诉讼公告》(临 2019-002 公告)、
 偿还履约保证金并承担相应的违约责任。目前,诉讼一正在     《恒天凯马股份有限公司关于子公司涉及诉讼进展公告》
 执行中,诉讼二尚在审理程序中。                           (临 2019-015 公告)。
 公司控股子公司山东凯马汽车制造有限公司向法院提起诉       详见 2019 年 8 月 29 日在《上海证券报》、《香港商报》以
 讼,要求被告中科建设开发总公司和北京凯马新能源汽车销     及上海证券交易所网站披露的《恒天凯马股份有限公司关于
 售有限公司按协议支付货款。                               子公司涉及诉讼公告》(临 2019-016 公告)。


     (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
     √适用 □不适用
                                                                                  单位:万元 币种:人民币
报告期内:
                                                                    诉讼(仲    诉讼
                       承担
                               诉讼                                 裁)是否      (仲    诉讼(仲裁)      诉讼(仲裁)
起诉(申     应诉(被   连带            诉讼(仲裁)     诉讼(仲裁)
                               仲裁                                 形成预     裁)进    审理结果及        判决执行
  请)方     申请)方   责任              基本情况       涉及金额
                               类型                                 计负债     展情         影响            情况
                         方
                                                                    及金额        况
                                                                                       判令凯马汽
                                      案号(2018)                                     车支付货款。
                                      鲁 0402 民初                                     因其所供产
山东鹏翔    山东凯马           买卖
                                      4490 号。原告                            执行    品存在质量
光电科技    汽车制造    无     合同                    154.2496        否                                 执行中
                                      起诉凯马汽                               阶段    缺陷问题,凯
有限公司    有限公司           纠纷
                                      车要求支付                                       马汽车拟通
                                      货款。                                           过法律途径
                                                                                       维权。
                                      案号(2018)
                                                                                                       凯马汽车已
                                      鲁 0891 民初
                                                                                                       向济宁远征
济宁远征    山东凯马           买卖   2326 号。原告                                    法院判决凯
                                                                               终结                    管理人支付
电源有限    汽车制造    无     合同   因破产,其债    127.233475       否              马汽车承担
                                                                               阶段                    127.233475
责任公司    有限公司           纠纷   权人起诉凯                                       还款责任。
                                                                                                       万元,此案终
                                      马汽车要求
                                                                                                       结。
                                      支付货款。


     (三) 其他说明
     □适用 √不适用

     七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

     □适用 √不适用

     八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

     □适用 √不适用



                                                       13
           九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

           (一)     相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
           □适用 √不适用

           (二)     临时公告未披露或有后续进展的激励情况
           股权激励情况
           □适用 √不适用

           其他说明
           □适用 √不适用

           员工持股计划情况
           □适用 √不适用

           其他激励措施
           □适用 √不适用

           十、重大关联交易

           (一) 与日常经营相关的关联交易
           1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
           □适用 √不适用

           2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
           □适用 √不适用

           3、 临时公告未披露的事项
           √适用 □不适用
                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                       占同                           交易价
                                          关联                                         类交   关联                    格与市
                            关联
                    关联         关联交易 交易                                         易金   交易       市场         场参考
  关联交易方                交易                   关联交易价格        关联交易金额
                    关系           内容   定价                                         额的   结算       价格         价格差
                            类型
                                          原则                                         比例   方式                    异较大
                                                                                       (%)                            的原因
山东莱动内燃机     参股股   其它   房屋、设 市场
                                                        71,899.21          71,899.21      - 现金         71,899.21
有限公司           东       流出   备等租赁 价格
东风轻型商用车     其他关   购买            市场
                                   载货汽车         36,212,949.96      36,212,949.96   2.45 现金     36,212,949.96
营销有限公司       联人     商品            价格
东风轻型发动机     其他关   购买            市场
                                   发动机              284,482.76         284,482.76   0.02 现金         284,482.76
有限公司           联人     商品            价格
潍柴动力股份有     股东的   购买            市场
                                   发动机           64,470,536.09      64,470,536.09   4.37 现金     64,470,536.09
限公司             子公司   商品            价格
                   母公司
恒天(江西)纺织            购买   设计监理 市场
                   的全资                               87,547.17          87,547.17   0.01 现金         87,547.17
设计院有限公司              劳务   服务     价格
                   子公司
东风轻型商用车     其他关   销售            市场
                                   载货汽车        136,805,927.74 136,805,927.74       7.22 现金     136,805,927.74
营销有限公司       联人     商品            价格
东风汽车股份有     其他关   销售            市场
                                   载货汽车          5,632,676.48       5,632,676.48   0.30 现金       5,632,676.48
限公司             联人     商品            价格
                                                                  14
北京恒天鑫能新  母公司
                         销售   汽车零配 市场
能源汽车技术有  的控股                                534,496.00      534,496.00   0.03 现金      534,496.00
                         商品   件       价格
限公司          子公司
山东莱动进出口  股东的   销售   汽车零配 市场
                                                      501,718.45      501,718.45   0.03 现金      501,718.45
有限公司        子公司   商品   件       价格
                  合计                     /             /                                 /         /           /
大额销货退回的详细情况                          无
                                                1、公司控股子公司山东华源莱动内燃机有限公司向山东莱动内燃机有限公司租
                                                用房产设备是为满足公司日常生产经营所需。
                                                2、山东东风凯马车辆有限公司向东风轻型商用车营销有限公司采购载货汽车,
                                                是为了加强合作,建立山东区域商用车销售代理;向东风轻型发动机有限公司
                                                采购发动机是为了满足配套产品生产需要。
                                                3、山东东风凯马车辆有限公司向东风轻型商用车营销有限公司、东风汽车股份
                                                有限公司、北京恒天鑫能新能源汽车技术有限公司销售商品及零部件,是为了
关联交易的说明                                  扩大产品销售渠道,提高市场份额,增加收入。
                                                4、山东凯马汽车制造有限公司向潍柴动力股份有限公司采购发动机是为了满足
                                                公司产品升级需要。
                                                5、山东华源莱动内燃机有限公司向山东莱动进出口有限公司销售柴油机,是为
                                                了扩大产品出口渠道,增加出口销售收入。
                                                6、南昌凯马有限公司委托恒天(江西)纺织设计院有限公司进行厂区改造工程
                                                项目的设计和监理服务,是为了充分利用关联方的专业技术和管理经验,保证
                                                项目进度和质量。


          (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
          1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
          □适用 √不适用

          2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
          □适用 √不适用

          3、 临时公告未披露的事项
          □适用 √不适用

          4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
          □适用 √不适用

          (三) 共同对外投资的重大关联交易
          1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
          □适用 √不适用

          2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
          □适用 √不适用

          3、 临时公告未披露的事项
          □适用 √不适用

          (四) 关联债权债务往来
          1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
          □适用 √不适用
                                                              15
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用

(六) 其他
□适用 √不适用

十一、 重大合同及其履行情况

1   托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用

2   担保情况
√适用 □不适用
                                                                            单位: 万元 币种: 人民币
                                 公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
                              担保发生                                                      是否     关
       担保方与                                              担保是否 担保    担保
                  被担 担保 日期(协     担保   担保     担保                       是否存在 为关     联
担保方 上市公司                                              已经履行 是否    逾期
                  保方 金额 议签署 起始日 到期日        类型                       反担保 联方       关
         的关系                                                完毕   逾期    金额
                                日)                                                         担保     系
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担
保)
                                         公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                                     7,600
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                                  9,600
                                  公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                                    9,600

担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                      13.19
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                                       0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供                                                      9,600
的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                                      9,600
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明


3   其他重大合同
□适用 √不适用

                                                  16
十二、 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用

1.   精准扶贫规划
□适用 √不适用

2.   报告期内精准扶贫概要
√适用□不适用
报告期内,公司全面落实上级党组织关于扶贫工作的安排部署,以高度的政治使命感和责任感,
不断加大扶贫工作力度,扎扎实实把脱贫攻坚战推向深入。


3.   履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
√适用□不适用
公司精准扶贫工作按照上级单位的统一部署按计划推进中。


4.   后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
公司将根据上级党组织扶贫工作的整体安排,积极响应并做好相应的扶贫工作。


十三、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十四、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
1.   排污信息
□适用 √不适用


2.   防治污染设施的建设和运行情况
□适用 √不适用

3.   建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
□适用 √不适用


4.   突发环境事件应急预案
□适用 √不适用

5.   环境自行监测方案
□适用 √不适用



                                            17
6.     其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用

(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用

(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用

十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用


(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用


(三) 其他
□适用 √不适用


                         第六节   普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况

(一)    股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
有)
□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用

(二)    限售股份变动情况
□适用 √不适用

                                            18
     二、 股东情况

     (一)     股东总数:
     截止报告期末普通股股东总数(户)                                                                        26,865
     截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)                                                               0


     (二)     截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                                         单位:股
                                             前十名股东持股情况
                                                                                        质押或冻结
            股东名称          报告期                                  持有有限售条           情况
                                        期末持股数量     比例(%)                                        股东性质
            (全称)          内增减                                    件股份数量      股份      数
                                                                                        状态      量
中国恒天集团有限公司               0      190,926,520         29.83    190,926,520        无            国有法人
潍柴控股集团有限公司               0       77,649,853         12.13     77,649,853        无            国有法人
南昌工业控股集团有限公司           0       64,000,000         10.00     64,000,000        无            国有法人
山东莱动内燃机有限公司             0       36,861,602          5.76     36,861,602        无            国有法人
寿光市资产经营公司                 0       21,705,332          3.39     21,705,332        无            国有法人
中国恒天控股有限公司               0        8,526,936          1.33              0        无            境外法人
VANGUARD EMERGING MARKETS
                                   0         5,203,252         0.81              0      未知              未知
STOCK INDEX FUND
ISHARES CORE MSCI EMERGING
                               42,900        4,050,424         0.63              0      未知              未知
MARKETS ETF
中国华星宏元企业管理有限
                                   0         3,519,152         0.55      3,519,152       无             国有法人
公司
VANGUARD TOTAL
INTERNATIONAL STOCK INDEX     195,802        3,166,102         0.49              0      未知              未知
FUND
                                        前十名无限售条件股东持股情况
                                                                                             股份种类及数量
                   股东名称                     持有无限售条件流通股的数量
                                                                                           种类            数量
中国恒天控股有限公司                                     8,526,936                   境内上市外资股      8,526,936
VANGUARD EMERGING MARKETS STOCK INDEX FUND               5,203,252                   境内上市外资股      5,203,252
ISHARES CORE MSCI EMERGING MARKETS ETF                   4,050,424                   境内上市外资股      4,050,424
VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX
                                                         3,166,102                   境内上市外资股     3,166,102
FUND
严根才                                                   2,089,610            境内上市外资股    2,089,610
徐暄                                                     1,360,000            境内上市外资股    1,360,000
GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED                1,219,900            境内上市外资股    1,219,900
朱旭东                                                   1,214,000            境内上市外资股    1,214,000
邢福荣                                                    940,264             境内上市外资股     940,264
王爱娣                                                    935,300             境内上市外资股     935,300
                                              公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或一致行动
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                              人的情况。


     前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
     □适用 √不适用


     (三)     战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
     □适用 √不适用




                                                         19
三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

                            第七节     优先股相关情况

□适用 √不适用


                   第八节    董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

三、其他说明

□适用 √不适用




                                           20
                                 第九节     财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用

二、财务报表
                                    合并资产负债表
                                   2019 年 6 月 30 日
编制单位: 恒天凯马股份有限公司
                                                                     单位:元 币种:人民币
               项目                 附注        2019 年 6 月 30 日     2018 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                                          855,768,330.02         864,759,180.99
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                          136,770,140.04         222,028,071.82
  应收账款                                          972,154,896.12         824,533,246.28
  应收款项融资
  预付款项                                          104,005,046.03          74,462,135.18
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                                         21,523,864.17          30,809,303.36
  其中:应收利息
        应收股利
  买入返售金融资产
  存货                                              524,447,104.02         665,916,661.25
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产                            27,684,800.71           27,552,777.05
  其他流动资产                                      68,022,475.29           60,135,029.74
    流动资产合计                                 2,710,376,656.40        2,770,196,405.67
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  债权投资
  可供出售金融资产                                                           3,000,000.00
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款                                         11,022,879.38           3,828,194.35
  长期股权投资
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产                                  3,000,000.00
  投资性房地产

                                           21
  固定资产                               999,338,734.96    1,046,161,554.75
  在建工程                               681,269,346.57      627,195,003.40
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                               340,349,733.59     361,317,181.66
  开发支出                                61,795,682.66      27,223,977.25
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                           14,181,115.15      10,683,114.50
  其他非流动资产                           13,268,071.54      13,618,071.54
    非流动资产合计                      2,124,225,563.85   2,093,027,097.45
      资产总计                          4,834,602,220.25   4,863,223,503.12
流动负债:
  短期借款                               429,450,000.00     437,000,000.00
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                              1,035,763,310.33     931,936,621.91
  应付账款                              1,066,667,853.35   1,168,526,533.76
  预收款项                                143,039,388.50     139,258,620.75
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬                            71,656,663.59      77,573,894.48
  应交税费                                83,123,831.33      93,816,384.32
  其他应付款                             238,139,426.25     278,473,617.73
  其中:应付利息                             248,175.61         210,745.40
        应付股利                             448,500.00      11,772,000.00
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  合同负债
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                 143,444,765.32     109,850,733.21
  其他流动负债
    流动负债合计                        3,211,285,238.67   3,236,436,406.16
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  租赁负债
  长期应付款                             143,921,908.38      84,388,197.83
                                   22
  长期应付职工薪酬                                   5,303,572.40            5,313,515.52
  预计负债
  递延收益                                         474,150,528.06          474,249,411.46
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                 623,376,008.84          563,951,124.81
      负债合计                                   3,834,661,247.51        3,800,387,530.97
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                               640,000,000.00          640,000,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                         546,579,951.68          546,579,951.68
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备                                              457,480.01             908,994.18
  盈余公积
  一般风险准备
  未分配利润                                      -458,976,951.06         -434,335,274.96
  归属于母公司所有者权益(或股东
                                                   728,060,480.63          753,153,670.90
权益)合计
  少数股东权益                                     271,880,492.11          309,682,301.25
    所有者权益(或股东权益)合计                   999,940,972.74        1,062,835,972.15
      负债和所有者权益(或股东权
                                                 4,834,602,220.25        4,863,223,503.12
益)总计

法定代表人:李颜章     主管会计工作负责人:郭云飞          会计机构负责人:陆爱萍

                                   母公司资产负债表
                                   2019 年 6 月 30 日
编制单位:恒天凯马股份有限公司
                                                                     单位:元 币种:人民币
              项目                  附注        2019 年 6 月 30 日     2018 年 12 月 31 日
流动资产:
  货币资金                                          31,770,895.87           58,056,206.19
  交易性金融资产
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款
  应收款项融资
  预付款项                                              43,399.98
  其他应收款                                        59,056,809.84           69,835,617.01
  其中:应收利息
        应收股利                                                            21,259,500.00
  存货
  合同资产
                                           23
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                              395,256.17       364,485.50
    流动资产合计                         91,266,361.86   128,256,308.70
非流动资产:
  债权投资
  可供出售金融资产
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                          757,752,734.21   757,752,734.21
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                               24,500,177.12    25,143,094.94
  在建工程
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产
  其他非流动资产
    非流动资产合计                      782,252,911.33   782,895,829.15
      资产总计                          873,519,273.19   911,152,137.85
流动负债:
  短期借款                              177,450,000.00   299,000,000.00
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款
  预收款项
  合同负债
  应付职工薪酬                            5,796,155.23     8,326,658.63
  应交税费                                   21,579.13       137,016.35
  其他应付款                            116,264,770.15    18,103,515.86
  其中:应付利息                            248,175.61       210,745.40
        应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                        299,532,504.51   325,567,190.84
非流动负债:
  长期借款
                                   24
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  租赁负债
  长期应付款                                       15,010,000.00            15,010,000.00
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                15,010,000.00             15,010,000.00
      负债合计                                   314,542,504.51            340,577,190.84
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                             640,000,000.00            640,000,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                       492,534,722.54            492,534,722.54
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积
  未分配利润                                    -573,557,953.86           -561,959,775.53
    所有者权益(或股东权益)合计                 558,976,768.68            570,574,947.01
      负债和所有者权益(或股东权
                                                 873,519,273.19            911,152,137.85
益)总计

法定代表人:李颜章     主管会计工作负责人:郭云飞         会计机构负责人:陆爱萍

                                      合并利润表
                                    2019 年 1—6 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
              项目                 附注        2019 年半年度             2018 年半年度
一、营业总收入                                  1,896,085,066.70          2,254,740,663.16
其中:营业收入                                  1,896,085,066.70          2,254,740,663.16
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                 1,892,431,209.83          2,284,926,918.74
其中:营业成本                                 1,727,665,099.95          2,122,300,649.02
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                      9,919,104.89          14,710,947.20
                                          25
      销售费用                            55,796,370.92    58,843,765.42
      管理费用                            68,200,997.07    78,283,043.27
      研发费用                            22,556,685.25     6,299,924.42
      财务费用                             8,292,951.75     4,488,589.41
      其中:利息费用                      10,360,316.69     8,562,868.07
              利息收入                     7,163,456.82     7,714,020.95
  加:其他收益                             2,042,503.88    21,838,716.88
      投资收益(损失以“-”号填
列)
      其中:对联营企业和合营企业
的投资收益
            以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号
填列)
      汇兑收益(损失以“-”号填
列)
      净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)
      公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
      信用减值损失(损失以“-”
                                          -6,287,187.47
号填列)
      资产减值损失(损失以“-”
                                                          -13,847,752.01
号填列)
      资产处置收益(损失以“-”
                                           1,279,551.73     9,204,129.18
号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)           688,725.01   -12,991,161.53
  加:营业外收入                           2,487,900.78     1,552,892.65
  减:营业外支出                             467,971.59       193,025.27
四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                           2,708,654.20   -11,631,294.15
填列)
  减:所得税费用                          12,478,072.13    12,245,330.81
五、净利润(净亏损以“-”号填列)        -9,769,417.93   -23,876,624.96
  (一)按经营持续性分类
                                          -9,769,417.93   -23,876,624.96
    1.持续经营净利润(净亏损以
                                          -9,769,417.93   -23,876,624.96
“-”号填列)
    2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
  (二)按所有权归属分类
                                          -9,769,417.93   -23,876,624.96
    1.归属于母公司股东的净利润
                                          -9,855,319.43   -24,422,910.74
(净亏损以“-”号填列)
    2.少数股东损益(净亏损以“-”
                                             85,901.50       546,285.78
号填列)
六、其他综合收益的税后净额                   -                        -
  归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
                                                     -                -

                                     26
    (一)不能重分类进损益的其他
                                                            -                       -
综合收益
      1.重新计量设定受益计划变
动额
      2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
      3.其他权益工具投资公允价
值变动
      4.企业自身信用风险公允价
值变动
    (二)将重分类进损益的其他综
                                                            -                       -
合收益
      1.权益法下可转损益的其他
综合收益
      2.其他债权投资公允价值变

      3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
      4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
      5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
      6.其他债权投资信用减值准

      7.现金流量套期储备(现金流
量套期损益的有效部分)
      8.外币财务报表折算差额
      9.其他
  归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额                                 -9,769,417.93        -23,876,624.96
  归属于母公司所有者的综合收益
                                                 -9,855,319.43        -24,422,910.74
总额
  归属于少数股东的综合收益总额                       85,901.50              546,285.78
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                            -0.0154                 -0.0382
  (二)稀释每股收益(元/股)                            -0.0154                 -0.0382

法定代表人:李颜章      主管会计工作负责人:郭云飞 会计机构负责人:陆爱萍

                                    母公司利润表
                                   2019 年 1—6 月
                                                                 单位:元 币种:人民币
             项目                  附注         2019 年半年度         2018 年半年度
一、营业收入                                             251,742.24       250,592.73
  减:营业成本                                           179,805.56       179,805.55
      税金及附加                                         266,290.75       193,206.07
      销售费用
      管理费用                                         9,378,664.40    10,507,929.74
                                          27
       研发费用
       财务费用                             2,055,610.18     4,825,853.39
       其中:利息费用                       7,627,000.00     5,127,900.00
             利息收入                       5,577,160.80       307,587.93
  加:其他收益                                 30,390.32
       投资收益(损失以“-”号填
列)
       其中:对联营企业和合营企业
的投资收益
       以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益(损失以“-”号填列)
       净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)
       公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
       信用减值损失(损失以“-”
                                                  60.00       -162,852.95
号填列)
       资产减值损失(损失以“-”
号填列)
       资产处置收益(损失以“-”
号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)        -11,598,178.33   -15,619,054.97
  加:营业外收入                                                63,003.16
  减:营业外支出
三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                          -11,598,178.33   -15,556,051.81
填列)
     减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)        -11,598,178.33   -15,556,051.81
   (一)持续经营净利润(净亏损以
                                          -11,598,178.33   -15,556,051.81
“-”号填列)
   (二)终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额                            -                -
  (一)不能重分类进损益的其他综
合收益
     1.重新计量设定受益计划变动

     2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
     3.其他权益工具投资公允价值
变动
     4.企业自身信用风险公允价值
变动
  (二)将重分类进损益的其他综合
收益
     1.权益法下可转损益的其他综
合收益
     2.其他债权投资公允价值变动
     3.可供出售金融资产公允价值

                                     28
变动损益
    4.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
    5.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
    6.其他债权投资信用减值准备
    7.现金流量套期储备(现金流量
套期损益的有效部分)
    8.外币财务报表折算差额
    9.其他
六、综合收益总额                                        -11,598,178.33     -15,556,051.81
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:李颜章      主管会计工作负责人:郭云飞         会计机构负责人:陆爱萍

                                   合并现金流量表
                                   2019 年 1—6 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
                 项目                   附注         2019年半年度         2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                  1,889,516,639.82         2,274,582,652.93
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到的税费返还                                   17,493,398.43            79,371,783.09
  收到其他与经营活动有关的现金                     23,585,315.93            69,230,453.84
    经营活动现金流入小计                        1,930,595,354.18         2,423,184,889.86
  购买商品、接受劳务支付的现金                  1,437,704,341.84         2,204,082,916.08
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  为交易目的而持有的金融资产净增加额
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                  182,773,450.77           183,944,717.50
  支付的各项税费                                   69,522,969.72            74,278,945.81
  支付其他与经营活动有关的现金                     42,474,274.27           142,550,142.80
    经营活动现金流出小计                        1,732,475,036.60         2,604,856,722.19

                                         29
      经营活动产生的现金流量净额                     198,120,317.58      -181,671,832.33
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                       8,026,800.00        81,663,804.96
产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
  收到其他与投资活动有关的现金                                              1,380,000.00
    投资活动现金流入小计                               8,026,800.00        83,043,804.96
  购建固定资产、无形资产和其他长期资
                                                     185,534,799.90       173,450,230.30
产支付的现金
  投资支付的现金
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                              185,534,799.90      173,450,230.30
      投资活动产生的现金流量净额                     -177,507,999.90      -90,406,425.34
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  其中:子公司吸收少数股东投资收到的
现金
  取得借款收到的现金                                 379,450,000.00       342,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                     694,686,867.16         311,388,264.45
    筹资活动现金流入小计                         1,074,136,867.16         653,388,264.45
  偿还债务支付的现金                               387,000,000.00         262,007,612.50
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                29,011,244.81          30,889,785.64
  其中:子公司支付给少数股东的股利、
利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                     765,943,762.56          56,087,368.88
    筹资活动现金流出小计                         1,181,955,007.37         348,984,767.02
      筹资活动产生的现金流量净额                  -107,818,140.21         304,403,497.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                    -2,170.25              51,778.01
五、现金及现金等价物净增加额                       -87,207,992.78          32,377,017.77
  加:期初现金及现金等价物余额                     219,891,944.16         462,083,975.71
六、期末现金及现金等价物余额                       132,683,951.38         494,460,993.48

法定代表人:李颜章   主管会计工作负责人:郭云飞          会计机构负责人:陆爱萍

                                 母公司现金流量表
                                   2019 年 1—6 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                  项目                        附注       2019年半年度       2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                            2,062,552.54        453,692.56
                                         30
    经营活动现金流入小计                             2,062,552.54        453,692.56
  购买商品、接受劳务支付的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                    12,004,095.07      9,968,566.40
  支付的各项税费                                       267,280.75        193,206.07
  支付其他与经营活动有关的现金                       3,009,078.20      8,091,425.83
    经营活动现金流出小计                            15,280,454.02     18,253,198.30
  经营活动产生的现金流量净额                       -13,217,901.48    -17,799,505.74
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                            21,259,500.00     33,754,500.00
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                     287,604,060.95    219,309,900.00
    投资活动现金流入小计                           308,863,560.95    253,064,400.00
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支                                   6,207.00
付的现金
  投资支付的现金
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                     193,450,000.00    266,880,000.00
    投资活动现金流出小计                           193,450,000.00    266,886,207.00
      投资活动产生的现金流量净额                   115,413,560.95    -13,821,807.00
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                               158,450,000.00    230,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                           158,450,000.00    230,000,000.00
  偿还债务支付的现金                               280,000,000.00    170,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                 6,930,969.79      5,226,941.88
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                            286,930,969.79   175,226,941.88
      筹资活动产生的现金流量净额                   -128,480,969.79    54,773,058.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                       -26,285,310.32     23,151,745.38
  加:期初现金及现金等价物余额                      38,056,206.19     35,708,371.97
六、期末现金及现金等价物余额                        11,770,895.87     58,860,117.35

法定代表人:李颜章    主管会计工作负责人:郭云飞    会计机构负责人:陆爱萍




                                           31
                                                                                     合并所有者权益变动表
                                                                                        2019 年 1—6 月
                                                                                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                                                                       2019 年半年度

                                                                                     归属于母公司所有者权益

         项目                                  其他权益                                                                                                                 少数股东
                                                 工具                                                                                                                                  所有者权益合计
                                                                              减:    其他                           一般                                                 权益
                           实收资本 (或股                                                                     盈余
                                            优   永            资本公积       库存    综合     专项储备              风险     未分配利润      其他       小计
                                 本)                    其                                                    公积
                                            先   续                           股      收益                           准备
                                                        他
                                            股   债
一、上年期末余额           640,000,000.00                    546,579,951.68                    908,994.18                   -434,335,274.96          753,153,670.90   309,682,301.25   1,062,835,972.15
加:会计政策变更                                                                                                             -14,786,356.67          -14,786,356.67    -5,848,925.67     -20,635,282.34
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           640,000,000.00                    546,579,951.68                    908,994.18                   -449,121,631.63          738,367,314.23   303,833,375.58   1,042,200,689.81
三、本期增减变动金额(减
                                                                                              -451,514.17                     -9,855,319.43          -10,306,833.60   -31,952,883.47    -42,259,717.07
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                            -9,855,319.43           -9,855,319.43        85,901.50      -9,769,417.93
(二)所有者投入和减少资

1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                                        -31,850,000.00    -31,850,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的
                                                                                                                                                                      -31,850,000.00    -31,850,000.00
分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)

                                                                                                  32
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
(五)专项储备                                                                              -451,514.17                                                 -451,514.17      -188,784.97       -640,299.14
1.本期提取                                                                                2,470,427.85                                                2,470,427.85       867,570.43      3,337,998.28
2.本期使用                                                                                2,921,942.02                                                2,921,942.02     1,056,355.40      3,978,297.42
(六)其他                                                                                                                                                        -
四、本期期末余额           640,000,000.00                  546,579,951.68                    457,480.01                     -458,976,951.06          728,060,480.63   271,880,492.11    999,940,972.74


                                                                                                            2018 年半年度

                                                                                   归属于母公司所有者权益




         项目                               其他权益工具                    减:    其他                           一般                                               少数股东权益     所有者权益合计
                           实收资本(或股                                                                    盈余
                                                             资本公积       库存    综合     专项储备              风险      未分配利润       其他       小计
                                本)                                                                         公积
                                                                            股      收益                           准备
                                            优   永
                                                      其
                                            先   续
                                                      他
                                            股   债
一、上年期末余额           640,000,000.00                  546,579,951.68                    919,661.98                     -316,673,450.70          870,826,162.96   476,405,724.55   1,347,231,887.51
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           640,000,000.00                  546,579,951.68                    919,661.98                     -316,673,450.70          870,826,162.96   476,405,724.55   1,347,231,887.51
三、本期增减变动金额(减
                                                                                             143,070.53                     -24,422,910.74           -24,279,840.21    -7,348,691.41    -31,628,531.62
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                          -24,422,910.74           -24,422,910.74      546,285.78     -23,876,624.96
(二)所有者投入和减少资

1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                                         -7,840,000.00      -7,840,000.00
                                                                                                33
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的
                                                                                                                                                                        -7,840,000.00          -7,840,000.00
分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
(五)专项储备                                                                             143,070.53                                                    143,070.53        -54,977.19             88,093.34
1.本期提取                                                                              2,885,775.14                                                  2,885,775.14      1,645,989.80          4,531,764.94
2.本期使用                                                                              2,742,704.61                                                  2,742,704.61      1,700,966.99          4,443,671.60
(六)其他
四、本期期末余额           640,000,000.00                  546,579,951.68                1,062,732.51                      -341,096,361.44           846,546,322.75    469,057,033.14    1,315,603,355.89


      法定代表人:李颜章              主管会计工作负责人:郭云飞                  会计机构负责人:陆爱萍

                                                                                 母公司所有者权益变动表
                                                                                    2019 年 1—6 月
                                                                                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                                                           2019 年半年度

                    项目                    实收资本              其他权益工具                                              其他综合   专项   盈余
                                                                                             资本公积        减:库存股                                   未分配利润          所有者权益合计
                                            (或股本)     优先股     永续债        其他                                        收益     储备   公积

       一、上年期末余额                 640,000,000.00                                    492,534,722.54                                                 -561,959,775.53        570,574,947.01
       加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
       二、本年期初余额                 640,000,000.00                                    492,534,722.54                                                 -561,959,775.53        570,574,947.01
       三、本期增减变动金额(减少以
                                                                                                                                                          -11,598,178.33        -11,598,178.33
       “-”号填列)
       (一)综合收益总额                                                                                                                                 -11,598,178.33        -11,598,178.33

                                                                                             34
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金

4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存
收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                640,000,000.00                                  492,534,722.54                                            -573,557,953.86     558,976,768.68


                                                                                                 2018 年半年度

            项目                  实收资本                其他权益工具                                           其他综合   专项   盈余
                                                                                  资本公积         减:库存股                              未分配利润       所有者权益合计
                                  (或股本)       优先股     永续债       其他                                      收益     储备   公积

一、上年期末余额                640,000,000.00                                  492,534,722.54                                            -332,263,913.46     800,270,809.08
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额                640,000,000.00                                  492,534,722.54                                            -332,263,913.46     800,270,809.08
三、本期增减变动金额(减少以
                                                                                                                                          -15,556,051.81      -15,556,051.81
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                                        -15,556,051.81      -15,556,051.81
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金


                                                                                  35
 4.其他
 (三)利润分配
 1.提取盈余公积
 2.对所有者(或股东)的分配
 3.其他
 (四)所有者权益内部结转
 1.资本公积转增资本(或股本)
 2.盈余公积转增资本(或股本)
 3.盈余公积弥补亏损
 4.设定受益计划变动额结转留存
 收益
 5.其他综合收益结转留存收益
 6.其他
 (五)专项储备
 1.本期提取
 2.本期使用
 (六)其他
 四、本期期末余额                 640,000,000.00                    492,534,722.54     -347,819,965.27   784,714,757.27


法定代表人:李颜章               主管会计工作负责人:郭云飞   会计机构负责人:陆爱萍




                                                                      36
三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
    恒天凯马股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)经上海市浦东新区管理委员会沪
浦管(1998)14 号文批准成立于 1998 年 6 月 19 日。经中国证券监督管理委员会以证监国字(1998)
8 号文批准同意发行境内上市外资股,于 1998 年 6 月 24 日在上海证券交易所上市,股票代码 900953,
统一社会信用代码:91310000607393031L,注册地址:上海市浦东新区商城路 660 号,注册资本
64,000 万元,公司类型:股份有限公司(中外合资、上市)。公司总部办公地址:上海市普陀区
中山北路 1958 号华源世界广场。
    公司所属行业:生产制造业。经营范围:内燃机、农用运输车、拖拉机整机及其零部件的研
究开发、生产、技术咨询、销售自产产品及下属子公司的产品,并提供售后服务;投资举办符合
国家产业政策的项目(具体项目另行报批)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展
经营活动)。公司主要产品和业务包括载货汽车、内燃机、贸易、工程机械。
    本公司的母公司为中国恒天集团有限公司,即为公司的实际控制方。截止报告期末,恒天集
团直接持有本公司股权比例为 29.83%,此外,恒天集团通过其子公司中国纺织科学技术开发总公
司、中国恒天控股有限公司分别持有本公司表决权比例为 0.44%、1.33%,合计持有本公司表决权
比例 31.6%。
     本财务报告经公司第六届董事会第三十七次会议于 2019 年 8 月 29 日批准报出。


2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
    本公司将山东凯马汽车制造有限公司、山东华源莱动内燃机有限公司、南昌凯马有限公司、
上海凯宁进出口有限公司、上海凯跃国际贸易有限公司、黑龙江富锦凯马车轮制造有限公司、无
锡华源凯马发动机有限公司共 7 家子公司纳入本期合并财务报表范围,详见附注“合并范围的变
更”、“在其他主体中的权益”索引。


四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
    本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业
会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准则”),并基于以下所述重
要会计政策、会计估计进行编制。


2.   持续经营
√适用 □不适用
    本公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月以内的持续经营能力产生重大疑虑的事
项或情况。


五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
□适用 √不适用

1.   遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。


                                            37
2.   会计期间
     本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。


3.   营业周期
√适用 □不适用
    本公司以 12 个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。


4.   记账本位币
     本公司的记账本位币为人民币。


5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    1.同一控制下的企业合并
    同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资
产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价
的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发
行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取
得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量。购买方
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值。购
买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期营业外收入。


6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    1.合并财务报表范围
     本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公
司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

    2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    3.合并财务报表抵销事项
    合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础,已抵销了本公司与子公司、子公司相
互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并
资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资,
视为本公司的库存股,作为股东权益的减项,在合并资产负债表中股东权益项目下以“减:库存
股”项目列示。

    4.合并取得子公司会计处理
    对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已
经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非

                                             38
同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其个别财务报表进行调整。

7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用

    1.合营安排的分类
    合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单
独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但
法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导
致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,合营方对合营安排的分类进行重新
评估。

    2.共同经营的会计处理
     本公司为共同经营参与方,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债,以及按份额确认共同持有的资产或
负债;确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入;按份额确认共同经营因出售产出所产生
的收入;确认单独所发生的费用,以及按份额确认共同经营发生的费用。
     本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债,则参照共同经营参与方的规定进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理。

    3.合营企业的会计处理
    本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企
业的投资进行会计处理,本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

8.   现金及现金等价物的确定标准
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存
款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。


9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    1.外币业务折算
    本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币
货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间
予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍
采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项
目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,
作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

    2.外币财务报表折算
    本公司的子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币
财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目,采
用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生
时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的
外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应
当采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

                                          39
处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入
处置当期损益。


10. 金融工具
√适用 □不适用
    1.金融工具的分类及重分类
    金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
    (1)金融资产
    本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金
流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①本公司管理金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产
生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产:①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;
②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。
    对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者
的角度符合权益工具的定义。
    除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初
始确认时,如果能消除或减少会计错配,本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
    本公司改变管理金融资产的业务模式时,将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变
更后的首个报告期间的第一天进行重分类,且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理,
不对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。
    (2)金融负债
    金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;金融资
产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;以摊余成本计量的金
融负债。所有的金融负债不进行重分类。

    2.金融工具的计量
    本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,
相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成
分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的
后续计量取决于其分类。
    (1)金融资产
    ①以摊余成本计量的金融资产
    初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于
任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时,计入当期损益。
    ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    初始确认后,对于该类金融资产(除属于套期关系的一部分金融资产外),以公允价值进行
后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益。
    ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资


                                         40
    初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减
值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时,将
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    (2)金融负债
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,
除与套期会计有关外,交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当
期损益。
    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起
的该金融负债公允价值的变动金额,计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。如果
对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的,
本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
    ②以摊余成本计量的金融负债
    初始确认后,对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

    3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
    如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金
融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
    在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布
范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对
公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息,
判断成本能否代表公允价值。

    4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
    (1)金融资产
    本公司金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止;②该金融资产已转移,且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;③该
金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,但未保
留对该金融资产的控制。
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,且未保留了对该金融资产
控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认相关负债。
    金融资产转移整体满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益:①被转移金
融资产在终止确认日的账面价值;②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部
分和未终止确认部分之间,先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,然后将以下两项金额的
差额计入当期损益:①终止确认部分在终止确认日的账面价值;②终止确认部分收到的对价,与
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
    (2)金融负债
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金
融负债)。
    金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现
金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

   5.预期信用损失的确定方法及会计处理方法
   (1) 预期信用损失的确定方法
   本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为以公

                                         41
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资(含应收款项融资)进行减值会计处理并确认
损失准备。
     本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加,将金
融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法:
(1)第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照该金融工具未来
12 个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算
利息收入;(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的,
本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额和实际利率
计算利息收入;(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计
算利息收入。
     ①较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
     对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司可以不用与其初始确认时的信用
风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
     如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且
即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
     ②应收款项计量损失准备的方法
     不包含重大融资成分的应收款项:对于由《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易形成的
不含重大融资成分的应收款项,本公司采用简化方法,即始终按整个存续期预期信用损失计量损
失准备。
     根据金融工具的性质,本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著
增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期
信用损失,确定组合的依据如下:
     应收账款组合 1:关联方组合
     应收账款组合 2:新能源补贴
     应收账款组合 3:一般应收款项
     应收票据组合 1:银行承兑汇票
     应收票据组合 2:商业承兑汇票
     对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状
况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。对于划
分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
     包含重大融资成分的应收款项:对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准则第 21
号—租赁》规范的租赁应收款,本公司按照一般方法,即“三阶段”模型计量损失准备。
     ③其他金融资产计量损失准备的方法
     对于除上述以外的金融资产,如:债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以
外的长期应收款等,本公司按照一般方法,即“三阶段”模型计量损失准备。
     本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定
组合的依据如下:
     其他应收款组合 1:备用金
     其他应收款组合 2:应收专项款(出口退税、专项保证金)
     其他应收款组合 3:关联方组合
     其他应收款组合 4:其他应收款项组合

   按信用风险特征组合计提信用损失减值准备的计提方法 :
                    除已单独计提预期信用损失准备的应收账款、其他应收款外,公司根
                    据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似预期信用
账龄分析法
                    损失准备特征的应收款项组合的实际预期信用损失率为基础,结合现
                    时情况分析法确定预期信用损失准备计提的比例。
                                          42
                  如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别,
                  导致该项应收款项如果按照与其他各项应收款项同样的方法计提信
个别认定法
                  用减值损失准备,将无法真地反映其可收回金额的,可对该项应收款
                  项采用个别认定法计提信用减值损失准备。
                  公司关联方往来的应收款项除有确凿证据表明发生减值损失外,期末
其他方法          余额不计提信用减值损失准备。公司根据新能源汽车的补贴政策,结
                  合车辆运营里程和对未来运行情况的预测,预计预期信用损失。
  组合中,采用账龄分析法计提信用损失减值准备的计提标准:
      账龄            应收账款预期信用损失率          其他应收款预期信用损失率
    1 年以内                    1.00%                           1.00%
    1至2年                     10.00%                         10.00%
    2至3年                     20.00%                         20.00%
    3至4年                     50.00%                         50.00%
    4至5年                     80.00%                         80.00%
    5 年以上                  100.00%                         100.00%

    (2)预期信用损失的会计处理方法
    为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益,并
根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债(贷款承
诺或财务担保合同)或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投
资)。


11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本报告第九节、五、10 “金融工具”


12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本报告第九节、五、10 “金融工具”


13. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本报告第九节、五、10 “金融工具”

14. 存货
√适用 □不适用

    1.存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、
包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)等。

                                         43
    2.发出存货的计价方法
    存货计价:材料采用计划成本核算,实际成本与计划成本的差额计入材料成本差异,月末按
分类材料成本差异率计算发出材料分摊的差异,将发出材料的计划成本调整为实际成本;产成品
采用实际成本核算,按月一次加权平均结转销售成本。

    3.存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营
过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价
准备的计提或转回的金额。

    4.存货的盘存制度
    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

    5.低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。


15. 长期股权投资
√适用 □不适用

    1.初始投资成本确定
    对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当在合并日按照所取得
的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本;非同一控制下的企业合并,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券
取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股
权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定;非货币性资
产交换取得的长期股权投资,初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号一一非货币性资产交换》
的有关规定确定。

    2.后续计量及损益确认方法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算,对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否
对这部分投资具有重大影响,本公司应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采
用权益法核算。

     3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买
和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位
20%以上至 50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足 20%,但符合下列条件之一时,具有重
大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;
向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发
生重要交易。



                                          44
16. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
    本公司投资性房地产的类别,包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转
让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部分相
同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销,
具体核算政策与无形资产部分相同。

17. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该
固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法
√适用 □不适用
        类别            折旧方法       折旧年限(年)     残值率         年折旧率
    房屋建筑物        平均年限法           15-40            5           2.38-6.33
    机器设备          平均年限法           10-15            5           6.33-9.50
    运输设备          平均年限法            3-10            5          9.50-31.67
    其他设备          平均年限法            5-30            5          3.17-19.00

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固
定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。


18. 在建工程
√适用 □不适用
    本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使
用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:固定资产的实体
建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;已经试生产或试运行,并且其结果
表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营
业;该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;所购建的固定资产已经达到设计
或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。


19. 借款费用
√适用 □不适用
    1.借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本
化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符
合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
                                         45
    2.资本化金额计算方法
    资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,应
当暂停借款费用的资本化。
    借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化
率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊
销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。
    实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是
借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。


20. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协
议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途
前所发生的支出总额。

    本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终
了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;
使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其
使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。

    使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
                   资产类别                               摊销年限(年)
                  土地使用权                                可使用年限
                     软件                                        5
               专利及非专利技术等                              5-10

    2.使用寿命不确定的判断依据
    本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利,
但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资
产为公司带来经济利益的期限。
    每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无
形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。


(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
     内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下
列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够
证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,
能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并
有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
                                           46
21. 长期资产减值
√适用 □不适用
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计
量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备
并计入减值损失。
    可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试
时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果
表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产
组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。


22. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期
待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。


23. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,
其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实
际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。企
业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定
提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例
计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。


(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义
务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。


(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计
入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公
司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。



                                         47
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定提存
计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净
负债或净资产。


24. 预计负债
√适用 □不适用
    当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,
同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相
同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计
算确定最佳估计数。
    资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。


25. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
    1、销售商品
    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方;(2)不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控
制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入;(5)相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量。

    2、提供劳务
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已完工作的测量确定提供劳务交易
的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预
计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;
若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务
收入。
    收入确认的具体核算原则如下:
业务类别                                收入确认时点和方法
            对于新能源汽车按照客户签收且已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,
载货汽车    不再保留通常与所有权相关的继续管理权和实施有效控制时确认收入;对于其他汽
            车按照客户签收确认收入。
            对于月结客户按照月度耗用量依据合同价格确认收入,对于其他客户按照客户签收
内燃机
            确认收入;
            出口业务报关离港后依据报关单按照合同价格确认收入;进口业务交付提单后按照
贸易
            合同价格确认收入
工程机械    经客户验收后依据验收单按合同价格确认收入

    3.让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让
渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用
费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
                                         48
26. 政府补助
√适用 □不适用

    1.政府补助的类型及会计处理
    政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有
者投入的资本),主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。

    2、政府补助会计处理
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益。确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内
按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的,计入其他收益,与本
公司日常活动无关的,计入营业外收入。
    按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,
确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或
损失的,直接计入当期损益。计入当期损益时,与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收
益;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。

    3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
    本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府
补助,除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。
    对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助
部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补
助整体作为与收益相关的政府补助。

    4、政府补助的确认时点
    按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条
件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,
在实际收到补助款项时予以确认。


27. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
     1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。
  3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能
够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联
营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能
获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。


28. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。



                                         49
      (2).融资租赁的会计处理方法
      √适用 □不适用
          以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租
      入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法
      摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。


      29. 其他重要的会计政策和会计估计
      □适用 √不适用

      30. 重要会计政策和会计估计的变更
      (1).重要会计政策变更
      √适用 □不适用
                                                                              备注(受重要影响的报
                   会计政策变更的内容和原因                      审批程序
                                                                              表项目名称和金额)
      财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年
  度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6 号),对
  一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定编
  制财务报表。
      1.资产负债表:
      资产负债表将原“应收票据及应收账款”项目拆分为
  “应收票据”和“应收账款”二个项目;资产负债表将原“应
  付票据及应付账款”项目拆分为“应付账款”和“应付票
  据”二个项目;资产负债表新增“应收款项融资”项目,反映
                                                                              会 计政 策变 更仅 对公
  资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
                                                                公司第六届    司 财务 报表 相关 项目
  应收票据和应收账款等。
                                                                董事会第三    列报产生影响,对公司
        2.利润表:
                                                                十七次会议    财务状况、经营成果及
      将利润表“减:资产减值损失”调整为“加:资产减值损
                                                                审议          现金流量不产生影响。
  失(损失以“-” 号填列)”;新增“信用减值损失”项目,
  反映企业计提的各项金融工具信用减值准备所确认的信用损
  失;“研发费用”项目,补充了计入管理费用的自行开发无形
  资产的摊销;新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收
  益”项目,反映企业因转让等情形导致终止确认以摊余成本计
  量的金融资产而产生的利得或损失。
        3.现金流量表:
      现金流量表明确了政府补助的填列口径,企业实际收到的
  政府补助,无论是与资产相关还是与收益相关,均在“收到其
  他与经营活动有关的现金”项目填列。

      其他说明:
      公司执行(财会(2019)6 号)的主要影响如下:
 会计政策变更的     受影响的报表项目            2018 年 12 月 31 日合并报表(金额单位:元)
   内容和原因             名称                调整前                 调整数               调整后

将应收票据及应收        应收账款                                 222,028,071.82      222,028,071.82
账款项目分别计入        应收票据                                 824,533,246.28      824,533,246.28
应收票据项目和应
                     应收票据及应收
  收账款项目                            1,046,561,318.10        -1,046,561,318.10
                         账款

                                                   50
将应付票据及应付     应付票据                                  931,936,621.91     931,936,621.91
账款项目分别计入     应付账款                                 1,168,526,533.76   1,168,526,533.76
应付票据项目和应
                   应付票据及应付
  付账款项目                          2,100,463,155.67       -2,100,463,155.67
                       账款


      (2).首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项
          目情况
      √适用 □不适用
                                          合并资产负债表
                                                                             单位:元 币种:人民币
                  项目               2018 年 12 月 31 日   2019 年 1 月 1 日         调整数
      流动资产:
        货币资金                       864,759,180.99       864,759,180.99
        结算备付金
        拆出资金
        交易性金融资产
        以公允价值计量且其变动计入
      当期损益的金融资产
        衍生金融资产
        应收票据                       222,028,071.82       221,656,118.82          -371,953.00
        应收账款                       824,533,246.28       802,102,708.09       -22,430,538.19
        应收款项融资
        预付款项                        74,462,135.18        74,462,135.18
        应收保费
        应收分保账款
        应收分保合同准备金
        其他应收款                      30,809,303.36        30,491,185.59          -318,117.77
        其中:应收利息
              应收股利
        买入返售金融资产
        存货                           665,916,661.25       665,916,661.25
        合同资产
        持有待售资产
        一年内到期的非流动资产          27,552,777.05         27,552,777.05
        其他流动资产                    60,135,029.74         60,135,029.74
          流动资产合计               2,770,196,405.67      2,747,075,796.71      -23,120,608.96
      非流动资产:
        发放贷款和垫款
        债权投资
        可供出售金融资产                 3,000,000.00                             -3,000,000.00
        其他债权投资
        持有至到期投资
        长期应收款                       3,828,194.35         3,828,194.35
        长期股权投资
        其他权益工具投资
        其他非流动金融资产                                    3,000,000.00         3,000,000.00
        投资性房地产

                                                  51
  固定资产                     1,046,161,554.75   1,046,161,554.75
  在建工程                       627,195,003.40     627,195,003.40
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                      361,317,181.66     361,317,181.66
  开发支出                       27,223,977.25      27,223,977.25
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                  10,683,114.50      13,168,441.12     2,485,326.62
  其他非流动资产                  13,618,071.54      13,618,071.54
    非流动资产合计             2,093,027,097.45   2,095,512,424.07     2,485,326.62
      资产总计                 4,863,223,503.12   4,842,588,220.78   -20,635,282.34
流动负债:
  短期借款                      437,000,000.00     437,000,000.00
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                       931,936,621.91     931,936,621.91
  应付账款                     1,168,526,533.76   1,168,526,533.76
  预收款项                       139,258,620.75     139,258,620.75
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬                   77,573,894.48      77,573,894.48
  应交税费                       93,816,384.32      93,816,384.32
  其他应付款                    278,473,617.73     278,473,617.73
  其中:应付利息                    210,745.40         210,745.40
        应付股利                 11,772,000.00      11,772,000.00
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  合同负债
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债        109,850,733.21     109,850,733.21
  其他流动负债
    流动负债合计               3,236,436,406.16   3,236,436,406.16
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  租赁负债
  长期应付款                     84,388,197.83      84,388,197.83
  长期应付职工薪酬                5,313,515.52       5,313,515.52
                                         52
  预计负债
  递延收益                        474,249,411.46       474,249,411.46
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计               563,951,124.81        563,951,124.81
      负债合计                 3,800,387,530.97      3,800,387,530.97
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)              640,000,000.00       640,000,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                        546,579,951.68       546,579,951.68
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备                            908,994.18          908,994.18
  盈余公积
  一般风险准备
  未分配利润                    -434,335,274.96       -449,121,631.63      -14,786,356.67
  归属于母公司所有者权益(或
                                  753,153,670.90       738,367,314.23      -14,786,356.67
股东权益)合计
  少数股东权益                    309,682,301.25       303,833,375.58       -5,848,925.67
    所有者权益(或股东权益)
                               1,062,835,972.15      1,042,200,689.81      -20,635,282.34
合计
      负债和所有者权益(或股
                               4,863,223,503.12      4,842,588,220.78      -20,635,282.34
东权益)总计

各项目调整情况的说明:
√适用 □不适用
    1、报告期执行新金融工具准则,对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,原分类为“可供出售金融资产”,依
据新金融工具准则规定,分类调整至 “以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”,报
表列报的项目为“其他非流动金融资产”。
      2、报告期执行新金融工具准则,公司将应收账款坏账准备计提方法改为“预期信用损失法”,
减少“应收账款”期初金额 22,430,538.19 元,增加递延所得税资产 2,387,081.49 元,同时调
整期初留存收益。
      3、报告期执行新金融工具准则,公司调整其他应收款的减值损失计量方法,减少“其他应
收账款” 期初金额 318,117.77 元,增加递延所得税资产 5,256.88 元,同时调整期初留存收益。

                                    母公司资产负债表
                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目               2018 年 12 月 31 日   2019 年 1 月 1 日        调整数
流动资产:
  货币资金                         58,056,206.19       58,056,206.19
  交易性金融资产
  以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款
                                            53
  应收款项融资
  预付款项
  其他应收款                  69,835,617.01    69,835,617.01
  其中:应收利息
        应收股利              21,259,500.00    21,259,500.00
  存货
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                   364,485.50       364,485.50
    流动资产合计             128,256,308.70   128,256,308.70
非流动资产:
  债权投资
  可供出售金融资产
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资               757,752,734.21   757,752,734.21
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                    25,143,094.94    25,143,094.94
  在建工程
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产
  其他非流动资产
    非流动资产合计           782,895,829.15   782,895,829.15
      资产总计               911,152,137.85   911,152,137.85
流动负债:
  短期借款                   299,000,000.00   299,000,000.00
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款
  预收款项
  合同负债
  应付职工薪酬                 8,326,658.63     8,326,658.63
  应交税费                       137,016.35       137,016.35
  其他应付款                  18,103,515.86    18,103,515.86
  其中:应付利息                 210,745.40       210,745.40
        应付股利
                                     54
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                325,567,190.84   325,567,190.84
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  租赁负债
  长期应付款                     15,010,000.00    15,010,000.00
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计               15,010,000.00    15,010,000.00
      负债合计                  340,577,190.84   340,577,190.84
所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)            640,000,000.00   640,000,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                      492,534,722.54   492,534,722.54
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积
  未分配利润                   -561,959,775.53   -561,959,775.53
    所有者权益(或股东权益)
                                570,574,947.01   570,574,947.01
合计
      负债和所有者权益(或股
                                911,152,137.85   911,152,137.85
东权益)总计

各项目调整情况的说明:
√适用 □不适用
    报告期执行新金融工具准则,对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,原分类为“可供出售金融资产”,依据
新金融工具准则规定,分类调整至 “以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”, 报
表列报的项目为“其他非流动金融资产”。


(3).首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用

31. 其他
□适用 √不适用

                                         55
 六、税项
 1.   主要税种及税率
 主要税种及税率情况
 √适用 □不适用
            税种                     计税依据                           税率
 增值税                    销售货物或提供应税劳务           6%/9%/10%/13%/16%
 城市维护建设税            应缴流转税税额                   7%
 企业所得税                应纳税所得额                     15%/25%
 教育费附加                应缴流转税税额                   3%
 地方教育费附加            应缴流转税税额                   2%
 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
 √适用 □不适用
               纳税主体名称                                  所得税税率(%)
 无锡华源凯马发动机有限公司                                                           15
 其他公司                                                                             25


 2.   税收优惠
 √适用 □不适用
     子公司无锡华源凯马发动机有限公司取得编号为 GR201732002946 的《高新技术企业证书》,
 2017 年至 2019 年执行 15%所得税税率。


 3.   其他
 □适用 √不适用

 七、合并财务报表项目注释
 1、 货币资金
 √适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
               项目                      期末余额                   期初余额
 库存现金                                    105,476.37                        67,749.71
 银行存款                                141,392,575.01                   226,188,701.45
 其他货币资金                            714,270,278.64                   638,502,729.83
 合计                                    855,768,330.02                   864,759,180.99
     其中:存放在境外的款项总额              109,471.04                       189,575.72
 其他说明:
      (1)期末存在质押、冻结等对使用有限制的款项分别为 714,270,278.64 元和 8,814,100.00
 元;
      (2)期末存放在境外的款项人民币 13,238.99 元,美元 13,998.00、汇率 6.8747,本位币合
 计 109,471.04 元。

 2、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用      □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
            项目                        期末余额                      期初余额
银行承兑票据                                136,770,140.04                184,832,771.82
                                            56
         商业承兑票据                                                                                                 36,823,347.00
                     合计                                                136,770,140.04                              221,656,118.82

          (2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
          √适用 □不适用
                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                          项目                              期末终止确认金额                           期末未终止确认金额
                      银行承兑票据                                1,186,239,971.88
                          合计                                    1,186,239,971.88

          (3). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
          √适用 □不适用
                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                   项目                                                    期末转应收账款金额
                               商业承兑票据                                                                  77,195,300.00
                                   合计                                                                      77,195,300.00

          (4). 按坏账计提方法分类披露
          √适用 □不适用
                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                           期末余额                                                   期初余额
                             账面余额          坏账准备                         账面余额                坏账准备
       类别                                         计提       账面                                                计提      账面
                                        比例                   价值                                                          价值
                            金额               金额 比例                      金额         比例(%)      金额       比例
                                        (%)
                                                     (%)                                                           (%)
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备    136,770,140.04 100.00                136,770,140.04 222,028,071.82 100.00       371,953.00          221,656,118.82
其中:
商业承兑汇票组合                                                         37,195,300.00       16.75    371,953.00 1.00      36,823,347.00
银行承兑票据组合      136,770,140.04 100.00              136,770,140.04 184,832,771.82       83.25                        184,832,771.82
        合计          136,770,140.04      /            / 136,770,140.04 222,028,071.82           /    371,953.00      /   221,656,118.82


          按单项计提坏账准备:
          □适用 √不适用

          组合计提坏账准备:
          √适用 □不适用

          组合计提项目:银行承兑票据组合
                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                                 期末余额
                     名称
                                                  应收票据                       坏账准备                          计提比例(%)
      银行承兑票据组合                            136,770,140.04                                     0.00                       0.00
              合计                                136,770,140.04                                     0.00                       0.00

          按组合计提坏账的确认标准及说明
          √适用 □不适用
              本公司应收票据是按类似信用风险特征进行组合,按照整个存续期预期信用损失计量应收票
          据坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票
          人违约而产生重大损失。
                                                                        57
                如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
                □适用 √不适用

                (5). 坏账准备的情况
                √适用 □不适用
                                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                         本期变动金额
                       类别                     期初余额                                                                             期末余额
                                                                         计提          收回或转回     转销或核销
                商业承兑汇票组合                371,953.00                               371,953.00                                         0.00
                      合计                      371,953.00                               371,953.00                                         0.00

                其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                √适用 □不适用
                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                              单位名称                             收回或转回金额                            收回方式
                                                                                                 到期未履约的商业承兑汇票转应收
                北京凯马新能源汽车销售有限公司                                  371,953.00
                                                                                                 账款,原计提坏账准备转回
                                  合计                                          371,953.00


                3、 应收账款
                (1). 按账龄披露
                √适用 □不适用
                                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                         账龄                                                              期末余额
                1 年以内                                                                                             1,025,113,850.27
                其中:1 年以内分项
                1 年以内小计                                                                                            1,025,113,850.27
                1至2年                                                                                                    215,585,013.76
                2至3年                                                                                                     17,548,994.02
                3 年以上
                3至4年                                                                                                     17,829,766.32
                4至5年                                                                                                     33,705,663.67
                5 年以上                                                                                                   67,703,970.61
                                         合计                                                                           1,377,487,258.65
                (2). 计提方法分类披露
                √适用 □不适用
                                                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                 期末余额                                                           期初余额
                              账面余额                坏账准备                                  账面余额                 坏账准备
         类别                                                                账面                                                              账面
                                                                计提                                                               计提
                                         比例                                价值                           比例                               价值
                           金额                      金额       比例                           金额                    金额        比例
                                         (%)                                                                (%)
                                                                 (%)                                                                (%)
按单项计提坏账准备      389,052,112.77 28.24     339,814,536.06 87.34      49,237,576.71    343,524,212.77 28.62    336,159,344.06 97.86      7,364,868.71
按组合计提坏账准备      988,435,145.88 71.76      65,517,826.47      -    922,917,319.41    856,763,845.36 71.38     62,026,005.98      -   794,737,839.38
其中:
一般应收款项组合         823,587,354.59 59.79     59,741,359.59   7.25    763,845,995.00     693,359,179.76 57.77    56,391,365.30   8.13   636,967,814.46
关联方组合                49,318,453.79 3.58                  -      -     49,318,453.79      50,711,852.10 4.22                 -      -    50,711,852.10
新能源补贴组合           115,529,337.50 8.39       5,776,466.88   5.00    109,752,870.62     112,692,813.50 9.39      5,634,640.68   5.00   107,058,172.82
合计                   1,377,487,258.65     /    405,332,362.53      /    972,154,896.12   1,200,288,058.13     /   398,185,350.04      /   802,102,708.09




                                                                                58
   按单项计提坏账准备:
   √适用 □不适用
                                                                              单位:元   币种:人民币
                                                        期末余额
           名称
                            账面余额           坏账准备       计提比例(%)           计提理由
                                                                              客户经营亏损及资金紧
上海有诚塑料原料有限
                         270,005,374.94     267,005,374.94        98.89       张,不能履行付款义务,
公司
                                                                              债权回收风险大
北京凯马新能源汽车销
                          45,839,900.00      3,667,192.00         8.00        客户资金紧张
售有限公司
重庆市赛易农业机械制
                          20,850,216.36      18,765,194.72        90.00       客户经营困难
造有限公司
                                                                              账龄较长,催收未果,预
其他单位                  52,356,621.47      50,376,774.40        96.22
                                                                              计收回困难
           合计          389,052,112.77     339,814,536.06        87.34                  /


   按组合计提坏账准备:
   √适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                         期末余额
             名称
                                应收账款                 坏账准备                 计提比例(%)
 1、一般应收款项组合            823,587,354.59             59,741,359.59                       7.25
 其中:1 年以内                 682,187,584.01              6,821,875.85                       1.00
       1至2年                    74,199,335.86              7,419,933.59                     10.00
       2至3年                    16,334,115.44              3,266,823.09                     20.00
       3至4年                    10,978,386.77              5,489,193.39                     50.00
       4至5年                    15,721,994.21             12,577,595.37                     80.00
       5 年以上                  24,165,938.30             24,165,938.30                    100.00
 2、新能源补贴组合              115,529,337.50              5,776,466.88                       5.00
 3、关联方组合                   49,318,453.79                      0.00                       0.00
         合计                   988,435,145.88             65,517,826.47                       6.63

   按组合计提坏账的确认标准及说明:
   □适用 √不适用

   如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
   □适用 √不适用

   (3). 坏账准备的情况
   √适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                        本期变动金额
            类别             期初余额                                                      期末余额
                                              计提        收回或转回      转销或核销
按单项计提坏账准备        336,159,344.06   3,667,192.00         12,000                   339,814,536.06
一般应收款项组合           56,391,365.30   3,470,303.35     120,309.06                    59,741,359.59
新能源补贴组合              5,634,640.68     141,826.20                                    5,776,466.88
          合计            398,185,350.04   7,279,321.55     132,309.06                   405,332,362.53




                                                 59
     其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
     √适用 □不适用
                                                                                                单位:元 币种:人民币
                 单位名称                                收回或转回金额                           收回方式
     哈尔滨勇野拖拉机制造有限公司                              120,309.06          收到款项
                   合计                                        120,309.06                              /


     (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
     √适用 □不适用
                                             与本公司                                                         占应收账款总额
               单位名称                                          期末金额             坏账准备期末余额
                                               关系                                                           的比例(%)
第一名                                         客户              270,005,374.94          267,005,374.94               19.60%
第二名                                         客户              115,529,337.50            5,776,466.88                  8.39%
第三名                                         客户               57,047,253.00            2,344,909.41                  4.14%
第四名                                         客户               45,839,900.00            3,667,192.00                  3.33%
第五名                                        关联方              45,035,032.44                        -                 3.27%
                    合计                        --               533,456,897.88          278,793,943.23                 38.73%


     4、 预付款项
     (1). 预付款项按账龄列示
     √适用 □不适用
                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                              期末余额                                          期初余额
             账龄
                                     金额                 比例(%)                      金额                   比例(%)
           1 年以内             89,821,726.68               86.36                  54,884,025.4                 73.71
           1至2年                9,002,147.65                8.66                 14,172,717.56                 19.03
           2至3年                2,474,035.62                2.38                  2,802,211.87                  3.76
           3 年以上              2,707,136.08                2.60                  2,603,180.35                  3.50
             合计              104,005,046.03             100.00                  74,462,135.18               100.00


     账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

                       单位名称                  与本公司关系            期末金额              账龄         未结算原因
         上海凯史宝体育用品有限公司                    供应商            3,821,386.00       1-3 年         订单尚未完成
         宁波奥普玛衡器有限公司                        供应商            2,572,680.00       1-2 年         订单尚未完成




     (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
     √适用 □不适用
                                                                                                      占总额
                      单位名称                         与本公司关系                 期末金额          的比例            年限
                                                                                                      (%)
    第一名                                               非关联方                 10,695,000.00       10.28        1 年以内
    第二名                                               非关联方                 9,160,638.78         8.81        1 年以内
    第三名                                               非关联方                 8,460,000.00         8.13        1 年以内
    第四名                                               非关联方                 5,901,041.17         5.67        1 年以内
    第五名                                                关联方                  4,756,234.19         4.57        1 年以内
                        合计                                --                    38,972,914.14       37.46             --
                                                                  60
5、 他应收款
项目列示
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                          期末余额                        期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                         21,523,864.17               30,491,185.59
               合计                                21,523,864.17               30,491,185.59

其他说明:
√适用 □不适用

                                                      期末余额
       类别
                             账面余额                 坏账准备               账面价值
其他应收款                   30,488,252.53              8,964,388.36           21,523,864.17


其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                      账龄                                         期末余额
1 年以内                                                                     15,194,065.45
其中:1 年以内分项
1 年以内小计                                                                   15,194,065.45
1至2年                                                                          4,240,257.48
2至3年                                                                          4,682,093.31
3 年以上
3至4年                                                                            422,134.69
4至5年                                                                             89,725.82
5 年以上                                                                        5,859,975.78
                      合计                                                     30,488,252.53


(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
           款项性质                    期末账面余额                      期初账面余额
代垫款                                        4,328,002.64
保证金及押金                                  4,122,679.00                      3,952,740.83
信用证利息                                    3,547,622.22
备用金借款                                    3,509,503.80                      6,072,639.18
土地收储及资产交易款                          2,500,000.00                     10,500,000.00
应收出口退税                                    637,655.02                      8,717,655.89
其他                                         11,842,789.85                     10,700,410.07
            合计                             30,488,252.53                     39,943,445.97


                                              61
 (3). 坏账准备计提情况
 √适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                 第一阶段            第二阶段          第三阶段
                                                  整个存续期预      整个存续期预
          坏账准备             未来12个月预        期信用损失        期信用损失         合计
                                 期信用损失       (未发生信用       (已发生信用
                                                       减值)             减值)
 2019年1月1日余额              3,811,090.96                         5,641,169.42    9,452,260.38
 2019年1月1日余额在本期
 --转入第二阶段
 --转入第三阶段
 --转回第二阶段
 --转回第一阶段
 本期计提                       -459,676.93                                               -459,676.93
 本期转回                                                              28,195.09            28,195.09
 本期转销
 本期核销
 其他变动
 2019年6月30日余额             3,351,414.03                         5,612,974.33         8,964,388.36

 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
 □适用 √不适用

 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
 □适用 √不适用

 (4). 坏账准备的情况
 √适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                           本期变动金额
          类别                期初余额                                                     期末余额
                                                  计提         收回或转回   转销或核销
备用金组合                    194,123.75                                                    194,123.75
应收专项款(出口退税、专项
                                5,838.60                                                     17,807.30
保证金)组合
其他应收款项组合             9,252,298.04        -459,676.94   28,195.09                  8,752,457.31
           合计              9,452,260.39        -459,676.94   28,195.09                  8,964,388.36


 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
 √适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
         单位名称                           转回或收回金额                      收回方式
 鹤壁市永祥电器厂                                       10,000.00               收回金额
 浙江天成座椅有限公司                                   10,500.00               收回金额
 黄石鹏达轴承机械有限公司                                7,695.09               收回金额
           合计                                         28,195.09                   /




                                                   62
             (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
             √适用 □不适用
                                                                                                        单位:元      币种:人民币
                                                                                              占其他应收款期
                                                                                                                      坏账准备
            单位名称                 款项的性质              期末余额            账龄         末余额合计数的
                                                                                                                      期末余额
                                                                                                  比例(%)
   第一名                                  押金                  3,470,206          1-2 年              11.38
   第二名                                单位往来                2,500,000          2-3 年                8.20          500,000.00
   第三名                                  往来款             1,997,508.11        5 年以上                6.55        1,997,508.11
   第四名                                内部往来             1,000,350.81        5 年以上                3.28        1,000,350.81
   第五名                                  往来款               901,040.00        1 年以内                2.96            9,010.40
              合计                                  /         9,869,104.92              /               32.37         3,506,869.32


             6、 存货
             (1). 存货分类
             √适用       □不适用
                                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                              期末余额                                                   期初余额
                                                                                                    存货跌价准备/合
    项目                                 存货跌价准备/合同
                       账面余额                                   账面价值          账面余额        同履约成本减值       账面价值
                                         履约成本减值准备
                                                                                                           准备
原材料           246,589,776.77            12,677,027.32       233,912,749.45    285,945,261.03       12,677,027.32   273,268,233.71
在产品           82,334,996.50              8,661,412.20        73,673,584.30    115,239,803.93        8,661,412.20   106,578,391.73
库存商品         238,960,105.77            27,370,854.49       211,589,251.28    311,393,958.47       29,033,812.00   282,360,146.47
周转材料          3,595,450.27                    -              3,595,450.27     1,882,566.14               -         1,882,566.14
委托加工物资      1,676,068.72                   -               1,676,068.72     1,827,323.20               -         1,827,323.20
    合计         573,156,398.03            48,709,294.01       524,447,104.02    716,288,912.77       50,372,251.52   665,916,661.25


             (2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
             √适用 □不适用
                                                                                                          单位:元    币种:人民币
                                                        本期增加金额                本期减少金额
                 项目              期初余额                                                                           期末余额
                                                    计提        其他         转回或转销            其他
             原材料          12,677,027.32                                                                           12,677,027.32
             在产品           8,661,412.20                                                                            8,661,412.20
             库存商品        29,033,812.00                                   1,662,957.51                            27,370,854.49
                 合计        50,372,251.52                                   1,662,957.51                            48,709,294.01


             7、 一年内到期的非流动资产
             √适用 □不适用
                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                  项目                                  期末余额                           期初余额
            融资保证金                                                        27,684,800.71                      27,552,777.05
                              合计                                            27,684,800.71                      27,552,777.05


             8、 其他流动资产
             √适用 □不适用
                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                             项目                                       期末余额                              期初余额
            待抵扣增值税进项税                                                67,673,055.35                         54,979,220.94
            预缴的企业所得税                                                     325,738.90                          5,124,895.23
                                                                        63
        预缴的房产税                                                    23,681.04                           27,681.05
        预缴的个人所得税                                                                                     3,232.52
                        合计                                        68,022,475.29                       60,135,029.74


         9、 长期应收款
         (1) 长期应收款情况
         √适用 □不适用
                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                      期末余额                                      期初余额                折现
             项目                       坏账                                          坏账                  率区
                           账面余额                 账面价值             账面余额              账面价值
                                        准备                                          准备                   间
          融资保证金       11,022879.38             11,022,879.38        3,828,194.35          3,828,194.35 1.00
            合计          11,022,879.38             11,022,879.38        3,828,194.35          3,828,194.35


         10、 其他非流动金融资产
         √适用 □不适用
                                                                                             单位:元 币种:人民币
                           项目                                  期末余额                        期初余额
         天津中恒动力研究院有限公司                                    3,000,000.00                    3,000,000.00
         上海交大顶峰经营管理有限公司                                          0.00                            0.00
                           合计                                        3,000,000.00                    3,000,000.00


             其他说明:公司对上海交大顶峰经营管理有限公司期初股权投资账面余额为 5,451,198.00
         元,已计提减值准备 5,451,198.00 元,账面价值 0 元,本报告期无变化。



         11、 固定资产
         项目列示
         √适用 □不适用
                                                                                             单位:元 币种:人民币
                         项目                              期末余额                              期初余额
         固定资产                                              999,214,620.33                      1,046,037,440.12
         固定资产清理                                               124,114.63                            124,114.63
                         合计                                  999,338,734.96                      1,046,161,554.75


         固定资产
         (1). 固定资产情况
         √适用 □不适用
                                                                                             单位:元    币种:人民币

          项目           房屋及建筑物          机器设备            运输工具           其他设备            合计
一、账面原值:
    1.期初余额           611,182,236.25      1,136,210,425.20    26,940,998.37      41,445,236.31   1,815,778,896.13
       2.本期增加金额        439,808.17          3,538,504.53                -       1,135,413.40       5,113,726.10
       (1)购置             202,079.34          1,009,107.63                -       1,133,613.40       2,344,800.37
       (2)在建工程转
                                237,728.83      2,529,396.90                  -          1,800.00        2,768,925.73
            入
      3.本期减少金额         329,811.84         13,888,098.79       125,850.38       5,414,973.14      19,758,734.15
       (1)处置或报废       329,811.84         13,888,098.79       125,850.38       5,414,973.14      19,758,734.15
    4.期末余额           611,292,232.58      1,125,860,830.94    26,815,147.99      37,165,676.57   1,801,133,888.08

                                                            64
二、累计折旧
    1.期初余额               153,689,128.26    558,259,978.24      16,820,494.71     29,934,318.17       758,703,919.38
    2.本期增加金额             7,226,554.94     43,910,160.74         705,348.31      1,283,722.49        53,125,786.48
      (1)计提                7,226,554.94     43,910,160.74         705,348.31      1,283,722.49        53,125,786.48
    3.本期减少金额                83,112.12     17,534,416.96          52,569.96      3,277,875.70        20,947,974.74
      (1)处置或报废             83,112.12     17,534,416.96          52,569.96      3,277,875.70        20,947,974.74
    4.期末余额               160,832,571.08    584,635,722.02      17,473,273.06     27,940,164.96       790,881,731.12
三、减值准备
    1.期初余额                                  10,976,358.60                            61,178.03       11,037,536.63
    2.本期增加金额
    3.本期减少金额
    4.期末余额                    -             10,976,358.60                  -         61,178.03      11,037,536.63
四、账面价值                      --               --                  --                --                --
    1.期末账面价值           450,459,661.50    530,248,750.32       9,341,874.93      9,164,333.58     999,214,620.33
    2.期初账面价值           457,493,107.99    566,974,088.36      10,120,503.66     11,449,740.11   1,046,037,440.12


         (2). 暂时闲置的固定资产情况
         √适用 □不适用
                                                                                              单位:元 币种:人民币
        项目          账面原值           累计折旧          减值准备          账面价值                  备注
                                                                                             山东凯马汽车制造有限公司
                                                                                             东厂区部分涂装设备与目前
      机器设备      30,618,179.28      20,681,293.17     8,531,990.14       1,404,895.97     公司的生产不匹配,计划出
                                                                                             售,已计提相应减值。



         (3). 未办妥产权证书的固定资产情况
         √适用 □不适用
                                                                                                 单位:元 币种:人民币
                       项目                              账面价值                      未办妥产权证书的原因
         南昌凯马工业园区房产                              41,936,428.32                 相关产权正在办理中
         凯马汽车新厂区货厢组装车间等                        6,351,969.85                相关产证正在办理中
         凯马汽车货厢车间                                  13,509,763.46                 相关产权正在办理中
         莱动的大中拖车间                                    2,690,302.90          城市规划改变,新建厂房不予办理




         固定资产清理
         √适用 □不适用
                                                                                              单位:元 币种:人民币
                      项目                             期末余额                               期初余额
           机器设备                                                 124,114.63                           124,114.63
                      合计                                          124,114.63                           124,114.63


         12、 在建工程
         项目列示
         √适用 □不适用
                                                                                              单位:元 币种:人民币
                         项目                               期末余额                              期初余额
         在建工程                                                 681,269,346.57                      627,195,003.40
                         合计                                     681,269,346.57                      627,195,003.40



                                                              65
                     在建工程
                     (1). 在建工程情况
                     √适用 □不适用
                                                                                                                                       单位:元       币种:人民币
                                                                     期末余额                                                        期初余额
                            项目                                       减值                                                            减值
                                                账面余额                               账面价值                    账面余额                           账面价值
                                                                       准备                                                            准备
                1、赣州厂区工程        599,086,337.69                                599,086,337.69           560,422,420.47                        560,422,420.47
                2、模具                 26,710,308.25                                 26,710,308.25            23,899,366.35                         23,899,366.35
                3、货厢涂装技术改造     13,645,186.47                                 13,645,186.47            13,645,186.47                         13,645,186.47
                4、涂装水性漆改造       12,646,620.64                                 12,646,620.64            12,664,000.00                         12,664,000.00
                5、南昌建筑工程          5,432,514.54                                  5,432,514.54             4,586,418.58                          4,586,418.58
                6、喷涂机器人升级改      4,736,917.60                                  4,736,917.60             4,309,538.31                          4,309,538.31
                造
                7、制冷站设备            4,412,194.37                                 4,412,194.37                 3,775,830.74                      3,775,830.74
                8、载货汽车研发测试      3,767,214.91                                 3,767,214.91                         0.00                              0.00
                平台
                9、车间设备改造工程      1,400,408.54                                 1,400,408.54                   600,343.49                        600,343.49
                10、液压机               1,227,663.60                                 1,227,663.60                 1,227,663.60                      1,227,663.60
                11、新能源电源检测系     1,140,000.00                                 1,140,000.00                 1,140,000.00                      1,140,000.00
                统
                12、南昌安装工程                 0.00                                       0.00       921,175.56                                     921,175.56
                13、零星工程汇总         7,063,979.96                               7,063,979.96         3,059.83                                       3,059.83
                        合计         681,269,346.57   0.00                      681,269,346.57   627,195,003.40 0.00                            627,195,003.40


                     (2). 重要在建工程项目本期变动情况
                     √适用 □不适用
                                                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                                      本期                         工程累
                                                                                                                                                                    本期利
                                     期初                             本期转入固定    其他           期末          计投入    工程 利息资本化累计 其中:本期利息               资金
  项目名称         预算数                           本期增加金额                                                                                                    息资本
                                     余额                               资产金额      减少           余额          占预算    进度       金额       资本化金额                 来源
                                                                                                                                                                    化率(%)
                                                                                      金额                         比例(%)
1、赣州厂区工                                                                                                                未完                                             自筹
                750,000,000.00     560,422,420.47   38,663,917.22             0.00     0.00       599,086,337.69     79.88           1,481,900.00    1,481,900.00      5.20
程                                                                                                                           工
                                                                                                                             未完                                             自筹
2、模具         117,950,000.00     23,899,366.35     2,810,941.90             0.00     0.00       26,710,308.25      22.65
                                                                                                                             工
3、货厢涂装技                                                                                                                未完                                             自筹
                 29,260,000.00     13,645,186.47              0.00            0.00     0.00       13,645,186.47      46.63
术改造                                                                                                                       工
4、涂装水性漆                                                                                                                未完                                             自筹
                 17,000,000.00     12,664,000.00              0.00            0.00     0.00       12,664,000.00      74.49
改造                                                                                                                         工
5、南昌建筑工                                                                                                                未完                                             自筹
                  6,640,000.00      4,586,418.58       846,095.96             0.00     0.00         5,432,514.54     82.00
程                                                                                                                           工
6、喷涂机器人                                                                                                                未完                                             自筹
                  6,120,000.00      4,309,538.31       427,379.29             0.00     0.00         4,736,917.60     77.40
升级改造                                                                                                                     工
                                                                                                                             未完                                             自筹
7、制冷站设备     6,000,000.00      3,775,830.74       636,363.63             0.00     0.00         4,412,194.37     73.54
                                                                                                                             工
8、载货汽车研                                                                                                                未完                                             自筹
                 20,000,000.00               0.00    3,767,214.91             0.00     0.00         3,767,214.91     18.84
发测试平台                                                                                                                   工
9、车间设备改                                                                                                                未完                                             自筹
                 22,150,000.00        600,343.49     1,654,912.95       854,847.90     0.00         1,400,408.54     25.85
造工程                                                                                                                       工
                                                                                                                             未完                                             自筹
10、液压机        1,430,000.00      1,227,663.60              0.00            0.00     0.00         1,227,663.60     85.85
                                                                                                                             工
11、新能源电                                                                                                                 未完                                             自筹
                  6,000,000.00      1,140,000.00              0.00            0.00     0.00         1,140,000.00     19.00
源检测系统                                                                                                                   工
12、南昌安装                                                                                                                 已完                                             自筹
                  1,550,000.00        921,175.56       272,414.84     1,193,590.40     0.00                 0.00     77.00
工程                                                                                                                         工
13、零星工程                                                                                                                 未完                                             自筹
                                        3,059.83     7,764,028.20       720,487.43                  7,046,600.60
汇总                                                                                                                         工
     合计       984,100,000.00     627,195,003.40   56,843,268.90     2,768,925.73     0.00       681,269,346.57      /        /     1,481,900.00    1,481,900.00      /      /




                                                                                             66
      13、 无形资产
      (1). 无形资产情况
      √适用 □不适用
                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                       非专
                                                                                 专利及非专利
          项目                      土地使用权            专利权       利技                              合计
                                                                                     技术等
                                                                         术

一、账面原值

    1.期初余额                      362,147,248.69     7,605,523.78             245,641,612.50       615,394,384.97
    2.本期增加金额                                       872,340.71                                      872,340.71
      (1)购置                                            872,340.71                                      872,340.71
    3.本期减少金额
      (1)处置
   4.期末余额                       362,147,248.69     8,477,864.49             245,641,612.50         616266725.68
二、累计摊销
    1.期初余额                      60,059,496.87      6,685,976.37             187,331,730.07       254,077,203.31
    2.本期增加金额                   3,552,086.74        176,837.07              18,110,864.97        21,839,788.78
      (1)计提                      3,552,086.74        176,837.07              18,110,864.97        21,839,788.78
    3.本期减少金额
       (1)处置
    4.期末余额                      63,611,583.61      6,862,813.44             205,442,595.04       275,916,992.09
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
    3.本期减少金额
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值                  298,535,665.08     1,615,051.05              40,199,017.46       340,349,733.59
    2.期初账面价值                  302,087,751.82       919,547.41              58,309,882.43       361,317,181.66


      本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 17.13%

      14、 开发支出
      √适用 □不适用
                                                                                           单位:元    币种:人民币
                         期初              本期增加金额                    本期减少金额                      期末
       项目
                         余额          内部开发支出     其他       确认为无形资产    转入当期损益            余额
   研究支出                              4,740,538.74                                  4,740,538.74
   开发支出         27,223,977.25      34,571,705.41                                                    61,795,682.66
       合计         27,223,977.25      39,312,244.15                                  4,740,538.74      61,795,682.66


      其他说明:

              项目名称          资本化开始时点                   资本化依据                   截至期末研发进度
                                                     图纸设计完成代表公司在新项目具有     截至报表日,4L22GN 燃料发
       4L22GN 型发动机      机型图纸设计完成为       技术可行性,新发动机开发预计未来很   动机项目已完成设计图纸,
       项目                 资本化确认时点           有可能给企业带来收益,使得企业保持   处于样机调试状态,项目尚
                                                     技术竞争力。                         未完成。
                                                              67
                                       图纸设计完成代表公司在新设备具有
                  设备图纸设计完成为   技术可行性,新设备的开发预计未来很
大葱收获机                                                                  截至报表日,项目尚未完成。
                  资本化确认时点       有可能给公司带来收益,使得公司保持
                                       技术竞争力。
                                       图纸设计完成代表公司在新设备具有
                  设备图纸设计完成为   技术可行性,新设备的开发预计未来很
辣椒收获机                                                                  截至报表日,项目尚未完成。
                  资本化确认时点       有可能给公司带来收益,使得公司保持
                                       技术竞争力。
                                       图纸设计完成代表公司在新项目具有
                                                                            截至报表日,图纸设计已完
新型微货产品开    车型图纸设计完成为   技术可行性,新车型的开发预计未来很
                                                                            成,处于模具开发阶段,项
发项目            资本化确认时点       有可能给公司带来收益,使得公司保持
                                                                            目尚未完成。
                                       技术竞争力。
                                       图纸设计完成代表公司在新项目具有
                                                                            截至报表日,图纸设计已完
2019 年载货汽车   车型图纸设计完成为   技术可行性,新车型的开发预计未来很
                                                                            成,处于模具开发阶段,项
研发项目          资本化确认时点       有可能给公司带来收益,使得公司保持
                                                                            目尚未完成。
                                       技术竞争力。


15、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                      期末余额                             期初余额
        项目               可抵扣暂时性       递延所得税        可抵扣暂时性     递延所得税
                                差异            资产                差异             资产
资产减值准备               46,703,096.01 11,675,774.01          42,652,399.92 10,663,099.99
预提费用                     5,976,705.21   1,494,176.30         5,976,705.21    1,494,176.30
递延收益-土地补偿款          6,741,098.77   1,011,164.83         6,741,098.77    1,011,164.83
         合计              59,420,899.99 14,181,115.14          55,370,203.90 13,168,441.12


(2). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
           项目                            期末余额                         期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损                                     492,384,296.45                     492,384,296.45
资产减值准备                                   479,494,779.53                     474,498,596.58
           合计                                971,879,075.98                     966,882,893.03

(3). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
       年份                  期末金额                  期初金额                  备注
  2018 年度
  2019 年度                   91,909,785.01             91,909,785.01
  2020 年度                   46,204,781.47             46,204,781.47
  2021 年度                  103,680,493.35            103,680,493.35
  2022 年度                   65,767,571.03             65,767,571.03
  2023 年度                  184,821,665.59            184,821,665.59
       合计                  492,384,296.45            492,384,296.45                 /
                                                68
16、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                            单位:元 币种:人民币
              项目                       期末余额               期初余额
预付赣州厂区工程机器设备款                   7,222,296.58             7,572,296.58
预付凯马汽车工程机器设备款                   6,045,774.96             6,045,774.96
              合计                         13,268,071.54             13,618,071.54


17、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                            单位:元 币种:人民币
            项目                      期末余额                  期初余额
质押借款                                  19,000,000.00             19,000,000.00
抵押借款                                222,000,000.00            108,000,000.00
保证借款                                188,450,000.00            310,000,000.00
            合计                        429,450,000.00            437,000,000.00

18、 应付票据
√适用 □不适用
                                                            单位:元 币种:人民币
        种类                       期末余额                   期初余额
商业承兑汇票                                330,493.20                  200,000.00
银行承兑汇票                          1,035,432,817.13              931,736,621.91
        合计                          1,035,763,310.33              931,936,621.91

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

19、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                            单位:元 币种:人民币
          项目                       期末余额                   期初余额
1 年以内(含 1 年)                    801,784,130.74               809,234,643.23
1 年以上                               264,883,722.61               359,291,890.53
          合计                       1,066,667,853.35             1,168,526,533.76

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                            单位:元 币种:人民币
              项目                        期末余额          未偿还或结转的原因
骆驼集团新能源电池有限公司                  48,814,805.76       暂未结算完毕
无锡天鸿机械制造有限公司                     5,418,809.20       暂未结算完毕
上海中科深江电动车辆有限公司                 3,119,151.03       暂未结算完毕
中国恒天集团有限公司                         2,472,553.85       暂未结算完毕
江阴创力机电有限公司                         2,652,898.79       暂未结算完毕
                                          69
 远东福斯特新能源有限公司                           2,178,735.00           暂未结算完毕
               合计                                64,656,953.63                 /

 20、 预收款项
 (1). 预收账款项列示
 √适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
             项目                         期末余额                          期初余额
 1 年以内(含 1 年)                          107,194,239.84                    101,003,736.82
 1 年以上                                      35,845,148.66                     38,254,883.93
             合计                             143,039,388.50                    139,258,620.75

 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
 √适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                          期末余额                   未偿还或结转的原因
 OPTIMA SCALE MANUFACTURING                    3,728,710.10               暂未结算完毕
 河北中能格瑞电动汽车有限公司                  1,669,000.00               暂未结算完毕
 上海立津机电有限公司                          1,549,245.01               暂未结算完毕
 洛南县九龙矿业有限公司                        1,068,000.00               暂未结算完毕
               合计                            8,014,955.11                     /

 21、 应付职工薪酬
 (1).应付职工薪酬列示
 √适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
        项目               期初余额          本期增加            本期减少        期末余额
一、短期薪酬             44,961,873.28    161,544,900.97       167,275,161.62  39,231,612.63
二、离职后福利-设定提
                         27,134,339.16     21,725,280.61           19,468,383.58   29,391,236.19
存计划
三、辞退福利              5,477,682.04         32,963.40         2,476,830.67       3,033,814.77
        合计             77,573,894.48    183,303,144.98       189,220,375.87      71,656,663.59


 (2).短期薪酬列示
 √适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
          项目              期初余额          本期增加            本期减少        期末余额
一、工资、奖金、津贴和    23,725,456.29    136,255,934.41      141,928,094.61   18,053,296.09
补贴
二、职工福利费                               4,422,019.12           4,422,019.12
三、社会保险费                               9,875,278.28           9,875,278.28
其中:医疗保险费                             8,029,327.69           8,029,327.69
      工伤保险费                               845,373.06             845,373.06
      生育保险费                             1,000,577.53           1,000,577.53
四、住房公积金             3,168,954.44      5,242,181.22           6,342,117.08    2,069,018.58
五、工会经费和职工教育    18,067,462.55      4,320,237.90           3,528,602.49   18,859,097.96

                                              70
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
其他短期薪酬                               1,429,250.04        1,179,050.04          250,200.00
          合计          44,961,873.28    161,544,900.97      167,275,161.62       39,231,612.63

 (3).设定提存计划列示
 √适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
          项目             期初余额          本期增加           本期减少       期末余额
 1、基本养老保险         27,134,339.16     20,992,117.25      18,735,220.22 29,391,236.19
 2、失业保险费                                733,163.36         733,163.36
          合计           27,134,339.16     21,725,280.61      19,468,383.58 29,391,236.19


 22、 应交税费
 √适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                       期末余额                      期初余额
 增值税                                        4,186,353.07                  2,306,809.74
 企业所得税                                  68,000,095.66                 80,881,951.11
 个人所得税                                    1,911,083.83                    374,606.26
 城市维护建设税                                  330,342.72                    253,023.58
 土地使用税                                    2,030,394.54                  3,121,367.09
 房产税                                        4,635,887.71                  4,693,965.19
 教育费附加                                      198,739.53                    132,970.00
 其他税费                                      1,830,934.27                  2,051,691.35
             合计                            83,123,831.33                 93,816,384.32

 23、 其他应付款
 项目列示
 √适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
               项目                        期末余额                      期初余额
 应付利息                                        248,175.61                     210,745.40
 应付股利                                        448,500.00                  11,772,000.00
 其他应付款                                  237,442,750.64                266,490,872.33
               合计                          238,139,426.25                278,473,617.73

 应付利息
 √适用 □不适用
                                                                       单位:元    币种:人民币
               项目                       期末余额                      期初余额
 短期借款应付利息                             248,175.61                        210,745.40
               合计                             248,175.61                      210,745.40




                                            71
应付股利
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
          项目                       期末余额                        期初余额
子公司少数股东股利                           448,500.00                  11,772,000.00
          合计                               448,500.00                  11,772,000.00

其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
             项目                      期末余额                      期初余额
应付保证金/押金                          154,123,560.85                  160,383,999.68
关联方往来                                16,214,262.91                   16,214,262.91
应付工程设备款                             8,926,975.98                   29,835,609.26
应付三供一业费用                          17,580,000.00                   17,580,000.00
应付社保等                                 7,980,318.29                    9,690,978.50
应付三包费、咨询费等费用                   6,061,332.59                    5,850,623.37
代收代付款项                                 311,193.19                    1,734,209.60
其他                                      26,245,106.83                   25,201,189.01
             合计                        237,442,750.64                  266,490,872.33

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                项目                    期末余额                未偿还或结转的原因
山东莱动内燃机有限公司                 15,270,086.63      业务尚未结束,未到归还期
一汽解放汽车有限公司无锡柴油厂          5,000,000.00      供应商质保金,业务尚未结束
                合计                   20,270,086.63                    /

24、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
            项目                     期末余额                        期初余额
1 年内到期的长期应付款                   154,523,906.72                  119,334,164.55
未确认融资费用                           -11,079,141.40                   -9,483,431.34
            合计                         143,444,765.32                  109,850,733.21

25、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
             项目                       期末余额                       期初余额
长期应付款                                128,911,908.38                   69,378,197.83
专项应付款                                  15,010,000.00                  15,010,000.00
合计                                      143,921,908.38                   84,388,197.83

                                         72
长期应付款
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
            项目                              期末余额                         期初余额
长期应付款余额                                  135,198,205.71                     72,572,149.00
减:未确认融资费用                                -6,286,297.33                    -3,193,951.17
            合计                                128,911,908.38                     69,378,197.83

专项应付款
√适用 □不适用
                                                                             单位:元    币种:人民币
          项目                    期初余额   本期增加 本期减少    期末余额                 形成原因
投资补助                       11,670,000.00                   11,670,000.00                 注1
恒天集团科技创新专项资金        3,340,000.00                    3,340,000.00                 注2
          合计                 15,010,000.00                   15,010,000.00                   /
其他说明:
    注 1:子公司山东华源莱动内燃机有限公司的高效节能微型车用柴油机技改项目收到中央预算内投资款人民
币 1,167 万元,文件要求公司将其作为国有资本金管理,鉴于 B 股市场发展状况,目前尚不具备国有资本金转股
份条件,公司暂将其列报为专项应付款。
    注 2:本公司之子公司无锡华源凯马发动机有限公司的高效紧凑型电动汽车增程器的研发项目共收到恒天集
团的科技创新专项资金补助款 100 万元,文件要求公司将其作为国有资本金管理,鉴于 B 股市场发展状况,目前
尚不具备国有资本金转股份条件,公司暂将其列报为专项应付款。山东凯马汽车制造有限公司的新能源汽车关键
零部件检查控制平台及整车闭环模拟测试系统项目收到恒天集团的科技创新专项资金补助款 80 万元,文件要求公
司将其作为国有资本金管理,截至报告期末,该研发项目尚未完成,公司将其列报为专项应付款。
    本公司之子公司山东凯马汽车制造有限公司和山东华源莱动内燃机有限公司的 2018 年信息化专项基金支持
项目共收到恒天集团专项补助资金 64 万元,该项目尚未完成,公司将其列报为专项应付款。
    本公司之子公司山东华源莱动内燃机有限公司的 4DS6 大蒜联合收获机研发项目 2018 年收到恒天集团专项补
助资金 90 万元,截至报告期末,该研发项目尚未完成,公司将其列报为专项应付款。


26、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用

(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                 项目                                 期末余额                 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利                                            5,303,572.4                     5,313,515.52
                 合计                                   5,303,572.4                     5,313,515.52

27、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种人民币
   项目           期初余额          本期增加          本期减少          期末余额     形成原因
 政府补助       474,249,411.46     1,851,310.62      1,950,194.02     474,150,528.06 财政拨款
   合计         474,249,411.46     1,851,310.62      1,950,194.02     474,150,528.06     /



                                                73
     涉及政府补助的项目:
     √适用 □不适用
                                                                                       单位:元   币种:人民币
                                                本期计入
                                   本期新增补助          本期计入其他                                    与资产相关/与
     负债项目          期初余额                 营业外收                其他变动         期末余额
                                       金额                收益金额                                        收益相关
                                                  入金额
汽车零部件基地土地  288,360,802.30 1,722,000.00            621,424.70                  289,461,377.62     与资产相关
新能源汽车项目基础
                     150,000,000.00                                                    150,000,000.00     与资产相关
设施建设补贴资金
无锡凯马厂区拆迁补
                      12,441,254.92                        186,153.46                  12,255,101.46      与资产相关

凯马车轮厂区搬迁专
                      11,860,347.80                        141,465.54                  11,718,882.26      与资产相关
项款
无锡凯马阳山镇土地     6,584,329.01                        78,384.88                     6,505,944.13     与资产相关
200 万只钢圈扩展技术
                       1,964,314.23                        122,000.00                    1,842,314.23     与资产相关
改造
枸杞收获技术与装备
                         588,043.40 129,310.62         0           0    669,054.67         48,299.35      与资产相关
研发
丘陵山区全程机械化
技术开发智能农机装       496,375.88            0       0           0     42,422.47         453,953.41     与资产相关
备项目
经信局奖励               495,603.90            0       0           0               0       495,603.90     与资产相关
凯马车轮对俄出口汽
                         420,083.33            0       0   35,500.00               0       384,583.33     与资产相关
车钢圈扩产改造
富锦市商务和经济合
                         392,423.36            0       0   28,788.32               0       363,635.04     与资产相关

凯马车轮钢制车轮扩
                         345,833.33            0       0   25,000.00               0       320,833.33     与资产相关
产改造
小型多功能园艺高效
                         300,000.00            0       0           0               0       300,000.00     与资产相关
作业装备研发
工信局现代产业发展
                                  0    80,000.00       0   80,000.00               0              0.00    与资产相关
资金
科技局补贴                        0    72,000.00       0    72,000.00            0           0.00         与资产相关
                     474,249,411.46 2,003,310.62    0.00 1,390,716.88   711,477.14 474,150,528.06


     28、 股本
     √适用 □不适用

                                                                                       单位:元   币种:人民币
                                               本次变动增减(+、一)
                      期初余额                                                                    期末余额
                                      发行新股 送股 公积金转股 其他                小计
      股份总数     640,000,000.00                                                            640,000,000.00

     29、 资本公积
     √适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
               项目                  期初余额          本期增加         本期减少        期末余额
     资本溢价(股本溢价)          463,144,002.81                                     463,144,002.81
     其他资本公积                   83,435,948.87                                      83,435,948.87
               合计                546,579,951.68                                     546,579,951.68




                                                      74
30、 专项储备
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
      项目          期初余额           本期增加         本期减少         期末余额
安全生产费             908,994.18      2,470,427.85     2,921,942.02       457,480.01
      合计             908,994.18      2,470,427.85     2,921,942.02       457,480.01
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
    注:本公司根据财企[2012]16 号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定计提和使用
安全生产费。


31、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
                     项目                              本期                上期
调整前上期末未分配利润                              -434,335,274.96    -316,673,450.70
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)            -14,786,356.67
调整后期初未分配利润                                -449,121,631.63    -316,673,450.70
加:本期归属于母公司所有者的净利润                    -9,855,319.43     -24,422,910.74
期末未分配利润                                      -458,976,951.06     -341,096,361.4
调整期初未分配利润明细:
    1、由于会计政策变更,影响期初未分配利润-14,786,356.67 元。

32、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                            本期发生额                          上期发生额
    项目
                      收入             成本               收入               成本
 主营业务       1,850,173,208.73 1,691,428,070.22   2,204,854,762.81 2,083,101,610.35
 其他业务          45,911,857.97    36,237,029.73      49,885,900.35      39,199,038.67
     合计       1,896,085,066.70 1,727,665,099.95   2,254,740,663.16 2,122,300,649.02
33、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
            项目                     本期发生额                    上期发生额
城市维护建设税                               2,425,742.97                  2,294,761.07
教育费附加                                   1,104,410.01                  1,144,004.16
房产税                                       3,169,492.25                  4,104,167.53
土地使用税                                   2,006,787.01                  5,821,581.94
车船使用税                                       6,660.00                      3,552.00
印花税                                         227,054.86                    609,724.06
其他                                           978,957.79                    733,156.44
            合计                             9,919,104.89                14,710,947.20




                                          75
34、 销售费用
√适用 □不适用
                                                      单位:元 币种:人民币
          项目          本期发生额                        上期发生额
职工薪酬                        21,899,167.30                   22,042,215.96
装卸运输费                       8,337,689.86                    7,793,840.52
销售服务费                      14,341,456.47                   13,442,796.32
业务费                           1,838,133.78                    5,671,673.84
差旅费                           4,641,330.45                    4,786,559.23
促销费                                      -                      166,512.01
办公费                             456,738.87                      376,418.72
广告费                           2,795,888.70                    3,226,041.95
修理费                             260,482.21                      104,698.81
折旧费用                           118,460.66                      110,245.35
其他                             1,107,022.62                    1,122,762.71
          合计                  55,796,370.92                   58,843,765.42

35、 管理费用
√适用 □不适用
                                                      单位:元 币种:人民币
                 项目             本期发生额                上期发生额
职工薪酬                              45,080,782.80            47,716,651.52
无形资产摊销                           1,229,315.81             8,211,952.13
折旧费                                 5,541,951.34             4,687,069.37
办公费                                   906,821.37             1,180,186.86
水电费                                 1,379,489.76             1,520,151.54
业务招待费                             1,600,859.90             1,871,457.84
差旅费                                   987,404.71             1,613,482.18
修理费                                   961,172.76             1,223,306.10
中介机构费                             1,662,212.24             2,036,336.90
运输费                                   539,278.66               999,377.17
机物料消耗                               638,240.96               463,108.82
租赁费                                 2,118,649.47             1,188,639.29
咨询费                                   969,194.21             1,151,731.06
保险费                                   317,384.59               264,174.91
诉讼费                                   872,101.31               191,208.71
其他                                   3,396,137.18             3,964,208.87
                 合计                 68,200,997.07            78,283,043.27

36、 研发费用
√适用 □不适用
                                                      单位:元 币种:人民币
            项目          本期发生额                      上期发生额
研发人员工资                    2,024,239.90                    2,247,284.00
研发人员社保公积金                501,488.80                      564,352.69
研发领用原材料                    470,117.69                    1,426,208.69
折旧费                            944,641.93                      950,491.93

                             76
委托外部研发费                                                     264,121.07
办公费                                   210.69                        940.00
工会经费和职工教育经费                70,848.38                     78,654.95
福利费                                 8,690.50
差旅费                               64,065.19                     175,284.02
无形资产摊销                     17,816,146.51
其他                                656,235.66                     592,587.07
            合计                 22,556,685.25                   6,299,924.42

37、 财务费用
√适用 □不适用
                                                        单位:元 币种:人民币
                项目                本期发生额                上期发生额
利息费用                                10,360,316.69             8,562,868.07
减:利息收入                            -7,163,456.82            -7,714,020.95
汇兑损失                                   910,891.30               796,706.53
减:汇兑收益                              -614,355.05              -837,782.99
手续费支出                               1,019,802.55             1,705,784.19
现金折扣                                -3,134,582.63            -4,233,828.55
未确认融资费用摊销                       6,914,335.71             6,208,863.11
                合计                     8,292,951.75             4,488,589.41

38、 其他收益
√适用 □不适用
                                                        单位:元 币种:人民币
                   项目             本期发生额                上期发生额
土地拆迁补偿                            1,027,428.56              1,027,428.56
2017 年自主创新区级奖励资金               450,000.00
钢圈扩展技术改造                          211,288.32               211,288.32
代扣税费手续费                            101,787.00
科技创新政策兑现奖励资金                  100,000.00
无锡市工业发展资金扶持资金                  80,000.00
科技局绩效考评补助                          72,000.00
汽车产业扶持资金                                                20,000,000.00
莱阳市社保局人才提升奖励                                           400,000.00
科技政策项目费                                                     200,000.00
                 合计                   2,042,503.88            21,838,716.88


39、 信用减值损失
√适用 □不适用
                                                        单位:元 币种:人民币
            项目              本期发生额                    上期发生额
应收账款坏账损失                  -7,147,012.49
其他应收款坏账损失                    487,872.02
商业票据减值损失                      371,953.00
            合计                  -6,287,187.47

                               77
40、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                         本期发生额                      上期发生额
一、坏账损失                                                                   -14,107,752.01
二、存货跌价损失                                                                   260,000.00
              合计                                                             -13,847,752.01

41、 资产处置收益
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                      项目                                  本期发生额         上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性              1,279,551.73     9,204,129.18
生物资产及无形资产而产生的处置利得货损失
                      合计                                    1,279,551.73       9,204,129.18


42、 营业外收入
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
      项目                本期发生额         上期发生额         计入当期非经常性损益的金额
政府补助                      127,495.23         682,082.66                     127,495.23
罚款收入                      227,549.47         290,963.02                     227,549.47
其他                        2,132,856.08         579,846.97                   2,132,856.08
      合计                  2,487,900.78       1,552,892.65                   2,487,900.78

计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币

               补助项目                本期发生金额     上期发生金额    与资产相关/与收益相关

税款减免                                   11,795.23       107,287.66        与收益相关
商务局专项资金                             43,000.00                         与收益相关
阳山镇农业服务中心项目补助及绩效
                                           72,700.00                         与收益相关
优秀奖
政府奖励及专项补贴                                            574,795        与收益相关

43、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
      项目                 本期发生额       上期发生额         计入当期非经常性损益的金额
罚款及滞纳金                     500.00         1,302.22                             500.00
其他                         467,471.59       191,723.05                         467,471.59
      合计                   467,971.59       193,025.27                         467,971.59




                                              78
44、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
            项目                        本期发生额                 上期发生额
当期所得税费用                                12,478,072.13              11,756,343.77
递延所得税费用                                                              488,987.04
            合计                               12,478,072.13             12,245,330.81

(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                               项目                                     本期发生额
利润总额                                                                  2,708,654.20
按法定/适用税率计算的所得税费用                                           1,669,720.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                             44,477.36
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响            10,763,874.60
所得税费用                                                              12,478,072.13


45、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
              项目                       本期发生额                上期发生额
政府补助和奖励                                 2,089,700.00            21,066,795.00
收到客户保证金及押金                             152,954.42            21,203,430.45
收到往来款                                     9,281,087.73            10,312,055.95
利息收入                                       7,071,740.00              8,335,514.41
其他                                           4,989,833.78              8,312,658.03
              合计                           23,585,315.93             69,230,453.84


(2).   支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
              项目                       本期发生额                上期发生额
客户保证金                                       812,000.00             47,620,773.56
支付的环保部罚款                                                        31,742,102.89
与销售活动有关的现金支付                       19,994,047.22            21,896,935.07
与管理活动有关的现金支付                        8,215,933.66            10,323,608.26
支付往来款                                      1,883,631.41            11,873,940.42
银行手续费                                        904,968.27             1,835,719.84
其他                                           10,663,693.71            17,257,062.76
              合计                             42,474,274.27           142,550,142.80




                                          79
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                项目                       本期发生额                 上期发生额
收到恒天集团下拨的专项应付款                                                1,380,000.00
                合计                                                        1,380,000.00

(4).    收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
              项目                       本期发生额                  上期发生额
收到与资产相关的政府补助                                                 150,000,000.00
取得非银行机构的融资款                             90,000,000             50,000,000.00
信用证、保函等保证金减少                       604,686,867.16            111,388,264.45
              合计                             694,686,867.16            311,388,264.45

(5).    支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                项目                      本期发生额                 上期发生额
支付非银行机构的融资本金及利息                83,039,753.59               56,087,368.88
信用证、保函等保证金增加                    682,904,008.97
                合计                        765,943,762.56                56,087,368.88

46、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                  补充资料                            本期金额           上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                -9,769,417.93      -23,876,624.96
加:资产减值准备                                       6,287,187.47       13,847,752.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
                                                      46,539,240.99       42,253,282.87

无形资产摊销                                          20,186,715.30        9,557,741.99
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                      -1,241,767.86       -2,833,492.14
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                        18,041,832.69        8,017,253.58
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)              -1,012,674.03          488,987.04
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)                    146,576,412.35       152,323,951.09
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)         -345,008,459.62      -432,053,116.00
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)          317,521,248.22        50,602,432.19
                                         80
其他
经营活动产生的现金流量净额                            198,120,317.58     -181,671,832.33
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                        132,683,951.38      494,460,993.48
减:现金的期初余额                                    219,891,944.16      462,083,975.71
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                              -87,207,992.78       32,377,017.77

(2) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
               项目                             期末余额                期初余额
一、现金                                        132,683,951.38            219,891,944.16
其中:库存现金                                       105,476.37                67,749.71
    可随时用于支付的银行存款                      13,578,475.01           219,824,194.45
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额                    132,683,951.38            219,891,944.16


47、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
   项目     期末账面价值                              受限原因
 货币资金   723,084,378.64        保证金 714,270,278.64 元及诉讼冻结 8,814,100.00 元
 固定资产   260,392,902.19                            授信抵押
 无形资产   182,420,584.70                            授信抵押
 在建工程    90,552,880.59                            授信抵押
   合计   1,256,450,746.12                                /

48、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目
√适用 □不适用
                                                                                单位:元
      项目              期末外币余额        折算汇率              期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元                  410,160.66              6.8747                  2,819,731.49
      欧元                        0.03              7.8170                          0.25
应收账款
其中:美元                8,778,002.35              6.8747                 60,346,132.72




                                           81
49、 政府补助
1.   政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
    种类             金额                     列报项目             计入当期损益的金额
与资产相关        1,722,000.00   汽车零部件基地土地
与资产相关          129,310.62   枸杞收获技术与装备研发
与收益相关          450,000.00   2017 年自主创新区级奖励资金              450,000.00
与收益相关          211,288.32   钢圈扩展技术改造                         211,288.32
与收益相关          100,000.00   科技创新政策兑现奖励资金                 100,000.00
与收益相关          101,787.00   代扣税费手续费                           101,787.00
与收益相关           80,000.00   无锡市工业发展资金扶持资金                80,000.00
与收益相关           72,000.00   科技局绩效考评补助                        72,000.00

八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用

3、 反向购买
□适用 √不适用




                                          82
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用

6、 其他
□适用 √不适用




                                                                 83
      九、在其他主体中的权益
      1、 在子公司中的权益
      (1).   企业集团的构成
      √适用 □不适用
          子公司                                                        持股比例(%)          取得
                             主要经营地     注册地          业务性质
          名称                                                         直接     间接         方式
                                                                                       同一控制下企业合
山东凯马汽车制造有限公司      山东寿光    山东寿光          制造业     75.01
                                                                                       并取得
                                                                                       同一控制下企业合
山东华源莱动内燃机有限公司    山东莱阳    山东莱阳          制造业     66.68
                                                                                       并取得
                                                                                       同一控制下企业合
南昌凯马有限公司              江西南昌    江西南昌          制造业     89.91
                                                                                       并取得
                                                                                       同一控制下企业合
上海凯宁进出口有限公司          上海        上海              贸易     36.22
                                                                                       并取得
                                                                                       通过设立或者投资
上海凯跃国际贸易有限公司        上海        上海              贸易     100.00
                                                                                       等方式取得
黑龙江富锦凯马车轮制造有限                                                             非同一控制下企业
                             黑龙江富锦   黑龙江富锦        制造业     83.51
公司                                                                                   合并取得
                                                                                       通过设立或者投资
无锡华源凯马发动机有限公司    江苏无锡    江苏无锡          制造业     50.00
                                                                                       等方式取得
      在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
          本公司持有上海凯宁进出口有限公司(简称“凯宁公司”)股权比例 36.22%,本公司与受同
      一股东控制的关联方恒天览秀网络科技有限公司(简称“恒天览秀”)签订的《关于一致行动人
      承诺的协议》约定,恒天览秀在行使其在凯宁公司的 20%表决权比例时,与本公司保持一致。协
      议期限至 2020 年 12 月 24 日。本公司据此能够决定凯宁公司的财务和经营政策,并能从凯宁公司
      的经营活动中获取利益,因此本公司对其能够实际控制,将其纳入合并范围。
          本公司持有的黑龙江富锦凯马车轮制造有限公司股权比例为 83.51%,黑龙江富锦凯马车轮制
      造有限公司章程规定本公司表决权比例为 82.54%。
          本公司持有无锡华源凯马发动机有限公司(简称“无锡凯马”)股权比例 50%,本公司与自
      然人张伟签订的《关于一致行动人承诺的协议》约定,本公司代其行使其持有的 32.50%股东表决
      权、经营管理权,协议期限至 2020 年 12 月 31 日,合计持有表决权比例为 82.50%。本公司能够
      决定无锡凯马的财务和经营政策,并能从无锡凯马的经营活动中获取利益,因此本公司对其能够
      实际控制,将其纳入合并范围。

      持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
      据:
          本公司持有上海凯宁进出口有限公司(简称“凯宁公司”)股权比例 36.22%,本公司与受同
      一股东控制的关联方恒天览秀网络科技有限公司(简称“恒天览秀”)签订的《关于一致行动人
      承诺的协议》约定,恒天览秀在行使其在凯宁公司的 20%表决权比例时,与本公司保持一致。协
      议期限至 2020 年 12 月 24 日。本公司据此能够决定凯宁公司的财务和经营政策,并能从凯宁公司
      的经营活动中获取利益,因此本公司对其能够实际控制,将其纳入合并范围。

          本公司持有无锡华源凯马发动机有限公司(简称“无锡凯马”)股权比例 50%,本公司与自
      然人张伟签订的《关于一致行动人承诺的协议》约定,本公司代其行使其持有的 32.50%股东表决
      权、经营管理权,协议期限至 2020 年 12 月 31 日,合计持有表决权比例为 82.50%。本公司能够
      决定无锡凯马的财务和经营政策,并能从无锡凯马的经营活动中获取利益,因此本公司对其能够
      实际控制,将其纳入合并范围。




                                                       84
         (2).        重要的非全资子公司
         √适用 □不适用
                                                                                                                                                                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                   子公司名称                                       少数股东持股比例(%)                                本期归属于少数股东的损益                                本期向少数股东宣告分派的股利                                      期末少数股东权益余额
         山东凯马汽车制造有限公司                                                     24.99                                            12,927,526.91                                             31,850,000.00                                                386,058,341.62
         山东华源莱动内燃机有限公司                                                   33.32                                            -9,137,886.72                                                                                                           -1,406,805.52
         无锡华源凯马发动机有限公司                                                      50                                                477,526.90                                                                                                          29,599,635.04


         子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
         √适用 □不适用
             无锡华源凯马发动机有限公司少数股东的持股比例 50%,因本公司与自然人张伟签订的《关于一致行动人承诺的协议》约定,本公司代其行使其持
         有的 32.5%股东表决权、经营管理权,协议期限至 2020 年 12 月 31 日,因此本公司持有表决权比例为 82.50%,少数股东表决权比例为 17.5%。
              上海凯宁进出口有限公司(简称“凯宁公司”)少数股东股权比例 36.22%,本公司与受同一股东控制的关联方恒天览秀网络科技有限公司(简称“恒
         天览秀”)签订的《关于一致行动人承诺的协议》约定,恒天览秀在行使其在凯宁公司的 20%表决权比例时,与本公司保持一致。协议期限至 2020 年 12
         月 24 日。本公司表决权比例 56.22%,少数股东表决权比例为 43.78%。

         (3).        重要非全资子公司的主要财务信息
         √适用 □不适用
                                                                                                                                                                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                                           期末余额                                                                                                                     期初余额
            子公司名称
                                    流动资产           非流动资产          资产合计               流动负债               非流动负债          负债合计               流动资产               非流动资产        资产合计               流动负债             非流动负债          负债合计

    山东凯马汽车制造有限公司     2,079,699,880.43    1,775,684,141.63   3,855,384,022.06        2,181,116,466.15        568,493,794.14     2,749,610,260.29       1,965,784,614.64      1,730,925,648.57   3,696,710,263.21     2,088,650,869.25        507,869,451.39     2,596,520,320.64

    山东华源莱动内燃机有限公司    300,641,819.76      169,235,295.47     469,877,115.23           491,834,535.24                    -       491,834,535.24         330,046,064.54         182,054,658.11    512,100,722.65         505,948,024.42                    -      505,948,024.42

    无锡华源凯马发动机有限公司    284,619,412.22       62,462,668.56     347,082,080.78           267,823,908.46         20,058,902.25      287,882,810.71         244,097,575.38          64,231,455.20    308,329,030.58         229,179,207.19        20,905,607.11      250,084,814.30


                                                                                               本期发生额                                                                                                                     上期发生额
             子公司名称
                                                营业收入                     净利润                       综合收益总额                   经营活动现金流量                      营业收入                         净利润                       综合收益总额                经营活动现金流量
山东凯马汽车制造有限公司                       1,425,089,605.33                37,433,819.20                       37,433,819.20                223,393,410.48                       1,532,826,851.84              54,486,499.52                    54,486,499.52               -36,010,985.43
山东华源莱动内燃机有限公司                      256,316,956.81                 -27,480,839.38                      -27,480,839.38                    580,110.36                       271,910,292.53              -40,920,500.55                    -40,920,500.55              -12,899,078.78
无锡华源凯马发动机有限公司                      162,927,381.19                     955,053.79                         955,053.79                -12,866,522.20                        121,974,740.17               -1,564,904.33                     -1,564,904.33                4,233,083.59




                                                                                                                                               85
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
    1. 信用风险
    本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用
信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本
公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本公司信
用控制部门特别批准,否则本公司不提供信用交易条件。
    本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、一年内到期的非流动资产、长期应收款,
这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
     由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按
照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的
部门和行业中,因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。

    2. 流动风险
    本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。
    本公司的目标是运用银行借款和其他手段相结合以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公
司的政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。流动性风险由本公司的财务部门集中控制,财
务部门通过检测现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情
况下拥有足够的资金偿还债务。

    3. 市场风险
    市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险、外汇风险。
    (1)利率风险
    本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。
    本公司通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。
    (2)汇率风险
    本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的
外币结算时)有关。
    本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销
售或采购所致。由于本位币以外的收入占收入总额的比重较小,公司受汇率风险影响较小。
    (3)权益工具投资价格风险:无

    4. 资本管理
    本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以支持
业务发展并使股东价值最大化。
    本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持
或调整资本结构,本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受
外部强制性资本要求约束。

十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
                                          86
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
    第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
    第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
    第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和
无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企
业使用自身数据作出的财务预测等。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用

9、 其他
□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                              单位:万元 币种:人民币
                                                    母公司对本企业   母公司对本企业
 母公司名称    注册地     业务性质       注册资本
                                                    的持股比例(%)    的表决权比例(%)
                      纺织机械成套设
中国恒天集团
               北京市 备开发、生产、 325,721.25          29.83             31.60
  有限公司
                      销售等
本企业的母公司情况的说明
    截止本报告期末,恒天集团直接持有本公司股权比例为 29.83%,此外,其子公司中国纺织科
学技术开发总公司、中国恒天控股有限公司分别持有本公司表决权比例为 0.44%、1.33%,恒天集
团合计持有本公司表决权比例 31.6%。
    本企业最终控制方是中国恒天集团有限公司
                                          87
   2、 本企业的子公司情况
   √适用 □不适用
       本企业子公司的情况详见在其他主体中的权益。


   3、 其他关联方情况
   √适用 □不适用
                其他关联方名称                         其他关联方与本企业关系
   恒天动力有限公司                          母公司的控股子公司
   中国纺织对外经济技术合作有限公司          母公司的控股子公司
   中国恒天新能源汽车有限公司                母公司的控股子公司
   天津中恒动力研究院有限公司                母公司的控股子公司
   恒天(江西)纺织设计院有限公司            母公司的全资子公司
   东风汽车股份有限公司                      其他
   东风襄阳旅行车有限公司                    其他
   东风轻型商用车营销有限公司                其他
   东风轻型发动机股份有限公司                其他
   北京恒天鑫能新能源汽车技术有限公司        母公司的控股子公司
   北京市文化科技融资租赁股份有限公司        其他
   山东莱动内燃机有限公司                    参股股东
   山东莱动进出口有限公司                    股东的子公司
   潍柴动力股份有限公司                      股东的子公司
   其他说明
       东风汽车股份有限公司是公司重要子公司山东东风凯马车辆有限公司的主要股东,东风轻型
   商用车营销有限公司是东风汽车股份有限公司的全资子公司,东风轻型发动机股份有限公司、东
   风襄阳旅行车有限公司是东风汽车股份有限公司的控股子公司。北京市文化科技融资租赁股份有
   限公司是公司控股股东中国恒天集团有限公司的联营企业。潍柴动力股份有限公司是公司的参股
   股东潍柴控股集团有限公司的控股子公司。

   4、 关联交易情况
   (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
   采购商品/接受劳务情况表
   √适用 □不适用
                                                                  单位:元    币种:人民币
              关联方                     关联交易内容      本期发生额         上期发生额
东风轻型商用车营销有限公司         载货汽车               36,212,949.96      28,576,317.73
东风轻型发动机有限公司             发动机                    284,482.76                  -
潍柴动力股份有限公司               发动机                 64,470,536.09      58,747,246.39
恒天(江西)纺织设计院有限公司     工程设计                    87,547.17                 -
中国纺织对外经济技术合作有限公司   材料、配件                           -     3,986,092.13

   出售商品/提供劳务情况表
   √适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                关联方                    关联交易内容    本期发生额      上期发生额
东风轻型商用车营销有限公司                  载货汽车     136,805,927.74 111,188,478.00
东风汽车股份有限公司                        载货汽车       5,632,676.48   6,205,941.80
北京恒天鑫能新能源汽车技术有限公司          载货汽车         534,496.00              -
山东莱动进出口有限公司                      柴油机等         501,718.45   1,323,554.83
                                              88
      购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
      □适用 √不适用

      (2). 关联租赁情况
      本公司作为承租方:
      √适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
              出租方名称              租赁资产种类            本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
      山东莱动内燃机有限公司        房屋、设备等租赁                  71,899.21      481,514.85

      (3). 关联担保情况
      本公司作为担保方
      √适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                                  担保是否已经
           被担保方                担保金额         担保起始日       担保到期日
                                                                                    履行完毕
山东华源莱动内燃机有限公司        20,000,000.00        2016.7.26     2019.7.20        否
无锡华源凯马发动机有限公司        10,000,000.00        2019.5.20     2020.5.20        否
无锡华源凯马发动机有限公司        36,000,000.00        2019.4.18     2020.4.17        否
无锡华源凯马发动机有限公司        10,000,000.00         2019.4.8      2019.7.8        否
无锡华源凯马发动机有限公司        20,000,000.00        2019.4.17     2019.7.17        否

      本公司作为被担保方
      √适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                                  担保是否已经
            担保方                 担保金额            担保起始日    担保到期日
                                                                                    履行完毕
中国恒天集团有限公司              55,000,000.00        2019.3.15     2019.9.13         否
中国恒天集团有限公司              40,000,000.00        2019.5.16     2020.5.15         否
中国恒天集团有限公司              50,000,000.00        2019.6.11     2020.6.12         否
中国恒天集团有限公司              50,000,000.00        2019.1.25     2020.7.24         否

      关联担保情况说明
      □适用 √不适用

      (4). 关键管理人员报酬
      √适用 □不适用
                                                                        单位:万元 币种:人民币
                  项目                            本期发生额                    上期发生额
      关键管理人员报酬                                               152                   144.8

      (5). 其他关联交易
      √适用 □不适用
          2016 年 7 月,山东华源莱动内燃机有限公司以其部分生产设备租赁标的物向北京市文化科技
      融资租赁股份有限公司融资人民币 2,000 万元,期限三年,合同约定租金利率 5.225%,服务费 120
      万元(含税),采取等额租金按季偿付。


                                                  89
           截止 2019 年 6 月 30 日,本公司应付北京市文化科技融资租赁股份有限公司融资款未折现金
      额 1,771,014.00 元。

      5、 关联方应收应付款项
      (1). 应收项目
      √适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                    期末余额                     期初余额
 项目名称               关联方
                                              账面余额      坏账准备       账面余额      坏账准备
应收账款   东风轻型商用车营销有限公司       45,035,032.44                38,344,363.15
应收账款   东风汽车股份有限公司              3,892,967.60                12,294,246.50
应收账款   东风襄阳旅行车有限公司               38,497.82                    39,200.06
           北京恒天鑫能新能源汽车技术有
应收账款                                         2,623.00                            -
           限公司
应收帐款 恒天动力有限公司                      565,764.10   282,882.05      565,764.10 282,882.05
应收帐款 山东莱动进出口有限公司                316,757.38                    34,042.39
其他应收款 恒天(江西)纺织设计院有限公司               -                    58,000.00
预付账款 潍柴动力股份有限公司                4,756,234.19


      (2). 应付项目
      √适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
    项目名称                    关联方                      期末账面余额       期初账面余额
应付账款          东风轻型发动机有限公司                          330,000.00
应付账款          潍柴动力股份有限公司                                               11,380.00
其他应付款        潍柴动力股份有限公司                          2,000,000.00
预收账款          恒天新能源汽车有限公司                      43,981,950.92       8,943,292.47
预收账款          东风轻型商用车营销有限公司                                        230,650.84
预收账款          北京恒天鑫能新能源汽车技术有限公司                                 93,533.00
其他应付款        山东莱动内燃机有限公司                      16,183,209.19      16,183,209.19
其他应付款        天津中恒动力研究院有限公司                       31,053.72         31,053.72
应付账款          中国纺织对外经济技术合作有限公司              1,132,819.56      1,189,693.59
应付帐款          中国恒天集团有限公司                          2,472,553.85      2,472,553.85
应付股利          东风汽车股份有限公司                                            4,981,500.00
专项应付款        中国恒天集团有限公司                        15,010,000.00      15,010,000.00



      6、 关联方承诺
      √适用 □不适用
          2010 年,中国恒天集团有限公司(以下简称“恒天集团”)就无偿划转机械工业第四设计研
      究院持有的本公司 0.53%国有法人股事项,在向中国证监会申请核准豁免要约收购义务的文件中,
      作出如下承诺:1、避免与本公司同业竞争的承诺;2、规范和减少关联交易的承诺。截至报告期
      末,恒天集团做出的上述承诺正在履行中,目前不存在超期未履行完毕的情况。

      7、 其他
      □适用 √不适用


                                                  90
十三、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用

2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
     1、子公司凯马汽车诉陕西德格尔新能源汽车科技有限公司(以下简称“陕西德格尔”)未按
期支付购车款 5,704.72 万元(不含利息及诉讼费等费用)和中国建设银行股份有限公司扶风县支
行(以下简称“建行扶风县支行”)未按《银行履约保函》约定支付履约保证金 4,648.26 万元的
案件(见公司 2019 年 1 月 29 日在相关媒体披露的(临 2019-002)号公告)已于 2019 年 1 月分
别由山东省寿光市人民法院((2019)鲁 0783 民初 14 号)和山东省潍坊市中级人民法院受理((2019)
鲁 07 民初第 1 号)。凯马汽车已对销售给陕西德格尔的汽车已被采取了诉讼保全措施,查封金额
约为 5000 万元。
     2019 年 6 月,寿光法院判令德格尔公司支付凯马汽车除银行保函之外的款项,即 7,614,663.00
元及利息 4,182,163.00 元和案件受理费保全费 134,800.00 元。因被告未在法定时间内提出上诉,
一审判决已生效。7 月凯马汽车维持对被告申请强制执行,相关法律程序正在进行中。
     2019 年 6 月,凯马汽车诉建行扶风县支行银行履约保函案在潍坊中院第一次开庭,法院要求
双方补充相关资料后再择期开庭审理,现无进展。
     2、子公司凯马汽车之供应商山东鹏翔光电科技有限公司(以下简称“鹏翔光电”)起诉凯马
汽车请求支付货款 163.18 万元的买卖合同一案于 2018 年 11 月 1 日在枣庄市市中级人民法院立案
((2018)鲁 0402 民初 4490 号)。2019 年 6 月,枣庄中院判决凯马汽车向原告支付货款 1,523,980.00
元及诉讼费 18,516.00 元,驳回其他诉讼请求。凯马汽车将履行法院判决。
     2018 年 6 月,济宁远征电源有限责任公司(以下简称“济宁远征”)因破产债权人诉凯马汽
车请求支付 120.70 万元货款一案在济宁高新技术产业开发区人民法院立案((2018)鲁 0891 民
初 2326 号)。2019 年 2 月,济宁高新区法院判决凯马汽车承担还款责任。近期,凯马汽车已向
济宁远征管理人支付 1,272,334.75 元,本案终结。
     上述两个案件因鹏翔光电和济宁远征所供产品存在质量问题所致,凯马汽车拟采取包括通过
法律途径等手段维护自己的权利。
     3、北京中航长力能源科技有限公司(以下简称“中航长力”)诉北京中瑞北方商用车有限公
司(以下简称“中瑞北方”)与凯马汽车之买卖合同纠纷案件在北京市石景山区人民法院立案,
案件号为(2017)京 0107 民初 3265 号,(2017)京 0107 民初 3266 号,(2017)京 0107 民初
3267 号。中航长力因与中瑞北方与凯马汽车签订的三方合作协议,约定三方共同开发生产纯电动
押运车、物流车及其他车辆,合作模式为凯马汽车根据中瑞北方的授权向中航长力下达采购订单,
凯马汽车负责电动车底盘的组装工作,并将电动底盘车销售给中瑞北方,中航长力起诉已按合同
要求将货物运到指定地点并办理交接手续。要求凯马汽车和中瑞北方支付合同货款 336.41 万元,
凯马汽车认为,由于没有收到中瑞北方的订单,故未向中航长力下达电池配件订单,因此凯马汽
车不存在撤销订单的问题,亦不存在凯马汽车签收货物的问题,原告所诉的理由和证据不充分,
此案经审理后至今没有再进行庭审,无进展。
     4、北京市朝阳区自然之友环境研究所(以下简称“自然之友”)诉凯马汽车大气污染责任纠
纷之案件,诉凯马汽车生产的型号为 KMC1033A25D4 的轻型柴油货车和车辆型号为 KMC1042LLB33P4
的重型柴油货车两款车不符合国家排放标准,凯马汽车对该案提出管辖权异议,提出应由凯马汽
车住所地山东省寿光市所属的潍坊市中级人民法院审理。此案北京市第四中级人民法院以(2018)
京 04 民初 48 号民事裁定书判决,由于涉诉的两款车型不在北京市机动车销售目录中,亦均未在
北京市销售过,现有证据不足以证明导致北京的污染环境,同时裁定凯马汽车对管辖权提出的异
议成立,本案移送至山东省潍坊市中级人民法院审理((2018)鲁 07 民初 752 号)。潍坊中院现
已开庭两次,尚未判决。



                                             91
    该案涉诉的两款车型系凯马汽车 2016 年初生产的国Ⅳ产品, 2017 年凯马汽车已经全部完
成了国Ⅴ产品的转换,该两种车型已经先期于国家标准国Ⅴ实施要求之前停止了生产和销售。凯
马汽车已针对这两款车型于 2018 年 1 月缴纳了环保部的行政罚款,同时向供应商获得了相应赔偿。
    5、子公司凯马汽车诉中科建设开发总公司(以下简称"中科建设公司")、北京凯马新能源汽车
销售有限公司(以下简称"北京凯马新能源公司")票据追索权纠纷,案件号为(2019)沪 74 民初 792
号,北京凯马新能源公司欠凯马汽车货款余额 4583.99 万元,北京凯马新能源公司以两张中科建设
公司的电子商业承兑汇票向凯马汽车支付货款,一张票面金额 4000 万元,另一张票面金额 3719.53
万元,汇票到期日为 2019 年 4 月 8 日,均为到期无条件付款。至兑付日,上述两张商业承兑汇票
未能按期承兑。凯马汽车向上海金融法院提起诉讼,诉求北京凯马新能源公司和中科建设公司支
付货款本金及逾期付款利息,法院已受理,开庭日期未定。凯马汽车已向法院提交了总额为
7719.53 万元的诉前财产保全申请。

3、 其他
□适用 √不适用

十四、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用

2、 利润分配情况
□适用 √不适用

3、 销售退回
□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用


十五、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用

2、 债务重组
□适用 √不适用

3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用

                                           92
        4、 年金计划
        □适用 √不适用

        5、 终止经营
        □适用 √不适用


        6、 分部信息
        (1).     报告分部的确定依据与会计政策
        √适用 □不适用
            本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础
        确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成
        部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成
        果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和
        现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则
        可合并为一个经营分部。

        (2).     报告分部的财务信息
        √适用 □不适用
                                                                                   单位:万元 币种:人民币
                                  载货汽车                      工程机械
               项目                           内燃机业务                     贸易业务    分部间抵销     合计
                                    业务                           业务
一、对外交易收入                 142,508.96    41,903.60          2,222.78    2,973.16                189,608.50
二、分部间交易收入                                  5.22                        103.94       109.16
三、对联营和合营企业的投资收益
四、资产减值损失                     405.07       495.25          -258.58       -13.02                    628.72
五、折旧费和摊销费                 5,216.05     1,161.07           229.41        70.47         4.40     6,672.60
六、利润总额(亏损总额)           4,991.18    -2,652.58          -325.55    -1,746.58        -4.40       270.87
七、所得税费用                     1,247.79            -                          0.01                  1,247.80
八、净利润(净亏损)               3,743.38    -2,652.58          -325.55    -1,746.60        -4.40      -976.95
九、资产总额                     385,538.40    81,695.92        17,204.71    92,458.06    93,436.87   483,460.22
十、负债总额                     274,961.03    77,971.73        13,117.00    56,454.78    39,038.41   383,466.13


        (3).     公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
        □适用 √不适用

        (4).     其他说明
        □适用 √不适用

        7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
        □适用 √不适用

        8、 其他
        □适用 √不适用




                                                           93
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
               项目                    期末余额                          期初余额
应收股利                                                                     21,259,500.00
其他应收款                                       59,056,809.84               48,576,117.01
               合计                              59,056,809.84               69,835,617.01
其他说明:
                                                    期末余额
       类别
                           账面余额                 坏账准备                账面价值
    其他应收款             276,062,688.00           217,005,878.16          59,056,809.84

应收利息
(1).应收股利
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
      项目(或被投资单位)                期末余额                           期初余额
山东凯马汽车制造有限公司                                                       21,259,500.00
              合计                                                             21,259,500.00

其他应收款
(2).按账龄披露
√适用□不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                       账龄                                            期末余额
1 年以内                                                                     255,575,984.00
其中:1 年以内分项
1 年以内小计                                                                 255,575,984.00
1至2年                                                                        19,672,340.00
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上                                                                         814,364.00
                       合计                                                  276,062,688.00

(3).按款项性质分类
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
            款项性质                期末账面余额                       期初账面余额
单位往来                                  275,228,324.00                     264,727,691.17
代垫费用                                      549,765.00                         549,765.00
保证金                                        264,599.00                         264,599.00
备用金                                         20,000.00                          40,000.00
              合计                        276,062,688.00                     265,582,055.17
                                            94
    (4).坏账准备计提情况
    √适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
                               第一阶段           第二阶段             第三阶段

                                               整个存续期预期信    整个存续期预期信        合计
      坏账准备            未来12个月预
                                               用损失(未发生信     用损失(已发生信
                            期信用损失
                                                   用减值)             用减值)

 2019年1月1日余额             2,008,942.16                           214,996,996.00    217,005,938.16
 2019年1月1日余额在
 本期
 --转入第二阶段
 --转入第三阶段
 --转回第二阶段
 --转回第一阶段
 本期计提                          -60.00                                                     -60.00
 本期转回
 本期转销
 本期核销
 其他变动
 2019年6月30日余额            2,008,882.16                           214,996,996.00    217,005,878.16

    (5).坏账准备的情况
    √适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                本期变动金额
            类别                    期初余额                                              期末余额
                                                    计提      收回或转回 转销或核销
关联方组合                       216,191,454.16                                        216,191,454.16
其他应收款项组合                     814,484.00    -60.00                                  814,424.00
          合计                   217,005,938.16    -60.00                              217,005,878.16

    (6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    √适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                  占其他应收款期末余    坏账准备
 单位名称      款项的性质          期末余额            账龄
                                                                  额合计数的比例(%)     期末余额
  第一名           关联往来      217,684,016.00   1 年以内                      78.85 214,187,136.15
                                                 1 年以内,
  第二名           关联往来       23,064,400.00                                 8.35        30,283.20
                                                  3 年以上
                                                 1 年以内,
  第三名           关联往来       20,929,340.00                                 7.58     1,971,005.00
                                                  1-2 年
  第四名           关联往来       10,275,000.00   1 年以内                      3.72        30,825.00
  第五名           关联往来        1,040,000.00   1 年以内                      0.38                0
    合计               /          272,992,756.00      /                        98.88   216,219,249.35




                                                       95
              2、 长期股权投资
              √适用 □不适用
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                      期末余额                                        期初余额
       项目
                      账面余额        减值准备       账面价值       账面余额          减值准备       账面价值
   对子公司投资     780,346,472.85   22,593,738.64 757,752,734.21 780,346,472.85     22,593,738.64 757,752,734.21
       合计         780,346,472.85   22,593,738.64 757,752,734.21 780,346,472.85     22,593,738.64 757,752,734.21


              (1) 对子公司投资
              √适用 □不适用
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                   本期      本期                      本期计提   减值准备期末
        被投资单位                   期初余额                            期末余额
                                                   增加      减少                      减值准备       余额
山东凯马汽车制造有限公司         279,639,844.69                        279,639,844.69
南昌凯马有限公司                 264,453,753.86                        264,453,753.86
山东华源莱动内燃机有限公司       128,700,000.00                        128,700,000.00
无锡华源凯马发动机有限公司        32,559,135.66                         32,559,135.66
黑龙江富锦凯马车轮制造有限        32,400,000.00                         32,400,000.00
公司
上海凯宁进出口有限公司            22,593,738.64                         22,593,738.64                  22,593,738.64
上海凯跃国际贸易有限公司          20,000,000.00                         20,000,000.00
            合计                 780,346,472.85                        780,346,472.85                  22,593,738.64

              3、 营业收入和营业成本
              (1). 营业收入和营业成本情况
              √适用 □不适用
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                         本期发生额                      上期发生额
                         项目
                                                  收入                成本           收入           成本
              主营业务
              其他业务                          251,742.24          179,805.56      250,592.73     179,805.55
                         合计                   251,742.24          179,805.56      250,592.73     179,805.55

              十七、 补充资料
              1、 当期非经常性损益明细表
              √适用 □不适用
                                                                                 单位:元      币种:人民币
                                     项目                                          金额                 说明
              非流动资产处置损益                                                       1,279,551.73
              计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按
                                                                                      2,042,503.88
              照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
              单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                     40,195.09
              除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                    2,019,929.19
              所得税影响额                                                             -579,377.46
              少数股东权益影响额                                                       -998,332.12
                                    合计                                              3,804,470.31



                                                             96
       2、 净资产收益率及每股收益
       √适用 □不适用
                                             加权平均净资产                          每股收益
                     报告期利润
                                               收益率(%)          基本每股收益                稀释每股收益
       归属于公司普通股股东的净利润                         -1.32            -0.0154                   -0.0154
       扣除非经常性损益后归属于公司普
                                                            -1.83            -0.0213                   -0.0213
       通股股东的净利润


       3、 境内外会计准则下会计数据差异
       □适用 √不适用

       4、 其他
       √适用 □不适用
                                                                                                   金额单位:元
  资产负债表项目           期末数              年初数               增减额              增减率           原因

                                                                                                   主要系收取的经销
应收票据                  136,770,140.04      222,028,071.82        -85,257,931.78      -38.40     商票据因对外支付
                                                                                                   而减少
                                                                                                   主要系载货汽车业
预付款项                  104,005,046.03       74,462,135.18         29,542,910.85      39.68      务增加新产品材料
                                                                                                   预付款

                                                                                                   主要系本期收到政
其他应收款                 21,523,864.17       30,809,303.36         -9,285,439.19      -30.14
                                                                                                   府土地收储款

                                                                                                   会计政策变更,调
可供出售金融资产                      0.00      3,000,000.00         -3,000,000.00     -100.00     整至其他非流动金
                                                                                                   融资产列报
                                                                                                   会计政策变更,由
其他非流动金融资产          3,000,000.00                  0.00       3,000,000.00       不适用     可供出售金融资产
                                                                                                   项目转入

                                                                                                   系新增融资租赁借
长期应收款                 11,022,879.38        3,828,194.35         7,194,685.03       187.94
                                                                                                   款保证金

                                                                                                   主要系载货汽车新
开发支出                   61,795,682.66       27,223,977.25         34,571,705.41      126.99
                                                                                                   产品研发投入增加

                                                                                                   主要系本期计提资
                                                                                                   产减值准备增加,
递延所得税资产             14,181,115.15       10,683,114.50         3,498,000.65       32.74
                                                                                                   可抵扣的应纳税暂
                                                                                                   时性差异增加
一年内到期的非流动                                                                                 系一年内到期的融
                          143,444,765.32      109,850,733.21         33,594,032.11      30.58
负债                                                                                               资借款增加
                                                                                                   系本期新增融资租
长期应付款                143,921,908.38       84,388,197.83         59,533,710.55      70.55
                                                                                                   赁借款
                                                                                                   期末结存的安全生
专项储备                      457,480.01          908,994.18           -451,514.17      -49.67
                                                                                                   产费减少
    利润表项目           本年累计数          上年同期数             增减额              增减率           原因

                                                                                                   主要系征税标准下
税金及附加                  9,919,104.89       14,710,947.20         -4,791,842.31      -32.57     降,土地使用税和
                                                                                                   房产税下降




                                                          97
                                                                                         主要系会计政策变
                                                                                         更,本期研发费用
研发费用               22,556,685.25        6,299,924.42       16,256,760.83   258.05    增加了载货汽车公
                                                                                         告目录等自行开发
                                                                                         的无形资产摊销

                                                                                         主要系利息支出增
财务费用                8,292,951.75        4,488,589.41       3,804,362.34     84.76    加以及支付货款获
                                                                                         得的现金折扣减少


                                                                                         会计政策变更,上
                                                                                         年同期主要系计提
资产减值损失                      0.00     13,847,752.01     -13,847,752.01     -100
                                                                                         的应收账款坏账准
                                                                                         备


                                                                                         会计政策变更,本
                                                                                         期列报的是根据新
                                                                                         金融工具准则计提
信用减值损失            6,287,187.47                  0.00     6,287,187.47    不适用
                                                                                         的应收账款、其他
                                                                                         应收款等金融资产
                                                                                         减值损失

                                                                                         主要系上年同期收
其他收益                2,042,503.88       21,838,716.88     -19,796,213.00    -90.65    到汽车产业扶持资
                                                                                         金

                                                                                         较上年减少固定资
资产处置收益            1,279,551.73        9,204,129.18       -7,924,577.45   -86.10
                                                                                         产处置收益

                                                                                         由于产品升级以及
                                                                                         增值税税率下降,
营业利润                  688,725.01      -12,991,161.53       13,679,886.54   不适用    公司产品综合毛利
                                                                                         率水平提高,营业
                                                                                         利润有所上升

                                                                                         主要系无法支付的
营业外收入              2,487,900.78        1,552,892.65          935,008.13    60.21
                                                                                         应付款项增加

                                                                                         主要系本期赔偿支
营业外支出                467,971.59          193,025.27          274,946.32   142.44
                                                                                         出增加

                                                                                         营业利润增加,利
利润总额                2,708,654.20      -11,631,294.15       14,339,948.35   不适用
                                                                                         润总额相应增加

                                                                                         利润总额增加,净
净利润                 -9,769,417.93      -23,876,624.96       14,107,207.03   不适用
                                                                                         利润相应增加

                                                                                         净利润增加,归属
归属于母公司所有者
                       -9,855,319.43      -24,422,910.74       14,567,591.31   不适用    于母公司所有者的
的净利润
                                                                                         相应增加
  现金流量表项目     本年累计数          上年同期数          增减额            增减率%         原因

经营活动产生的现金                                                                       主要系采购商品支
                      198,120,317.58     -181,671,832.33     379,792,149.91    不适用
流量净额                                                                                 付的现金减少

                                                                                         主要系收到的政府
投资活动产生的现金
                     -177,507,999.90      -90,406,425.34     -87,101,574.56    不适用    土地收储款较上年
流量净额
                                                                                         同期减少

                                                                                         主要系较上年同期
                                                                                         减少赣州汽车项目
筹资活动产生的现金
                     -107,818,140.21      304,403,497.43     -412,221,637.64   -135.42   政府补助收入及本
流量净额
                                                                                         期支付的信用证、
                                                                                         保函等保证金增加



                                                      98
                               2019 年半年度报告



                      第十节      公司债券相关情况

□适用 √不适用


                         第十一节 备查文件目录


                   载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
                   会计报表
    备查文件目录
                   报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
                   公告的原稿
                                                                  董事长:李颜章
                                                    董事会批准报送日期:2019.8.29


修订信息
□适用 √不适用




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