易方达中债3-5年期国债指数基金托管协议


基金管理人:易方达基金管理有限公司
基金托管人:浙商银行股份有限公司
二〇一八二〇一八年三月
 
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目 录
一、基金托管协议当事人.................................1
二、基金托管协议的依据、目的和原则.....................3
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查.............3
四、基金管理人对基金托管人的业务核查...................9
五、基金财产的保管....................................10
六、指令的发送、确认及执行............................14
七、交易及清算交收安排................................17
八、基金资产净值计算和会计核算........................21
九、基金收益分配......................................26
十、基金信息披露......................................28
十一、基金费用........................................30
十二、基金份额持有人名册的的登记与保管................32
十三、基金有关文件档案的保存..........................33
十四、基金管理人和基金托管人的更换....................34
十五、禁止行为........................................37
十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算............38
十七、违约责任........................................40
十八、争议解决方式....................................41
十九、托管协议的效力..................................42
二十、其他事项........................................42
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二十一、托管协议的签订................................43
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鉴于易方达基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并
有效存续的有限责任公司,按照相关法律法规的规定具备担任基金
管理人的资格和能力,拟募集发行易方达中债 3-5 年期国债指数证券
投资基金;
鉴于浙商银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有
效存续的银行,按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资
格和能力;
鉴于易方达基金管理有限公司拟担任易方达中债 3-5 年期国债
指数证券投资基金的基金管理人,浙商银行股份有限公司拟担任易
方达中债 3-5 年期国债指数证券投资基金的基金托管人;
为明确易方达中债 3-5 年期国债指数证券投资基金的基金管理
人和基金托管人之间的权利义务关系,特制订本托管协议;
除非另有约定,《易方达中债 3-5 年期国债指数证券投资基金
基金合同》(以下简称“基金合同”)中定义的术语在用于本托管协
议时应具有相同的含义;若有抵触应以基金合同为准,并依其条款
解释。
一、基金托管协议当事人
(一)基金管理人
名称:易方达基金管理有限公司
注册地址:广东省珠海市横琴新区宝中路 3 号 4004-8 室
办公地址:广东省广州市珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦
40-43 楼
邮政编码:510620
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法定代表人:刘晓艳
成立日期:2001 年 4 月 17 日
批准设立机关及批准设立文号:中国证监会证监基金字
[2001]4 号
组织形式:有限责任公司
注册资本:壹亿贰仟万元人民币
存续期间:持续经营
经营范围:基金募集、基金销售;资产管理;经中国证监会批
准的其他业务。
(二)基金托管人
名称:浙商银行股份有限公司
住所:浙江省杭州市庆春路 288 号
法定代表人:沈仁康
联系人:卢愿
电话:0571-88261004
传真:0571-88268688
成立时间:1993 年 04 月 16 日
组织形式:股份有限公司
注册资本:人民币 17,959,696,778 元
存续期间:持续经营
批准设立机关和批准设立文号:中国银行业监督管理委员会银
监复【2004】91 号
基金托管资格批文及文号:《关于核准浙商银行股份有限公司
证券投资基金托管资格的批复》;证监许可【2013】1519 号
经营范围:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理
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国内外结算;办理票据承兑与贴现;发行金融债券;代理发行、代
理兑付、承销政府债券;买卖政府债券、金融债券;从事同业拆
借;买卖、代理买卖外汇;从事银行卡业务;提供信用证服务及担
保;代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱服务;经国务院银
行业监督管理机构批准的其他业务。经中国人民银行批准,可以经
营结汇、售汇业务。
二、基金托管协议的依据、目的和原则
(一)订立托管协议的依据
本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称
“《基金法》”)等有关法律、法规(以下简称“法律法规”)、基金
合同及其他有关规定制订。
(二)订立托管协议的目的
本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产
的保管、投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等
相关事宜中的权利义务及职责,确保基金财产的安全,保护基金份
额持有人的合法权益。
(三)订立托管协议的原则
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护
基金投资者合法权益的原则,经协商一致,签订本协议。
(四)解释
除非文义另有所指,本协议所使用的所有术语与基金合同的相
应术语具有相同含义。
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三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
(一)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约
定,对基金投资范围、投资对象进行监督。基金合同明确约定基金
投资风格或证券选择标准的,基金管理人应按照基金托管人要求的
格式提供投资品种池和交易对手库,以便基金托管人运用相关技术
系统,对基金实际投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定
进行监督,对存在疑义的事项进行核查。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依
法发行上市的国债、政策性金融债、债券回购、银行存款等固定收
益类资产、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其
他金融工具,但须符合中国证监会相关规定。本基金不参与股票、
权证等权益类资产的投资。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,本基金可
以将其纳入投资范围。
本基金的配置比例为:本基金投资于债券资产的比例不低于基
金资产的 80%;其中标的指数成份券、备选成份券的比例不低于本
基金非现金基金资产的 80%;扣除国债期货合约需缴纳的交易保证
金后现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的
5%,现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。
(二)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约
定,对基金投资、融资、融券比例进行监督。基金托管人按下述比
例和调整期限进行监督:
1、本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的 80%,其中
标的指数成份券、备选成份券的比例不低于本基金非现金基金资产
的 80%;本基金不参与股票、权证等权益类资产的投资;
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2、扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后现金或者到期日在
一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%,现金不包括结算备
付金、存出保证金、应收申购款等;
3、本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不
得超过基金资产净值的 40%;
4、本基金基金总资产不得超过基金净资产的 140%;
5、本基金投资于国债期货,还应遵循如下投资组合限制:
(1)在任何交易日日终,本基金持有的买入国债期货合约价
值,不得超过基金资产净值的 15%;
(2)本基金在任何交易日日终,持有的卖出国债期货合约价值
不得超过基金持有的债券总市值的 30%;
(3)本基金在任何交易日内交易(不包括平仓)的国债期货合
约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的 30%;
(4)本基金所持有的债券(不含到期日在一年以内的政府债
券)市值和买入、卖出国债期货合约价值,合计(轧差计算)应当
符合《基金合同》关于债券投资比例的有关约定。
6、本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过该基
金资产净值的 15%。
因证券市场波动、证券停牌、基金规模变动等基金管理人之外
的因素致使基金不符合前款所规定比例限制的,基金管理人不得主
动新增流动性受限资产的投资。
7、本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体
为交易对手开展逆回购交易的,可接受质押品的资质要求应当与基
金合同约定的投资范围保持一致。
8、法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投
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资限制。
除上述 2、6、7 以外,因证券市场波动、证券发行人合并、基
金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述
规定的投资比例的,基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整,但
中国证监会规定的特殊情形除外。
基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资
组合比例符合基金合同的有关约定。在上述期间内,本基金的投资
范围、投资策略应当符合基金合同的约定。基金托管人对基金的投
资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。法律法规或监管部门
另有规定的,从其规定。
上述投资组合限制条款中,若属法律法规的强制性规定,则当
法律法规或监管部门取消上述限制,本基金投资可不受上述规定限
制。
基金托管人对基金投资的监督和检查自基金合同生效之日起开
始。
(三)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约
定,对本协议第十五条第九项基金投资禁止行为进行监督。
根据法律法规有关基金从事的关联交易的规定,基金管理人和
基金托管人应事先相互提供与本机构有控股关系的股东或与本机构
有其他重大利害关系的公司名单及其更新,并以双方约定的方式提
交,确保所提供的关联交易名单的真实性、完整性、全面性。基金
管理人有责任保管真实、完整、全面的关联交易名单,并负责及时
更新该名单。名单变更后基金管理人应及时发送基金托管人,基金
托管人应及时确认已知名单的变更。如果基金托管人在运作中严格
遵循了监督流程,基金管理人仍违规进行关联交易,并造成基金资
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产损失的,由基金管理人承担责任,基金托管人并有权向中国证监
会报告。
运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实
际控制人或者与其有其他重大利害关系的公司发行的证券或承销期
内承销的证券,或者从事其他重大关联交易的,基金管理人应当遵
循基金份额持有人利益优先的原则,防范利益冲突,符合中国证监
会的规定。相关交易必须事先得到基金托管人的同意,并履行信息
披露义务。
(四)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约
定,对基金管理人参与银行间债券市场进行监督。基金管理人应在
基金投资运作之前向基金托管人提供经慎重选择的、本基金适用的
银行间债券市场交易对手名单,并约定各交易对手所适用的交易结
算方式。基金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银行间债券
市场交易对手名单进行交易。基金管理人可以每半年对银行间债券
市场交易对手名单进行更新,如基金管理人根据市场情况需要临时
调整银行间债券市场交易对手名单,应向基金托管人说明理由,在
与交易对手发生交易前 3 个工作日内与基金托管人协商解决。基金
管理人收到基金托管人书面确认后,被确认调整的名单开始生效,
新名单生效前已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易,
仍应按照协议进行结算。基金管理人负责对交易对手的资信控制,
按银行间债券市场的交易规则进行交易,基金托管人则根据银行间
债券市场成交单对合同履行情况进行监督,但不承担交易对手不履
行合同造成的损失。如基金托管人事后发现基金管理人没有按照事
先约定的交易对手或交易方式进行交易时,基金托管人应及时提醒
基金管理人,基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。
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(五)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约
定,对基金管理人选择存款银行进行监督。
基金投资银行定期存款的,基金管理人应根据法律法规的规定
及基金合同的约定选择存款银行。
本基金投资银行存款应符合如下规定:
1、基金管理人、基金托管人应当与存款银行建立定期对账机
制,确保基金银行存款业务账目及核算的真实、准确。
2、基金托管人应加强对基金银行存款业务的监督与核查,严格
审查、复核相关协议、账户资料、投资指令、存款证实书等有关文
件,切实履行托管职责。
3、基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时,应严格遵
守《基金法》、《运作办法》等有关法律法规,以及国家有关账户管
理、利率管理、支付结算等的各项规定。
基金托管人发现基金管理人在选择存款银行时有违反有关法律
法规的规定及基金合同的约定的行为,应及时以书面形式通知基金
管理人在 10 个工作日内纠正。基金管理人对基金托管人通知的违规
事项未能在 10 个工作日内纠正的,基金托管人应报告中国证监会。
基金托管人发现基金管理人有重大违规行为,应立即报告中国证监
会,同时通知基金管理人在 10 个工作日内纠正或拒绝结算。
(六)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约
定,对基金资产净值计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基
金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传
推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。
如果基金管理人未经基金托管人的审核擅自将不实的业绩表现
数据印制在宣传推介材料上,则基金托管人对此不承担任何责任,
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并将在发现后立即报告中国证监会。
(七)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约
定,对基金投资流通受限证券进行监督。
基金投资流通受限证券,应遵守《关于规范基金投资非公开发
行证券行为的紧急通知》、《关于基金投资非公开发行股票等流通受
限证券有关问题的通知》等有关法律法规规定。
(八)基金管理人应在基金首次投资中期票据前,与基金托管
人签署相应的风险控制补充协议,并按照法律法规的规定和补充协
议的约定向基金托管人提供经基金管理人董事会批准的有关基金投
资中期票据的投资管理制度。
(九)基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际
投资运作中违反法律法规和基金合同的规定,应及时以书面形式通
知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人
的监督和核查。基金管理人收到通知后应在下一工作日前及时核对
并以书面形式给基金托管人发出回函,就基金托管人的疑义进行解
释或举证,说明违规原因及纠正期限,并保证在规定期限内及时改
正。在上述规定期限内, 基金托管人有权随时对通知事项进行复查,
督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未
能在限期内纠正的,基金托管人应报告中国证监会。基金托管人发
现基金管理人依据交易程序已经生效的投资指令违反法律、行政法
规和其他有关规定,或者违反基金合同约定的,应当立即通知基金
管理人,并报告中国证监会。
(十)基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法
规、基金合同和本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发
出的书面提示,基金管理人应在规定时间内答复并改正,或就基金
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托管人的疑义进行解释或举证;对基金托管人按照法规要求需向中
国证监会报送基金监督报告的事项,基金管理人应积极配合提供相
关数据资料和制度等。
(十一)基金托管人发现基金管理人有重大违规行为,应及时
报告中国证监会,同时通知基金管理人限期纠正,并将纠正结果报
告中国证监会。基金管理人无正当理由,拒绝、阻挠对方根据本协
议规定行使监督权,或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监
督,情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的,基金托管人应
报告中国证监会。
四、基金管理人对基金托管人的业务核查
(一)基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查,
核查事项包括基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金
账户和证券账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和基金份额
净值、根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基
金投资运作等行为。
(二)基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基
金财产实行分账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨
指令、泄露基金投资信息等违反《基金法》、基金合同、本协议及其
他有关规定时,应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正。基金
托管人收到通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金
管理人发出回函,说明违规原因及纠正期限,并保证在规定期限内
及时改正。在上述规定期限内,基金管理人有权随时对通知事项进
行复查, 督促基金托管人改正。基金托管人应积极配合基金管理人
的核查行为,包括但不限于:提交相关资料以供基金管理人核查托
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管财产的完整性和真实性,在规定时间内答复基金管理人并改正。
(三)基金管理人发现基金托管人有重大违规行为,应及时报
告中国证监会,同时通知基金托管人限期纠正,并将纠正结果报告
中国证监会。基金托管人无正当理由,拒绝、阻挠对方根据本协议
规定行使监督权,或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监
督,情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的,基金管理人应
报告中国证监会。
五、基金财产的保管
(一)基金财产保管的原则
1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。
2、基金托管人应安全保管基金财产。未经基金管理人依据合法
程序作出的合法合规指令,基金托管人不得自行运用、处分、分配
基金的任何财产。
3、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户和
其他投资账户。
4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户,确保基
金财产的完整与独立。
5、基金托管人根据基金管理人的指令,按照基金合同和本协议
的约定保管基金财产,如有特殊情况双方可另行协商解决。
6、对于因为基金投资产生的应收资产,如基金托管人无法从公
开信息或基金管理人提供的书面资料中获取到账日期信息的,应由
基金管理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人,到
账日基金财产没有到达基金账户的,基金托管人应及时通知基金管
理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的,基金托管人
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对此不承担任何责任。
7、除依据法律法规和基金合同的规定外,基金托管人不得委托
第三人托管基金财产。
(二)基金募集期间及募集资金的验资
1、基金募集期间的资金应存于基金管理人在具有托管资格的商
业银行开设的基金认购专户。该账户由基金管理人开立并管理。
2、基金募集期满或基金停止募集时,募集的基金份额总额、基
金募集金额、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等
有关规定后,基金管理人应将属于基金财产的全部资金划入基金托
管人开立的基金托管资金账户,同时在规定时间内,聘请具有从事
证券相关业务资格的会计师事务所进行验资,出具验资报告。出具
的验资报告由参加验资的 2 名或 2 名以上中国注册会计师签字方为
有效。
3、若基金募集期限届满,未能达到基金合同生效的条件,由基
金管理人按规定办理退款等事宜,基金托管人应提供充分协助。
(三)基金资金账户的开立和管理
1、基金托管人应负责本基金的资金账户的开设和管理。
2、 基金托管人可以本基金的名义在其营业机构开设本基金的资
金账户,并根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金
的银行预留印鉴由基金托管人保管和使用。本基金的一切货币收支
活动,包括但不限于投资、支付赎回金额、支付基金收益、收取申
购款,均需通过本基金的资金账户进行。
3、基金托管资金账户的开立和使用,限于满足开展本基金业务
的需要。基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何
其他银行账户;亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的
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活动。
4、基金托管资金账户的开立和管理应符合相关法律法规的有关
规定。
5、在符合法律法规规定的条件下,基金托管人可以通过基金托
管人专用账户办理基金资产的支付。
(四)基金证券账户的开立和管理
1、基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、
深圳分公司为基金开立基金托管人与基金联名的证券账户。
2、基金证券账户的开立和使用,限于满足开展本基金业务的需
要。基金托管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基
金的任何证券账户,亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以
外的活动。
3、 基金托管人以自身法人名义在中国证券登记结算有限责任公
司开立结算备付金账户,并代表所托管的基金完成与中国证券登记
结算有限责任公司的一级法人清算工作,基金管理人应予以积极协
助。结算备付金的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定
执行。
4、基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负
责,账户资产的管理和运用由基金管理人负责。
5、在本托管协议生效日之后,本基金被允许从事其他投资品种
的投资业务,涉及相关账户的开设、使用的,按有关规定开设、使
用并管理;若无相关规定,则基金托管人应当比照并遵守上述关于
账户开设、使用的规定。
(五)债券托管专户的开设和管理
基金合同生效后,基金托管人根据中国人民银行、中央国债登
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记结算有限责任公司的有关规定,以基金的名义在中央国债登记结
算有限责任公司开立债券托管与结算账户,并代表基金进行银行间
市场债券的结算。基金管理人和基金托管人同时代表基金签订全国
银行间债券市场债券回购主协议。
(六)其他账户的开立和管理
1、因业务发展需要而开立的其他账户,可以根据法律法规和基
金合同的规定,在基金管理人和基金托管人商议后开立。新账户按
有关规则使用并管理。
2、法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的,
从其规定办理。
(七)基金财产投资的有关有价凭证等的保管
基金财产投资的有关实物证券、银行定期存款存单等有价凭证
由基金托管人负责妥善保管,保管凭证由基金托管人持有。实物证
券的购买和转让,由基金托管人根据基金管理人的指令办理。属于
基金托管人实际有效控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损
坏、灭失,由此产生的责任应由基金托管人承担。托管人对托管人
以外机构实际有效控制的证券不承担保管责任。
(八)与基金财产有关的重大合同的保管
由基金管理人代表基金签署的、与基金有关的重大合同的原件
分别由基金管理人、基金托管人保管。除协议另有规定外,基金管
理人在代表基金签署与基金有关的重大合同时应保证基金一方持有
两份以上的正本,以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正
本的原件。重大合同的保管期限为基金合同终止后 15 年。
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六、指令的发送、确认及执行
基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其
他款项收付指令,基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名
下的资金往来等有关事项。
(一)基金管理人对发送指令人员的书面授权
1、基金管理人应指定专人、专用传真号码向基金托管人发送指
令。
2、基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件,该文件中应
含有管理人预留印鉴,该预留印鉴为托管人确定管理人所发送指令
形式真实性的唯一依据。向托管人发送授权文件后,要及时电话确
认,以保证托管人及时查收。
3、基金托管人收到授权文件后并经确认后,授权文件即生效。
4、基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务,其内容
不得向被授权人及相关操作人员以外的任何人泄漏。
(二)指令的内容
1、指令包括付款指令(含赎回、分红付款指令、银行间业务划
款指令)以及其他资金划拨指令等。
2、基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时
间、到账时间、金额、账户资料等,并加盖预留印鉴。
(三)指令的发送、确认及执行的时间和程序
1、指令的发送
基金管理人发送指令应采用传真方式或其他基金管理人和基金
托管人双方书面共同确认的方式。
基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定,在其合法的经
营权限和交易权限内发送指令。
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指令发出后,基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确
认。
基金管理人应在交易结束后将全国银行间交易成交单加盖印章
后及时传真给基金托管人,并电话确认。
基金管理人在发送指令时,应为基金托管人留出执行指令留出
至少 2 个工作小时。由基金管理人的原因造成的指令传输不及时、
未能留出足够的划款时间,未准备足够资金,致使资金未能及时到
账所造成的损失不由基金托管人承担。
2、指令的确认
基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令,答复基金管理
人的指令确认电话。指令到达基金托管人后,基金托管人应指定专
人根据资产管理人提供的授权文件进行表面相符的形式审查,及时
审慎验证有关内容及印鉴,基金托管人对指令的真实性不承担责
任。如有疑问必须及时通知基金管理人。
3、指令的时间和执行
基金托管人对指令验证后,应及时办理。
基金管理人应确保基金托管人在执行指令时,基金托管资金账
户有足够的资金余额,否则基金托管人可不予执行,但应立即通知
基金管理人,由基金管理人审核、查明原因,确认此交易指令无
效。在及时通知后,基金托管人不承担因未执行该指令造成损失的
责任。
对于申购新股等时效性要求高的指令,管理公司必须及时将指
令传至托管人,并预留充足的指令处理时间。
对于执行指令时资金不足的指令,托管人有权不予执行,基金
管理人确认该指令不予取消的,资金备足并以通知托管人的时间视
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为指令收到时间,因账户资金余额不足导致的投资损失不由托管人
承担。
(四)基金管理人发送错误指令的情形和处理程序
基金托管人发现指令错误,提示基金管理人改正后再予以执
行,若由此造成的延误损失由基金管理人承担。
(五)基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和
处理程序
若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其
他有关规定,或者违反基金合同约定的,应当拒绝执行,及时通知
基金管理人。
若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违
反法律、行政法规和其他有关规定,或者违反基金合同约定的,应
当及时通知基金管理人,由此造成的损失由基金管理人承担。
(六)基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法
基金托管人由于其自身原因未能执行或错误执行基金管理人指
令致使本基金的利益受到损害,应在发现后,及时采取措施予以弥
补,给基金份额持有人造成损失的,对由此造成的直接经济损失负
赔偿责任。
(七)授权通知的变更
1、基金管理人若对授权通知的内容进行修改,应当提前至少三
个工作日电话通知基金托管人。基金管理人需提供书面的变更授权
通知文件,在加盖公章后以传真或其他双方约定的方式发送给基金
托管人,同时以电话形式向基金托管人确认。变更授权通知文件在
基金托管人收到相关文件传真件和基金管理人的电话确认时生效。
基金管理人在此后三个工作日内将变更授权通知文件原件送交基金
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托管人。
2、基金托管人更改接受基金管理人指令的人员及联系方式,应
至少提前 1 个工作日以传真方式发送基金管理人。基金托管人更改
接受基金管理人指令的人员及联系方式自基金管理人电话确认后生
效。
(八)其他事项
1、基金托管人在接收指令时,应对指令的要素是否齐全、印鉴
是否与预留的授权文件内容相符进行检查,如发现问题,应及时通
知基金管理人。
2、除因其自身原因致使基金的利益受到损害而负赔偿责任外,
基金托管人按照法律法规、本合同的规定执行基金管理人指令而引
起的任何可能发生的损失,基金托管人不承担责任。
七、交易及清算交收安排
(一)选择代理证券买卖的证券经营机构
基金管理人应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和
程序。基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构,
使用其交易单元作为基金的交易单元。基金管理人和被选中的证券
经营机构签订委托协议,由基金管理人提前通知基金托管人。基金
管理人应根据有关规定,在基金的中期报告和年度报告中将所选证
券经营机构的有关情况、基金通过该证券经营机构买卖证券的成交
量、回购成交量和支付的佣金等予以披露,并将上述情况及基金专
用交易单元号、佣金费率等基金基本信息以及变更情况及时以书面
形式通知基金托管人。因相关法律法规或交易规则的修改带来的变
化以届时有效的法律法规和相关交易规则为准。
4-19
(二)基金投资证券后的清算交收安排
1、清算与交割
基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。资金汇划由基金托
管人根据基金管理人的交易成交结果具体办理。
如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金资产的损失,
应由基金托管人负责赔偿基金的损失;如果因为基金管理人未事先
通知基金托管人增加交易单元,致使基金托管人接收数据不完整,
造成清算差错的责任由基金管理人承担;如果因为基金管理人未事
先通知需要单独结算的交易,造成基金财产损失的由基金管理人承
担;如果由于基金管理人违反法律法规、交易规则的规定进行超
买、超卖等原因造成基金投资清算困难和风险,基金托管人发现后
应立即通知基金管理人,由基金管理人负责解决,由此给基金造成
的损失由基金管理人承担。
基金管理人应采取合理措施,确保在 T+1 日 12:00 之前有足够
的资金头寸用于中国证券登记结算有限责任公司上海分公司和深圳
分公司的资金结算。
基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指
令时,基金托管资金账户或资金交收账户上有充足的资金。基金的
资金头寸不足时,基金托管人有权拒绝基金管理人发送的划款指
令,但应及时通知基金管理人。基金管理人在发送划款指令时应充
分考虑基金托管人的划款处理时间。在基金资金头寸充足的情况
下,基金托管人对基金管理人符合法律法规、基金合同、本协议的
指令不得拖延或拒绝执行。
2、交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式
(1)交易记录的核对
4-20
基金管理人和基金托管人按日进行交易记录的核对。每日对外
披露净值之前,必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上
的交易记录完全一致。如果实际交易记录与会计账簿记录不一致,
造成基金会计核算不完整或不真实,由此给基金造成的损失由责任
人承担。
(2)资金账目的核对
资金账目按日核实,账实相符。
(3)证券账目的核对
基金托管人应按时核对证券账户中的种类和数量,确保每日交
易结束后证券账户中证券的种类和数量与基金会计账簿中的记载一
致。
(4)实物券账目
实物券账目,每月月末相关各方进行账实核对。
(三)基金申购、赎回及转换业务处理的基本规定
1.基金份额申购、赎回及转换的确认、清算由基金管理人指定
的注册登记机构负责。
2.基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金
的数据传送给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转
换开放式基金的数据真实性负责。
3.基金管理人应保证其委托的注册登记机构必须于每个工作日
15:00 前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据,并保证相关
数据的准确、完整。
4.注册登记机构应通过与基金托管人建立的系统发送有关数据
(包括电子数据和盖章生效的纸制清算汇总表),如因各种原因,该
系统无法正常发送,双方可协商解决处理方式。基金管理人向基金
4-21
托管人发送的数据,双方各自按有关规定保存。
5.如基金管理人委托其他机构办理本基金的注册登记业务,上
述事宜由基金管理人负责。
6.关于清算专用账户的设立和管理
为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要,由基金管理人开立
资金清算的专用账户,该账户由注册登记机构管理。
(四)开放式基金申购、赎回和基金转换的资金清算
基金托管账户与“基金清算账户”间的资金结算遵循“全额清
算、净额交收”的原则,每日按照托管账户应收资金与应付资金的
差额来确定托管账户净应收额或净应付额,以此确定资金交收额。
如果当日基金为净应收款,基金管理人最晚不迟于款项交收日
当日 15:00 前将资金划往资产托管专户。基金托管人应及时查收资
金是否到账,对于未准时到账的资金,应及时通知基金管理人划
付,因基金管理人过错产生的责任应由基金管理人承担。
如果当日基金为净应付款,基金托管人应根据基金管理人的指
令最晚不迟于款项交收日当日 12:00 前进行划付。对于未准时划付
的资金,基金管理人应及时通知基金托管人划付,由此产生的责任
应由基金托管人承担。如果指令接收时,账户余额不足支付,以账
户足额时间为指令接收时间。因基金托管资金账户没有足够的资
金,导致基金托管人不能按时拨付,如系基金管理人的原因造成,
责任由基金管理人承担,基金托管人不承担垫款义务。
在发生巨额赎回或《基金合同》载明的其他暂停赎回或延缓支
付赎回款项的情形时,款项的支付办法参照《基金合同》有关条款
处理。
(五)基金融资、融券
4-22
如本基金按国家有关规定进行融资时,基金托管人应为基金融
资、融券提供必要的协助。
八、基金资产净值计算和会计核算
(一)基金资产净值的计算及复核程序
1、基金资产净值
基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的净资产值。
基金份额净值是指基金资产净值除以基金份额总数后得到的基
金份额的资产净值。基金份额净值的计算,精确到 0.001 元,小数
点后第四位四舍五入,由此产生的误差计入基金财产。国家另有规
定的,从其规定。
每工作日计算基金资产净值及基金份额净值,并按规定公告。
2、复核程序
基金管理人每工作日对基金资产进行估值后,将基金份额净值
结果发送基金托管人,经基金托管人复核无误后,由基金管理人依
据基金合同和相关法律法规的规定对外公布。
(二)基金资产估值方法和特殊情形的处理
1、估值对象
基金依法拥有的债券、衍生工具和银行存款本息、应收款项、
其它投资等资产及负债。
2、估值方法
本基金所持有的投资品种,按如下原则进行估值:
(1)交易所上市交易或挂牌转让的不含权和含权固定收益品
种,选取第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价;
4-23
(2)首次公开发行未上市的债券,采用估值技术确定公允价
值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值;
(3)全国银行间债券市场交易的固定收益品种,采用估值技术
确定公允价值。
(4)同一债券同时在两个或两个以上市场交易的,按债券所处
的市场分别估值。
(5)期货合约以估值当日结算价进行估值,估值当日无结算价
的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化的,采用最近交易日
结算价估值。
(6)如有充分理由表明按上述方法进行估值不能客观反映其公
允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最
能反映公允价值的价格估值。
(7)相关法律法规以及监管部门有强制规定的,从其规定。如
有新增事项,按国家最新规定估值。
如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的
估值方法、程序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额
持有人利益时,应立即通知对方,共同查明原因,双方协商解决。
3、特殊情形的处理
(1)基金管理人、基金托管人按估值方法的第(6)项进行估
值时,所造成的误差不作为基金资产估值错误处理。
(2)由于不可抗力,或证券交易所、登记结算机构及存款银行
等第三方机构发送的数据错误,或国家会计政策变更、市场规则变
更等非基金管理人与基金托管人原因,基金管理人和基金托管人虽
然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查,但未能发现错误
的,由此造成的基金资产估值错误,基金管理人和基金托管人免除
4-24
赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应当积极采取必要的措施消
除或减轻由此造成的影响。
(三)基金份额净值错误的处理方式
1、当基金份额净值小数点后 3 位以内(含第 3 位)发生差错时,
视为基金份额净值错误;基金份额净值出现错误时,基金管理人应
当立即予以纠正,通报基金托管人,并采取合理的措施防止损失进
一步扩大;错误偏差达到或超过基金份额净值的 0.25%时,基金管
理人应当通报基金托管人;错误偏差达到基金份额净值的 0.50%
时,基金管理人应当公告,并报中国证监会备案;当发生净值计算
错误时,由基金管理人负责处理,由此给基金份额持有人和基金造
成损失的,基金管理人按差错情形,有权向其他当事人追偿。
2、当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失
需要进行赔偿时,基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双
方承担的责任,经确认后按以下条款进行赔偿:
(1)若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确
认后公告,而且基金托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理
人书面说明,基金份额净值出错且造成基金份额持有人损失的,应
根据法律法规的规定对基金份额持有人或基金支付赔偿金,就实际
向基金份额持有人或基金支付的赔偿金额,其中基金管理人承担
50%,基金托管人承担 50%。
(2)如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果,
虽然多次重新计算和核对,尚不能达成一致时,为避免不能按时公
布基金份额净值的情形,以基金管理人的计算结果对外公布,由此
给基金份额持有人和基金造成的损失,由基金管理人负责赔付。
(3)由于基金管理人提供的信息错误(包括但不限于基金申购
4-25
或赎回金额等),基金托管人在履行正常复核程序后仍不能发现该
错误,进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和
基金财产的损失,由基金管理人负责赔付。
3、由于证券交易所、登记结算公司发送的数据错误,有关会计
制度变化或由于其他不可抗力原因,基金管理人和基金托管人虽然
已经采取必要、适当、合理的措施进行检查,但是未能发现该错误
而造成的基金份额净值计算错误,基金管理人、基金托管人可以免
除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应积极采取必要的措施消
除由此造成的影响。
4、基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净
值计算尾差,以基金管理人计算结果为准。
5、前述内容如法律法规或监管机关另有规定的,从其规定处
理。如果行业有通行做法,双方当事人应本着平等和保护基金份额
持有人利益的原则进行协商。
(四)暂停估值与公告基金份额净值的情形
1、基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂
停营业时;
2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准
确评估基金资产价值时;
3、占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变,基金管理
人为保障基金份额持有人的利益,决定延迟估值时;
4、如果出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况,会导致
基金管理人不能出售或评估基金资产时;
5、当前一估值日基金资产净值 50%以上的资产出现无可参考的
活跃市场价格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性
4-26
时,经与基金托管人协商一致的;
6、中国证监会和基金合同认定的其他情形。
(五)基金会计制度
按国家有关部门规定的会计制度执行。
(六)基金账册的建立
基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金
管理人独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人
和基金托管人对会计处理方法存在分歧,应以基金管理人的处理方
法为准。若当日核对不符,暂时无法查找到错账的原因而影响到基
金资产净值的计算和公告的,以基金管理人的账册为准。
(七)基金财务报表与报告的编制和复核
1、财务报表的编制
基金管理人应当及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会
计报告。月度报表的编制,基金管理人应于每月终了后 5 工作日内
完成;招募说明书在基金合同生效后每 6 个月更新并公告一次,于
该等期间届满后 45 日内公告。季度报告应在每个季度结束之日起
15 个工作日内编制完毕并予以公告;半年度报告在会计年度半年终
了后 60 日内编制完毕并予以公告;年度报告在会计年度结束后 90
日内编制完毕并予以公告。基金合同生效不足 2 个月的,基金管理
人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告。
2、报表复核
基金管理人在月度报表完成当日,将报表盖章后提供给基金托
管人复核;基金托管人在收到后应在 3 日内进行复核,并将复核结
果书面通知基金管理人。基金管理人在季度报告完成当日,将有关
报告提供给基金托管人复核,基金托管人应在收到后 7 个工作日内
4-27
完成复核,并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在半年
度报告完成当日,将有关报告提供给基金托管人复核,基金托管人
应在收到后 30 日内完成复核,并将复核结果书面通知基金管理人。
基金管理人在年度报告完成当日,将有关报告提供基金托管人复
核,基金托管人应在收到后 45 日内完成复核,并将复核结果书面通
知基金管理人。基金管理人和基金托管人之间的上述文件往来均以
传真的方式或双方商定的其他方式进行。
基金托管人在复核过程中,发现双方的报表存在不符时,基金
管理人和基金托管人应共同查明原因,进行调整,调整以双方认可
的账务处理方式为准;若双方无法达成一致,以基金管理人的账务
处理为准。核对无误后,基金托管人在基金管理人提供的报告上加
盖托管业务部门公章或者出具加盖托管业务专用章的复核意见书,
双方各自留存一份。如果基金管理人与基金托管人不能于应当发布
公告之日之前就相关报表达成一致,基金管理人有权按照其编制的
报表对外发布公告,基金托管人有权就相关情况报中国证监会备
案。
(八)基金管理人应每季向基金托管人提供基金业绩比较基准
的基础数据和编制结果。
九、基金收益分配
基金收益分配是指按规定将基金的可供分配利润按基金份额进
行比例分配。
(一)基金收益分配的原则
基金收益分配应遵循下列原则:
1、在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次
4-28
数最多为 12 次,每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的
10%,若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配;
2、本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资
者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资;若
投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;
3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值;即基金收益分
配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能
低于面值。
4、每一基金份额享有同等分配权;
5、在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下,基金管
理人可调整基金收益的分配原则和支付方式,不需召开基金份额持
有人大会审议;
6、法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。
(二)基金收益分配方案的确定、公告与实施
1.本基金收益分配方案由基金管理人拟定、由基金托管人核实
后确定,基金管理人按法律法规的规定公告并向中国证监会备案。
2.本基金收益分配的发放日距离收益分配基准日的时间不超过
15 个工作日。在分配方案公布后(依据具体方案的规定),基金管理
人就支付的现金红利向基金托管人发送划款指令,基金托管人按照
基金管理人的指令及时进行分红资金的划付。
3.法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。
十、基金信息披露
(一)保密义务
基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定
4-29
进行信息披露,拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按
《基金法》、《信息披露办法》、基金合同、及其他有关规定进行信息
披露外,基金管理人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从
对方获得的业务信息应予保密。
基金管理人和基金托管人除了为合法履行法律法规、基金合同
及本协议规定的义务所必要之外,不得为其他目的使用、利用其所
知悉的基金的保密信息,并且应当将保密信息限制在为履行前述义
务而需要了解该保密信息的职员范围之内。但是,如下情况不应视
为基金管理人或基金托管人违反保密义务:
(1)非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披
露、泄露或公开;
(2)基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、
仲裁裁决或中国证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露
或公开。
(二)信息披露的内容
基金的信息披露主要包括基金招募说明书、基金合同、托管协
议、基金份额发售公告、基金募集情况、基金合同生效公告、基金
资产净值、基金份额净值、基金份额申购、赎回价格、基金定期报
告:包括基金年度报告、基金半年度报告和基金季度报告,以及临
时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议、中国证监会规定的
其他信息。基金年度报告需经具有从事证券相关业务资格的会计师
事务所审计后,方可披露。
(三)基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披
露程序
1.职责
4-30
基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额
持有人利益为宗旨,诚实信用,严守秘密。基金管理人负责办理与
基金有关的信息披露事宜,对于本章第(二)条规定的应由基金托
管人复核的事项,应经基金托管人复核无误后,由基金管理人予以
公布。
基金管理人应当在中国证监会规定的时间内,将应予披露的基
金信息通过中国证监会指定的全国性报刊和基金管理人的互联网网
站等媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息,基
金托管人将通过指定报刊和基金托管人的互联网网站公开披露。
当出现下述情况时,基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披
露基金信息:
(1)不可抗力;
(2)因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准
确评估基金资产价值时;
(3)占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变,基金管理
人为保障基金份额持有人的利益,决定延迟估值时;
(4)法律法规、基金合同或中国证监会规定的情况。
2.程序
按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件,由基金管理
人起草、并经基金托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同
中规定需要披露的事项时,按基金合同规定公布。
3.信息文本的存放
基金合同、托管协议、招募说明书公布后,应当分别置备于基
金管理人、基金托管人和基金份额发售机构的住所,供公众查阅、
复制。
4-31
基金定期报告公布后,应当分别置备于基金管理人和基金托管
人的住所,以供公众查阅、复制。
投资者可以免费查阅上述文件。在支付工本费后可在合理时间
获得上述文件的复制件或复印件。基金管理人和基金托管人应保证
文本的内容与所公告的内容完全一致。
十一、基金费用
(一)基金管理费的计提比例和计提方法
本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.30%年费率计提。
管理费的计算方法如下:
H=E×0.30%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提,按月支付。由基金管理人在次月初 3 个
工作日内出具资金划拨指令,基金托管人复核无误后于 2 个工作日
内进行支付。若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。
(二)基金托管费的计提比例和计提方法
本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.10%的年费率计
提。托管费的计算方法如下:
H=E×0.10%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提,按月支付。由基金管理人在次月初 3 个
工作日内出具资金划拨指令,基金托管人复核无误后于 2 个工作日
内进行支付。若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。
4-32
(三)指数许可使用基点费的计提比例和计提方法
本基金作为指数基金,需根据与中央国债登记结算有限责任公
司签署的指数使用许可协议的约定向中央国债登记结算有限责任公
司支付指数许可使用费。费用的计算方法及支付方式详见招募说明
书及相关公告。
若中央国债登记结算有限责任公司与基金管理人对指数许可使
用费的费率及支付方式另有约定的,从其最新约定。
(四)银行汇划费用、基金的证券交易费用、证券账户开户费
用和银行账户维护费、基金合同生效后的信息披露费用、基金份额
持有人大会费用、基金合同生效后与基金相关的会计师费和律师费
等根据有关法律法规、基金合同、《招募说明书》及相应协议的规
定,自基金财产中定期计提或列入当期基金费用。
(四)不列入基金费用的项目
基金募集期间的律师费、会计师费和信息披露费用不得从基金
财产中列支。基金管理人与基金托管人因未履行或未完全履行义务
导致的费用支出或基金资产的损失,以及处理与基金运作无关的事
项发生的费用等不列入基金费用。基金合同生效前的相关费用,包
括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费等费用不列入基
金费用。
(五)本基金运作前产生的相关费用由管理人垫付,运作后由
由基金管理人向基金托管人发送划付指令,经基金托管人复核后于次
日起 3 个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。
(六)基金管理费和基金托管费的调整
基金管理人和基金托管人可协商酌情降低基金管理费和基金托
管费,此项调整不需要基金份额持有人大会决议通过。基金管理人
4-33
必须依照有关规定最迟于新的费率实施日前在指定媒介和基金管理
人网站上刊登公告。
(七)基金管理费和基金托管费的复核程序
基金托管人对基金管理人计提的基金管理费和基金托管费等,
根据本托管协议和基金合同的有关规定进行复核。
(八)违规处理方式
基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作
办法》及其他有关规定从基金财产中列支费用时,基金托管人可要
求基金管理人予以说明解释,如基金管理人无正当理由,基金托管
人可拒绝支付。
十二、基金份额持有人名册的的登记与保管
本基金的基金管理人和基金托管人须分别妥善保管的基金份额
持有人名册,包括基金合同生效日、基金合同终止日、基金权益登
记日、基金份额持有人大会权益登记日、每年 6 月 30 日、12 月 31
日的基金份额持有人名册。基金份额持有人名册的内容至少应包括
持有人的名称和持有的基金份额。
基金份额持有人名册由注册登记机构编制,由基金管理人审核
并提交基金托管人保管。基金托管人有权要求基金管理人提供任意
一个交易日或全部交易日的基金份额持有人名册,基金管理人应及
时提供,不得拖延或拒绝提供。
基金管理人应及时向基金托管人提交基金份额持有人名册。每
年 6 月 30 日和 12 月 31 日的基金份额持有人名册应于下月前十个工
作日内提交;基金合同生效日、基金合同终止日等涉及到基金重要
4-34
事项日期的基金份额持有人名册应于发生日后十个工作日内提交。
基金管理人和基金托管人应妥善保管基金份额持有人名册,保
存期限为 20 年。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用
于基金托管业务以外的其他用途,并应遵守保密义务。若基金管理
人或基金托管人由于自身原因无法妥善保管基金份额持有人名册,
应按有关法规规定各自承担相应的责任。
十三、基金有关文件档案的保存
(一)档案保存
基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表
和其他相关资料。基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账
册、报表和其他相关资料。基金管理人和基金托管人都应当按规定
的期限保管。保存期限不少于 15 年。
(二)合同档案的建立
基金管理人代表基金签署与基金相关的重大合同文本后,应及
时以加密方式将重大合同传真给基金托管人,并在十个工作日内将
合同文本正本送达基金托管人处。
(三)变更与协助
若基金管理人/基金托管人发生变更,未变更的一方有义务协助
变更后的接任人接收相应文件。
(四)基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭
证、记账凭证、基金账册、交易记录和重要合同等,承担保密义务
并保存至少 15 年以上。
4-35
十四、基金管理人和基金托管人的更换
(一)基金管理人的更换
1.基金管理人的更换条件
有下列情形之一的,基金管理人职责终止:
(1)基金管理人被依法取消其基金管理资格的;
(2)基金管理人依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产;
(3)基金管理人被基金份额持有人大会解任;
(4)法律法规及中国证监会规定的和基金合同约定的其他情
形。
2.基金管理人的更换程序
更换基金管理人必须依照如下程序进行:
(1)提名:新任基金管理人由基金托管人或者由单独或合计持
有基金总份额 10%以上(含 10%)的基金份额持有人提名;
(2)决议:基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后 6 个
月内对被提名的新任基金管理人形成决议,该决议需经参加大会的
基金份额持有人所持表决权的 2/3 以上(含 2/3)表决通过;
(3)临时基金管理人:新任基金管理人产生之前,由中国证监
会指定临时基金管理人;
(4)备案:基金份额持有人大会选任基金管理人的决议须经中
国证监会备案;
(5)公告:基金管理人更换后,由基金托管人在 2 个工作日内
在指定媒介公告;
(6)交接:基金管理人职责终止的,应当妥善保管基金管理业
务资料,及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业
务的移交手续,临时基金管理人或新任基金管理人应当及时接收。
4-36
临时基金管理人或新任基金管理人应与基金托管人核对基金资产总
值;
(7)审计:基金管理人职责终止的,应当按照法律法规规定聘
请会计师事务所对基金财产进行审计,并将审计结果予以公告,同
时报中国证监会备案;
(8)基金名称变更:基金管理人更换后,如果原任或新任基金
管理人要求,应按其要求替换或删除基金名称中与原任基金管理人
有关的名称字样。
(二)基金托管人的更换
1、基金托管人的更换条件
有下列情形之一的,基金托管人职责终止:
(1)基金托管人被依法取消其基金托管资格的;
(2)基金托管人解散、被依法撤销或被依法宣布破产;
(3)基金托管人被基金份额持有人大会解任;
(4)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他
情形。
2、基金托管人的更换程序
(1)提名:新任基金托管人由基金管理人或者由单独或合计持
有基金总份额 10%(含 10%)以上的基金份额持有人提名;
(2)决议:基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后 6 个
月内对被提名的新任基金托管人形成决议,该决议需经参加大会的
基金份额持有人所持表决权的 2/3 以上(含 2/3)表决通过;
(3)临时基金托管人:新任基金托管人产生之前,由中国证监
会指定临时基金托管人;
(4)备案:基金份额持有人大会选任基金托管人的决议须经中
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国证监会备案;
(5)公告:基金托管人更换后,由基金管理人在 2 个工作日内
在指定媒介公告;
(6)交接:基金托管人职责终止的,应当妥善保管基金财产和
基金托管业务资料,及时办理基金财产和托管业务移交手续,新任
基金托管人或者临时基金托管人应当及时接收。新任基金托管人或
临时基金托管人与基金管理人核对基金资产总值;
(7)审计:基金托管人职责终止的,应当按照规定聘请会计师
事务所对基金财产进行审计,并将审计结果予以公告,同时报中国
证监会备案。
3、基金管理人与基金托管人同时更换
(1)提名:如果基金管理人和基金托管人同时更换,由单独或
合计持有基金总份额 10%(含 10%)以上的基金份额持有人提名新的
基金管理人和基金托管人;
(2)基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行;
(3)公告:新任基金管理人和新任基金托管人应在 2 个工作日
内在指定媒介上联合公告。
(三)新基金管理人接受基金管理或新基金托管人或接受基金
财产和基金托管业务前,原基金管理人或基金托管人应依据法律法
规和基金合同的规定继续履行相关职责,并保证不对基金份额持有
人的利益造成损害。
十五、禁止行为
托管协议当事人禁止从事的行为,包括但不限于:
(一)基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混
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同于基金财产从事证券投资。
(二)基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产。基金
托管人不公平地对待其托管的不同基金财产。
(三)基金管理人、基金托管人利用基金财产为基金份额持有
人以外的第三人牟取利益。
(四)基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收
益或者承担损失。
(五)基金管理人、基金托管人对他人泄漏基金经营过程中任
何尚未按法律法规规定的方式公开披露的信息。
(六)基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出
投资指令和付款指令,或违规向基金托管人发出指令。
(七)基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立, 其
高级管理人员和其他从业人员相互兼职。
(八)基金托管人私自动用或处分基金资产,根据基金管理人
的合法指令、基金合同或托管协议的规定进行处分的除外。
(九)基金财产用于下列投资或者活动:
1、承销证券;
2、违反规定向他人贷款或者提供担保;
3、从事承担无限责任的投资;
4、向基金管理人、基金托管人出资;
5、从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易
活动;
6、法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。
(十)法律法规和基金合同禁止的其他行为,以及依照法律、
行政法规有关规定,由中国证监会规定禁止基金管理人、基金托管
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人从事的其他行为。
十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算
(一)托管协议的变更程序
本协议双方当事人经协商一致,可以对协议进行修改。修改后
的新协议,其内容不得与基金合同的规定有任何冲突。基金托管协
议的变更报中国证监会备案。
(二)基金托管协议终止的情形
1、基金合同终止;
2、基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接
管基金资产;
3、基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接
管基金管理权;
4、发生法律法规、中国证监会或基金合同规定的终止事项。
(三)基金财产的清算
1、基金财产清算小组
(1) 自出现《基金合同》终止事由之日起 30 个工作日内,成立
基金财产清算小组,基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证
监会的监督下进行基金清算。
(2)基金清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具有从事证
券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组
成。基金清算小组可以聘用必要的工作人员。
(3)在基金财产清算过程中,基金管理人和基金托管人应各自履
行职责,继续忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定
的义务,维护基金份额持有人的合法权益。
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(4)基金清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分
配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
2、基金财产清算程序
(1)基金合同终止情形出现时,由基金财产清算小组统一接管基
金财产;
(2)对基金财产和债权债务进行清理和确认;
(3)对基金财产进行估值和变现;
(4)编制清算报告;
(5)聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计;
(6)聘请律师事务所对清算报告出具法律意见书;
(7)将清算报告报中国证监会备案;
(8)公告基金清算报告;
(9)对基金财产进行分配。
3、清算费用
清算费用是指基金清算小组在进行基金清算过程中发生的所有
合理费用,清算费用由基金清算小组优先从基金财产中支付。
4、基金财产按下列顺序清偿:
(1)支付清算费用;
(2)交纳所欠税款;
(3)清偿基金债务;
(4)按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。
基金财产未按前款(1)-(3)项规定清偿前,不分配给基金份额
持有人。
5、基金财产清算的公告
清算过程中的有关重大事项须及时公告;基金财产清算报告经
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会计师事务所审计,律师事务所出具法律意见书后,由基金财产清
算小组报中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清
算报告报中国证监会备案后 5 个工作日内由基金财产清算小组进行
公告。
6、基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15 年以上。
十七、违约责任
(一)基金管理人、基金托管人不履行本协议或履行本协议不
符合约定的,应当承担违约责任。
(二)基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中,违
反《基金法》或者基金合同和本托管协议约定,给基金财产或者基
金份额持有人造成损害的,应当分别对各自的行为依法承担赔偿责
任;因共同行为给基金财产或者基金份额持有人造成损害的,应当
承担连带赔偿责任。对损失的赔偿,仅限于直接损失。
(三)当事人违约,给另一方当事人造成损失的,应就直接损
失进行赔偿;给基金资产造成损失的,应就直接损失进行赔偿,另
一方当事人有权利及义务代表基金向违约方追偿。如发生下列情
况,当事人可以免责:
1、不可抗力;
2、基金管理人及基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证
监会的规定作为或不作为而造成的损失等;
3、基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则投资或不投资
造成的直接损失或潜在损失等;
(四)当事人违约,另一方当事人在职责范围内有义务及时采
4-42
取必要的措施,尽力防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失
进一步扩大的,不得就扩大的损失要求赔偿。非违约方因防止损失
扩大而支出的合理费用由违约方承担。
(五)违约行为虽已发生,但本托管协议能够继续履行的,在
最大限度地保护基金份额持有人利益的前提下,基金管理人和基金
托管人应当继续履行本协议。若基金管理人或基金托管人因履行本
协议而被起诉,另一方应提供合理的必要支持。
(六)由于不可抗力,基金管理人和基金托管人虽然已经采取
必要、适当、合理的措施进行检查,但是未能发现该错误的,由此
造成基金财产或基金投资者损失,基金管理人和基金托管人应当免
除赔偿责任。但基金管理人和基金托管人应当积极采取必要的措施
消除或减轻由此造成的影响。
十八、争议解决方式
因本协议产生或与之相关的争议,双方当事人应通过协商、调
解解决,协商、调解不能解决的,任何一方均有权将争议提交中国
国际经济贸易仲裁委员会,仲裁地点为北京市,按照中国国际经济
贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局
的,对当事人均有约束力。
争议处理期间,双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职
责,各自继续忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定
的义务,维护基金份额持有人的合法权益。
本协议适用中华人民共和国法律并从其解释。
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十九、托管协议的效力
双方对托管协议的效力约定如下:
(一)基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的
托管协议草案,应经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人
或授权代表签字,协议当事人双方根据中国证监会的意见修改托管
协议草案。托管协议以中国证监会注册的文本为正式文本。
(二)托管协议自基金合同成立之日起成立,自基金合同生效之日
起生效。托管协议的有效期自其生效之日起至该基金财产清算报告
报中国证监会备案并公告之日止。
(三)托管协议自生效之日对托管协议当事人具有同等的法律
约束力。
(四)本协议一式六份,协议双方各持二份,上报有关监管部
门两份,每份具有同等法律效力。
二十、其他事项
除本协议有明确定义外,本协议的用语定义适用基金合同的约
定。本协议未尽事宜,当事人依据基金合同、有关法律法规等规定
协商办理。
二十一、托管协议的签订
本协议双方法定代表人或授权代表人签章、签订地、签订日
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(本页无正文)
基金管理人:易方达基金管理有限公司(法人盖章)
法定代表人或授权代表(签字):
签订地:北京
签订日: 年 月 日
基金托管人:浙商银行股份有限公司(法人盖章)
法定代表人或授权代表(签字):
签订地:北京
签订日: 年 月 日

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