工银瑞信深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金招募说明书

 
基金管理人:工银瑞信基金管理有限公司 
基金托管人:上海浦东发展银行股份有限公司 
 
 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
 
重要提示 
 
本基金经中国证券监督管理委员会2019年10月25日证监许可【2019】2153号文注册募
集。 
基金管理人保证本招募说明书的内容真实、准确、完整。本招募说明书经中国证监会
注册,但中国证监会对本基金募集的注册,并不表明其对本基金的价值和收益作出实质性
判断或保证,也不表明投资于本基金没有风险。中国证监会不对基金的投资价值及市场前
景等作出实质性判断或者保证。 
投资有风险,投资者认购(或申购)基金份额时应认真阅读本招募说明书,全面认识
本基金产品的风险收益特征,应充分考虑投资者自身的风险承受能力,并对认购(或申
购)基金的意愿、时机、数量等投资行为作出独立决策。基金管理人提醒投资者基金投资
的“买者自负”原则,在投资者作出投资决策后,基金运营状况与基金净值变化导致的投
资风险,由投资者自行负担。 
本基金投资于证券市场,基金净值会因为证券市场波动等因素产生波动,投资者在投
资本基金前,应全面了解本基金的产品特性,理性判断市场,并承担基金投资中出现的各
类风险,包括:市场风险、信用风险、流动性风险、管理风险、合规性风险、操作风险、
投资股指期货风险、投资资产支持证券风险、跟踪误差风险、本基金特有的风险及其他风
险。 
本基金以工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金为主要投资品种,为股票
型基金,其长期平均风险和预期收益水平高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。
本基金为 ETF 联接基金,通过投资于目标 ETF(工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券
投资基金)跟踪标的指数表现,具有与标的指数以及标的指数所代表的证券市场相似的风
险收益特征。本基金可以参与转融通证券出借业务,可能面临因此带来的流动性风险、信
用风险及市场风险等投资风险。具体风险烦请查阅本招募说明书的“基金的风险揭示”章
节的具体内容。 
本基金主要投资于目标 ETF 基金份额、标的指数成份股、备选成份股。此外,为更好
地实现投资目标,本基金可少量投资于非成份股(包括中小板、创业板及其他中国证监会
允许基金投资的股票)、股指期货、债券(包括国债、地方政府债、政府支持机构债券、金工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券(含分离交易可转债)、可交换债券、央行票
据、中期票据、短期融资券、超短期融资券)、资产支持证券、债券回购、银行存款、货币
市场工具、同业存单、现金,以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具
(但须符合中国证监会的相关规定)。 
本基金可以参与转融通证券出借业务。 
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,
可以将其纳入投资范围。 
本基金投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%,每个交易日日终在扣除股
指期货合约需缴纳的交易保证金后,保持不低于基金资产净值 5%的现金或到期日在一年以
内的政府债券,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。 
本基金初始募集面值为人民币 1.00 元。在市场波动因素影响下,本基金净值可能低于
初始面值,本基金投资者有可能出现亏损。 
基金的过往业绩并不预示其未来表现。 
基金管理人管理的其它基金的业绩并不构成对本基金业绩表现的保证。基金管理人依
照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产,但不保证基金一定盈利,
也不保证最低收益。 
本招募说明书规定的关于基金产品资料概要的编制、披露及更新等内容,将不晚于
2020年9月1日起执行。 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
目  录 
一、绪言 ....................................................................................................................................1 
二、释义 ....................................................................................................................................2 
三、基金管理人 ........................................................................................................................7 
四、基金托管人 ......................................................................................................................17 
五、相关服务机构 ..................................................................................................................24 
六、基金的募集 ......................................................................................................................26 
七、基金合同的生效 ..............................................................................................................31 
八、基金份额的申购、赎回与转换 ......................................................................................32 
九、基金的投资 ......................................................................................................................44 
十、基金的财产 ......................................................................................................................51 
十一、基金资产估值 ..............................................................................................................52 
十二、基金的费用与税收 ......................................................................................................59 
十三、基金的收益与分配 ......................................................................................................62 
十四、基金的会计与审计 ......................................................................................................64 
十五、基金的信息披露 ..........................................................................................................65 
十六、基金的风险揭示 ..........................................................................................................71 
十七、基金合同的变更、终止与基金财产的清算 ..............................................................78 
十八、基金合同的内容摘要 ..................................................................................................79 
十九、基金托管协议的内容摘要 ..........................................................................................80 
二十、对基金份额持有人的服务 ..........................................................................................80 
二十一、招募说明书存放及查阅方式 ..................................................................................82 
二十二、备查文件 ..................................................................................................................83 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书

一、绪言 
《工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金招募说明书》(以下简称
“本招募说明书”或“招募说明书”)依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称
“《基金法》”)、《证券投资基金销售管理办法》(以下简称“《销售办法》”)、《公开募集证
券投资基金运作管理办法》(以下简称“《运作办法》”)、《公开募集证券投资基金信息披露
管理办法》(以下简称“《信息披露办法》”)、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险
管理规定》(以下简称“《流动性风险管理规定》”)及其他有关法律法规以及《工银瑞信深
证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》(以下简称“基金合同”)编
写。 
本招募说明书阐述了工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金的投
资目标、策略、风险、费率等与投资者投资决策有关的全部必要事项,投资者在作出投资
决策前应仔细阅读本招募说明书。 
基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对
其真实性、准确性、完整性承担法律责任。 
本基金根据本招募说明书所载明的资料申请募集。本招募说明书由工银瑞信基金管理
有限公司解释。本基金管理人没有委托或授权任何其他人提供未在本招募说明书中载明的
信息,或对本招募说明书作任何解释或者说明。 
本招募说明书根据本基金的基金合同编写,并经中国证监会注册。基金合同是约定基
金合同当事人之间权利、义务的法律文件。基金投资者自依基金合同取得基金份额,即成
为基金份额持有人和基金合同的当事人,其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同
的承认和接受,并按照《基金法》、基金合同及其他有关规定享有权利、承担义务。基金投
资者欲了解基金份额持有人的权利和义务,应详细查阅基金合同。 
 
 
 
 
 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书

二、释义 
在本招募说明书中,除非文意另有所指,下列词语或简称具有如下含义: 
1、基金或本基金:指工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 
2、基金管理人:指工银瑞信基金管理有限公司 
3、基金托管人:指上海浦东发展银行股份有限公司 
4、基金合同:指《工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合
同》及对基金合同的任何有效修订和补充 
5、托管协议:指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《工银瑞信深证 100 交易型
开放式指数证券投资基金联接基金托管协议》及对该托管协议的任何有效修订和补充 
6、招募说明书或本招募说明书:指《工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基
金联接基金招募说明书》及其更新 
7、基金份额发售公告:指《工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基
金基金份额发售公告》 
8、基金产品资料概要:指《工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基
金基金产品资料概要》及其更新 
9、法律法规:指中国现行有效并公布实施的法律、行政法规、规范性文件、司法解
释、行政规章以及其他对基金合同当事人有约束力的决定、决议、通知等 
10、《基金法》:指 2003 年 10 月 28 日经第十届全国人民代表大会常务委员会第五次
会议通过,经 2012 年 12 月 28 日第十一届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议修
订,自 2013 年 6 月 1 日起实施,并经 2015 年 4 月 24 日第十二届全国人民代表大会常务委
员会第十四次会议《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国港口法>等七
部法律的决定》修正的《中华人民共和国证券投资基金法》及颁布机关对其不时做出的修
订 
11、《销售办法》:指中国证监会 2013 年 3 月 15 日颁布、同年 6 月 1 日实施的《证券
投资基金销售管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订 
12、《信息披露办法》:指中国证监会 2019 年 7 月 26 日颁布、同年 9 月 1 日实施的
《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订 
13、《运作办法》:指中国证监会 2014 年 7 月 7 日颁布、同年 8 月 8 日实施的《公开工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书

募集证券投资基金运作管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订 
14、《流动性风险管理规定》:指中国证监会 2017 年 8 月 31 日颁布、同年 10 月 1 日
实施的《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及颁布机关对其不时做出的
修订 
15、中国证监会:指中国证券监督管理委员会 
16、银行业监督管理机构:指中国人民银行和/或中国银行保险监督管理委员会 
17、基金合同当事人:指受基金合同约束,根据基金合同享有权利并承担义务的法律
主体,包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人 
18、个人投资者:指依据有关法律法规规定可投资于证券投资基金的自然人 
19、机构投资者:指依法可以投资证券投资基金的、在中华人民共和国境内合法登记
并存续或经有关政府部门批准设立并存续的企业法人、事业法人、社会团体或其他组织 
20、合格境外机构投资者:指符合《合格境外机构投资者境内证券投资管理办法》及
相关法律法规规定可以投资于在中国境内依法募集的证券投资基金的中国境外的机构投资
者 
21、人民币合格境外机构投资者:指按照《人民币合格境外机构投资者境内证券投资
试点办法》及相关法律法规规定,运用来自境外的人民币资金进行境内证券投资的境外法
人 
22、投资人、投资者:指个人投资者、机构投资者、合格境外机构投资者和人民币合
格境外机构投资者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资人的合称 
23、基金份额持有人:指依基金合同和招募说明书合法取得基金份额的投资人 
24、基金销售业务:指基金管理人或销售机构宣传推介基金,发售基金份额,办理基
金份额的申购、赎回、转换、转托管及定期定额投资等业务 
25、销售机构:指工银瑞信基金管理有限公司以及符合《销售办法》和中国证监会规
定的其他条件,取得基金销售业务资格并与基金管理人签订了基金销售服务协议,办理基
金销售业务的机构 
26、登记业务:指基金登记、存管、过户、清算和结算业务,具体内容包括投资人基
金账户的建立和管理、基金份额登记、基金销售业务的确认、清算和结算、代理发放红
利、建立并保管基金份额持有人名册和办理非交易过户等 
27、登记机构:指办理登记业务的机构。基金的登记机构为工银瑞信基金管理有限公工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书

司或接受工银瑞信基金管理有限公司委托代为办理登记业务的机构 
28、基金账户:指登记机构为投资人开立的、记录其持有的、基金管理人所管理的基
金份额余额及其变动情况的账户 
29、基金交易账户:指销售机构为投资人开立的、记录投资人通过该销售机构办理认
购、申购、赎回、转换、转托管及定期定额投资等业务而引起的基金份额变动及结余情况
的账户 
30、基金合同生效日:指基金募集达到法律法规规定及基金合同规定的条件,基金管
理人向中国证监会办理基金备案手续完毕,并获得中国证监会书面确认的日期 
31、基金合同终止日:指基金合同规定的基金合同终止事由出现后,基金财产清算完
毕,清算结果报中国证监会备案并予以公告的日期 
32、基金募集期:指自基金份额发售之日起至发售结束之日止的期间,最长不得超过
3 个月 
33、存续期:指基金合同生效至终止之间的不定期期限 
34、工作日:指上海证券交易所、深圳证券交易所的正常交易日 
35、T 日:指销售机构在规定时间受理投资人申购、赎回或其他业务申请的开放日 
36、T+n 日:指自 T 日起第 n 个工作日(不包含 T 日) ,n 指自然数 
37、开放日:指为投资人办理基金份额申购、赎回或其他业务的工作日 
38、开放时间:指开放日基金接受申购、赎回或其他交易的时间段 
39、《业务规则》:指《工银瑞信基金管理有限公司证券投资基金注册登记业务规
则》,是规范基金管理人所管理的开放式证券投资基金登记方面的业务规则,由基金管理
人、基金托管人、基金登记机构、基金销售机构、投资者及其他有关各方共同遵守 
40、认购:指在基金募集期内,投资人根据基金合同和招募说明书的规定申请购买基
金份额的行为 
41、申购:指基金合同生效后,投资人根据基金合同和招募说明书的规定申请购买基
金份额的行为 
42、赎回:指基金合同生效后,基金份额持有人按基金合同和招募说明书规定的条件
要求将基金份额兑换为现金的行为 
43、目标 ETF:指另一获中国证监会注册的交易型开放式指数证券投资基金(简称
ETF),该 ETF 的投资目标和本基金的投资目标类似,本基金主要投资于该 ETF 以求达到投工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书

资目标。本基金选择工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金为目标 ETF 
44、ETF 联接基金:指将绝大多数基金财产投资于同一业绩比较基准的目标 ETF,紧密
跟踪业绩比较基准表现,追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化,采用开放式运作的基金,本
基金是联接其所投资的目标 ETF 的 ETF 联接基金 
45、基金转换:指基金份额持有人按照基金合同和基金管理人届时有效公告规定的条
件,申请将其持有基金管理人管理的、某一基金的基金份额转换为基金管理人管理的其他
基金基金份额的行为 
46、转托管:指基金份额持有人在本基金的不同销售机构之间实施的变更所持基金份
额销售机构的操作 
47、定期定额投资计划:指投资人通过有关销售机构提出申请,约定每期申购日、申
购金额及扣款方式,由销售机构于每期约定扣款日在投资人指定银行账户内自动完成扣款
及受理基金申购申请的一种投资方式 
48、巨额赎回:指本基金单个开放日,基金净赎回申请(赎回申请份额总数加上基金转
换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额)
超过上一开放日基金总份额的 10% 
49、元:指人民币元 
50、基金利润:指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相关
费用后的余额, 
51、基金资产总值:指基金拥有的目标 ETF 份额、各类有价证券、银行存款本息、基
金应收申购款及其他资产的价值总和 
52、基金资产净值:指基金资产总值减去基金负债后的价值 
53、基金份额净值:指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数 
54、基金资产估值:指计算评估基金资产和负债的价值,以确定基金资产净值和基金
份额净值的过程 
55、指定媒介:指中国证监会指定的用以进行信息披露的全国性报刊及指定互联网网
站(包括基金管理人网站、基金托管人网站、中国证监会基金电子披露网站)等媒介 
56、标的指数:本基金标的指数为深证 100 指数,及其未来可能发生的变更 
57、流动性受限资产:指由于法律法规、监管、合同或操作障碍等原因无法以合理价
格予以变现的资产,包括但不限于到期日在 10 个交易日以上的逆回购与银行定期存款(含工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书

协议约定有条件提前支取的银行存款)、停牌股票、流通受限的新股及非公开发行股票、
资产支持证券、因发行人债务违约无法进行转让或交易的债券等 
58、摆动定价机制:指当开放式基金遭遇大额申购赎回时,通过调整基金份额净值的
方式,将基金调整投资组合的市场冲击成本分配给实际申购、赎回的投资者,从而减少对
存量基金份额持有人利益的不利影响,确保投资者的合法权益不受损害并得到公平对待 
59、转融通证券出借:指基金以一定的费率通过证券交易所综合业务平台向中国证券
金融股份有限公司(以下简称证券金融公司)出借证券,证券金融公司到期归还所借证券
及相应权益补偿并支付费用的业务 
60、不可抗力:指基金合同当事人不能预见、不能避免且不能克服的客观事件 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书

三、基金管理人 
(一)基金管理人概况 
名称:工银瑞信基金管理有限公司 
住所:北京市西城区金融大街 5 号、甲 5 号 6 层甲 5 号 601、甲 5 号 7 层甲 5 号 701、
甲 5 号 8 层甲 5 号 801、甲 5 号 9 层甲 5 号 901 
办公地址:北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 A 座 6-9 层 
邮政编码:100033 
法定代表人:王海璐 
成立日期:2005 年 6 月 21 日 
批准设立机关:中国证监会 
批准设立文号:中国证监会证监基金字[2005]93 号 
经营范围:基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务 
组织形式:有限责任公司 
注册资本:贰亿元人民币 
联系人:朱碧艳 
联系电话:400-811-9999 
股权结构:中国工商银行股份有限公司占公司注册资本的 80%;瑞士信贷银行股份有
限公司占公司注册资本的 20%。 
存续期间:持续经营 
(二)主要人员情况 
1、董事会成员 
郭特华女士,董事长,博士,曾任工银瑞信基金管理有限公司总经理。历任中国工商
银行总行商业信贷部、资金计划部副处长,中国工商银行总行资产托管部处长、副总经
理。 
Michael Levin 先生,董事,瑞士信贷董事总经理、亚太地区资产管理主管。 Levin 先
生负责制定和指导亚太区资产管理战略,包括销售、产品和合作伙伴关系。他还与机构和
私人银行密切合作,以提供资产管理投资解决方案。 在 2011 年 8 月加入瑞士信贷之前, 
Levin 先生是 AsiaCrest Capital 的首席执行官,AsiaCrest Capital 是一家位于香港的对工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书

冲基金 FoF。再之前,他曾在 Hite Capital 和英仕曼集团担任投资组合经理。Levin 先生
也是 Metropolitan Venture Partners 的联合创始人。 他在流动和非流动性另类投资行业
拥有超过 20 年的经验。Levin 先生毕业于美国宾夕法尼亚大学沃顿商学院,并获得经济学
理学士学位。 
王海璐女士,董事,硕士,现任工银瑞信基金管理有限公司党委书记、总经理。1997
年 7 月开始先后在中国工商银行总行管理信息部、办公室、金融市场部工作;2010 年 9 月
至 2019 年 1 月任中国工商银行总行金融市场部副总经理;2019 年加入工银瑞信基金管理
有限公司。 
王一心女士,董事,高级经济师。中国工商银行战略管理与投资者关系部高级专家、
专职董事。历任中国工商银行专项融资部(公司业务二部、营业部)副总经理;中国工商
银行营业部 历任副处长、处长;中国工商银行总行技术改造信贷部经理。 
王莹女士,董事,高级会计师,中国工商银行战略管理与投资者关系部高级专家、专
职派出董事,于 2004 年 11 月获得国际内审协会注册内部审计师(Certified Internal 
Auditor) 资格证书。历任中国工商银行国际业务部外汇清算处负责人,中国工商银行清算
中心外汇清算处负责人、副处长,中国工商银行稽核监督局外汇业务稽核处副处长、处
长,中国工商银行内部审计局境外机构审计处处长,工行悉尼分行内部审计师、风险专
家。 
田国强先生,独立董事,经济学博士。上海财经大学经济学院院长,上海财经大学高
等研究院院长,美国德州 A&M 大学经济系 Alfred F. Chalk 讲席教授。首批中组部“千人计
划”入选者及其国家特聘专家,首批人文社会科学长江学者讲座教授,曾任上海市人民政
府特聘决策咨询专家,中国留美经济学会会长(1991-1992)。2006 年被《华尔街电讯》列
为中国大陆十大最具影响力的经济学家之一。主要研究领域包括经济理论、激励机制设
计、中国经济等。 
Alan H Smith 先生,独立董事,法学学士,香港太平绅士,香港律师公会律师。历任
云顶香港有限公司副董事长,怡富控股有限公司董事长,香港大学法律专业讲师,恒生指
数顾问委员会委员,香港医院管理局公积金计划受托人,香港证监会程序复检委员会委
员,香港政府经济顾问委员会发展局成员,香港联合交易所新市场发展工作小组主席,曾
被《亚洲金融》杂志评为“年度银行家”。 
程凤朝先生,独立董事,管理学博士,现为湖南大学博士生导师,中国社会科学院研工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书

究生院硕士生导师,中国上市公司协会并购融资委员会副主任委员。获湖南大学管理学博
士学位,金融科学研究员,高级会计师,中国注册会计师,中国注册资产评估师。 
2、监事会成员 
郑剑锋先生,监事,金融学科学双硕士。2005 年 12 月起,郑剑锋先生任职于中国工
商银行监事会办公室,先后担任综合管理处处长、监督专员和监事会办公室副主任,主要
负责风险、内控及董事高管履职的监督检查工作。2014 年 6 月起,郑剑锋先生被任命为中
国工商银行战略管理与投资者关系部集团派驻子公司董监事办公室高级专家、专职派出董
事。 
黄敏女士,监事,金融学学士。黄敏女士于 2006 年加入 Credit Suisse Group (瑞士信
贷集团),先后担任全球投资银行战略部助理副总裁、亚太区投资银行战略部副总裁、中国
区执行首席运营官,资产管理大中国区首席运营官,现任资产管理中国区负责人。 
洪波女士,监事,硕士。ACCA 非执业会员。2005 年至 2008 年任安永华明会计师事务
所高级审计员;2008 年至 2009 年任民生证券有限责任公司监察稽核总部业务主管;2009
年 6 月加入工银瑞信法律合规部,现任内控稽核部总监,兼任工银瑞信投资管理有限公司
监事。 
倪莹女士,监事,硕士。2000 年至 2009 年任职于中国人民大学,历任副科长、科
长,校团委副书记。2009 年至 2011 年就职于北京市委教工委,任干部处副调研员。2011
年加入工银瑞信,现任人力资源部总监。 
章琼女士,监事,硕士。2001 年至 2003 年任职于富友证券财务部;2003 年至 2005 年
任职于银河基金,担任注册登记专员。2005 年加入工银瑞信运作部,现任中央交易室总
监。 
3、高级管理人员 
王海璐女士,总经理,简历同上。 
朱碧艳女士,硕士,国际注册内部审计师,现任工银瑞信基金管理有限公司党委委
员、督察长,兼任工银瑞信投资管理有限公司监事。1997-1999 年中国华融信托投资公司
证券总部经理,2000-2005 年中国华融资产管理公司投资银行部、证券业务部高级副经
理。2005 年加入工银瑞信基金管理有限公司。 
杜海涛先生,硕士,现任工银瑞信基金管理有限公司副总经理,兼任工银瑞信资产管
理(国际)有限公司董事,1997 年 7 月至 2002 年 9 月,任职于长城证券有限责任公司,工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
10 
历任职员、债券(金融工程)研究员;2002 年 10 月至 2003 年 5 月,任职于宝盈基金管理
有限公司,历任研究员、基金经理助理;2003 年 6 月至 2006 年 3 月,任职于招商基金管
理有限公司,历任研究员、基金经理。2006 年加入工银瑞信基金管理有限公司。 
赵紫英女士,博士,现任工银瑞信基金管理有限公司党委委员、副总经理,兼任工银
瑞信基金管理有限公司首席信息官、工银瑞信投资管理有限公司董事,1989 年 8 月至 1993 
年 5 月,任职于中国工商银行海淀支行,从事国际业务;1993 年 6 月至 2002 年 4 月,任
职于中国工商银行北京市分行国际业务部,历任综合科科长、国际业务部副总经理;2002
年 5 月至 2005 年 6 月,任职于中国工商银行牡丹卡中心,历任市场营销部副总经理、清算
部副总经理。2005 年加入工银瑞信基金管理有限公司。 
郝炜先生,硕士,现任工银瑞信基金管理有限公司党委委员、副总经理,兼任工银瑞
信资产管理(国际)有限公司董事,工银瑞信投资管理有限公司董事。2001 年 4 月至 2005
年 6 月,任职于中国工商银行资产托管部。2005 年加入工银瑞信基金管理有限公司。 
马成先生,硕士,特许金融分析师(CFA)资格持有人,曾先后担任中国工商银行总行
处长;工行河南新乡分行党委副书记、副行长;工银国际控股有限公司风险总监,执行董
事、副总经理。现任工银瑞信基金管理有限公司党委委员、工银瑞信投资管理有限公司董
事长。 
4、本基金拟任基金经理 
赵栩先生,12 年证券从业经验;2008 年加入工银瑞信,曾任风险管理部金融工程分析
师,现任指数投资中心投资部副总监,2011 年 10 月 18 日至今担任工银上证央企 ETF 基金
基金经理;2012 年 10 月 9 日至今担任工银深证红利 ETF 基金基金经理;2012 年 10 月 9
日至今担任工银深证红利 ETF 联接基金基金经理, 2015 年 7 月 9 日至今担任工银瑞信中
证环保产业指数分级基金基金经理,2015 年 7 月 9 日至今担任工银瑞信中证新能源指数分
级基金基金经理,2017 年 12 月 25 日至今担任工银瑞信创业板交易型开放式指数证券投资
基金基金经理;2018 年 3 月 21 日至今担任工银瑞信创业板交易型开放式指数证券投资基
金联接基金基金经理; 2018 年 12 月 7 日至今担任工银瑞信上证 50 交易型开放式指数证
券投资基金基金经理;2018 年 12 月 25 日至今担任工银瑞信上证 50 交易型开放式指数证
券投资基金联接基金基金经理。2019 年 10 月 17 日至今,担任工银瑞信中证 500 交易型开
放式指数证券投资基金基金经理。2019 年 12 月 19 日至今,担任工银瑞信深证 100 交易型
开放式指数证券投资基金基金经理;2020 年 2 月 18 日至今,担任工银瑞信中证 500 交易工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
11 
型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理。 
 5、投资决策委员会成员 
王海璐女士,简历同上。 
杜海涛先生,投资决策委员会主任,简历同上。 
宋炳珅先生,16 年证券从业经验;曾任中信建投证券有限公司研究员;2007 年加入工
银瑞信,现任权益投资总监。2012 年 2 月 14 日至今,担任工银瑞信添颐债券型证券投资
基金基金经理;2013 年 1 月 18 日至今,担任工银瑞信双利债券型证券投资基金基金经
理;2013 年 1 月 28 日至 2014 年 12 月 5 日,担任工银瑞信 60 天理财债券型基金基金经
理;2014 年 1 月 20 日至 2018 年 8 月 28 日,担任工银瑞信红利混合型证券投资基金基金
经理;2014 年 1 月 20 日至 2017 年 5 月 27 日,担任工银瑞信核心价值混合型证券投资基
金基金经理;2014 年 10 月 23 日至今,担任工银瑞信研究精选股票型证券投资基金基金经
理;2014 年 11 月 18 日至 2018 年 8 月 28 日,担任工银医疗保健行业股票型基金基金经
理;2015 年 2 月 16 日至 2017 年 12 月 22 日,担任工银战略转型主题股票基金基金经理;
2017 年 4 月 12 日至 2018 年 12 月 28 日,担任工银瑞信中国制造 2025 股票型证券投资基
金基金经理。 
欧阳凯先生,18 年证券从业经验;曾任中海基金管理有限公司基金经理;2010 年加入
工银瑞信,现任固定收益投资总监兼固定收益部总监。2010 年 8 月 16 日至今,担任工银
瑞信双利债券型证券投资基金基金经理,2011 年 12 月 27 日至 2017 年 4 月 21 日担任工银
保本混合基金基金经理,2013 年 2 月 7 日至 2017 年 2 月 6 日担任工银保本 2 号混合型发
起式基金(自 2016 年 2 月 19 日起变更为工银瑞信优质精选混合型证券投资基金)基金经
理,2013 年 6 月 26 日至 2018 年 2 月 27 日,担任工银瑞信保本 3 号混合型基金基金经理, 
2013 年 7 月 4 日至 2018 年 2 月 23 日,担任工银信用纯债两年定期开放基金基金经理,
2014 年 9 月 19 日起至今,担任工银新财富灵活配置混合型基金基金经理,2015 年 5 月 26
日起至 2018 年 6 月 5 日,担任工银丰盈回报灵活配置混合型基金基金经理。 
黄安乐先生,17 年证券从业经验;先后在天相投资顾问有限公司担任研究员,国信证
券经济研究所担任资深分析师,国信证券资产管理总部担任投资经理、研究员;2010 年加
入工银瑞信,现任权益投资总监。2011 年 11 月 23 日至今,担任工银瑞信主题策略混合型
证券投资基金基金经理;2013 年 9 月 23 日至 2019 年 2 月 13 日,担任工银瑞信精选平衡
基金基金经理;2014 年 10 月 22 日至 2017 年 10 月 9 日,担任工银高端制造行业股票型基工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
12 
金基金经理;2015 年 4 月 28 日至 2018 年 3 月 2 日,担任工银新材料新能源行业股票型基
金基金经理;2016 年 1 月 29 日至 2018 年 11 月 30 日,担任工银瑞信国家战略主题股票型
基金基金经理;2017 年 4 月 21 日至 2019 年 1 月 24 日,担任工银瑞信互联网加股票型证
券投资基金基金经理;2018 年 3 月 28 日至今,担任工银瑞信中小盘成长混合型证券投资
基金基金经理,2018 年 6 月 5 日至今,担任工银瑞信高端制造行业股票型证券投资基金基
金经理。 
李剑峰先生,17 年证券从业经验;曾任中央国债登记结算有限责任公司业务经理、高
级副经理;2008 年加入工银瑞信,曾任固定收益研究员,现任固定收益投资总监兼养老金
投资中心总经理。 
郝康先生,22 年证券从业经验;澳大利亚莫纳什大学计量经济学博士;先后在澳大利亚
首源投资管理公司担任基金经理,在联和运通投资顾问管理公司担任执行董事,在工银瑞
信担任国际业务总监,在工银瑞信资产管理(国际)有限公司担任副总经理;2016 年加入
工银瑞信基金管理有限公司,现任权益投资总监,兼任工银瑞信(国际)副总经理,2016
年 12 月 30 日至 2020 年 4 月 8 日,担任工银瑞信沪港深股票型证券投资基金基金经理;
2017 年 11 月 9 日至 2020 年 4 月 8 日,担任工银瑞信沪港深精选灵活配置混合型证券投资
基金基金经理,2018 年 5 月 10 日至 2020 年 4 月 8 日,担任工银瑞信新经济灵活配置混合
型证券投资基金(QDII)基金经理;2018 年 12 月 25 日至 2020 年 4 月 8 日,担任工银瑞
信红利优享灵活配置混合型证券投资基金基金经理。 
石正同先生,硕士,现任工银瑞信基金管理有限公司投资总监,1990 年至 1995 年,
任职于荷兰银行台北分行,担任协理;1995 年至 2002 年,任职于日本大和投资信托(香
港)有限公司,担任资深投资经理;2003 年至 2004 年,任职于台湾英国保诚投资信托公
司,担任投资总监;2004 年至 2006 年,任职于台湾汇丰中华投资信托公司,担任投资管
理部副总裁;2006 年至 2008 年,任职于国联安基金管理有限公司,担任副总经理兼投资
总监;2008 年至 2013 年,任职于台湾景顺投资信托公司,担任副总经理兼投资总监;
2014 年至 2016 年,任职于台湾中国人寿保险有限公司,担任全球权益市场负责人;2017
年至 2018 年 6 月,任职于尤梅投资公司,担任公司董事总经理。 
朱碧艳女士,简历同上。 
章赟先生,13 年证券从业经验;复旦大学理论物理学专业博士,英国剑桥大学管理学
研究生;曾先后在上海天狮津泉投资咨询有限公司担任数量分析师,在平安资产管理有限工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
13 
公司担任量化投资经理,在国泰基金管理有限公司担任指数投资组长(量化执行总监);
2014 年加入工银瑞信,现任指数投资中心总经理。 
上述人员之间均不存在近亲属关系。 
(三)基金管理人的职责 
1、依法募集资金,办理基金份额的发售和登记事宜; 
2、办理基金备案手续; 
3、对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账,进行证券投资; 
4、按照基金合同的约定确定基金收益分配方案,及时向基金份额持有人分配收益; 
5、进行基金会计核算并编制基金财务会计报告; 
6、编制季度报告、中期报告和年度报告; 
7、计算并公告基金净值信息,确定基金份额申购、赎回价格; 
8、办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项; 
9、召集基金份额持有人大会; 
10、保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料; 
11、以基金管理人名义,代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行
为; 
12、中国证监会规定的其他职责。 
(四)基金管理人承诺 
1、本基金管理人将根据基金合同的规定,按照招募说明书列明的投资目标、策略及限
制等全权处理本基金的投资。 
2、本基金管理人不从事违反《证券法》的行为,并建立健全内部控制制度,采取有效
措施,防止违反《证券法》行为的发生。 
3、本基金管理人不从事违反《基金法》的行为,并建立健全内部控制制度,采取有效
措施,保证基金财产不用于下列投资或者活动: 
(1)承销证券; 
(2)违反规定向他人贷款或者提供担保; 
(3)从事承担无限责任的投资; 
(4)买卖除目标 ETF 外的其他基金份额,但是中国证监会另有规定的除外; 
(5)向其基金管理人、基金托管人出资; 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
14 
(6)从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动; 
(7)法律、法规和中国证监会规定禁止的其他活动。 
基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或
者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券,或者从事其他重大关
联交易的,应当符合本基金的投资目标和投资策略,遵循基金份额持有人利益优先原则,
防范利益冲突,建立健全内部审批机制和评估机制,按照市场公平合理价格执行。相关交
易必须事先得到基金托管人同意,并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理
人董事会审议,并经过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对
关联交易事项进行审查。 
法律、行政法规或监管部门取消或变更上述禁止性规定,如适用于本基金,则本基金
投资不再受相关限制,或以变更后的规定为准,不需要经基金份额持有人大会审议,但需
提前公告。 
4、本基金管理人将加强人员管理,强化职业操守,督促和约束员工遵守国家有关法
律、法规及行业规范,诚实信用、勤勉尽责,不从事以下行为: 
(1)将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资; 
(2)不公平地对待其管理的不同基金财产; 
(3)利用基金财产或职务之便为基金份额持有人以外的第三人牟取利益; 
(4)向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失; 
(5)侵占、挪用基金财产; 
(6)泄露因职务便利获取的未公开信息、利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相
关的交易活动; 
(7)玩忽职守,不按照规定履行职责; 
(8)其它法律法规以及国务院证券监督管理机构禁止的行为。 
5、基金经理承诺 
(1)依照有关法律、法规和基金合同的规定,本着谨慎的原则为基金份额持有人谋取
利益。 
(2)不利用职务之便为自己、被代理人、被代表人、受雇人或任何其他第三人谋取不
当利益。 
(3)不泄漏在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密以及尚未依法公开的基金投工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
15 
资内容、基金投资计划等信息。 
(4)不以任何形式为除基金管理人以外的其他组织或个人进行证券交易。 
(五)基金管理人的内部控制制度 
1、内部控制的原则 
(1)健全性原则。内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员,
并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 
(2)有效性原则。通过科学的内控手段和方法,建立合理的内控程序,维护内控制度
的有效执行。 
(3)独立性原则。基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立,基金管理
人基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。 
(4)相互制约原则。基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。 
(5)成本效益原则。基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本,提高经济
效益,以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。 
2、内部控制的主要内容 
(1)控制环境 
董事会下设公司治理与风险控制委员会,负责对公司治理结构进行定期的评估、检
验,提出对公司治理结构的修改和完善方案,对公司经营管理和基金投资业务进行风险管
理和合规性控制,对公司内部稽核审计工作结果进行审查和监督并向董事会报告;董事会
下设资格审查与薪酬委员会,负责对股东推荐的董事人选资格、高级管理人员资格、独立
董事资格进行审查,拟定董事、监事、高级管理人员薪酬和激励政策,报股东会或董事会
批准。 
公司管理层在总经理领导下,认真执行董事会确定的内部控制战略,为了有效贯彻公
司董事会制定的经营方针及发展战略,总经理下设执行委员会,负责公司日常经营管理活
动中的重要决策,执行委员会下设投资决策委员会和风险管理委员会,就基金投资和风险
控制等发表专业意见及建议,投资决策委员会是基金的最高投资决策机构。 
公司设立督察长,对董事会负责,主要负责对公司内部控制的合法合规性、有效性和
合理性进行审查,发现重大风险事件时向公司董事会和中国证监会报告。 
(2)风险评估 
a)董事会下属的公司治理与风险控制委员会和督察长对公司内外部风险进行评估; 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
16 
b)执行委员会下属的风险管理委员会负责对公司经营管理中的重大突发性事件和重大
危机情况进行评估,制定危机处理方案并监督实施;负责对基金投资和运作中的重大问题
和重大事项进行风险评估; 
c)各级部门负责对职责范围内的业务所面临的风险进行识别和评估。 
(3)控制活动 
控制活动包括自我控制、职责分离、监察稽核、实物控制、业绩评价、严格授权、资
产分离等政策、程序或措施。 
控制活动体现为:自我控制以各岗位的目标责任制为基础,是内部控制的第一道防
线。在公司内部建立科学、严格的岗位分离制度、授权制度、资产分离制度等,在相关部
门和相关岗位之间建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度,后续部门及岗位对前一部
门及岗位负有监督责任,使相互监督制衡的机制成为内部控制的第二道防线。充分发挥督
察长和内控稽核部对各岗位、各部门、各机构、各项业务全面监察稽核作用,建立内部控
制的第三道防线。 
(4)信息与沟通 
公司建立双向的信息交流途径,形成了自上而下的信息传播渠道和自下而上的信息呈
报渠道。通过建立有效的信息交流渠道,保证了公司员工及各级管理人员可以充分了解与
其职责相关的信息,并及时送达适当的人员进行处理。公司根据组织架构和授权制度,建
立了清晰的业务报告系统。 
(5)内部监控 
内部监控由公司治理与风险控制委员会、督察长、风险管理委员会和内控稽核部等部
门在各自的职权范围内开展。本公司设立了独立于各业务部门的内控稽核部,其中监察稽
核人员履行内部稽核职能,检查、评价公司内部控制制度合理性、完备性和有效性,监督
公司内部控制制度的执行情况,揭示公司内部管理及基金运作中的风险,及时提出改进意
见,促进公司内部管理制度有效地执行。 
3、基金管理人关于内部控制的声明 
(1)基金管理人确知建立、实施和维持内部控制制度是本公司董事会及管理层的责
任; 
(2)上述关于内部控制的披露真实、准确; 
(3)本公司承诺将根据市场环境的变化及公司的发展不断完善内部控制制度。 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
17 
 
 
 
 
 
 
四、基金托管人 
(一)基金托管人概况 
本基金托管人为上海浦东发展银行股份有限公司,基本信息如下: 
名称: 上海浦东发展银行股份有限公司 
注册地址:上海市中山东一路 12 号 
办公地址:上海市中山东一路 12 号 
法定代表人:郑杨 
成立时间: 1992 年 10 月 19 日 
经营范围:经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准,公司主营业务主要包
括:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理结算;办理票据贴现;发行金融债
券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;同业拆借;提供信用证服务及
担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保险箱业务;外汇存款;外汇贷款;外汇汇
款;外币兑换;国际结算;同业外汇拆借;外汇票据的承兑和贴现;外汇借款;外汇担
保;结汇、售汇;买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券;自营外汇买卖;代客外汇买
卖;资信调查、咨询、见证业务;离岸银行业务;证券投资基金托管业务;全国社会保障
基金托管业务;经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准经营的其他业务。 
组织形式: 股份有限公司 
注册资本: 293.52 亿元人民币 
存续期间: 持续经营 
基金托管资格批文及文号:中国证监会证监基金字[2003]105 号 
联系人:胡波 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
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联系电话:(021)61618888 
上海浦东发展银行自 2003 年开展资产托管业务,是较早开展银行资产托管服务的股份
制商业银行之一。经过二十年来的稳健经营和业务开拓,各项业务发展一直保持较快增
长,各项经营指标在股份制商业银行中处于较好水平。 
上海浦东发展银行总行于 2003 年设立基金托管部,2005 年更名为资产托管部,2013
年更名为资产托管与养老金业务部,2016 年进行组织架构优化调整,并更名为资产托管
部,目前下设证券托管处、客户资产托管处、内控管理处、业务保障处、总行资产托管运
营中心(含合肥分中心)五个职能处室。 
目前,上海浦东发展银行已拥有客户资金托管、资金信托保管、证券投资基金托管、
全球资产托管、保险资金托管、基金专户理财托管、证券公司客户资产托管、期货公司客
户资产托管、私募证券投资基金托管、私募股权托管、银行理财产品托管、企业年金托管
等多项托管产品,形成完备的产品体系,可满足多领域客户、境内外市场的资产托管需
求。 
(二)主要人员情况 
郑杨,男,1966 年出生,研究生学历,博士学位,高级经济师。曾任国家经贸委经济
法规司调研处副处长;中国机电设备招标中心开发处处长、第七招标业务处处长;国家外
汇管理局资本项目司副司长;中国人民银行上海分行党委委员、副行长、国家外汇管理局
上海市分局副局长;中国人民银行上海总部党委委员、副主任兼外汇管理部主任;上海市
金融工作党委副书记、市金融办主任;上海市金融工作党委书记、市金融办主任;上海市
金融工作党委书记、市地方金融监管局(市金融工作局)局长。现任上海浦东发展银行党
委书记、董事长。 
潘卫东,男,1966 年出生,硕士研究生,高级经济师。曾任宁波证券公司业务一部副
经理;上海浦东发展银行宁波分行资财部总经理兼任北仑办事处主任、宁波分行副行长;
上海浦东发展银行产品开发部总经理;上海浦东发展银行昆明分行行长、党组书记;上海
市金融服务办公室挂职并任金融机构处处长;上海国际集团党委委员、总经理助理,上海
国际集团党委委员、副总经理,上海国际信托有限公司党委书记、董事长;上海浦东发展
银行党委委员、执行董事、副行长、财务总监。现任上海浦东发展银行党委副书记、副董
事长、行长,上海国际信托有限公司董事长。 
孔建,男,1968 年出生,博士研究生。历任工商银行山东省分行资金营运处副处长,工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
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上海浦东发展银行济南分行信管处总经理,上海浦东发展银行济南分行行长助理、副行
长、党委书记、行长。现任上海浦东发展银行总行金融市场业务工作党委委员,资产托管
部总经理。 
(三)基金托管业务经营情况 
截止 2020 年 3 月 31 日,上海浦东发展银行证券投资基金托管规模为 7671.15 亿元,
比去年末增加 27.36%。托管证券投资基金共一百九十八只,分别为国泰金龙行业精选基
金、国泰金龙债券基金、天治财富增长基金、广发小盘成长基金、汇添富货币基金、长信
金利趋势基金、嘉实优质企业基金、国联安货币基金、长信利众债券基金(LOF)、博时安
丰 18 个月基金(LOF)、易方达裕丰回报基金、鹏华丰泰定期开放基金、汇添富双利增强债
券基金、华富恒财定开债券基金、汇添富和聚宝货币基金、工银目标收益一年定开债券基
金、北信瑞丰宜投宝货币基金、中海医药健康产业基金、华富国泰民安灵活配置混合基
金、安信动态策略灵活配置基金、东方红稳健精选基金、国联安鑫享混合基金、长安鑫利
优选混合基金、工银瑞信生态环境基金、天弘新价值混合基金、嘉实机构快线货币基金、
鹏华 REITs 封闭式基金、华富健康文娱基金、金鹰改革红利基金、易方达裕祥回报债券基
金、中银瑞利灵活配置混合基金、华夏新活力混合基金、鑫元汇利债券型基金、南方转型
驱动灵活配置基金、银华远景债券基金、富安达长盈灵活配置混合型基金、中信建投睿溢
混合型证券投资基金、工银瑞信恒享纯债基金、长信利发债券基金、博时景发纯债基金、
鑫元得利债券型基金、东方红战略沪港深混合基金、博时富发纯债基金、博时利发纯债基
金、银河君信混合基金、兴业启元一年定开债券基金、工银瑞信瑞盈 18 个月定开债券基
金、中信建投稳裕定开债券基金、招商招怡纯债债券基金、中加丰享纯债债券基金、长安
泓泽纯债债券基金、银河君耀灵活配置混合基金、广发汇瑞 3 个月定期开放债券发起式证
券投资基金、汇安嘉汇纯债债券基金、南方宣利定开债券基金、招商兴福灵活配置混合基
金、博时鑫润灵活配置混合基金、兴业裕华债券基金、易方达瑞通灵活配置混合基金、招
商招祥纯债债券基金、易方达瑞程混合基金、中欧骏泰货币基金、招商招华纯债债券基
金、汇安丰融灵活配置混合基金、汇安嘉源纯债债券基金、国泰普益混合基金、汇添富鑫
瑞债券基金、鑫元合丰纯债债券基金、博时鑫惠混合基金、国泰润利纯债基金、华富天益
货币基金、汇安丰华混合基金、汇安沪深 300 指数增强型证券投资基金、汇安丰恒混合基
金、景顺长城中证 500 指数基金、鹏华丰康债券基金、兴业安润货币基金、兴业瑞丰 6 个
月定开债券基金、兴业裕丰债券基金、易方达瑞弘混合基金、长安鑫富领先混合基金、万工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
20 
家现金增利货币基金、上银慧增利货币市场基金、易方达瑞富灵活配置证券投资基金、博
时富腾纯债债券型证券投资基金、安信工业 4.0 主题沪港深精选混合基金、万家天添宝货
币基金、中欧瑾泰债券型证券投资基金、中银证券安弘债券基金、鑫元鑫趋势灵活配置混
合基金、泰康年年红纯债一年定期开放债券基金、广发高端制造股票型发起式基金、永赢
永益债券基金、南方安福混合基金、中银证券聚瑞混合基金、太平改革红利精选灵活配置
混合基金、富荣富乾债券型证券投资基金、国联安安稳灵活配置混合型证券投资基金、前
海开源景鑫灵活配置混合型证券投资基金、前海开源润鑫灵活配置混合型证券投资基金、
中海沪港深多策略灵活配置混合型基金基金、中银证券祥瑞混合型证券投资基金、前海开
源盛鑫灵活配置混合型证券投资基金、鑫元行业轮动灵活配置混合型证券投资基金、兴业
3 个月定期开放债券型发起式证券投资基金、富国颐利纯债债券型证券投资基金、华安安
浦债券型证券投资基金、南方泽元债券型证券投资基金、鹏扬淳利定期开放债券型证券投
资基金、万家鑫悦纯债债券型基金、新疆前海联合泳祺纯债债券型证券投资基金、永赢盈
益债券型证券投资基金、中加颐合纯债债券型证券投资基金、中信保诚稳达债券型证券投
资基金、中银中债 3-5 年期农发行债券指数证券投资基金、东方红核心优选一年定期开放
混合型证券投资基金、平安惠锦纯债债券型证券投资基金、华夏鼎通债券型证券投资基
金、鑫元全利债券型发起式证券投资基金、中融恒裕纯债债券型证券投资基金、嘉实致盈
债券型证券投资基金、永赢消费主题灵活配置混合型证券投资基金、工银瑞信瑞福纯债债
券型证券投资基金、广发景智纯债债券型证券投资基金、东兴品牌精选灵活配置混合型证
券投资基金、广发中债 1-3 年国开行债券指数证券投资基金、融通通捷债券型证券投资基
金、华富恒盛纯债债券型证券投资基金、建信中证 1000 指数增强型发起式证券投资基金、
汇安嘉鑫纯债债券型证券投资基金、国寿安保安丰纯债债券型证券投资基金、博时中债 1-
3 年政策性金融债指数证券投资基金、银河家盈纯债债券型证券投资基金、博时富永纯债
3 个月定期开放债券型发起式证券投资基金、南方畅利定期开放债券型发起式证券投资基
金、中加瑞利纯债债券型证券投资基金、华富中证 5 年恒定久期国开债指数型证券投资基
金、永赢合益债券型证券投资基金、嘉实中债 1-3 年政策性金融债指数证券投资基金、广
发港股通优质增长混合型证券投资基金、长安泓沣中短债债券型证券投资基金、中海信息
产业精选混合型证券投资基金、民生加银恒裕债券型证券投资基金、国寿安保尊益信用纯
债债券型证券投资基金、平安惠泰纯债债券型证券投资基金、中信建投景和中短债债券型
证券投资基金、工银瑞信添慧债券型证券投资基金、华富安鑫债券型证券投资基金、汇添工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
21 
富中债 1-3 年农发行债券指数证券投资基金、南方旭元债券型发起式证券投资基金、大成
中债 3-5 年国开行债券指数基金、永赢众利债券型证券投资基金、华夏中债 3-5 年政策性
金融债指数证券投资基金、中证长三角一体化发展主题交易型开放式指数证券投资基金、
新疆前海联合科技先锋混合型证券投资基金、银华尊尚稳健养老目标一年持有期混合型发
起式基金中基金(FOF)、博时颐泽平衡养老目标三年持有期混合型发起式基金中基金
(FOF)、农银养老目标日期 2035 三年持有期混合型发起式基金中基金(FOF)、汇添富汇鑫
浮动净值货币市场基金、泰康安欣纯债债券型证券投资基金、恒生前海港股通精选混合型
证券投资基金、鹏华丰鑫债券型证券投资基金、中证长三角一体化发展主题交易型开放式
指数证券投资基金联接基金、汇添富保鑫灵活配置混合型证券投资基金、华富安兴 39 个月
定期开放债券型证券投资基金、中融睿享 86 个月定期开放债券型基金、南方梦元短债债券
型证券投资基金、鹏扬淳开债券型证券投资基金、华宝宝惠纯债 39 个月定期开放债券型证
券投资基金、建信 MSCI 中国 A 股指数增强型证券投资基金、农银汇理金益债券型证券投资
基金、博时稳欣 39 个月定期开放债券型证券投资基金、同泰慧择混合型证券投资基金、招
商中证红利交易型开放式指数证券投资基金、嘉实致禄 3 个月定期开放纯债债券型发起式
证券投资基金、永赢久利债券型证券投资基金、嘉实安元 39 个月定期开放纯债债券型证券
投资基金、交银施罗德裕泰两年定期开放债券型证券投资基金、长城嘉鑫两年定期开放债
券型证券投资基金、建信荣禧一年定期开放债券型证券投资基金、鹏扬浦利中短债债券型
证券投资基金、平安惠合纯债债券型证券投资基金、工银瑞信深证 100 交易型开放式指数
证券投资基金、鹏华 0-5 年利率债债券型发起式证券投资基金、景顺长城弘利 39 个月定期
开放债券型证券投资基金、工银瑞信泰颐三年定期开放债券型证券投资基金、华安鑫浦 87
个月定期开放债券型证券投资基金、汇安嘉盛纯债债券型证券投资基金、东方红安鑫甄选
一年持有期混合型证券投资基金、西藏东财中证通信技术主题指数型发起式证券投资基
金、财通裕惠 63 个月定期开放债券型证券投资基金、南方尊利一年定期开放债券型发起式
证券投资基金、国泰中证全指家用电器交易型开放式指数证券投资基金、鹏华尊裕一年定
期开放债券型发起式证券投资基金、鹏扬淳悦一年定期开放债券型发起式证券投资基金、
兴业鼎泰一年定期开放债券型发起式证券投资基金、安信丰泽 39 个月定期开放债券型证券
投资基金基金、国泰中证新能源汽车交易型开放式指数证券投资基金、广发恒隆一年持有
期混合型证券投资基金等。 
(四)基金托管人的内部控制制度 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
22 
1、上海浦东发展银行内部控制目标为:确保经营活动中严格遵守国家有关法律法规、
监管部门监管规则和上海浦东发展银行规章制度,形成守法经营、规范运作的经营思想。
确保经营业务的稳健运行,保证基金资产的安全和完整,确保业务活动信息的真实、准
确、完整,保护基金份额持有人的合法权益。 
2、上海浦东发展银行内部控制组织架构为:总行法律合规部是全行内部控制的牵头管
理部门,指导业务部门建立并维护资产托管业务的内部控制体系。总行风险监控部是全行
操作风险的牵头管理部门。指导业务部门开展资产托管业务的操作风险管控工作。总行资
产托管部下设内控管理处。内控管理处是全行托管业务条线的内部控制具体管理实施机
构,并配备专职内控监督人员负责托管业务的内控监督工作,独立行使监督稽核职责。 
3、内部控制制度及措施: 上海浦东发展银行已建立完善的内部控制制度。内控制度贯
穿资产托管业务的决策、执行、监督全过程,渗透到各业务流程和各操作环节,覆盖到从
事资产托管各级组织结构、岗位及人员。内部控制以防范风险、合规经营为出发点,各项
业务流程体现“内控优先”要求。 
具体内控措施包括:培育员工树立内控优先、制度先行、全员化风险控制的风险管理
理念,营造浓厚的内控文化氛围,使风险意识贯穿到组织架构、业务岗位、人员的各个环
节。制定权责清晰的业务授权管理制度、明确岗位职责和各项操作规程、员工职业道德规
范、业务数据备份和保密等在内的各项业务管理制度;建立严格完善的资产隔离和资产保
管制度,托管资产与托管人资产及不同托管资产之间实行独立运作、分别核算;对各类突
发事件或故障,建立完备有效的应急方案,定期组织灾备演练,建立重大事项报告制度;
在基金运作办公区域建立健全安全监控系统,利用录音、录像等技术手段实现风险控制;
定期对业务情况进行自查、内部稽核等措施进行监控,通过专项/全面审计等措施实施业务
监控,排查风险隐患。 
(五)托管人对管理人运作基金进行监督的方法和程序 
1、监督依据 
托管人严格按照有关政策法规、以及基金合同、托管协议等进行监督。监督依据具体
包括: 
(1)《中华人民共和国证券法》; 
(2)《中华人民共和国证券投资基金法》; 
(3)《公开募集证券投资基金运作管理办法》;; 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
23 
(4)《证券投资基金销售管理办法》 
(5)《基金合同》、《基金托管协议》; 
(6)法律、法规、政策的其他规定。 
2、监督内容 
 我行根据基金合同及托管协议约定,对基金合同生效之后所托管基金的投资范
围、投资比例、投资限制等进行严格监督,及时提示基金管理人违规风险。 
3、监督方法 
(1)资产托管部设置核算监督岗位,配备相应的业务人员,在授权范围内独立行使对
基金管理人投资交易行为的监督职责,规范基金运作,维护基金投资人的合法权益,不受
任何外界力量的干预; 
(2)在日常运作中,凡可量化的监督指标,由核算监督岗通过托管业务的自动处理程
序进行监督,实现系统的自动跟踪和预警; 
(3)对非量化指标、投资指令、管理人提供的各种报表和报告等,采取人工监督的方
法。 
4、监督结果的处理方式 
(1)基金托管人对基金管理人的投资运作监督结果,采取定期和不定期报告形式向基
金管理人和中国证监会报告。定期报告包括基金监控周报等。不定期报告包括提示函、临
时日报、其他临时报告等; 
(2)若基金托管人发现基金管理人违规违法操作,以电话、邮件、书面提示函的方式
通知基金管理人,指明违规事项,明确纠正期限。在规定期限内基金托管人再对基金管理
人违规事项进行复查,如果基金管理人对违规事项未予纠正,基金托管人将报告中国证监
会。如果发现基金管理人投资运作有重大违规行为时,基金托管人应立即报告中国证监
会,同时通知基金管理人限期纠正; 
(3)针对中国证监会、中国人民银行对基金投资运作监督情况的检查,应及时提供有
关情况和资料。 
 
 
 
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24 
 
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25 
五、相关服务机构 
(一)基金份额销售机构 
1、直销柜台 
名 称:工银瑞信基金管理有限公司 
办公地址:北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 A 座 6-9 层 
注册地址:北京市西城区金融大街 5 号、甲 5 号 6 层甲 5 号 601、甲 5 号 7 层甲 5 号
701、甲 5 号 8 层甲 5 号 801、甲 5 号 9 层甲 5 号 901 
法定代表人:王海璐 
全国统一客户服务电话:400-811-9999 
传真:010-81042588、010-81042599 
联系人:宋倩芳 
公司网站:www.icbccs.com.cn 
投资者还可通过本公司电子自助交易系统认购本基金。 
2、其他销售机构 
具体见基金份额发售公告。 
3、基金管理人可根据《基金法》、《运作办法》、《销售办法》和本基金基金合同等的规
定,选择其他符合要求的机构销售本基金,并在基金管理人网站公示。 
(二)基金登记机构 
名 称:工银瑞信基金管理有限公司 
注册地址:北京市西城区金融大街 5 号、甲 5 号 6 层甲 5 号 601、甲 5 号 7 层甲 5 号
701、甲 5 号 8 层甲 5 号 801、甲 5 号 9 层甲 5 号 901 
注册登记业务办公地址:北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 A 座 6 层 
法定代表人:王海璐 
全国统一客户服务电话:400-811-9999 
传 真:010-66583100 
联系人:朱辉毅 
(三)律师事务所及经办律师 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
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名称:上海市通力律师事务所 
注册地址:上海市银城中路 68 号时代金融中心 19 楼 
办公地址:上海市银城中路 68 号时代金融中心 19 楼 
负责人:俞卫锋 
电话:021-31358666 
传真:021-31358600 
联系人:陈颖华 
经办律师:黎明、陈颖华 
(四)会计师事务所及经办注册会计师 
名称:安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 
住所: 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室 
办公地址:北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室 
执行事务合伙人:毛鞍宁 
联系电话:(010)58153000 
传真电话:(010)85188298 
经办注册会计师: 王珊珊、贺耀 
联系人:贺耀 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
27 
六、基金的募集 
(一)基金募集的依据 
本基金由基金管理人依照《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、基金合同及其他法律
法规的有关规定募集。本基金募集申请已经中国证监会 2019 年 10 月 25 日证监许可
【2019】 2153 号文予以注册。 
(二)基金的类别 
ETF 联接基金。 
(三)基金的运作方式 
契约型开放式。 
(四)基金存续期限 
不定期。 
(五)基金的发售面值 
本基金每份基金份额的发售面值为人民币 1.00 元。 
(六)募集方式 
通过各销售机构的基金销售网点公开发售,各销售机构的具体名单见基金份额发售公
告以及基金管理人网站。 
(七)募集期限 
本基金募集期限自基金份额发售之日起不超过 3 个月。 
本基金自 2020 年 4 月 23 日至 2020 年 6 月 23 日进行发售。如果在此期间届满时未达
到本招募说明书第七章第(一)条规定的基金备案条件,基金可在募集期限内继续销售。
基金管理人也可根据基金销售情况在募集期限内适当延长或缩短基金发售时间,并及时公
告。 
(八)募集对象 
符合法律法规规定的可投资于证券投资基金的个人投资者、机构投资者、合格境外机
构投资者和人民币合格境外机构投资者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金
的其他投资人。 
(九)募集场所 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
28 
本基金通过基金销售机构办理基金销售业务的网点向投资者公开发售。 
详见基金份额发售公告。基金管理人可以根据情况调整销售机构,并在基金管理人网
站公示。 
(十)认购安排 
1、认购时间:本基金具体发售时间由基金管理人根据相关法律法规及本基金基金合
同,在基金份额发售公告中确定并披露。 
2、投资者认购应提交的文件和办理的手续 
详见基金份额发售公告。 
3、认购原则和认购限额: 
(1)本基金认购采用金额认购方式。 
(2)投资者认购时,需按销售机构规定的方式全额缴款。 
(3)投资人在募集期内可多次认购基金份额,但已受理的认购申请不得撤销。 
(4)投资者通过其他销售机构网点认购,单个基金账户单笔最低认购金额为10元人民
币(含认购费),追加认购每笔最低金额为1元人民币(含认购费),实际操作中,对最低认
购限额及交易级差以各销售机构网点的具体规定为准。通过本基金管理人电子自助交易系
统认购,每笔最低金额为10元人民币(含认购费),追加认购单笔最低金额为1元人民币
(含认购费)。通过本基金管理人直销柜台认购,单个基金账户的首次最低认购金额为100
万元人民币(含认购费),追加认购单笔最低金额为1元人民币(含认购费),已在直销柜台
有认/申购本公司旗下基金记录的投资者不受上述认购最低金额的限制,单笔认购/追加认
购最低金额为1元人民币(含认购费)。 
(5)基金募集期间单个投资人的累计认购规模没有限制。 
(6)本基金可设置首次募集规模上限,具体募集上限及规模控制的方案详见基金份额
发售公告或其他公告。若本基金设置首次募集规模上限,基金合同生效后不受此募集规模
的限制。 
(7)投资者可以在基金合同生效后的第二个工作日起到原认购网点打印认购成交确认
凭证或查询认购成交确认信息。 
4、基金份额类别 
本基金根据认购/申购费用、赎回费用、销售服务费收取方式的不同,将基金份额分为
不同的类别。在投资者认购/申购时收取认购/申购费用并在赎回时收取赎回费用的,称为A 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
29 
类基金份额;在投资者认购/申购时不收取认购/申购费用,而是在赎回时收取赎回费用并
从本类别基金资产中计提销售服务费的,称为C 类基金份额。 
本基金A 类基金份额和C 类基金份额分别设置代码。由于基金费用的不同,本基金A类
基金份额和C 类基金份额将分别计算基金份额净值并单独公告。 
投资者可自行选择认购/申购的基金份额类别。 
在不违反法律法规规定且对已有基金份额持有人利益无实质性不利影响的情况下,基
金管理人在履行适当程序后可以增加新的基金份额类别、调整现有基金份额类别设置、停
止现有基金份额类别的销售等,调整实施前基金管理人需及时公告,并报中国证监会备
案。 
5、认购费用 
本基金的认购费率如下: 
费用种类 A 类基金份额 C 类基金份额 
情形 费率 费率 
M<100 万 0.8% 
100 万≤M<300 万 0.6% 
300 万≤M<500 万 0.4% 
认购费率 
M≥500 万 按笔收取,1,000 元/笔 
0% 
注:M 为认购金额。 
本基金认购费由认购人承担,不列入基金财产。认购费用用于本基金的市场推广、销
售、注册登记等募集期间发生的各项费用。 
6、认购价格及认购份额的计算 
本基金的认购价格为每份基金份额 1.00 元。 
(1)A 类基金份额的认购份额计算方法 
投资者认购基金份额,当认购费用为比例费率时,认购份额的计算方式如下: 
净认购金额=认购金额/(1+认购费率) 
认购费用=认购金额-净认购金额 
认购份额=(净认购金额+认购利息)/基金份额发售面值 
当认购费用为固定金额时,认购份额的计算方法如下: 
认购费用=固定金额 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
30 
净认购金额=认购金额-认购费用 
认购份额=(净认购金额+认购利息)/基金份额发售面值 
认购份额的计算保留到小数点后 2 位,小数点 2 位以后的部分四舍五入,由此误差产
生的收益或损失由基金财产承担。 
例 1:某投资人投资 10,000 元认购本基金的 A 类基金份额,如果认购期内认购资金获
得的利息为 5 元,则其可得到的 A 类基金份额计算如下: 
净认购金额=10,000/(1+0.8%)=9,920.63 元 
认购费用=10,000-9,920.63=79.37 元 
认购份额=(9,920.63+5)/1.00=9,925.63 份 
即投资人投资 10,000 元认购本基金的 A 类基金份额,加上认购资金在认购期内获得的
利息,可得到 9925.63 份 A 类基金份额。 
例 2:某投资人投资 5,000,000 元认购本基金的 A 类基金份额,如果认购期内认购资
金获得的利息为 250 元,则其可得到的 A 类基金份额计算如下: 
认购费用=1,000 元 
净认购金额=5,000,000-1,000=4,999,000.00 元 
认购份额=(4,999,000.00+250)/1.00=4,999,250.00 份 
即投资人投资 5,000,000 元认购本基金的 A 类基金份额,加上认购资金在认购期内获
得的利息,可得到 4,999,250.00 份 A 类基金份额。 
(2)C 类基金份额的认购份额计算方法 
投资者认购 C 类基金份额,认购份额的计算方式如下: 
认购份额=(认购金额+认购利息)/基金份额发售面值 
认购份额的计算保留到小数点后 2 位,小数点 2 位以后的部分四舍五入,由此误差产
生的收益或损失由基金财产承担。 
例 3:某投资人投资 10,000 元认购本基金的 C 类基金份额,如果认购期内认购资金获
得的利息为 5 元,则其可得到的 C 类基金份额计算如下: 
认购份额=(10,000+5)/1.00=10,005.00 份 
即投资人投资 10,000 元认购本基金的 C 类基金份额,加上认购资金在认购期内获得的
利息,可得到 10,005.00 份 C 类基金份额。 
7、认购的方法与确认 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
31 
(1)认购方法 
投资者认购时间安排、投资者认购应提交的文件和办理的手续,由基金管理人根据相
关法律法规及本基金基金合同,在基金份额发售公告中确定并披露。 
(2)认购确认 
销售机构对认购申请的受理并不代表该申请一定成功,而仅代表销售机构确实接收到
认购申请。认购的确认以登记机构的确认结果为准,对于认购申请及认购份额的确认情
况,投资者应及时查询。 
8、募集期间认购资金利息的处理方式 
有效认购款项在募集期间产生的利息将折算为基金份额归基金份额持有人所有,其中
利息转份额的具体数额以登记机构的记录为准。 
(十一)募集资金 
基金募集期间募集的资金存入专门账户,在基金募集结束前任何人不得动用。 
基金合同生效前所发生的信息披露费、律师费和会计师费以及其他费用不从基金财产
中支付。 
 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
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七、基金合同的生效 
(一)基金备案和基金合同生效 
本基金自基金份额发售之日起 3 个月内,在基金募集份额总额不少于 2 亿份,基金募
集金额不少于 2 亿元人民币且基金认购人数不少于 200 人,同时本基金目标 ETF 工银瑞信
深证 100 交易型开放式指数证券投资基金符合基金备案条件的前提下,基金募集期届满或
基金管理人依据法律法规及招募说明书可以决定停止基金发售,并在 10 日内聘请法定验资
机构验资,自收到验资报告之日起 10 日内,向中国证监会办理基金备案手续。 
基金募集达到基金备案条件的,自基金管理人办理完毕基金备案手续并取得中国证监
会书面确认之日起,《基金合同》生效;否则《基金合同》不生效。基金管理人在收到中国
证监会确认文件的次日对《基金合同》生效事宜予以公告。基金管理人应将基金募集期间
募集的资金存入专门账户,在基金募集行为结束前,任何人不得动用。 
(二) 基金合同不能生效时募集资金的处理方式 
如果目标 ETF 募集失败或本基金募集期限届满,未满足基金备案条件,基金管理人应
当承担下列责任: 
1、以其固有财产承担因募集行为而产生的债务和费用; 
2、在基金募集期限届满后 30 日内返还投资者已缴纳的款项,并加计银行同期活期存
款利息; 
3、如基金募集失败,基金管理人、基金托管人及销售机构不得请求报酬。基金管理
人、基金托管人和销售机构为基金募集支付之一切费用应由各方各自承担。 
(三)基金存续期内的基金份额持有人数量和资产规模 
《基金合同》生效后,连续 20 个工作日出现基金份额持有人数量不满 200 人或者基金
资产净值低于 5,000 万元情形的,基金管理人应当在定期报告中予以披露;连续 60 个工作
日出现前述情形的,基金管理人应当在 10 个工作日内向中国证监会报告并提出解决方案,
如持续运作、转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等,并在 6 个月内召开基
金份额持有人大会进行表决。 
法律法规或中国证监会另有规定时,从其规定。 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
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八、基金份额的申购、赎回与转换 
(一)申购与赎回办理的场所 
本基金的申购与赎回将通过销售机构进行。具体的销售网点将由基金管理人在招募说
明书或其他相关公告中列明。基金管理人可根据情况变更或增减销售机构,并在基金管理
人网站公示。基金投资者应当在销售机构办理基金销售业务的营业场所或按销售机构提供
的其他方式办理基金份额的申购与赎回。 
基金管理人可根据目标 ETF 的规模限制、监管机构的相关规定等,对基金规模进行控
制。 
(二)申购与赎回办理的开放日及时间 
1、开放日及开放时间 
投资人在开放日办理基金份额的申购和赎回,具体办理时间为上海证券交易所、深圳
证券交易所的正常交易日的交易时间,但基金管理人根据法律法规、中国证监会的要求或
基金合同的规定公告暂停申购、赎回时除外。 
基金合同生效后,若出现新的证券交易市场、证券交易所交易时间变更或其他特殊情
况,基金管理人将视情况对前述开放日及开放时间进行相应的调整,但应在实施日前依照
《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告。 
2、申购、赎回开始日及业务办理时间 
基金管理人自基金合同生效之日起不超过 3 个月开始办理申购,具体业务办理时间在
申购开始公告中规定。 
基金管理人自基金合同生效之日起不超过 3 个月开始办理赎回,具体业务办理时间在
赎回开始公告中规定。 
在确定申购开始与赎回开始时间后,基金管理人应在申购、赎回开放日前依照《信息
披露办法》的有关规定在指定媒介上公告申购与赎回的开始时间。 
基金管理人不得在基金合同约定之外的日期或者时间办理基金份额的申购、赎回或者
转换。投资人在基金合同约定之外的日期和时间提出申购、赎回或转换申请且登记机构确
认接受的,其基金份额申购、赎回价格为下一开放日基金份额申购、赎回的价格。 
(三)申购与赎回的原则 
1、“未知价”原则,即申购、赎回价格以申请当日收市后计算的基金份额净值为基准进工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
34 
行计算; 
2、“金额申购、份额赎回”原则,即申购以金额申请,赎回以份额申请; 
3、当日的申购与赎回申请可以在基金管理人规定的时间以内撤销; 
4、赎回遵循“先进先出”原则,即按照投资人认购、申购的先后次序进行顺序赎回; 
5、办理申购、赎回业务时,应当遵循基金份额持有人利益优先原则,确保投资者的合
法权益不受损害并得到公平对待。 
基金管理人可在法律法规允许的情况下,对上述原则进行调整。基金管理人必须在新
规则开始实施前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告。 
投资者办理申购、赎回等业务时应提交的文件和办理手续、办理时间、处理规则等在
遵守基金合同和招募说明书规定的前提下,以各销售机构的具体规定为准。 
(四)申购与赎回的程序 
1、申购和赎回的申请方式 
投资人必须根据销售机构规定的程序,在开放日的具体业务办理时间内提出申购或赎
回的申请。 
2、申购和赎回的款项支付 
投资人申购基金份额时,必须全额交付申购款项,投资人交付申购款项,申购成立;
基金份额登记机构确认基金份额时,申购生效。 
基金份额持有人递交赎回申请,赎回成立;基金份额登记机构确认赎回时,赎回生
效。投资者赎回申请生效后,基金管理人将在 T+7 日(包括该日)内支付赎回款项。遇证券/
期货交易所或交易市场数据传输延迟、通讯系统故障、银行数据交换系统故障或其它非基
金管理人及基金托管人所能控制的因素影响业务处理流程时,赎回款项顺延至下一个工作
日划出。在发生巨额赎回或基金合同载明的其他暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形时,
款项的支付办法参照基金合同有关条款处理。 
3、申购和赎回申请的确认 
基金管理人应以交易时间结束前受理有效申购和赎回申请的当天作为申购或赎回申请
日(T 日),在正常情况下,本基金登记机构在 T+1 日内对该交易的有效性进行确认。T 日提
交的有效申请,投资人应在 T+2 日后(包括该日)及时到销售网点柜台或以销售机构规定的
其他方式查询申请的确认情况。若申购不成功或无效,则申购款项退还给投资人。 
基金销售机构对申购、赎回申请的受理并不代表申请一定成功,而仅代表销售机构确工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
35 
实接收到申请。申购、赎回的确认以登记机构的确认结果为准。对于申请的确认情况,投
资者应及时查询。 
在法律法规允许的范围内,本基金登记机构可根据相关业务规则,对上述业务办理时
间进行调整,本基金管理人将于开始实施前按照有关规定予以公告。 
(五)申购与赎回的数额限制 
1、申购时,投资者通过其他销售机构网点每笔申购本基金的最低金额为 1 元人民币
(含申购费),追加申购单笔最低金额为 1 元人民币(含申购费);通过本基金管理人电子
自助交易系统申购,每个基金账户单笔申购最低金额为 1 元人民币(含申购费),追加申购
单笔最低金额为 1 元人民币(含申购费);通过本基金管理人直销柜台申购,首次最低申购
金额为 100 万元人民币(含申购费),追加申购单笔最低金额为 1 元人民币(含申购费),
已在直销柜台有认/申购本公司旗下基金记录的投资者不受首次申购最低金额的限制,单笔
申购最低金额为人民币 1 元人民币(含申购费),追加申购单笔最低金额为 1 元人民币(含
申购费)。实际操作中,以各销售机构的具体规定为准。 
投资人将当期分配的基金收益再投资时,不受最低申购金额的限制。 
2、每次赎回基金份额不得低于 1 份,基金份额持有人赎回时或赎回后在销售机构网点
保留的基金份额余额不足 1 份的,在赎回时需一次全部赎回。实际操作中,以各销售机构
的具体规定为准。 
通过本基金管理人电子自助交易系统赎回,每次赎回份额不得低于 1 份,基金份额持
有人赎回时或赎回后在基金管理人电子自助交易系统保留的基金份额余额不足 1 份的,在
赎回时需一次全部赎回。 
3、基金管理人对单个投资人累计持有的基金份额暂不设上限限制。 
4、当接受申购申请对存量基金份额持有人利益构成潜在重大不利影响时,基金管理人
应当采取设定单一投资者申购金额上限或基金单日净申购比例上限、拒绝大额申购、暂停
基金申购等措施,切实保护存量基金份额持有人的合法权益,基金管理人基于投资运作与
风险控制的需要,可采取上述措施对基金规模予以控制。具体见基金管理人相关公告。 
5、基金管理人可在法律法规允许的情况下,调整上述规定申购金额和赎回份额的数量
限制。基金管理人必须在调整实施前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公
告。 
(六)申购和赎回的价格、费用及其用途 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
36 
1、本基金基金份额分为 A 类和 C 类基金份额。投资人申购 A 类基金份额在申购
时支付申购费用,申购 C 类基金份额不支付申购费用,而是从该类别基金资产中计提销
售服务费。 
 2、申购费 
本基金对申购设置级差费率,投资者在一天之内如有多笔申购,适用费率按单笔分别
计算。 
本基金的申购费率如下表所示: 
A 类基金份额 C 类基金份额 
费用种类 
情形 费率 费率 
M<100 万 1.0% 
100 万≤M<300 万 0.8% 
300 万≤M<500 万 0.6% 
申购费率 
M≥500 万 按笔收取,1,000 元/笔 
0% 
注:M 为申购金额。 
本基金的申购费用由申购人承担,主要用于本基金的市场推广、销售、注册登记等各
项费用,不列入基金财产。 
3、赎回费 
本基金赎回费率均随投资人持有基金份额期限的增加而递减。具体赎回费率结构如下
表所示。 
A 类基金份额 C 类基金份额 
费用种类 
情形 费率 情形 费率 
Y< 7 天 1.5% Y< 7 天 1.5% 
7 天≤Y<1 年 0.5% 7 天≤Y<30 天 0.10% 
1 年≤Y<2 年 0.25% 30 天≤Y 0% 
赎回费率 
2 年≤Y 0% 
注: Y 为持有期限,1 年指 365 天。 
本基金的赎回费用由基金份额持有人承担,并将不低于赎回费总额的 25%计入基金财
产,其中对持续持有期少于 7 日的投资人收取的赎回费将全额计入基金财产,未归入基金
财产的部分用于支付登记费和其他必要的手续费。 
4、基金管理人可以在基金合同约定的范围内调整费率或收费方式,并最迟应于新的费工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
37 
率或收费方式实施日前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告。 
5、当本基金发生大额申购或赎回情形时,基金管理人可以采用摆动定价机制,以确保
基金估值的公平性。具体处理原则与操作规范遵循相关法律法规以及监管部门、自律规则
的规定。 
6、基金管理人可以在不违反法律法规规定、基金合同约定以及对现有基金份额持有人
利益无实质性不利影响的情形下根据市场情况制定基金促销计划,定期或不定期地开展基
金促销活动。在基金促销活动期间,按相关监管部门要求履行必要手续后,基金管理人可
以适当调低基金申购费率。 
(七)申购份额与赎回金额的计算方式 
1、申购份额的计算方式:申购的有效份额为按实际确认的申购金额在扣除申购费用
后,以申请当日该类别的基金份额净值为基准计算,各计算结果均按照四舍五入方法,保
留小数点后两位,由此产生的收益或损失由基金财产承担。 
(1)A 类基金份额的申购 
本基金 A 类基金份额的申购金额包括申购费用和净申购金额。其中, 
当申购费用为比例费率时,申购份额的计算方法如下: 
净申购金额=申购金额/(1+申购费率) 
申购费用 =申购金额-净申购金额 
申购份额=净申购金额/T 日 A 类基金份额净值 
当申购费用为固定金额时,申购份额的计算方法如下: 
申购费用=固定金额 
净申购金额=申购金额-申购费用 
申购份额=净申购金额/ T 日 A 类基金份额净值 
例 1:某投资者投资 5 万元申购本基金的 A 类基金份额,假设申购当日 A 类基金份额
净值为 1.0500 元,则可得到的申购份额为: 
净申购金额=50,000/(1+1.0%)=49,504.95 元 
申购费用=50,000-49,504.95=495.05 元 
申购份额=49,504.95/1.0500=47,147.57 份 
即:投资人投资 5 万元申购本基金的 A 类基金份额,假设申购当日 A 类基金份额净值
为 1.0500 元,则其可得到 47,147.57 份 A 类基金份额。 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
38 
例 2:某投资者投资 500 万元申购本基金的 A 类基金份额,假设申购当日 A 类基金份
额净值为 1.0500 元,则可得到的申购份额为: 
净申购金额=5,000,000-1,000=4,999,000.00 元 
申购费用=1,000 元 
申购份额=4,999,000.00/1.0500=4,760,952.38 份 
即:投资人投资 500 万元申购本基金的 A 类基金份额,假设申购当日 A 类基金份额净
值为 1.0500 元,则其可得到 4,760,952.38 份 A 类基金份额。 
(2)C 类基金份额的申购 
申购 C 类份额的计算方式如下: 
申购份额=申购金额/ T 日 C 类基金份额净值 
例 3:某投资者投资 5 万元申购本基金的 C 类基金份额,假设申购当日 C 类基金
份额净值为 1.0500 元,则可得到的申购份额为: 
申购份额=50,000/1.0500=47,619.05 份 
即:投资人投资 5 万元申购本基金的 C 类基金份额,假设申购当日 C 类基金份额
净值为 1.0500 元,则其可得到 47,619.05 份 C 类基金份额。 
2、赎回金额的计算方式:赎回金额为按实际确认的有效赎回份额乘以申请当日该类别
的基金份额净值的金额,净赎回金额为赎回金额扣除赎回费用的金额,各计算结果均按照
四舍五入方法,保留小数点后两位,由此产生的收益或损失由基金财产承担。 
(1)A 类基金份额的赎回 
本基金的净赎回金额为赎回金额扣减赎回费用。如果投资人赎回 A 类基金份额,则
赎回金额的计算方法如下: 
赎回金额=赎回份额×T 日 A 类基金份额净值 
赎回费用=赎回金额×A 类基金份额赎回费率 
净赎回金额=赎回金额-赎回费用 
例 4:某投资者赎回本基金 1 万份 A 类基金份额,持有时间为 2 年,对应的赎回费率
为 0%,假设赎回当日基金份额净值是 1.2500 元,则其可得到的赎回金额为: 
赎回金额=10,000×1.2500=12,500.00 元 
赎回费用=12,500.00×0%=0.00 元 
净赎回金额=12,500.00-0.00=12,500.00 元 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
39 
即:投资者赎回本基金 1 万份 A 类基金份额,持有时间为 2 年,假设赎回当日 A 类
基金份额净值是 1.2500 元,则其可得到的赎回金额为 12,500.00 元。 
(2)C 类基金份额的赎回 
如果投资人赎回 C 类基金份额,则赎回金额的计算方法如下: 
赎回金额=赎回份额×T 日 C 类基金份额净值 
赎回费用=赎回金额×C 类基金份额赎回费率 
净赎回金额=赎回金额-赎回费用 
例 5:某投资者赎回本基金 1 万份 C 类基金份额,持有时间小于 7 天,对应的赎回
费率为 1.5%,假设赎回当日 C 类基金份额净值是 1.2500 元,则其可得到的赎回金额
为: 
赎回金额=10,000×1.2500=12,500.00 元 
赎回费用=12,500.00×1.5%=187.50 元 
净赎回金额=12,500.00-187.50=12,312.50 元 
即:投资者赎回本基金 1 万份 C 类基金份额,持有期限小于 7 天,假设赎回当日 C 
类基金份额净值是 1.2500 元,则其可得到的赎回金额为 12,312.50 元。 
3、基金份额净值计算 
基金份额净值的计算公式为计算日某类基金资产净值除以计算日登记在册的该类别基
金份额余额所得的单位基金份额的价值。 
T 日 A 类基金份额净值=T 日 A 类基金资产净值/T 日登记在册 A 类基金份额余额。 
T 日 C 类基金份额净值=T 日 C 类基金资产净值/T 日登记在册 C 类基金份额余额。 
基金份额净值单位为元,计算结果保留在小数点后四位,小数点后第五位四舍五入。
由此产生的收益或损失由基金财产承担。 
T 日的基金份额净值在当天收市后计算,并在 T+1 日内公告。遇特殊情况,经履行适
当程序,可以适当延迟计算或公告。未来若市场情况发生变化,或目标 ETF 净值计算和发
布时间发生变化,或实际需要,经履行适当程序,本基金可相应调整基金净值计算和公告
时间或频率并提前公告。 
(八)拒绝或暂停申购的情形 
发生下列情况时,基金管理人可拒绝或暂停接受投资人的申购申请: 
1、因不可抗力导致基金无法正常运作或者无法接受申购申请。 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
40 
2、所投资的目标 ETF 暂停估值,导致基金管理人无法计算当日基金资产净值。 
3、所投资的目标 ETF 暂停申购、二级市场交易停牌、达到或接近申购上限,基金管
理人认为有必要暂停本基金申购。 
4、发生基金合同规定的暂停基金资产估值情况时,基金管理人可暂停接受投资人的申
购申请。 
5、上海证券交易所、深圳证券交易所、期货交易所和银行间市场交易时间非正常停
市,导致基金管理人无法计算当日基金资产净值。 
6、接受某笔或某些申购申请可能会影响或损害现有基金份额持有人利益时。 
7、基金资产规模过大,使基金管理人无法找到合适的投资品种,或其他可能对基金业
绩产生负面影响,或发生其他损害现有基金份额持有人利益的情形。 
8、某笔或某些申购申请超过基金管理人设定的单日净申购比例上限、单一投资者单日
或单笔申购金额上限的。 
9、当前一估值日基金资产净值 50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用估
值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时,经与基金托管人协商确认后,基金管理人应
当暂停接受基金申购申请。 
10、法律法规规定或中国证监会认定的其他情形。 
发生上述第 1、2、3、4、5、7、9、10 项暂停申购情形之一且基金管理人决定暂停接
受投资人申购申请时,基金管理人应当根据有关规定在指定媒介上刊登暂停申购公告。如
果投资人的申购申请被全部或部分拒绝的,被拒绝的申购款项将退还给投资人。在暂停申
购的情况消除时,基金管理人应及时恢复申购业务的办理。 
(九)暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形 
发生下列情形时,基金管理人可暂停接受投资人的赎回申请或延缓支付赎回款项: 
1、因不可抗力导致基金管理人不能支付赎回款项。 
2、发生基金合同规定的暂停基金资产估值情况时,基金管理人可暂停接受投资人的赎
回申请或延缓支付赎回款项。 
3、上海证券交易所、深圳证券交易所、期货交易所和银行间市场交易时间非正常停
市,导致基金管理人无法计算当日基金资产净值。 
4、连续两个或两个以上开放日发生巨额赎回。 
5、本基金的目标 ETF 暂停估值,导致基金管理人无法计算当日基金资产净值。 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
41 
6、本基金的目标 ETF 暂停赎回或二级市场交易停牌,且基金管理人认为有必要暂停
本基金赎回的。 
7、发生继续接受赎回申请将损害现有基金份额持有人利益的情形时,基金管理人可暂
停接受基金份额持有人的赎回申请。 
8、当前一估值日基金资产净值 50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用估
值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时,经与基金托管人协商确认后,基金管理人应
当延缓支付赎回款项或暂停接受基金赎回申请。 
9、法律法规规定或中国证监会认定的其他情形。 
发生上述情形(除第 4 项外)之一且基金管理人决定拒绝接受、暂停基金份额持有人
的赎回申请或延缓支付赎回款项时,基金管理人应在当日报中国证监会备案,已确认的赎
回申请,基金管理人应足额支付;如暂时不能足额支付,应将可支付部分按单个账户申请
量占申请总量的比例分配给赎回申请人,未支付部分可延期支付。若出现上述第 4 项所述
情形,按基金合同的相关条款处理。基金份额持有人在申请赎回时可事先选择将当日可能
未获受理部分予以撤销。在暂停赎回的情况消除时,基金管理人应及时恢复赎回业务的办
理并公告。 
(十)巨额赎回的情形及处理方式 
1、巨额赎回的认定 
若本基金单个开放日内的基金份额净赎回申请(赎回申请份额总数加上基金转换中转出
申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额)超过前一
开放日的基金总份额的 10%,即认为是发生了巨额赎回。 
2、巨额赎回的处理方式 
当基金出现巨额赎回时,基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况决定全额赎回
或部分延期赎回。 
(1)全额赎回:当基金管理人认为有能力支付投资人的全部赎回申请时,按正常赎回
程序执行。 
(2)部分延期赎回:当基金管理人认为支付投资人的赎回申请有困难或认为因支付投
资人的赎回申请而进行的财产变现可能会对基金资产净值造成较大波动时,基金管理人在
当日接受赎回比例不低于上一开放日基金总份额的 10%的前提下,可对其余赎回申请延期
办理。对于当日的赎回申请,应当按单个账户赎回申请量占赎回申请总量的比例,确定当工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
42 
日受理的赎回份额;对于未能赎回部分,投资人在提交赎回申请时可以选择延期赎回或取
消赎回。选择延期赎回的,将自动转入下一个开放日继续赎回,直到全部赎回为止;选择
取消赎回的,当日未获受理的部分赎回申请将被撤销。延期的赎回申请与下一开放日赎回
申请一并处理,无优先权并以下一开放日该类别的基金份额净值为基础计算赎回金额,以
此类推,直到全部赎回为止。如投资人在提交赎回申请时未作明确选择,投资人未能赎回
部分作自动延期赎回处理。 
(3)若本基金发生巨额赎回且单个基金份额持有人的赎回申请超过上一开放日基金总
份额的 10%,基金管理人可以先行对该单个基金份额持有人超出 10%的赎回申请实施延期
办理,而对该单个基金份额持有人 10%以内(含 10%)的赎回申请与其他基金份额持有人
的赎回申请,基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况或巨额赎回份额占比情况决定
全额赎回或部分延期赎回。所有延期的赎回申请与下一开放日赎回申请一并处理,无优先
权并以下一开放日的该类基金份额净值为基础计算赎回金额,以此类推,直到全部赎回为
止。具体见相关公告。 
(4)暂停赎回:连续 2 个开放日以上(含本数)发生巨额赎回,如基金管理人认为有必
要,可暂停接受基金的赎回申请;已经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项,但不得超
过 20 个工作日,并应当在指定媒介上进行公告。 
3、巨额赎回的公告 
当发生上述巨额赎回并延期办理时,基金管理人应当通过邮寄、传真或者招募说明书
规定的其他方式在 3 个交易日内通知基金份额持有人,说明有关处理方法,并在两日内在
指定媒介上刊登公告。 
(十一)暂停申购或赎回的公告和重新开放申购或赎回的公告 
1、发生上述暂停申购或赎回情况的,基金管理人应在规定期限内在指定媒介上刊登暂
停公告。 
2、如发生暂停的时间为 1 日,基金管理人应于重新开放日,在指定媒介上刊登基金重
新开放申购或赎回公告,并公布最近 1 个开放日各类基金份额的基金份额净值。 
3、如果发生暂停的时间超过 1 日但少于 2 周,暂停结束基金重新开放申购或赎回时,
基金管理人应提前 2 个工作日在指定媒介刊登基金重新开放申购或赎回的公告,并在重新
开始办理申购或赎回的开放日公告最近 1 个工作日各类基金份额的基金份额净值。 
4、如果发生暂停的时间超过 2 周,暂停期间,基金管理人应每 2 周至少重复刊登暂停工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
43 
公告一次。暂停结束基金重新开放申购或赎回时,基金管理人应提前 2 个工作日在指定媒
介连续刊登基金重新开放申购或赎回的公告,并在重新开放申购或赎回日公告最近 1 个工
作日各类基金份额的基金份额净值。 
(十二)基金转换 
基金管理人可以根据相关法律法规以及基金合同的规定决定开办本基金与基金管理人
管理的其他基金之间的转换业务,基金转换可以收取一定的转换费,相关规则由基金管理
人届时根据相关法律法规及基金合同的规定制定并公告,并提前告知基金托管人与相关机
构。 
(十三)基金份额的转让 
在法律法规允许且条件具备的情况下,在履行适当程序后基金管理人可受理基金份额
持有人通过中国证监会认可的交易场所或者交易方式进行份额转让的申请并由登记机构办
理基金份额的过户登记。基金管理人拟受理基金份额转让业务的,将提前公告,基金份额
持有人应根据基金管理人公告的业务规则办理基金份额转让业务。 
(十四)基金的非交易过户 
基金的非交易过户是指基金登记机构受理继承、捐赠和司法强制执行等情形而产生的
非交易过户以及登记机构认可、符合法律法规的其它非交易过户。无论在上述何种情况
下,接受划转的主体必须是依法可以持有本基金基金份额的投资人。 
继承是指基金份额持有人死亡,其持有的基金份额由其合法的继承人继承;捐赠指基
金份额持有人将其合法持有的基金份额捐赠给福利性质的基金会或社会团体;司法强制执
行是指司法机构依据生效司法文书将基金份额持有人持有的基金份额强制划转给其他自然
人、法人或其他组织。办理非交易过户必须提供基金登记机构要求提供的相关资料,对于
符合条件的非交易过户申请按基金登记机构的规定办理,并按基金登记机构规定的标准收
费。 
(十五)基金的转托管 
基金份额持有人可办理已持有基金份额在不同销售机构之间的转托管,基金销售机构
可以按照规定的标准收取转托管费。 
(十六)定期定额投资计划 
基金管理人可以为投资人办理定期定额投资计划,具体规则由基金管理人另行规定。
投资人在办理定期定额投资计划时可自行约定每期申购金额,每期申购金额必须不低于基工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
44 
金管理人在相关公告或更新的招募说明书中所规定的定期定额投资计划最低申购金额。 
(十七)基金份额的冻结、解冻和质押 
基金登记机构只受理国家有权机关依法要求的基金份额的冻结与解冻,以及登记机构
认可、符合法律法规的其他情况下的冻结与解冻。 
基金份额被冻结的,被冻结部分产生的权益一并冻结,被冻结部分份额仍然参与收益
分配。法律法规或监管部门另有规定的除外。 
如相关法律法规允许在履行适当程序后基金管理人办理基金份额的质押业务或其他基
金业务,基金管理人将制定和实施相应的业务规则。工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
45 
九、基金的投资 
(一)投资目标 
主要投资本基金目标 ETF,采用指数化投资,紧密跟踪标的指数,追求跟踪误差的最
小化。 
(二)投资范围 
本基金主要投资于目标 ETF 基金份额、标的指数成份股、备选成份股。此外,为更好
地实现投资目标,本基金可少量投资于非成份股(包括中小板、创业板及其他中国证监会
允许基金投资的股票)、股指期货、债券(包括国债、地方政府债、政府支持机构债券、金
融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券(含分离交易可转债)、可交换债券、央行票
据、中期票据、短期融资券、超短期融资券)、资产支持证券、债券回购、银行存款、货币
市场工具、同业存单、现金,以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具
(但须符合中国证监会的相关规定)。 
本基金可以参与转融通证券出借业务。 
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,
可以将其纳入投资范围。 
本基金投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%,每个交易日日终在扣除股
指期货合约需缴纳的交易保证金后,保持不低于基金资产净值 5%的现金或到期日在一年以
内的政府债券,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。 
如法律法规或中国证监会允许,基金管理人在履行适当程序后,可以调整上述投资品
种的投资比例。 
(三)投资策略 
1、资产配置策略 
本基金的主要资产将投资于目标 ETF 份额,该部分资产占基金资产净值的比例不低于
90%,本基金不参与目标 ETF 的投资管理。根据需要,本基金可以投资于标的指数成份股
票、备选成份股票,以及非成份股、债券、资产支持证券、债券回购、银行存款、货币市
场工具、股指期货、同业存单、现金及中国证监会允许基金投资的其它金融工具,其目的
是为了使得本基金在应付申购赎回的前提下,更好地跟踪标的指数。 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
46 
本基金跟踪目标是:力争使得基金日收益率与业绩比较基准日收益率偏差绝对值的年
度平均值不超过 0.35%,年化跟踪误差不超过 4%。如因指数编制规则调整或其他因素导致
跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围,基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、跟踪
误差进一步扩大。 
2、基金投资策略 
(1)基金组合构建原则 
本基金对基金的投资仅限于其指定的目标 ETF,现时目标 ETF 仅指工银瑞信深证
100ETF。 
(2)基金组合的构建方法 
在基金合同生效后,本基金将通过以下两种方式构建基金组合,使得投资于目标 ETF
的资产占基金资产净值的比例不低于 90%。 
1)以标的指数成份股实物形式申购赎回本基金的目标 ETF; 
2)在二级市场上买卖本基金的目标 ETF,本基金的基金管理人在二级市场上买卖工银
瑞信深证 100ETF 基金份额是出于追求基金充分投资、减少交易成本、降低跟踪误差的目
的。 
(3)日常组合调整 
在基金的日常投资过程中,本基金将主要利用股票组合申购、赎回目标 ETF 的基金份
额,实现指数化投资。根据市场情况,本基金亦可通过二级市场在在证券交易所买入、卖
出目标 ETF 基金份额。两种投资方式主要根据交易成本、市场流动性以及价格的优势决
定。 
3、股票资产投资策略 
为了本基金满足申购赎回需要,本基金可以直接投资本基金标的指数的成份及备选股
票,该部分股票资产投资原则上主要采取完全复制策略,即按照标的指数的成份股构成及
其权重构建基金股票投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。在
特殊情况下,本基金将选择其它股票或股票组合对标的指数中的股票加以替换,这些情况
包括但不限于以下情形:(1)标的指数成份股流动性严重不足;(2)标的指数的成份股
票长期停牌;(3)其它合理原因导致本基金管理人对标的指数的跟踪构成严重制约等。 
4、债券投资策略 
本基金基于流动性管理及策略性投资的需要,可投资于债券。债券投资的目的是保证工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
47 
基金资产流动性,有效利用基金资产,提高基金资产的投资收益。 
5、资产支持证券投资策略 
本基金将投资包括资产抵押贷款支持证券(ABS)、住房抵押贷款支持证券(MBS)等
在内的资产支持证券。本基金通过考量宏观经济走势、支持资产所在行业景气情况、资产
池结构、提前偿还率、违约率、市场利率等因素,预判资产池未来现金流变动;研究标的
证券发行条款,预测提前偿还率变化对标的证券平均久期及收益率曲线的影响,同时密切
关注流动性变化对标的证券收益率的影响,在严格控制信用风险暴露程度的前提下,通过
信用研究和流动性管理,选择风险调整后收益较高的品种进行投资。 
6、其他金融工具投资策略 
本基金以提高投资效率更好地达到本基金的投资目标,在风险可控的前提下,以套期
保值为目的,本着谨慎原则,参与股指期货投资。本基金将根据对现货和期货市场的分
析,发挥股指期货杠杆效应和流动性好的特点,采用股指期货在短期内取代部分现货,获
取市场敞口,投资策略包括多头套期保值和空头套期保值。 
为更好实现投资目标,在加强风险防范并遵守审慎原则的前提下,本基金可根据投资
管理的需要参与转融通证券出借业务。本基金将在分析市场情况、投资者类型与结构、基
金历史申赎情况、出借证券流动性等因素的基础上,合理确定出借证券的范围、期限和比
例。 
在法律法规许可时,本基金可基于谨慎原则运用相关金融衍生工具对基金投资组合进
行管理,以提高投资效率,管理基金投资组合风险水平,以更好地实现本基金的投资目
标。本基金管理人运用上述金融衍生工具必须是出于追求基金充分投资、减少交易成本、
降低跟踪误差的目的,不得应用于投机交易目的,或用作杆杠工具放大基金的投资。 
(四)投资限制 
1、组合限制 
基金的投资组合应遵循以下限制: 
(1)本基金投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%; 
(2)每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,保持不低于基金资
产净值 5%的现金或到期日在一年以内的政府债券,其中现金不包括结算备付金、存出保证
金和应收申购款等; 
(3)本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例,不得超过基金资产净工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
48 
值的 10%; 
(4)本基金持有的全部资产支持证券,其市值不得超过基金资产净值的 20%; 
(5)本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例,不得超过该资产支持
证券规模的 10%; 
(6)本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券,不得
超过其各类资产支持证券合计规模的 10%; 
(7)本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上(含 BBB)的资产支持证券。基金持有资
产支持证券期间,如果其信用等级下降、不再符合投资标准,应在评级报告发布之日起 3
个月内予以全部卖出; 
(8)本基金财产参与股票发行申购,本基金所申报的金额不超过本基金的总资产,本
基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量; 
(9)本基金资产总值不超过基金资产净值的 140%; 
(10)本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净
值的 40%,本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为 1 年,债券回购到
期后不得展期; 
(11)本基金参与股指期货交易,在任何交易日日终,持有的买入股指期货合约价
值,不得超过基金资产净值的 10%;在任何交易日日终,持有的买入期货合约价值与有价
证券市值之和,不得超过基金资产净值的 100%,其中,有价证券指股票、债券(不含到期
日在一年以内的政府债券)、资产支持证券、买入返售金融资产(不含质押式回购)等;
在任何交易日日终,持有的卖出期货合约价值不得超过基金持有的股票总市值的 20%;在
任何交易日内交易(不包括平仓)的股指期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资
产净值的 20%; 
(12)本基金参与转融通证券出借业务,应当遵守以下交易限制: 
1)参与转融通证券出借业务的资产不得超过基金资产净值的 30%,出借期限在 10 个
交易日以上的出借证券应归为流动性受限资产; 
2)参与转融通证券出借业务的单只证券不得超过基金持有该证券总量的 50%; 
3)最近 6 个月内日均基金资产净值不低于 2 亿元; 
4)证券出借的平均剩余期限不得超过 30 天,平均剩余期限按照市值加权平均计算; 
(13)本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过本基金资产净值的工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
49 
15%;因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基
金不符合该比例限制的,基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资; 
(14)本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆
回购交易的,可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致; 
(15)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资比例限制。 
除上述第(1)、(2)、(7)、(12)、(13)、(14)项另有约定外,因证券、期
货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动、标的指数成份股调整、标的指数成份股流
动性限制、目标 ETF 申购、赎回、交易被暂停或交收延迟等基金管理人之外的因素致使基
金投资比例不符合上述规定投资比例的,基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整,但中
国证监会规定的特殊情形或基金合同另有约定的除外。因证券/期货市场波动、证券发行人
合并、基金规模变动、标的指数成份股调整、标的指数成份股流动性限制、目标 ETF 申
购、赎回、交易被暂停或交收延迟等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述
第(1)项规定投资比例的,基金管理人应当在 20 个交易日内进行调整,但中国证监会规
定的特殊情形或基金合同另有约定的除外。法律法规另有规定的从其规定。因证券市场波
动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资不符合第
(12)项规定的,基金管理人不得新增出借业务。法律法规另有规定的,从其规定。 
基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合基金合同
的有关约定。在上述期间内,本基金的投资范围、投资策略应当符合基金合同的约定。法
律法规或监管部门另有规定的,从其规定。基金托管人对基金投资的监督与检查自基金合
同生效之日起开始。 
法律法规或监管部门对上述投资限制、投资禁止等作出强制性调整的,本基金应当按
照法律法规或监管部门的规定执行;如法律法规或监管部门修改或调整上述投资限制、投
资禁止性规定,且该等调整或修改属于非强制性的,基金管理人有权在履行适当程序后按
照法律法规或监管部门调整或修改后的规定执行,并应向投资者履行信息披露义务。 
2、禁止行为 
为维护基金份额持有人的合法权益,基金财产不得用于下列投资或者活动: 
(1)承销证券; 
(2)违反规定向他人贷款或者提供担保; 
(3)从事承担无限责任的投资; 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
50 
(4)买卖除目标 ETF 外的其他基金份额,但是中国证监会另有规定的除外; 
(5)向其基金管理人、基金托管人出资; 
(6)从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动; 
(7)法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。 
基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或
者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券,或者从事其他重大关
联交易的,应当符合基金的投资目标和投资策略,遵循基金份额持有人利益优先原则,防
范利益冲突,建立健全内部审批机制和评估机制,按照市场公平合理价格执行。相关交易
必须事先得到基金托管人同意,并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人
董事会审议,并经过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关
联交易事项进行审查。 
法律、行政法规或监管部门取消或变更上述禁止性规定,如适用于本基金,则本基金
投资不再受相关限制,或以变更后的规定为准,不需要经基金份额持有人大会审议,但需
提前公告。 
(五)业绩比较基准 
本基金的业绩比较基准为深证 100 指数收益率×95%+银行人民币活期存款利率(税
后)×5%。 
本基金投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%,每个交易日日终在扣除股
指期货合约需缴纳的交易保证金后,保持不低于基金资产净值 5%的现金或到期日在一年以
内的政府债券。本基金对深证 100 指数和银行人民币活期存款利率(税后)分别赋予 95%
和 5%的权重符合本基金的投资特性。本基金管理人认为,该业绩比较基准目前能够忠实地
反映本基金的风险收益特征。 
如果今后市场中出现更具有代表性的业绩比较基准,或者更科学的业绩比较基准,基
金管理人认为有必要作相应调整时,若变更业绩比较基准对基金投资范围和投资策略无实
质性影响,本基金管理人可以依据维护投资者合法权益的原则,经与基金托管人协商一致
并按照监管部门要求履行适当程序后,变更本基金的业绩比较基准,报中国证监会备案并
及时公告。 
(六)风险收益特征 
本基金以工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金为主要投资品种,为股票工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
51 
型基金,其长期平均风险和预期收益水平高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。
本基金为 ETF 联接基金,通过投资于目标 ETF 跟踪标的指数表现,具有与标的指数以及标
的指数所代表的证券市场相似的风险收益特征。 
(七)目标 ETF 的变更 
目标 ETF 出现下述情形之一的,本基金将由投资于目标 ETF 的联接基金变更为直接投
资该标的指数的指数基金;若届时本基金管理人已有以该指数作为标的指数的指数基金,
则本基金将本着维护投资者合法权益的原则,选取其他合适的指数作为标的指数。相应
地,基金合同中将删除关于目标 ETF 的表述部分,或将变更标的指数,届时将由基金管理
人另行公告。 
1、目标 ETF 交易方式发生重大变更致使本基金的投资策略难以实现; 
2、目标 ETF 终止上市; 
3、目标 ETF 的基金合同终止; 
4、目标 ETF 与其他基金进行合并; 
5、目标 ETF 的基金管理人发生变更; 
6、中国证监会规定的其他情形。 
如果未来目标 ETF 的标的指数发生变更,本基金将相应变更标的指数且继续投资于该
目标 ETF,不需另行召开基金份额持有人大会。 
(八)基金管理人代表基金行使相关权利的处理原则及方法 
1、有利于基金资产的安全与增值; 
2、基金管理人按照国家有关规定代表基金独立行使相关权利,保护基金份额持有人的
利益; 
3、不通过关联交易为自身、雇员、授权代理人或任何存在利害关系的第三人牟取任何
不当利益; 
4、不谋求对上市公司的控股。 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
52 
十、基金的财产 
(一)基金资产总值 
基金资产总值是指购买的各类证券及票据价值、银行存款本息和基金应收的申购基金
款以及其他投资所形成的价值总和。 
(二)基金资产净值 
基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。 
(三)基金财产的账户 
基金托管人根据相关法律法规、规范性文件为本基金开立资金账户、证券账户以及投
资所需的其他专用账户。开立的基金专用账户与基金管理人、基金托管人、基金销售机构
和基金登记机构自有的财产账户以及其他基金财产账户相独立。 
(四)基金财产的保管和处分 
本基金财产独立于基金管理人、基金托管人和基金销售机构的财产,并由基金托管人
保管。基金管理人、基金托管人、基金登记机构和基金销售机构以其自有的财产承担其自
身的法律责任,其债权人不得对本基金财产行使请求冻结、扣押或其他权利。除依法律法
规和《基金合同》的规定处分外,基金财产不得被处分。 
基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清
算的,基金财产不属于其清算财产。基金管理人管理运作基金财产所产生的债权,不得与
其固有资产产生的债务相互抵销;基金管理人管理运作不同基金的基金财产所产生的债权
债务不得相互抵销。非因基金财产本身承担的债务,不得对基金财产强制执行。 
 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
53 
十一、基金资产估值 
(一)估值日 
本基金的估值日为本基金相关的证券交易场所的交易日以及国家法律法规规定需要对
外披露基金净值的非交易日。 
(二)估值对象 
基金所拥有的目标 ETF 基金份额、股票、固定收益证券、衍生工具和银行存款本息、
应收款项、其它投资等资产及负债。 
(三)估值原则 
基金管理人在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时,应符合《企业会计准
则》、监管部门有关规定。 
1、对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种,在估值日有报价的,
除会计准则规定的例外情况外,应将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计
量。估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,应采用最近交
易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允
价值的,应对报价进行调整,确定公允价值。 
与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价值为基础,
并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该
限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基金管
理人不应考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 
2、对不存在活跃市场的投资品种,应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时,应优先使用可观
察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才
可以使用不可观察输入值。 
3、如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件,使潜在估值
调整对前一估值日的基金资产净值的影响在 0.25%以上的,应对估值进行调整并确定公允
价值。 
(四)估值方法 
1、目标 ETF 的估值 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
54 
本基金投资的目标 ETF 按照估值日目标 ETF 的基金份额净值估值,如该日目标 ETF 未
公布净值,则按该日目标 ETF 的最近公布的净值估值。如果基金管理人认为按上述基金份
额净值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人协商后,按
最能反映其公允价值的价格估值。 
2、证券交易所上市的有价证券的估值 
(1)交易所上市的有价证券(包括股票等),以其估值日在证券交易所挂牌的市价
(收盘价)估值;估值日无交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行
机构未发生影响证券价格的重大事件的,以最近交易日的市价(收盘价)估值;如最近交
易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的,可参考
类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格; 
(2)交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种(另有规定的除外),选取估
值日第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值; 
(3)交易所上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种(另有规定的除外),选取估值
日第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价进行估值; 
(4)对在交易所市场上市交易的可转换债券,选取每日收盘价作为估值全价;交易所
上市未实行净价交易的债券(可转债除外)按估值日或第三方估值机构提供的相应品种当
日的估值全价减去估值全价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值; 
(5)交易所上市不存在活跃市场的有价证券,采用估值技术确定公允价值。交易所市
场挂牌转让的资产支持证券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允
价值的情况下,按成本估值; 
(6)对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券,对存在活跃市场的情况下,应
以活跃市场上未经调整的报价作为估值日的公允价值;对于活跃市场报价未能代表估值日
公允价值的情况下,应对市场报价进行调整以确认估值日的公允价值;对于不存在市场活
动或市场活动很少的情况下,应采用估值技术确定其公允价值。 
(7)本基金参与转融通出借业务的,按照相关法律法规和行业协会相关规定进行估
值。 
3、处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理: 
(1)送股、转增股、配股和公开增发的新股,按估值日在证券交易所挂牌的同一股票
的估值方法估值;该日无交易的,以最近一日的市价(收盘价)估值; 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
55 
(2)首次公开发行未上市的股票和债券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难
以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值; 
(3)在发行时明确一定期限限售期的股票,包括但不限于非公开发行股票、首次公开
发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等,不包括停
牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票,按监管机构或行业协会有关规
定确定公允价值。 
4、对全国银行间市场上不含权的固定收益品种,按照第三方估值机构提供的相应品种
当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种,按照第三方估值机构提供的
相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于含投资人回售权的固定收益品
种,回售登记截止日(含当日)后未行使回售权的按照长待偿期所对应的价格进行估值。
对银行间市场未上市,且第三方估值机构未提供估值价格的债券,在发行利率与二级市场
利率不存在明显差异,未上市期间市场利率没有发生大的变动的情况下,按成本估值。 
5、同一证券同时在两个或两个以上市场交易的,按证券所处的市场分别估值。 
6、本基金投资股指期货合约,一般以估值当日结算价进行估值,估值当日无结算价
的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化的,采用最近交易日结算价估值。当日结算
价及结算规则以《中国金融期货交易所结算细则》为准。 
7、本基金投资同业存单,按估值日第三方估值机构提供的估值净价估值;选定的第三
方估值机构未提供估值价格的,按成本估值。 
8、当本基金发生大额申购或赎回情形时,基金管理人可采用摆动定价机制,以确保基
金估值的公平性,具体处理原则与操作规范遵循相关法律法规以及监管部门、自律规则的
规定。 
9、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可
根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值。 
10、相关法律法规以及监管部门有强制规定的,从其规定。如有新增事项,按国家最
新规定估值。 
如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序及相关
法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时,应立即通知对方,共同查明原
因,双方协商解决。 
根据有关法律法规,基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
56 
基金的基金会计责任方由基金管理人担任,因此,就与本基金有关的会计问题,如经相关
各方在平等基础上充分讨论后,仍无法达成一致的意见,按照基金管理人对基金份额净值
的计算结果对外予以公布。 
(五)估值程序 
1、基金份额净值是按照每个工作日闭市后,基金资产净值除以当日基金份额的余额数
量计算,精确到 0.0001 元,小数点后第 5 位四舍五入。基金管理人可以设立大额赎回情形
下的净值精度应急调整机制。国家另有规定的,从其规定。 
基金管理人每个工作日计算基金资产净值及各类基金份额的基金份额净值,并按规定
公告。 
2、基金管理人应每个工作日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或基金合同
的规定暂停估值时除外。基金管理人每个工作日对基金资产估值后,将各类基金份额的基
金份额净值结果发送基金托管人,经基金托管人复核无误后,由基金管理人对外公布。 
(六)估值错误的处理 
基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值的准确
性、及时性。当基金份额净值小数点后 4 位以内(含第 4 位)发生估值错误时,视为基金份
额净值错误。 
基金合同的当事人应按照以下约定处理: 
1、估值错误类型 
本基金运作过程中,如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销售机构、
或投资人自身的过错造成估值错误,导致其他当事人遭受损失的,过错的责任人应当对由
于该估值错误遭受损失当事人(“受损方”)的直接损失按下述“估值错误处理原则”给予
赔偿,承担赔偿责任。 
上述估值错误的主要类型包括但不限于:资料申报差错、数据传输差错、数据计算差
错、系统故障差错、下达指令差错等。 
2、估值错误处理原则 
(1)估值错误已发生,但尚未给当事人造成损失时,估值错误责任方应及时协调各
方,及时进行更正,因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担;由于估值错误责
任方未及时更正已产生的估值错误,给当事人造成损失的,由估值错误责任方对直接损失
承担赔偿责任;若估值错误责任方已经积极协调,并且有协助义务的当事人有足够的时间工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
57 
进行更正而未更正,则其应当承担相应赔偿责任。估值错误责任方应对更正的情况向有关
当事人进行确认,确保估值错误已得到更正。 
(2)估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责,不对间接损失负责,并且仅对
估值错误的有关直接当事人负责,不对第三方负责。 
(3)因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但估值错误
责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得
利造成其他当事人的利益损失(“受损方”),则估值错误责任方应赔偿受损方的损失,并
在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利;如
果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方,则受损方应当将其已经获
得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错
误责任方。 
(4)估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。 
3、估值错误处理程序 
估值错误被发现后,有关的当事人应当及时进行处理,处理的程序如下: 
(1)查明估值错误发生的原因,列明所有的当事人,并根据估值错误发生的原因确定
估值错误的责任方; 
(2)根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失进行评估; 
(3)根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行更正和赔偿
损失; 
(4)根据估值错误处理的方法,需要修改基金登记机构交易数据的,由基金登记机构
进行更正,并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。 
4、基金份额净值估值错误处理的方法如下: 
(1)基金份额净值计算出现错误时,基金管理人应当立即予以纠正,通报基金托管
人,并采取合理的措施防止损失进一步扩大。 
(2)错误偏差达到基金份额净值的 0.25%时,基金管理人应当通报基金托管人并报中
国证监会备案;错误偏差达到基金份额净值的 0.5%时,基金管理人应当公告,并报中国证
监会备案。 
(3)当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔偿时,基
金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任,经确认后按以下条款进行赔工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
58 
偿: 
①本基金的基金会计责任方由基金管理人担任,与本基金有关的会计问题,如经双方
在平等基础上充分讨论后,尚不能达成一致时,按基金管理人的建议执行,由此给基金份
额持有人和基金财产造成的损失,由基金管理人负责赔付。 
②若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告,由此给基金份
额持有人造成损失的,应根据法律法规的规定对投资者或基金支付赔偿金,就实际向投资
者或基金支付的赔偿金额,基金管理人与基金托管人按照过错程度各自承担相应的责任。 
③如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果,虽然多次重新计算和核
对,尚不能达成一致时,为避免不能按时公布基金份额净值的情形,以基金管理人的计算
结果对外公布,由此给基金份额持有人和基金造成的损失,由基金管理人负责赔付。 
④由于基金管理人提供的信息错误(包括但不限于基金申购或赎回金额等),进而导
致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失,由基金管理人负责
赔付。 
(4)前述内容如法律法规或监管机关另有规定的,从其规定处理。 
(七)暂停估值的情形 
1、基金投资所涉及的证券/期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时; 
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时; 
3、基金所投资之目标 ETF 发生暂停估值,暂停公告基金份额净值的情形; 
4、当前一估值日基金资产净值 50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用估
值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时,经与基金托管人协商确认后,基金管理人应
当暂停估值; 
5、中国证监会和基金合同认定的其它情形。 
(八)基金净值的确认 
用于基金信息披露的基金资产净值和各类基金份额的基金份额净值由基金管理人负责
计算,基金托管人负责进行复核。基金管理人应于每个开放日交易结束后计算当日的基金
资产净值和各类基金份额的基金份额净值并发送给基金托管人。基金托管人对净值计算结
果复核确认后发送给基金管理人,由基金管理人对基金净值予以公布。 
(九)特殊情形的处理 
1、基金管理人按本条估值方法第 9 项进行估值时,所造成的误差不作为基金资产估值工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
59 
错误处理。 
2、由于不可抗力原因,或由于交易所(含银行间市场)或登记机构等第三方机构发送
的数据错误,基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查,
但未能发现错误的,由此造成的基金资产估值错误,基金管理人和基金托管人免除赔偿责
任。但基金管理人和基金托管人应当积极采取必要的措施减轻或消除由此造成的影响。 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
60 
十二、基金的费用与税收 
(一)基金费用的种类 
1、基金管理人的管理费; 
2、基金托管人的托管费; 
3、C 类基金份额的销售服务费; 
4、《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用; 
5、《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律师费、诉讼费和仲裁费; 
6、基金份额持有人大会费用; 
7、基金的证券/期货交易费用; 
8、基金的银行汇划费用; 
9、基金相关账户的开户及维护费用; 
10、按照国家有关规定和《基金合同》约定,可以在基金财产中列支的其他费用。 
(二)基金费用计提方法、计提标准和支付方式 
1、基金管理人的管理费 
本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取管理费。在通常情况下,按前一日基
金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分(若为负数,则取
0)的 0.45%年费率计提基金管理费。计算方法如下: 
H=E×0.45%÷当年天数 
H 为每日应计提的基金管理费 
E 为前一日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分
(若为负数,则取 0) 
基金管理费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付,经基金管理人与基金托管人
双方核对无误后,基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前 5 个工作日内从
基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。 
2、基金托管人的托管费 
本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取托管费。在通常情况下,按前一日基
金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分(若为负数,则取
0)的 0.10%年费率计提基金托管费。计算方法如下: 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
61 
H=E×0.10%÷当年天数 
H 为每日应计提的基金托管费 
E 为前一日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分
(若为负数,则取 0) 
基金托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付,经基金管理人与基金托管人
双方核对无误后,基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前 5 个工作日内从
基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延。 
3、销售服务费 
本基金 A 类基金份额不收取销售服务费,C 类基金份额的销售服务费按前一日 C 类基
金资产净值的 0.25%年费率计提。计算方法如下: 
H=E×年销售服务费率÷当年天数 
H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费 
E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值 
销售服务费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付,经基金管理人与基金托管人
双方核对无误后,基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前 5 个工作日内从
基金财产中一次性支付给基金管理人,并由基金管理人代付给各销售机构。若遇法定节假
日、公休日等,支付日期顺延。 
上述“(一)基金费用的种类”中第 4-10 项费用,根据有关法规及相应协议规定,
按费用实际支出金额列入当期费用,由基金托管人从基金财产中支付。 
(三)不列入基金费用的项目 
下列费用不列入基金费用: 
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的
损失; 
2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用; 
3、《基金合同》生效前的相关费用; 
4、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目。 
(四)基金税收 
本基金运作过程中涉及的各纳税主体,其纳税义务按国家税收法律、法规执行。基金
财产投资的相关税收,由基金份额持有人承担,基金管理人或者其他扣缴义务人按照国家工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
62 
有关税收征收的规定代扣代缴。 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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63 
十三、基金的收益与分配 
 
(一)基金利润的构成 
基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相关费用后
的余额,基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。 
(二)基金可供分配利润 
基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已实现收益
的孰低数。 
(三)基金收益分配原则 
本基金收益分配应遵循下列原则: 
1、本基金 A 类基金份额不收取销售服务费,C 类基金份额收取销售服务费,各基金份
额类别对应的可分配收益将有所不同,本基金同一基金份额类别内的每一基金份额享有同
等分配权。 
2、收益分配方式分为两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金
红利按除权后的单位净值自动转为对应类别的基金份额进行再投资;默认的收益分配方式
是现金分红。 
3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值;即基金收益分配基准日的基金份额净
值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。 
4、基金合同生效不满 3 个月可不进行收益分配。 
5、法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。 
在不违反法律法规的规定且对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下,基金管
理人在与基金托管人协商一致并按照监管部门要求履行适当程序后,将对上述基金收益分
配政策进行调整,并于变更实施日前在指定媒介公告。 
(四)收益分配方案 
基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日的可供分配利润、基金收益分配对
象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。 
(五)收益分配方案的确定、公告与实施 
本基金收益分配方案由基金管理人拟定,并由基金托管人复核,在 2 日内在指定媒介工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
64 
公告。 
(六)基金收益分配中发生的费用 
基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投资者的现
金红利小于一定金额,不足以支付银行转账或其他手续费用时,基金登记机构可将基金份
额持有人的现金红利自动转为对应类别的基金份额。红利再投资的计算方法,依照《业务
规则》执行。 
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65 
十四、基金的会计与审计 
(一)基金会计政策 
1、基金管理人为本基金的基金会计责任方; 
2、基金的会计年度为公历年度的 1 月 1 日至 12 月 31 日;基金首次募集的会计年度按
如下原则:如果《基金合同》生效少于 2 个月,可以并入下一个会计年度披露; 
3、基金核算以人民币为记账本位币,以人民币元为记账单位; 
4、会计制度执行国家有关会计制度; 
5、本基金独立建账、独立核算; 
6、基金管理人及基金托管人各自保留完整的会计账目、凭证并进行日常的会计核算,
按照有关规定编制基金会计报表; 
7、基金托管人每月与基金管理人就基金的会计核算、报表编制等进行核对并以托管协
议约定的方式确认。 
(二)基金的年度审计 
1、基金管理人聘请与基金管理人、基金托管人相互独立的具有证券、期货相关业务资
格的会计师事务所及其注册会计师对本基金的年度财务报表进行审计。 
2、会计师事务所更换经办注册会计师,应事先征得基金管理人同意。 
3、基金管理人认为有充足理由更换会计师事务所,须通报基金托管人。更换会计师事
务所需在 2 日内在指定媒介公告。 
 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
66 
十五、基金的信息披露 
(一)本基金的信息披露应符合《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》、
《基金合同》及其他有关规定。相关法律法规关于信息披露的规定发生变化时,从其规
定。 
(二)信息披露义务人 
本基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基
金份额持有人等法律法规和中国证监会规定的自然人、法人和非法人组织。 
本基金信息披露义务人以保护基金份额持有人利益为根本出发点,按照法律法规和中
国证监会的规定披露基金信息,并保证所披露信息的真实性、准确性、完整性、及时性、
简明性和易得性。 
本基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内,将应予披露的基金信息通过中
国证监会指定的全国性报刊(以下简称“指定报刊”)及指定互联网网站(以下简称“指定
网站”)等媒介披露,并保证基金投资者能够按照《基金合同》约定的时间和方式查阅或者
复制公开披露的信息资料。 
(三)本基金信息披露义务人承诺公开披露的基金信息,不得有下列行为: 
1、虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏; 
2、对证券投资业绩进行预测; 
3、违规承诺收益或者承担损失; 
4、诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构; 
5、登载任何自然人、法人和非法人组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字; 
6、中国证监会禁止的其他行为。 
(四)本基金公开披露的信息应采用中文文本。如同时采用外文文本的,基金信息披
露义务人应保证不同文本的内容一致。不同文本之间发生歧义的,以中文文本为准。 
本基金公开披露的信息采用阿拉伯数字;除特别说明外,货币单位为人民币元。 
(五)公开披露的基金信息 
公开披露的基金信息包括: 
1、基金招募说明书、《基金合同》、基金托管协议、基金产品资料概要 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
67 
(1)《基金合同》是界定《基金合同》当事人的各项权利、义务关系,明确基金份额
持有人大会召开的规则及具体程序,说明基金产品的特性等涉及基金投资者重大利益的事
项的法律文件。 
(2)基金招募说明书应当最大限度地披露影响基金投资者决策的全部事项,说明基金
认购、申购和赎回安排、基金投资、基金产品特性、风险揭示、信息披露及基金份额持有
人服务等内容。《基金合同》生效后,基金招募说明书的信息发生重大变更的,基金管理人
应当在三个工作日内,更新基金招募说明书并登载在指定网站上;基金招募说明书其他信
息发生变更的,基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作的,基金管理人不再更新基
金招募说明书。 
(3)基金托管协议是界定基金托管人和基金管理人在基金财产保管及基金运作监督等
活动中的权利、义务关系的法律文件。 
(4)基金产品资料概要是基金招募说明书的摘要文件,用于向投资者提供简明的基金
概要信息。《基金合同》生效后,基金产品资料概要的信息发生重大变更的,基金管理人应
当在三个工作日内,更新基金产品资料概要,并登载在指定网站及基金销售机构网站或营
业网点;基金产品资料概要其他信息发生变更的,基金管理人至少每年更新一次。基金终
止运作的,基金管理人不再更新基金产品资料概要。 
基金募集申请经中国证监会注册后,基金管理人在基金份额发售的三日前,将基金份
额发售公告、基金招募说明书提示性公告和《基金合同》提示性公告登载在指定报刊上,
将基金份额发售公告、基金招募说明书、基金产品资料概要、《基金合同》和基金托管协议
登载在指定网站上,并将基金产品资料概要登载在基金销售机构网站或营业网点;基金托
管人应当同时将《基金合同》、基金托管协议登载在网站上。 
2、基金份额发售公告 
基金管理人应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告,并在披露招募说
明书的当日登载于指定媒介上。 
3、《基金合同》生效公告 
基金管理人应当在收到中国证监会确认文件的次日在指定媒介上登载《基金合同》生
效公告。 
4、基金开始申购、赎回公告 
基金管理人应依照《信息披露办法》等有关规定在指定媒介上公告。 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
68 
5、基金净值信息 
《基金合同》生效后,在开始办理基金份额申购或者赎回前,基金管理人应当至少每
周在指定网站披露一次各类基金份额的基金份额净值和基金份额累计净值。 
在开始办理基金份额申购或者赎回后,基金管理人应当在不晚于每个开放日的次日,
通过指定网站、基金销售机构网站或者营业网点披露开放日的各类基金份额净值和基金份
额累计净值。 
基金管理人应当在不晚于半年度和年度最后一日的次日,在指定网站披露半年度和年
度最后一日的各类基金份额净值和基金份额累计净值。 
6、基金份额申购、赎回价格 
基金管理人应当在《基金合同》、招募说明书等信息披露文件上载明基金份额申购、
赎回价格的计算方式及有关申购、赎回费率,并保证投资者能够在基金销售机构网站或营
业网点查阅或者复制前述信息资料。 
7、基金定期报告,包括基金年度报告、基金中期报告和基金季度报告 
基金管理人应当在每年结束之日起三个月内,编制完成基金年度报告,将年度报告登
载在指定网站上,并将年度报告提示性公告登载在指定报刊上。基金年度报告中的财务会
计报告应当经过具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。 
基金管理人应当在上半年结束之日起两个月内,编制完成基金中期报告,将中期报告
登载在指定网站上,并将中期报告提示性公告登载在指定报刊上。 
基金管理人应当在季度结束之日起 15 个工作日内,编制完成基金季度报告,将季度报
告登载在指定网站上,并将季度报告提示性公告登载在指定报刊上。 
《基金合同》生效不足 2 个月的,基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或
者年度报告。 
如报告期内出现单一投资者持有基金份额达到或超过基金总份额 20%的情形,为保障
其他投资者的权益,基金管理人至少应当在定期报告“影响投资者决策的其他重要信息”
项下披露该投资者的类别、报告期末持有份额及占比、报告期内持有份额变化情况及本基
金的特有风险,中国证监会认定的特殊情形除外。 
基金管理人应当在基金年度报告和中期报告中披露基金组合资产情况及其流动性风险
分析等。 
8、临时报告 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
69 
本基金发生重大事件,有关信息披露义务人应当在 2 日内编制临时报告书,并登载在
指定报刊和指定网站上。 
前款所称重大事件,是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影
响的下列事件: 
(1)基金份额持有人大会的召开及决定的事项; 
(2)《基金合同》终止、基金清算; 
(3)转换基金运作方式、基金合并; 
(4)更换基金管理人、基金托管人、基金份额登记机构,基金改聘会计师事务所; 
(5)基金管理人委托基金服务机构代为办理基金的份额登记、核算、估值等事项,基
金托管人委托基金服务机构代为办理基金的核算、估值、复核等事项; 
(6)基金管理人、基金托管人的法定名称、住所发生变更; 
(7)基金管理人变更持有百分之五以上股权的股东、基金管理人的实际控制人变更; 
(8)基金募集期延长或提前结束募集; 
(9)基金管理人的高级管理人员、基金经理和基金托管人专门基金托管部门负责人发
生变动; 
(10)基金管理人的董事在最近 12 个月内变更超过百分之五十; 
(11)基金管理人、基金托管人专门基金托管部门的主要业务人员在最近 12 个月内变
动超过百分之三十; 
(12)涉及基金财产、基金管理业务、基金托管业务的诉讼或仲裁; 
(13)基金管理人或其高级管理人员、基金经理因基金管理业务相关行为受到重大行
政处罚、刑事处罚,基金托管人或其专门基金托管部门负责人因基金托管业务相关行为受
到重大行政处罚、刑事处罚; 
(14)基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控
制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券,或者从事其他
重大关联交易事项,但中国证监会另有规定的除外; 
(15)基金收益分配事项; 
(16)管理费、托管费、销售服务费、申购费、赎回费等费用计提标准、计提方式和
费率发生变更; 
(17)任一类基金份额净值估值错误达该类基金份额净值百分之零点五; 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
70 
(18)本基金开始办理申购、赎回; 
(19)本基金收费方式发生变更; 
(20)本基金发生巨额赎回并延期办理; 
(21)本基金连续发生巨额赎回并暂停接受赎回申请或延缓支付赎回款项; 
(22)本基金暂停接受申购、赎回申请或者重新接受申购、赎回申请; 
(23)基金变更目标 ETF; 
(24)本基金推出新业务或服务; 
(25)调整基金份额类别; 
(26)发生涉及基金申购、赎回事项调整或潜在影响投资者赎回等重大事项时; 
(27)基金管理人采用摆动定价机制进行估值; 
(28)基金信息披露义务人认为可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生
重大影响的其他事项或中国证监会规定的其他事项。 
9、澄清公告 
在《基金合同》存续期限内,任何公共媒介中出现的或者在市场上流传的消息可能对
基金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动,以及可能损害基金份额持有人权益的,
相关信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清,并将有关情况立即报告中国
证监会。 
10、基金份额持有人大会决议 
基金份额持有人大会决定的事项,应当依法报中国证监会备案,并予以公告。 
11、投资股指期货相关公告 
基金管理人应在季度报告、中期报告、年度报告等定期报告和招募说明书(更新)等
文件中披露股指期货交易情况,包括投资政策、持仓情况、损益情况、风险指标等,并充
分揭示股指期货交易对基金总体风险的影响以及是否符合既定的投资政策和投资目标等。 
12、投资资产支持证券相关公告 
基金管理人应在基金年度报告及中期报告中披露其持有的资产支持证券总额、资产支
持证券市值占基金净资产的比例和报告期内所有的资产支持证券明细。基金管理人应在基
金季度报告中披露其持有的资产支持证券总额、资产支持证券市值占基金净资产的比例和
报告期末按市值占基金净资产比例大小排序的前 10 名资产支持证券明细。 
(13)参与转融通证券出借业务的信息 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
71 
若本基金参与转融通证券出借业务,应当在季度报告、中期报告、年度报告等定期报
告和招募说明书(更新)等文件中披露参与转融通证券出借业务的情况,包括投资策略、
业务开展情况、损益情况、风险及其管理情况等,并就报告期内发生的重大关联交易事项
做详细说明。 
14、中国证监会规定的其他信息。 
(六)信息披露事务管理 
基金管理人、基金托管人应当建立健全信息披露管理制度,指定专门部门及高级管理
人员负责管理信息披露事务。 
基金信息披露义务人公开披露基金信息,应当符合中国证监会相关基金信息披露内容
与格式准则等法规的规定。 
基金托管人应当按照相关法律法规、中国证监会的规定和《基金合同》的约定,对基
金管理人编制的基金资产净值、基金份额净值、基金份额申购赎回价格、基金定期报告、
更新的招募说明书、基金产品资料概要、基金清算报告等公开披露的相关基金信息进行复
核、审查,并向基金管理人进行书面或电子确认。 
基金管理人、基金托管人应当在指定报刊中选择一家报刊披露本基金信息。基金管理
人、基金托管人应当向中国证监会基金电子披露网站报送拟披露的基金信息,并保证相关
报送信息的真实、准确、完整、及时。 
基金管理人、基金托管人除依法在指定媒介上披露信息外,还可以根据需要在其他公
共媒介披露信息,但是其他公共媒介不得早于指定媒介披露信息,并且在不同媒介上披露
同一信息的内容应当一致。 
为基金信息披露义务人公开披露的基金信息出具审计报告、法律意见书的专业机构,
应当制作工作底稿,并将相关档案至少保存到《基金合同》终止后 10 年。 
(七)信息披露文件的存放与查阅 
依法必须披露的信息发布后,基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法规规定将
信息置备于各自住所,供社会公众查阅、复制。 
(八)当出现下述情况时,基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信
息: 
1、不可抗力; 
2、基金投资所涉及的证券/期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时; 
3、法律法规、基金合同或中国证监会规定的情况。 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
72 
十六、基金的风险揭示 
本基金投资运作过程中面临的主要风险包括投资组合的风险、管理风险、合规性风
险、操作风险、特有风险以及其他风险。 
1、投资组合的风险 
投资组合的风险主要包括市场风险、信用风险及流动性风险等。 
(1)市场风险 
证券市场价格因受各种因素的影响而引起的波动,将使本基金资产面临潜在的风险,
本基金的市场风险来源于基金股票资产与债券资产市场价格的波动。影响股票与债券市场
价格波动的风险包括但不限于以下多种风险因素: 
1)政策风险 
货币政策、财政政策、产业政策等国家宏观经济政策的变化导致证券市场价格波动,
影响基金收益而产生风险。 
2)经济周期风险 
经济运行具有周期性的特点,证券市场的收益水平受到宏观经济运行状况的影响,也
呈现周期性变化,基金投资于债券与上市公司的股票,其收益水平也会随之发生变化,从
而产生风险。 
3)利率风险 
金融市场利率的波动会导致股票市场及债券市场的价格和收益率的变动,同时直接影
响企业的融资成本和利润水平。基金投资于股票和债券,其收益水平会受到利率变化的影
响,从而产生风险。 
4)通货膨胀风险 
基金持有人的收益将主要通过现金形式来分配,如果发生通货膨胀,现金的购买力会
下降,从而影响基金的实际收益。 
5)汇率风险 
汇率的变化可能对国民经济不同部门造成不同的影响,从而导致本基金所投资的上市
公司业绩及其股票价格。 
6)上市公司经营风险 
上市公司的经营受多种因素影响。如果基金所投资的上市公司经营不善,其股票价格工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
73 
可能下跌,或者能够用于分配的利润减少,使基金投资收益下降。虽然本基金可通过分散
化投资减少这种非系统性风险,但并不能完全消除该种风险。 
7)债券收益率曲线变动的风险 
债券收益率曲线变动风险是指与收益率曲线非平行移动有关的风险,单一的久期指标
并不能充分反映这一风险的存在。 
8)再投资风险 
市场利率下降将影响固定收益类证券利息收入的再投资收益率,这与利率上升所带来
的价格风险互为消长。 
(2)信用风险 
债券发行人出现违约、拒绝支付到期本息,或由于债券发行人信用质量降低导致债券
价格下降的风险,信用风险也包括证券交易对手因违约而产生的证券交割风险。 
(3)流动性风险 
因市场交易量不足,导致证券不能迅速、低成本地转变为现金的风险。流动性风险还
包括由于本基金出现投资者大额赎回,致使本基金没有足够的现金应付基金赎回支付的要
求所引致的风险。 
(4)跟踪误差风险 
尽管基金管理人将采取严格的风险控制措施,控制基金投资组合相对于标的指数的偏
离度,但是,因法律法规的限制及其它限制,本基金不能投资于部分标的指数成份股票;
此外,基金运作过程中会产生一些管理成本、交易成本以及其它费用,本基金的每日收益
率将不可避免的相对标的指数产生偏离,造成跟踪误差。 
2、管理风险 
在基金管理运作过程中,基金管理人的研究水平、投资管理水平直接影响基金收益水
平,如果基金管理人对经济形势和证券市场判断不准确、获取的信息不全、投资操作出现
失误,都会影响基金的收益水平。 
基金管理人、基金托管人等相关当事人的业务发展状况、人员配备、管理水平与内部
控制等对基金收益水平存在影响。因业务扩张过快、行业内过度竞争、对主要业务人员过
度依赖等可能会产生影响投资者利益的风险。 
3、合规性风险 
是指本基金的投资运作不符合相关法律、法规的规定和基金合同的要求而带来的风工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
74 
险。 
4、操作风险 
基金运作过程中,因内部控制存在缺陷或者人为因素造成操作失误或违反操作规程等
引致的风险,例如,越权违规交易、会计部门欺诈、交易错误等风险。 
在本基金的投资、交易、服务与后台运作等业务过程中,可能因为技术系统的故障或
差错导致投资者的利益受到影响。这种风险可能来自基金管理人、基金托管人、证券交易
所、登记结算机构及销售机构等。 
5、其他风险 
战争、自然灾害等不可抗力因素的出现,将会严重影响证券市场的运行,可能导致基
金资产的损失。金融市场危机、行业竞争、代理商违约等超出基金管理人自身直接控制能
力之外的风险,可能导致基金或者基金份额持有人利益受损。 
由于投资人密码失密、操作不当、投资决策失误等原因发生的可能损失由投资人自行
承担;在投资人进行证券交易中他人做出的保证获利或不会发生亏损的任何承诺都属于无
效承诺。 
6、本基金特有风险 
(1)ETF 联接基金的特有风险 
本基金为目标 ETF 的联接基金,两者在投资方法、交易方式等方面既有联系又有区
别。本基金与其目标 ETF 基金的业绩表现可能出现差异,可能引发差异的因素包括但不限
于以下几点: 
1)二者的业绩比较基准存在差异。 
2)二者的投资组合限制存在差异。 
3)联接基金在进行现金与股票转换的过程中的成本与收益受二级市场价格影响。 
4)由于联接基金可通过二级市场在证券交易所买入、卖出目标 ETF 基金份额,因此目
标 ETF 二级市场的折溢价将影响联接基金的收益。 
5)联接基金可以直接投资标的指数的成份股及备选成份股,这部分股票投资组合与
ETF 的投资组合可能存在差异。 
(2)投资于 ETF 基金的特定风险 
1)目标 ETF 标的指数回报与股票市场平均回报偏离的风险 
目标 ETF 标的指数并不能完全代表整个股票市场。标的指数成份股的平均回报率与整工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
75 
个股票市场的平均回报率可能存在偏离。 
2)目标 ETF 标的指数波动的风险 
目标 ETF 标的指数成份股的价格可能受到政治因素、经济因素、上市公司经营状况、
投资者心理和交易制度等各种因素的影响而波动,导致指数波动,从而使基金收益水平发
生变化,产生风险。 
3)目标 ETF 基金投资组合回报与其标的指数回报偏离的风险 
以下因素可能使目标 ETF 基金投资组合的收益率与其标的指数的收益率发生偏离: 
a.由于标的指数调整成份股或变更编制方法,使目标 ETF 基金在相应的组合调整中产
生跟踪偏离度与跟踪误差。 
b.由于标的指数成份股发生配股、增发等行为导致成份股在标的指数中的权重发生变
化,使目标 ETF 基金在相应的组合调整中产生跟踪偏离度和跟踪误差。 
c.成份股派发现金红利、新股市值配售收益将导致目标 ETF 基金收益率超过标的指数
收益率,产生正的跟踪偏离度。 
d.由于成份股停牌、摘牌或流动性差等原因使目标 ETF 基金无法及时调整投资组合或
承担冲击成本而产生跟踪偏离度和跟踪误差。 
e.由于目标 ETF 基金投资过程中的证券交易成本,以及基金管理费和托管费的存在,
使目标 ETF 基金投资组合与标的指数产生跟踪偏离度与跟踪误差。 
f.在目标 ETF 基金指数化投资过程中,基金管理人的管理能力,例如跟踪指数的水
平、技术手段、买入卖出的时机选择等,都会对目标 ETF 基金的收益产生影响,从而影响
目标 ETF 基金对标的指数的跟踪程度。 
g.其他因素产生的偏离。如因受到最低买入股数的限制,目标 ETF 基金投资组合中个
别股票的持有比例与标的指数中该股票的权重可能不完全相同;因缺乏卖空、对冲机制及
其他工具造成的指数跟踪成本较大;因基金申购与赎回带来的现金变动;因指数发布机构
指数编制错误等,由此产生跟踪偏离度与跟踪误差。 
4)目标 ETF 基金标的指数变更的风险 
尽管可能性很小,但根据基金合同规定,如出现变更标的指数的情形,目标 ETF 基金
将变更标的指数。基于原标的指数的投资政策将会改变,投资组合将随之调整,目标 ETF
基金的收益风险特征将与新的标的指数保持一致,投资者须承担此项调整带来的风险与成
本。 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
76 
5)基金份额二级市场交易价格折溢价的风险 
尽管目标 ETF 基金将通过有效的套利机制使基金份额二级市场交易价格的折溢价控制
在一定范围内,但基金份额在证券交易所的交易价格受诸多因素影响,存在不同于基金份
额净值的情形,即存在价格折溢价的风险。 
6)参考 IOPV 决策和 IOPV 计算错误的风险 
证券交易所在开市后根据申购、赎回清单和组合证券内各只证券的实时成交数据,计
算并发布基金份额参考净值(IOPV),供投资者交易、申购、赎回基金份额时参考。IOPV
与实时的基金份额净值可能存在差异,IOPV 计算可能出现错误。 
7)退市风险 
因目标 ETF 基金不再符合证券交易所上市条件被终止上市,或被基金份额持有人大会
决议提前终止上市,导致基金份额不能继续进行二级市场交易的风险。 
8)投资者申购失败的风险 
因目标 ETF 基金在申购、赎回清单可能不会对所有的成份股允许使用现金替代,而且
现金替代比例会设置现金替代上限比例进行控制。所以投资者在进行申购时,可能存在因
个别成份股涨停、临时停牌等原因而无法购入申购所需的足够成份股,导致申购失败的风
险。 
9)投资者赎回失败的风险 
目标 ETF 的基金管理人可能根据成份股市值规模变化等因素调整最小申购、赎回单
位,由此可能导致投资者按原最小申购、赎回单位申购并持有的基金份额,可能无法按照
新的最小申购、赎回单位全部赎回,而只能在二级市场卖出全部或部分基金份额。 
10)基金份额赎回对价的变现风险 
目标 ETF 基金赎回对价主要为组合证券,在组合证券变现过程中,由于市场变化、部
分成份股流动性差等因素,导致投资者变现后的价值与赎回时赎回对价的价值有差异,存
在变现风险。 
11)第三方机构服务的风险 
目标 ETF 基金的多项服务委托第三方机构办理,存在以下风险: 
a.申购赎回代理券商因多种原因,导致代理申购、赎回业务受到限制、暂停或终止,
由此影响对投资者申购赎回服务的风险。 
b.登记机构可能调整结算制度,如实施货银对付制度,对投资者基金份额、组合证券工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
77 
及资金的结算方式发生变化,制度调整可能给投资者带来理解偏差的风险。同样的风险还
可能来自于证券交易所及其他代理机构。 
c.证券/期货交易所、登记机构、基金托管人及其他代理机构可能违约,导致基金或投
资者利益受损的风险。 
(3)投资股指期货的风险 
本基金可投资股指期货,股指期货采用保证金交易制度,由于保证金交易具有杠杆
性,当出现不利行情时,股价指数微小的变动就可能会使投资人权益遭受较大损失。股指
期货采用每日无负债结算制度,如果没有在规定的时间内补足保证金,按规定将被强制平
仓,可能给投资带来重大损失。 
(4)投资资产支持证券的风险 
资产支持证券是一种债券性质的金融工具。资产支持证券具有一定的价格波动风险、
流动性风险、信用风险等风险,本基金将本着谨慎和控制风险的原则进行资产支持证券投
资,请投资者关注包括投资资产支持证券可能导致的基金净值波动、流动性风险和信用风
险在内的各项风险。 
(5)参与转融通证券出借业务的的风险 
本基金可参与转融通证券出借业务,面临的风险包括但不限于流动性风险、信用风险
和市场风险。 
1)流动性风险:本基金面临大额赎回时可能因转融通证券出借的原因,发生无法及时
变现并支付赎回款项的风险; 
2)信用风险:转融通证券出借的对手方可能无法及时归还出借证券、无法及时支付权
益补偿及相关费用的风险; 
3)市场风险:证券出借后,可能面临出借期间无法及时处置证券的市场风险。 
7、本基金法律文件风险收益特征表述与销售机构基金风险评价可能不一致的风险 
本基金法律文件投资章节有关风险收益特征的表述是基于投资范围、投资比例、证券
期货市场普遍规律等做出的概述性描述,代表了一般市场情况下本基金的长期风险收益特
征。销售机构(包括基金管理人直销机构和其他销售机构)根据相关法律法规对本基金进行
风险评价,不同的销售机构采用的评价方法也不同,因此销售机构的风险等级评价与基金
法律文件中风险收益特征的表述可能存在不同,投资人在购买本基金时需按照销售机构的
要求完成风险承受能力与产品风险之间的匹配检验。 
8、本基金主要的流动性风险及风险管理方法说明 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
78 
(1)基金申购、赎回安排 
本基金将加强对开放式基金申购环节的管理,在当接受申购申请对存量基金份额持有
人利益构成潜在重大不利影响时,基金管理人将采取设定单一投资者申购份额上限或基金
单日净申购比例上限、拒绝大额申购、暂停基金申购等措施对基金规模予以控制,切实保
护存量基金份额持有人的合法权益。具体内容详见本招募说明书第八章。 
(2)拟投资市场及资产的流动性风险评估 
本基金投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%,目标 ETF 的流动性由标的
指数成份股流动性决定,深证 100 指数由深交所市值规模最大、成交最活跃的 100 家上市
公司组成,其整体流动性在中国股票市场中处于较高的水平,因此在正常市场环境下本基
金的流动性风险较低。但在特殊情况下,本基金仍可能出现流动性不足的情况,基金管理
人将根据不同的情况采取相应的流动性风险管理措施,防范风险。 
(3)巨额赎回情形下的流动性风险管理措施 
当本基金发生巨额赎回情形时,基金管理人可以采用以下流动性风险管理措施: 
① 延期办理巨额赎回申请; 
② 延缓支付赎回款项; 
③ 暂停接受赎回申请; 
④ 中国证监会认定的其他措施。 
(4)实施备用的流动性风险管理工具的情形、程序及对投资者的潜在影响 
本基金可能实施备用的流动性风险管理工具,以更好地应对流动性风险。基金管理人
经与基金托管人协商,在确保投资者得到公平对待的前提下,可依照法律法规及基金合同
的约定,综合运用各类流动性风险管理工具,对申购、赎回申请等进行适度调整,作为特
定情形下基金管理人流动性风险管理的辅助措施,包括但不限于:1)延期办理巨额赎回申
请;2)暂停接受赎回申请;3)延缓支付赎回款项; 4)暂停基金估值;5)收取短期赎回
费;6) 摆动定价。 
当基金管理人实施流动性风险管理工具时,可能对投资者具有一定的潜在影响,包括
但不限于不能申购本基金、赎回申请不能确认或者赎回款项延迟到账、无法及时获得基金
的净值数据或承担更高的投资成本等。提示投资者了解自身的流动性偏好、合理做好投资
安排。 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
79 
十七、基金合同的变更、终止与基金财产的清算 
(一)《基金合同》的变更 
1、变更基金合同涉及法律法规规定或基金合同约定应经基金份额持有人大会决议通过
的事项的,应召开基金份额持有人大会决议通过。对于法律法规规定和基金合同约定可不
经基金份额持有人大会决议通过的事项,由基金管理人和基金托管人同意后变更并公告,
并报中国证监会备案。 
 2、关于《基金合同》变更的基金份额持有人大会决议自生效后方可执行,自决议生
效后两日内在指定媒介公告。 
(二)《基金合同》的终止事由 
有下列情形之一的,经履行相关程序后,《基金合同》应当终止: 
1、基金份额持有人大会决定终止的; 
2、基金管理人、基金托管人职责终止,在 6 个月内没有新基金管理人、新基金托管人
承接的; 
3、《基金合同》约定的其他情形; 
4、相关法律法规和中国证监会规定的其他情况。 
(三)基金财产的清算 
1、基金财产清算小组:自出现《基金合同》终止事由之日起 30 个工作日内成立清算
小组,基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。 
2、基金财产清算小组组成:基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具有
从事证券、期货相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金
财产清算小组可以聘用必要的工作人员。 
3、基金财产清算小组职责:基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变
现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。 
4、基金财产清算程序: 
(1)《基金合同》终止情形出现时,由基金财产清算小组统一接管基金; 
(2)对基金财产和债权债务进行清理和确认; 
(3)对基金财产进行估值和变现; 
(4)制作清算报告; 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
80 
(5)聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计,聘请律师事务所对清算报告出具法
律意见书; 
(6)将清算报告报中国证监会备案并公告; 
(7)对基金剩余财产进行分配。 
5、基金财产清算的期限为 6 个月,但因本基金所持证券的流动性受到限制而不能及时
变现的,清算期限相应顺延。 
(四)清算费用 
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用,清算费
用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。 
(五)基金财产清算剩余资产的分配 
依据基金财产清算的分配方案,将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算
费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后,按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分
配。 
(六)基金财产清算的公告 
清算过程中的有关重大事项须及时公告;基金财产清算报告经具有证券、期货相关业
务资格的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。
基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后 5 个工作日内由基金财产清算
小组进行公告,基金财产清算小组应当将清算报告登载在指定网站上,并将清算报告提示
性公告登载在指定报刊上。 
(七)基金财产清算账册及文件的保存 
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15 年以上。 
 
十八、基金合同的内容摘要 
基金合同的内容摘要见附件一。 
 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
81 
十九、基金托管协议的内容摘要 
基金托管协议的内容摘要见附件二。 
二十、对基金份额持有人的服务 
基金管理人承诺为本基金的份额持有人提供一系列的服务(基金管理人将根据基金份
额持有人的需要和有关情况,增加或修改)。具体内容如下: 
(一)关于基金账户确认 
公司向首次开立基金账户的客户寄送《基金账户确认书》(公司获得投资人准确的邮寄
地址)。《基金账户确认书》将在客户开户后15个工作日内寄送。 
在基金募集期间新开户的客户,公司将于基金合同生效后的15个工作日内寄送《基金
账户确认书》。 
(二)关于对账单服务 
1、公司的网站、热线电话提供对账单自助下载服务。 
(1)份额持有人可登录公司网站(www.icbccs.com.cn )进入“我的账户”栏目,输
入开户证件号码或基金账号,自助查询或下载任意时段的对账单。 
(2)份额持有人用带有传真机的电话,拨打公司热线电话(4008119999),按“1”中
文服务后,按“1”选择自助服务,按“3”后,输入需要下载的对账单日期,进行对账单
自助传真。 
2、公司将按照份额持有人的需求,提供纸质、电子邮件、短信对账单。上述对账单需
份额持有人通过电话、邮件、短信等向公司主动定制。其中: 
(1)电子邮件对账单:公司为定制电子邮件对账单的份额持有人提供月度、季度和年
度电子对账单。电子对账单在每月、季、年度结束后15个工作日内向份额持有人指定的电
子信箱发送。 
(2)手机短信对账单:公司为定制手机短信对账单的份额持有人发送交易发生时间段
的季度手机短信账单。手机短信对账单在每季度结束后15个工作日内向份额持有人指定的
手机号码发送。 
(3)纸质对账单:公司为定制纸制对账单的份额持有人寄送交易发生期间的季度纸质工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
82 
对账单。季度内无交易发生,公司将不邮寄该季度纸质对账单。定制纸质对账单的份额持
有人将获得年度对账单。纸质对账单的寄送时间为每季度或年度结束后的15个工作日内。 
3、提示:由于份额持有人提供的邮寄地址、手机号码、电子邮箱不详或因邮局投递差
错、通讯故障、延误等原因,造成对账单无法按时准确送达,请及时到原基金销售网点或
致电本公司客服中心办理相关信息变更。如需补发对账单,敬请拨打客服热线电话。 
(三)关于收益分配方式 
本基金收益分配方式为现金分红与红利再投资,投资人可通过本公司网站、客户服务
中心或销售机构查询基金收益分配方式。 
(四)关于定期定额投资 
定期定额投资是指投资人通过有关销售机构提出申请,约定每期扣款日、扣款金额及
扣款方式,由销售机构于每期约定扣款日在投资人指定银行账户内自动完成扣款及基金申
购申请的一种投资方式。定期定额投资具体实施时间和业务规则将以相关公告为准。 
(五)关于资讯服务 
公司为份额持有人提供本基金信息、基金投资报告、宏观形势分析、基金净值等多种
资讯(电子版)。如需通过手机或电子邮件获得上述资讯,份额持有人可通过公司网站或热
线电话定制。 
(六)关于联络方式 
公司提供多种联络方式,供份额持有人与公司及时沟通,主要包括: 
1、热线电话:4008119999(免长途费),客户服务传真:010-66583100。 
(1)人工服务:我公司为客户提供每天24小时人工服务,内容包括:账户信息查询、
基金产品咨询、业务规则解答及网上交易咨询等服务。 
(2)自助电话服务:公司提供每天24小时自动语音服务,客户可通过热线电话进行账
户信息、基金份额、基金净值、基金对账单、最新公告的自助查询,以及传真对账单及业
务单据等操作。 
2、在线客户服务 
公司网站、手机APP客户端和微信设置了“在线客服”栏目,份额持有人可通过登录
公司网站首页,点击“在线客服”图标通过网络在线开展相关咨询。在线客服服务时间为
每天24小时,内容包括:基金产品咨询、业务规则解答及网上交易咨询等服务。 
3、电子邮件和电话留言 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
83 
份额持有人可向公司客户服务电子邮箱(customerservice@icbccs.com.cn)、热线电话
(按“1”中文服务后,再按“6”)发送邮件或留言,您的各种服务需求将在一个工作日内
得到回复。 
(七)关于电子化交易 
份额持有人可以通过本公司电子自助交易系统(7*24小时服务)办理基金交易业务,
包括:基金认购、申购、赎回、转换、撤单及查询等业务。电子化交易方式有: 
网上交易:客户可以使用多家银行的银行卡通过网上交易系统自助办理基金交易业
务。网址:https://etrade.icbccs.com.cn/etrading/。 
手机APP客户端:操作简单、应用灵活,客户可随时随地通过手机客户端办理业务。
下载方式:客户可以通过在本公司官网下载,也可以通过App Store、91助手、安卓网等应
用市场搜索下载。 
微信交易:客户可通过关注“工银微财富”的微信服务号,使用开户身份证号绑定账
户即可办理基金交易业务。 
电子化交易的具体交易操作方法参考公司网站“网上交易”栏目下相关交易指引。 
(八)关于网站服务 
公司网站为客户提供账户查询、产品信息查询、产品净值查询、公告信息查询、基金
资讯、投资策略报告、交易状态查询、基金认购/申购/赎回/定期定额计算器专业理财工
具、定期定额投资理财规划、财富俱乐部积分兑换、微博/微信/网站活动参与和交流等内
容的服务。 
(九)客户意见、建议或投诉处理 
份额持有人可以通过本公司热线电话、电子邮箱、传真、在线客服等渠道对基金管理
人和销售机构提出意见、建议或投诉。 
(十)如本招募说明书存在任何您/贵机构无法理解的内容,请联系本公司客户服务电
话。请确保投资前,您/贵机构已经全面理解了本招募说明书。 
 
二十一、招募说明书存放及查阅方式 
本基金招募说明书存放在基金管理人、基金托管人和基金销售机构的住所,投资者可工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
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免费查阅。在支付工本费后,可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。 
基金管理人保证文本的内容与公告的内容完全一致。 
 
 
二十二、备查文件 
(一)中国证监会准予工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金注
册的注册文件 
(二)《工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》 
(三)《工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议》 
(四)法律意见书 
(五)基金管理人业务资格批件、营业执照 
(六)基金托管人业务资格批件、营业执照 
(七)中国证监会要求的其他文件 
以上第(一)至(五)、(七)项备查文件存放在基金管理人办公场所、营业场所,第
(六)项文件存放于基金托管人的办公场所。基金投资者在营业时间可免费查阅,在支付
工本费后,可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。 
工银瑞信基金管理有限公司 
2020 年 4 月 20 日 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
85 
附件一 
基金合同内容摘要 
一、基金份额持有人、基金管理人和基金托管人的权利、义务 
(一)基金份额持有人的权利与义务 
基金投资者持有本基金基金份额的行为即视为对《基金合同》的承认和接受,基金投
资者自依据《基金合同》取得基金份额,即成为本基金份额持有人和《基金合同》的当事
人,直至其不再持有本基金的基金份额。基金份额持有人作为《基金合同》当事人并不以
在《基金合同》上书面签章或签字为必要条件。 
同一类别内每份基金份额具有同等的合法权益。 
1、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定,基金份额持有人的权利包括但不限
于: 
(1)分享基金财产收益; 
(2)参与分配清算后的剩余基金财产; 
(3)依法申请转让或者赎回其持有的基金份额; 
(4)按照规定要求召开基金份额持有人大会或者召集基金份额持有人大会; 
(5)出席或者委派代表出席基金份额持有人大会,对基金份额持有人大会审议事项行
使表决权; 
(6)查阅或者复制公开披露的基金信息资料; 
(7)监督基金管理人的投资运作; 
(8)对基金管理人、基金托管人、基金服务机构损害其合法权益的行为依法提起诉讼
或仲裁; 
(9)按照本基金合同的约定出席或者委派代表出席目标 ETF 基金份额持有人大会并对
目标 ETF 基金份额持有人大会审议事项行使表决权; 
(10)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。 
2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定,基金份额持有人的义务包括但不限
于: 
(1)认真阅读并遵守《基金合同》、《招募说明书》等信息披露文件; 
(2)了解所投资基金产品,了解自身风险承受能力,自主判断基金的投资价值,自主
做出投资决策,自行承担投资风险; 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
86 
(3)关注基金信息披露,及时行使权利和履行义务; 
(4)交纳基金认购、申购或转换款项及法律法规和《基金合同》所规定的费用; 
(5)在其持有的基金份额范围内,承担基金亏损或者《基金合同》终止的有限责任; 
(6)不从事任何有损基金及其他《基金合同》当事人合法权益的活动; 
(7)执行生效的基金份额持有人大会的决议; 
(8)返还在基金交易过程中因任何原因获得的不当得利; 
(9)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。 
(二)基金管理人的权利与义务 
1、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定,基金管理人的权利包括但不限于: 
(1)依法募集资金; 
(2)自《基金合同》生效之日起,根据法律法规和《基金合同》独立运用并管理基金
财产; 
(3)依照《基金合同》收取基金管理费以及法律法规规定或中国证监会批准的其他费
用; 
(4)销售基金份额; 
(5)按照规定召集基金份额持有人大会; 
(6)依据《基金合同》及有关法律规定监督基金托管人,如认为基金托管人违反了
《基金合同》及国家有关法律规定,应呈报中国证监会和其他监管部门,并采取必要措施
保护基金投资者的利益; 
(7)在基金托管人更换时,提名新的基金托管人; 
(8)选择、更换基金销售机构,对基金销售机构的相关行为进行监督和处理; 
(9)担任或委托其他符合条件的机构担任基金登记机构办理基金登记业务并获得《基
金合同》规定的费用; 
(10)依据《基金合同》及有关法律规定决定基金收益的分配方案; 
(11)在《基金合同》约定的范围内,拒绝或暂停受理申购、赎回或转换申请; 
(12)依照法律法规为基金的利益行使因基金财产投资于目标 ETF、其他证券所产生
的权利; 
(13)在法律法规允许的前提下,为基金的利益依法为基金进行融资及转融通证券出
借业务等相关业务; 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
87 
(14)以基金管理人的名义,代表基金份额持有人的利益行使诉讼权利或者实施其他
法律行为; 
(15)选择、更换律师事务所、会计师事务所、证券/期货经纪商或其他为基金提供服
务的外部机构; 
(16)在符合有关法律、法规的前提下,制订和调整有关基金认购、申购、赎回、转
换、非交易过户等业务规则; 
(17)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。 
2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定,基金管理人的义务包括但不限于: 
(1)依法募集资金,办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理基金份额的
发售、申购、赎回和登记事宜; 
(2)办理基金备案手续; 
(3)自《基金合同》生效之日起,以诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财
产; 
(4)配备足够的具有专业资格的人员进行基金投资分析、决策,以专业化的经营方式
管理和运作基金财产; 
(5)建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度,保证所管理
的基金财产和基金管理人的财产相互独立,对所管理的不同基金分别管理,分别记账,进
行证券投资; 
(6)除依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定外,不得利用基金财产为自己及
任何第三人谋取利益,不得委托第三人运作基金财产; 
(7)依法接受基金托管人的监督; 
(8)采取适当合理的措施使计算基金份额认购、申购、赎回和注销价格的方法符合
《基金合同》等法律文件的规定,按有关规定计算并公告基金净值信息,确定基金份额申
购、赎回的价格; 
(9)进行基金会计核算并编制基金财务会计报告; 
(10)编制季度报告、中期报告和年度报告; 
(11)严格按照《基金法》、《基金合同》及其他有关规定,履行信息披露及报告义
务; 
(12)保守基金商业秘密,不泄露基金投资计划、投资意向等。除《基金法》、《基金工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
88 
合同》及其他有关规定另有规定外,在基金信息公开披露前应予保密,不向他人泄露; 
(13)按《基金合同》的约定确定基金收益分配方案,及时向基金份额持有人分配基
金收益; 
(14)按规定受理申购与赎回申请,及时、足额支付赎回款项; 
(15)依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定召集基金份额持有人大会或配合
基金托管人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会; 
(16)按规定保存基金财产管理业务活动的会计账册、报表、记录和其他相关资料 15
年以上; 
(17)确保需要向基金投资者提供的各项文件或资料在规定时间发出,并且保证投资
者能够按照《基金合同》规定的时间和方式,随时查阅到与基金有关的公开资料,并在支
付合理成本的条件下得到有关资料的复印件; 
(18)组织并参加基金财产清算小组,参与基金财产的保管、清理、估价、变现和分
配; 
(19)面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时,及时报告中国证监会并通知基
金托管人; 
(20)因违反《基金合同》导致基金财产的损失或损害基金份额持有人合法权益时,
应当承担赔偿责任,其赔偿责任不因其退任而免除; 
(21)监督基金托管人按法律法规和《基金合同》规定履行自己的义务,基金托管人
违反《基金合同》造成基金财产损失时,基金管理人应为基金份额持有人利益向基金托管
人追偿; 
(22)当基金管理人将其义务委托第三方处理时,应当对第三方处理有关基金事务的
行为承担责任; 
(23)以基金管理人名义,代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或实施其他法律行
为; 
(24)基金管理人在募集期间未能达到基金的备案条件,《基金合同》不能生效,基金
管理人承担全部募集费用,将已募集资金并加计银行同期活期存款利息在基金募集期结束
后 30 日内退还基金认购人; 
(25)执行生效的基金份额持有人大会的决议; 
(26)建立并保存基金份额持有人名册; 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
89 
(27)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。 
(三)基金托管人的权利与义务 
1、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定,基金托管人的权利包括但不限于: 
(1)自《基金合同》生效之日起,依法律法规和《基金合同》的规定安全保管基金财
产; 
(2)依《基金合同》约定获得基金托管费以及法律法规规定或监管部门批准的其他费
用; 
(3)监督基金管理人对本基金的投资运作,如发现基金管理人有违反《基金合同》及
国家法律法规行为,对基金财产、其他当事人的利益造成重大损失的情形,应呈报中国证
监会,并采取必要措施保护基金投资者的利益; 
(4)根据相关市场规则,为基金开设资金账户、证券账户、期货结算账户等投资所需
账户,为基金办理证券、期货交易资金清算; 
(5)提议召开或召集基金份额持有人大会; 
(6)在基金管理人更换时,提名新的基金管理人; 
(7)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。 
2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定,基金托管人的义务包括但不限于: 
(1)以诚实信用、勤勉尽责的原则持有并安全保管基金财产; 
(2)设立专门的基金托管部门,具有符合要求的营业场所,配备足够的、合格的熟悉
基金托管业务的专职人员,负责基金财产托管事宜; 
(3)建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度,确保基金财
产的安全,保证其托管的基金财产与基金托管人自有财产以及不同的基金财产相互独立;
对所托管的不同的基金分别设置账户,独立核算,分账管理,保证不同基金之间在账户设
置、资金划拨、账册记录等方面相互独立; 
(4)除依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定外,不得利用基金财产为自己及
任何第三人谋取利益,不得委托第三人托管基金财产; 
(5)保管由基金管理人代表基金签订的与基金有关的重大合同及有关凭证; 
(6)按规定开设基金财产的资金账户、证券账户、期货结算账户等投资所需账户,按
照《基金合同》的约定,根据基金管理人的投资指令,及时办理清算、交割事宜; 
(7)保守基金商业秘密,除《基金法》、《基金合同》及其他有关规定另有规定外,在工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
90 
基金信息公开披露前予以保密,不得向他人泄露; 
(8)复核、审查基金管理人计算的基金资产净值、基金份额净值、基金份额申购、赎
回价格; 
(9)办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项; 
(10)对基金财务会计报告、季度报告、中期报告和年度报告出具意见,说明基金管
理人在各重要方面的运作是否严格按照《基金合同》的规定进行;如果基金管理人有未执
行《基金合同》规定的行为,还应当说明基金托管人是否采取了适当的措施; 
(11)保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料 15 年以上; 
(12)保存基金份额持有人名册; 
(13)按规定制作相关账册并与基金管理人核对; 
(14)依据基金管理人的指令或有关规定向基金份额持有人支付基金收益和赎回款
项; 
(15)依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定,召集基金份额持有人大会或配
合基金管理人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会; 
(16)按照法律法规和《基金合同》的规定监督基金管理人的投资运作; 
(17)参加基金财产清算小组,参与基金财产的保管、清理、估价、变现和分配; 
(18)面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时,及时报告中国证监会和银行监
管机构,并通知基金管理人; 
(19)因违反《基金合同》导致基金财产损失时,应承担赔偿责任,其赔偿责任不因
其退任而免除; 
(20)按规定监督基金管理人按法律法规和《基金合同》规定履行自己的义务,基金
管理人因违反《基金合同》造成基金财产损失时,应为基金份额持有人利益向基金管理人
追偿; 
(21)执行生效的基金份额持有人大会的决议; 
(22)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。 
二、基金份额持有人大会召集、议事及表决的程序和规则 
基金份额持有人大会由基金份额持有人组成,基金份额持有人的合法授权代表有权
代表基金份额持有人出席会议并表决。基金份额持有人持有的每一基金份额拥有平等的投
票权。 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
91 
鉴于本基金是目标ETF的联接基金,本基金的基金份额持有人可以凭所持有的本基金
份额出席或者委派代表出席目标ETF的基金份额持有人大会并参与表决,其持有的享有表决
权的基金份额数和表决票数为:在目标ETF基金份额持有人大会的权益登记日,本基金持有
目标ETF份额的总数乘以该基金份额持有人所持有的本基金份额占本基金总份额的比例。计
算结果按照四舍五入的方法,保留到整数位。 
本基金的基金管理人不应以本基金的名义代表本基金的全体基金份额持有人以目标
ETF的基金份额持有人的身份行使表决权,但可接受本基金的特定基金份额持有人的委托以
本基金的基金份额持有人代理人的身份出席目标ETF的基金份额持有人大会并参与表决。 
本基金的基金管理人代表本基金的基金份额持有人提议召开或召集目标ETF基金份额
持有人大会的,须先遵照本基金基金合同的约定召开本基金的基金份额持有人大会。本基
金的基金份额持有人大会决定提议召开或召集目标ETF基金份额持有人大会的,由本基金基
金管理人代表本基金的基金份额持有人提议召开或召集目标ETF基金份额持有人大会。 
本基金基金份额持有人大会不设立日常机构。 
(一)召开事由 
1、当出现或需要决定下列事由之一的,应当召开基金份额持有人大会: 
(1)终止《基金合同》; 
(2)更换基金管理人; 
(3)更换基金托管人; 
(4)转换基金运作方式; 
(5)调整基金管理人、基金托管人的报酬标准或提高销售服务费,但法律法规或监
管部分要求或按照基金合同要求调整该等报酬标准或提高销售服务费的除外; 
(6)变更基金类别; 
(7)本基金与其他基金的合并; 
(8)变更基金投资目标、范围或策略,但基金合同另有约定的除外; 
(9)变更基金份额持有人大会程序; 
(10)基金管理人或基金托管人要求召开基金份额持有人大会; 
(11)基金管理人代表本基金的基金份额持有人提议召开或召集目标ETF份额持有人
大会; 
(12)单独或合计持有本基金总份额10%以上(含10%)基金份额的基金份额持有人工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
92 
(以基金管理人收到提议当日的基金份额计算,下同)就同一事项书面要求召开基金份额
持有人大会; 
(13)对基金合同当事人权利和义务产生重大影响的其他事项; 
(14)法律法规、《基金合同》或中国证监会规定的其他应当召开基金份额持有人大
会的事项。 
2、在法律法规规定和《基金合同》约定的范围内且对基金份额持有人利益无实质性
不利影响的前提下,以下情况可由基金管理人和基金托管人协商后修改,不需召开基金份
额持有人大会: 
(1)法律法规要求增加的基金费用的收取; 
(2)调整本基金的申购费率、调低赎回费率或变更收费方式; 
(3)因相应的法律法规发生变动而应当对《基金合同》进行修改; 
(4)对《基金合同》的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响或修改不涉及
《基金合同》当事人权利义务关系发生重大变化; 
(5)增加、取消或调整基金份额类别设置; 
(6)基金管理人、基金登记机构、基金销售机构调整有关认购、申购、赎回、转
换、基金交易、非交易过户、转托管等业务规则; 
(7)推出新业务或服务; 
(8)按照法律法规和《基金合同》规定不需召开基金份额持有人大会的其他情形。 
(二)会议召集人及召集方式 
1、除法律法规规定或《基金合同》另有约定外,基金份额持有人大会由基金管理人召
集。 
2、基金管理人未按规定召集或不能召开时,由基金托管人召集。 
3、基金托管人认为有必要召开基金份额持有人大会的,应当向基金管理人提出书面提
议。基金管理人应当自收到书面提议之日起 10 日内决定是否召集,并书面告知基金托管
人。基金管理人决定召集的,应当自出具书面决定之日起 60 日内召开;基金管理人决定不
召集,基金托管人仍认为有必要召开的,应当由基金托管人自行召集,并自出具书面决定
之日起 60 日内召开并告知基金管理人,基金管理人应当配合。 
4、代表基金份额 10%以上(含 10%)的基金份额持有人就同一事项书面要求召开基金
份额持有人大会,应当向基金管理人提出书面提议。基金管理人应当自收到书面提议之日工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
93 
起 10 日内决定是否召集,并书面告知提出提议的基金份额持有人代表和基金托管人。基金
管理人决定召集的,应当自出具书面决定之日起 60 日内召开;基金管理人决定不召集,代
表基金份额 10%以上(含 10%)的基金份额持有人仍认为有必要召开的,应当向基金托管人
提出书面提议。基金托管人应当自收到书面提议之日起 10 日内决定是否召集,并书面告知
提出提议的基金份额持有人代表和基金管理人;基金托管人决定召集的,应当自出具书面
决定之日起 60 日内召开并告知基金管理人,基金管理人应当配合。 
5、代表基金份额 10%以上(含 10%)的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额
持有人大会,而基金管理人、基金托管人都不召集的,单独或合计代表基金份额 10%以上
(含 10%)的基金份额持有人有权自行召集,并至少提前 30 日报中国证监会备案。基金份
额持有人依法自行召集基金份额持有人大会的,基金管理人、基金托管人应当配合,不得
阻碍、干扰。 
6、基金份额持有人会议的召集人负责选择确定开会时间、地点、方式和权益登记日。 
(三)召开基金份额持有人大会的通知时间、通知内容、通知方式 
1、基金份额持有人会议的召集人有权决定开会时间、地点、方式和权益登记日。召开
基金份额持有人大会,召集人应于会议召开前 30 日,在指定媒介公告。基金份额持有人大
会通知应至少载明以下内容: 
(1)会议召开的时间、地点和会议形式; 
(2)会议拟审议的事项、议事程序和表决方式; 
(3)有权出席基金份额持有人大会的基金份额持有人的权益登记日; 
(4)授权委托方式、授权委托证明的内容要求(包括但不限于代理人身份,代理权限
和代理有效期限等)、送达时间和地点; 
(5)会务常设联系人姓名及联系电话; 
(6)出席会议者必须准备的文件和必须履行的手续; 
(7)召集人需要通知的其他事项。 
2、采取通讯开会方式并进行表决的情况下,由会议召集人决定在会议通知中说明本次
基金份额持有人大会所采取的具体通讯方式、委托的公证机关及其联系方式和联系人、书
面表决意见寄交的截止时间和收取方式。 
3、如召集人为基金管理人,还应另行书面通知基金托管人到指定地点对表决意见的计
票进行监督;如召集人为基金托管人,则应另行书面通知基金管理人到指定地点对表决意工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
94 
见的计票进行监督;如召集人为基金份额持有人,则应另行书面通知基金管理人和基金托
管人到指定地点对表决意见的计票进行监督。基金管理人或基金托管人拒不派代表对书面
表决意见的计票进行监督的,不影响表决意见的计票效力。 
(四)基金份额持有人出席会议的方式 
基金份额持有人大会可通过现场开会方式、通讯开会方式或法律法规、监管机构允许
的其他方式召开,会议的召开方式由会议召集人确定。 
1、现场开会。由基金份额持有人本人出席或以代理投票授权委托证明委派代表出席,
现场开会时基金管理人和基金托管人的授权代表应当列席基金份额持有人大会,基金管理
人或基金托管人不派代表列席的,不影响表决效力。现场开会同时符合以下条件时,可以
进行基金份额持有人大会议程: 
(1)亲自出席会议者持有基金份额的凭证、受托出席会议者出具的委托人持有基金份
额的凭证及委托人的代理投票授权委托证明符合法律法规、《基金合同》和会议通知的规
定,并且持有基金份额的凭证与基金管理人持有的登记资料相符; 
(2)经核对,汇总到会者出示的在权益登记日持有基金份额的凭证显示,有效的基金
份额不少于本基金在权益登记日基金总份额的二分之一(含二分之一)。若到会者在权益登
记日代表的有效的基金份额少于本基金在权益登记日基金总份额的二分之一,召集人可以
在原公告的基金份额持有人大会召开时间的 3 个月以后、6 个月以内,就原定审议事项重
新召集基金份额持有人大会。重新召集的基金份额持有人大会到会者在权益登记日代表的
有效的基金份额应不少于本基金在权益登记日基金总份额的三分之一(含三分之一)。 
2、通讯开会。通讯开会系指基金份额持有人将其对表决事项的投票以书面形式或基金
合同约定的其他方式在表决截止日以前送达至召集人指定的地址。通讯开会应以书面方式
或基金管理人规定的其他方式进行表决。 
在同时符合以下条件时,通讯开会的方式视为有效: 
(1)会议召集人按《基金合同》约定公布会议通知后,在 2 个工作日内连续公布相关
提示性公告; 
(2)召集人按基金合同约定通知基金托管人(如果基金托管人为召集人,则为基金管
理人)到指定地点对书面表决意见的计票进行监督。会议召集人在基金托管人(如果基金
托管人为召集人,则为基金管理人)和公证机关的监督下按照会议通知规定的方式收取基
金份额持有人的书面表决意见;基金托管人或基金管理人经通知不参加收取书面表决意见工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
95 
的,不影响表决效力; 
(3)本人直接出具书面意见或授权他人代表出具书面意见的,基金份额持有人所持有
的基金份额不小于在权益登记日基金总份额的二分之一(含二分之一);若本人直接出具书
面意见或授权他人代表出具书面意见基金份额持有人所持有的基金份额小于在权益登记日
基金总份额的二分之一,召集人可以在原公告的基金份额持有人大会召开时间的 3 个月以
后、6 个月以内,就原定审议事项重新召集基金份额持有人大会。重新召集的基金份额持
有人大会应当有代表三分之一以上(含三分之一)基金份额的持有人直接出具书面意见或
授权他人代表出具书面意见; 
(4)上述第(3)项中直接出具书面意见的基金份额持有人或受托代表他人出具书面
意见的代理人,同时提交的持有基金份额的凭证、受托出具书面意见的代理人出具的委托
人持有基金份额的凭证及委托人的代理投票授权委托证明符合法律法规、《基金合同》和会
议通知的规定,并与基金登记机构记录相符。 
 3、在不与法律法规冲突的前提下,基金份额持有人大会可通过网络、电话或其他方
式召开,基金份额持有人可以采用书面、网络、电话、短信或其他方式进行表决,具体方
式由会议召集人确定并在会议通知中列明。 
4、基金份额持有人授权他人代为出席会议并表决的,授权方式可以采用纸质、网络、
电话、短信或其他方式,具体方式在会议通知中列明。 
(五)议事内容与程序 
1、议事内容及提案权 
议事内容为关系基金份额持有人利益的重大事项,如《基金合同》的重大修改、决定
终止《基金合同》、更换基金管理人、更换基金托管人、与其他基金合并、法律法规及《基
金合同》规定的其他事项以及会议召集人认为需提交基金份额持有人大会讨论的其他事
项。 
基金份额持有人大会的召集人发出召集会议的通知后,对原有提案的修改应当在基金
份额持有人大会召开前及时公告。 
基金份额持有人大会不得对未事先公告的议事内容进行表决。 
2、议事程序 
(1)现场开会 
在现场开会的方式下,首先由大会主持人按照下列第七条规定程序确定和公布监票工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
96 
人,然后由大会主持人宣读提案,经讨论后进行表决,并形成大会决议。大会主持人为基
金管理人授权出席会议的代表,在基金管理人授权代表未能主持大会的情况下,由基金托
管人授权其出席会议的代表主持;如果基金管理人授权代表和基金托管人授权代表均未能
主持大会,则由出席大会的基金份额持有人和代理人所持表决权的 50%以上(含 50%)选举
产生一名基金份额持有人作为该次基金份额持有人大会的主持人。基金管理人和基金托管
人拒不出席或主持基金份额持有人大会,不影响基金份额持有人大会作出的决议的效力。 
会议召集人应当制作出席会议人员的签名册。签名册载明参加会议人员姓名(或单位
名称)、身份证明文件号码、持有或代表有表决权的基金份额、委托人姓名(或单位名称)
和联系方式等事项。 
(2)通讯开会 
在通讯开会的情况下,首先由召集人提前 30 日公布提案,在所通知的表决截止日期后
2 个工作日内在公证机关监督下由召集人统计全部有效表决,在公证机关监督下形成决
议。 
(六)表决 
基金份额持有人所持每份基金份额有一票表决权。 
基金份额持有人大会决议分为一般决议和特别决议: 
1、一般决议,一般决议须经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持表决权的二分
之一以上(含二分之一)通过方为有效;除下列第 2 项所规定的须以特别决议通过事项以
外的其他事项均以一般决议的方式通过。 
2、特别决议,特别决议应当经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持表决权的三
分之二以上(含三分之二)通过方可做出。转换基金运作方式、更换基金管理人或者基金
托管人、终止《基金合同》、本基金与其他基金合并以特别决议通过方为有效。 
基金份额持有人大会采取记名方式进行投票表决。 
采取通讯方式进行表决时,除非在计票时有充分的相反证据证明,否则提交符合会议
通知中规定的确认投资者身份文件的表决视为有效出席的投资者,表面符合会议通知规定
的书面表决意见视为有效表决,表决意见模糊不清或相互矛盾的视为弃权表决,但应当计
入出具书面意见的基金份额持有人所代表的基金份额总数。 
基金份额持有人大会的各项提案或同一项提案内并列的各项议题应当分开审议、逐项
表决。 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
97 
在符合上述规则的前提下,具体规则以召集人发布的大会通知为准。 
(七)计票 
1、现场开会 
(1)如大会由基金管理人或基金托管人召集,基金份额持有人大会的主持人应当在会
议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人和代理人中选举两名基金份额持有人代表与大
会召集人授权的一名监督员共同担任监票人;如大会由基金份额持有人自行召集或大会虽
然由基金管理人或基金托管人召集,但是基金管理人或基金托管人未出席大会的,基金份
额持有人大会的主持人应当在会议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人中选举三名基
金份额持有人代表担任监票人。基金管理人或基金托管人不出席大会的,不影响计票的效
力。 
(2)监票人应当在基金份额持有人表决后立即进行清点并由大会主持人当场公布计票
结果。 
(3)如果会议主持人或基金份额持有人或代理人对于提交的表决结果有怀疑,可以在
宣布表决结果后立即对所投票数要求进行重新清点。监票人应当进行重新清点,重新清点
以一次为限。重新清点后,大会主持人应当当场公布重新清点结果。 
(4)计票过程应由公证机关予以公证,基金管理人或基金托管人拒不出席大会的,不
影响计票的效力。 
2、通讯开会 
在通讯开会的情况下,计票方式为:由大会召集人授权的两名监督员在基金托管人授
权代表(若由基金托管人召集,则为基金管理人授权代表)的监督下进行计票,并由公证
机关对其计票过程予以公证。基金管理人或基金托管人拒派代表对书面表决意见的计票进
行监督的,不影响计票和表决结果。 
(八)生效与公告 
基金份额持有人大会的决议,召集人应当自通过之日起 5 日内报中国证监会备案。 
基金份额持有人大会的决议自表决通过之日起生效。 
基金份额持有人大会决议自生效之日起 2 日内在指定媒介上公告。如果采用通讯方式
进行表决,在公告基金份额持有人大会决议时,必须将公证书全文、公证机构、公证员姓
名等一同公告。 
基金管理人、基金托管人和基金份额持有人应当执行生效的基金份额持有人大会的决工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
98 
议。生效的基金份额持有人大会决议对全体基金份额持有人、基金管理人、基金托管人均
有约束力。 
(九)本部分关于基金份额持有人大会召开事由、召开条件、议事程序、表决条件等
规定,凡是直接引用法律法规的部分,如将来法律法规修改导致相关内容被取消或变更
的,基金管理人经与基金托管人协商一致并提前公告后,可直接对本部分内容进行修改和
调整,无需召开基金份额持有人大会审议。 
三、基金合同解除和终止的事由、程序以及基金财产的清算方式 
(一)《基金合同》的变更 
1、变更基金合同涉及法律法规规定或本基金合同约定应经基金份额持有人大会决议通
过的事项的,应召开基金份额持有人大会决议通过。对于法律法规规定和基金合同约定可
不经基金份额持有人大会决议通过的事项,由基金管理人和基金托管人同意后变更并公
告,并报中国证监会备案。 
 2、关于《基金合同》变更的基金份额持有人大会决议自生效后方可执行,自决议生
效后两日内在指定媒介公告。 
(二)《基金合同》的终止事由 
有下列情形之一的,经履行相关程序后,《基金合同》应当终止: 
1、基金份额持有人大会决定终止的; 
2、基金管理人、基金托管人职责终止,在 6 个月内没有新基金管理人、新基金托管人
承接的; 
3、《基金合同》约定的其他情形; 
4、相关法律法规和中国证监会规定的其他情况。 
(三)基金财产的清算 
1、基金财产清算小组:自出现《基金合同》终止事由之日起 30 个工作日内成立清算
小组,基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。 
2、基金财产清算小组组成:基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具有
从事证券、期货相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金
财产清算小组可以聘用必要的工作人员。 
3、基金财产清算小组职责:基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变
现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
99 
4、基金财产清算程序: 
(1)《基金合同》终止情形出现时,由基金财产清算小组统一接管基金; 
(2)对基金财产和债权债务进行清理和确认; 
(3)对基金财产进行估值和变现; 
(4)制作清算报告; 
(5)聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计,聘请律师事务所对清算报告出具法
律意见书; 
(6)将清算报告报中国证监会备案并公告; 
(7)对基金剩余财产进行分配。 
5、基金财产清算的期限为 6 个月,但因本基金所持证券的流动性受到限制而不能及时
变现的,清算期限相应顺延。 
(四)清算费用 
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用,清算费
用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。 
(五)基金财产清算剩余资产的分配 
依据基金财产清算的分配方案,将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算
费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后,按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分
配。 
(六)基金财产清算的公告 
清算过程中的有关重大事项须及时公告;基金财产清算报告经具有证券、期货相关业
务资格的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。
基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后 5 个工作日内由基金财产清算
小组进行公告,基金财产清算小组应当将清算报告登载在指定网站上,并将清算报告提示
性公告登载在指定报刊上。 
(七)基金财产清算账册及文件的保存 
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15 年以上。 
四、争议的处理和适用的法律 
对于因《基金合同》的订立、内容、履行和解释而产生的或与《基金合同》有关的争
议,基金合同当事人应尽量通过协商、调解途径解决。不愿或者不能通过协商、调解方式工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
100 
解决的,任何一方均有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会,按照中国国际经济贸
易仲裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲裁,仲裁地点为北京市。仲裁裁决是终局性的,
对各方当事人均具有约束力。除非仲裁裁决另有规定,仲裁费由败诉方承担。 
争议处理期间,基金合同当事人应恪守各自的职责,继续忠实、勤勉、尽责地履行基
金合同规定的义务,维护基金份额持有人的合法权益。 
《基金合同》受中国法律(不含港澳台立法)管辖。 
五、基金合同存放地和投资者取得合同的方式 
《基金合同》可印制成册,供投资者在基金管理人、基金托管人、销售机构的办公场
所和营业场所查阅。 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
101 
附件二 
基金托管协议内容摘要 
一、托管协议当事人 
(一)基金管理人:工银瑞信基金管理有限公司 
住所:北京市西城区金融大街 5 号、甲 5 号 6 层甲 5 号 601、甲 5 号 7 层甲 5 号 701、
甲 5 号 8 层甲 5 号 801、甲 5 号 9 层甲 5 号 901 
法定代表人:王海璐 
成立时间: 2005 年 6 月 21 日 
批准设立机关及批准设立文号:中国证监会证监基金字【2005】93 号 
注册资本:贰亿元人民币 
组织形式: 有限责任公司 
存续期间:持续经营 
(二)基金托管人:上海浦东发展银行股份有限公司 
办公地址:上海市中山东一路 12 号 
法定代表人:郑杨 
成立日期:1992 年 10 月 19 日 
基金托管业务资格批准机关:中国证监会 
基金托管业务资格文号:证监基金字[2003]105 号 
批准设立机关及批准设立文号:中国人民银行银复 1992(601)号 
组织形式:股份有限公司 
注册资本:人民币 293.52 亿元 
存续期间:持续经营 
二、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 
(一)基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权 
1.基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定,对下述基金投资范
围、投资对象进行监督。 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
102 
本基金将投资于以下金融工具: 
本基金主要投资于目标 ETF 基金份额、标的指数成份股、备选成份股。此外,为更好
地实现投资目标,本基金可少量投资于非成份股(包括中小板、创业板及其他中国证监会
允许基金投资的股票)、股指期货、债券(包括国债、地方政府债、政府支持机构债券、金
融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券(含分离交易可转债)、可交换债券、央行票
据、中期票据、短期融资券、超短期融资券)、资产支持证券、债券回购、银行存款、货币
市场工具、同业存单、现金,以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具
(但须符合中国证监会的相关规定)。 
本基金可以参与转融通证券出借业务。 
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,
可以将其纳入投资范围。 
本基金不得投资于相关法律、法规、部门规章及《基金合同》禁止投资的投资工具。 
2.基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金投融资比
例进行监督: 
(1)按法律法规的规定及《基金合同》的约定,本基金的投资资产配置比例为: 
本基金投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%,每个交易日日终在扣除股
指期货合约需缴纳的交易保证金后,保持不低于基金资产净值 5%的现金或到期日在一年以
内的政府债券,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。 
如法律法规或中国证监会允许,基金管理人在履行适当程序后,可以调整上述投资
品种的投资比例。 
(2)根据法律法规的规定及《基金合同》的约定,本基金投资组合遵循以下投资限
制: 
1)本基金投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%; 
2)每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,保持不低于基金资
产净值 5%的现金或到期日在一年以内的政府债券,其中现金不包括结算备付金、存出保证
金和应收申购款等; 
3)本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例,不得超过基金资产净
值的 10%; 
4)本基金持有的全部资产支持证券,其市值不得超过基金资产净值的 20%; 
5)本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例,不得超过该资产支持工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
103 
证券规模的 10%; 
6)本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券,不得
超过其各类资产支持证券合计规模的 10%; 
7)本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上(含 BBB)的资产支持证券。基金持有资
产支持证券期间,如果其信用等级下降、不再符合投资标准,应在评级报告发布之日起 3
个月内予以全部卖出; 
8)本基金财产参与股票发行申购,本基金所申报的金额不超过本基金的总资产,本
基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量; 
9)本基金资产总值不超过基金资产净值的 140%; 
10)本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净
值的 40%,本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为 1 年,债券回购到
期后不得展期; 
11)本基金参与股指期货交易,在任何交易日日终,持有的买入股指期货合约价
值,不得超过基金资产净值的 10%;在任何交易日日终,持有的买入期货合约价值与有价
证券市值之和,不得超过基金资产净值的 100%,其中,有价证券指股票、债券(不含到期
日在一年以内的政府债券)、资产支持证券、买入返售金融资产(不含质押式回购)等;
在任何交易日日终,持有的卖出期货合约价值不得超过基金持有的股票总市值的 20%;在
任何交易日内交易(不包括平仓)的股指期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资
产净值的 20%; 
12)本基金参与转融通证券出借业务,应当遵守以下交易限制: 
○1 参与转融通证券出借业务的资产不得超过基金资产净值的 30%,出借期限在 10 个
交易日以上的出借证券应归为流动性受限资产; 
○2 参与转融通证券出借业务的单只证券不得超过基金持有该证券总量的 50%; 
○3 最近 6 个月内日均基金资产净值不低于 2 亿元; 
○4 证券出借的平均剩余期限不得超过 30 天,平均剩余期限按照市值加权平均计算; 
13)本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过本基金资产净值的
15%;因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基
金不符合该比例限制的,基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资; 
14)本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
104 
回购交易的,可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致; 
15)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资比例限制。 
除上述第 1)、2)、7)、12)、13)、14)项另有约定外,因证券、期货市场波
动、证券发行人合并、基金规模变动、标的指数成份股调整、标的指数成份股流动性限
制、目标 ETF 申购、赎回、交易被暂停或交收延迟等基金管理人之外的因素致使基金投资
比例不符合上述规定投资比例的,基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整,但中国证监
会规定的特殊情形或基金合同另有约定的除外。因证券/期货市场波动、证券发行人合并、
基金规模变动、标的指数成份股调整、标的指数成份股流动性限制、目标 ETF 申购、赎
回、交易被暂停或交收延迟等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述第 1)
项规定投资比例的,基金管理人应当在 20 个交易日内进行调整,但中国证监会规定的特殊
情形或基金合同另有约定的除外。法律法规另有规定的从其规定。因证券市场波动、证券
发行人合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资不符合第 12)项规定
的,基金管理人不得新增出借业务。法律法规另有规定的,从其规定。 
基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合基金合
同的有关约定。在上述期间内,本基金的投资范围、投资策略应当符合基金合同的约定。
法律法规或监管部门另有规定的,从其规定。 
基金托管人对上述指标的监督义务,仅限于监督由基金管理人管理且由基金托管人
托管的全部公募基金是否符合上述比例限制。 
基金托管人对基金投资的监督和检查自基金合同生效之日起开始。 
(3)法律法规允许的基金投资比例调整期限 
法律法规或监管部门对上述投资限制、投资禁止等作出强制性调整的,本基金应当按
照法律法规或监管部门的规定执行;如法律法规或监管部门修改或调整上述投资限制、投
资禁止性规定,且该等调整或修改属于非强制性的,基金管理人有权在履行适当程序后按
照法律法规或监管部门调整或修改后的规定执行,并应向投资者履行信息披露义务。 
基金管理人应在出现可预见资产规模大幅变动的情况下,至少提前 2 个工作日正式向
基金托管人发函说明基金可能的变动规模和公司应对措施,便于基金托管人实施交易监
督。 
(4)相关法律、法规或部门规章规定的其他比例限制。 
3.基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金投资禁止行
为进行监督: 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
105 
根据法律法规的规定及《基金合同》的约定,本基金禁止从事下列行为: 
(1)承销证券; 
(2)违反规定向他人贷款或者提供担保; 
(3)从事承担无限责任的投资; 
(4)买卖除目标 ETF 外的其他基金份额,但是中国证监会另有规定的除外; 
(5)向其基金管理人、基金托管人出资; 
(6)从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动; 
(7)法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。 
4.基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定对于基金关联投资限
制进行监督。 
基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或
者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券,或者从事其他重大关
联交易的,应当符合基金的投资目标和投资策略,遵循基金份额持有人利益优先的原则,
防范利益冲突,建立健全内部审批机制和评估机制,按照市场公平合理价格执行。相关交
易必须事先得到基金托管人同意,并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理
人董事会审议,并经过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对
关联交易事项进行审查。 
法律、行政法规或监管部门取消或变更上述禁止性规定,如适用于本基金,则本基金
投资不再受相关限制,或以变更后的规定为准,不需要经基金份额持有人大会审议,但需
提前公告。 
如法律、法规或《基金合同》有关于基金从事关联交易的规定,基金管理人和基金托
管人事先相互提供与本机构有控股关系的股东、与本机构有其他重大利害关系的公司名单
及有关关联方发行的证券清单,加盖公章并书面提交。基金管理人有责任确保关联交易名
单的真实性、准确性、完整性,并负责及时将更新后的名单发送给基金托管人。名单变更
后基金管理人应及时发送基金托管人,经基金托管人确认后,新的关联交易名单开始生
效。基金托管人仅按基金管理人提供的基金关联方名单为限,进行监督。如果基金托管人在
运作中严格遵循了监督流程,基金管理人仍违规进行关联交易,并造成基金资产损失的,
由基金管理人承担责任。 
5.基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定对基金管理人参与银行
间债券市场进行监督。 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
106 
基金托管人根据基金管理人提供的银行间债券市场交易对手名单进行监督。基金管理
人有责任控制交易对手的资信风险,由于交易对手的资信风险引起的损失,基金管理人应
当负责向相关责任人追偿。 
6. 基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定,对基金银行存款业务
进行监督。 
基金管理人应当加强对基金投资银行存款风险的评估与研究,严格测算与控制投资银
行存款的风险敞口,针对不同类型存款银行建立相关投资限制制度。对于基金投资的银行
存款,由于存款银行发生信用风险事件而造成损失时,先由基金管理人负责赔偿,之后有
权要求相关责任人进行赔偿。如果基金托管人在运作过程中遵循有关法律法规的规定和
《基金合同》的约定监督流程,则对于由于存款银行信用风险引起的损失,不承担赔偿责
任。 
7.基金托管人依据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定,对基金参与转融通证
券出借业务进行监督。 
基金管理人运用基金财产参与出借业务,应当遵守审慎经营原则,配备技术系统和专
业人员,制定科学合理的投资策略和风险管理制度,完善业务流程,有效防范和控制风
险,切实维护基金财产的安全和基金份额持有人合法权益。基金托管人应当加强对基金参
与出借业务的监督和复核,切实维护基金财产的安全和基金份额持有人合法权益。 
8.基金托管人对基金投资流通受限证券的监督 
如下所指“流通受限证券”与本协议以及基金合同所指“流动性受限资产”定义存在
不同。就流动性受限资产定义,请参照基金合同的“第二部分 释义”部分。 
基金管理人投资流通受限证券,应事先根据中国证监会相关规定,明确基金投资流通
受限证券的比例,制订严格的投资决策流程和风险控制制度,防范流动性风险、法律风险
和操作风险等各种风险。基金托管人对基金管理人是否遵守相关制度、流动性风险处置预
案以及相关投资额度和比例等的情况进行监督。 
(1)本基金投资的流通受限证券须为经中国证监会批准的非公开发行股票、公开发行
股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券,不包括由于发布重大消息
或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易中的质押券等流通受限证
券。本基金不投资有锁定期但锁定期不明确的证券。 
(2)基金管理人投资非公开发行股票,应制订流动性风险处置预案并经其董事会批
准。风险处置预案应包括但不限于因投资流通受限证券需要解决的基金投资比例限制失工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
107 
调、基金流动性困难以及相关损失等问题的应对解决措施,以及有关异常情况的处置。基
金管理人应在首次投资流通受限证券前向基金托管人提供基金投资非公开发行股票的相关
流动性风险处置预案。 
基金管理人对本基金投资流通受限证券的流动性风险负责,确保对相关风险采取积极
有效的措施,在合理的时间内有效解决基金运作的流动性问题。如因基金巨额赎回或市场
发生剧烈变动等原因而导致基金现金周转出现困难时,基金管理人应保证提供足额现金确
保基金的支付结算,并承担所有损失。对本基金因投资流通受限证券导致的流动性风险,
基金托管人不承担任何责任。如因基金管理人原因导致本基金出现损失的,基金托管人不
承担任何责任。 
(3)基金管理人应在基金投资非公开发行股票后两个交易日内,在中国证监会指定媒
介披露所投资非公开发行股票的名称、数量、总成本、账面价值,以及总成本和账面价值
占基金资产净值的比例、锁定期等信息。 
有关基金投资的流通受限证券应保证登记存管在相关基金名下,基金管理人负责相关
工作的落实和协调,并保证基金托管人能够正常查询。如因流通受限证券的登记存管不能
保证基金托管人正常履行资产保管责任,有关此项基金资产存管的责任由基金管理人承
担。 
如基金管理人未遵守相关制度、流动性风险处置方案以及投资额度和比例限制要求,
导致基金出现风险使基金托管人承担连带赔偿责任的,若基金托管人此前已切实履行监督
职责的,基金管理人应赔偿基金托管人由此遭受的损失。 
(4)本基金投资非公开发行股票,基金管理人应至少于执行投资指令之前两个工作日
将有关资料书面提交基金托管人,并保证向基金托管人提供的有关资料真实、准确、完
整。有关资料如有调整,基金管理人应及时提供调整后的资料。上述书面资料包括但不限
于: 
1)中国证监会批准发行非公开发行股票的批准文件。 
2)有关非公开发行股票的发行数量、发行价格、锁定期等发行资料。 
3)基金拟认购的数量、价格、总成本、账面价值。 
4)该基金投资流通受限证券的投资额度和投资比例控制 
5)基金托管人应按照《关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有关问题的通
知》规定,对基金管理人是否遵守法律法规进行监督,并审核基金管理人提供的有关书面工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
108 
信息。基金托管人认为上述资料可能导致基金出现风险的,有权要求基金管理人在投资流
通受限证券前就该风险的消除或防范措施进行补充书面说明,并保留查看基金管理人风险
管理部门就基金投资流通受限证券出具的风险评估报告等资料的权利。否则,基金托管人
有权拒绝执行有关指令。因拒绝执行该指令造成基金财产损失的,基金托管人不承担任何
责任,并有权报告中国证监会。 
如基金管理人和基金托管人无法就上述问题达成一致,应及时上报中国证监会请求解
决。基金托管人履行了本协议规定的监督职责后,不承担任何责任。 
(5)相关法律法规对基金投资流通受限证券有新规定的,从其规定。 
9. 基金托管人对基金投资中期票据的监督责任仅限于依据本协议相关规定对投资比例
和投资限制进行事后监督;除此外,无其它监督责任。如发现异常情况,应及时以书面形
式通知基金管理人。基金管理人应积极配合和协助基金托管人进行监督和核查。基金因投
资中期票据导致的信用风险、流动性风险,基金托管人不承担任何责任。如因基金管理人
原因导致基金出现损失的,基金托管人不承担任何责任。 
基金管理人管理的基金在投资中期票据前,基金管理人须根据法律、法规、监管部门
的规定,制定严格的关于投资中期票据的风险控制制度和流动性风险处置预案,基金管理
人在此承诺将严格执行该风险控制制度和流动性风险处置预案。 
(二)基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定,对基金资产净值
计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分
配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。 
(三)基金托管人发现基金管理人的投资运作及其他运作违反《基金法》、《基金合
同》、基金托管协议等有关规定时,应及时以书面形式通知基金管理人限期纠正,基金管理
人收到通知后应在下一个工作日及时核对,并以书面形式向基金托管人发出回函,进行解
释或举证。 
在限期内,基金托管人有权随时对通知事项进行复查,督促基金管理人改正。基金管
理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的,基金托管人应报告中国证监会。 
基金管理人应积极配合和协助基金托管人依照法律法规、《基金合同》和本托管协议对
基金业务的监督和核查,对基金托管人发出的书面提示,必须在规定时间内答复基金托管
人并改正,或就基金托管人的疑义进行解释或举证,对基金托管人按照法律法规、《基金合工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
109 
同》和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报告的,基金管理人应积极配合提
供相关数据资料和制度等。 
若基金托管人发现基金管理人发出但未执行的投资指令或依据交易程序已经生效的投
资指令违反法律、行政法规和其他有关规定,或者违反《基金合同》约定的,应当立即通
知基金管理人,并报告中国证监会。基金管理人的上述违规失信行为给基金财产或基金份
额持有人造成的损失,由基金管理人承担。 
对于必须于估值完成后方可获知的监控指标或依据交易程序已经成交的投资指令,基
金托管人发现该投资指令违反法律法规或者违反《基金合同》约定的,应当立即通知基金
管理人,并报告中国证监会。 
基金托管人发现基金管理人有重大违规行为,应立即报告中国证监会,同时通知基金
管理人限期纠正。 
基金管理人无正当理由,拒绝、阻挠基金托管人根据本协议规定行使监督权,或采取
拖延、欺诈等手段妨碍基金托管人进行有效监督,情节严重或经基金托管人提出警告仍不
改正的,基金托管人应报告中国证监会。 
三、基金管理人对基金托管人的业务核查 
基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查,核查事项包括但不限于基金托
管人是否安全保管基金财产、是否分别开设基金财产的资金账户和证券账户及投资所需其
他账户、是否复核基金管理人计算的基金资产净值和各类基金份额净值、是否根据基金管
理人指令办理清算交收、进行相关信息披露和监督基金投资运作等行为。 
基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、无故未
执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基金法》、《基
金合同》、本托管协议及其他有关规定时,基金管理人应及时以书面形式通知基金托管人限
期纠正,基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式向基金管理人发出回函。在限期
内,基金管理人有权随时对通知事项进行复查,督促基金托管人改正。基金托管人对基金
管理人通知的违规事项未能在限期内纠正的,基金管理人应报告中国证监会。基金管理人
发现基金托管人有重大违规行为,应立即报告中国证监会和银行业监督管理机构,同时通
知基金托管人限期纠正。 
基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为,包括但不限于:提交相关资料以供基
金管理人核查托管财产的完整性和真实性,在规定时间内答复基金管理人并改正。 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
110 
基金托管人无正当理由,拒绝、阻挠基金管理人根据本协议规定行使监督权,或采取
拖延、欺诈等手段妨碍基金管理人进行有效监督,情节严重或经基金管理人提出警告仍不
改正的,基金管理人应报告中国证监会。 
四、基金财产的保管 
(一)基金财产保管的原则 
1.基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。 
2.基金托管人应按本协议规定安全保管托管财产。未经基金管理人的指令,不得自行
运用、处分、分配基金的任何财产(基金托管人主动扣收的汇划费除外)。基金托管人不对
处于自身实际控制之外的账户及财产承担责任。 
3.基金托管人按照规定为托管的基金财产开设资金账户和证券账户及投资所需其他账
户。 
4.基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户,与基金托管人的其他业务和其
他基金的托管业务实行严格的分账管理,确保基金财产的完整与独立。 
5.对于因基金认(申)购、基金投资过程中产生的应收财产,应由基金管理人负责与
有关当事人确定到账日期并通知基金托管人,到账日基金财产没有到达基金托管人处的,
基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金造成损失的,基金管理
人应负责向有关当事人追偿基金的损失,基金托管人对基金管理人的追偿行为应予以必要
的协助与配合,但对基金财产的损失不承担责任。 
(二)募集资金的验证 
募集期内销售机构按销售与服务代理协议的约定,将认购资金划入基金管理人在具有
托管资格的商业银行开设的募集专用账户,该账户由基金管理人开立并管理。基金募集期
满,募集的基金份额总额、基金募集金额、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办
法》等有关规定后,基金管理人应将募集的属于本基金财产的全部资金划入基金托管人为
基金开立的资产托管专户中,由基金管理人聘请具有从事证券业务资格的会计师事务所进
行验资,出具验资报告,出具的验资报告应由参加验资的 2 名以上(含 2 名)中国注册会
计师签字方为有效。基金托管人收到有效认购资金当日以书面形式确认资金到账情况,并
及时将资金到账凭证传真给基金管理人,双方进行账务处理。 
若基金募集期限届满,未能达到《基金合同》备案的条件,由基金管理人按规定办理
退款事宜。 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
111 
(三)基金资产托管专户的开立和管理 
基金托管人以基金的名义在其营业机构开设资产托管专户,并根据基金管理人合法合
规的有效指令办理资金收付。基金管理人应根据法律法规及基金托管人的相关要求,提供
开户所需的资料并提供其他必要协助。本基金的资产托管专户的预留印鉴的印章由基金托
管人刻制、保管和使用。 
本基金的一切货币收支活动,均需通过基金托管人或基金的资产托管专户进行。基金
的资产托管专户的开立和使用,限于满足开展本基金业务的需要。除因本基金业务需要,
基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户;亦不得使用以基
金名义开立的银行账户进行本基金业务以外的活动。 
资产托管专户的管理应符合《人民币银行结算账户管理办法》、《现金管理暂行条例》、
《人民币利率管理规定》、《利率管理暂行规定》、《支付结算办法》以及银行业监督管理机
构的其他有关规定。 
(四)基金证券账户与证券交易资金账户的开设和管理 
基金托管人以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结算有限公司上海分公
司/深圳分公司开立专门的证券账户。 
基金证券账户的开立和使用,限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金管
理人不得出借和未经对方同意擅自转让本基金的任何证券账户;亦不得使用本基金的任何
证券账户进行本基金业务以外的活动。 
基金证券账户的开立和原始开户材料的保管由基金托管人负责,账户资产的管理和运
用由基金管理人负责。基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司
上海分公司/深圳分公司开立结算备付金账户,基金托管人代表所托管的基金完成与中国证
券登记结算有限责任公司的一级法人清算工作,基金管理人应予以积极协助。结算备付
金、证券结算保证金等的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定和基金托管人为
履行结算参与人的义务所制定的业务规则执行。 
(五)银行间市场债券托管和资金结算专户的开立和管理及市场准入备案 
《基金合同》生效后,在符合监管机构要求的情况下,基金管理人负责以基金的名义
申请并取得进入全国银行间同业拆借市场的交易资格,并代表基金进行交易;基金托管人
根据中国人民银行、中央国债登记结算有限责任公司、银行间市场清算所股份有限公司的
有关规定,以本基金的名义分别在中央国债登记结算有限责任公司、银行间市场清算所股工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
112 
份有限公司开立债券托管账户和资金结算账户,并代表基金进行银行间市场债券交易的结
算。基金托管人协助基金管理人完成银行间债券市场准入备案。 
(六)其他账户的开设和管理 
1、因业务发展而需要开立的其它账户,可以根据《基金合同》或有关法律法规的规
定,经基金管理人和基金托管人协商一致后,由基金托管人负责为基金开立。新账户按有
关规则使用并管理。 
2、法律、法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的,从其规定办理。 
(七)基金投资银行存款账户的开立和管理 
基金投资银行定期存款,基金管理人与基金托管人应比照相关规定,就本基金投资银
行存款业务签订书面协议。 
基金投资银行定期存款应由基金管理人与存款银行总行或其授权分行签订总体合作协
议,并将资金存放于存款银行总行或其授权分行指定的分支机构。 
存款账户必须以基金名义开立,账户名称为基金名称,存款账户开户文件上加盖预留
印鉴及基金管理人公章。 
本基金投资银行存款时,基金管理人应当与存款银行签订具体存款协议,明确存款的
类型、期限、利率、金额、账号、对账方式、支取方式、账户管理等细则。 
为防范特殊情况下的流动性风险,定期存款协议中应当约定提前支取条款。 
基金所投资定期存款存续期间,基金管理人、基金托管人应当与存款银行建立定期对
账机制,确保基金银行存款业务账目及核对的真实、准确。 
(八)基金财产投资的有关实物证券、银行定期存款存单等有价凭证的保管 
基金财产投资的有关实物证券由基金托管人存放于基金托管人的保管库;其中实物证
券也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限责任公司上海分公司/
深圳分公司、银行间市场清算所股份有限公司或票据营业中心的代保管库。实物证券的购
买和转让,由基金托管人根据基金管理人的指令办理。属于基金托管人实际有效控制下的
实物证券在基金托管人保管期间的损坏、灭失,由此产生的责任应由基金托管人承担。基
金托管人对基金托管人以外机构实际有效控制或保管的实物证券、银行定期存款存单对应
的财产不承担保管责任。 
(九)与基金财产有关的重大合同的保管 
由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别应由基金托管人、基工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
113 
金管理人保管。除本协议另有规定外,基金管理人在代表基金签署与基金有关的重大合同
时应保证基金一方持有两份以上的正本,以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正
本的原件。基金管理人在合同签署后 5 个工作日内通过专人送达、挂号邮寄等安全方式将
合同原件送达基金托管人处。合同原件应存放于基金管理人和基金托管人各自文件保管部
门 15 年以上。 
对于无法取得二份以上的正本的,基金管理人应向基金托管人提供与合同原件核对一
致的并加盖基金管理人公章的合同传真件或复印件,未经双方协商一致,合同原件不得转
移。 
五、基金资产净值计算和会计核算 
(一)基金资产净值的计算、复核的时间和程序 
基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。基金份额净值是指基金资产净值
除以当日基金份额的余额数量计算,精确到 0.0001 元,小数点后第 5 位四舍五入。基金管
理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。国家另有规定的,从其规定。 
根据有关法律法规,基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本
基金的基金会计责任方由基金管理人担任,因此,就与本基金有关的会计问题,如经相关
各方在平等基础上充分讨论后,仍无法达成一致意见的,按照基金管理人对基金资产净值
的计算结果对外予以公布。每个工作日,基金管理人应对基金资产估值。但基金管理人根
据法律法规或基金合同的规定暂停估值时除外。估值原则应符合《基金合同》、《证券投资
基金会计核算业务指引》及其他法律、法规的规定。基金管理人应于每个工作日交易结束
后计算当日的各类基金份额净值和基金资产净值并以双方认可的方式发送给基金托管人。
基金托管人对净值计算结果复核后以双方认可的方式发送给基金管理人,由基金管理人按
约定对外公布。 
根据《基金法》,基金管理人计算并公告基金资产净值,基金托管人复核、审查基金管
理人计算的基金资产净值。法律法规以及监管部门有强制规定的,从其规定。如有新增事
项,按国家最新规定估值。 
(二)基金资产估值 
估值原则应符合《基金合同》、《证券投资基金会计核算业务指引》及其他法律法规的
规定的约定。 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
114 
当相关法律法规或《基金合同》规定的估值方法不能客观反映基金财产公允价值时,
基金管理人可根据具体情况,并与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值。 
(三)估值错误处理 
基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值的准确
性、及时性。当基金份额净值小数点后 4 位以内(含第 4 位)发生估值错误时,视为基金份
额净值错误。 
基金合同的当事人应按照以下约定处理: 
1、估值错误类型 
本基金运作过程中,如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销售机构、
或投资人自身的过错造成估值错误,导致其他当事人遭受损失的,过错的责任人应当对由
于该估值错误遭受损失当事人(“受损方”)的直接损失按下述“估值错误处理原则”给予
赔偿,承担赔偿责任。 
上述估值错误的主要类型包括但不限于:资料申报差错、数据传输差错、数据计算差
错、系统故障差错、下达指令差错等。 
2、估值错误处理原则 
(1)估值错误已发生,但尚未给当事人造成损失时,估值错误责任方应及时协调各
方,及时进行更正,因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担;由于估值错误责
任方未及时更正已产生的估值错误,给当事人造成损失的,由估值错误责任方对直接损失
承担赔偿责任;若估值错误责任方已经积极协调,并且有协助义务的当事人有足够的时间
进行更正而未更正,则其应当承担相应赔偿责任。估值错误责任方应对更正的情况向有关
当事人进行确认,确保估值错误已得到更正。 
(2)估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责,不对间接损失负责,并且仅对
估值错误的有关直接当事人负责,不对第三方负责。 
(3)因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但估值错误
责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得
利造成其他当事人的利益损失(“受损方”),则估值错误责任方应赔偿受损方的损失,并
在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利;如
果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方,则受损方应当将其已经获
得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
115 
误责任方。 
(4)估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。 
3、估值错误处理程序 
估值错误被发现后,有关的当事人应当及时进行处理,处理的程序如下: 
(1)查明估值错误发生的原因,列明所有的当事人,并根据估值错误发生的原因确定
估值错误的责任方; 
(2)根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失进行评估; 
(3)根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行更正和赔偿
损失; 
(4)根据估值错误处理的方法,需要修改基金登记机构交易数据的,由基金登记机构
进行更正,并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。 
4、基金份额净值估值错误处理的方法如下: 
(1)基金份额净值计算出现错误时,基金管理人应当立即予以纠正,通报基金托管
人,并采取合理的措施防止损失进一步扩大。 
(2)错误偏差达到基金份额净值的 0.25%时,基金管理人应当通报基金托管人并报中
国证监会备案;错误偏差达到基金份额净值的 0.5%时,基金管理人应当公告,并报中国证
监会备案。 
(3)当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔偿时,基
金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任,经确认后按以下条款进行赔
偿: 
①本基金的基金会计责任方由基金管理人担任,与本基金有关的会计问题,如经双方
在平等基础上充分讨论后,尚不能达成一致时,按基金管理人的建议执行,由此给基金份
额持有人和基金财产造成的损失,由基金管理人负责赔付。 
②若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告,由此给基金份
额持有人造成损失的,应根据法律法规的规定对投资者或基金支付赔偿金,就实际向投资
者或基金支付的赔偿金额,基金管理人与基金托管人按照过错程度各自承担相应的责任。 
③如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果,虽然多次重新计算和核
对,尚不能达成一致时,为避免不能按时公布基金份额净值的情形,以基金管理人的计算
结果对外公布,由此给基金份额持有人和基金造成的损失,由基金管理人负责赔付。 工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
116 
④由于基金管理人提供的信息错误(包括但不限于基金申购或赎回金额等),进而导致
基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失,由基金管理人负责赔
付。 
(4)前述内容如法律法规或监管机关另有规定的,从其规定处理。 
(四)暂停估值的情形 
1、基金投资所涉及的证券/期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时; 
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时; 
3、基金所投资之目标 ETF 发生暂停估值,暂停公告基金份额净值的情形; 
4、当前一估值日基金资产净值 50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用估
值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时,经与基金托管人协商确认后,基金管理人应
当暂停估值; 
5、中国证监会和基金合同认定的其它情形。 
(五)基金账册的建立 
基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后,应按照相关各方约定的同一记账方
法和会计处理原则,分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账册,对相关各方各自的
账册定期进行核对,互相监督,以保证基金资产的安全。若双方对会计处理方法存在分
歧,应以基金管理人的处理方法为准。 
经对账发现相关各方的账目存在不符的,基金管理人和基金托管人必须及时查明原因
并纠正,保证相关各方平行登录的账册记录完全相符。若当日核对不符,暂时无法查找到
错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的,以基金管理人的账册为准。 
(六)基金定期报告的编制和复核 
基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制。月度报表的编制,应于
每月终了后 5 个工作日内完成。 
《基金合同》生效后,基金招募说明书的信息发生重大变更的,基金管理人应当在三
个工作日内,更新基金招募说明书并登载在指定网站上;基金招募说明书其他信息发生变
更的,基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作的,基金管理人不再更新基金招募说
明书。 
基金管理人在季度结束之日起 15 个工作日内完成季度报告编制并公告;在上半年结束
之日起两个月内完成中期报告编制并公告;在每年结束之日起三个月内完成年度报告编制工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
117 
并公告。 
基金管理人在 5 个工作日内完成月度报告,在月度报告完成当日,对报告加盖公章
后,以加密传真方式将有关报告提供基金托管人复核;基金托管人在 3 个工作日内进行复
核,并将复核结果及时书面通知基金管理人。基金管理人在 7 个工作日内完成季度报告,
在季度报告完成当日,将有关报告提供基金托管人复核,基金托管人在收到后 7 个工作日
内进行复核,并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在 30 日内完成中期报告,在
中期报告完成当日,将有关报告提供基金托管人复核,基金托管人在收到后 30 日内进行复
核,并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在 45 日内完成年度报告,在年度报告
完成当日,将有关报告提供基金托管人复核,基金托管人在收到后 45 日内复核,并将复核
结果书面通知基金管理人。 
基金托管人在复核过程中,发现相关各方的报表存在不符时,基金管理人和基金托管
人应共同查明原因,进行调整,调整以相关各方认可的账务处理方式为准。核对无误后,
基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖印鉴或者出具加盖托管业务部门业务章的复核
意见书,相关各方各自留存一份。如果基金管理人与基金托管人不能于应当发布公告之日
之前就相关报表达成一致,基金管理人有权按照其编制的报表对外发布公告,基金托管人
有权就相关情况报中国证监会备案。 
基金托管人在对财务会计报告、中期报告或年度报告复核完毕后,需盖章确认或出具
相应的复核确认书,以备有权机构对相关文件审核时提示。 
六、基金份额持有人名册的保管 
基金管理人妥善保管的基金份额持有人名册,包括《基金合同》生效日、《基金合同》
终止日、基金份额持有人大会权益登记日、每年 6 月 30 日、12 月 31 日的基金份额持有人
名册。基金份额持有人名册的内容必须包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。 
基金份额持有人名册由基金的基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管,基金
管理人应按照目前相关规则保管基金份额持有人名册。保管方式可以采用电子或文档的形
式。保管期限为 15 年,法律法规或监管部门另有规定的除外。 
在基金托管人编制中期报告和年报前,基金管理人应将每年 6 月 30 日、12 月 31 日的
基金持有人名册送交基金托管人,文件方式可以采用电子或文档的形式并且保证其的真
实、准确、完整。基金托管人应妥善保管,不得将持有人名册用于基金托管业务以外的其工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
118 
他用途。 
七、适用法律及争议解决方式 
(一)本协议适用中华人民共和国法律(为本协议之目的,在此不包括香港、澳门特
别行政区和台湾地区法律),并从其解释。 
(二)双方当事人同意,因本协议而产生的或与本协议有关的一切争议,除经友好协
商可以解决的,应提交中国国际经济贸易仲裁委员会,根据该会届时有效的仲裁规则进行
仲裁,仲裁的地点在北京,仲裁裁决是终局性的并对相关各方均有约束力,仲裁费用由败
诉方承担。 
争议处理期间,双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责,继续忠实、勤勉、
尽责地履行《基金合同》和本托管协议规定的义务,维护基金份额持有人的合法权益。 
八、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 
(一)托管协议的变更与终止 
1.托管协议的变更程序 
本协议双方当事人经协商一致,可以对协议的内容进行变更。变更后的托管协
议,其内容不得与《基金合同》的规定有任何冲突,并需经基金管理人、基金托管人加
盖公章或合同专用章以及双方法定代表人或授权代理人签字(或盖章)确认。基金托管协
议的变更报中国证监会备案。 
2.基金托管协议终止的情形 
发生以下情况,本托管协议终止: 
(1)《基金合同》终止; 
(2)基金托管人解散、依法被撤销、破产或有其他基金托管人接管基金资产; 
(3)基金管理人解散、依法被撤销、破产或有其他基金管理人接管基金管理权; 
(4)发生法律法规或《基金合同》规定的终止事项。 
(二)基金财产的清算 
1、基金财产清算小组:自出现《基金合同》终止事由之日起 30 个工作日内成立清算
小组,基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。 
2、基金财产清算小组组成:基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具有
从事证券、期货相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金工银瑞信深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 招募说明书
119 
财产清算小组可以聘用必要的工作人员。 
3、基金财产清算小组职责:基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变
现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。 
4、基金财产清算程序: 
(1)《基金合同》终止情形出现时,由基金财产清算小组统一接管基金; 
(2)对基金财产和债权债务进行清理和确认; 
(3)对基金财产进行估值和变现; 
(4)制作清算报告; 
(5)聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计,聘请律师事务所对清算报告出具法
律意见书; 
(6)将清算报告报中国证监会备案并公告; 
(7)对基金剩余财产进行分配。 
5、基金财产清算的期限为 6 个月,但因本基金所持证券的流动性受到限制而不能及
时变现的,清算期限相应顺延。 
(三)基金财产清算的公告 
清算过程中的有关重大事项须及时公告;基金财产清算报告经具有证券、期货相关业
务资格的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。
基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后 5 个工作日内由基金财产清算
小组进行公告,基金财产清算小组应当将清算报告登载在指定网站上,并将清算报告提示
性公告登载在指定报刊上。 
(四)基金财产清算账册及文件的保存 
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15 年以上,法律法规或监管部门另有
规定的除外。

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