易方达中债3-5年期国债指数证券投资基金2016年年度报告摘要

基金管理人:易方达基金管理有限公司 基金托管人:浙商银行股份有限公司 送出日期:二〇一七年三月三十一日 §1  重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人浙商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2017年3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。 本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 为本基金出具了标准无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。 本报告期自2016年1月1日起至12月31日止。 §2  基金简介 2.1 基金基本情况 基金简称 易方达中债3-5年期国债指数  基金主代码 001512  交易代码 001512  基金运作方式 契约型开放式  基金合同生效日 2015年7月8日  基金管理人 易方达基金管理有限公司  基金托管人 浙商银行股份有限公司  报告期末基金份额总额 200,050,485.49份  基金合同存续期 不定期  2.2 基金产品说明 投资目标 本基金通过指数化投资,争取在扣除各项费用之前获得与标的指数相似的总回报,追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。  投资策略 本基金为指数基金,主要采用抽样复制和动态最优化的方法,投资于标的指数中具有代表性和流动性的成份券和备选成份券,或选择非成份券作为替代,构造与标的指数风险收益特征相似的资产组合,以实现对标的指数的有效跟踪。基金管理人还将评估投资组合整体以及各层级债券与标的指数的偏离情况,定期对投资组合进行调整,以确保组合总体特征与标的指数相似,并缩小跟踪误差。  业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为标的指数“中债-3-5年期国债指数”收益率  风险收益特征 本基金为债券型指数基金,其预期风险和预期收益低于股票基金、混合基金,高于货币市场基金。  2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人  名称 易方达基金管理有限公司 浙商银行股份有限公司  信息披露负责人 姓名 张南 朱巍   联系电话 020-85102688 0571-87659806   电子邮箱 service@efunds.com.cn zhuwei@czbank.com  客户服务电话 400 881 8088 95527    传真 020-85104666 0571-87659965  2.4 信息披露方式 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn  基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦43楼  §3  主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2016年 2015年7月8日(基金合同生效日)至2015年12月31日  本期已实现收益 9,961,450.13 6,859,517.15  本期利润 3,950,796.54 10,504,143.82  加权平均基金份额本期利润 0.0197 0.0525  本期基金份额净值增长率 1.90% 5.20%  3.1.2 期末数据和指标 2016年末 2015年末  期末可供分配基金份额利润 0.0722 0.0343  期末基金资产净值 214,500,101.79 210,616,639.97  期末基金份额净值 1.072 1.052  注:1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.本基金合同于2015年7月8日生效,合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④  过去三个月 -0.65% 0.13% -0.54% 0.13% -0.11% 0.00%  过去六个月 0.47% 0.10% 0.67% 0.10% -0.20% 0.00%  过去一年 1.90% 0.10% 2.02% 0.08% -0.12% 0.02%  过去三年 - - - - - -  过去五年 - - - - - -  自基金合同生效起至今 7.20% 0.11% 5.39% 0.08% 1.81% 0.03%  3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较  易方达中债3-5年期国债指数证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2015年7月8日至2016年12月31日) / 注:1.按基金合同和招募说明书的约定,本基金的建仓期为六个月,建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同(第十二部分二、投资范围,三、投资策略和四、投资限制)的有关约定。 2.自基金合同生效至报告期末,基金份额净值增长率为7.20%,同期业绩比较基准收益率为5.39%。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达中债3-5年期国债指数证券投资基金 自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 / 注:本基金合同生效日为2015年7月8日,合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续期计算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金自基金合同生效日(2015年7月8日)至本报告期末未发生利润分配。 §4  管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准,易方达基金管理有限公司(简称“易方达”)成立于2001年4月17日,旗下设有北京、广州、上海、成都、大连、南京等六个分公司和易方达国际控股有限公司、易方达资产管理有限公司等子公司。易方达秉承“取信于市场,取信于社会”的宗旨,坚持在“诚信规范”的前提下,通过“专业化运作和团队合作实现持续稳健增长”的经营理念,以严格的管理、规范的运作和良好的投资业绩,赢得市场认可。2004年10月,易方达取得全国社会保障基金投资管理人资格。2005年8月,易方达获得企业年金基金投资管理人资格。2007年12月,易方达获得合格境内机构投资者(QDII)资格。2008年2月,易方达获得从事特定客户资产管理业务资格。2012年10月,易方达获得管理保险委托资产业务资格。2016年12月,易方达获得基本养老保险基金证券投资管理机构资格。截至2016年12月31日,公司旗下管理的各类资产总规模10491亿元,其中公募基金规模4283亿元,公募基金规模排名连续12年保持在行业前五名,服务客户超过5000万户,公司净资产66亿元,在国内资产管理行业具有领先的市场地位和综合实力。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理(助理)期限 证券从业年限 说明    任职日期 离任日期    张雅君 本基金的基金经理、易方达中债7-10年期国开行债券指数证券投资基金的基金经理、易方达增强回报债券型证券投资基金的基金经理、易方达裕祥回报债券型证券投资基金的基金经理、易方达富惠纯债债券型证券投资基金的基金经理、易方达纯债债券型证券投资基金的基金经理、易方达安心回报债券型证券投资基金的基金经理助理、易方达保本一号混合型证券投资基金的基金经理助理、易方达裕祥回报债券型证券投资基金的基金经理助理(自2016年01月29日至2016年06月01日)、易方达裕如灵活配置混合型证券投资基金的基金经理助理、易方达裕惠回报定期开放式混合型发起式证券投资基金的基金经理助理、易方达裕丰回报债券型证券投资基金的基金经理助理、易方达新收益灵活配置混合型证券投资基金的基金经理助理、易方达投资级信用债债券型证券投资基金的基金经理助理、易方达安心回馈混合型证券投资基金的基金经理助理 2015-07-08 - 7年 硕士研究生,曾任海通证券股份有限公司项目经理,工银瑞信基金管理有限公司债券交易员,易方达基金管理有限公司债券交易员、固定收益研究员。  注:1.此处的“任职日期”为基金合同生效之日,“离任日期”为公告确定的解聘日期。 2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 3.为加强基金流动性管理,本基金安排了相关助理协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》,内容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的实现措施和交易执行程序、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。 公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合,围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易(含银行间市场)等投资管理活动,贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括:集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时评估反馈原则。 公平交易的实现措施和执行程序主要包括:通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会;投资人员应公平对待其管理的不同投资组合,控制其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价差;建立集中交易制度,交易系统具备公平交易功能,对于满足公平交易执行条件的同向指令,系统将自动启用公平交易功能,按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行;根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序和分配机制,通过系统与人工控制相结合的方式,力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待;建立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制,对于发现的异常问题进行提示,并要求投资组合经理解释说明。 公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间(纯被动指数组合和量化投资组合除外)确因投资策略或流动性管理等需要而进行的反向交易,投资人员须提供充分的投资决策依据,并经审核确认方可执行。 公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制,并借助相关技术系统,使投资和交易人员能及时了解各组合的公平交易执行状况,持续督促公平交易制度的落实执行,并不断在实践中检验和完善公平交易制度。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内,上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。 公司利用统计分析的方法和工具,按照不同的时间窗口(包括当日内、3日内、5日内),对我司旗下所有投资组合2016年度的同向交易价差情况进行了分析,包括旗下各大类资产组合之间(即公募、社保、年金、专户四大类业务之间)的同向交易价差、各组合与其他所有组合之间的同向交易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。根据对样本个数、平均溢价率是否为0的T检验显著程度、平均溢价率以及溢价率分布概率、同向交易价差对投资组合的业绩影响等因素的综合分析,未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内,本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有29次,其中26次为旗下指数及量化组合因投资策略需要和其他组合发生反向交易, 3次为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易,有关基金经理按规定履行了审批程序。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2016年全年国内生产总值(GDP)增长6.7%。具体来看,一季度经济出现较多积极因素,进入二、三季度之后,增长略显乏力,但微观数据下半年开始逐渐走强,并从四季度的主要经济指标中逐步反映出来。投资方面,一季度投资数据受十三五开年计划的影响较为强劲,但经济增长依然内生乏力,受到制造业投资的拖累,以及地产投资持续维持在低位的影响,二季度投资数据大幅下滑。三季度制造业投资企稳,随后在基建投资的持续发力下,四季度投资数据整体呈现出较为强劲的企稳迹象。受到2016年初以来房地产去库存政策的影响,地产销售数据出现了较大幅度的上涨,在9月30日之后,十六个重点城市依次推出了相应的地产调整政策,调控城市的销售金额和销量大幅下滑。但是全年房地产投资保持了相对平稳的走势,受销售的波动影响较小。全年来看,通胀比较温和。中上游价格则呈现大幅上涨的态势,但是对下游传导较弱。 2016年全年债券市场出现了较大幅度震荡,无风险收益方面,由于一季度的经济预期较好和信用事件冲击,债券市场收益率4月份出现了快速上行。权威人士讲话出台后,债市情绪更是大幅转向。此后英国退欧事件引发避险情绪及货币宽松预期上升,伴随6月末配置需求开始释放,推动收益率再度明显下行,中长端利率债收益率一度快速下行。四季度经济复苏预期增强伴随着海外利率上升造成的冲击,11月以来银行间市场流动性不断收紧,导致回购利率持续攀升。在债市收益率上升的背景下,由于资产端收缩传导的链条较长,去杠杆过程带来的市场调整剧烈程度超出预期。12月下旬在汇率贬值压力减轻,央行投放流动性后市场情绪出现缓解,短期和长期收益率出现快速下行,信用债调整较为缓慢,信用利差扩大。 本基金主要跟踪指数,多数时候保持跟指数相似的配置。在面临相对较为确定的市场机会时,也会进行积极的操作,在类属和久期方面有所偏离。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至报告期末,本基金份额净值为1.072元,本报告期份额净值增长率为1.90%,同期业绩比较基准收益率为2.02%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望未来,我们认为经济企稳回升趋势会延续并抑制债券收益率的下行空间,稳健中性的货币政策使债券市场不容乐观,债券投资仍需以防守为主,等待更好的介入机会。 经济方面,我们认为2017年上半年制造业投资回暖具备一定的持续性,基建投资大概率维持平稳,消费保持稳定,出口受到海外经济回暖影响有所增长。可能的负面影响来自于房地产投资,但考虑到本轮房地产小周期行情中销售回升远高于投资增长,导致房地产库存并未明显增加,因此对经济的负面影响也相对有限。综上我们认为2017年上半年经济大幅下滑的概率较小,对债券收益率下行构成制约。 通胀方面,虽然当前消费者物价指数保持平稳,但工业品价格持续上涨并传导到消费端进而推高通胀水平的概率在上升,因此2017年上半年通胀水平不容乐观并会抑制货币政策放松空间。 政策方面,在防范金融风险,抑制资产泡沫背景下,央行货币政策转向稳健中性,自2016年11月起,银行间市场资金利率水平波动加大且中枢上移,在侵蚀杠杆收益的同时推升整体收益率水平。在经济通胀保持稳定的情况下,货币政策难以出现转向。 未来本基金将密切跟踪指数。考虑到市场波动加大,在较为确定的投资判断下也会对指数进行适当的偏离,在跟踪指数的同时力争以优异的业绩回报基金持有人。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会,公司营运总监担任估值委员会主席,研究部、固定收益总部、投资风险管理部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序,指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议,由其按约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未实施利润分配。 §5  托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内,本基金托管人在对易方达中债3-5年期国债指数证券投资基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,易方达中债3-5年期国债指数证券投资基金的管理人——易方达基金管理有限公司在易方达中债3-5年期国债指数证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内,易方达中债3-5年期国债指数证券投资基金未进行利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对易方达基金管理有限公司编制和披露的易方达中债3-5年期国债指数证券投资基金2016年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。 §6  审计报告 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 审计了2016年12月31日的资产负债表、2016年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注,并出具了标准无保留意见的审计报告。投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。 §7  年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:易方达中债3-5年期国债指数证券投资基金 报告截止日:2016年12月31日 单位:人民币元 资 产 本期末 2016年12月31日 上年度末 2015年12月31日  资 产:    银行存款 1,687,170.00 3,585,362.28  结算备付金 727,289.87 502,857.36  存出保证金 2,798.14 24,641.03  交易性金融资产 200,847,225.00 198,800,800.00  其中:股票投资 - -  基金投资 - -  债券投资 200,847,225.00 198,800,800.00  资产支持证券投资 - -  贵金属投资 - -  衍生金融资产 - -  买入返售金融资产 53,780,560.68 54,600,227.30  应收证券清算款 500,945.00 -  应收利息 3,540,112.10 4,800,305.51  应收股利 - -  应收申购款 - -  递延所得税资产 - -  其他资产 - -  资产总计 261,086,100.79 262,314,193.48  负债和所有者权益 本期末 2016年12月31日 上年度末 2015年12月31日  负 债:    短期借款 - -  交易性金融负债 - -  衍生金融负债 - -  卖出回购金融资产款 46,059,690.91 -  应付证券清算款 - 51,511,274.86  应付赎回款 - 104.57  应付管理人报酬 54,332.57 53,146.99  应付托管费 18,110.85 17,715.68  应付销售服务费 - -  应付交易费用 6,671.95 5,311.34  应交税费 - -  应付利息 37,192.72 -  应付利润 - -  递延所得税负债 - -  其他负债 410,000.00 110,000.07  负债合计 46,585,999.00 51,697,553.51  所有者权益:    实收基金 200,050,485.49 200,113,811.70  未分配利润 14,449,616.30 10,502,828.27  所有者权益合计 214,500,101.79 210,616,639.97  负债和所有者权益总计 261,086,100.79 262,314,193.48  注:1.本基金合同生效日为2015年7月8日,2015年度实际报告期间为2015年7月8日至2015年12月31日。 2.报告截止日2016年12月31日,基金份额净值1.072元,基金份额总额200,050,485.49份。 7.2 利润表 会计主体:易方达中债3-5年期国债指数证券投资基金 本报告期:2016年1月1日至2016年12月31日 单位:人民币元 项 目 本期 2016年1月1日至2016年12月31日 上年度可比期间 2015年7月8日(基金合同生效日)至2015年12月31日  一、收入 6,005,681.69 11,380,013.02  1.利息收入 7,030,013.68 3,948,547.70  其中:存款利息收入 129,334.55 327,149.48  债券利息收入 6,741,284.61 3,596,504.69  资产支持证券利息收入 - -  买入返售金融资产收入 159,394.52 24,893.53  其他利息收入 - -  2.投资收益(损失以“-”填列) 4,986,305.79 3,786,823.33  其中:股票投资收益 - -  基金投资收益 - -  债券投资收益 4,986,305.79 3,786,823.33  资产支持证券投资收益 - -  贵金属投资收益 - -  衍生工具收益 - -  股利收益 - -  3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) -6,010,653.59 3,644,626.67  4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - -  5.其他收入(损失以“-”号填列) 15.81 15.32  减:二、费用 2,054,885.15 875,869.20  1.管理人报酬 641,264.83 294,964.57  2.托管费 213,754.91 98,321.62  3.销售服务费 - -  4.交易费用 17,657.78 18,593.10  5.利息支出 584,807.63 342,042.56  其中:卖出回购金融资产支出 584,807.63 342,042.56  6.其他费用 597,400.00 121,947.35  三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 3,950,796.54 10,504,143.82  减:所得税费用 - -  四、净利润(净亏损以“-”号填列) 3,950,796.54 10,504,143.82  注:本基金合同生效日为2015年7月8日,2015年度实际报告期间为2015年7月8日至2015年12月31日。 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:易方达中债3-5年期国债指数证券投资基金 本报告期:2016年1月1日至2016年12月31日 单位:人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年12月31日   实收基金 未分配利润 所有者权益合计  一、期初所有者权益(基金净值) 200,113,811.70 10,502,828.27 210,616,639.97  二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - 3,950,796.54 3,950,796.54  三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) -63,326.21 -4,008.51 -67,334.72  其中:1.基金申购款 - - -  2.基金赎回款 -63,326.21 -4,008.51 -67,334.72  四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - - -  五、期末所有者权益(基金净值) 200,050,485.49 14,449,616.30 214,500,101.79  项目 上年度可比期间 2015年7月8日(基金合同生效日)至2015年12月31日   实收基金 未分配利润 所有者权益合计  一、期初所有者权益(基金净值) 200,172,280.88 - 200,172,280.88  二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - 10,504,143.82 10,504,143.82  三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) -58,469.18 -1,315.55 -59,784.73  其中:1.基金申购款 - - -  2.基金赎回款 -58,469.18 -1,315.55 -59,784.73  四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - - -  五、期末所有者权益(基金净值) 200,113,811.70 10,502,828.27 210,616,639.97  注:本基金合同生效日为2015年7月8日,2015年度实际报告期间为2015年7月8日至2015年12月31日。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4,财务报表由下列负责人签署: 基金管理人负责人:刘晓艳 ,主管会计工作负责人:张优造,会计机构负责人:陈荣 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 易方达中债3-5年期国债指数证券投资基金(以下简称“本基金”) 根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2015]1163号《关于准予易方达中债3-5年期国债指数证券投资基金注册的批复》进行募集,由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达中债3-5年期国债指数证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案,《易方达中债3-5年期国债指数证券投资基金基金合同》于2015年7月8日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为200,172,280.88份基金份额,其中认购资金利息折合8,000.05份基金份额。本基金为契约型开放式基金,存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司,基金托管人为浙商银行股份有限公司。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《易方达中债3-5年期国债指数证券投资基金基金合同》和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 7.4.5差错更正的说明 本基金本报告期无会计差错。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税补充政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:  (1)于2016年5月1日前,以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自2016年5月1日起,金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对金融同业往来利息收入亦免征增值税。  (2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。  (3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。  (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。  7.4.7 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系  易方达基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构  浙商银行股份有限公司(以下简称“浙商银行”) 基金托管人  广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东  广东粤财信托有限公司(以下简称“粤财信托”) 基金管理人股东  盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东  广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东  广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东  易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司  注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.8.1.1 股票交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。 7.4.8.1.2 权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.8.1.3 应支付关联方的佣金 本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。 7.4.8.2 关联方报酬 7.4.8.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年12月31日 上年度可比期间 2015年7月8日(基金合同生效日)至2015年12月31日  当期发生的基金应支付的管理费 641,264.83 294,964.57  其中:支付销售机构的客户维护费 - -  注:本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.30%年费率计提。管理费的计算方法如下:  H=E×0.30%÷当年天数  H为每日应计提的基金管理费  E为前一日的基金资产净值  基金管理费每日计提,按月支付。由基金管理人在次月初3个工作日内出具资金划拨指令,基金托管人复核无误后于2个工作日内进行支付。若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。 7.4.8.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年12月31日 上年度可比期间 2015年7月8日(基金合同生效日)至2015年12月31日  当期发生的基金应支付的托管费 213,754.91 98,321.62  注:本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率计提。托管费的计算方法如下:  H=E×0.10%÷当年天数  H为每日应计提的基金托管费  E为前一日的基金资产净值  基金托管费每日计提,按月支付。由基金管理人在次月初3个工作日内出具资金划拨指令,基金托管人复核无误后于2个工作日内进行支付。若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。 7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位:人民币元 本期 2016年1月1日至2016年12月31日  银行间市场交易的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购   基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出  - - - - - - -  上年度可比期间 2015年7月8日(基金合同生效日)至2015年12月31日  银行间市场交易的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购   基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出  浙商银行 51,591,758.22 - - - - -  7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 无。 7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2016年1月1日至2016年12月31日 上年度可比期间 2015年7月8日(基金合同生效日)至2015年12月31日   期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入  浙商银行 1,687,170.00 120,153.51 3,585,362.28 33,127.02  注:本基金的银行存款由基金托管人浙商银行股份有限公司保管,按银行同业利率或约定利率计息。 7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.8.7 其他关联交易事项的说明 无。 7.4.9 期末(2016年12月31日)本基金持有的流通受限证券 7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有股票。 7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末2016年12月31日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额46,059,690.91元,是以如下债券作为质押: 金额单位:人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量(张) 期末估值总额  160002 16附息国债02 2017-01-03 98.87 50,000 4,943,500.00  160002 16附息国债02 2017-01-04 98.87 420,000 41,525,400.00  合计    470,000 46,468,900.00  7.4.9.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末2016年12月31日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为0,无抵押债券。 7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值  (a)金融工具公允价值计量的方法  公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:  第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。  第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。  第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。  (b)持续的以公允价值计量的金融工具  (i)各层次金融工具公允价值  于2016年12月31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中无属于第一层次的余额,属于第二层次的余额为200,847,225.00元,无属于第三层次的余额(2015年12月31日:无属于第一层次的余额,第二层次198,800,800.00元,无属于第三层次的余额)  。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。   (iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额  无。  (c)非持续的以公允价值计量的金融工具  于2016年12月31日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015年12月31日:同) 。 (d)不以公允价值计量的金融工具  不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。  (2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8  投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)  1 权益投资 - -   其中:股票 - -  2 固定收益投资 200,847,225.00 76.93   其中:债券 200,847,225.00 76.93   资产支持证券 - -  3 贵金属投资 - -  4 金融衍生品投资 - -  5 买入返售金融资产 53,780,560.68 20.60   其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -  6 银行存款和结算备付金合计 2,414,459.87 0.92  7 其他各项资产 4,043,855.24 1.55  8 合计 261,086,100.79 100.00   8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合 本基金本报告期末未持有股票。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 本基金本报告期末未持有股票。 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 本基金本报告期内未进行股票投资交易。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 本基金本报告期内未进行股票投资交易。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 本基金本报告期内未进行股票投资交易。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)  1 国家债券 190,829,225.00 88.96  2 央行票据 - -  3 金融债券 10,018,000.00 4.67   其中:政策性金融债 10,018,000.00 4.67  4 企业债券 - -  5 企业短期融资券 - -  6 中期票据 - -  7 可转债(可交换债) - -  8 同业存单 - -  9 其他 - -  10 合计 200,847,225.00 93.64  8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例(%)  1 150011 15附息国债11 600,000 60,558,000.00 28.23  2 160002 16附息国债02 500,000 49,435,000.00 23.05  3 160015 16附息国债15 400,000 39,676,000.00 18.50  4 150019 15附息国债19 300,000 30,330,000.00 14.14  5 010107 21国债(7) 102,900 10,830,225.00 5.05  8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 本基金本报告期末未投资股指期货。 8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 本基金本报告期末未投资国债期货。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.12.2本基金本报告期没有投资股票。 8.12.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额  1 存出保证金 2,798.14  2 应收证券清算款 500,945.00  3 应收股利 -  4 应收利息 3,540,112.10  5 应收申购款 -  6 其他应收款 -  7 待摊费用 -  8 其他 -  9 合计 4,043,855.24  8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末未持有股票。 §9  基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构    机构投资者 个人投资者    持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例  221 905,205.82 200,007,000.00 99.98% 43,485.49 0.02%  9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例  基金管理人所有从业人员持有本基金 20,793.61 0.0104%  9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 持有基金份额总量的数量区间(万份)  本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金 0  本基金基金经理持有本开放式基金 0  §10  开放式基金份额变动 单位:份 基金合同生效日(2015年7月8日)基金份额总额 200,172,280.88   本报告期期初基金份额总额 200,113,811.70  本报告期基金总申购份额 -  减:本报告期基金总赎回份额 63,326.21  本报告期基金拆分变动份额 -  本报告期期末基金份额总额 200,050,485.49   §11  重大事件揭示 11.1基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本基金管理人于2016年4月30日发布公告,自2016年4月30日起聘任詹余引先生担任公司董事长,叶俊英先生不再担任公司董事长,肖坚先生不再担任公司副总经理;于2016年8月27日发布公告,自2016年8月27日起聘任吴欣荣先生担任公司副总经理。 本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金自基金合同生效以来连续2年聘请普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)提供审计服务,本报告年度的审计费用为60,000.00元。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注    成交金额 占当期股票成交总额的比例 佣金 占当期佣金总量的比例   申万宏源 2 - - - - -  注:a) 本报告期内本基金无减少交易单元,无新增交易单元。 b) 本基金管理人负责选择证券经营机构,租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单元的选择标准如下: 1) 经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉; 2) 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要; 3) 具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。 c) 基金交易单元的选择程序如下: 1) 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。 2) 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易   成交金额 占当期债券成交总额的比例 成交金额 占当期债券回购成交总额的比例 成交金额 占当期权证成交总额的比例  申万宏源 32,218,312.80 100.00% 1,342,600,000.00 100.00% - -  易方达基金管理有限公司 二〇一七年三月三十一日

关闭窗口