德赛电池:2021年半年度报告

深圳市德赛电池科技股份有限公司

       2021 年半年度报告




         2021 年 08 月
                                     深圳市德赛电池科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文




                   第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    公司负责人刘其、主管会计工作负责人何文彬及会计机构负责人(会计主管

人员)陈莉声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措

施”部分,详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施,敬请投资者关注

并注意投资风险。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                目录




第一节 重要提示、目录和释义 ........................................ 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...................................... 6

第三节 管理层讨论与分析 ............................................ 9

第四节 公司治理 ................................................... 18

第五节 环境和社会责任 ............................................. 21

第六节 重要事项 ................................................... 23

第七节 股份变动及股东情况 ......................................... 30

第八节 优先股相关情况 ............................................. 34

第九节 债券相关情况 ............................................... 35

第十节 财务报告 ................................................... 36




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                                备查文件目录


1、载有董事长刘其、总经理何文彬、财务总监陈莉签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
以上备查文件均完整地置于公司所在地董事会秘书办公室。




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                                释义


               释义项   指                              释义内容

本公司、公司            指   深圳市德赛电池科技股份有限公司

惠创投                  指   惠州市创新投资有限公司

德赛集团                指   广东德赛集团有限公司

惠州电池                指   惠州市德赛电池有限公司

惠州蓝微                指   惠州市蓝微电子有限公司

香港蓝微                指   蓝微电子(香港)有限公司

越南蓝微                指   蓝微电子(越南)有限公司

惠州新源                指   惠州市蓝微新源技术有限公司

长沙电池                指   德赛电池(长沙)有限公司

香港电池                指   德赛电池(香港)投资有限公司

SIP                     指   System In a Package,系统级封装




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                             第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                  德赛电池                                股票代码               000049

股票上市证券交易所        深圳证券交易所

公司的中文名称            深圳市德赛电池科技股份有限公司

公司的中文简称(如有)    德赛电池

公司的外文名称(如有)    Shenzhen Desay Battery Technology Co., Ltd.

公司的外文名称缩写(如有)Desay Battery

公司的法定代表人          刘其


二、联系人和联系方式

                                                    董事会秘书                           证券事务代表

姓名                                 王锋                                    高玉梅

                                     深圳市南山区高新科技园高新南一道德 深圳市南山区高新科技园高新南一道德
联系地址
                                     赛科技大厦东座 26 楼                    赛科技大厦东座 26 楼

电话                                 (0755)862 99888                       (0755)862 99888

传真                                 (0755)862 99889                       (0755)862 99889

电子信箱                             IR@desaybattery.com                     IR@desaybattery.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2020 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2020 年年报。




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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                            本报告期                  上年同期               本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                               7,684,470,336.82             7,574,068,162.59                    1.46%

归属于上市公司股东的净利润(元)              268,930,591.72               173,767,974.87                    54.76%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                              256,714,437.78               156,093,700.16                    64.46%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)              556,615,209.99               463,800,511.62                    20.01%

基本每股收益(元/股)                                   0.8951                     0.5784                    54.75%

稀释每股收益(元/股)                                   0.8951                     0.5784                    54.75%

加权平均净资产收益率                                     9.18%                      7.69%                     1.49%

                                                                                             本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末                 上年度末
                                                                                                      减

总资产(元)                                 7,925,431,771.88             9,039,290,923.22                  -12.32%

归属于上市公司股东的净资产(元)             2,900,483,750.79             2,829,601,782.96                    2.51%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位:元

                        项目                                       金额                            说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                -2,210,819.99

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                     11,338,883.82
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易                3,271,160.80


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性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回                      1,000,000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                   509,655.66

其他符合非经常性损益定义的损益项目                                    1,228,289.61

减:所得税影响额                                                      2,853,437.08

    少数股东权益影响额(税后)                                          67,578.88

合计                                                                 12,216,153.94            --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                             第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

    (一) 主要业务及产品
    公司为控股型企业,主要围绕锂电池产业链进行业务布局,其中惠州电池和长沙电池主营中小型锂电
池封装集成业务,惠州蓝微和越南蓝微主营中小型锂电池电源管理系统业务,惠州新源主营大型动力电池、
储能电池等电源管理系统及封装集成业务。目前公司在中小型电源管理系统及封装集成细分市场处于领先
地位,报告期内公司主要业务包括:
    1、小型锂电池电源管理系统及封装集成业务
    产品形态表现为单串电池组,通常为一至两颗电芯,主要应用于智能手机、平板电脑、可穿戴设备等
电子产品。
    公司为智能手机等产品提供小型锂电池包及电源管理系统,服务于全球顶级消费电子厂商。报告期内
公司相关电池产品以小型锂电池包及电源管理系统为主。未来,公司将积极采取措施,进一步巩固小型锂
电池电源管理系统及封装集成业务的市场份额,持续提升腕式和耳戴式等可穿戴类设备的销售收入。
    2、中型锂电池电源管理系统及封装集成业务
    产品形态表现为多串电池组,通常多颗电芯串并联组成,但电池组数量少于大型新能源汽车电池和储
能电池,主要应用于笔记本电脑、电动工具、吸尘器、电动自行车等智能家居和智能出行产品。
    中型锂电池电源管理系统及封装集成业务为公司近几年大力拓展的业务领域,目前公司与该领域众多
主要厂商已开展广泛的商务合作,市场份额稳步提升。报告期内,公司电动工具和锂电吸尘器业务增长显
著。未来,公司将继续拓展中型锂电池电源管理系统及封装集成业务,积极采取措施进一步提升产品竞争
力,深入挖掘市场潜力,持续推动该业务的发展并保持竞争优势,持续提升该业务在公司整体收入中的占
比。
    3、大型新能源汽车电池、储能电池等电源管理系统及封装集成业务
    公司为新能源汽车及基站储能提供电池包及电源管理系统,动力电池、储能电池等大型电源管理系统
及封装集成业务是公司过去几年重点拓展的业务领域。未来,公司将继续拓展动力电池电源管理系统业务,
持续改善该业务模块的经营成果。同时,大力开拓储能电池的电源管理系统及封装集成业务,以公司惠南
新厂房投产为契机,扩大业务规模,使储能业务成为公司新的业务增长点。


       (二) 报告期经营情况
    报告期内,公司实现营业收入76.84亿元,同比增长1.46%。实现利润总额3.33亿元,同比增长11.60%;
实现净利润26,907.26万元,同比增长16.22%;其中归属于上市公司股东的净利润26,893.06万元,同比增
长54.76%。


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    报告期内,公司积极拓展新产品、新客户、新业务,业务结构持续优化。智能手机电池相关业务实现
销售收入32.51亿元,同比下降21.12%;智能穿戴设备电池相关业务实现销售收入13.05亿元,同比增长
24.55%;平板及笔记本电脑电池业务实现销售收入11.72亿元,同比下降8.69%;电动工具和吸尘器锂电池
业务实现销售收入12.06亿元,同比增长78.50%;共享充电宝、新能源汽车、储能等锂电池及其他业务实
现销售收入7.51亿元,同比增长68.22%。
    报告期内,公司持续升级制造系统,努力深挖潜能、降本增效,加大对SIP新工艺的资源投入,进一
步提升了公司的盈利能力和竞争能力。

二、核心竞争力分析

    公司作为国内锂电池制造领域的先行者,经过多年的发展,尤其是近年来,通过打造高效制造平台、
搭建品质控制预防体系、优化业务结构,拥有以下核心竞争优势:
    1、优质的客户服务能力和高端客户资源
    经过多年的发展,凭借丰富的制造经验、良好的产品品质和卓越的交付能力,公司与全球领先的消费
类电子厂商建立了长期稳定的合作关系,积累了大量的优质客户资源,对客户需求有着深刻的理解和认识。
报告期内,公司在服务好老客户的同时,进一步加大力度开拓新的优质客户,为公司未来持续稳健发展奠
定坚实的基础。
    2、领先的制造水平
    公司是国内最早从事锂电池电源管理系统及封装集成产品的生产制造企业,具备多年的生产管理经验
和领先的制造工艺水平,在解决一些瓶颈工艺问题上具有独特的优势。近年来,公司推进精益生产,优化
生产布局,不断进行生产工艺的调整与创新,实行柔性化和自动化相结合的生产管理,智能制造能力不断
夯实,制造效率不断提升。公司建立了生产信息化管理体系,实现了产品制造、品质等相关信息一体化管
理,确保产品信息的可追溯性,着力打造高效制造平台。
    3、技术研发优势
    公司作为国内锂电池电源管理系统及封装集成产品制造领域的先行者,经过多年的发展,积累了雄厚
的技术优势,有较强的研发实力和持续创新能力。近年来,公司着力完善产品研发技术平台,大力引进研
发人才,强化研发人才的培养,在智能手机、电动工具等中小型移动电源管理系统及封装集成领域的技术
水平处于全球领先地位。公司拥有多项专利,专利数量处于行业前列。
    4、良好的品质保障能力
    公司长期服务于全球高端消费类电子厂商,积累了丰富的制程管理经验,拥有完善的质量管控体系,
努力搭建品质控制预防体系,强调预防控制和过程控制,产品品质满足客户的需求,使得公司在中小型移
动电源管理及封装集成领域获得了较高的市场份额。
    5、先进的自动化水平
    公司持续提升智能制造水平,坚持自动化改造,推动建立自动化生产线,并着力推进产品测试集成化、
智能化,减少直接作业人员,降低人工操作带来的品质风险,确保产品的一致性和可靠性,降低人工成本,

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促进节能减排,提升产品制造效率和盈利能力。近年来,公司进一步强化了自动化设备开发团队建设,紧
跟锂电池行业自动化前沿技术,持续打造灵活高效的柔性化生产能力,搭建高性价比制造平台。目前,公
司的自动化水平处于行业领先。

三、主营业务分析

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                                    单位:元

                                   本报告期           上年同期          同比增减                    变动原因

营业收入                          7,684,470,336.82 7,574,068,162.59            1.46%

营业成本                          6,969,124,726.11 6,942,567,084.59            0.38%

销售费用                            61,842,692.63     64,719,787.73           -4.45%

管理费用                           117,166,879.23     91,479,991.15           28.08%

财务费用                            12,759,647.48       6,921,263.39          84.35% 主要是汇率变动及贴现息同比增加

所得税费用                          64,423,072.97     67,315,290.14           -4.30%

研发投入                           171,332,574.11    151,760,635.67           12.90%

经营活动产生的现金流量净额         556,615,209.99    463,800,511.62           20.01%

投资活动产生的现金流量净额        -422,346,248.28    -209,771,427.78     -101.34% 主要是本期购建长期资产付现同比增加

                                                                                       主要是本期现金分红同比增加及期末收
筹资活动产生的现金流量净额          -65,865,174.99    -48,894,659.34      -34.71%
                                                                                       回的筹资活动保证金同比下降

现金及现金等价物净增加额            64,818,322.62    205,403,549.01       -68.44% 主要是本期购建长期资产付现同比增加

其他收益                            13,266,659.50     10,722,215.31           23.73%

投资收益                             1,154,920.34       9,769,724.46      -88.18% 主要是本期银行理财投资同比减少

资产减值损失                         -1,587,599.45    -18,239,338.11      -91.30% 主要是计提的存货跌价准备同比下降

                                                                                       主要是计提的应收账款坏账准备同比下
信用减值损失                           437,613.88      -7,094,822.18     -106.17%
                                                                                       降

资产处置收益                         -2,210,819.99      3,226,766.71     -168.52% 主要是固定资产处置损失同比增加

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                                    单位:元

                                   本报告期                                     上年同期
                                                                                                               同比增减
                           金额           占营业收入比重               金额             占营业收入比重

营业收入合计          7,684,470,336.82                 100%      7,574,068,162.59                  100%               1.46%


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分行业

工业                     7,684,470,336.82               100.00%      7,574,068,162.59          100.00%                 1.46%

分产品

电池及配件销售           7,663,071,220.20                99.72%      7,541,868,045.39           99.57%                 1.61%

材料及其他                  21,399,116.62                 0.28%           32,200,117.20          0.43%                -33.54%

分地区

国内                     3,420,426,138.28                44.51%      3,376,193,649.98           44.58%                 1.31%

国外                     4,264,044,198.54                55.49%      4,197,874,512.61           55.42%                 1.58%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位:元

                                                                            营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入           营业成本          毛利率
                                                                               同期增减       同期增减          期增减

分行业

工业                7,684,470,336.82 6,969,124,726.11             9.31%               1.46%         0.38%              0.97%

分产品

电池及配件销售 7,663,071,220.20 6,955,980,557.98                  9.23%               1.61%         0.58%              0.93%

分地区

国内                3,420,426,138.28 3,120,823,211.54             8.76%               1.31%        -0.24%              1.42%

国外                4,264,044,198.54 3,848,301,514.57             9.75%               1.58%         0.89%              0.61%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用


四、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位:元

                                                                                                            是否具有可持续
                           金额           占利润总额比例                      形成原因说明
                                                                                                                 性

投资收益                  1,154,920.34               0.35% 主要是处置银行理财产品取得投资收益            否

公允价值变动损益            356,195.46               0.11% 主要是交易性金融资产公允价值变动收益          否

资产减值                  -1,587,599.45              -0.48% 主要是计提的存货跌价准备                     否

营业外收入                  811,799.43               0.24% 主要是废料收入                                否

营业外支出                  302,143.77               0.09% 主要是固定资产报废损失及赔偿支出              否


                                                                     12
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其他收益               13,266,659.50             3.98% 主要是获取的政府补助                             否


五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                  单位:元

                        本报告期末                     上年末
                                                                              比重增
                                    占总资产                     占总资产                         重大变动说明
                      金额                         金额                        减
                                       比例                        比例

货币资金          613,241,761.79        7.74%   551,703,695.74        6.10%    1.64%

应收账款         3,240,454,740.29      40.89% 4,643,767,736.17     51.37% -10.48% 主要是款项到期收回

存货             1,657,769,044.78      20.92% 1,699,323,174.99     18.80%      2.12%

长期股权投资       17,581,492.81        0.22%    19,335,596.12        0.21%    0.01%

固定资产          916,537,604.67       11.56%   927,369,076.05     10.26%      1.30%

                                                                                       主要是子公司惠州电池物联网电源高
在建工程          415,860,586.79        5.25%   231,555,625.02        2.56%    2.69%
                                                                                       端智造项目建设持续投入

使用权资产         16,929,682.58        0.21%                         0.00%    0.21% 主要是本期开始施行新租赁准则

短期借款          524,996,817.39        6.62%   525,500,357.78        5.81%    0.81%

合同负债            1,449,454.77        0.02%     2,893,365.70        0.03%   -0.01%

                                                                                       主要是为应对长期资产投入增加长期
长期借款          638,019,229.01        8.05%   163,773,566.24        1.81%    6.24%
                                                                                       借款

租赁负债           11,484,036.42        0.14%                         0.00%    0.14% 主要是本期开始施行新租赁准则

                                                                                       主要是本期购买的无固定期限浮动收
交易性金融资产     55,956,195.46        0.71%             0.00        0.00%    0.71%
                                                                                       益理财产品期末未赎回

预付款项          145,432,270.10        1.84%    25,975,372.95        0.29%    1.55% 主要是本期末预付开发活动款项增加

无形资产          233,684,375.08        2.95%   215,929,423.23        2.39%    0.56%

应付账款         3,058,219,560.35      38.59% 4,289,022,373.29     47.45%     -8.86% 主要是应付账款到期结算

                                                                                       主要是本期支付前期计提的经营绩效
应付职工薪酬      233,161,377.07        2.94%   391,900,508.29        4.34%   -1.40%
                                                                                       奖金

应交税费           34,548,291.90        0.44%    87,246,303.38        0.97%   -0.53% 主要是期末应交企业所得税减少

一年内到期的非
                  217,756,183.81        2.75%   458,000,000.00        5.07%   -2.32% 主要是长期借款到期偿还
流动负债

                                                                                       主要是报告期内完成 2020 年度利润分
股本              300,436,720.00        3.79%   207,197,738.00        2.29%    1.50%
                                                                                       配送红股




                                                                 13
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2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用


3、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位:元

                                                  计入权益的 本期计
                                    本期公允价                                                                其他
       项目           期初数                      累计公允价 提的减       本期增加金额     本期减少金额               期末数
                                    值变动损益                                                                变动
                                                     值变动        值

金融资产

1.交易性金融资
产(不含衍生金              0.00     356,195.46           0.00     0.00 1,624,970,000.00 1,569,370,000.00      0.00 55,956,195.46
融资产)

4.其他权益工具
                            0.00           0.00           0.00     0.00    10,000,000.00               0.00    0.00 10,000,000.00
投资

金融资产小计                0.00     356,195.46           0.00     0.00 1,634,970,000.00 1,569,370,000.00      0.00 65,956,195.46

应收款项融资        45,639,248.84          0.00           0.00     0.00   374,178,615.44   395,057,347.28      0.00 24,760,517.00

上述合计            45,639,248.84    356,195.46           0.00     0.00 2,009,148,615.44 1,964,427,347.28      0.00 90,716,712.46

金融负债                    0.00           0.00           0.00     0.00             0.00               0.00    0.00         0.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否


4、截至报告期末的资产权利受限情况

         项目                           账面价值                                            受限原因
       货币资金                                    19,637,022.25   银行承兑汇票保证金、用于借款担保的存款
       货币资金                                      484,500.00    司法冻结
       货币资金                                    51,280,347.79   未到期应收利息
       应收票据                                     9,210,950.99   期末未终止确认的已背书未到期应收票据
       应收票据                                    10,992,636.33   期末未终止确认的已贴现未到期应收票据
       固定资产                                    16,921,693.27   用于银行借款
       无形资产                                     6,842,362.51   用于银行借款
         合计                                     115,369,513.14




                                                                   14
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六、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

          报告期投资额(元)                          上年同期投资额(元)                                       变动幅度

                              214,533,647.63                                 12,241,312.18                                       1,652.54%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                  单位:元

              是否                                                                   截止报 未达到
         投          投资                                       资                                      披露
              为固                                                                   告期末 计划进
项目名 资            项目 本报告期投入 截至报告期末累 金 项目进 预计                                    日期
              定资                                                                   累计实 度和预                  披露索引(如有)
  称     方          涉及       金额         计实际投入金额 来        度      收益                      (如
              产投                                                                   现的收 计收益
         式          行业                                       源                                      有)
               资                                                                     益      的原因

惠州电               物联                                                                                        详见巨潮资讯网公告编
                                                                                                       2021
池物联               网电                                                                                        号为 2021-004 的《关于
         自                                                     自                                     年 01
网电源         是 源高 204,533,647.63          606,183,986.79        26.65% 0.00       0.00 不适用               惠州电池增加项目投资
         建                                                     筹                                     月 12
高端智               端智                                                                                        规模并签订《项目投资建
                                                                                                       日
造项目               造                                                                                          设协议书》的公告》

合计     --    --     --    204,533,647.63     606,183,986.79 --       --     0.00     0.00     --          --              --


注:该项目分期建设。本报告期投入金额中包含取得土地使用权付款额 17,378,200.00 元。

4、金融资产投资

(1)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。


(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。



                                                                        15
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    七、重大资产和股权出售

    1、出售重大资产情况

    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期未出售重大资产。


    2、出售重大股权情况

    □ 适用 √ 不适用


    八、主要控股参股公司分析

    √ 适用 □ 不适用
    主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                    单位:元

             公司
  公司名称              主要业务       注册资本         总资产           净资产          营业收入        营业利润        净利润
             类型

惠州市蓝微电 子公 中小型锂电池电
                                     420,000,000.00 3,296,243,854.16 1,258,301,467.64 2,580,387,537.18 180,179,562.93 155,560,858.05
子有限公司    司    源管理系统业务

惠州市德赛电 子公 中小型锂电池封
                                     700,000,000.00 5,049,922,423.79 1,761,306,687.36 5,537,211,189.20 155,232,881.56 118,707,055.86
池有限公司    司    装集成业务

    报告期内取得和处置子公司的情况
    □ 适用 √ 不适用
    主要控股参股公司情况说明


    九、公司控制的结构化主体情况

    □ 适用 √ 不适用


    十、公司面临的风险和应对措施

         (一) 市场竞争加剧的风险
         虽然本公司在锂电池电源管理系统及封装集成的行业地位突出,但在众多制造厂商竞相进入锂电池电
    源管理系统及封装集成市场的背景下,市场竞争将更加激烈。未来,随着竞争的不断加剧,成熟产品的产
    业链毛利率将进一步下降。对此,公司将进一步提升产品质量、提高生产效率、优化产品结构、完善产业
    布局、加大新兴产品的开发,以保持持续发展及盈利能力。
         (二) 消费电子行业需求下行的风险
         公司产品主要应用于以智能手机为代表的消费类电子产品,公司业绩受宏观经济形势以及消费电子行
    业的发展状况影响较大。若宏观经济出现紧缩,消费电子行业创新不足,消费者换机意愿下降,对公司锂

                                                                    16
                                                深圳市德赛电池科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文



电池相关产品的需求也会减弱。公司将在保持智能手机锂电池产品业务份额领先的基础上,积极开拓笔记
本电脑、可穿戴设备等锂电池市场以及消费电子领域以外的锂电池应用市场,努力提升其他领域锂电池相
关产品的市场份额。
    (三) 客户集中度较高的风险
    报告期内,公司前五大客户的销售收入占总营业收入的比重为60.86%,客户集中度较高。公司主要围
绕行业排名前列的核心客户开展业务,且消费电子行业品牌商较为集中,公司的客户集中度也相对较高。
公司将以优化产品结构和客户结构为主线,积极开拓新客户、新产品、新市场,提升多个高端客户智能手
机、笔记本电脑、电动工具和可穿戴类设备等相关产品的市场份额,以此化解客户集中度较高的经营风险。
    (四) 人力资源风险
    随着公司经营规模不断扩大,加之行业竞争加剧,公司将面临着人力资源成本上升、技术人员和核心
业务骨干缺乏的风险。公司一方面将通过提高自动化水平,减少对一线工人的依赖,同时通过完善薪酬管
理制度和内部激励机制,开展股权激励计划,完善员工长效激励机制,吸引并留住优秀人才,不断增强公
司的团队力量。




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                                                第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


                    会议类 投资者参与
    会议届次                                    召开日期           披露日期                    会议决议
                     型         比例

                                                                                详情请见公司刊登于《证券时报》和巨潮
2020 年年度股东 年度股
                                 45.66% 2021 年 04 月 23 日 2021 年 04 月 24 日 资讯网 www.cninfo.com.cn 上的《2020 年
大会                东大会
                                                                                年度股东大会决议公告》

                                                                                详情请见公司刊登于《证券时报》和巨潮
2021 年第一次临 临时股
                                 45.58% 2021 年 05 月 12 日 2021 年 05 月 13 日 资讯网 www.cninfo.com.cn 上的《2021 年
时股东大会          东大会
                                                                                第一次临时股东大会决议公告》


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

       姓名         担任的职务          类型               日期                             原因

                                                                        因公司控股股东发生变更(实际控制人不变),董事会
    白小平             董事             离任      2021 年 04 月 23 日
                                                                        提前换届选举

                                                                        因公司控股股东发生变更(实际控制人不变),董事会
    余孝海             董事             离任      2021 年 04 月 23 日
                                                                        提前换届选举

                                                                        因监事会提前换届而离任,目前不再担任职工监事但
    文建辉           职工监事           离任      2021 年 04 月 23 日
                                                                        仍在公司下属子公司惠州蓝微任财务总监一职

                                                                        董事会和监事会提前换届,不再担任公司监事,被任
    吴礼崇             董事             任免      2021 年 04 月 23 日
                                                                        免为公司董事

    杨志超             董事            被选举     2021 年 04 月 23 日   经公司股东大会选举为公司董事

    罗仕宏             监事            被选举     2021 年 04 月 23 日   经公司股东大会选举为公司监事

    李苏成           职工监事          被选举     2021 年 04 月 23 日   经公司职工代表大会选举为职工监事


三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
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四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

     为进一步建立、健全公司的激励机制,充分调动公司管理团队和核心技术(业务)人员的积极性,提
升核心团队凝聚力和竞争力,保障公司战略目标的实现,2018年10月29日,公司召开第八届董事会第十八
次会议和第八届监事会第六次会议,审议并通过了《公司2018年限制性股票激励计划(草案)》及其摘要。
     2019年1月30日和2019年3月5日公司分别召开董事会会议和监事会会议,审议通过了《公司2018年限
制性股票激励计划(草案修订稿)》及其摘要和《公司2018年限制性股票激励计划(草案二次修订稿)》
及其摘要,对限制性股票激励计划进行相关修订,具体修订详情请见公司分别登载于2019年1月31日和2019
年3月6日的《证券时报》或巨潮资讯网等中国证监会指定信息披露媒体上的相关公告。
     2019年7月24日,公司收到实际控制人惠州市人民政府国有资产监督管理委员会转来的广东省人民政
府国有资产监督管理委员会出具的《关于深圳市德赛电池科技股份有限公司股权激励计划备案意见的复
函》(粤国资函〔2019〕801号),广东省国资委原则同意惠州市国资委对公司股权激励计划的审核意见,
并予以备案。
     2019年8月19日,公司召开2019年第三次临时股东大会,审议通过了《公司2018年限制性股票激励计
划(草案二次修订稿)》及其摘要、《公司2018年限制性股票激励计划管理办法》、《公司2018年限制性
股票激励计划实施考核管理办法(二次修订稿)》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司2018年
限制性股票激励计划有关事项的议案》。同日,公司召开第八届董事会第三十一次会议和第八届监事会第
十一次会议审议通过了《关于调整限制性股票激励计划相关事项》、《关于向激励对象授予限制性股票》
等议案。具体详情请见公司登载于2019年8月20日的《证券时报》或巨潮资讯网等中国证监会指定信息披
露媒体上的相关公告。
     公司2018年限制性股票激励计划授予的限制性股票授予日为2019年8月19日,共向85名激励对象授予
限制性股票195.40万股,已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理相关登记手续,上市日为
2019年9月12日。具体详情请见公司登载于2019年9月10日的《证券时报》或巨潮资讯网等中国证监会指定
信息披露媒体上的相关公告。
     2021年4月23日,公司召开2020年年度股东大会审议通过了公司2020年度权益分派方案,同意以公司
总股本207,197,738为基数,向全体股东按每10股派发现金10.00元(含税),送红股4.5股(含税),不
进行资本公积金转增股本。2021年5月11日,公司权益分派实施完毕,公司总股本由207,197,738股增至
300,436,720股,其中,股权激励限售股数由195.4万股增至283.33万股。
     2021年4月23日,公司分别召开第十届董事会第一次会议及第十届监事会第一次会议,审议通过了《关
于回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,拟在2020年度权益分派方案实施完成后,对激
励对象许永东、刘辉共计2人已获授但尚未解锁的限制性股票29,000股进行回购注销。公司独立董事对此
事项发表了同意的独立意见。

     2021 年 5 月 12 日,公司召开 2021 年第一次(临时)股东大会,审议通过了第十届董事会第一次会议审
议通过的《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。2021 年 7 月 8 日,经中国证券登

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记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,公司完成对原激励对象许永东、刘辉持有的已获授但尚未解除
限售的限制性股票共计 29,000 股的回购注销,公司股权激励限售股数由 283.33 万股减至 280.43 万股。




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                                  第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否

     (一)报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
      公司及子公司在日常生产经营过程中严格遵守环境保护相关的法律法规,报告期内未出现因重大环
境保护违法违规而受到处罚的情况。
     (二)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
     公司推行环境保护和有害及固体废弃物管理,制定2021年环境管理方案,包含废气设施维护保养,SIP
项目废水管理,新项目环评、环保设施建设与竣工验收检测,废物处置等。公司通过环境管理体系ISO14001/
有害物质管理体系QC080000的体系认证,材料和产品符合RoHS、REACH等法律法规的要求。
     公司在日常经营活动中,从小处着手,一直在为保护生态和减少浪费做努力。公司通过采用节水型用
具、在工厂区域做好节约用水用电和节约用纸等提示、在用餐区域提示员工厉行节约、反对浪费、推行“光
盘”行动等,在一定程度上减少了资源消耗,增强了员工的环境责任意识。
     (三)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
     公司积极向员工传递低碳环保意识,并在日常生产和经营活动中通过加强生产设备的维修保养和优化
改造、使用离心空压机等节能设备、使用清洁能源、回收空压机余热等措施降低资源和能源消耗。

二、社会责任情况

     公司重视履行社会责任,为构建和谐社会积极贡献力量。公司坚持“让客户满意、让员工满意、让股
东满意”的经营理念和我们“对每一块电池负责”的专业精神,持续关注社会价值的创造,依法诚信经营,
与合作伙伴建立紧密的联系,提升公司的可持续发展能力及综合竞争力。报告期内,主要开展了以下几个
方面的工作:
     1、努力提升管理和治理水平,规范公司运作,强化创新能力,不断完善法人治理结构和内部控制制
度,增强公司核心业务竞争优势,以稳健的运营为股东们带来良好的回报。
     2、关注员工的需求,提供有竞争力的薪酬福利待遇,着力改善员工工作和生活环境。在力所能及的
范围内,积极参加社会公益活动。
     3、严格遵守国家环保方面的法律法规,采用绿色环保的制造工艺,切实保障员工在劳动过程中的健
康与安全,制造和销售符合国家标准的产品,深入贯彻绿色环保的理念。
     4、坚持诚信经营,依法纳税,主动接受政府部门和监管机关的监督和检查,认真履行信息披露义务,
加强投资者关系管理,努力保障公司股东和债权人的合法权益。

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    5、严格按照法律法规的要求,及时、准确、完整、真实地进行信息披露,通过网上业绩说明会、接
待投资者来访、接听投资者电话,互动易问题回复等多种方式加强与投资者的交流,并切实做好相关信息
的保密工作,确保公司所有股东能够公平、公正、公开、充分地获得公司信息,保障全体股东平等地享有
法律、法规、规章所规定的各项合法权益。




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                                        第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。


二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。


三、违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项


                                                         23
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□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用


九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

       公司及公司控股股东、实际控制人的诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大到期
未清偿等情况。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

                                                                            是
                                                                            否
                                                                     获批
                                                           占同类           超              可获得
                    关联            关联交   关联 关联交             的交
关联交易 关联              关联交                          交易金           过 关联交易 的同类
                    交易            易定价   交易 易金额             易额                              披露日期       披露索引
     方     关系           易内容                         额的比        获 结算方式 交易市
                    类型             原则    价格 (万元)       度(万
                                                            例          批            价
                                                                 元)
                                                                        额
                                                                            度

                           向关联                                                                                   巨潮资讯网公
惠州市德 德赛              方采购                                                                                   告编号为
                    日常                     市场
赛精密部 集团              货物、接 市场公                                       转账或票              2021 年 03 2021-031 的
                    关联                     公允   1,613.13 0.26% 5,000 否                 1,613.13
件有限公 的子              受关联 允价格                                         据                    月 23 日     《2021 年度日
                    交易                     价格
司         公司            方提供                                                                                   常关联交易预
                           劳务                                                                                     计的公告》

           德赛
惠州市德            日常   向关联            市场
           集团                     市场公                                       转账或票              2021 年 03
赛进出口            关联   方采购            公允      94.3 0.02%     300 否                  94.30                 同上
           的子                     允价格                                       据                    月 23 日
有限公司            交易   货物              价格
           公司

广东德赛 持有       日常   向关联            市场
                                    市场公                                       转账或票              2021 年 03
集团有限 公司       关联   方采购            公允     35.64 0.01%     300 否                  35.64                 同上
                                    允价格                                       据                    月 23 日
公司       5%以 交易       货物              价格

                                                                24
                                                                     深圳市德赛电池科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文


           上股
           份的
           股东

惠州市德 德赛
                    日常   接受关             市场
赛建设监 集团                       市场公                                           转账或票              2021 年 03
                    关联   联方提             公允    163.35 0.89%         350 否                163.35                 同上
理有限公 的子                       允价格                                           据                    月 23 日
                    交易   供劳务             价格
司         公司

惠州市德 德赛              向关联
                    日常                      市场
赛自动化 集团              方采购 市场公                                             转账或票              2021 年 03
                    关联                      公允   1,296.33 0.21% 2,500 否                    1,296.33                同上
技术有限 的子              设备、配 允价格                                           据                    月 23 日
                    交易                      价格
公司       公司            件

深圳市德                   接受关
           同一     日常                      市场
赛物业管                   联方物 市场公                                             转账或票              2021 年 03
           控股     关联                      公允      8.12 0.00%         300 否                   8.12                同上
理有限公                   业管理 允价格                                             据                    月 23 日
           股东     交易                      价格
司                         服务

           持有
           公司
广东德赛            日常   向关联             市场
           5%以                     市场公                                           转账或票              2021 年 03
集团有限            关联   方租赁             公允    517.85 28.01% 1,050 否                     517.85                 同上
           上股                     允价格                                           据                    月 23 日
公司                交易   房屋               价格
           份的
           股东

深圳市德
           同一     日常   向关联             市场
赛工业研                            市场公                                           转账或票
           控股     关联   方租赁             公允     50.16 2.71%           0 是                 50.16
究院有限                            允价格                                           据
           股东     交易   房屋               价格
公司

合计                                     --     --   3,778.88   --        9,800 --        --       --          --              --

大额销货退回的详细情况              无

按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的,在报告期 正常履行
内的实际履行情况(如有)

交易价格与市场参考价格差异较
                                    不适用
大的原因(如适用)


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用


                                                                     25
                                                        深圳市德赛电池科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文


公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。


5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来

□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。


6、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。


十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、重大担保

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                 单位:万元

                             公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)


                                                        26
                                                                     深圳市德赛电池科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                                                                                                             是否
              担保额度相                                                     担保物 反担保                            是否
担保对象名                 担保额     实际发      实际担保金     担保类                                                      为关
              关公告披露                                                     (如 情况(如           担保期           履行
     称                      度       生日期          额           型                                                        联方
                 日期                                                        有)    有)                             完毕
                                                                                                                             担保

                                                     公司对子公司的担保情况

                                                                                                                             是否
              担保额度相                                                     担保物 反担保                            是否
担保对象名                 担保额     实际发      实际担保金     担保类                                                      为关
              关公告披露                                                     (如 情况(如           担保期           履行
     称                      度       生日期          额           型                                                        联方
                 日期                                                        有)    有)                             完毕
                                                                                                                             担保

                                                                                             自 2020 年度股东大会审
惠州市蓝微                           2019 年
              2021 年 03                                         连带责                      议通过之日起至 2021 年
电子有限公                 400,000 10 月 30          67,593.51                                                         否     是
              月 23 日                                           任担保                      年度股东大会召开之日
司                                   日
                                                                                             止

                                                                                             自 2020 年度股东大会审
惠州市德赛                           2019 年
              2021 年 03                                         连带责                      议通过之日起至 2021 年
电池有限公                 500,000 09 月 26          78,901.64                                                         否     是
              月 23 日                                           任担保                      年度股东大会召开之日
司                                   日
                                                                                             止

                                                  报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司
                                      900,000 保实际发生额合计                                                         150,457.64
担保额度合计(B1)
                                                  (B2)

报告期末已审批的对子                              报告期末对子公司实
                                      900,000                                                                          146,495.15
公司担保额度合计(B3)                            际担保余额合计(B4)

                                                    子公司对子公司的担保情况

                                                                                                                             是否
              担保额度相                                                     担保物 反担保                            是否
担保对象名                 担保额     实际发      实际担保金     担保类                                                      为关
              关公告披露                                                     (如 情况(如           担保期           履行
     称                      度       生日期          额           型                                                        联方
                 日期                                                        有)    有)                             完毕
                                                                                                                             担保

                                                                                             自第十届董事会第二次
蓝 微 电 子
              2021 年 06                                         连带责                      (临时)会议审议通过之
(越南)有                   7,000                          0                                                          否     是
              月 24 日                                           任担保                      日起至 2021 年年度股东
限公司
                                                                                             大会召开之日止

                                                  报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司
                                          7,000 保实际发生额合计                                                                   0
担保额度合计(C1)
                                                  (C2)

报告期末已审批的对子                              报告期末对子公司实
                                          7,000                                                                                    0
公司担保额度合计(C3)                            际担保余额合计(C4)

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                          报告期内担保实际发
                                      907,000                                                                          150,457.64
(A1+B1+C1)                                      生额合计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度              907,000 报告期末实际担保余                                                       146,495.15

                                                                        27
                                                           深圳市德赛电池科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文


合计(A3+B3+C3)                         额合计(A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资
                                                                                                            50.51%
产的比例

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
                                                                                                                      0
余额(D)

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保
                                                                                                                      0
对象提供的债务担保余额(E)

担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)                                                                      1,470.96

上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                              1,470.96

对未到期担保合同,报告期内已发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的 无
情况说明(如有)

违反规定程序对外提供担保的说明(如有) 无

采用复合方式担保的具体情况说明


3、委托理财

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                        单位:万元

                    委托理财的资金来                                                             逾期未收回理财已
       具体类型                         委托理财发生额      未到期余额        逾期未收回的金额
                           源                                                                      计提减值金额

银行理财产品        自有资金                      65,155              5,560                  0                    0

合计                                              65,155              5,560                  0                    0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用


4、日常经营重大合同

□ 适用 √ 不适用


5、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。




                                                           28
                                           深圳市德赛电池科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文


十三、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。


十四、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用




                                           29
                                                                深圳市德赛电池科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文




                                   第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                                   单位:股

                             本次变动前                       本次变动增减(+,-)                     本次变动后

                                                                        公积金转
                            数量       比例     发行新股     送股                  其他     小计        数量        比例
                                                                          股

一、有限售条件股份         1,954,000    0.94%                879,300                        879,300    2,833,300     0.94%

  1、国家持股

  2、国有法人持股

  3、其他内资持股          1,934,000    0.93%                870,300                        870,300    2,804,300     0.93%

    其中:境内法人持股

      境内自然人持股       1,934,000    0.93%                870,300                        870,300    2,804,300     0.93%

  4、外资持股                20,000     0.01%                   9,000                          9,000     29,000      0.01%

    其中:境外法人持股

      境外自然人持股         20,000     0.01%                   9,000                          9,000     29,000      0.01%

二、无限售条件股份       205,243,738   99.06%              92,359,682                     92,359,682 297,603,420    99.06%

  1、人民币普通股        205,243,738   99.06%              92,359,682                     92,359,682 297,603,420    99.06%

  2、境内上市的外资股

  3、境外上市的外资股

  4、其他

三、股份总数             207,197,738 100.00%               93,238,982                     93,238,982 300,436,720 100.00%

股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内,公司以总股本207,197,738股为基数,向全体股东按每10股派发现金10.00元(含税),合计派发现金股利人民币
207,197,738.00元(含税),同时,向全体股东每10股送红股4.5股(含税),共计送股93,238,982股,送股后公司总股本增加至
300,436,720股。不进行公积金转增股本。具体内容详见公司在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《2020年度利润分配实
施公告》(公告编号:2021-047)。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2021年4月23日召开了2020年度股东大会,审议通过了公司2020年度利润分配及分红派息方案,详情请见公司在巨潮
资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《2020年年度股东大会决议公告》(公告编号:2021-040)。
股份变动的过户情况

                                                                30
                                                                   深圳市德赛电池科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文


□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,原2名股权激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计
29,000股已经于2021年7月8日办理完成回购注销。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
2021年5月,公司向全体股东每10股送红股4.5股(含税),总股本由原来的207,197,738股增至300,436,720股,导致公司2020
年同期基本每股收益和稀释每股收益需重新计算。2020年半年度基本每股收益和稀释每股收益,由原来的0.8387元调整为
0.5784元。


公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位:股

                     期初限售股 本期解除限       本期增加限售 期末限售股
       股东名称                                                                    限售原因             解除限售日期
                         数         售股数             股数             数

2018 限制性股票激                                                                限制性股票授 按公司限制性股票激励计划
                        1,954,000            0           879,300     2,833,300
励对象                                                                           予锁定          管理办法解锁

合计                    1,954,000            0           879,300     2,833,300        --                        --
注:因报告期内公司实施 2020 年度利润分配方案,向全体股东每 10 股送红股 4.5 股(含税),对应前期完成授予的限制性
股票数量发生变动。


二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用


三、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                        单位:股

                                                                报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)
报告期末普通股股东总数                                 53,808                                                                    0
                                                                (参见注 8)

                                持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                                                                                     质押、标记或
                                                                                          持有有限售 持有无限售
                                                 持股比 报告期末持有 报告期内增                                       冻结情况
             股东名称               股东性质                                              条件的普通 条件的普通
                                                  例      的普通股数量 减变动情况                                    股份
                                                                                           股数量      股数量               数量
                                                                                                                     状态

                                                                   31
                                                            深圳市德赛电池科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文


惠州市创新投资有限公司           国有法人     22.85%     68,645,596   68,645,596             68,645,596

                                 境内非国
广东德赛集团有限公司                          21.95%     65,953,611 -26,873,428              65,953,611
                                 有法人

香港中央结算有限公司             境外法人      5.50%     16,528,901   14,403,020             16,528,901

中国工商银行股份有限公司-嘉实
                                 其他          2.29%      6,878,534     457,614               6,878,534
智能汽车股票型证券投资基金

中国农业银行股份有限公司-嘉实
                                 其他          1.63%      4,907,985    1,105,864              4,907,985
环保低碳股票型证券投资基金

中国银行股份有限公司-嘉实新能
                                 其他          1.42%      4,251,463    2,158,834              4,251,463
源新材料股票型证券投资基金

全国社保基金四一四组合           其他          1.30%      3,902,275    1,002,340              3,902,275

中国民生银行股份有限公司-嘉实
                                 其他          1.23%      3,694,936    1,398,804              3,694,936
动力先锋混合型证券投资基金

中国工商银行股份有限公司-嘉实
                                 其他          1.14%      3,422,233   -1,413,281              3,422,233
产业先锋混合型证券投资基金

上海银行股份有限公司-中欧产业
                                 其他          1.00%      2,999,923    2,999,923              2,999,923
前瞻混合型证券投资基金

                                             前十名股东中,惠州市创新投资有限公司与广东德赛集团有限公司两名股东
                                             之间、与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                             中规定的一致行动人;未知除前两名股东外的其他股东之间是否存在关联关
                                             系、是否属于一致行动人。

                                             根据《广东德赛集团有限公司分立重组之第二阶段股权置换协议》,德赛集团
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情 自股权置换相关的股权过户手续全部完成之日起 18 个月内,自愿放弃其在公
况的说明                                     司股东大会享有的 10%的股份对应的表决权,即在公司的股东大会仅享有
                                             11.95%的股份对应的表决权。

                                        前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                             报告期末持有无限售条件普通股股份数                股份种类
                   股东名称
                                                              量                      股份种类            数量

惠州市创新投资有限公司                                                   68,645,596 人民币普通股          68,645,596

广东德赛集团有限公司                                                     65,953,611 人民币普通股          65,953,611

香港中央结算有限公司                                                     16,528,901 人民币普通股          16,528,901

中国工商银行股份有限公司-嘉实智能汽车股
                                                                          6,878,534 人民币普通股           6,878,534
票型证券投资基金

中国农业银行股份有限公司-嘉实环保低碳股
                                                                          4,907,985 人民币普通股           4,907,985
票型证券投资基金

中国银行股份有限公司-嘉实新能源新材料股
                                                                          4,251,463 人民币普通股           4,251,463
票型证券投资基金

全国社保基金四一四组合                                                    3,902,275 人民币普通股           3,902,275

                                                             32
                                                                  深圳市德赛电池科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文


中国民生银行股份有限公司-嘉实动力先锋混
                                                                                       3,694,936 人民币普通股           3,694,936
合型证券投资基金

中国工商银行股份有限公司-嘉实产业先锋混
                                                                                       3,422,233 人民币普通股           3,422,233
合型证券投资基金

上海银行股份有限公司-中欧产业前瞻混合型
                                                                                       2,999,923 人民币普通股           2,999,923
证券投资基金

                                                    前十名股东中,惠州市创新投资有限公司与广东德赛集团有限公司两名股东
前 10 名无限售条件普通股股东之间,以及前 10
                                                    之间、与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》
名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东
                                                    中规定的一致行动人;未知除前两名股东外的其他股东之间是否存在关联关
之间关联关系或一致行动的说明
                                                    系、是否属于一致行动人。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


四、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

                                                   本期增持 本期减持                    期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
                                  任职 期初持股                            期末持股
   姓名          职务                              股份数量 股份数量                    的限制性股 的限制性股     制性股票数量
                                  状态 数(股)                            数(股)
                                                   (股)    (股)                    票数量(股)票数量(股)      (股)

  刘 其         董事长            现任    50,000                              72,500         50,000                      72,500

  何文彬      董事、总经理 现任           40,000                              58,000         40,000                      58,000

  陈 莉        财务总监           现任    40,000                              58,000         40,000                      58,000

  王 锋       董事会秘书          现任    20,000                              29,000         20,000                      29,000

合计                --             --    150,000                             217,500        150,000                     217,500

注:因报告期内公司实施 2020 年度利润分配方案,公司向全体股东每 10 股送红股 4.5 股(含税),对应董事和高级管理人
员前期被授予的限制性股票数量发生变动。


五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
√ 适用 □ 不适用

新控股股东名称           惠州市创新投资有限公司

变更日期                 2021 年 02 月 03 日

                         详情请见公司刊登于《证券时报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上的《关于控股股东分立完成的
指定网站查询索引
                         公告》

指定网站披露日期 2021 年 02 月 04 日

实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。

                                                                      33
                                      深圳市德赛电池科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文




                           第八节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                       34
                              深圳市德赛电池科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文




                    第九节 债券相关情况

□ 适用 √ 不适用




                               35
                                           深圳市德赛电池科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文




                                   第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元




                                            36
                                                        深圳市德赛电池科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
                                                  合并资产负债表
                                                    2021 年 6 月 30 日
编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司                                        (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
            资 产                附注六                  期末余额                期初余额            2020 年 12 月 31 日
流动资产:
   货币资金                      注释 1               613,241,761.79            551,703,695.74          551,703,695.74
   交易性金融资产                注释 2                55,956,195.46                          -                        -
   衍生金融资产                                                       -                       -                        -
   应收票据                      注释 3                21,767,952.76             13,966,727.54           13,966,727.54
   应收账款                      注释 4             3,240,454,740.29          4,643,767,736.17        4,643,767,736.17
   应收款项融资                  注释 5                24,760,517.00             45,639,248.84           45,639,248.84
   预付款项                      注释 6               145,432,270.10             25,975,372.95           25,975,372.95
   其他应收款                    注释 7               108,655,641.17            146,003,303.49          146,003,303.49
          其中:应收利息                                              -                       -                        -
               应收股利                                               -                       -                        -
   存货                          注释 8             1,657,769,044.78          1,699,323,174.99        1,699,323,174.99
   合同资产                                                           -                       -                        -
   持有待售资产                                                       -                       -                        -
   一年内到期的非流动资产                                             -                       -                        -
   其他流动资产                  注释 9                36,320,344.97             44,251,126.95           44,251,126.95
流动资产合计                                        5,904,358,468.32          7,170,630,386.67        7,170,630,386.67
非流动资产:
   债权投资                                                           -                       -                        -
   其他债权投资                                                       -                       -                        -
   长期应收款                                                         -                       -                        -
   长期股权投资                  注释 10               17,581,492.81             19,335,596.12           19,335,596.12
   其他权益工具投资              注释 11               10,000,000.00                          -                        -
   其他非流动金融资产                                                 -                       -                        -
   投资性房地产                                                       -                       -                        -
   固定资产                      注释 12              916,537,604.67            927,369,076.05          927,369,076.05
   在建工程                      注释 13              415,860,586.79            231,555,625.02          231,555,625.02
   生产性生物资产                                                     -                       -                        -
   油气资产                                                           -                       -                        -
   使用权资产                    注释 14               16,929,682.58             19,596,532.52                         -
   无形资产                      注释 15              233,684,375.08            215,929,423.23          215,929,423.23
   开发支出                                                           -                       -                        -
   商誉                                                               -                       -                        -
   长期待摊费用                  注释 16              239,769,207.29            257,253,601.16          257,253,601.16
   递延所得税资产                注释 17              106,515,921.67            126,189,692.45          126,189,692.45
   其他非流动资产                注释 18               64,194,432.67             91,027,522.52           91,027,522.52
非流动资产合计                                      2,021,073,303.56          1,888,257,069.07        1,868,660,536.55
资产总计                                            7,925,431,771.88          9,058,887,455.74        9,039,290,923.22


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
 企业法定代表人:刘其                       主管会计工作负责人: 何文彬                      会计机构负责人:陈莉




                                            合并资产负债表(续)
                                                 2021 年 6 月 30 日
 编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司                                 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                    深圳市德赛电池科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
                                           合并资产负债表(续)
                                                    2021 年 6 月 30 日
编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司                                 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    负债和股东权益            附注六               期末余额                  期初余额           2020 年 12 月 31 日
流动负债:
  短期借款                   注释 19             524,996,817.39            525,500,357.78          525,500,357.78
  交易性金融负债                                                   -                    -                          -
  衍生金融负债                                                     -                    -                          -
  应付票据                   注释 20             160,955,155.92            170,927,981.12          170,927,981.12
  应付账款                   注释 21           3,058,219,560.35          4,289,022,373.29        4,289,022,373.29
  预收款项                                                         -                    -                          -
  合同负债                   注释 22              1,449,454.77               2,893,365.70            2,893,365.70
  应付职工薪酬               注释 23             233,161,377.07            391,900,508.29          391,900,508.29
  应交税费                   注释 24              34,548,291.90             87,246,303.38           87,246,303.38
  其他应付款                 注释 25              90,443,333.26             91,844,328.37           91,844,328.37
      其中:应付利息                                               -                    -                          -
               应付股利                                            -                    -                          -
  持有待售负债                                                     -                    -                          -
  一年内到期的非流动负债     注释 26             217,756,183.81            463,460,730.27          458,000,000.00
  其他流动负债               注释 27              9,399,380.11              10,360,918.44           10,360,918.44
流动负债合计                                   4,330,929,554.58          6,033,156,866.64        6,027,696,136.37
非流动负债:
  长期借款                   注释 28             638,019,229.01            163,773,566.24          163,773,566.24-
  应付债券                                                         -                    -                       -
      其中:优先股                                                 -                    -                          -
               永续债                                              -                    -                          -
  租赁负债                   注释 29              11,484,036.42             14,135,802.25                          -
  长期应付款                                                       -                    -                          -
  长期应付职工薪酬                                                 -                    -                          -
  预计负债                                                         -                    -                          -
  递延收益                   注释 30              21,657,276.43             13,837,958.86           13,837,958.86
  递延所得税负债             注释 17              29,985,847.76             11,651,371.13           11,651,371.13
  其他非流动负债                                                   -                    -                          -
非流动负债合计                                   701,146,389.62            203,398,698.48          189,262,896.23
负债合计                                       5,032,075,944.20          6,236,555,565.12        6,216,959,032.60
所有者权益:
  股本                       注释 31             300,436,720.00            207,197,738.00          207,197,738.00
  其他权益工具                                                     -                    -                          -
      其中:优先股                                                 -                    -                          -
               永续债                                              -                    -                          -
  资本公积                   注释 32             158,888,754.19            151,932,192.13          151,932,192.13
  减:库存股                 注释 33              24,571,460.00             28,118,060.00           28,118,060.00
  其他综合收益               注释 34             (4,645,145.70)            (3,291,097.75)          (3,291,097.75)
  专项储备                                                         -                    -                          -
  盈余公积                   注释 35             106,986,815.87            106,986,815.87          106,986,815.87
  未分配利润                 注释 36           2,363,388,066.43          2,394,894,194.71        2,394,894,194.71
归属于母公司所有者权益合计                     2,900,483,750.79          2,829,601,782.96        2,829,601,782.96
少数股东权益                                     (7,127,923.11)            (7,269,892.34)          (7,269,892.34)
所有者权益合计                                 2,893,355,827.68          2,822,331,890.62        2,822,331,890.62
负债和所有者权益总计                           7,925,431,771.88          9,058,887,455.74        9,039,290,923.22

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
 企业法定代表人:刘其                  主管会计工作负责人: 何文彬                          会计机构负责人:陈莉
                                                              38
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                                            合并利润表
                                            2021 年半年度
编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司                              (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                        项目                           附注六             本期金额              上期金额
一、营业总收入                                         注释 37        7,684,470,336.82      7,574,068,162.59
二、营业总成本                                                        7,362,901,328.30      7,274,807,081.93
    其中:营业成本                                     注释 37        6,969,124,726.11      6,942,567,084.59
          税金及附加                                   注释 38           30,674,808.74         17,358,319.40
          销售费用                                     注释 39           61,842,692.63         64,719,787.73
          管理费用                                     注释 40          117,166,879.23         91,479,991.15
          研发费用                                     注释 41          171,332,574.11        151,760,635.67
          财务费用                                     注释 42           12,759,647.48          6,921,263.39
                其中:利息费用                                           75,483,315.29        114,732,622.77
                      利息收入                                           63,044,253.58        104,965,706.53
    加: 其他收益                                      注释 43           13,266,659.50         10,722,215.31
        投资收益(损失以“-”号填列)                  注释 44            1,154,920.34          9,769,724.46
              其中:对联营企业和合营企业的投资收益                      (1,760,045.00)                     -
                    以摊余成本计量的金融资产终止
                                                                                       -                          -
      确认收益
          公允价值变动收益(损失以“-”号填列)         注释 45            356,195.46                433,471.45
          信用减值损失(损失以“-”号填列)              注释 46            437,613.88            (7,094,822.18)
          资产减值损失(损失以“-”号填列)              注释 47        (1,587,599.45)           (18,239,338.11)
          资产处置收益(损失以“-”号填列)              注释 48        (2,210,819.99)              3,226,766.71
三、营业利润                                                            332,985,978.26            298,079,098.30
      加:营业外收入                                     注释 49            811,799.43              2,308,970.21
      减:营业外支出                                     注释 50            302,143.77              1,560,742.64
四、利润总额                                                            333,495,633.92            298,827,325.87
      减:所得税费用                                     注释 51         64,423,072.97             67,315,290.14
五、净利润                                                              269,072,560.95            231,512,035.73
    (一)按经营持续性分类:
      1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                          269,072,560.95            231,512,035.73
      2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)                                       -                         -
    (二)按所有权归属分类:
      1.归属于母公司所有者的净利润                                      268,930,591.72            173,767,974.87
      2.少数股东损益                                                        141,969.23             57,744,060.86
六、其他综合收益的税后净额                                              (1,354,047.95)              1,127,852.35
  归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                            (1,354,047.95)                850,781.89
  (一)不能重分类进损益的其他综合收益                                               -                         -
  (二)将重分类进损益的其他综合收益                                    (1,354,047.95)                850,781.89
        1.外币财务报表折算差额                                          (1,354,047.95)                850,781.89
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                             -                277,070.46
七、综合收益总额                                                        267,718,513.00            232,639,888.08
      归属于母公司所有者的综合收益总额                                  267,576,543.77            174,618,756.76
      归属于少数股东的综合收益总额                                          141,969.23             58,021,131.32
八、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                            0.8951                  0.5784
    (二)稀释每股收益                                                            0.8951                  0.5784

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
  企业法定代表人:刘其              主管会计工作负责人:何文彬                             会计机构负责人:陈莉



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                                           合并现金流量表
                                               2021 年半年度
编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司                          (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                    项 目                          附注六           本期金额              上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                9,423,617,563.57           8,054,207,291.64
    收到的税费返还                                                144,018,181.10             151,650,583.41
    收到其他与经营活动有关的现金                   注释 52        129,740,240.25             294,238,558.43
经营活动现金流入小计                                            9,697,375,984.92           8,500,096,433.48
    购买商品、接受劳务支付的现金                                8,143,051,935.10           7,194,618,981.16
    支付给职工以及为职工支付的现金                                715,094,743.67             606,725,854.98
    支付的各项税费                                                124,235,362.98             107,518,766.47
    支付其他与经营活动有关的现金                   注释 52        158,378,733.18             127,432,319.25
经营活动现金流出小计                                            9,140,760,774.93           8,036,295,921.86
经营活动产生的现金流量净额                                        556,615,209.99             463,800,511.62
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资所收到的现金                                                       -                           -
    取得投资收益收到的现金                                          2,914,965.34                9,917,433.22
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
                                                                       511,950.01               4,541,000.00
    的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                     -                          -
    收到其他与投资活动有关的现金                   注释 52      1,569,370,000.00           3,233,945,638.00
投资活动现金流入小计                                            1,572,796,915.35           3,248,404,071.22
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
                                                   注释 52        360,173,163.63             154,028,574.00
    的现金
    投资支付的现金                                                 10,000,000.00              10,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                     -                          -
    支付其他与投资活动有关的现金                   注释 52      1,624,970,000.00           3,294,146,925.00
投资活动现金流出小计                                            1,995,143,163.63           3,458,175,499.00
投资活动产生的现金流量净额                                      (422,346,248.28)           (209,771,427.78)
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                                         -                          -
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                     -                          -
    取得借款收到的现金                                          1,142,375,136.58             873,777,933.82
    收到其他与筹资活动有关的现金                   注释 52            566,890.23              48,843,433.34
筹资活动现金流入小计                                            1,142,942,026.81             922,621,367.16
    偿还债务支付的现金                                            913,948,595.14             643,104,074.45
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                            290,043,466.74             328,328,672.05
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                     -                          -
    支付其他与筹资活动有关的现金                   注释 52          4,815,139.92                  83,280.00
筹资活动现金流出小计                                            1,208,807,201.80             971,516,026.50
筹资活动产生的现金流量净额                                       (65,865,174.99)            (48,894,659.34)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                              (3,585,464.10)                  269,124.51
五、现金及现金等价物净增加额                                       64,818,322.62             205,403,549.01
    加:年初现金及现金等价物余额                                  477,021,569.13             465,267,723.31
六、期末现金及现金等价物余额                       注释 53        541,839,891.75             670,671,272.32

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
  企业法定代表人:刘其                  主管会计工作负责人:何文彬                    会计机构负责人:陈莉



                                                       40
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                                                                                     2021 年半年度
编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司                                                                                                    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
            项 目                                                                                        本期金额
                                                                                 归属于母公司股东权益
                                                     其他权                                  其他综合收       专项
                                        股本                   资本公积        减:库存股                            盈余公积        未分配利润        少数股东权益     股东权益合计
                                                     益工具                                      益           储备
一、上年年末余额                    207,197,738.00        -   151,932,192.13 28,118,060.00 (3,291,097.75)        - 106,986,815.87   2,394,894,194.71   (7,269,892.34)   2,822,331,890.62
加:会计政策变更                                 -        -                -              -              -       -              -                  -                -                  -
    前期差错更正                                 -        -                -              -              -       -              -                  -                -                  -
    同一控制下企业合并                           -        -                -              -              -       -              -                  -                -                  -
    其他                                         -        -                -              -              -       -              -                  -                -                  -
二、本年年初余额                    207,197,738.00        -   151,932,192.13 28,118,060.00 (3,291,097.75)        - 106,986,815.87   2,394,894,194.71   (7,269,892.34)   2,822,331,890.62
三、本年增减变动金额                 93,238,982.00        -     6,956,562.06 (3,546,600.00) (1,354,047.95)       -              -    (31,506,128.28)       141,969.23      71,023,937.06
(一)综合收益总额                               -        -                -              - (1,354,047.95)       -              -     268,930,591.72       141,969.23     267,718,513.00
(二)股东投入和减少资本                         -        -     6,956,562.06 (3,546,600.00)              -       -              -                  -                -      10,503,162.06
    1.股东投入的普通股                          -        -     (224,799.30) (3,546,600.00)              -       -              -                  -                -       3,321,800.70
    2.其他权益工具持有者投入资本                -        -                -              -              -       -              -                  -                -                  -
    3.股份支付计入股东权益的金额                -        -     7,181,361.36              -              -       -              -                  -                -       7,181,361.36
    4.其他                                      -        -                -              -              -       -              -                  -                -                  -
(三)利润分配                       93,238,982.00        -                -              -              -       -              -   (300,436,720.00)                -   (207,197,738.00)
    1.提取盈余公积                              -        -                -              -              -       -              -                  -                -                  -
    2.对股东的分配                  93,238,982.00        -                -              -              -       -              -   (300,436,720.00)                -   (207,197,738.00)
    3.其他                                      -        -                -              -              -       -              -                  -                -                  -
(四)股东权益内部结转                           -        -                -              -              -       -              -                  -                -                  -
    1.资本公积转增股本                          -        -                -              -              -       -              -                  -                -                  -
    2.盈余公积转增股本                          -        -                -              -              -       -              -                  -                -                  -
    3.盈余公积弥补亏损                          -        -                -              -              -       -              -                  -                -                  -
    4.设定受益计划变动额结转留存收
                                                 -        -               -               -               -      -              -                  -               -                   -

    5.其他综合收益结转留存收益                  -        -                -               -              -      -              -                  -                -                  -
    6.其他                                      -        -                -               -              -      -              -                  -                -                  -
(五)专项储备                                   -        -                -               -              -      -              -                  -                -                  -
    1.本期提取                                  -        -                -               -              -      -              -                  -                -                  -
    2.本期使用                                  -        -                -               -              -      -              -                  -                -                  -
(六)其他                                       -        -                -               -              -      -              -                  -                -                  -
四、本年期末余额                    300,436,720.00        -   158,888,754.19   24,571,460.00 (4,645,145.70)      - 106,986,815.87   2,363,388,066.43   (7,127,923.11)   2,893,355,827.68
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
  企业法定代表人:刘其                                              主管会计工作负责人:何文彬                                                                 会计机构负责人:陈莉


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                                                                                    2021 年半年度
编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司                                                                                                        (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
            项 目                                                                                            上期金额
                                                                                归属于母公司股东权益
                                                     其他权                                 其他综合收            专项
                                        股本                  资本公积        减:库存股                                  盈余公积       未分配利润         少数股东权益     股东权益合计
                                                     益工具                                     益                储备
一、上年年末余额                    207,197,738.00        -   40,715,531.26   28,118,060.00        1,157,336.96      -   84,323,558.40   1,892,903,657.51   663,072,073.63   2,861,251,835.76
加:会计政策变更                                 -        -               -               -                   -      -               -                  -                -                  -
    前期差错更正                                 -        -               -               -                   -      -               -                  -                -                  -
    同一控制下企业合并                           -        -               -               -                   -      -               -                  -                -                  -
    其他                                         -        -               -               -                   -      -               -                  -                -                  -
二、本年年初余额                    207,197,738.00        -   40,715,531.26   28,118,060.00        1,157,336.96      -   84,323,558.40   1,892,903,657.51   663,072,073.63   2,861,251,835.76
三、本年增减变动金额                             -        -    8,728,409.46               -          850,781.89      -               -      28,729,558.27    58,021,131.32      96,329,880.94
(一)综合收益总额                               -        -               -               -          850,781.89      -               -     173,767,974.87    58,021,131.32     232,639,888.08
(二)股东投入和减少资本                         -        -    8,728,409.46               -                   -      -               -                  -                -       8,728,409.46
    1.股东投入的普通股                          -        -               -               -                   -      -               -                  -                -                  -
    2.其他权益工具持有者投入资本                -        -               -               -                   -      -               -                  -                -                  -
    3.股份支付计入股东权益的金额                -        -    8,728,409.46               -                   -      -               -                  -                -       8,728,409.46
    4.其他                                      -        -               -               -                   -      -               -                  -                -                  -
(三)利润分配                                   -        -               -               -                   -      -               -   (145,038,416.60)                -   (145,038,416.60)
    1.提取盈余公积                              -        -               -               -                   -      -               -                  -                -                  -
    2.对股东的分配                              -        -               -               -                   -      -               -   (145,038,416.60)                -   (145,038,416.60)
    3.其他                                      -        -               -               -                   -      -               -                  -                -                  -
(四)股东权益内部结转                           -        -               -               -                   -      -               -                  -                -                  -
    1.资本公积转增股本                          -        -               -               -                   -      -               -                  -                -                  -
    2.盈余公积转增股本                          -        -               -               -                   -      -               -                  -                -                  -
    3.盈余公积弥补亏损                          -        -               -               -                   -      -               -                  -                -                  -
    4.设定受益计划变动额结转留存收
                                                 -        -              -               -                   -       -               -                 -                -                   -

    5.其他综合收益结转留存收益                  -        -               -               -                   -      -               -                  -                -                  -
    6.其他                                      -        -               -               -                   -      -               -                  -                -                  -
(五)专项储备                                   -        -               -               -                   -      -               -                  -                -                  -
    1.本期提取                                  -        -               -               -                   -      -               -                  -                -                  -
    2.本期使用                                  -        -               -               -                   -      -               -                  -                -                  -
(六)其他                                       -        -               -               -                   -      -               -                  -                -                  -
四、本年期末余额                    207,197,738.00        -   49,443,940.72   28,118,060.00        2,008,118.85      -   84,323,558.40   1,921,633,215.78   721,093,204.95   2,957,581,716.70
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
  企业法定代表人:刘其                                             主管会计工作负责人:何文彬                                                                       会计机构负责人:陈莉


                                                                                              42
                                                          深圳市德赛电池科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
                                            母公司资产负债表
                                             2021 年 6 月 30 日
编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司                               (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
             资 产               附注十六          期末余额                期初余额            2020 年 12 月 31 日
流动资产:
    货币资金                                       7,640,326.33          61,444,583.82             61,444,583.82
    交易性金融资产                                55,956,195.46                       -                          -
    衍生金融资产                                                  -                   -                          -
    应收票据                                                      -                   -                          -
    应收账款                                                      -                   -                          -
    应收款项融资                                                  -                   -                          -
    预付款项                                                      -                   -                          -
    其他应收款                    注释 1             298,585.00         219,298,585.00            219,298,585.00
           其中:应收利息                                         -                   -                          -
                 应收股利                                         -     219,000,000.00            219,000,000.00
    存货                                                          -                   -                          -
    合同资产                                                      -                   -                          -
    持有待售资产                                                  -                   -                          -
    一年内到期的非流动资产                                        -                   -                          -
    其他流动资产                                     168,082.19              17,386.61                  17,386.61
流动资产合计                                      64,063,188.98         280,760,555.43            280,760,555.43
非流动资产:
    债权投资                                                      -                   -                          -
    其他债权投资                                                  -                   -                          -
    长期应收款                                                    -                   -                          -
    长期股权投资                  注释 2         732,679,396.70         726,404,060.24            726,404,060.24
    其他权益工具投资                                              -                   -                          -
    其他非流动金融资产                                            -                   -                          -
    投资性房地产                                                  -                   -                          -
    固定资产                                         238,928.50             243,027.25                 243,027.25
    在建工程                                                      -                   -                          -
    生产性生物资产                                                -                   -                          -
    油气资产                                                      -                   -                          -
    使用权资产                                                    -                   -                          -
    无形资产                                                      -                   -                          -
    开发支出                                                      -                   -                          -
    商誉                                                          -                   -                          -
    长期待摊费用                                                  -                   -                          -
    递延所得税资产                                                -                   -                          -
    其他非流动资产                                                -                   -                          -
非流动资产合计                                   732,918,325.20         726,647,087.49            726,647,087.49
资产总计                                         796,981,514.18       1,007,407,642.92          1,007,407,642.92


(后附财务报表附注为本财务报表的组成部分)
    企业法定代表人:刘其                  主管会计工作负责人:何文彬                      会计机构负责人:陈莉



                                                         43
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                                     母公司资产负债表(续)
                                           2021 年 6 月 30 日
编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司                          (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
      负债和股东权益          附注十六         期末余额             期初余额          2020 年 12 月 31 日
流动负债:
    短期借款                                            -                      -                          -
    交易性金融负债                                      -                      -                          -
    衍生金融负债                                        -                      -                          -
    应付票据                                            -                      -                          -
    应付账款                                            -                      -                          -
    预收款项                                            -                      -                          -
    合同负债                                            -                      -                          -
    应付职工薪酬                             1,156,087.12           3,021,676.37               3,021,676.37
    应交税费                                   129,004.22              60,470.20                  60,470.20
    其他应付款                              25,095,659.30          29,189,170.28              29,189,170.28
         其中:应付利息                                 -                      -                          -
               应付股利                                 -                      -                          -
    持有待售负债                                        -                      -                          -
    一年内到期的非流动负债                              -                      -                          -
    其他流动负债                                        -                      -                          -
流动负债合计                                26,380,750.64          32,271,316.85              32,271,316.85
非流动负债:
    长期借款                                            -                      -                          -
    应付债券                                            -                      -                          -
         其中:优先股                                   -                      -                          -
               永续债                                   -                      -                          -
    租赁负债                                            -                      -                          -
    长期应付款                                          -                      -                          -
    长期应付职工薪酬                                    -                      -                          -
    预计负债                                            -                      -                          -
    递延收益                                            -                      -                          -
    递延所得税负债                                      -                      -                          -
    其他非流动负债                                      -                      -                          -
非流动负债合计                                          -                      -                          -
负债合计                                    26,380,750.64          32,271,316.85              32,271,316.85
所有者权益:
    股本                                   300,436,720.00         207,197,738.00             207,197,738.00
    其他权益工具                                        -                      -                          -
        其中:优先股                                    -                      -                          -
              永续债                                    -                      -                          -
    资本公积                                65,780,322.52          58,823,760.46              58,823,760.46
    减:库存股                              24,571,460.00          28,118,060.00              28,118,060.00
    其他综合收益                                        -                      -                          -
    专项储备                                            -                      -                          -
    盈余公积                               106,986,815.87         106,986,815.87             106,986,815.87
    未分配利润                             321,968,365.15         630,246,071.74             630,246,071.74
所有者权益合计                             770,600,763.54         975,136,326.07             975,136,326.07
负债和所有者权益总计                       796,981,514.18       1,007,407,642.92           1,007,407,642.92

(后附财务报表附注为本财务报表的组成部分)
  企业法定代表人:刘其                     主管会计工作负责人:何文彬                会计机构负责人:陈莉

                                                     44
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                                             母公司利润表
                                              2021 年半年度
编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司                            (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                          项目                                附注十六         本期金额             上期金额
一、营业收入                                                                              -                    -
     减:营业成本                                                                         -                    -
         税金及附加                                                              25,795.80              8,956.11
         销售费用                                                                         -                    -
         管理费用                                                             8,812,145.09       5,729,045.85
         研发费用                                                                         -                    -
         财务费用                                                              (83,090.09)        (18,627.59)
               其中:利息费用                                                             -                    -
                      利息收入                                                   85,969.64              20,133.85
     加: 其他收益                                                              182,080.64              51,986.83
         投资收益(损失以“-”号填列)                         注释 3           375,588.11       4,963,246.32
               其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                       -                    -
                      以摊余成本计量的金融资产终止确认
                                                                                          -                    -
     收益
         公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                                 356,195.46         401,621.92
         信用减值损失(损失以“-”号填列)                                                -                    -
         资产减值损失(损失以“-”号填列)                                                -                    -
         资产处置收益(损失以“-”号填列)                                                -                    -

二、营业利润                                                                (7,840,986.59)       (302,519.30)
     加:营业外收入                                                                       -                    -
     减:营业外支出                                                                       -                    -
三、利润总额                                                                (7,840,986.59)       (302,519.30)
     减:所得税费用                                                                       -                    -
四、净利润                                                                  (7,840,986.59)       (302,519.30)
     (一)持续经营净利润                                                   (7,840,986.59)       (302,519.30)
     (二)终止经营净利润                                                                 -                    -
五、其他综合收益的税后净额                                                                -                    -
六、综合收益总额                                                            (7,840,986.59)       (302,519.30)


(后附财务报表附注为本财务报表的组成部分)
  企业法定代表人:刘其                    主管会计工作负责人:何文彬                    会计机构负责人:陈莉




                                                         45
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                                           母公司现金流量表
                                               2021 年半年度
编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司                            (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                   项 目                     附注十六             本期金额                  上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                             -                             -
    收到的税费返还                                                           -                             -
    收到其他与经营活动有关的现金                                 8,811,571.25                   1,933,895.20
经营活动现金流入小计                                             8,811,571.25                   1,933,895.20
    购买商品、接受劳务支付的现金                                            -                              -
    支付给职工以及为职工支付的现金                               6,266,949.75                   4,555,216.73
    支付的各项税费                                                  25,795.80                      145,326.94
    支付其他与经营活动有关的现金                                12,611,315.00                   3,949,593.87
经营活动现金流出小计                                            18,904,060.55                   8,650,137.54
经营活动产生的现金流量净额                                     (10,092,489.30)                (6,716,242.34)
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资所收到的现金                                                     -                             -
    取得投资收益收到的现金                                     219,375,588.11                   5,110,955.08
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
                                                                             -                             -
    回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                   -                             -
    收到其他与投资活动有关的现金                                72,370,000.00                 540,945,638.00
投资活动现金流入小计                                           291,745,588.11                 546,056,593.08
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
                                                                    35,819.00                       14,142.00
    的现金
    投资支付的现金                                                           -                             -
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                   -                             -
    支付其他与投资活动有关的现金                               127,970,000.00                 392,146,925.00
投资活动现金流出小计                                           128,005,819.00                 392,161,067.00
投资活动产生的现金流量净额                                     163,739,769.11                 153,895,526.08
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                                       -                             -
    取得借款收到的现金                                                       -                             -
    收到其他与筹资活动有关的现金                                             -                             -
筹资活动现金流入小计                                                         -                             -
    偿还债务支付的现金                                                      -                              -
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                         207,197,738.00                 145,038,416.60
    支付其他与筹资活动有关的现金                                   253,799.30                              -
筹资活动现金流出小计                                           207,451,537.30                 145,038,416.60
筹资活动产生的现金流量净额                                    (207,451,537.30)              (145,038,416.60)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                         -                             -
五、现金及现金等价物净增加额                                   (53,804,257.49)                  2,140,867.14
    加:年初现金及现金等价物余额                                61,444,583.82                       38,324.62
六、期末现金及现金等价物余额                                     7,640,326.33                   2,179,191.76


(后附财务报表附注为本财务报表的组成部分)
    企业法定代表人:刘其                主管会计工作负责人:何文彬                  会计机构负责人:陈莉
                                                         46
                                                                                                                            深圳市德赛电池科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
                                                                        母公司股东权益变动表
                                                                                2021 年半年度
编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司                                                                                                 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
            项 目                                                                                   本期金额
                                                      其他权                                        其他综       专项
                                        股本                     资本公积           减:库存股                               盈余公积           未分配利润            股东权益合计
                                                      益工具                                        合收益       储备
一、上年年末余额                     207,197,738.00         -   58,823,760.46       28,118,060.00            -          -   106,986,815.87       630,246,071.74         975,136,326.07
加:会计政策变更                                  -         -               -                   -            -          -                -                    -                      -
     前期差错更正                                 -         -               -                   -            -          -                -                    -                      -
     其他                                         -         -               -                   -            -          -                -                    -                      -
二、本年年初余额                     207,197,738.00         -   58,823,760.46       28,118,060.00            -          -   106,986,815.87       630,246,071.74         975,136,326.07
三、本年增减变动金额                  93,238,982.00         -    6,956,562.06      (3,546,600.00)            -          -                -     (308,277,706.59)       (204,535,562.53)
(一)综合收益总额                                -         -               -                   -            -          -                -       (7,840,986.59)         (7,840,986.59)
(二)股东投入和减少资本                          -         -    6,956,562.06      (3,546,600.00)            -          -                -                    -          10,503,162.06
  1.股东投入的普通股                             -         -    (224,799.30)      (3,546,600.00)            -          -                -                    -           3,321,800.70
    2.其他权益工具持有者投入资本                 -         -               -                   -            -          -                -                    -                      -
    3.股份支付计入股东权益的金额                 -         -    7,181,361.36                   -            -          -                -                    -           7,181,361.36
    4.其他                                       -         -               -                   -            -          -                -                    -                      -
(三)利润分配                        93,238,982.00         -               -                   -            -          -                -     (300,436,720.00)       (207,197,738.00)
     1.提取盈余公积                              -         -               -                   -            -          -                -                    -                      -
     2.对股东的分配                  93,238,982.00         -               -                   -            -          -                -     (300,436,720.00)       (207,197,738.00)
     3.其他                                      -         -               -                   -            -          -                -                    -                      -
(四)股东权益内部结转                            -         -               -                   -            -          -                -                    -                      -
     1.资本公积转增股本                          -         -               -                   -            -          -                -                    -                      -
     2.盈余公积转增股本                          -         -               -                   -            -          -                -                    -                      -
     3.盈余公积弥补亏损                          -         -               -                   -            -          -                -                    -                      -
     4.设定受益计划变动额结转留存                -         -               -                   -                                        -                    -                      -
                                                                                                             -          -
收益
     5.其他综合收益结转留存收益                  -        -                -                  -             -          -                -                    -                      -
     6.其他                                      -        -                -                  -             -          -                -                    -                      -
(五)专项储备                                    -        -                -                  -             -          -                -                    -                      -
     1.本期提取                                  -        -                -                  -             -          -                -                    -                      -
     2.本期使用                                  -        -                -                  -             -          -                -                    -                      -
(六)其他                                        -        -                -                  -             -          -                -                    -                      -
四、本年期末余额                     300,436,720.00        -    65,780,322.52      24,571,460.00             -          -   106,986,815.87       321,968,365.15         770,600,763.54


(后附财务报表附注为本财务报表的组成部分)
企业法定代表人:刘其                                            主管会计工作负责人:何文彬                                                                   会计机构负责人:陈莉




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编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司                                                                                              (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
            项 目                                                                                    上期金额
                                                        其他权                                       其他综合    专项
                                           股本                    资本公积           减:库存股                           盈余公积           未分配利润          股东权益合计
                                                        益工具                                         收益      储备
一、上年年末余额                       207,197,738.00         -   41,610,942.43      28,118,060.00           -       -   84,323,558.40        197,129,800.96       502,143,979.79
加:会计政策变更                                    -         -               -                  -           -       -               -                     -                    -
     前期差错更正                                   -         -               -                  -           -       -               -                     -                    -
     其他                                           -         -               -                  -           -       -               -                     -                    -
二、本年年初余额                       207,197,738.00         -   41,610,942.43      28,118,060.00           -       -   84,323,558.40        197,129,800.96       502,143,979.79
三、本年增减变动金额                                -         -    8,728,409.46                  -           -       -               -      (145,340,935.90)     (136,612,526.44)
(一)综合收益总额                                  -         -               -                  -           -       -               -          (302,519.30)         (302,519.30)
(二)股东投入和减少资本                            -         -    8,728,409.46                  -           -       -               -                     -         8,728,409.46
    1.股东投入的普通股                             -         -               -                  -           -       -               -                     -                    -
    2.其他权益工具持有者投入资本                   -         -               -                  -           -       -               -                     -                    -
    3.股份支付计入股东权益的金额                   -         -    8,728,409.46                  -           -       -               -                     -         8,728,409.46
    4.其他                                         -         -               -                  -           -       -               -                     -                    -
(三)利润分配                                      -         -               -                  -           -       -               -      (145,038,416.60)     (145,038,416.60)
     1.提取盈余公积                                -         -               -                  -           -       -               -                     -                    -
     2.对股东的分配                                -         -               -                  -           -       -               -      (145,038,416.60)     (145,038,416.60)
     3.其他                                        -         -               -                  -           -       -               -                     -                    -
(四)股东权益内部结转                              -         -               -                  -           -       -               -                     -                    -
     1.资本公积转增股本                            -         -               -                  -           -       -               -                     -                    -
     2.盈余公积转增股本                            -         -               -                  -           -       -               -                     -                    -
     3.盈余公积弥补亏损                            -         -               -                  -           -       -               -                     -                    -
     4.设定受益计划变动额结转留存收                -         -               -                  -                                   -                     -                    -
                                                                                                            -       -

     5.其他综合收益结转留存收益                    -        -                -                  -          -       -                -                     -                    -
     6.其他                                        -        -                -                  -          -       -                -                     -                    -
(五)专项储备                                      -        -                -                  -          -       -                -                     -                    -
     1.本期提取                                    -        -                -                  -          -       -                -                     -                    -
     2.本期使用                                    -        -                -                  -          -       -                -                     -                    -
(六)其他                                          -        -                -                  -          -       -                -                     -                    -
四、本年期末余额                       207,197,738.00        -    50,339,351.89      28,118,060.00          -       -    84,323,558.40         51,788,865.06       365,531,453.35


(后附财务报表附注为本财务报表的组成部分)
企业法定代表人:刘其                                                 主管会计工作负责人:何文彬                                                        会计机构负责人:陈莉



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                                 2021 年半年度财务报表附注


    一、 公司基本情况
    (一) 公司注册地、组织形式和总部地址
    深圳市德赛电池科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名为深圳市万山实业股份有
限公司,经批准于 1995 年 1 月公开发行 A 股,并于同年 3 月在深圳证券交易所挂牌上市。2004 年 1 月 19
日,本公司原控股股东深圳市城市建设(集团)公司与广东德赛集团有限公司、惠州市仲恺高新技术投资
控股有限公司签订《股份转让协议》,将其所持有的本公司股份中的 84,170,128 股,占本公司总股本的
61.52%,转让给广东德赛集团有限公司;将其所持有的本公司股份中的 6,854,919 股,占本公司总股本的
5%,转让给惠州市仲恺高新技术投资控股有限公司,相应的股权变更手续于 2004 年 9 月 14 日办理完毕。
自此,广东德赛集团有限公司和惠州市仲恺高新技术投资控股有限公司分别成为本公司控股股东和第二股
东。同年,本公司以除少量无法置换的资产和负债之外的整体资产和负债与惠州市德赛集团有限公司持有
的惠州市德赛能源科技有限公司 75%的股权以及广东德赛集团有限公司持有的惠州市德赛电池有限公司
75%的股权、惠州市蓝微电子有限公司 75%的股权进行资产置换。资产置换后,公司实现了资产及产业结构
的重大调整,原有的资产和业务基本剥离。2005 年 6 月 24 日,本公司更名为深圳市德赛电池科技股份有
限公司,股本总数为 136,829,160 股,现持有统一社会信用代码为 914403001921920932 的营业执照。
    根据 2014 年 4 月 9 日召开的 2013 年度股东大会审议通过,向全体股东按每 10 股送红股 5 股(含税),
共计送 68,414,578 股。根据 2019 年 8 月 19 日召开的 2019 年第三次临时股东大会会议审议通过《深圳市
德 赛 电池 科技 股份 有限 公司 2018 年 限制 性股 票激 励 计划 (草 案 二次 修订 稿) 》,增 加股 本人 民 币
1,954,000.00 元。根据 2021 年 4 月 23 日召开的 2020 年度股东大会审议通过,向全体股东按每 10 股送红
股 4.5 股(含税),共计送 93,238,982 股。截至 2021 年 6 月 30 日止,本公司累计股本总数 300,436,720
股,注册资本为 300,436,720.00 元,注册地址:深圳市南山区高新科技园南区高新南一道德赛科技大厦
东座 26 楼,母公司为惠州市创新投资有限公司,最终控制方为惠州市人民政府国有资产监督管理委员会。

    (二) 公司业务性质和主要经营活动
    本公司属电子制造行业,主要产品为移动电源管理系统组件及锂电池封装业务。

    (三) 财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司董事会于 2021 年 8 月 18 日批准报出。


    二、 合并财务报表范围
    本期纳入合并财务报表范围的子公司共 8 户,具体包括:

          子公司名称           子公司简称       子公司类型        级次    持股比例(%)   表决权比例(%)
德赛电池(香港)有限公司        香港德赛        全资子公司          1          100             100
惠州市德赛电池有限公司          惠州电池        全资子公司          1          100             100

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惠州市蓝微电子有限公司         惠州蓝微      全资子公司             1           100             100
惠州市蓝微新源技术有限公司     惠州新源   全资子公司之子公司        2           96               96
德赛电池(长沙)有限公司       长沙电池   全资子公司之子公司        2           100             100
德赛电池(香港)投资有限公司   香港电池   全资子公司之子公司        2           100             100
蓝微电子(香港)有限公司       香港蓝微   全资子公司之子公司        2           100             100
蓝微电子(越南)有限公司       越南蓝微   全资子公司之孙公司        3           100             100



    三、 财务报表的编制基础
   (一) 财务报表的编制基础
    本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行
确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定,编制财务报表。

   (二) 持续经营
    本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事
项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。


    四、 重要会计政策、会计估计
    (一) 遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。

    (二) 会计期间
    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

    (三) 记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。

    (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
    (1)     这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    (2)     这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    (3)     一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    (4)     一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

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    2. 同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股
本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差
额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本
公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期
损益。
    3. 非同一控制下的企业合并
    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权
转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
    ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
    ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
    ③已办理了必要的财产权转移手续。
    ④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
    ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与
其账面价值的差额,计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成
本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认
和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成
本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转

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入合并日当期的投资收益。
    4. 为合并发生的相关费用
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期
损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

    (五) 合并财务报表的编制方法
    1. 合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均
纳入合并财务报表。
    2. 合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照
统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司
或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商
誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整。
    (1) 增加子公司或业务
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股
权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    (2) 处置子公司或业务
    1)一般处理方法
    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    2)分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理:
    A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
    (3) 购买子公司少数股权

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    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合
并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公
积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    (4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

    (六) 现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条
件的投资,确定为现金等价物。

    (七) 外币业务和外币报表折算
    1. 外币业务
    外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率或其近似汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
    资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率或其近似汇率折算,不改变
其记账本位币金额。
    以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收
益。
    2. 外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利
润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期
汇率或其近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
    处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益
比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股
东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外
币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

    (八) 金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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    实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期
间的方法。
    实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余
额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如
提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
    金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累
计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
    1. 金融资产分类和计量
    本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三
类:
    (1) 以摊余成本计量的金融资产。
    (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未
包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别
的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影
响的相关金融资产进行重分类。
    (1) 分类为以摊余成本计量的金融资产
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊
余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、
其他应收款等。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终
止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际
利率计算确定利息收入:
    1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成
本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
    2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后
续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用
风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
    (2) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

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    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公
司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期
损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融
资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流
动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
    (3) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前
计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资
期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够
可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
    权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该
金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且
有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效
套期工具的衍生工具除外)。
    (4) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
    (5) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资
产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
    1) 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。



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    2) 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应
分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要
分拆。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

    2. 金融负债分类和计量
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权
益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确
认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具
的衍生工具。
    金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相
关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    金融负债的后续计量取决于其分类:
    (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
    满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回
购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性
金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允
价值变动均计入当期损益。
    在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
    1) 能够消除或显著减少会计错配。
    2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
    本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允
价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用
风险变动的影响金额)计入当期损益。
    (2) 其他金融负债
    除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,
按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
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    1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
    3) 不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第 1)类情形的以低于市场利率贷款的
贷款承诺。
    财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方
向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后
的余额孰高进行计量。

    3. 金融资产和金融负债的终止确认
    (1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
    1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
    2) 该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
    (2)金融负债终止确认条件
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
    本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债
的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原
金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之
间的差额,计入当期损益。
    本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公
允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包
括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
    4. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形
处理:
    (1) 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
    (2) 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
    (3) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的
其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
    1) 未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债。
    2) 保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,
并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险
或报酬的程度。
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    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    (1)   金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    1) 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
    2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
    (2)   金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面
价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的
一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    1) 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
    2) 终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针
对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担
指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括
易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,
且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
    6. 金融工具减值
    本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,
即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产
经信用调整的实际利率折现。
    对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期

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信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作
为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时
估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
    除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负
债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准
备、确认预期信用损失及其变动:
    (1)   如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金
融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
    (2)   如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶
段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际
利率计算利息收入。
    (3)   如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
    金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减
少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
    本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,
但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期
资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损
失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
    (1) 信用风险显著增加
    本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险
与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担
保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
    本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
    1) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
    2) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
    3) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预
期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
    4) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
    5) 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
    于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务

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的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同
现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
    (2) 已发生信用减值的金融资产
    当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用
减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
    1) 发行方或债务人发生重大财务困难;
    2) 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
    3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步;
    4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
    5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
    6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
    金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

    (3) 预期信用损失的确定
    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、
当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:
金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用
风险特征详见相关金融工具的会计政策。
    本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
    1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
    2)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款
额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
    3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该
金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
    本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏
概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

    (4) 减记金融资产
    当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余
额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
    7. 金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互

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抵销后的净额在资产负债表内列示:
    (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
    (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

    (九) 应收票据
    本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、(八)6.金融工具减值。
    本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损
失。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,
结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上
计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

           组合名称                 确定组合的依据                             计提方法
                           出票人为具有较高的信用评级的银
                                                                 参考历史信用经验,结合当前状况
                           行,历史上未发生票据违约,信用损
无风险银行承兑票据组合                                           以及未来经济状况的预期计量坏账
                           失分析极地,在短期内履行其支付合
                                                                 准备
                           同现金流量义务的能力很强
                                                                 参考历史信用损失经验,结合当前
其他银行商业承兑汇票和商   出票人为上述组合以外的银行或者        状况以及对未来经济状况的预测,
业承兑汇票组合             非银行机构                            通过违约风险敞口和整个存续期预
                                                                 期信用损失率,计算预期信用损失

    (十) 应收账款
    本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、(八)6.金融工具减值。
    本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损
失。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,
结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上
计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

           组合名称                  确定组合的依据                            计提方法
                                                                  参考历史信用损失经验,结合当前
合并范围内客户组合         合并范围内的应收款项                   状况以及对未来经济状况的预期
                                                                  计提坏账准备
                           除上述组合外,相同账龄的应收款项       按账龄与整个存续期预期信用损
账龄组合
                           具有类似的信用风险特征                 失率对照表计提

    (十一) 应收款项融资
    对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同
现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款,本公司将其分类为应收款项融资,以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认

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为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益转出,计入当期损益。
    本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、(八)6.金融工具
减值。

    (十二) 其他应收款
    本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、(八)6.金融工具减
值。
    本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用
损失。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,
结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础
上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

         组合名称                  确定组合的依据                           计提方法
                                                              参考历史信用损失经验,结合当前状
合并范围内客户组合       合并范围内的应收款项                 况以及对未来经济状况的预期计提
                                                              坏账准备
                         属于职工备用金性质和可收回的与业     预计不存在信用损失,不计提坏账准
备用金及保证金组合
                         务相关的押金、保证金                 备
                         除上述组合外,相同账龄的应收款项具   按账龄与整个存续期预期信用损失
账龄组合
                         有类似的信用风险特征                 率对照表计提

    (十三) 存货
    1. 存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物质、在产品、产成品(库存商品)、
发出商品、在途物资等。
    2. 存货的计价方法
    存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均
法计价。
    3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过
程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础
计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
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计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存
货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他
项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回,转回的金额计入当期损益。
    4. 存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1)   低值易耗品采用一次转销法;
    (2)   包装物采用一次转销法。

    (十四) 合同资产
    本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认
为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
    本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、(八)6.金融工具减值。

    (十五) 长期股权投资
    1. 初始投资成本的确定
    (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四、(四)同一控制下和非同一控制下
企业合并的会计处理方法。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    2. 后续计量及损益确认
    (1)成本法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。

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    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    (2)权益法
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值
计量且其变动计入损益。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调
整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额,计入当期损益。
    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账
面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后,恢复确认投资收益。
    3. 长期股权投资核算方法的转换
    (1) 公允价值计量转权益法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新
增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
    原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收
入。

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    (2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一
控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    (3) 权益法核算转公允价值计量
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    (4) 成本法转权益法
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整。
    (5) 成本法转公允价值计量
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损
益。
    4. 长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理:
    (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    (4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

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    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投
资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢
价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    5. 共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该
安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单
独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判
断对被投资单位具有重大影响:(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资
单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;
(5)向被投资单位提供关键技术资料。

    (十六) 固定资产
    1. 固定资产确认条件
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    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2. 固定资产初始计量
    本公司固定资产按成本进行初始计量。
    (1) 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状
态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
    (2) 自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    (3) 投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值
不公允的按公允价值入账。
    (4) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以
购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信
用期间内计入当期损益。
    3. 固定资产后续计量及处置
    (1) 固定资产折旧
    固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资
产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用
的固定资产不计提折旧。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对
固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
    各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:

           类别             折旧方法         折旧年限(年)     残值率(%)        年折旧率(%)
房屋及建筑物               年限平均法            20-30               0-10             3.00-5.00
机器设备                   年限平均法             2-10               0-10            9.00-50.00
运输工具                   年限平均法             5-8                0-10            11.25-20.00
电子设备                   年限平均法             2-5                0-10            18.00-50.00
办公设备及其他             年限平均法             2-5                0-10            18.00-50.00

    (2) 固定资产的后续支出
    与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条
件的,在发生时计入当期损益。
    (3) 固定资产处置
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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    (十七) 在建工程
    1. 在建工程初始计量
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊
的间接费用等。
    2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据
工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固
定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

    (十八) 借款费用
    1. 借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入
相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2. 借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停
止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
    3. 暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借
款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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    4. 借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,
予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期
利息金额。

    (十九) 无形资产与开发支出
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、软件使
用权、专利使用权。
    1. 无形资产的初始计量
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
    2. 无形资产的后续计量
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
    (1) 使用寿命有限的无形资产
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形
资产预计寿命及依据如下:

             项目                      预计使用寿命                            依据
土地使用权                                 50                              土地使用权证
软件使用权                                 2-5                             预计使用情况
                                                  70
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             项目                    预计使用寿命                               依据
专利使用权                                 5                                预计受益期间

    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,
进行相应的调整。
    经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    (2) 使用寿命不确定的无形资产
    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期
末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。
    经复核,本公司无使用寿命不确定的无形资产。
    3. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    4. 开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该
无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以
后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定
用途之日起转为无形资产。

    (二十) 长期资产减值
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,
以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
    资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。

                                                  71
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    可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记
至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用
寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测
试。
    在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资
产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与
相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相
关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

    (二十一) 长期待摊费用
    1. 摊销方法
    长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
    2. 摊销年限

               类别                        摊销年限                              备注
装修费                                      2-5 年
厂房配套设施                                2-5 年
开发活动成本                           按受益期间摊销
其他                                   按受益期间摊销

    (二十二) 合同负债
    本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

    (二十三) 职工薪酬
    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工
薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    1. 短期薪酬

    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

    2. 离职后福利

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    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形
式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。

    本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本。

    本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。

    3. 辞退福利

    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当
期损益。

    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经
本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安
排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞
退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化
及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

    4. 其他长期职工福利

    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额
确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

    (二十四) 预计负债
    1. 预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    该义务是本公司承担的现时义务;
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    该义务的金额能够可靠地计量。
    2. 预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
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    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个
项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作
为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    (二十五) 股份支付
    1. 股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2. 权益工具公允价值的确定方法
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因
素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股
份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。
    在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权
条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如
服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。
    3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预
计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
    4. 会计处理方法
    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益
工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确
认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资
产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值
重新计量,其变动计入当期损益。
    若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余
                                                   74
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等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件
但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

    (二十六) 收入
    1. 收入确认的一般原则
    本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义
务的交易价格确认收入。
    履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
    取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
    本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义
务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,
本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所
带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具
有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司
在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
    对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用投入法确定恰当的履约进度。
投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成
本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
    2. 收入确认的具体方法
    本公司销售分出口销售与国内销售,出口销售根据销售合同的约定,在控制权发生转移时点确认产品
销售收入,一般情况下在出口业务办妥报关出口手续后确认产品销售收入;国内销售根据销售合同约定在
控制权转移时点确认产品收入,具体收入确认时点为货物发出、并履行合同中的履约义务后确认为产品销
售收入。
    本公司为了客户的便利,对部分客户采用了 Vendor Managed Inventory(以下简称“VMI”)的运作管
理模式,该模式为本公司在 VMI 仓内租赁了对应的仓位委托中介物流货代公司进行管理,中介物流货代公
司对 VMI 仓有独立的管理系统进行出入库管理,每日会形成当日进出库报表给本公司,本公司根据客户在
VMI 仓提货并验收作为控制权已经转移,履约义务已经完成的时点,确认收入。

    (二十七) 合同成本
    1. 合同履约成本
    本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条
件的作为合同履约成本确认为一项资产:
    (1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似
费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
    (2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

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    (3)该成本预期能够收回。
    该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
    2. 合同取得成本
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是
指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期
损益。
    3. 合同成本摊销
    上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履行
的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。
    4. 合同成本减值
    上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价
与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。
    计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转
回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该资产在转回日的账面价值。

    (二十八) 政府补助
    1. 类型
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对
象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收
益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    2. 政府补助的确认
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应
收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值
计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照名义金额计量的政府补助,
直接计入当期损益。
    3. 会计处理方法
    本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通
常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。

                       项目                                         核算内容
                                               所有与资产相关的政府补助/与收益相关的政府补
采用总额法核算的政府补助类别
                                               助

    与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确

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认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关
费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接
计入当期损益或冲减相关成本。
    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助
计入营业外收支。
    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率
贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费
用。
    已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关
递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计
入当期损益。

    (二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计
算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量。
    1. 确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:
暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    2. 确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
    (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
    (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所
得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
    (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    3. 同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
    (1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
    (2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,
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涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

    (三十) 租赁
    1. 租赁的定义
    租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
    首次执行日后签订或变更合同,在合同开始或变更日,本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。
除非合同条款和条件发生变化,本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
    2. 本公司作为承租人

    (1)使用权资产
    除短期租赁和低价值资产租赁外,本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日,是
指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
    1)租赁负债的初始计量金额;
    2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
    3)本公司发生的初始直接费用;
    4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本。
    本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。本公司能
够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内
计提折旧。
    本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值,并对已
识别的减值损失进行会计处理。

    (2)租赁负债
    除短期租赁和低价值资产租赁外,本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租
赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁
内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。
    租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:
    1)固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
    2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;
    3)集团合理确定将行使购买选择权时,该选择权的行权价格;
    4) 租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的,行使终止租赁选择权需支付的款项;
    5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
    取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁
负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

                                                 78
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    租赁期开始日后,本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入
当期损益或相关资产成本。
    在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产:
    1)因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现
率计算的现值重新计量租赁负债;
    2)根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动,本公司按照变
动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
    (3)短期租赁和低价值资产租赁
    本公司对运输设备、机器设备及办公用房的短期租赁以及低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和
租赁负债。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值
资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁
付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
    (4) 租赁变更
    租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
    1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
    2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
    租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司重新分摊变更后合同的对
价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
    租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止
或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调
整使用权资产的账面价值。
    3. 本公司作为出租人
    本公司作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,
除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
    (1)经营租赁
    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的
初始直接费用应当资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
    (2)融资租赁
    在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收
融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余
值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
    4. 售后回租
    承租人和出租人按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转

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让是否属于销售。
    售后租回交易中的资产转让属于销售的,承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部
分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;出租人根据其
他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并根据本准则对资产出租进行会计处理。
    售后租回交易中的资产转让不属于销售的,承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等
额的金融负债,并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理;
出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

    (三十一) 重要会计政策、会计估计的变更
    1. 重要会计政策变更

             会计政策变更的内容和原因              审批程序                     备注
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修              变更后的会计政策详见本附注四之(三十)、
                                                    董事会
订的《企业会计准则第 21 号——租赁》                          租赁。
    (1)执行新租赁准则对本公司的影响
    根据新租赁准则的衔接规定,首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初留存收益及财务报
表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。
    首次执行新租赁准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下:

                        项目                                          2021 年 1 月 1 日
使用权资产                                                                                19,596,532.52
一年内到期的非流动负债                                                                     5,460,730.27
租赁负债                                                                                  14,135,802.25

    注:上表仅呈列受影响的财务报表项目,不受影响的财务报表项目不包括在内。

    2. 重要会计估计变更

   本报告期公司主要会计估计未发生变更。

    五、 税项
    (一) 公司主要税种和税率

                 税种                      计税依据                     税率(%)                备注
增值税                               销售货物、应税服务收入           13、10、9、6               注1
城市维护建设税                           实缴流转税税额                     7
教育费附加                               实缴流转税税额                     3
地方教育费附加                           实缴流转税税额                     2
企业所得税                                应纳税所得额             25、20、16.5、15、10

    注 1:本公司子公司越南蓝微增值税税率为 10%。

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    不同纳税主体所得税税率说明:

                        纳税主体名称                                       所得税税率(%)
本公司                                                                                   25
惠州蓝微                                                                                 15
惠州电池                                                                                 25
惠州新源                                                                                 25
香港德赛                                                                               16.5
香港电池                                                                               16.5
香港蓝微                                                                               16.5
越南蓝微                                                                             20、10
长沙电池                                                                                 25

    (二) 税收优惠政策及依据
    2020 年 12 月 1 日,惠州蓝微通过高新技术企业复审,取得编号为 GR202044002988 的高新技术企业
证书,有效期为三年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策,本报告期惠州蓝微减按 15%计缴企业所
得税。
    本公司之孙公司越南蓝微部分位于工业区(除位于社会经济条件便利地区的工业区外)的投资项目享
受两免四减半的企业所得税税收优惠政策,2019-2022 年减按 10%的税率缴纳企业所得税。


    六、 合并财务报表主要项目注释
    (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元;除非特别指出,“期末”是指 2021 年 6 月 30 日,“期
初”是指 2021 年 1 月 1 日,“本期”是指 2021 年 1-6 月,“上期”是指 2020 年 1-6 月。)

    注释1. 货币资金

                 项目                           期末余额                               期初余额
库存现金                                                    2,867,996.63                            50,423.89
银行存款                                               538,971,895.12                         476,971,145.24
其他货币资金                                               20,121,522.25                      19,535,205.86
未到期应收利息                                             51,280,347.79                      55,146,920.75
                 合计                                  613,241,761.79                         551,703,695.74
其中:存放在境外的款项总额                                 59,633,510.26                      25,805,192.92

    其中受限制的货币资金明细如下:

                 项目                           期末余额                               期初余额
未到期应收利息                                             51,280,347.79                      55,146,920.75
银行承兑汇票保证金                                         16,083,967.25                      17,093,235.86
用于担保的存款                                              3,553,055.00                          1,957,470.00
其他使用受限制的存款                                         484,500.00                             484,500.00
                 合计                                      71,401,870.04                      74,682,126.61

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       期末受限货币资金系本公司未到期应收利息、银行承兑汇票保证金、用于担保的存款及其他受限货币
资金,未包含在现金流量表的现金及现金等价物余额中。


       注释2. 交易性金融资产

              项目                           期末余额                                               期初余额
理财产品                                                    55,956,195.46                                                  ---


       注释3. 应收票据
       1. 应收票据分类列示

              项目                           期末余额                                               期初余额
银行承兑汇票                                                21,767,952.76                                      13,966,727.54
商业承兑汇票                                                               ---                                             ---
              合计                                          21,767,952.76                                      13,966,727.54


       2. 应收票据预期信用损失分类列示

                                                                             期末余额

类别                                             账面余额                                坏账准备
                                                                                                计提比例        账面价值
                                          金额              比例(%)             金额
                                                                                                  (%)
单项计提预期信用损失的应收票据                      ---             ---                ---            ---                  ---
按组合计提预期信用损失的应收票据        21,767,952.76             100.00               ---            ---      21,767,952.76
其中:无风险银行承兑票据组合            21,767,952.76             100.00               ---            ---      21,767,952.76
                 合计                   21,767,952.76             100.00               ---            ---      21,767,952.76

       续:

                                                                             期初余额

                 类别                            账面余额                                坏账准备
                                                                                                计提比例        账面价值
                                          金额              比例(%)              金额
                                                                                                  (%)
单项计提预期信用损失的应收票据                      ---             ---                   ---         ---                  ---
按组合计提预期信用损失的应收票据        13,966,727.54             100.00                  ---         ---      13,966,727.54
其中:无风险银行承兑票据组合            13,966,727.54             100.00                  ---         ---      13,966,727.54
                 合计                   13,966,727.54             100.00                  ---         ---      13,966,727.54

       3. 期末公司无质押的应收票据。

       4. 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

                     项目                         期末终止确认金额                              期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                                     ---                           20,203,587.32
商业承兑汇票                                                                     ---                                       ---
                     合计                                                        ---                           20,203,587.32

                                                             82
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     5. 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。


     注释4. 应收账款
      1. 按账龄披露应收账款

                  账龄                              期末余额                                         期初余额
6 个月以内                                               3,234,552,159.56                                 4,635,691,236.29
6 个月-1 年                                                     1,317,270.48                                      230,091.37
1-2 年                                                            333,998.20                                   16,968,443.78
2-3 年                                                        16,293,200.87                                     6,413,512.91
3 年以上                                                       23,790,981.10                                    20,735,033.08
                  小计                                   3,276,287,610.21                                 4,680,038,317.43
减:坏账准备                                                   35,832,869.92                                    36,270,581.26
                  合计                                   3,240,454,740.29                                 4,643,767,736.17


      2. 按坏账准备计提方法分类披露

                                                                    期末余额

           类别                    账面余额                                坏账准备
                                                                                       计提比例             账面价值
                               金额               比例(%)           金额
                                                                                         (%)
单项计提预期信用损失的
                               39,551,995.88           1.21         35,021,954.41          88.55                 4,530,041.47
应收账款
按组合计提预期信用损失
                           3,236,735,614.33           98.79              810,915.51           0.03        3,235,924,698.82
的应收账款
其中:账龄组合             3,236,735,614.33           98.79              810,915.51           0.03        3,235,924,698.82
           合计            3,276,287,610.21         100.00          35,832,869.92             1.09       3,240,454,740.29

     续:

                                                                    期初余额

           类别                    账面余额                                坏账准备
                                                                                       计提比例             账面价值
                               金额               比例(%)           金额
                                                                                         (%)
单项计提预期信用损失的
                               41,544,693.44           0.89         35,321,673.69          85.02                 6,223,019.75
应收账款
按组合计提预期信用损失
                           4,638,493,623.99           99.11              948,907.57           0.02       4,637,544,716.42
的应收账款
其中:账龄组合             4,638,493,623.99           99.11              948,907.57           0.02       4,637,544,716.42
           合计            4,680,038,317.43         100.00          36,270,581.26             0.78       4,643,767,736.17

     3. 单项计提预期信用损失的应收账款

                                                                          期末余额
              单位名称                                                          计提比例
                                       账面余额               坏账准备                                    计提理由
                                                                                  (%)
德兴市恒和新能源有限公司              14,827,986.00       14,827,986.00              100.00    预计无法收回
                                                              83
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                                                                                  期末余额
                 单位名称                                                                    计提比例
                                              账面余额                坏账准备                                          计提理由
                                                                                               (%)
深圳市海太阳实业有限公司                      4,573,308.28           4,573,308.28               100.00      法院裁定破产清算
四川野马汽车股份有限公司                     18,350,140.16          14,520,379.41                79.13      预计部分无法收回
苏州安靠电源有限公司                            400,000.00              400,000.00              100.00      预计无法收回
东莞市德尔能新能源股份有限公司                1,400,561.44              700,280.72               50.00      预计部分无法收回
                   合计                      39,551,995.88          35,021,954.41                88.55

     4. 按组合计提预期信用损失的应收账款
     (1)账龄组合

                                                                                 期末余额
                 账龄
                                               账面余额                          坏账准备                            计提比例(%)
6 个月以内                                    3,234,552,159.56                                      ---                                 ---
6 个月-1 年                                          1,317,270.48                       131,727.05                                   10.00
1-2 年                                                63,998.20                             12,799.64                               20.00
2-3 年                                               271,594.54                        135,797.27                                   50.00
3 年以上                                              530,591.55                        530,591.55                                 100.00
                 合计                         3,236,735,614.33                          810,915.51                                    0.03

     5. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

                                                                       本期变动情况
         类别                期初余额                                                                                        期末余额
                                              计提             收回或转回             核销                其他变动

单项计提预期信用损
                            35,321,673.69     700,280.72       1,000,000.00                   ---                 ---       35,021,954.41
失的应收账款
按组合计提预期信用
                               948,907.57     321,807.91         459,799.97                   ---                 ---          810,915.51
损失的应收账款

其中:账龄组合                 948,907.57     321,807.91         459,799.97                   ---                 ---          810,915.51

         合计               36,270,581.26   1,022,088.63       1,459,799.97                   ---                 ---       35,832,869.92

     其中:本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下:
                   单位名称                             收回金额                                        收回方式
德兴市恒和新能源有限公司                              1,000,000.00                                        转账
                     合计                             1,000,000.00

     6. 本期无实际核销的应收账款。

     7. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
                                                                              占应收账款期末余额的
                  单位名称                             期末余额                                                       已计提坏账准备
                                                                                    比例(%)
第一名                                                     848,956,280.43                            25.91                              ---

第二名                                                     162,362,573.22                             4.95                              ---

第三名                                                     159,125,957.20                             4.86                              ---

第四名                                                     139,483,870.15                             4.26                              ---

                                                                      84
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                单位名称                    期末余额                                           已计提坏账准备
                                                                        比例(%)
 第五名                                       128,169,204.22                      3.91                            ---
                   合计                     1,438,097,885.22                     43.89                            ---


      8. 本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

      9. 本公司无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债。

      10. 期末应收账款中应收关联方款项详见附注十一、(五)。


      注释5. 应收款项融资

                   项目                             期末余额                                期初余额
 银行承兑汇票                                                  24,760,517.00                          45,639,248.84
                   合计                                        24,760,517.00                          45,639,248.84

      1. 本公司认为,所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高,不存在重大的信用风险,因此未
计提减值准备。

      2. 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

                   项目                       期末终止确认金额                      期末未终止确认金额
 银行承兑汇票                                              246,997,931.02                                         ---


      注释6. 预付款项

      1. 预付款项按账龄列示

                                           期末余额                                        期初余额
            账龄
                                  金额                     比例(%)                 金额                  比例(%)
 1 年以内                          144,602,789.41                   99.43         25,176,648.57              96.93
 1-2 年                                  829,480.69                  0.57                96,781.03            0.37
 2-3 年                                         ---                   ---            701,943.35               2.70
            合计                   145,432,270.10                  100.00         25,975,372.95              100.00


      2. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                           占预付款项总额
                单位名称                 期末余额                              预付款时间            未结算原因
                                                             的比例(%)
 苏州华兴源创科技股份有限公司            31,131,716.46               21.41      1 年以内        未达到结算条件
 深圳市兴禾自动化有限公司                12,662,575.58                  8.71    1 年以内        未达到结算条件
 惠州市兴源自动化设备有限公司            12,018,565.96                  8.26    1 年以内        未达到结算条件
 苏州天准科技股份有限公司                10,302,582.71                  7.08    1 年以内        未达到结算条件
 北京世迈腾科技有限公司                   9,859,500.00                 6.78     1 年以内        未达到结算条件
                   合计                  75,974,940.71                 52.24


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       3. 期末预付款项中无预付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。

       4. 期末预付款项中预付其他关联方的款项情况,详见附注十一、(五)。

       5. 预付款项期末较期初增加 119,456,897.15 元,增加比例为 459.89%,主要系本期末预付开发活动
           款项增加所致。


       注释7. 其他应收款

                 项目                                   期末余额                                 期初余额
应收利息                                                                       ---                                  ---
应收股利                                                                       ---                                  ---
其他应收款                                                         108,655,641.17                      146,003,303.49
                 合计                                              108,655,641.17                      146,003,303.49

       (一)其他应收款
           1. 按账龄披露

                 账龄                                  期末余额                                  期初余额
6 个月以内                                                         29,963,885.39                        62,648,576.32
6 个月-1 年                                                         2,339,960.53                              333,967.30
1-2 年                                                             4,053,521.91                        82,152,656.07
2-3 年                                                            72,015,399.31                              685,132.31
3 年以上                                                              282,971.49                              182,971.49
                 小计                                             108,655,738.63                       146,003,303.49
减:坏账准备                                                                 97.46                                  ---
                 合计                                             108,655,641.17                       146,003,303.49

           2. 按款项性质分类情况

               款项性质                                 期末余额                                 期初余额
保证金及押金                                                       79,230,557.74                        85,783,631.34
代垫款项                                                            3,914,512.95                        10,246,958.20
员工备用金                                                            713,376.71                              489,861.82
应收增值税出口退税款                                               22,021,024.50                        47,146,027.63
其他                                                                2,776,266.73                            2,336,824.50
                 合计                                              108,655,738.63                      146,003,303.49

           3. 按坏账准备计提方法分类披露

                                                                        期末余额
              类别                         账面余额                            坏账准备
                                                                                                       账面价值
                                    金额              比例(%)       金额       计提比例(%)
单项计提预期信用损失的其他
                                             ---            ---          ---               ---                      ---
应收款
按组合计提预期信用损失的其
                               108,655,738.63            100.00        97.46              0.00         108,655,641.17
他应收款


                                                              86
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                                                                              期末余额
              类别                              账面余额                            坏账准备
                                                                                                                     账面价值
                                         金额              比例(%)        金额       计提比例(%)
其中:账龄组合                         28,711,804.18           26.42        97.46                   0.00              28,711,706.72
备用金及保证金组合                     79,943,934.45           73.58          ---                    ---              79,943,934.45
              合计                  108,655,738.63            100.00        97.46                   0.00             108,655,641.17

     续:

                                                                              期初余额

              类别                              账面余额                              坏账准备
                                                                                                  计提比例             账面价值
                                         金额              比例(%)           金额
                                                                                                    (%)
单项计提预期信用损失的其他
                                                   ---             ---                  ---                 ---                    ---
应收款
按组合计提预期信用损失的其
                                    146,003,303.49             100.00                   ---                 ---      146,003,303.49
他应收款
其中:账龄组合                         59,729,810.33            40.91                   ---                 ---       59,729,810.33
备用金及保证金组合                     86,273,493.16            59.09                   ---                 ---       86,273,493.16
              合计                  146,003,303.49             100.00                   ---                 ---      146,003,303.49

     4. 按组合计提预期信用损失的其他应收款
     (1)账龄组合

                                                                                   期末余额
                 账龄
                                                   账面余额                        坏账准备                       计提比例(%)
6 个月以内                                           28,710,829.54                                 ---                             ---
6 个月-1 年                                                    974.64                           97.46                           10.00

                 合计                                28,711,804.18                              97.46                             0.00

     (2)备用金及保证金组合

                                                                                   期末余额
                 账龄
                                                   账面余额                        坏账准备                       计提比例(%)
6 个月以内                                               1,253,055.85                              ---                             ---
6 个月-1 年                                              2,338,985.89                              ---                             ---
1-2 年                                                  4,053,521.91                              ---                             ---
2-3 年                                              72,015,399.31                                 ---                             ---
3 年以上                                                   282,971.49                              ---                             ---
                 合计                                79,943,934.45                                 ---                             ---

     5. 其他应收款坏账准备计提情况

                            第一阶段                        第二阶段                           第三阶段

     坏账准备                                     整个存续期预期信用损失(未         整个存续期预期信用损失(已发            合计
                     未来 12 个月预期信用损失
                                                         发生信用减值)                        生信用减值)


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期初余额                                 ---                            ---                                     ---                 ---
期初余额在本期                           ---                            ---                                     ---                 ---
—转入第二阶段                           ---                            ---                                     ---                 ---
—转入第三阶段                           ---                            ---                                     ---                 ---
—转回第二阶段                           ---                            ---                                     ---                 ---
—转回第一阶段                           ---                            ---                                     ---                 ---
本期计提                                97.46                           ---                                     ---                97.46

本期转回                                 ---                            ---                                     ---                 ---
本期转销                                 ---                            ---                                     ---                 ---
本期核销                                 ---                            ---                                     ---                 ---
其他变动                                 ---                            ---                                     ---                 ---
期末余额                                97.46                           ---                                     ---                97.46


       6. 本报告期无实际核销的其他应收款。

       7. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
                                                                                                     占其他应收
                                                                                                                           坏账准备
           单位名称                    款项性质              期末余额                账龄            款期末余额
                                                                                                                           期末余额
                                                                                                     的比例(%)
SAMSUNG SDI CO.,LTD               保证金及押金              69,453,889.00            2-3 年                     63.92               ---
广东省惠州市仲恺高新技术产
                                  应收出口退税款            22,021,024.50         6 个月以内                    20.27               ---
业开发区国家税务局
Apple,Inc.                        代垫款项                   3,851,797.71        6 个月-1 年                     3.54               ---
惠州市嘉鸿实业集团有限公司        保证金及押金               3,000,000.00            2-3 年                      2.76               ---
亚伦工业科技(惠州)有限公司      保证金及押金               1,116,378.00            2-3 年                      1.03               ---
             合计                                           99,443,089.21                                       91.52               ---

       8. 本公司无涉及政府补助的其他应收款。

       9. 本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

       10. 本公司无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。

       11. 期末其他应收款中应收关联方款项情况详见附注十一、(五)。


       注释8. 存货
       1. 存货分类

                                   期末余额                                                     期初余额
  项目
                  账面余额         跌价准备            账面价值           账面余额             跌价准备                 账面价值

原材料       1,033,774,375.05     26,399,994.90     1,007,374,380.15     871,377,188.78       27,416,480.87             843,960,707.91

在产品            66,692,542.86               ---      66,692,542.86      38,348,152.66        1,618,979.44             36,729,173.22

库存商品         533,978,807.19   17,084,777.43      516,894,029.76      766,082,673.23       13,975,454.17             752,107,219.06

委托加工
                  47,224,429.36               ---      47,224,429.36      51,832,410.54                   ---           51,832,410.54
物资


                                                                   88
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                                        期末余额                                                                    期初余额
  项目
                     账面余额           跌价准备               账面价值                     账面余额               跌价准备              账面价值

发出商品             12,404,234.18                 ---         12,404,234.18                8,421,406.88                      ---          8,421,406.88

在途物资             7,179,428.47                  ---          7,179,428.47                6,272,257.38                      ---          6,272,257.38

  合计           1,701,253,817.11      43,484,772.33        1,657,769,044.78         1,742,334,089.47            43,010,914.48         1,699,323,174.99


       2. 存货跌价准备

                                               本期增加金额                                       本期减少金额
       项目              期初余额                                                                                                         期末余额
                                            计提                其他                 转回                 转销            其他

原材料                 27,416,480.87      6,336,259.15                 ---    6,239,003.52             1,085,688.73     28,052.87         26,399,994.90

在产品                  1,618,979.44                  ---              ---    1,618,979.44                       ---             ---                 ---

库存商品               13,975,454.17      3,555,651.98                 ---      446,328.72                       ---             ---      17,084,777.43

       合计            43,010,914.48      9,891,911.13                 ---    8,304,311.68             1,085,688.73     28,052.87         43,484,772.33


       存货跌价准备说明:

                                项目                                                               计提存货跌价准备的依据
原材料                                                                    可变现净值低于账面成本
在产品                                                                    可变现净值低于账面成本
库存商品                                                                  可变现净值低于账面成本

       确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因:
                                                                                           本期转回存货跌价准备                本期转销存货跌价准备
              项目                     确定可变现净值的具体依据
                                                                                                   的原因                            的原因
库存商品和用于出售的
                                以该存货的估计售价减去估计的销售费用
材料等直接用于出售的                                                                       减记存货价值的影响因
                                和相关税费后的金额                                                                            已计提存货跌价准备的
商品存货                                                                                   素已经消失,在原已计提
                                                                                                                              存货本期耗用、出售或报
                                以所生产的产成品的估计售价减去至完工                       的存货跌价准备金额内
需要经过加工的材料存                                                                                                          废
                                时估计将要发生的成本、估计的销售费用和                     转回

                                相关税费后的金额


       注释9. 其他流动资产

                     项目                                          期末余额                                                   期初余额
待认证进项税额                                                                  25,778,922.29                                                        ---

增值税留抵扣额                                                                     7,702,080.99                                         44,251,126.95
其他                                                                               2,839,341.69                                                      ---
                     合计                                                       36,320,344.97                                           44,251,126.95


       注释10. 长期股权投资

                                                                                                           本期增减变动
                 被投资单位                        期初余额
                                                                                                                                          其他综合收益
                                                                          追加投资             减少投资          权益法确认的投资损益
                                                                                                                                              调整
一.联营企业

北京富奥星电子技术有限公司                         19,335,596.12                     ---                 ---           (1,760,045.00)                ---

                                                                              89
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                  被投资单位                          期初余额
                                                                                                                                               其他综合收益
                                                                            追加投资            减少投资           权益法确认的投资损益
                                                                                                                                                   调整
                     合计                            19,335,596.12                     ---                ---              (1,760,045.00)               ---


       续:

                                                                           本期增减变动
                                                                                                                                               减值准备期末
                  被投资单位                                                                                                   期末余额
                                                                 宣告发放现金股                                                                    余额
                                                 其他权益变动                        计提减值准备               其他
                                                                     利或利润
一.联营企业

北京富奥星电子技术有限公司                                 ---                 ---                 ---          5,941.69      17,581,492.81             ---

                     合计                                  ---                 ---                 ---          5,941.69      17,581,492.81             ---



       注释11. 其他权益工具投资

                     项目                                            期末余额                                                     期初余额
长沙驰芯半导体科技有限公司                                                           10,000,000.00                                                     ---
                     合计                                                            10,000,000.00                                                     ---

       分项披露本期非交易性权益工具投资:
                                                                              其他综合收益           指定为以公允价值计量且                  其他综合收益
                            确认的股
       项目名称                               累计利得      累计损失          转入留存收益           其变动计入其他综合收益                  转入留存收益
                              利收入
                                                                                的金额                       的原因                            的原因
长沙驰芯半导体
                                     ---             ---             ---                     ---    非交易性权益工具投资                               ---
科技有限公司


       注释12. 固定资产

                     项目                                            期末余额                                                     期初余额
固定资产                                                                          916,537,604.67                                          927,369,076.05
固定资产清理                                                                                        ---                                                ---
                     合计                                                         916,537,604.67                                          927,369,076.05


       (一)固定资产
         1. 固定资产情况
                                                                                                                        办公设备
         项目                  房屋及建筑物          机器设备          运输工具                电子设备                                         合计
                                                                                                                         及其他

一.    账面原值

1.    期初余额             472,163,516.45         477,316,109.54     9,238,249.07           539,617,727.47            75,298,731.87      1,573,634,334.40

2.    本期增加金额             1,556,053.52        29,052,703.42          843,352.66         82,179,252.25            2,743,600.54          116,374,962.39

购置                                       ---      24,432,998.94          843,352.66         82,179,252.25            2,249,375.63          109,704,979.48

在建工程转入                    1,556,053.52         4,619,704.48                 ---                     ---             494,224.91           6,669,982.91

3.    本期减少金额               446,565.19        13,027,476.83          142,090.18         1,908,371.60                 39,944.21          15,564,448.01

处置或报废                                 ---      12,368,101.08          130,341.88         1,908,371.60                         ---        14,406,814.56

外币报表折算差额                  446,565.19           659,375.75          11,748.30                      ---              39,944.21           1,157,633.45


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       项目                 房屋及建筑物         机器设备          运输工具           电子设备                                  合计
                                                                                                          及其他

4.   期末余额          473,273,004.78       493,341,336.13       9,939,511.55     619,888,608.12      78,002,388.20      1,674,444,848.78

二.   累计折旧

1.   期初余额               87,258,391.61   259,513,988.58       4,843,071.89     228,940,542.70       60,516,722.77        641,072,717.55

2.   本期增加金额           11,335,505.70    14,711,394.01         742,490.24      90,012,733.08        6,560,424.81        123,362,547.84

本期计提                     11,335,505.70    14,711,394.01         742,490.24      90,012,733.08        6,560,424.81        123,362,547.84

3.   本期减少金额              29,433.88        8,869,465.49        63,939.27       1,721,845.48            5,982.94         10,690,667.06

处置或报废                            ---        8,603,868.39        57,784.79       1,721,845.48                   ---       10,383,498.66

外币报表折算差额                29,433.88          265,597.10         6,154.48                   ---         5,982.94            307,168.40

4.   期末余额               98,564,463.43   265,355,917.10       5,521,622.86     317,231,430.30       67,071,164.64        753,744,598.33

三.   减值准备

1.   期初余额                        ---        4,737,708.56                ---       165,535.70          289,296.54          5,192,540.80

2.   本期增加金额                    ---                   ---              ---                 ---                ---                 ---

3.   本期减少金额                    ---        1,029,895.02                ---                 ---                ---       1,029,895.02

处置或报废                            ---        1,029,895.02                ---                 ---                ---       1,029,895.02

4.   期末余额                        ---        3,707,813.54                ---       165,535.70          289,296.54         4,162,645.78

四.   账面价值

1.   期末账面价值          374,708,541.35   224,277,605.49       4,417,888.69     302,491,642.12       10,641,927.02        916,537,604.67

2.   期初账面价值          384,905,124.84   213,064,412.40       4,395,177.18     310,511,649.07       14,492,712.56        927,369,076.05

       2. 期末无通过经营租赁租出的固定资产。
       3. 期末未办妥产权证书的固定资产

              项目                                       账面价值                                      未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物                                                          38,422,162.01                      政府审批临时建筑
房屋及建筑物                                                          42,353,285.92                           办理中
              合计                                                    80,775,447.93


       4. 期末用于抵押或担保的固定资产

           项目                       账面原值                    累计折旧                    减值准备                    账面价值
房屋建筑物                             16,781,678.22                4,297,476.03                           ---              12,484,202.19
机器设备                               13,962,092.42                9,524,601.34                           ---               4,437,491.08
           合计                        30,743,770.64               13,822,077.37                           ---              16,921,693.27


      注释13. 在建工程

                     项目                                         期末余额                                       期初余额
在建工程                                                                  415,860,586.79                                  231,555,625.02
工程物资                                                                                ---                                            ---
                     合计                                                 415,860,586.79                                  231,555,625.02



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     (一)在建工程
       1. 在建工程情况

                                                期末余额                                                           期初余额
        项目
                            账面余额           减值准备             账面价值                 账面余额              减值准备            账面价值

越南蓝微二期厂房                       ---             ---                         ---        2,850,485.86               ---            2,850,485.86
惠州电池物联网电源高
                           415,860,586.79              ---         415,860,586.79           228,705,139.16               ---         228,705,139.16
端智造项目(一期)

        合计               415,860,586.79              ---         415,860,586.79           231,555,625.02               ---         231,555,625.02

       2. 重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                     本期转入
     工程项目名称                期初余额                   本期增加                                    本期其他减少                 期末余额
                                                                                     固定资产
越南蓝微二期厂房                  2,850,485.86                 3,819,497.05          6,669,982.91                       ---                       ---

惠州电池物联网电源高端智
                                228,705,139.16               187,155,447.63                   ---                       ---          415,860,586.79
造项目(一期)
           合计                 231,555,625.02               190,974,944.68          6,669,982.91                       ---          415,860,586.79


     续:

                                             工程累计投入
                             预算数                             工程进度      利息资本化累计        其中:本期利息      本期利息资本
    工程项目名称                             占预算比例                                                                                    资金来源
                             (万元)                               (%)                金额             资本化金额          化率(%)
                                                 (%)
越南蓝微二期厂房               5,612.00             93.67         100.00                    ---                ---               ---       自有资金

惠州电池物联网电源高
                              75,113.38             55.36          76.42                    ---                ---               ---       自有资金
端智造项目(一期)

       3. 本公司期末在建工程未出现减值迹象,未计提减值准备;
       4. 在建工程期末较期初增加 184,304,961.77 元,增加比例为 79.59%,主要系子公司惠州电池物
 联网电源高端智造项目建设持续投入所致。


     注释14. 使用权资产

                 项目                           房屋及建筑物                             运输工具                              合计
一. 账面原值
1. 期初余额                                           19,596,532.52                                    ---                         19,596,532.52
2. 本期增加金额                                                        ---                  367,122.16                                 367,122.16
新增租入                                                                ---                  367,122.16                                 367,122.16
3. 本期减少金额                                                        ---                             ---                                       ---
租赁合同到期或终止                                                      ---                             ---                                       ---
外币报表折算差额                                                        ---                             ---                                       ---
4. 期末余额                                           19,596,532.52                         367,122.16                             19,963,654.68
二. 累计折旧
1. 期初余额                                                            ---                             ---                                       ---
2. 本期增加金额                                          3,014,851.15                            19,120.95                          3,033,972.10
本期计提                                                  3,014,851.15                            19,120.95                          3,033,972.10

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              项目             房屋及建筑物                   运输工具                      合计
3. 本期减少金额                                ---                        ---                           ---
租赁合同到期或终止                              ---                        ---                           ---
外币报表折算差额                                ---                        ---                           ---
4. 期末余额                           3,014,851.15                  19,120.95                 3,033,972.10
三. 减值准备
1. 期初余额                                    ---                        ---                           ---
2. 本期增加金额                                ---                        ---                           ---
3. 本期减少金额                                ---                        ---                           ---
4. 期末余额                                    ---                        ---                           ---
四. 账面价值
1. 期末账面价值                      16,581,681.37                 348,001.21                16,929,682.58
2. 期初账面价值                      19,596,532.52                        ---                19,596,532.52


    注释15. 无形资产
      1. 无形资产情况

          项目           土地使用权            软件使用权                专利使用权            合计
一. 账面原值
1. 期初余额             226,849,571.01          25,720,781.85              377,358.48       252,947,711.34
2. 本期增加金额          21,568,200.00               401,327.44                      ---     21,969,527.44
   购置                   21,568,200.00               401,327.44                      ---     21,969,527.44
3. 本期减少金额              59,510.78                 2,971.58                      ---          62,482.36
   外币报表折算差额           59,510.78                 2,971.58                      ---          62,482.36
4. 期末余额             248,358,260.23          26,119,137.71              377,358.48       274,854,756.42
二. 累计摊销
1. 期初余额              15,248,496.29          21,466,552.76              303,239.06        37,018,288.11
2. 本期增加金额          2,663,700.17            1,454,338.72               41,698.12         4,159,737.01

   本期计提               2,663,700.17            1,454,338.72               41,698.12         4,159,737.01

3. 本期减少金额              6,735.88                     907.90                     ---          7,643.78
   外币报表折算差额           6,735.88                     907.90                     ---          7,643.78
4. 期末余额              17,905,460.58          22,919,983.58              344,937.18        41,170,381.34
三. 减值准备
1. 期初余额                          ---                     ---                     ---                ---
2. 本期增加金额                      ---                     ---                     ---                ---

3. 本期减少金额                      ---                     ---                     ---                ---

4. 期末余额                          ---                     ---                     ---                ---

四. 账面价值
1. 期末账面价值         230,452,799.65           3,199,154.13               32,421.30       233,684,375.08
2. 期初账面价值         211,601,074.72           4,254,229.09               74,119.42       215,929,423.23

                                                      93
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         2. 本公司期末无形资产未出现减值迹象,未计提减值准备。
         3. 期末不存在未办妥产权证书的土地使用权。
         4. 期末用于抵押或担保的无形资产

              项目                账面原值                   累计摊销                     减值准备                   账面价值
土地使用权                         7,820,879.44                    978,516.93                         ---             6,842,362.51
              合计                 7,820,879.44                    978,516.93                         ---             6,842,362.51


       注释16. 长期待摊费用

         项目          期初余额               本期增加额                本期摊销额            其他减少额               期末余额
装修费                  34,164,644.15           37,352,174.67              7,565,896.76                     ---        63,950,922.06

厂房配套设施            22,222,090.69                      ---             4,512,173.43                     ---        17,709,917.26

开发活动成本*          198,692,768.22           25,067,624.69             68,698,804.97                     ---       155,061,587.94

其他                     2,174,098.10            2,734,446.88              1,861,764.95                     ---         3,046,780.03

       合计            257,253,601.16           65,154,246.24             82,638,640.11                     ---       239,769,207.29


       * 开发活动成本系公司受客户委托从事与产品生产相关的开发活动,在开发活动完成并经客户验收
后,在相关产品销售周期内收回,相应地,发生的成本在产品销售周期内摊销。


       注释17. 递延所得税资产/递延所得税负债
       1. 未经抵销的递延所得税资产

                                                期末余额                                             期初余额
              项目
                             可抵扣暂时性差异          递延所得税资产            可抵扣暂时性差异                 递延所得税资产
坏账准备                                5,188,466.19              826,613.02               4,812,169.11                 745,535.23
存货跌价准备                       39,066,800.78                 6,980,240.10             38,370,828.96               6,808,777.67
固定资产减值准备                        4,162,645.78              924,491.40               5,192,540.80               1,078,975.65
长期待摊费用摊销及固定资
                                  321,029,220.51             80,090,246.11            412,178,900.21                102,824,700.90
产折旧税会差异
内部交易未实现利润                 13,219,573.88                 3,267,962.65             15,522,537.12               3,880,634.28
递延收益                           16,789,004.26                 3,529,537.40              8,420,977.81               1,263,146.67
限制性股票                         26,893,407.12                 5,609,423.68             20,618,070.66               4,300,514.74
公允价值变动                       35,249,382.04                 5,287,407.31             35,249,382.04               5,287,407.31
              合计                461,598,500.56           106,515,921.67             540,365,406.71                126,189,692.45

       2. 未经抵销的递延所得税负债

                                               期末余额                                              期初余额
              项目
                             应纳税暂时性差异          递延所得税负债            应纳税暂时性差异                 递延所得税负债

固定资产折旧税会差异              199,905,651.73             29,985,847.76                77,675,807.52              11,651,371.13

              合计                199,905,651.73             29,985,847.76                77,675,807.52              11,651,371.13



                                                                   94
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     3. 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细

                    项目                                            期末余额                               期初余额
坏账准备                                                                   30,644,501.19                         31,458,412.15
存货跌价准备                                                                4,417,971.55                          4,640,085.52
可抵扣亏损                                                                 266,801,770.57                        258,960,783.98
递延收益                                                                    4,868,272.17                          5,416,981.05
限制性股票                                                                  3,882,835.09                          2,976,810.19
                    合计                                                   310,615,350.57                        303,453,072.89

     由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此未确认递延所得税资产。
     4. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                 年份                                期末余额                      期初余额                      备注
2021 年度                                              64,711,737.72                  64,711,737.72
2022 年度                                             112,396,757.05                 112,396,757.05
2023 年度                                              71,044,858.65                  71,044,858.65
2024 年度                                              10,807,430.56                  10,807,430.56
2025 年度                                                            ---                       ---
2026 年度                                               7,840,986.59                           ---
                 合计                                 266,801,770.57                 258,960,783.98


     注释18. 其他非流动资产

                                        期末余额                                                期初余额
     项目
                        账面余额        跌价准备         账面价值              账面余额         跌价准备              账面价值

购买长期资产的
                        64,194,432.67          ---      64,194,432.67          91,027,522.52               ---        91,027,522.52
   预付款项

     合计               64,194,432.67          ---      64,194,432.67          91,027,522.52               ---        91,027,522.52



     期末其他非流动资产中预付关联方款项情况,详见附注十一、(五)。


     注释19. 短期借款
       1. 短期借款分类

                 项目                                     期末余额                                    期初余额
质押借款                                                                           ---                                           ---

保证借款                                                             471,080,340.12                              484,823,724.08
抵押借款                                                              12,878,474.63                                              ---

未到期应付利息                                                        30,045,366.31                              40,676,633.70
未终止确认的已贴现未到期应收票据                                      10,992,636.33                                              ---

                 合计                                                524,996,817.39                              525,500,357.78

       2. 期末无已逾期未偿还的短期借款。
                                                                     95
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      3. 期末保证借款,由本公司提供担保取得。


    注释20. 应付票据

                   种类                              期末余额                                  期初余额
银行承兑汇票                                                  160,955,155.92                          170,927,981.12
商业承兑汇票                                                                ---                                    ---
                   合计                                       160,955,155.92                          170,927,981.12



    本期末无已到期未支付的应付票据。
    上述票据系由本公司子公司支付保证金及由本公司提供担保取得。


    注释21. 应付账款

                   项目                              期末余额                                  期初余额
应付材料、费用款项                                           3,009,305,038.37                      4,245,742,351.89
应付工程、设备等购买长期资产款项                               48,914,521.98                            43,280,021.40
                   合计                                      3,058,219,560.35                      4,289,022,373.29

      1. 账龄超过一年的重要应付账款

               单位名称                           期末余额                              未偿还或结转原因
                                                                            其中 11,235,270.41 元未达到结算条件;
苏州富强科技有限公司                                   12,698,042.80
                                                                            1,462,772.39 元为质保金
深圳市风腾工业设备有限公司                              6,909,466.46                         质保金
深圳市国瑞达科技有限公司                                1,307,434.52                         质保金
Vertex Technology Co.,Ltd                               1,015,383.60                         质保金
东莞市欧瑞能自动化科技有限公司                          1,054,625.86                         质保金
                  合计                                 22,984,953.24

      2. 期末应付账款中应付关联方款项情况,详见附注十一、(五)。


    注释22. 合同负债
    1.合同负债情况

               项目                               期末余额                                   期初余额
预收货款                                                     1,449,454.77                               2,893,365.70
               合计                                          1,449,454.77                               2,893,365.70


    注释23. 应付职工薪酬
      1. 应付职工薪酬列示

           项目                    期初余额          本期增加                     本期减少              期末余额
短期薪酬                         391,900,508.29      531,854,411.33               690,593,542.55      233,161,377.07
                                                        96
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离职后福利-设定提存计划                     ---           24,376,678.01        24,376,678.01                     ---
辞退福利                                    ---             677,990.20            677,990.20                     ---
              合计              391,900,508.29           556,909,079.54       715,648,210.76         233,161,377.07
         2. 短期薪酬列示

              项目               期初余额                本期增加              本期减少               期末余额
工资、奖金、津贴和补贴          363,974,975.20           461,241,421.37       623,263,377.90         201,953,018.67
职工福利费                                  ---           35,654,698.09        35,654,698.09                     ---
社会保险费                                  ---            5,244,011.70         5,244,011.70                     ---
其中:基本医疗保险费                        ---            4,956,840.56         4,956,840.56                     ---
        工伤保险费                          ---             282,635.78            282,635.78                     ---
        生育保险费                          ---                  4,535.36           4,535.36                     ---
住房公积金                                  ---           19,198,189.72        19,198,189.72                     ---
工会经费和职工教育经费           27,925,533.09            10,516,090.45         7,233,265.14          31,208,358.40
              合计              391,900,508.29           531,854,411.33       690,593,542.55         233,161,377.07
         3. 设定提存计划列示

              项目               期初余额            本期增加                本期减少                期末余额
基本养老保险                                ---          23,966,477.05       23,966,477.05                       ---
失业保险费                                  ---             410,200.96          410,200.96                       ---
              合计                          ---          24,376,678.01       24,376,678.01                       ---
         4. 应付职工薪酬期末较期初减少 158,739,131.22 元,下降比例为 40.50%,主要系本期支付前期
 计提的经营绩效奖金所致。


       注释24. 应交税费

             税费项目                         期末余额                                    期初余额
增值税                                                     4,560,011.61                                3,284,274.31
企业所得税                                                17,206,094.56                               73,671,239.90
个人所得税                                                 1,661,890.82                                3,482,734.93
城市维护建设税                                             4,371,761.55                                3,173,890.11
教育费附加(含地方教育费附加)                               3,122,686.81                                2,267,067.35
房产税                                                     2,112,857.70                                          ---
其他                                                       1,512,988.85                                1,367,096.78
               合计                                       34,548,291.90                               87,246,303.38

       应交税费期末较期初减少 52,698,011.48 元,下降比例为 60.40%,主要系期末应交企业所得税减少所
致。


       注释25. 其他应付款

                 项目                             期末余额                                 期初余额

                                                            97
                                                     深圳市德赛电池科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                 项目                          期末余额                            期初余额
应付利息                                                            ---                                ---
应付股利                                                            ---                                ---
其他应付款                                                90,443,333.26                       91,844,328.37
                 合计                                     90,443,333.26                       91,844,328.37


       (一)其他应付款
         1. 按款项性质列示的其他应付款

               款项性质                        期末余额                            期初余额
押金及保证金                                               3,148,265.07                        4,509,310.68
代收款                                                    10,440,874.79                       13,942,646.84
预提费用                                                  51,844,217.89                       43,714,924.40
单位往来款                                                   35,935.62                           728,119.24
限制性股票回购义务                                        24,542,460.00                       28,118,060.00
其他                                                         431,579.89                          831,267.21
                 合计                                     90,443,333.26                       91,844,328.37
         2. 账龄超过一年的重要其他应付款主要系限制性股票回购义务。
         3. 期末其他应付款中应付关联方款项情况,详见附注十一、(五)。

       注释26. 一年内到期的非流动负债

                 项目                          期末余额                            期初余额
一年内到期的长期借款                                  212,000,000.00                      458,000,000.00
一年内到期的租赁负债                                       5,756,183.81                        5,460,730.27
                 合计                                 217,756,183.81                      463,460,730.27

       一年内到期的非流动负债期末较期初减少 245,704,546.46 元,下降比例为 53.02%,主要系长期借款
到期偿还所致。

       注释27. 其他流动负债

                 项目                          期末余额                            期初余额
未终止确认的已背书未到期应收票据                           9,210,950.99                       10,360,918.44
待转销项税额                                                 188,429.12                                ---
                 合计                                      9,399,380.11                       10,360,918.44

       注释28. 长期借款

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