大冷股份:2017年度内部控制评价报告

大连冷冻机股份有限公司
              2017 年度内部控制评价报告
大连冷冻机股份有限公司全体股东:
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合大连冷冻
机股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法,在
内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司 2017 年 12 月
31 日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控
制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或
对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评
价报告基准日,公司不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评
价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    (一)内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和
事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括公司及其子公司;纳
入评价范围的主要业务和事项包括组织架构、发展战略、人力资源、
社会责任、企业文化、采购业务、资产管理、销售业务、财务报告、
合同管理;重点关注的高风险领域主要包括采购、销售、资产管理等。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
   (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办法组织
开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
     1、财务报告内部控制缺陷的认定标准
     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
       项目             重大缺陷                 重要缺陷            一般缺陷
                                            营业收入总额的0.5%
                   错报营业收入额≥营                            错报营业收入额<营
营业收入潜在错报                            ≤错报营业收入额<
                   业收入总额的1%                                业收入总额的0.5%
                                            营业收入总额的1%
                                            利润总额的3%≤错报
                   错报利润总额≥利润                            错报利润总额<利润
利润总额潜在错报                            利润总额<利润总额
                   总额的5%                                      总额的3%
                                            的5%
                                            资产总额的0.2%≤错
                   错报资产总额≥资产                            错报资产总额<资产
资产总额潜在错报                            报资产总额<资产总
                   总额的0.5%                                    总额的0.2%
                                            额的0.5%
     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     出现以下情形的,可认定为重大缺陷,其他情形按影响程度分别
确定为重要缺陷或一般缺陷。
     (1)董事、监事和高级管理人员舞弊;
     (2)公司更正已公布的财务报告;
     (3)外部审计机构发现当期财务报告存在重大错报,而内部控
制在运行过程中未能发现该错报;
     (4)公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效;
     (5)其他可能导致公司财务报告出现重大错报的缺陷。
     2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
缺陷认定等级         直接财产损失金额                  重大负面影响
                                             或已经对外正式披露并对公司定期报
重大缺陷       1000万元及以上
                                             告披露造成重大负面影响
                                             或受到国家级政府部门处罚但未对公
重要缺陷       500万元(含500万元)-1000万元
                                             司定期报告披露造成重大负面影响
                                             或受到省级(含省级)以下政府部门处
一般缺陷       10万元(含10万元)-500万元      罚但未对公司定期报告披露造成重大
                                             负面影响
     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     出现以下情形的,可认定为重大缺陷,其他情形按影响程度分别
确定为重要缺陷或一般缺陷。
     (1)违犯国家法律、法规;
     (2)重大决策程序不科学;
     (3)重要制度缺失或制度系统性失效;
     (4)重大缺陷或重要缺陷不能得到整改;
     (5)其他对公司负面影响重大的情形。
     (三)内部控制缺陷认定情况
     1、财务报告内部控制缺陷认定情况
     根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
     2、非财务报告内部控制缺陷认定情况
     根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
     四、其他内部控制相关重大事项说明
     公司注意到,内部控制应当与经营规模、业务范围、竞争状况和
风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。未来期间,公
司将围绕“引领创新、创造价值”的经营理念,以“矢志创新着力
转型同担共享”为主题,继续完善内部控制制度,规范内部控制制
度执行,强化内部控制监督检查,促进公司可持续发展。
                          董事长(已经董事会授权):纪志坚
                                 大连冷冻机股份有限公司
                                      2018年4月20日

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