万向钱潮:2018年度内部控制评价报告

                   万向钱潮股份有限公司

              2018年度内部控制评价报告


    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以
下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项
监督的基础上,我们对公司2018年12月31日(内部控制评价报告基准
日)的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控
制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或
对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评
价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公

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司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评
价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    (一)内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和
事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:公司及下属所
有控股子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产
总额的100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
    纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人
力资源、社会责任、资金管理、生产管理、资产管理、投资管理、对
外担保、财务报告、子公司管理等。
    重点关注的高风险领域主要包括资金活动、采购业务、资产管
理、销售业务、研究与开发、关联交易、信息披露等方面。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
    (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
   公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制制度》、《内控
手册》和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,组织
开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确

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定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
    1.财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
    符合下列条件之一的,可以认定为财务报告内部控制重大缺陷:
         项目                                   缺陷影响

                          错报金额≥最近一个会计年度公司合并报表营业收入的 1%
    利润表潜在错报
                          或人民币 2000 万

                          错报金额≥最近一个会计年度公司合并报表资产总额的 1%
  资产负债表潜在错报
                          或人民币 2000 万

      符合下列条件之一的,可以认定为财务报告内部控制重要缺陷:
       项目                                   缺陷影响

                       最近一个会计年度公司合并报表营业收入的 0.5%或人民币 1000

   利润表潜在错报      万≤错报金额<最近一个会计年度公司合并报表营业收入的 1%

                       或人民币 2000 万

                       最近一个会计年度公司合并报表资产总额的 0.5%或人民币 1000

                       万≤

 资产负债表潜在错报    错报金额<最近一个会计年度公司合并报表资产总额的 1%或人

                       民币

                       2000 万

      符合下列条件之一的,可以认定为财务报告内部控制一般缺陷:
         项目                                    缺陷影响

                          错报金额<最近一个会计年度公司合并报表营业收入的 0.5%
     利润表潜在错报
                          或人民币 1000 万

                          错报金额<最近一个会计年度公司合并报表资产总额的 0.5%
   资产负债表潜在错报
                          或

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            项目                                       缺陷影响

                            人民币 1000 万

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     财务报告内部控制重大缺陷的迹象包括:
     ①公司董事、监事和高级管理人员舞弊;
     ②公司更正已公布的财务报告;
     ③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运
行过程中未能发现该错报;
     ④审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效;
     ⑤主要财务人员任职资格或胜任能力明显不足;
     ⑥合规性监管职能失效,违反法规的行为可能对财务报告的可靠
性产生重大影响。
     财务报告内部控制重要缺陷的迹象包括:
     ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策;
     ②未建立反舞弊程序和控制措施;
     ③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制
或没有实施且没有相应的补偿性控制;
     ④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合
理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
     一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
     2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
 缺陷类型          直接财产损失金额                             重大负面影响

                                                 受到省级以下政府部门处罚,但未对公司定期报
一般缺陷     小于人民币 500 万元         或
                                                 告披露造成负面影响。

重要缺陷     人民币 500 万元(含 500 万 或 受到省级及以上政府部门处罚,但未对公司定期

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           元)-人民币 1000 万元         报告披露造成负面影响。

                                         受到国家政府部门处罚,且已正式对外披露并对
重大缺陷   人民币 1000 万元及以上   或
                                         本公司定期报告披露造成负面影响。




     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     非财务报告内部控制重大缺陷的迹象包括:
     ①违犯国家法律、法规,如环境污染、严重破坏当地生态环境、
不按规定进行信息上报或披露等;
     ②中高级管理人员和高级技术人员流失达30%以上且未得到及时
补充,影响公司正常运行;
     ③媒体频现负面新闻,涉及面广,未及时采取相应对策和措施积
极回应,给公司造成重大负面影响;
     ④内部控制评价的结果,特别是重大或重要缺陷未得到整改;
     ⑤重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效;
     ⑥企业决策程序不科学,如决策失误,导致并购不成功;
     ⑦政策性原因外,企业连年亏损,持续经营受到挑战;
     ⑧子公司缺乏内部控制建设,管理散乱。
     非财务报告内部控制重要缺陷的迹象包括:
     ①中层管理人员舞弊;
     ②主要媒体上当年出现过负面新闻;
     ③上年评出的一般缺陷未得到整改,也没有合理解释;
     ④有的管理人员或操作人员胜任能力不够。
    (三)内部控制缺陷认定及整改情况
     1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
     根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

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    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    四、其他内部控制相关重大事项说明
    报告期内,公司不存在其他可能对投资者理解内部控制自我评价
报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控
制信息。




                                 万向钱潮股份有限公司
                                 二〇一九年三月二十八日




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