万向钱潮:2018年年度审计报告

                   万向钱潮股份有限公司
                     2018 年度审计报告



                            目      录



一、审计报告………………………………………………………     第 1—6 页




二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页

    (一)合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页

    (二)母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页

    (三)合并利润表………………………………………………… 第 9 页

    (四)母公司利润表……………………………………………… 第 10 页

    (五)合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页

    (六)母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页

    (七)合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页

    (八)母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页




三、财务报表附注………………………………………………     第 15—96 页
                          审     计      报       告
                             天健审〔2019〕1108 号




万向钱潮股份有限公司全体股东:


    一、审计意见
    我们审计了万向钱潮股份有限公司(以下简称万向钱潮公司)财务报表,包
括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2018 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财
务报表附注。
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,
公允反映了万向钱潮公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况,以及 2018
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。




    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于万向钱潮公司,并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审
计意见提供了基础。




    三、关键审计事项


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    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不
对这些事项单独发表意见。
    (一) 应收账款减值
    1. 事项描述
    相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)2。
    截至 2018 年 12 月 31 日,万向钱潮公司财务报表所示应收账款项目账面余
额为人民币 197,796.67 万元,坏账准备为人民币 13,708.59 万元,账面价值为
人民币 184,088.08 万元。
    对于单独进行减值测试的应收账款,当存在客观证据表明其发生减值时,万
向钱潮公司管理层(以下简称管理层)综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财
务状况、涉诉情况、还款记录、担保物价值等因素,估计未来现金流量现值,并
确定应计提的坏账准备;对于采用组合方式进行减值测试的应收账款,管理层根
据账龄依据划分组合,以与该组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基
础,结合现实情况进行调整,估计未来现金流量现值,并确定应计提的坏账准备。
    由于应收账款金额重大,且应收账款减值测试涉及重大管理层判断,我们将
应收账款减值确定为关键审计事项。
    2. 审计应对
    针对应收账款减值,我们实施的审计程序主要包括:
    (1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定
其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
    (2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况,
评价管理层过往预测的准确性;
    (3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据,评价管理
层是否充分识别已发生减值的应收账款;
    (4) 对于单独进行减值测试的应收账款,获取并检查管理层对未来现金流量
现值的预测,评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性,并与获取
的外部证据进行核对;
    (5) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款,评价管理层按信用风险特


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征划分组合的合理性;根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前
情况的相关可观察数据等,评价管理层减值测试方法的合理性(包括各组合坏账
准备的计提比例);测试管理层使用数据的准确性和完整性(包括对于以账龄为
信用风险特征的应收账款组合,以抽样方式检查应收账款账龄的准确性)以及对
应计提坏账准备的计算是否准确;
    (6) 检查应收账款的期后回款情况,评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性;
    (7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和
披露。
    (二) 存货可变现净值
    1. 事项描述
    相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及附注五(一)5。
    截至 2018 年 12 月 31 日,万向钱潮公司财务报表所示存货项目账面余额为
人民币 220,685.62 万元,跌价准备为人民币 17,403.00 万元,账面价值为人民
币 203,282.62 万元。
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高
于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上,
根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市
场趋势等确定估计售价,并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
    由于存货金额重大,且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断,我们将存
货可变现净值确定为关键审计事项。
    2. 审计应对
    针对存货可变现净值,我们实施的审计程序主要包括:
    (1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确
定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
    (2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果,评价管
理层过往预测的准确性;
    (3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测,将估计售价与历史数


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据、期后情况、市场信息等进行比较;
    (4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计
的合理性;
    (5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确;
    (6) 结合存货监盘,检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下
降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形,评价管理层是否已合理
估计可变现净值;
    (7) 了解并评价管理层计提存货跌价准备的方法, 比较了销售价格扣除销
售返利、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及税金等后的可变现净
值与账面成本孰高,并检查了管理层对于存货跌价准备的计算情况;
    (8) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报
和披露。




    四、其他信息
    管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财
务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报
告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。




    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并
设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的


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重大错报。
    在编制财务报表时,管理层负责评估万向钱潮公司的持续经营能力,披露与
持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
    万向钱潮公司治理层(以下简称治理层)负责监督万向钱潮公司的财务报告
过程。


       六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀
疑。同时,我们也执行以下工作:
    (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实
施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
    (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
    (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
    (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审
计证据,就可能导致对万向钱潮公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披
露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而,未来的事项或情况可能导致万向钱潮公司不能持续经营。


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                           万向钱潮股份有限公司

                                 财务报表附注
                                     2018 年度

                                                                金额单位:人民币元

    一、公司基本情况

    万向钱潮股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省股份制试点工作协调小组

浙股〔1992〕第 1 号文批准成立的股份有限公司,于 1994 年 1 月 8 日在浙江省工商行政管

理局登记注册,总部位于浙江省杭州市。现持有注册号为 91330000142923441E 的《营业执

照》,注册资本 2,753,159,454.00 元,股份总数 2,753,159,454 股(每股面值 1 元),其中

有限售条件的流通股份 A 股 10,080 股,无限售条件的流通股份 A 股 2,753,149,374 股。公

司股票已于 1994 年 1 月 10 日在深圳证券交易所挂牌交易。

    本公司属机械制造行业。主要经营活动:汽车零部件及相关机电产品的开发、制造和销

售。主要产品:等速驱动轴、汽车轮毂单元及传动轴等及其配件。

    本财务报表业经公司 2019 年 3 月 26 日第八届十三次董事会批准对外报出。

    本公司将浙江万向系统有限公司、浙江万向精工有限公司、万向通达股份公司、钱潮轴

承有限公司、万向钱潮传动轴有限公司、江苏森威精锻有限公司、浙江钱潮供应链有限公司

(原名浙江大鼎贸易有限公司)、湖北钱潮精密件有限公司、万向钱潮(上海)汽车系统有限

公司、万向精工江苏有限公司、万向钱潮重庆汽车部件有限公司、海口通达排气系统有限公

司、广州惠达汽车零部件有限公司、湖北通达实业有限公司、淮南钱潮轴承有限公司、江苏

钱潮轴承有限公司、合肥万向钱潮汽车零部件有限公司、江西万向昌河汽车底盘系统有限公

司、哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统有限责任公司、河南万向系统制动器有限公司、武汉万向

汽车制动器有限公司、武汉巨迪金属管业有限公司、万向钱潮销售有限公司、万向钱潮(美

洲)有限公司、万向钱潮(欧洲)有限公司(以下分别简称万向系统公司、万向精工公司、

万向通达公司、钱潮轴承公司、万向传动轴公司、江苏森威公司、钱潮供应链公司、钱潮精

密件公司、钱潮上海公司、精工江苏公司、重庆部件公司、海口通达公司、广州惠达公司、

通达实业公司、淮南轴承公司、江苏钱潮公司、合肥万向公司、万向昌河公司、哈飞底盘公

司、河南制动器公司、武汉制动器公司、武汉巨迪公司、钱潮销售公司、钱潮美洲公司、钱

潮欧洲公司)等 25 家子公司纳入本期合并财务报表范围,具体情况详见本财务报表附注合

并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

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    二、财务报表的编制基础

    (一) 编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    (二) 持续经营能力评价

    本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情

况。



    三、重要会计政策及会计估计

    (一) 遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

    (二) 会计期间

    会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

    (三) 营业周期

    公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

    (四) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足

冲减的,调整留存收益。

    2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差

额计入当期损益。

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    (六) 合并财务报表的编制方法

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号—

—合并财务报表》编制。

    (七) 现金及现金等价物的确定标准

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (八) 外币业务和外币报表折算

    1. 外币业务折算

    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建

符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史

成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以

公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损

益或其他综合收益。

    2. 外币财务报表折算

    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目

除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费

用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计

入其他综合收益。

    (九) 金融工具

    1. 金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债)、其他金融负债。

    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

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金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交

易费用计入初始确认金额。

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,

按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金

融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下

列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确

定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积

摊销额后的余额。

    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下

方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动

形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确

认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同

时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有

期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投

资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应

终止确认该金融负债或其一部分。

    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融

资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并

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将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资

产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

产,并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所

转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值

变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价

值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列

两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,

与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

    (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价;

    (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;

除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市

场验证的输入值等;

    (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据作出的财务预测等。

    5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

    (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

    (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单

独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单

项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行



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减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差

额确认减值损失。

    (3) 可供出售金融资产

    1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:

    ① 债务人发生严重财务困难;

    ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;

    ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

    ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

    ⑤ 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;

    ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

    2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生

严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大

不利变化使公司可能无法收回投资成本。

    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计

量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于

其成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的

公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,或低于其成本持续时间超过 6

个月(含 6 个月)但未超过 12 个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率

等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被

投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工

具是否发生减值。

    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价

值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投

资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损

失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回

升直接计入其他综合收益。

    以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类

似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,

计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。

    (十) 应收款项

                                  第 20 页 共 96 页
    1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额           金额 500 万元以上(含)且占应收款项账面余额 10%以
标准                                   上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准           单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法                           面价值的差额计提坏账准备
    2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

    (1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合                               账龄分析法

    (2) 账龄分析法
                            应收商业承兑汇       应收账款       预付款项    其他应收款
  账     龄
                            票计提比例(%)      计提比例(%)    计提比例(%)   计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,下同)          5                  5              5            5

1-2 年                             6                  6              6            6

2-3 年                            50                 50             50           50

3 年以上                         100                100            100          100

    3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
                                       应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
                                       征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
                                       单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
                                       面价值的差额计提坏账准备
    对应收银行承兑票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现

值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

    (十一) 存货

    1. 存货的分类

    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    2. 发出存货的计价方法

    发出存货采用月末一次加权平均法。

    3. 存货可变现净值的确定依据

    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在

                                       第 21 页 共 96 页
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有

合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进

行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    4. 存货的盘存制度

    存货的盘存制度为永续盘存制。

    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

    (1) 低值易耗品

    按照一次转销法进行摊销。

    (2) 包装物

    按照一次转销法进行摊销。

    (十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

    1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

    公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似

交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,

即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

    公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”

的条件,且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日

将其划分为持有待售类别。

    因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司

仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别: 1)

买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计

能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致

持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新

情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

    2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

    (1) 初始计量和后续计量

    初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高

于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,

减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

                                   第 22 页 共 96 页
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划

分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计

量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出

售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

    对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再

根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组

中负债的利息和其他费用继续予以确认。

    (2) 资产减值损失转回的会计处理

    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前

减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金

额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

    后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记

的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,

转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前

确认的资产减值损失不转回。

    持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流

动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

    (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1) 划分为持有

待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减

值等进行调整后的金额;2) 可收回金额。

    终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

    (十三) 长期股权投资

    1. 共同控制、重要影响的判断

    按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

    2. 投资成本的确定

                                  第 23 页 共 96 页
    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,

调整留存收益。

    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理:

    1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作

为改按成本法核算的初始投资成本。

    2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之

前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;

以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;

以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

    3. 后续计量及损益确认方法

    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期

                                   第 24 页 共 96 页
股权投资,采用权益法核算。

    4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

    (1) 个别财务报表

    对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第

22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

    (2) 合并财务报表

    1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

    在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,

冲减留存收益。

    丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投

资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

    2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表

中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    (十四) 投资性房地产

    1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

    2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

    (十五) 固定资产

    1. 固定资产确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

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认。

    2. 各类固定资产的折旧方法

    (1) 固定资产折旧情况

         类   别            折旧方法      折旧年限(年)   残值率(%)   年折旧率(%)

       房屋及建筑物         年限平均法         8-40      3、5、10    12.13 - 2.25

       通用设备             年限平均法         5-18      3、5、10    19.40 - 5.00

       专用设备             年限平均法         8-15      3、5、10    12.13 - 6.00

       运输工具             年限平均法         5-10      3、5、10    19.40 - 9.00

       其他设备             年限平均法           5       3、5、10    19.40 - 18.00

    (2) 2015年4月1日后新购入并专门用于研发活动的仪器、设备,单位价值不超过100万

元的,采取一次性计入当期成本费用的方法,不再分年度计算折旧;单位价值超过100万元

的,采取缩短折旧年限的方法进行折旧,具体按公司规定折旧年限的60%缩短折旧年限。

    (3) 2015年4月1日后新购入的单位价值不超过5,000.00元的固定资产,采取一次性计入

当期成本费用的方法,不再分年度计算折旧。

    (十六) 在建工程

    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

    (十七) 借款费用

    1. 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资

本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

    2. 借款费用资本化期间

    (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费

用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连



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续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费

用停止资本化。

    3. 借款费用资本化率以及资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的

利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息

金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。

    (十八) 无形资产

    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

    2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如

下:

        项 目                 摊销年限(年)

       土地使用权                30 - 50

       软件                      5 - 10

       专有技术                  5 - 10

       商标                      5 - 10

    3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资

产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其

他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    (十九) 部分长期资产减值



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    对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命

有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。

对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都

进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。

    (二十) 长期待摊费用

    长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    (二十一) 职工薪酬

    1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

    2. 短期薪酬的会计处理方法

    在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损

益或相关资产成本。

    3. 离职后福利的会计处理方法

    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

    (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债,并计入当期损益或相关资产成本。

    (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

    1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,

对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

    2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余

的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

    3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不

                                  第 28 页 共 96 页
允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

    4. 辞退福利的会计处理方法

    向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入

当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

    5. 其他长期职工福利的会计处理方法

    向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为

简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

    (二十二) 预计负债

    1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠

的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

    2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

    (二十三) 收入

    1. 收入确认原则

    (1) 销售商品

    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方;2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商

品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    (2) 提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地

计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经提供劳务占应

提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不

能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确

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认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,

将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

    (3) 让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确

认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    2. 收入确认的具体方法

    公司主要销售等速驱动轴、汽车轮毂单元及传动轴等产品。内销产品收入确认需满足以

下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回

货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。外

销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得提单,且产

品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产

品相关的成本能够可靠地计量。

    (二十四) 政府补助

    1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

    2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,

冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,

直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未

分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

    3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关

                                 第 30 页 共 96 页
成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

    4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

    5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

    (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款

的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相

关借款费用。

    (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

    (二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债

    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列

情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

    (二十六) 租赁

    1. 经营租赁的会计处理方法

    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始

直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在

实际发生时计入当期损益。

    2. 融资租赁的会计处理方法

    公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

                                第 31 页 共 96 页
价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个

期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

    公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用

之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接

费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采

用实际利率法计算确认当期的融资收入。

    (二十七) 分部报告

    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营

分部是指同时满足下列条件的组成部分:

    1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

    2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

    3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

    (二十八) 重要会计政策变更

    企业会计准则变化引起的会计政策变更

    1. 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会

〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表,此项会计政策变

更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下:

             原列报报表项目及金额                        新列报报表项目及金额

应收票据                    1,151,157,495.26      应收票据及应收
                                                                    3,067,404,927.73
应收账款                    1,916,247,432.47      账款

应付票据                    1,444,131,092.40      应付票据及应付
                                                                    3,747,523,917.34
应付账款                    2,303,392,824.94      账款

应付利息                         1,270,546.80
                                                  其他应付款           68,761,000.50
其他应付款                      67,490,453.70

                                                  管理费用            400,542,615.11
管理费用                      887,557,431.14
                                                  研发费用            487,014,816.03
收到其他与经营活动
                              479,687,371.60
有关的现金[注]                                    收到其他与经营
                                                                      528,259,771.60
收到其他与投资活动                                活动有关的现金
                                48,572,400.00
有关的现金[注]
支付其他与经营活动          1,059,276,066.96      支付其他与经营    1,060,176,066.96

                                    第 32 页 共 96 页
有关的现金[注]                                      活动有关的现金
支付其他与投资活动
                                      900,000.00
有关的现金[注]
       [注]:将实际收到的与资产相关的政府补助 48,572,400.00 元在现金流量表中的列报

由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”;将实

际支出的与资产相关的政府补助 900,000.00 元在现金流量表中的列报由“支付其他与投资

活动有关的现金”调整为“支付其他与经营活动有关的现金”。

       2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失

的会计处理》 企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧

方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》

及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联

方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释,执行上述解释对公司期初财

务数据无影响。



       四、税项

       (一) 主要税种及税率

  税     种                           计税依据                           税     率
                                                                 按17%、16%的税率计缴;出
增值税[注]           销售货物或提供应税劳务                      口货物实行“免、抵、退”
                                                                   政策,退税率为17%、16%
                     从价计征的,按房产原值一次减除30%后余
房产税               值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的             1.2%、12%
                     12%计缴
城市维护建设税       应缴流转税税额                                    7%、5%、1%

教育费附加           应缴流转税税额                                        3%

地方教育附加         应缴流转税税额                                        2%

企业所得税           应纳税所得额                                        15%、25%

       不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

  纳税主体名称                                                          所得税税率
本公司、万向精工公司、万向系统公司、钱潮轴承公司、万向传
动轴公司、武汉制动器公司、河南制动器公司、合肥万向公司、
                                                                           15%
江苏森威公司、万向通达公司、万向昌河公司、钱潮上海公司、
精工江苏公司、钱潮精密件公司、淮南轴承公司、重庆部件公司



                                      第 33 页 共 96 页
除上述以外的其他纳税主体                                               25%

    [注]:根据财政部税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32 号),自

2018 年 5 月 1 日起,本公司发生增值税应税销售行为原适用 17%税率的,税率调整为 16%。

    (二) 税收优惠

    1. 本公司及子公司万向精工公司、万向系统公司、钱潮轴承公司、万向传动轴公司经

全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2017〕201号文再次认定为高新

技术企业,认定有效期三年,自2017年至2019年,本期企业所得税按15%的税率计缴。

    2. 武汉制动器公司经湖北省高新技术企业认定管理委员会鄂科技发联〔2018〕1号文认

定通过高新技术企业复评,认定有效期三年,自2017年至2019年,本期企业所得税按15%的

税率计缴。

    3. 河南制动器公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组国科火字〔2018〕123

号文认定通过高新技术企业复评,认定有效期三年,自 2018年至2020年,本期企业所得税

按15%的税率计缴。

    4. 合肥万向公司经安徽省科技厅科高〔2017〕70号文认定通过高新技术企业复审,认

定有效期三年,自2017年至2019年,本期企业所得税按15%的税率计缴。

    5. 江苏森威公司经江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协〔2018〕1号文

认定通过高新技术企业复审,认定有效期三年,自2017年至2019年,本期企业所得税按15%

的税率计缴。

    6. 万向通达公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2016〕

184号文认定通过高新技术企业复审,认定有效期三年,自2016年至2018年,本期企业所得

税按15%的税率计缴。

    7. 万向昌河公司经江西省高企认定工作领导小组赣高企认发〔2017〕2号文认定为高新

技术企业,认定有效期三年,自2016年至2018年,本期企业所得税按15%的税率计缴。

    8. 钱潮上海公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2016〕

147号文认定为高新技术企业,认定有效期三年,自2016年至2018年,本期企业所得税按15%

的税率计缴。

    9. 精工江苏公司经江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协〔2018〕2号文

认定通过高新技术企业复审,认定有效期三年,自2017年至2019年,本期企业所得税按15%

的税率计缴。



                                 第 34 页 共 96 页
    10. 钱潮精密件公司经湖北省科技厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方

税务局鄂认定办〔2016〕3号文认定为高新技术企业,认定有效期三年,自2016年至2018年,

本期企业所得税按15%的税率计缴。

    11. 淮南轴承公司经安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税

务局科高〔2016〕53号文认定为高新技术企业,认定有效期三年,自2016年至2018年,本期

企业所得税按15%的税率计缴。

    12. 重庆部件公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2016〕

171号文认定为高新技术企业,认定有效期三年,自2017年至2019年,本期企业所得税按15%

的税率计缴。



    五、合并财务报表项目注释

    (一) 合并资产负债表项目注释

    1. 货币资金

    (1) 明细情况

  项   目                                               期末数             期初数

库存现金                                                  30,889.59          44,514.71

银行存款                                        1,091,486,905.33       1,461,869,476.65

其他货币资金                                          961,645,644.12     303,790,014.77

  合   计                                       2,053,163,439.04       1,765,704,006.13

    (2) 其他说明

    期末银行存款中包括用于开具银行承兑汇票质押的定期存款 3,950,000.00 元,其他货

币资金余额均系银行承兑汇票保证金。



    2. 应收票据及应收账款

    (1) 明细情况

  项   目                                              期末数              期初数

应收票据                                              954,307,099.42   1,151,157,495.26

应收账款                                        1,840,880,851.26       1,916,247,432.47

  合   计                                       2,795,187,950.68       3,067,404,927.73



                                  第 35 页 共 96 页
                   (2) 应收票据

                   1) 明细情况
                                           期末数                                                     期初数
  项   目
                           账面余额       坏账准备          账面价值            账面余额         坏账准备         账面价值

银行承兑汇票          950,277,949.72                    950,277,949.72     1,132,724,956.64                    1,132,724,956.64

商业承兑汇票               4,241,210.21   212,060.51        4,029,149.70        19,402,672.23    970,133.61       18,432,538.62

  小   计             954,519,159.93      212,060.51    954,307,099.42     1,152,127,628.87      970,133.61    1,151,157,495.26

                   2) 期末公司已质押的应收票据情况

               项     目                                                      期末已质押金额

            银行承兑汇票                                                      226,945,388.18

               小     计                                                      226,945,388.18

                    3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
                                                                                 期末终止                期末未终止
               项     目
                                                                                 确认金额                确认金额
            银行承兑汇票                                                   2,004,301,855.68

            商业承兑汇票                                                                                 2,200,000.00

               小     计                                                   2,004,301,855.68              2,200,000.00

                   银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期

            不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

            等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

                   4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况
                                                                                期末转应收
               项     目
                                                                                  账款金额
            商业承兑汇票                                                         1,000,000.00

               小     计                                                         1,000,000.00

                   (3) 应收账款

                   1) 明细情况

                   ① 类别明细情况
                                                                                    期末数
              种     类                                 账面余额                           坏账准备
                                                                                                                  账面价值
                                                     金额           比例(%)         金额         计提比例(%)

            单项金额重大并单项计提坏


                                                            第 36 页 共 96 页
账准备

按信用风险特征组合计提坏
                           1,964,801,680.11        99.33 128,307,158.63           6.53     1,836,494,521.48
账准备
单项金额不重大但单项计提
                              13,165,045.01         0.67     8,778,715.23        66.68         4,386,329.78
坏账准备

  小     计                1,977,966,725.12       100.00 137,085,873.86           6.93     1,840,880,851.26

       (续上表)
                                                                 期初数
  种     类                           账面余额                       坏账准备
                                                                                              账面价值
                                 金额            比例(%)          金额       计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
                           2,050,126,676.68       100.00 133,879,244.21           6.53     1,916,247,432.47
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备

  小     计                2,050,126,676.68       100.00 133,879,244.21           6.53     1,916,247,432.47

       ② 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                        期末数
  账      龄
                           账面余额                    坏账准备                 计提比例(%)
1 年以内               1,921,225,457.85                96,061,272.89                           5.00

1-2 年                     10,914,266.03                    654,855.96                         6.00

2-3 年                      2,141,852.90                 1,070,926.45                        50.00

3 年以上                   30,520,103.33               30,520,103.33                        100.00

  小      计           1,964,801,680.11                128,307,158.63                          6.53

       ③ 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款

  单位名称            账面余额              坏账准备         计提比例(%)           计提理由
                                                                             对方公司经营状况不
                                                                             佳,预计无法正常收
北汽银翔汽车有
                     13,165,045.01         8,778,715.23              66.68 回,根据期后房产抵债
限公司
                                                                             的金额预计可收回金
                                                                             额并计提坏账

  小     计          13,165,045.01         8,778,715.23              66.68

       2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

       本期计提的坏账准备为 4,707,675.53 元,本期因处置蚌埠通达汽车零部件有限公司(以


                                        第 37 页 共 96 页
           下简称蚌埠通达公司)股权,不再将其纳入合并范围,相应转出应收账款坏账准备

           1,384,081.86 元。

               3) 本期实际核销的应收账款 116,964.02 元。

               4) 应收账款金额前 5 名情况

               期末余额前 5 名的应收账款合计数为 308,756,229.67 元,占应收账款期末余额合计数

           的比例为 15.61%,相应计提的坏账准备合计数为 15,449,317.80 元。



               3. 预付款项

               (1) 账龄分析
                                        期末数                                                        期初数
 账   龄
               账面余额       比例(%)     坏账准备           账面价值         账面余额      比例(%)     坏账准备           账面价值

1 年以内    155,501,823.39     99.31    7,775,091.17      147,726,732.22   213,124,990.77    99.86    10,656,249.54     202,468,741.23

1-2 年        1,031,889.85     0.66        61,913.39         969,976.46        235,747.37    0.11         14,144.84        221,602.53

2-3 年             1,990.00                      995.00           995.00

3 年以上          53,350.00    0.03        53,350.00                            53,581.00    0.03         53,581.00

 合   计    156,589,053.24 100.00       7,891,349.56      148,697,703.68   213,414,319.14 100.00      10,723,975.38     202,690,343.76


               (2) 本期计提的坏账准备为-2,832,426.06元,本期因处置蚌埠通达公司股权,不再将

           其纳入合并范围,相应转出预付款项坏账准备199.76元。

               (3) 期末余额前 5 名的预付款项合计数为 68,523,671.09 元,占预付款项期末余额合计

           数的比例为 43.76%。



               4. 其他应收款

               (1) 明细情况

             项   目                                                              期末数                       期初数

           应收股利                                                              8,469,978.89

           其他应收款                                                          22,308,094.91                   7,439,850.22

             合   计                                                           30,778,073.80                   7,439,850.22

               (2) 应收股利

             项   目                                                              期末数                       期初数

           佛吉亚排气控制技术(重庆)有限公司[注]                                8,469,978.89

                                                           第 38 页 共 96 页
  小      计                                                     8,469,978.89

       [注]:以下简称重庆佛吉亚公司。

       (3) 其他应收款

       1) 明细情况

       ① 类别明细情况
                                                                期末数
  种     类                        账面余额                             坏账准备
                                                                                             账面价值
                                金额          比例(%)            金额        计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
                           25,927,671.98          100.00     3,619,577.07           13.96 22,308,094.91
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备

  小     计                25,927,671.98          100.00     3,619,577.07           13.96 22,308,094.91

       (续上表)
                                                                期初数
  种     类                            账面余额                         坏账准备
                                                                                             账面价值
                                金额              比例(%)         金额        计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
                            10,425,394.28            94.62 2,985,544.06             28.64   7,439,850.22
坏账准备
单项金额不重大但单项计
                              593,135.00              5.38      593,135.00         100.00
提坏账准备

  小     计                 11,018,529.28           100.00 3,578,679.06             32.48   7,439,850.22

       ② 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                            期末数
  账      龄
                           账面余额                         坏账准备                  计提比例(%)
1 年以内                   16,877,124.78                       843,856.24                           5.00

1-2 年                      6,547,541.44                       392,852.49                           6.00

2-3 年                         240,274.85                      120,137.43                         50.00

3 年以上                    2,262,730.91                     2,262,730.91                        100.00

  小      计               25,927,671.98                     3,619,577.07                         13.96

       2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况


                                         第 39 页 共 96 页
                本期计提坏账准备 55,565.80 元,本期因处置蚌埠通达公司股权,不再将其纳入合并范

          围,相应转出其他应收款坏账准备 14,667.79 元。

                3) 本期无其他应收款核销的情况。

                4) 其他应收款款项性质分类情况

              款项性质                                                       期末数                   期初数

          退税款                                                           15,515,770.36           3,597,649.98

          应收厂房及土地转让款                                               2,214,000.00          2,214,000.00

          押金保证金                                                         1,255,994.23          1,465,858.93

          应收暂付款                                                         5,095,993.85          2,581,145.94

          预付配股中介费用                                                     896,691.42             896,691.42

          备用金                                                               493,000.00

          其他                                                                 456,222.12             263,183.01

              小   计                                                      25,927,671.98          11,018,529.28

                5) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                                                   占其他应收款余
       单位名称                     款项性质           账面余额            账龄                             坏账准备
                                                                                     额的比例(%)
   杭州萧山国家税务局 出口退税款                    15,515,770.36 1 年以内                    59.84         775,788.52

   中国化纤有限公司                货款保证金          3,941,280.00 1-2 年                    15.20         236,476.80
   镇江龙翔投资发展有
                      厂房转让款                       2,214,000.00 3 年以上                   8.54        2,214,000.00
   限公司
   预付配股中介费用                配股费用              896,691.42 1-2 年                     3.46           53,801.49
   国网湖北省电力公司
                      供电保证金                         700,000.00 1 年以内                   2.70           35,000.00
   荆州供电公司
       小     计                                    23,267,741.78                             89.74        3,315,066.81



                5. 存货

                (1) 明细情况
                                          期末数                                                 期初数
  项     目
                        账面余额         跌价准备           账面价值           账面余额         跌价准备          账面价值

原材料              270,505,041.18     24,570,088.04      245,934,953.14     269,941,629.90   17,515,465.90     252,426,164.00

在产品              525,619,285.43     29,916,939.57      495,702,345.86     423,928,385.94   26,121,765.13     397,806,620.81




                                                       第 40 页 共 96 页
库存商品             1,369,393,289.51    119,543,011.49    1,249,850,278.02   1,278,046,721.96     93,991,090.67   1,184,055,631.29

委托加工物资             26,787,368.31                        26,787,368.31      26,264,968.13                        26,264,968.13

包装物                      176,875.37                           176,875.37         197,167.52                           197,167.52

低值易耗品               14,374,382.27                        14,374,382.27       9,041,344.70                         9,041,344.70


  合     计          2,206,856,242.07    174,030,039.10    2,032,826,202.97   2,007,420,218.15   137,628,321.70    1,869,791,896.45


                (2) 存货跌价准备

                1) 明细情况
                                                          本期增加                      本期减少
  项     目                    期初数                                                                                 期末数
                                                     计提            其他       转回或转销         其他[注]

原材料                       17,515,465.90       13,940,804.57                   6,886,182.43                       24,570,088.04

在产品                       26,121,765.13       14,571,848.92                 10,776,674.48                        29,916,939.57

库存商品                     93,991,090.67       80,398,110.43                 54,367,933.72     478,255.89        119,543,011.49

  小     计                 137,628,321.70      108,910,763.92                 72,030,790.63     478,255.89        174,030,039.10

                [注]:本期因处置蚌埠通达公司股权,不再将其纳入合并范围,相应转出存货跌价准备

          478,255.89 元。

                2) 确定可变现净值的具体依据、转销存货跌价准备的原因说明
                                                 确定可变现净值                                本期转销
              项    目
                                                   的具体依据                            存货跌价准备的原因

          原材料                     相关产成品估计售价减去至完工估计
                                                                                    本期已将期初计提存货跌价准
                                     将要发生的成本、估计的销售费用以
                                                                                    备的存货售出
          在产品                     及相关税费后的金额确定可变现净值

                                     相关产成品估计售价减去估计的销售
                                                                                    本期已将期初计提存货跌价准
          库存商品                   费用以及相关税费后的金额确定可变
                                                                                    备的存货售出
                                     现净值
                   本期存货跌价准备转销72,030,790.63元,系存货销售相应转销计提的存货跌价准备。



                6. 其他流动资产

              项    目                                                          期末数                    期初数

          待抵扣增值税                                                        53,623,956.32            60,830,366.92

          预缴企业所得税                                                      10,470,857.14             1,547,847.85

          短期摊销费用                                                         3,102,477.70                843,671.48



                                                          第 41 页 共 96 页
                   合   计                                                         67,197,291.16               63,221,886.25



                     7. 可供出售金融资产

                     (1) 明细情况
                                                 期末数                                               期初数
 项    目
                             账面余额            减值准备           账面价值       账面余额           减值准备         账面价值

可供出售权益工具             491,655,360.64   1,440,000.00      490,215,360.64   358,322,027.64      1,440,000.00    356,882,027.64


  其中:按成本计量的         491,655,360.64   1,440,000.00      490,215,360.64   358,322,027.64      1,440,000.00    356,882,027.64

 合    计                    491,655,360.64   1,440,000.00      490,215,360.64   358,322,027.64      1,440,000.00    356,882,027.64


                     (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                   账面余额
  被投资单位
                                                           期初数              本期增加        本期减少             期末数

万向财务有限公司[注]                                296,882,027.64                                             296,882,027.64

南京长安汽车有限公司                                      1,440,000.00                                            1,440,000.00

易往信息技术(北京)有限公司                         60,000,000.00                                               60,000,000.00

浙江蓝卓工业互联网信息技术有限公司                                         133,333,333.00                      133,333,333.00

  小       计                                       358,322,027.64         133,333,333.00                      491,655,360.64

                     (续上表)
                                                             减值准备                          在被投资
                                                                                                                     本期
      被投资单位                                                                               单位持股
                                        期初数        本期增加 本期减少          期末数                            现金红利
                                                                                                   比例(%)
 万向财务有限公司[注]                                                                                17.83       34,953,333.33

 南京长安汽车有限公司             1,440,000.00                                 1,440,000.00           0.24
 易往信息技术(北京)有
                                                                                                      8.45
 限公司
 浙江蓝卓工业互联网信
                                                                                                     10.00
 息技术有限公司
      小    计                    1,440,000.00                                 1,440,000.00                      34,953,333.33

                     [注]: 万向财务有限公司以下简称万向财务公司。

                     (3) 可供出售金融资产减值准备的变动情况
                                                               可供出售
                   可供出售金融资产分类                                               小      计
                                                               权益工具
                 期初已计提减值金额                            1,440,000.00          1,440,000.00


                                                              第 42 页 共 96 页
             本期计提

             本期减少

             期末已计提减值金额                         1,440,000.00             1,440,000.00



                 8. 长期股权投资

                (1) 分类情况

                                              期末数                                              期初数
  项     目                                   减值                                                减值
                            账面余额                       账面价值                账面余额                  账面价值
                                              准备                                                准备
对合营企业投资          259,455,180.61                   259,455,180.61      283,109,313.33                283,109,313.33

对联营企业投资          138,480,068.43                   138,480,068.43      164,664,855.23                164,664,855.23

  合     计             397,935,249.04                   397,935,249.04      447,774,168.56                447,774,168.56

                (2) 明细情况

                                                                             本期增减变动
        被投资单位                   期初数                                         权益法下确认的投 其他综合收益调
                                                       追加投资       减少投资
                                                                                         资损益              整

  合营企业[注]

武汉佛吉亚公司                 192,817,779.15                                         46,128,913.22

万向马瑞利公司                  67,059,821.63                                         -2,491,474.20

通达迪耐斯公司                  23,231,712.55                                         10,468,428.26

  小    计                     283,109,313.33                                         54,105,867.28

  联营企业

重庆佛吉亚公司                  50,080,134.85                                         13,994,789.60

天津松正公司                   114,584,720.38                                         -6,299,618.61

  小    计                     164,664,855.23                                          7,695,170.99

  合    计                     447,774,168.56                                         61,801,038.27

                 (续上表)
                                                  本期增减变动
                                                                                                            减值准备
       被投资单位           其他权     宣告发放现金股利或 计提减                              期末数
                                                                            其他                            期末余额
                            益变动            利润          值准备

  合营企业[注]

武汉佛吉亚公司                            -77,760,000.00                                  161,186,692.37


                                                        第 43 页 共 96 页
万向马瑞利公司                                                             64,568,347.43

通达迪耐斯公司                                                             33,700,140.81

  小   计                          -77,760,000.00                         259,455,180.61

  联营企业

重庆佛吉亚公司                     -33,879,957.79                          30,194,966.66

天津松正公司                                                              108,285,101.77

  小   计                          -33,879,957.79                         138,480,068.43

  合   计                         -111,639,957.79                         397,935,249.04

                [注]:武汉佛吉亚公司全称为武汉佛吉亚通达排气系统有限公司,万向马瑞利公司全称

            为浙江万向马瑞利减震器有限公司,通达迪耐斯公司全称为湖北迪耐斯通达排放处理系统有

            限公司,天津松正公司全称为天津市松正电动汽车技术股份有限公司。



                9. 投资性房地产

                (1) 明细情况

              项     目                        房屋及建筑物       土地使用权          合   计

            账面原值

                   期初数                     126,014,017.81      18,779,669.11   144,793,686.92

                   本期增加金额                 6,787,620.27       1,995,486.23     8,783,106.50

                固定资产\无形资产转入           6,787,620.27       1,995,486.23     8,783,106.50

                本期减少金额

                期末数                        132,801,638.08      20,775,155.34   153,576,793.42

            累计折旧和累计摊销

                期初数                         41,308,958.99       6,160,563.42   47,469,522.41

                本期增加金额                    6,739,845.08       1,177,575.98     7,917,421.06

                1) 计提或摊销                   4,783,040.03        651,196.84      5,434,236.87

                2) 累计计提或累计摊销转入       1,956,805.05        526,379.14      2,483,184.19

                本期减少金额

                期末数                         48,048,804.07       7,338,139.40   55,386,943.47

            减值准备


                                              第 44 页 共 96 页
             账面价值

                  期末账面价值                             84,752,834.01       13,437,015.94       98,189,849.95

                  期初账面价值                             84,705,058.82       12,619,105.69       97,324,164.51

                  (2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况

                项    目                              账面价值                      未办妥产权证书原因

             哈飞底盘公司厂房                         1,175,280.00        投资入股的土地,未单独分开办理权证

                小    计                              1,175,280.00



                  10. 固定资产

                  (1) 明细情况

 项     目                   房屋及建筑物       通用设备           专用设备          运输工具       其他设备          合   计


账面原值

      期初数                 809,481,005.23   451,759,486.00    5,177,312,574.79   23,946,846.52   1,942,251.14   6,464,442,163.68

      本期增加金额           37,323,839.93    31,488,603.13       466,363,961.10      630,828.08    540,378.03      536,347,610.27

      1) 购置                                  9,837,714.86        47,124,908.09      124,984.25      61,718.08      57,149,325.28

      2) 在建工程转入        37,323,839.93    21,650,888.27       419,239,053.01      505,843.83    478,659.95      479,198,284.99

      本期减少金额           60,990,045.19    24,484,487.21        89,764,320.49    2,940,547.39    146,587.01      178,325,987.29

      1) 处置或报废          54,202,424.92    24,484,487.21        89,764,320.49    2,940,547.39    146,587.01      171,538,367.02

      2) 转 出 至 投 资 性
                              6,787,620.27                                                                            6,787,620.27
房地产

      期末数                 785,814,799.97   458,763,601.92    5,553,912,215.40   21,637,127.21   2,336,042.16   6,822,463,786.66

累计折旧

      期初数                 234,808,331.47   243,758,117.85    2,910,510,089.82   19,262,809.25   1,746,127.49   3,410,085,475.88


      本期增加金额           33,088,447.60    35,656,085.34       350,708,972.01    1,505,505.83      40,913.25     420,999,924.03

      1) 计提                33,088,447.60    35,656,085.34       350,708,972.01    1,505,505.83      40,913.25     420,999,924.03

      本期减少金额           28,259,013.47    13,738,414.85        86,407,697.03    2,689,753.01    139,257.65      131,234,136.01


      1) 处置或报废          26,302,208.42    13,738,414.85        86,407,697.03    2,689,753.01    139,257.65      129,277,330.96

      2) 转 出 至 投 资 性
                              1,956,805.05                                                                            1,956,805.05
房地产

      期末数                 239,637,765.60   265,675,788.34    3,174,811,364.80   18,078,562.07   1,647,783.09   3,699,851,263.90



                                                       第 45 页 共 96 页
减值准备

    期初数                                  1,236,707.90        19,022,983.32                                           20,259,691.22

    本期增加金额                                                 1,677,569.48                                            1,677,569.48

    1) 计提                                                      1,677,569.48                                            1,677,569.48


    本期减少金额                                                   197,728.56                                               197,728.56

    1) 处置或报废                                                  197,728.56                                               197,728.56

    期末数                                  1,236,707.90        20,502,824.24                                           21,739,532.14


账面价值

    期末账面价值         546,177,034.37   191,851,105.68     2,358,598,026.36    3,558,565.14      688,259.07        3,100,872,990.62

    期初账面价值         574,672,673.76   206,764,660.25     2,247,779,501.65    4,684,037.27      196,123.65        3,034,096,996.58


                (2) 暂时闲置固定资产

              项    目        账面原值             累计折旧               减值准备           账面价值           备     注

           通用设备            508,804.70            484,024.71                                 24,779.99

           专用设备       141,479,848.44       105,836,770.66           19,688,435.58      15,954,642.20

           运输工具            238,326.50            204,827.57             13,088.68           20,410.25

              合    计    142,226,979.64       106,525,622.94           19,701,524.26      15,999,832.44

                (3) 未办妥产权证书的固定资产的情况

                截至 2018 年 12 月 31 日,尚未办妥房产证的自建房产账面价值为 61,359,508.23 元。



                11. 在建工程

                (1) 明细情况
                                            期末数                                               期初数
      项   目
                             账面余额       减值准备         账面价值           账面余额         减值准备        账面价值
 汽车轮毂单元投资项
                           247,257,021.67                  247,257,021.67       74,875,174.46                    74,875,174.46
 目

 智慧工厂建设项目          115,352,331.29                  115,352,331.29       65,769,473.83                    65,769,473.83

 10万吨冷温精密锻造
                            44,257,770.69                   44,257,770.69       91,163,447.49                    91,163,447.49
 基地项目
 高级别滚针扩能制造
                            18,320,427.67                   18,320,427.67        6,776,428.39                        6,776,428.39
 项目

 钱潮上海公司项目            2,464,788.46                    2,464,788.46       15,548,320.61                    15,548,320.61




                                                     第 46 页 共 96 页
合肥模块工厂项目             1,025,641.02                 1,025,641.02          569,880.00                          569,880.00

汽车智能化、轻量化、
                                                                             10,956,966.94                       10,956,966.94
模块化技术研发项目

其他工程                    72,590,790.94                72,590,790.94       65,959,910.19                       65,959,910.19

  合      计               501,268,771.74               501,268,771.74      331,619,601.91                     331,619,601.91


                (2) 重要在建工程项目本期变动情况

  工程名称          预算数(万元)       期初数             本期增加         转入固定资产         其他减少          期末数

汽车轮毂单元投
                     252,150.00      74,875,174.46     241,152,520.81      68,770,673.60                       247,257,021.67
资项目
智慧化工厂建设
                     350,835.00      65,769,473.83     209,163,239.71     159,580,382.25                       115,352,331.29
项目
10万吨冷温精密
                      37,000.00      91,163,447.49      72,635,403.18     119,541,079.98                         44,257,770.69
锻造基地项目
汽车智能化、轻
量化、模块化技        96,360.00      10,956,966.94      30,653,964.09      41,610,931.03
术研发项目

  小     计                         242,765,062.72     553,605,127.79     389,503,066.86                       406,867,123.65

                (续上表)

                                    工程累计投入占                   利息资本        本期利息     本期利息资本
   工程名称                                          工程进度(%)                                                    资金来源
                                     预算比例(%)                   化累计金额    资本化金额          化率(%)

 汽车轮毂单元投资项目                       19.77         22.00                                                       自筹

 智慧化工厂建设项目                         15.52         18.00                                                       自筹

 10万吨冷温精密锻造基地项目                 76.70         79.00                                                       自筹

 汽车智能化、轻量化、模块化技
                                             8.53         71.00                                                       自筹
 术研发项目

   小     计




                12. 无形资产

                (1) 明细情况

  项     目                    土地使用权              软件               专有技术               商标              合   计

账面原值

       期初数                191,939,538.84         64,338,819.21        9,861,000.00           283,018.87     266,422,376.92

       本期增加金额                452,313.46       28,880,899.18                               943,396.23       30,276,608.87



                                                    第 47 页 共 96 页
     1) 购置                   452,313.46     28,880,899.18                          943,396.23      30,276,608.87

     本期减少金额            19,130,580.73       289,572.65         861,000.00                       20,281,153.38

     1) 合并范围转出         17,135,094.50       289,572.65         861,000.00                       18,285,667.15
     2) 转出至投资性
                             1,995,486.23                                                             1,995,486.23
 房地产
     期末数                173,261,271.57     92,930,145.74       9,000,000.00     1,226,415.10     276,417,832.41

 累计摊销

     期初数                  38,001,380.03    24,211,638.65       9,861,000.00       120,283.01      72,194,301.69

     本期增加金额            2,826,013.09     12,010,154.14                          216,981.14      15,053,148.37

     1) 计提                 2,826,013.09     12,010,154.14                          216,981.14      15,053,148.37

     本期减少金额            5,002,035.88        278,290.56         861,000.00                        6,141,326.44

     1) 合并范围转出         4,475,656.74        278,290.56         861,000.00                        5,614,947.30
     2) 转出至投资性
                               526,379.14                                                               526,379.14
 房地产
     期末数                  35,825,357.24    35,943,502.23       9,000,000.00       337,264.15      81,106,123.62

 减值准备

 账面价值

     期末账面价值          137,435,914.33     56,986,643.51                          889,150.95     195,311,708.79

     期初账面价值          153,938,158.81     40,127,180.56                          162,735.86     194,228,075.23

                 (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

            项    目                             账面价值                      未办妥产权证书原因

          江苏钱潮公司厂房                             1,929,676.39        尚未与政府协商一致

            小    计                                   1,929,676.39



              13. 商誉

              (1) 商誉账面原值

被投资单位名称或                                                    本期减少
                          期初数       本期企业合并形成                                   期末数
形成商誉的事项                                                    处置     减值准备
河南制动器公司         13,747,669.28                                                   13,747,669.28

武汉巨迪公司               31,882.96                                                       31,882.96

蚌埠通达公司            2,524,022.57                      2,524,022.57

                                              第 48 页 共 96 页
  合   计             16,303,574.81                          2,524,022.57               13,779,552.24

              (2) 商誉减值准备

被投资单位名称或                            本期增加                     本期减少
                        期初数                                                                   期末数
  形成商誉的事项                        计提         其他           处置             其他
蚌埠通达公司          2,524,022.57                              2,524,022.57

  小   计             2,524,022.57                              2,524,022.57

              (3) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法

              河南制动器公司、武汉巨迪公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,

        其预计现金流量根据公司批准的2018年期现金流量预测为基础,现金流量预测使用的折现率

        9.67%(2017年:9.54%),预测期以后的现金流量根据增长率15.41%(2017年:19.50%)推

        断得出,虽然汽车零部件行业增长率呈现整体下滑趋势,但是公司通过采取积极开拓新客户,

        研发新产品,精简成本等措施,未来增长率预计能够与预期增长率相符。

              减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

        公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市

        场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

              上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。



              14. 长期待摊费用

            项   目       期初数          本期增加           本期摊销       其他减少          期末数

        厂房改造      13,611,047.55     33,059,104.07       8,185,419.53                38,484,732.09

        模具费用                         6,073,572.30        416,790.68                     5,656,781.62

            合   计   13,611,047.55     39,132,676.37       8,602,210.21                44,141,513.71



              15. 递延所得税资产、递延所得税负债

              (1) 未经抵销的递延所得税资产
                                            期末数                                  期初数
            项   目                  可抵扣            递延               可抵扣                 递延
                                   暂时性差异        所得税资产         暂时性差异           所得税资产
        资产减值准备          292,890,773.52       46,810,905.20    243,236,341.57      38,478,985.92

        递延收益                 78,601,326.77     11,790,199.02



                                                第 49 页 共 96 页
可抵扣亏损         30,268,074.96       4,540,211.24         4,454,466.17          668,169.93

  合   计          401,760,175.25     63,141,315.46       247,690,807.74    39,147,155.85

    (2) 未经抵销的递延所得税负债
                                   期末数                               期初数
  项   目               应纳税                递延             应纳税          递延
                      暂时性差异            所得税负债       暂时性差异      所得税负债
固定资产             133,581,030.40     20,037,154.56

  合   计            133,581,030.40     20,037,154.56

    (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                   期末数                                 期初数
  项   目           递延所得税资产 抵销后递延所得税 递延所得税资产 抵销后递延所得税
                    和负债互抵金额 资产或负债余额 和负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产      13,245,277.66       49,896,037.80                         39,147,155.85

递延所得税负债      15,609,667.94           4,427,486.62

    (4) 未确认递延所得税资产明细

  项   目                                                期末数               期初数

可抵扣暂时性差异                                       43,796,309.16        49,501,049.15

可抵扣亏损                                             90,042,450.51        89,088,255.04

  小   计                                              133,838,759.67      138,589,304.19

    (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

  年   份              期末数                  期初数                      备注

2018年                                          377,775.18

2019年                4,925,434.68            6,304,917.86

2020年                8,054,762.74            9,008,026.03

2021年               11,962,067.85           12,859,980.75

2022年               14,702,087.80           14,998,926.58

2023 年               9,158,751.72           10,970,036.19

2024 年               5,531,380.92            5,640,249.06

2025 年                                         312,713.05

2026 年               2,504,128.97            2,708,410.84

2027 年              25,032,479.98           25,907,219.50

                                   第 50 页 共 96 页
2028 年                  8,171,355.85

  小   计              90,042,450.51      89,088,255.04



    16. 其他非流动资产

  项   目                                               期末数             期初数

老厂区拆迁未处置资产                                                     10,648,551.73

CMP 项目前期投入                                       14,000,000.00     14,000,000.00

预付软件款                                              3,306,683.06

预付模具款                                             11,614,985.98

  合   计                                              28,921,669.04     24,648,551.73



    17. 短期借款

  项   目                                               期末数             期初数

质押借款                                                                 15,000,000.00

保证借款                                              106,000,000.00     525,000,000.00

信用借款                                              923,000,000.00     423,000,000.00

  合   计                                       1,029,000,000.00         963,000,000.00



    18. 应付票据及应付账款

    (1) 明细情况

  项   目                                               期末数             期初数

应付票据                                        1,404,826,659.11       1,444,131,092.40

应付账款                                        2,174,881,045.24       2,303,392,824.94

  合   计                                       3,579,707,704.35       3,747,523,917.34

    (2) 应付票据

  项   目                                               期末数             期初数

银行承兑汇票                                    1,404,826,659.11       1,444,131,092.40

  小   计                                       1,404,826,659.11       1,444,131,092.40

    (3) 应付账款


                                  第 51 页 共 96 页
             项   目                                                期末数                  期初数

         材料款                                              2,145,130,499.94       2,161,079,656.52

         设备款                                                    29,750,545.30         142,313,168.42

             小   计                                         2,174,881,045.24       2,303,392,824.94



               19. 预收款项

             项   目                                                期末数                  期初数

         预收货款                                                  65,998,874.54         35,169,774.47

             合   计                                               65,998,874.54         35,169,774.47



               20. 应付职工薪酬

               (1) 明细情况

  项    目                           期初数            本期增加               本期减少               期末数

短期薪酬                          319,073,318.67     876,154,226.36       917,830,303.76        277,397,241.27

离职后福利—设定提存计划           37,036,271.72      68,383,679.76          90,801,147.38       14,618,804.10

辞退福利                                                 902,680.43             902,680.43

  合    计                        356,109,590.39     945,440,586.55     1,009,534,131.57        292,016,045.37

               (2) 短期薪酬明细情况

  项    目                            期初数            本期增加             本期减少                期末数

工资、奖金、津贴和补贴             195,077,010.30    751,339,157.95      789,527,204.91        156,888,963.34

职工福利费                           6,532,389.43     45,264,524.04       47,264,777.93          4,532,135.54

社会保险费                           3,497,545.90     49,532,760.91       49,083,112.37          3,947,194.44

       其中:医疗保险费              2,888,640.75     41,941,867.20       41,362,529.25          3,467,978.70

             工伤保险费                336,260.52      3,612,924.83          3,786,353.89            162,831.46

             生育保险费                272,644.63      3,977,968.88          3,934,229.23            316,384.28

住房公积金                             261,170.59     14,179,237.90       14,218,848.90              221,559.59

工会经费和职工教育经费             113,705,202.45     15,838,545.56       17,736,359.65        111,807,388.36

  小    计                         319,073,318.67    876,154,226.36      917,830,303.76        277,397,241.27

               (3) 设定提存计划明细情况

                                               第 52 页 共 96 页
  项    目              期初数           本期增加             本期减少          期末数

基本养老保险          36,722,022.23    66,173,538.67        88,563,724.88    14,331,836.02

失业保险费              314,249.49      2,210,141.09         2,237,422.50       286,968.08

  小    计            37,036,271.72    68,383,679.76        90,801,147.38    14,618,804.10



       21. 应交税费

  项     目                                                期末数             期初数

增值税                                                     6,618,794.33     36,939,180.87

企业所得税                                                32,740,559.69     50,838,810.22

代扣代缴个人所得税                                         1,836,062.89       2,895,221.38

城市维护建设税                                              856,807.34        1,030,452.87

房产税                                                     1,461,405.72       1,590,471.23

土地使用税                                                 2,088,409.97       2,776,543.11

教育费附加                                                  368,255.43         539,339.01

地方教育附加                                                244,133.83         335,150.72

代扣代缴红利税                                             3,518,280.29     10,865,505.08

地方水利建设基金                                              79,917.71        287,274.46

印花税                                                      845,189.10        1,022,591.17

残疾人就业保障金                                              53,837.38

环境保护税                                                    22,095.11

  合     计                                               50,733,748.79     109,120,540.12



       22. 其他应付款

       (1) 明细情况

  项     目                                                期末数             期初数

应付利息                                                   2,275,391.88       1,270,546.80

应付股利                                                   1,800,000.00

其他应付款                                                73,588,185.36     67,490,453.70

  合     计                                               77,663,577.24     68,761,000.50


                                      第 53 页 共 96 页
    (2) 应付利息

  项   目                                                期末数          期初数

分期付息到期还本的长期借款利息                             945,083.30

短期借款应付利息                                         1,330,308.58    1,270,546.80

  小   计                                                2,275,391.88    1,270,546.80

    (3) 应付股利

  项   目                                                期末数          期初数

子公司少数股东股利                                       1,800,000.00

  小   计                                                1,800,000.00

    (4) 其他应付款

  项   目                                                期末数          期初数

押金保证金                                              49,182,464.34   43,117,216.95

应付暂收款                                               2,117,342.33    1,974,952.64

应付房屋及土地租金                                         649,599.74       51,037.50

其他                                                    21,638,778.95   22,347,246.61

  小   计                                               73,588,185.36   67,490,453.70



    23. 一年内到期的非流动负债

  项   目                                                期末数          期初数

一年内到期的长期借款(信用借款)                           227,505.33     216,599.45

  合   计                                                  227,505.33     216,599.45



    24. 长期借款

    (1) 明细情况

  项   目                                                期末数          期初数

保证借款                                               652,502,557.99    2,599,192.76

  合   计                                              652,502,557.99    2,599,192.76

    (2) 其他说明

    公司长期借款年化利率为0-4.76%之间。


                                   第 54 页 共 96 页
       25. 长期应付款

       (1) 明细情况

  项     目                                                期末数             期初数

长期应付款                                               642,347,156.00    642,347,156.03

专项应付款                                                11,250,000.00

  合     计                                              653,597,156.00    642,347,156.03

       (2) 长期应付款

       1) 明细情况

  项     目                                                期末数             期初数

国开发展基金投资款                                       638,220,000.00    638,220,000.00

应付收益                                                   4,127,156.00      4,127,156.03

  小     计                                              642,347,156.00    642,347,156.03

       2) 其他说明

       根据2015年本公司及万向精工公司、万向系统公司分别与国开发展基金有限公司签订的

《国开发展基金投资协议》,国开发展基金有限公司对万向精工公司投资26,860.00万元,对

万向系统公司投资36,962.00万元。国开发展基金有限公司对以上投资每年以分红或通过回

购溢价方式获得1.2%的收益;投资的第11年开始,本公司分五期回购国开发展基金对万向精

工公司、万向系统公司的投资,每期回购额分别为5,372.00万元、7,392.40万元。

       按照本公司及万向精工公司、万向系统公司与国开发展基金有限公司对投资回报的约

定,计提本期应付收益 7,765,010.00 元,本期支付利息 7,765,010.03 元。

       (3) 专项应付款

  项    目      期初数        本期增加     本期减少         期末数          形成原因

搬迁补偿款                11,250,000.00                  11,250,000.00 政策性搬迁补偿款

  小    计                11,250,000.00                  11,250,000.00



       26. 长期应付职工薪酬

  项     目                                                期末数             期初数

其他长期福利                                               8,921,158.87      9,480,214.43


                                     第 55 页 共 96 页
               合    计                                                    8,921,158.87             9,480,214.43



                 27. 预计负债

               项    目                                                      期末数                  期初数

            投资损失                                                                                13,413,091.01

            未决诉讼                                                                                     97,485.65

               合    计                                                                             13,510,576.66



                 28. 递延收益

                 (1) 明细情况

  项   目           期初数           本期增加          本期减少     其他减少[注]           期末数            形成原因


政府补助     188,151,511.84        20,461,000.00   32,995,475.54    4,608,085.30        171,008,951.00   与资产/收益相关

  合   计    188,151,511.84        20,461,000.00   32,995,475.54    4,608,085.30        171,008,951.00

                 [注]:本期因处置蚌埠通达公司股权,不再将其纳入合并范围内,相应转出递延收益

            4,608,085.30 元。

                 (2) 政府补助明细情况
                                                                                                              与资产相关/
  项   目                 期初数     本期新增补助金额 本期计入当期损益       其他减少           期末数
                                                                                                              与收益相关

技改项目            115,804,818.47     19,401,000.00      22,775,457.47                     112,430,361.00    与资产相关


建设项目            49,723,460.00                          1,344,870.00                      48,378,590.00    与资产相关


专项发展项目         4,240,000.00       1,060,000.00       5,300,000.00                                       与资产相关


产业投资项目        13,600,000.00                          3,400,000.00                      10,200,000.00    与资产相关


拆迁补偿款           4,633,233.37                             25,148.07    4,608,085.30                       与资产相关


研发项目                150,000.00                           150,000.00                                       与收益相关


  小   计           188,151,511.84     20,461,000.00      32,995,475.54    4,608,085.30     171,008,951.00


                 [注]:政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他

            之政府补助说明。


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       29. 其他非流动负债

  项     目                                                  期末数               期初数

待转销汇兑损益                                                                   1,072,891.56

  合     计                                                                      1,072,891.56



       30. 股本
                                  本期增减变动(减少以“—”表示)
  项    目        期初数         发行            公积金                           期末数
                                         送股               其他      小计
                                 新股             转股
股份总数      2,753,159,454.00                                                2,753,159,454.00



       31. 资本公积

       (1) 明细情况

  项     目                   期初数            本期增加           本期减少         期末数

资本溢价(股本溢价) 133,976,447.24                                             133,976,447.24

其他资本公积               116,437,824.44 2,640,437.93 10,555,203.53            108,523,058.84

  合     计                250,414,271.68 2,640,437.93 10,555,203.53            242,499,506.08

       (2) 其他说明

       1) 本期万向集团公司以低于市场租金的价格租赁厂房于武汉制动器公司2,316,116.91

元,按照公司享有的权益比例计算享有1,389,670.15元,作为权益性交易计入其他资本公积。

       2) 本期收购孙建权持有的江苏森威公司1.26%的股权,将支付的对价与按照持股比例享

有江苏森威公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额为177,876.22元,相

应增加其他资本公积。

       3) 本期收购国机资产管理有限公司、华隆(香港)有限公司持有的万向传动轴公司

33.00%的股权,将万向传动轴公司1994年汇率并轨时调整外币资本汇率差异1,072,891.56

元调整增加其他资本公积。

       4) 本期收购国机资产管理有限公司、华隆(香港)有限公司持有的万向传动轴公司

33.00%的股权,将支付的对价与按照持股比例享有万向传动轴公司自购买日开始持续计算的

可辨认净资产份额之间的差额为-10,469,443.83元,相应减少其他资本公积。


                                        第 57 页 共 96 页
         5)本期处置控股子公司许昌钱潮远东汽车部件有限公司(以下简称许昌钱潮公司),将

 与许昌钱潮公司股权投资相关的其他权益变动 85,759.70 元相应转出。



         32. 盈余公积

       项    目                  期初数              本期增加         本期减少            期末数

 法定盈余公积               421,483,656.50      69,669,919.01                       491,153,575.51

       合    计             421,483,656.50      69,669,919.01                       491,153,575.51



         33. 未分配利润

       项    目                                                  本期数             上年同期数

 期初未分配利润                                            1,624,998,466.17       1,491,881,917.35

 加:本期归属于母公司所有者的净利润                           722,596,037.47        881,512,801.38

 减:提取法定盈余公积                                           69,669,919.01        59,896,527.17

         提取职工奖励及福利基金                                    334,404.00             209,861.89

         应付现金股利或利润                                   550,631,890.80        229,429,954.50

         转作股本的普通股股利                                                       458,859,909.00

 期末未分配利润                                            1,726,958,289.83       1,624,998,466.17



         (二) 合并利润表项目注释

         1. 营业收入/营业成本
                                 本期数                                    上年同期数
  项    目
                          收入                成本                  收入                   成本

主营业务收入      10,497,038,417.38   8,491,285,359.21      10,397,447,469.81      8,129,816,394.46

其他业务收入         865,038,379.02       757,762,701.74         756,793,941.46         719,287,535.81

  合    计        11,362,076,796.40   9,249,048,060.95      11,154,241,411.27      8,849,103,930.27




         2. 税金及附加

       项    目                                                  本期数             上年同期数

 营业税                                                                                   254,488.14



                                          第 58 页 共 96 页
城市维护建设税                         15,707,579.46    21,094,707.25

教育费附加                               7,407,405.37     9,700,227.20

地方教育附加                             4,731,042.65     6,249,532.61

印花税                                   5,031,917.02     5,489,963.31

房产税                                   8,037,950.92     9,895,071.88

土地使用税                               8,119,211.12   10,167,659.88

车船税                                     31,673.52        20,153.52

环境保护税                                100,024.48

土地增值税                                                1,093,857.07

  合 计                                49,166,804.54    63,965,660.86



    3. 销售费用

  项     目                              本期数         上年同期数

运费                                   146,916,676.41   173,564,435.38

职工薪酬                                52,116,087.33    52,180,080.41

产品维修及三包费                        48,349,625.29    34,331,707.27

仓储费                                  44,276,091.75    45,643,677.00

业务招待费                              18,990,647.86    20,222,009.41

差旅费                                   9,362,598.14     9,846,032.39

其他                                    37,158,161.10    34,583,793.14

  合 计                                357,169,887.88   370,371,735.00



    4. 管理费用

  项     目                              本期数         上年同期数

职工薪酬                               156,733,550.26   150,978,795.87

折旧及摊销                             53,868,986.45    38,938,575.22

物料消耗                               24,283,738.42    20,328,192.81

业务招待费                             17,768,902.30    16,624,139.78

中介机构费                             15,725,041.11    19,349,628.77


                   第 59 页 共 96 页
差旅费                                      9,698,310.58     9,800,361.77

水电费                                      6,398,624.24     6,581,471.36

租赁费                                      1,139,012.57     4,013,712.74

其他                                      130,911,337.42   133,927,736.79

  合 计                                   416,527,503.35   400,542,615.11



    5. 研发费用

  项     目                                 本期数         上年同期数

职工薪酬                                  186,756,210.48   178,679,329.80

直接投入                                  175,643,720.58   133,001,999.79

折旧及摊销                                92,927,104.95    83,016,801.50

实验检测费                                34,040,383.59    72,866,069.26

其他                                      23,646,337.38    19,450,615.68

  合 计                                   513,013,756.98   487,014,816.03



    6. 财务费用

  项     目                                 本期数         上年同期数

利息支出                                  104,064,041.64   97,468,045.56

减:利息收入                              24,526,657.71    37,790,111.54

汇兑损益                                  -13,043,207.95     7,896,472.00

其他                                        2,132,837.48     2,322,469.78

  合 计                                   68,627,013.46    69,896,875.80



    7. 资产减值损失

  项     目                                  本期数        上年同期数

坏账损失                                    1,195,242.17   -8,665,970.83

存货跌价损失                              108,910,763.92   83,763,114.93

固定资产减值损失                            1,677,569.48     9,330,291.63

商誉减值损失                                                 2,524,022.57


                      第 60 页 共 96 页
其他非流动资产减值损失                                                     1,578,064.73

  合   计                                            111,783,575.57       88,529,523.03



    8. 其他收益
                                                                          计入本期非经常
  项   目                                 本期数          上年同期数
                                                                          性损益的金额
与资产相关的政府补助                 32,845,475.54       27,892,562.35    32,845,475.54

与收益相关的政府补助                 22,800,559.66       44,112,962.74    22,800,559.66

  合   计                            55,646,035.20       72,005,525.09    55,646,035.20

    本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之

政府补助说明。



    9. 投资收益

  项   目                                               本期数            上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益                         61,801,038.27        97,628,372.80

处置长期股权投资产生的投资收益                       28,645,638.59           382,193.07

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                 34,953,333.33        32,100,000.00

蚌埠通达公司股权预计处置损失                                             -13,413,091.01

  合   计                                            125,400,010.19      116,697,474.86



    10. 资产处置收益
                                                                          计入本期非经常
  项   目                                 本期数          上年同期数
                                                                            性损益的金额
非流动资产处置损益                     23,971,870.92      4,151,546.27    23,971,870.92

其中:固定资产处置损益                  7,606,636.77      4,151,546.27     7,606,636.77

       其他非流动资产处置损益          16,365,234.15                      16,365,234.15

  合   计                              23,971,870.92      4,151,546.27    23,971,870.92



    11. 营业外收入
                                                                      计入本期非经常性
  项   目                        本期数            上年同期数
                                                                        损益的金额


                                 第 61 页 共 96 页
政府补助                                        5,766,500.00

罚没收入                     1,780,022.06       1,780,646.02             1,780,022.06

无法支付款项                 5,203,991.44       4,894,221.41             5,203,991.44

保险理赔                     1,930,134.60       3,472,018.97             1,930,134.60

其他                           800,669.95       2,525,194.49               800,669.95

  合   计                    9,714,818.05      18,438,580.89             9,714,818.05



    12. 营业外支出
                                                                    计入本期非经常性
  项   目                      本期数           上年同期数
                                                                        损益的金额
非流动资产毁损报废损失          106,649.93          179,242.62             106,649.93

其中:固定资产报废损失          106,649.93          179,242.62             106,649.93

地方水利建设基金                542,003.09          716,360.73

赔款、罚款支出                   31,700.29      2,817,345.20                31,700.29

税收滞纳金                      114,772.07      2,383,475.17               114,772.07

其他                             19,820.78           20,703.99              19,820.78

  合   计                       814,946.16      6,117,127.71               272,943.07



    13. 所得税费用

    (1) 明细情况

  项   目                                            本期数             上年同期数

当期所得税费用                                      68,476,236.68      100,933,532.42

递延所得税费用                                      -6,321,395.33        5,517,190.19

  合 计                                             62,154,841.35      106,450,722.61

    (2) 会计利润与所得税费用调整过程

  项   目                                            本期数             上年同期数

利润总额                                         810,657,981.87      1,029,992,254.57

按母公司适用税率(15%)计算的所得税费用          121,598,697.28        154,498,838.19

子公司适用不同税率的影响                            5,867,808.35         3,338,440.36



                                第 62 页 共 96 页
技术开发费加计扣除的影响                            -54,606,849.42      -33,755,215.50

非应税收入的影响                                    -15,001,074.22      -19,674,237.44

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                        4,861,167.46      5,217,167.88
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
                                                       -1,900,731.25    -10,452,047.53
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
                                                        2,452,475.99      7,795,129.39
或可抵扣亏损的影响
其他                                                   -1,116,652.84      -517,352.74

所得税费用                                             62,154,841.35    106,450,722.61



    (三) 合并现金流量表项目注释

    1. 收到其他与经营活动有关的现金

  项     目                                              本期数         上年同期数

收回各类经营性银行保证金、定期存款                     311,474,559.13   375,493,106.68

收到的财政补助款及奖励款                               44,028,659.66     93,119,911.05

收到的银行存款利息收入                                 24,526,657.71     37,790,111.54

增值税留抵税额返还                                     17,295,821.36

其他                                                   29,006,133.90     21,856,642.33

  合 计                                                426,331,831.76   528,259,771.60



    2. 支付其他与经营活动有关的现金

  项     目                                              本期数         上年同期数

支付各类经营性银行保证金、定期存款                     965,595,644.12   311,474,559.13

运费                                                   146,916,676.41   173,564,435.38

技术开发费                                             233,330,441.55   272,283,342.69

三包费                                                 48,349,625.29     34,331,707.27

租赁、仓储费                                           45,415,104.32     49,657,389.74

办公、会务、咨询费、保险费                             15,725,041.11     19,349,628.77

业务招待费                                             36,759,550.16     36,846,149.19

差旅费                                                 19,060,908.72     19,646,394.16



                                   第 63 页 共 96 页
水电费                                                       6,398,624.24         6,581,471.36

其他                                                       147,829,740.00       136,440,989.27

  合 计                                               1,665,381,355.92        1,060,176,066.96



    3. 收到其他与筹资活动有关的现金

  项     目                                                  本期数             上年同期数

收到资金拆入款                                             49,100,000.00

万向财务公司返还票据贴现利息                                                    19,340,000.00

  合 计                                                    49,100,000.00        19,340,000.00



    4. 支付其他与筹资活动有关的现金

  项     目                                                  本期数             上年同期数

收购少数股权支付的现金                                     129,242,300.00       53,829,200.00

配股中介费用                                                                       896,691.42

  合 计                                                    129,242,300.00       54,725,891.42



    5. 现金流量表补充资料

    (1) 现金流量表补充资料

  补充资料                                                    本期数             上年同期数

1) 将净利润调节为经营活动现金流量:

       净利润                                                748,503,140.52      923,541,531.96

       加:资产减值准备                                      111,783,575.57       88,529,523.03

           固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
                                                             425,782,964.06      391,023,782.08
           产折旧

          无形资产摊销                                        15,704,345.21       11,868,391.54

          长期待摊费用摊销                                     8,602,210.21        6,458,311.17

          处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
                                                             -23,971,870.92       -4,151,546.27
           损失(收益 以“-”号填列)

          固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                   106,649.93          179,242.62

          公允价值变动损失(收益以“-”号填列)



                                       第 64 页 共 96 页
             财务费用(收益以“-”号填列)                          60,873,429.51      75,705,214.31

             投资损失(收益以“-”号填列)                        -125,400,010.19    -116,697,474.86

             递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)               -10,748,881.95       5,517,190.19

             递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                 4,427,486.62

             存货的减少(增加以“-”号填列)                      -271,466,814.55    -410,178,753.85

             经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)            -630,555,668.72     275,582,915.31

             经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)            -191,381,199.51      -8,924,903.02

             其他

             经营活动产生的现金流量净额                           122,259,355.79   1,238,453,424.21

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

    债务转为资本

       一年内到期的可转换公司债券

       融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况:

    现金的期末余额                                              1,087,567,794.92   1,454,229,447.00

    减:现金的期初余额                                          1,454,229,447.00   1,536,257,530.42

    加:现金等价物的期末余额

    减:现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额                                     -366,661,652.08     -82,028,083.42

    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物

       (2) 本期收到的处置子公司的现金净额

  项    目                                                         本期数

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                         25,770,000.00

    其中:许昌钱潮公司                                             10,960,000.00

              蚌埠通达公司                                         14,810,000.00

减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                        4,950,856.09

    其中:许昌钱潮公司                                                274,371.04

              蚌埠通达公司                                          4,676,485.05




                                            第 65 页 共 96 页
处置子公司收到的现金净额                                           20,819,143.91

       (3) 现金和现金等价物的构成

  项    目                                                         期末数               期初数

1) 现金                                                         1,087,567,794.92     1,454,229,447.00

   其中:库存现金                                                      30,889.59              44,514.71

             可随时用于支付的银行存款                           1,087,536,905.33     1,454,184,932.29

             可随时用于支付的其他货币资金

2) 现金等价物

    其中:三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额                                     1,087,567,794.92     1,454,229,447.00

       (4) 现金流量表补充资料的说明

       期末,银行存款中已有3,950,000.00元已质押用于开具银行承兑汇票,其他货币资金

961,645,644.12元均为银行承兑汇票保证金存款,不属于现金及现金等价物的货币资金。

       (5) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

  项      目                                                      本期数                上期数

背书转让的商业汇票金额                                    2,573,191,739.65         2,431,292,047.78

其中:支付货款                                            2,324,693,380.09         2,322,153,966.13

          支付固定资产等长期资产购置款                          248,498,359.56       109,138,081.65



       (四) 其他

       1. 所有权或使用权受到限制的资产

  项      目                                 期末账面价值                          受限原因

货币资金                                          965,595,644.12             质押开银行承兑汇票

应收票据及应收账款                                226,945,388.18             质押开银行承兑汇票

  合      计                                    1,192,541,032.30



       2. 外币货币性项目

  项      目                      期末外币余额         折算汇率             期末折算成人民币余额

货币资金


                                            第 66 页 共 96 页
                      其中:美元                           12.39           6.8632                                 85.04

                               日元                    1,409,157           0.0619                         87,226.82

               应收票据及应收账款

                      其中:美元                 10,152,869.10             6.8632                     69,681,171.21

                               欧元               4,317,099.90             7.8473                     33,877,578.05

                               日元                    4,343,352           0.0619                        268,853.49

               一年内到期的非流动负债

                      其中:美元                       33,148.58           6.8632                        227,505.33

               长期借款

                      其中:美元                      364,634.28           6.8632                      2,502,557.99



                      3. 政府补助

                      (1) 明细情况

                      1) 与资产相关的政府补助

                      总额法
                           期初                                                          期末          本期摊销
    其他减少项目                       本期新增补助      本期摊销      其他减少[注]                                          说明
                         递延收益                                                      递延收益        列报项目

                                                                                                                    杭州市萧山区财政局、

                                                                                                                    杭州市萧山区经济和

                                                                                                                    信息化局、杭州市萧山

汽车万向节总成装备                                                                                                  区科学技术局、国家发
                       36,264,960.00                      474,370.00                  35,790,590.00    其他收益
智能化、自动化项目                                                                                                  展和改革委员办公厅

                                                                                                                    萧财企〔2016〕367号

                                                                                                                    文、浙发改秘〔2016〕

                                                                                                                    45号文

                                                                                                                    浙江省发展和改革委

                                                                                                                    员会、浙江省经济和信
年产140万套电子驻车
                       19,940,000.00                                                  19,940,000.00    其他收益     息化委员会发改投资
EPB 项目
                                                                                                                    〔2015〕1330号文、浙

                                                                                                                    发改秘〔2015〕69号文

                                                                                                                    江苏省发展和改革委
500万套轿车轮毂轴承
                       13,600,000.00                    3,400,000.00                  10,200,000.00    其他收益     员会苏发改投资发
单元生产项目
                                                                                                                    〔2012〕299号文

年产300万套高端轮毂                                                                                                 浙江省财政厅浙财建
                       13,365,000.00                    1,485,000.00                  11,880,000.00    其他收益
轴承单元技改项目                                                                                                    〔2014〕186号文

精密锻件节能优化改      9,024,666.67                    1,758,000.00                   7,266,666.67    其他收益     杭州市萧山区发展和



                                                         第 67 页 共 96 页
造项目                                                                                              改革局浙财建〔2014〕

                                                                                                    81 号 文 、 浙 经 信 技 术

                                                                                                    〔2014〕327号文

年产260万套大众配套                                                                                 杭州市萧山区财政局、

用轮毂轴承单元智能                                                                                  杭州市萧山区经济和
                             9,000,000.00   1,000,000.00                  8,000,000.00   其他收益
化生产线(机器人)技                                                                                信 息 化 局 萧 财 企

改项目                                                                                              〔2016〕367号文

                                                                                                    国家发展与改革委员

汽车双离合器变速箱                                                                                  会办公厅、工业和信息
                             7,310,000.00   2,580,000.00                  4,730,000.00   其他收益
法兰轴项目                                                                                          化部办公厅发改办产

                                                                                                    业〔2012〕1642号文

蚌埠老厂区拆迁补偿                                                                                  蚌 埠 市 政 府 蚌 政
                             4,633,233.37      25,148.07   4,608,085.30                  其他收益
款                                                                                                  〔2009〕14号文

                                                                                                    杭州市萧山区财政局、

                                                                                                    杭州市萧山区经济和
新增年产200万套重型
                                                                                                    信息化局、杭州市萧山
精 密 万 向 节 及 60 万 套
                             1,732,120.00   1,732,120.00                                 其他收益   区科学技术局、杭州市
VL 节等速万向节技改
                                                                                                    财政局、杭州市经济和
项目
                                                                                                    信息化委员会杭财企

                                                                                                    〔2013〕1550号文

重庆空港区工业园区

管理委员会返还城市           3,578,500.00     210,500.00                  3,368,000.00   其他收益

建设配套款

电动商用车驱动总成                                                                                  浙江省财政厅浙财建
                             2,000,000.00   1,000,000.00                  1,000,000.00   其他收益
系统产业化项目                                                                                      〔2011〕426号文

                                                                                                    杭州市萧山区财政局、

年产40万支 BMW UKL 冷                                                                               杭州市萧山区经济和

挤成形等速驱动轴技           2,000,000.00   1,000,000.00                  1,000,000.00   其他收益   信息化局、杭州市萧山

术改造项目                                                                                          区科学技术局萧财企

                                                                                                    〔2015〕371号文

                                                                                                    杭州市萧山区财政局、

                                                                                                    杭州市萧山区经济和

配套用汽车轮毂轴承                                                                                  信息局、杭州市萧山区
                             1,062,320.00     910,560.00                    151,760.00   其他收益
单元技术改造项目                                                                                    科学技术局萧财企

                                                                                                    〔2013〕91号文、萧财

                                                                                                    企〔2013〕1550号文

                                                                                                    中共大丰市委大发
工贸技改补助项目             2,694,230.00     525,120.00                  2,169,110.00   其他收益
                                                                                                    〔2012〕45号文

                                                                                                    国家发展和改革委员、
柴油机排气后处理系
                             1,750,000.00     350,000.00                  1,400,000.00   其他收益   工业和信息化部发改
统产业化项目补助款
                                                                                                    投资〔2009〕1848号文

新增年产100万套带轮                                                                                 杭州市财政局、杭州市

毂轴承单元的等速万           1,000,000.00   1,000,000.00                                 其他收益   经济和信息化委员会

向节总成技改项目                                                                                    杭财企〔2014〕1024号



                                             第 68 页 共 96 页
                                                                                                          文

                                                                                                          盐城市财政局、盐城市

机加工生产线智能化                                                                                        经济和信息化委员会
                               783,333.40                    199,999.92           583,333.48   其他收益
改造项目                                                                                                  盐财工贸〔2016〕18号

                                                                                                          文

                                                                                                          江苏省财政厅、江苏省

关键汽车零部件精密                                                                                        经济和信息化委员会
                             1,380,000.00                    460,000.00           920,000.00   其他收益
锻造生产线建设项目                                                                                        苏财工贸〔2015〕74号

                                                                                                          文

                                                                                                          杭州市萧山区财政局、

                                                                                                          杭州市萧山区经济和
年 产 80 万 套 轮 毂 精 品
                             1,311,540.00                    437,180.00           874,360.00   其他收益   信息化局、杭州市萧山
轴承技术改造项目
                                                                                                          区科学技术局萧财企

                                                                                                          〔2016〕367号文

                                                                                                          浙江省财政厅杭科计

传统制造产业工业机                                                                                        〔2016〕41号文、杭财

器人智能装配线设计                                                                             其他收益   教会〔2016〕14号文、
                             3,000,000.00                    125,000.00         2,875,000.00
与集成技术                                                                                                萧财教〔2016〕100号

                                                                                                          文

                                                                                                          广西壮族自治区柳州

                                                                                                          市 财 政 局 柳 财 预
汽车后桥及前悬总成
                                                             294,999.84           607,262.00   其他收益   〔 2009 〕 758 号 文 、
生产线技改项目                 902,261.84
                                                                                                          〔2010〕300号文、柳

                                                                                                          财预〔2011〕719号文

                                                                                                          杭州市萧山区财政局、

                                                                                                          杭州市萧山区经济和

年产260万套大众配套                                                                                       信息局、杭州市萧山区
                                                             118,469.96           947,760.08   其他收益
用轮毂轴项目                 1,066,230.04                                                                 科学技术局萧财企

                                                                                                          〔2015〕462号文、萧

                                                                                                          财企〔2016〕367号文

                                                                                                          重庆市渝北区财政局
汽车等速驱动轴自动
                                                           1,413,124.92         8,478,750.08   其他收益   渝北财企〔2017〕79号
化生产线技改                 9,891,875.00
                                                                                                          文

                                                                                                          杭州市萧山区财政局、

480万汽车万向节智能                                                                                       杭州市萧山区经济和

制造系统技术改造项           9,000,000.00                  1,000,000.00         8,000,000.00   其他收益   信息化局、杭州市萧山

目                                                                                                        区科学技术局萧财企

                                                                                                          〔2017〕409号文

智能轻量模块化产品
                                                                                                          浙江省财政厅浙财企
绿色设计平台建设与           7,900,000.00                                       7,900,000.00   其他收益
                                                                                                          〔2017〕64号文
系统集成项目

                                                                                                          杭州市萧山区财政局、
全自动智能化磨超线、
                             4,308,376.66   2,522,000.00     675,251.20         6,155,125.46   其他收益   杭州市萧山区经济和
装配线技术
                                                                                                          信息化局、杭州市萧山



                                                            第 69 页 共 96 页
                                                                                                          区科学技术局萧财企

                                                                                                          〔2017〕409号文

                                                                                                          上海金桥经济技术开

                                                                                                          发区管理委员会沪财
低拖滞低噪音制动卡
                             4,240,000.00   1,060,000.00   5,300,000.00                        其他收益   预〔2016〕149号文、
钳项目
                                                                                                          沪 张 江 高 新 管 委

                                                                                                          〔2016〕86号文

                                                                                                          杭州市萧山区财政局、

机联网系统改造项目                                                                                        杭州市萧山区经济和
                             3,600,000.00                    400,000.00         3,200,000.00   其他收益
奖励资金                                                                                                  信 息 化 局 萧 财 企

                                                                                                          〔2017〕146号文

                                                                                                          大丰经济和信息化委
2017 年 工 业 和 信 息 化
                             1,560,000.00                    390,000.00         1,170,000.00   其他收益   员会盐经信办〔2017〕
转型升级专项资金
                                                                                                          57号文

                                                                                                          杭州市萧山区财政局、

                                                                                                          杭州市萧山区经济和
年 产 15 万 根 铝 合 金 传
                                                                                                          信息化局、杭州市萧山
动轴总成技术改造项           1,627,810.00                    165,540.00         1,462,270.00   其他收益
                                                                                                          区科学技术局萧财企

                                                                                                          〔2017〕409

                                                                                                          号文

                                                                                                          江苏省财政厅、江苏省

2.1代轮毂单元装配线                                                                                       经济和信息化委员会
                                            1,500,000.00     141,025.61         1,358,974.39   其他收益
项目                                                                                                      苏财工贸〔2017〕110

                                                                                                          号文

年 产 110 万 套 2.1 代 轮                                                                                 高港区财政局泰财工
                                              600,000.00       5,607.48           594,392.52   其他收益
毂轴承单元项目                                                                                            贸〔2018〕25号文

                                                                                                          杭州市萧山区财政局、

汽车万向智能制造系                                                                                        杭州市萧山区经济和
                                            1,484,300.00     148,430.00         1,335,870.00   其他收益
统技术改造                                                                                                信 息 化 局 萧 财 企

                                                                                                          〔2018〕289号文

                                                                                                          杭州市萧山区财政局、

2017 年 省 工 业 和 信 息                                                                                 杭州市萧山区经济和
                                              216,300.00      21,630.00           194,670.00   其他收益
化专项资金补助                                                                                            信 息 化 局 萧 财 企

                                                                                                          〔2018〕288号文

                                                                                                          杭州市萧山区财政局、

2018 年 第 一 批 重 点 技                                                                                 杭州市萧山区经济和
                                            5,153,300.00     515,330.00         4,637,970.00   其他收益
改专项资金补助                                                                                            信 息 化 局 萧 财 企

                                                                                                          〔2018〕460号文

                                                                                                          杭州市萧山区财政局、
新增年产100万套汽车
                                                                                                          杭州市萧山区经济和
轮毂轴承智能制造技                            631,600.00     126,320.00           505,280.00   其他收益
                                                                                                          信 息 化 局 萧 财 企
术改造项目
                                                                                                          〔2017〕664号文

新增年产100万套汽车                                                                                       杭州市萧山区财政局、
                                              428,400.00      85,680.00           342,720.00   其他收益
轮毂轴承智能制造技                                                                                        杭州市萧山区经济和



                                                            第 70 页 共 96 页
术改造项目                                                                                                                       信 息 化 局 萧 财 企

                                                                                                                                 〔2018〕289号文

                                                                                                                                 杭州市萧山区财政局、
年 产 16 万 根 铝 合 金 传
                                                                                                                                 杭州市萧山区经济和
动轴总成技术改造项                                 833,700.00        83,370.00                      750,330.00    其他收益
                                                                                                                                 信 息 化 局 萧 财 企
目2
                                                                                                                                 〔2017〕664号文

                                                                                                                                 湖北石首经济开发区

园区基础建设开支                                 1,680,000.00                                     1,680,000.00    其他收益       管理委员会石经函

                                                                                                                                 〔2018〕38号文

                                                                                                                                 大丰经济和信息化委
耐低温、耐腐蚀、耐磨
                                                 1,600,000.00        13,559.32                    1,586,440.68    其他收益       员会盐财工贸〔2018〕
损精密锻件补助
                                                                                                                                 38号文

                                                                                                                                 大丰经济和信息化委

                                                                                                                                 员会、盐城市财政局大
2017年度技改补助                                 1,400,000.00        11,864.41                    1,388,135.59    其他收益
                                                                                                                                 经信〔2018〕82号、盐

                                                                                                                                 财工贸〔2018〕37号文

其他                            8,475,054.86     1,351,400.00    3,262,274.81                     6,564,180.05    其他收益


  小   计                     188,001,511.84    20,461,000.00    32,845,475.54   4,608,085.30   171,008,951.00


                             [注]:本期因处置蚌埠通达公司股权,不再将其纳入合并范围内,相应转出递延收益

                     4,608,085.30 元。

                             2) 与收益相关,且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
                                         期初          本期                        期末           本期结转
         项     目                                                  本期结转                                              说明
                                      递延收益       新增补助                    递延收益         列报项目
                                                                                                                 镇江市丹 徒区 科技技
         重汽悬挂支撑轴承                                                                                        术局、镇江市丹徒区财
                                     150,000.00                    150,000.00                     其他收益
         研发项目                                                                                                政局镇徒科发﹝2017〕
                                                                                                                 49号文

         小     计                   150,000.00                    150,000.00

                             3) 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
         项     目                                    金额          列报项目                              说明
                                                                                 杭州市萧山财政局、杭州市萧山区经济和信息化局、
                                                                                 杭州市萧山区环境保护局、杭州市萧山区淘汰落后产
         高标准淘汰落后产能补助                   2,330,700.00      其他收益
                                                                                 能和产业整治提升领导小组办公室萧财企〔2018〕161
                                                                                 号文
         地铁七号线建设三路站征借
                                                  1,804,751.54      其他收益     萧山区经济技术开发区管理委员会
         地所涉地面附属设施补偿
                                                                                 上海市浦东新区世博地区开发管理委员会浦科经委
         新兴产业发展扶持资金                     1,300,000.00      其他收益
                                                                                 〔2018〕40号文
                                                                                 杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区经济和信息化局
         机联网系统改造项目奖励                   1,200,000.00      其他收益
                                                                                 萧财企〔2018〕602号文


                                                                   第 71 页 共 96 页
“隐形冠军”(单项冠军)奖                                             杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区经济和信息化局
                                        1,000,000.00     其他收益
励                                                                     萧财企〔2018〕430号文
                                                                       杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区经济和信息化局
单项冠军培育企业奖励                    1,000,000.00     其他收益
                                                                       萧财企〔2018〕430号文
                                                                       上海市浦东新区科学技术委员会办公室沪浦科〔2016〕
科技发展基金补助                          800,000.00     其他收益
                                                                       60号文
                                                                       新乡市财政局、新乡市科技技术局新财预〔2017〕550
研发补助                                  654,000.00     其他收益
                                                                       号文

技术标准奖励                              600,000.00     其他收益      杭州市萧山区市场监督管理局萧财企〔2018〕237号文

研发补助                                  520,000.00     其他收益      浙江省科学技术厅浙财教〔2012〕357号文

税收补助                                  509,300.00     其他收益      泰州市高港高新区开发建设有限责任公司

二期工程防空地下室建设补
                                          460,000.00     其他收益      党政办公室第10号文
贴款
                                                                       杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区商务局萧财企
省商务促进财政专项资金                    440,000.00     其他收益
                                                                       〔2018〕297号文

其他奖励及补助款                     10,948,908.12       其他收益

小     计                            23,567,659.66

                 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 55,646,035.20 元。

                 (3) 本期退回的政府补助

              项   目                                   退回金额                          退回原因

            技术改造项目                                    917,100.00 研发费用增长未达到申报要求

              小   计                                       917,100.00



                 六、合并范围的变更

                 处置子公司

                 单次处置对子公司投资即丧失控制权
                                                                                                      处置价款与处置投资
       子公司             股权处置        股权处置     股权处置      丧失控制      丧失控制权时点的   对应的合并财务报表
        名称                价款          比例(%)        方式        权的时点         确定依据        层面享有该子公司净
                                                                                                        资产份额的差额
                                                                                   支付股权转让款
 蚌埠通达公司           10,960,000.00      76.38       股权转让     2018 年 1 月                              452,485.47
                                                                                   并完成股权交割
                                                                                   支付股权转让款
 许昌钱潮公司           14,810,000.00      54.73       股权转让     2018 年 6 月                           28,107,393.42
                                                                                   并完成股权交割

                 (续上表)
        子公司          丧失控制权 丧失控制 丧失控制权 按照公允价值重 丧失控制权之日剩余股 与原子公司股权投资相


                                                         第 72 页 共 96 页
    名称        之日剩余股 权之日剩 之日剩余股 新计量剩余股权 权公允价值的确定方法 关的其他综合收益、其
                  权的比例    余股权的 权的公允价 产生的利得或损        及主要假设      他所有者权益变动转入
                              账面价值     值             失                               投资损益的金额

蚌埠通达公司


许昌钱潮公司                                                                                         85,759.70




           七、在其他主体中的权益

           (一) 在重要子公司中的权益

           1. 重要子公司的构成

           (1) 基本情况

                                                                       持股比例(%)
   子公司名称        主要经营地          注册地       业务性质                              取得方式
                                                                     直接        间接
                                                                                           同一控制下
 万向通达公司        湖北省十堰市    湖北省十堰市       制造业         95.00
                                                                                           企业合并
                                                                                           同一控制下
 万向系统公司        浙江杭州萧山    浙江杭州萧山       制造业        100.00
                                                                                           企业合并
                                                                                           同一控制下
 万向精工公司        浙江杭州萧山    浙江杭州萧山       制造业        100.00
                                                                                           企业合并
                                                                                           同一控制下
 钱潮轴承公司        浙江杭州萧山    浙江杭州萧山       制造业        100.00
                                                                                           企业合并
                                                                                           同一控制下
 万向传动轴公司      浙江杭州萧山    浙江杭州萧山       制造业        100.00
                                                                                           企业合并
                                                                                           同一控制下
 江苏森威公司        江苏省大丰市    江苏省大丰市       制造业         78.02
                                                                                           企业合并
                                                                                           同一控制下
 钱潮供应链公司      浙江杭州萧山    浙江杭州萧山        商业         100.00
                                                                                           企业合并

 万向上海公司           上海市           上海市         制造业        100.00               设   立


           (2) 其他说明

           本公司对万向系统公司、万向精工公司在工商登记注册的持股比例均为83.33%,实际表

     决权比例均为100.00%,另一股东国开发展基金公司仅享有每年以分红或通过回购溢价方式

     获得1.2%的收益,在合并财务报表中已将国开发展基金公司对万向系统公司、万向精工公司

     投资款调整至长期应付款反映。

           2. 重要的非全资子公司
 子公司名称                  少数股东             本期归属于少      本期向少数股东      期末少数股东


                                                第 73 页 共 96 页
                                     持股比例            数股东的损益           宣告分派的股利             权益余额
       万向通达公司                    5.00%              5,623,566.23               5,000,000.00         35,612,916.70

       江苏森威公司                   21.98%             12,272,564.39                                  133,021,176.08

       武汉制动器公司                 40.00%                    447,878.59                                31,366,965.59

                    3. 重要非全资子公司的主要财务信息

                    (1) 资产和负债情况

                                                                 期末数
    子公司
     名称
                    流动资产       非流动资产        资产合计             流动负债        非流动负债          负债合计


万向通达公司     486,464,304.25   380,927,912.49   867,392,216.74    141,830,166.00       13,303,716.86     155,133,882.86

江苏森威公司     380,524,869.82   404,969,645.54   785,494,515.36    165,082,418.01       15,187,820.33     180,270,238.34

武汉制动器公司   136,659,534.10    58,023,619.27   194,683,153.37    116,265,739.40                         116,265,739.40


                    (续上表)

                                                                 期初数
    子公司
     名称
                    流动资产       非流动资产        资产合计             流动负债        非流动负债          负债合计

万向通达公司     477,473,693.63   459,706,141.17   937,179,834.80    197,419,169.63       32,435,731.57     229,854,901.20

江苏森威公司     360,919,148.24   368,397,448.52   729,316,596.76    163,019,954.04       15,195,489.90     178,215,443.94

武汉制动器公司   192,795,683.16    51,840,148.10   244,635,831.26    169,454,230.67          200,000.00     169,654,230.67


                    (2) 损益和现金流量情况

                 子公司                                                   本期数
                 名称                 营业收入              净利润               综合收益总额          经营活动现金流量
             万向通达公司          465,312,392.16      112,331,383.32          112,331,383.32             51,194,193.32

             江苏森威公司          571,147,456.38       54,123,124.20            54,123,124.20            26,111,391.24

             武汉制动器公司        202,928,793.37         1,119,696.47               1,119,696.47         -1,012,707.21

                    (续上表)

                 子公司                                              上年同期数
                 名称                 营业收入              净利润               综合收益总额          经营活动现金流量
             万向通达公司          550,422,415.57      112,685,935.32           112,685,935.32            41,195,525.73

             江苏森威公司          594,669,566.77       64,080,145.81            64,080,145.81            93,036,478.75

             武汉制动器公司        277,682,855.41         3,308,346.69               3,308,346.69         22,372,822.43




                                                       第 74 页 共 96 页
                     (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

                     1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

                  子公司名称                         变动时间               变动前持股比例                   变动后持股比例

               万向传动轴公司                      2018 年 8 月                     67.00%                        100.00%

               江苏森威公司                        2018 年 8 月                     76.76%                         78.02%

                     2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

                  项     目                               万向传动轴公司                      江苏森威公司

               购买成本

                       现金                                     122,100,000.00                    7,142,300.00

               购买成本合计                                     122,100,000.00                    7,142,300.00
               减:按取得的股权比例计算
                                                                111,630,556.17                    7,320,176.22
               的子公司净资产份额
               差额                                              10,469,443.83                     -177,876.22

                       其中:调整资本公积                        10,469,443.83                     -177,876.22



                     (三) 在合营企业或联营企业中的权益

                     1. 重要的合营企业或联营企业

               合营企业或联           主要                                        持股比例(%)              对合营企业或联营企业
                                                   注册地       业务性质
                 营企业名称           经营地                                  直接            间接         投资的会计处理方法

                                      湖北省       湖北省
               武汉佛吉亚公司                                    制造业                         50.00             权益法核算
                                      武汉市       武汉市
                                      浙江省       浙江省
               万向马瑞利公司                                    制造业           50.00                           权益法核算
                                      杭州市       杭州市
                                      湖北省       湖北省
               通达迪耐斯公司                                    制造业                         50.00             权益法核算
                                      十堰市       十堰市

               重庆佛吉亚公司         重庆市       重庆市        制造业                         27.50             权益法核算

                     2. 重要合营企业的主要财务信息

                                               期末数/本期数                                                期初数/上年同期数
  项   目
                              武汉佛吉亚公司   万向马瑞利公司    通达迪耐斯公司           武汉佛吉亚公司        万向马瑞利公司   通达迪耐斯公司


流动资产                      468,201,790.30   238,639,989.31    144,194,281.53           628,523,512.74        268,307,520.45    74,015,611.51


其中:现金和现金等价物        184,162,178.70    12,606,568.68      1,790,323.04           133,119,770.45         14,770,782.07       802,545.86




                                                                第 75 页 共 96 页
非流动资产                    203,718,082.32     90,962,960.29     17,838,852.26      222,595,655.82       89,752,644.88   16,176,293.53


资产合计                      671,919,872.62    329,602,949.60    162,033,133.79      851,119,168.56      358,060,165.33   90,191,905.04


流动负债                      344,313,124.55    187,277,195.51     89,753,903.21      460,048,588.36      218,416,636.77   41,797,831.07


非流动负债                      5,233,363.33     13,189,059.22        922,765.95        5,435,021.91        5,523,885.30


负债合计                      349,546,487.88    200,466,254.73     90,676,669.16      465,483,610.27      223,940,522.07   41,797,831.07


归属于母公司所有者权益        322,373,384.74    129,136,694.87     71,356,464.63      385,635,558.29      134,119,643.26   48,394,073.97

按持股比例计算的净资产
                              161,186,692.37     64,568,347.43     35,678,232.32      192,817,779.15       67,059,821.63   24,197,036.99
份额

对合营企业权益投资的账
                              161,186,692.37     64,568,347.43     33,700,140.81      192,817,779.15       67,059,821.63   23,231,712.55
面价值[注]

营业收入                      871,234,642.92    261,373,156.15    247,121,446.51      952,526,812.61      302,051,167.73   79,922,633.94


财务费用                          631,346.99       -666,382.40      3,501,878.31          301,499.04         -416,008.43      1,282,766.64


所得税费用                     40,977,953.59     -2,324,416.48      4,617,628.12       42,645,585.90        1,954,273.62


净利润                         96,834,557.70     -4,982,948.39     22,962,390.66      125,043,299.51       15,379,338.98      6,543,343.32


综合收益总额                   96,834,557.70     -4,982,948.39     22,962,390.66      125,043,299.51       15,379,338.98      6,543,343.32

本期收到的来自合营企业
                               77,760,000.00                                           80,000,000.00
的股利

                      [注]:公司厘定享有的武汉佛吉亚公司投资收益时已扣除当期计提的奖励及福利基金;

               厘定享有的通达迪耐斯公司投资收益已根据公司的会计政策进行调整。

                      3. 重要联营企业的主要财务信息

                                                         期末数/本期数                            期初数/上年同期数
                 项      目
                                               重庆佛吉亚公司        天津松正公司        重庆佛吉亚公司        天津松正公司

               流动资产                        213,806,090.69        419,290,376.99       348,079,964.89       509,385,624.51

               非流动资产                      131,340,045.23        112,083,019.94       131,344,909.50       100,284,756.02

               资产合计                        345,146,135.92        531,373,396.93       479,424,874.39       609,670,380.53

               流动负债                        229,023,047.88        108,090,151.90       290,017,690.67       117,627,335.46

               非流动负债                        6,323,209.21         21,757,180.92         7,297,602.37        29,150,300.71

               负债合计                        235,346,257.09        129,847,332.82       297,315,293.04       146,777,636.17

               归属于母公司所有者权
                                               109,799,878.83        402,020,608.35       182,109,581.35       463,971,993.08
               益
               按持股比例计算的净资
                                                30,194,966.66         40,202,060.84        50,080,134.85        46,397,199.31
               产份额



                                                                 第 76 页 共 96 页
调整事项                                 68,083,040.93                     68,187,521.07

    商誉                                 68,033,361.98                     68,033,361.98

    可辨认资产摊销                         -457,349.30                       -323,490.97

    调整以前年度损益                        507,028.25                        477,650.06

对联营企业权益投资的
                        30,194,966.66   108,285,101.77    50,080,134.85   114,584,720.38
账面价值[注]

营业收入               462,971,409.57   177,320,460.35   790,420,272.54   235,357,393.06

净利润                  54,700,448.52   -61,072,898.31   137,192,001.48   -89,012,244.03

综合收益总额            54,700,448.52   -61,072,898.31   137,192,001.48   -89,012,244.03

本期收到的来自联营企
                        33,879,957.79                     38,694,853.79     2,000,000.00
业的股利

    [注]:公司厘定享有的重庆佛吉亚公司投资收益时已扣除当期计提的奖励及福利基金。



    八、与金融工具相关的风险

    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和

进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

    本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及

市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

    (一) 信用风险

    信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

    本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采

取了以下措施。

    1. 银行存款

    本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

    2. 应收款项

    本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会

面临重大坏账风险。

    由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集

                                    第 77 页 共 96 页
            中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司

            应收账款的 15.61%(2017 年 12 月 31 日:20.09 %)源于余额前五名客户。本公司对应收账款

            余额未持有任何担保物或其他信用增级。

                     (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期

            账龄分析如下:
                                                                    期末数
                项    目                                         已逾期未减值
                                  未逾期未减值                                                      合 计
                                                    1 年以内        1-2 年       2 年以上
            应收票据及
                                   950,277,949.72                                                950,277,949.72
            应收账款

                小    计           950,277,949.72                                                950,277,949.72

                     (续上表)
                                                                    期初数
                项    目                                         已逾期未减值
                                  未逾期未减值                                                      合 计
                                                    1 年以内         1-2 年      2 年以上
            应收票据及
                                1,132,724,956.64                                             1,132,724,956.64
            应收账款
                小    计        1,132,724,956.64                                             1,132,724,956.64

                     (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款

            项说明。

                     (二) 流动风险

                     流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金

            短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还

            其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

                     为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短

            期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

            已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

                     金融负债按剩余到期日分类

                                                               期末数
  项   目
                       账面价值         未折现合同金额          1 年以内            1-3 年          3 年以上

银行借款         1,681,730,063.32      1,777,874,113.26   1,084,672,999.71      691,153,566.22     2,047,547.33
应 付 票据 及
                 3,579,707,704.35      3,579,707,704.35   3,579,707,704.35
应付账款

                                                    第 78 页 共 96 页
其他应付款        77,663,577.24        77,663,577.24     77,663,577.24

长期应付款       653,597,156.00       745,585,932.00     23,035,796.00     15,317,280.00   707,232,856.00

  小   计      5,992,698,500.91   6,180,831,326.85     4,765,080,077.30   706,470,846.22   709,280,403.33

                 (续上表)

                                                         期初数
  项   目
                   账面价值       未折现合同金额           1 年以内          1-3 年          3 年以上

银行借款         965,815,792.21       980,320,746.38     977,721,553.62      433,198.90      2,165,993.86
应付票据及
               3,747,523,917.34   3,747,523,917.34     3,747,523,917.34
应付账款
其他应付款        68,761,000.50        68,761,000.50      68,761,000.50

长期应付款       642,347,156.03       737,973,786.00       7,765,010.00   15,530,020.00    714,678,756.00

  小   计      5,424,447,866.08   5,534,579,450.22     4,801,771,481.46   15,963,218.90    716,844,749.86

                 (三) 市场风险

                 市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

             险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

                 1. 利率风险

                 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

             险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

                 截至2018年12月31日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币167,900万元(2017年12

             月31日:人民币96,300万元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会

             对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

                 2. 外汇风险

                 外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风

             险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产

             和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风

             险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本

             公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

                 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他

             之外币货币性项目说明。




                                                第 79 页 共 96 页
    九、关联方及关联交易

    (一) 关联方情况

    1. 本公司的母公司情况

    (1) 本公司的母公司
                                                                      母公司对本 母公司对本
  母公司名称                注册地        业务性质       注册资本     公司的持股 公司的表决
                                                                        比例(%) 权比例(%)
万向集团公司             浙江省杭州市     实业投资       45,000万元       56.51      56.51

    (2) 本公司最终控制方是鲁伟鼎。

    2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

    3. 本公司的合营和联营企业情况

    本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

    4. 本公司的其他关联方情况

  其他关联方名称                                           其他关联方与本公司关系

万向进出口有限公司(万向进出口公司)                           同受母公司控制

万向资源有限公司(万向资源公司)                               同受母公司控制

万向一二三股份公司(万向一二三公司)                           同受母公司控制

万向欧洲公司                                                   同受母公司控制

浙江万兴恒服务有限公司(万兴恒公司)                           同受母公司控制

万向电动汽车有限公司(万向电动车公司)                         同受母公司控制

上汽万向新能源客车有限公司(上汽万向公司)                     同受母公司控制

浙江普通太阳能有限公司(普通太阳能公司)                       同受母公司控制

万向美国公司                                                   同受母公司控制

Wanxiang Automotive Components,LLC                             同受母公司控制

纳德酒店股份有限公司(纳德酒店公司)                           同受母公司控制

杭州品向位食品有限公司(品向位公司)                           同受母公司控制

浙江大菱海洋食品有限公司(大菱海洋公司)                       同受母公司控制

河北承德露露股份有限公司(承德露露公司)                       同受母公司控制

北京大菱食品有限公司(大菱食品公司)                           同受母公司控制

浙江大洋世家股份有限公司(大洋世家公司)                       同受母公司控制


                                     第 80 页 共 96 页
    (二) 关联交易情况

    1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    (1) 采购商品和接受劳务的关联交易

  关联方                关联交易内容            本期数           上年同期数

万向马瑞利公司            采购产品            106,358,530.75     158,268,750.29

万向进出口公司            采购材料            106,150,197.08      95,267,490.61

万向资源公司              采购材料             69,575,947.09      74,818,935.63

大菱海洋公司              采购材料              2,139,763.57       2,094,372.45

品向位公司                采购材料                  908,976.64     1,160,083.00

承德露露公司              采购材料                  535,981.67       561,279.99

万向集团公司              采购材料                   38,571.56         4,044.43

大菱食品公司              采购材料                    6,000.00        12,500.00

万向欧洲公司              采购材料                                   419,644.88

万向一二三公司            采购材料                                    53,701.88

大洋世家公司              采购材料                                    49,880.00

上汽万向公司              采购材料                                    43,030.21

普通太阳能公司            采购材料                                     4,581.26

普通太阳能公司            采购设备                                    42,735.04

万向集团公司              接受服务              1,152,049.11       1,340,250.51

万兴恒公司                接受服务                  322,382.97       398,946.97

纳德酒店公司              接受服务                    9,905.67       104,838.78

万向一二三公司            采购水电              3,783,810.30

万向马瑞利公司            采购水电              3,718,578.82       3,736,652.88

武汉佛吉亚公司            采购水电                  323,863.69       349,589.80

    (2) 出售商品和提供劳务的关联交易

  关联方                关联交易内容            本期数           上年同期数
Wanxiang Automotive
                          销售货物            319,950,665.72
Components,LLC
万向进出口公司            销售货物            274,779,731.30     372,474,056.51



                                第 81 页 共 96 页
武汉佛吉亚公司              销售货物             84,739,704.00       105,656,217.70

通达迪耐斯公司              销售货物             13,026,598.22         4,469,813.60

万向马瑞利公司              销售货物              3,573,446.06        16,367,861.34

万向欧洲公司                销售货物              1,490,191.32        11,064,920.16

万向美国公司                销售货物              1,096,677.63       259,367,075.32

上汽万向公司                销售货物                  173,181.02          26,664.23

万向一二三公司              销售货物                                      31,135.52

武汉佛吉亚公司              销售水电              1,626,166.96         1,986,375.08

万向一二三公司              销售水电                  392,782.68      11,774,634.79

通达迪耐斯公司              销售水电                  190,362.74         131,942.17

万向集团公司                销售水电                                     254,336.49

万向一二三公司              食堂服务                  221,575.52         177,265.40

万向集团公司                食堂服务                   15,320.77          15,658.00

万向马瑞利公司              提供服务              1,393,260.00         1,536,606.04

通达迪耐斯公司              提供服务                  262,172.00         161,300.00

上汽万向公司                提供服务                                       9,207.55

武汉佛吉亚公司              提供服务                   28,339.63

万向一二三公司              提供服务                                      34,415.10

    2. 关联租赁情况

    (1) 公司出租情况
                                                本期确认的         上年同期确认的
  承租方名称              租赁资产种类
                                                租赁收入               租赁收入
万向马瑞利公司         房屋及土地使用权               235,131.43         208,285.71

武汉佛吉亚公司         房屋及土地使用权               635,137.21         916,488.00

通达迪耐斯公司         房屋及土地使用权               648,778.73         640,764.72

  小   计                                         1,519,047.37         1,765,538.43

    (2) 公司承租情况
                                                本期确认的         上年同期确认的
  出租方名称              租赁资产种类
                                                租赁费[注]             租赁费
万向集团公司           房屋及土地使用权           6,893,267.44       10,194,123.27


                                  第 82 页 共 96 页
      万向一二三公司              房屋及土地使用权                        568,834.20

             [注]:本期确认的租赁费包含本期万向集团公司以低于市场租金的价格租赁厂房于武汉

      制动器公司 2,316,116.91 元,公司已将该款项作为权益性交易计入资本公积。

             3. 关联担保情况

             本公司及子公司作为被担保方
                                                                                    担保           担保       担保是否已
  贷款单位          担保方       被担保方      借款余额           担保金额
                                                                                   起始日         到期日      经履行完毕

中国工商银                                  450,000,000.00     450,000,000.00    2018-4-19      2021-4-19          否
行股份有限
                  万向集团公司   本公司     100,000,000.00     100,000,000.00    2018-3-28      2021-3-26          否
公司浙江省
分行营业部                                  100,000,000.00     100,000,000.00    2018-4-13      2021-4-2           否

             4. 代理货物、设备购销及结算代理费情况

             2018 年度本公司及子公司通过万向进出口公司代理采购货物 118,556,822.21 元,设备

      181,501,889.49 元,共计支付代理费 3,082,900.58 元。

             5. 万向财务公司为本公司及控股子公司提供的金融服务业务

             万向财务公司系经中国人民银行批准成立的非银行金融机构,为本公司及控股子公司提

      供金融服务,参照市场费率标准收取有关业务服务费。本期本公司及控股子公司与万向财务

      公司发生的有关金融服务业务情况如下:

             (1) 本期公司及控股子公司通过万向财务公司转账结算资金的情况

         类         别                期初数               本期增加              本期减少                 期末数

         银行存款

       其中:活期存款             337,443,127.30     33,508,304,560.23       33,832,398,165.65       13,349,521.88

                  定期存款        470,000,000.00      1,478,800,000.00        1,597,800,000.00      351,000,000.00

         小         计            807,443,127.30     34,987,104,560.23       35,430,198,165.65      364,349,521.88

             公司及控股子公司本期共取得万向财务公司的存款利息收入17,572,937.75元。

             (2) 本期公司及控股子公司向万向财务公司借款情况

             类      别               期初数               本期增加              本期减少                 期末数

        短期借款:

               信用借款           23,000,000.00     2,053,000,000.00         1,553,000,000.00      523,000,000.00

               保证借款           75,000,000.00           81,000,000.00         90,000,000.00       66,000,000.00

             小      计           98,000,000.00     2,134,000,000.00         1,643,000,000.00      589,000,000.00


                                                  第 83 页 共 96 页
                 公司及控股子公司本期向万向财务公司的借款共计结算借款利息16,385,954.62元。

                 (3) 商业票据的开具及贴现情况

                 本期,公司及控股子公司向万向财务公司贴现的银行承兑汇票金额为1,826,922,873.15

           元,上述通过万向财务公司贴现的商业汇票共计支付贴现利息28,351,179.62元。本期本公

           司 通 过 万 向 财 务 公 司 开 具 的 商 业 票 据 为 2,029,175,724.76 元 , 期 末 票 据 余 额 为

           954,076,064.28 元 , 以 票 据 质 押 金 额 为 149,190,251.28 元 。 期 末 保 证 金 余 额 为

           806,216,694.14元。

                 (4) 本期本公司和控股子公司万向系统公司通过万向财务公司向其他控股子公司发放

           的委托贷款情况

            委托贷款                 期初数                 本期增加             本期减少                  期末数

           短期委托贷款             122,000,000.00       1,052,400,000.00     665,000,000.00               509,400,000.00

           长期委托贷款               9,300,000.00                                                          9,300,000.00

            合     计               131,300,000.00       1,052,400,000.00     665,000,000.00               518,700,000.00

                 本期控股子公司共计向万向财务公司支付委托贷款手续费286,900.00元。

                 6. 关键管理人员报酬

              项     目                                                      本期数               上年同期数

           关键管理人员报酬                                                  317.22 万元             251.80 万元



                 (三) 关联方应收应付款项

                 1. 应收关联方款项
                                                         期末数                                   期初数
  项目名称                关联方
                                              账面余额            坏账准备             账面余额            坏账准备

应收票据

                   上汽万向公司                57,017.28

                   武汉佛吉亚公司          1,261,210.21            63,060.51          3,602,672.23         180,133.61

                   万向马瑞利公司             270,000.00                              1,470,415.81

小 计                                      1,588,227.49            63,060.51          5,073,088.04         180,133.61

应收账款

                   万向进出口公司         42,690,328.26        2,134,516.41       78,219,409.60        3,910,970.48



                                                     第 84 页 共 96 页
             武汉佛吉亚公司         31,268,846.82    1,563,442.34      42,296,732.55      2,114,836.63
             Wanxiang Automotive
                                    6,373,311.17       318,665.56
             Components
             万向马瑞利公司         5,642,582.09       283,086.79       2,894,748.31        144,737.42

             通达迪耐斯公司         5,746,424.85       287,321.24       2,422,012.62       121,100.63

             万向欧洲公司              127,877.56        6,393.88       7,291,864.87       364,593.24

             上汽万向公司              44,009.60         2,200.48           31,197.15        1,559.86

             万向美国公司                                              24,143,648.29     1,207,182.41

  小   计                           91,893,380.35    4,595,626.70     157,299,613.39      7,864,980.67

预付款项

             万向进出口公司         25,927,962.76    1,296,398.14       6,412,173.13        320,608.66

  小   计                           25,927,962.76    1,296,398.14       6,412,173.13        320,608.66

             2. 应付关联方款项

  项目名称                    关联方                    期末数                    期初数

应付票据

                     万向资源公司                                                  25,287,926.64

                     万向马瑞利公司                                                 1,341,027.25

  小    计                                                                         26,628,953.89

应付账款

                     万向进出口公司                       6,180,306.42              3,921,652.14

                     万向马瑞利公司                      39,988,837.32             83,192,423.75

                     万向租赁公司                               92,000.00                92,000.00

                     万向电动车公司                                                 1,500,122.62

                     万向欧洲公司                                                       682,382.50

                     普通市场公司                               88,672.35                88,672.35

                     大菱海洋公司                                                         8,760.00

                     万向一二三公司                         568,834.20

                     承德露露公司                                 550.00

  小   计                                                46,830,527.94             89,486,013.36



                                            第 85 页 共 96 页
预收账款                   万向一二三公司                              9,477.00

  小   计                                                              9,477.00

其他应付款                 万向集团公司                            667,098.64             234,317.14

                           武汉佛吉亚公司                          233,546.47             168,733.02

                           万向财务公司                                3,550.00

                           纳德酒店公司                                1,484.00             1,484.00

                           万向一二三公司                                                 999,955.00

                           万向马瑞利公司                          164,598.33

  小   计                                                        1,070,277.44         1,404,489.16



                   十、承诺及或有事项

                   截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。



                   十一、资产负债表日后事项

                   资产负债表日后利润分配情况
                                                           拟按现有总股本2,753,159,454股为基数,向
            拟分配的利润或股利
                                                           全体股东每10股派2元现金(含税)。



                   十二、其他重要事项

                   (一) 分部信息

                   1. 确定报告分部考虑的因素

                   公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以行业分部

            /产品分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分

            部之间分配。

                   2. 报告分部的财务信息

                   (1)行业分部

              项    目                  机械制造                物资贸易             合   计

            主营业务收入            8,547,755,337.90          1,949,283,079.48    10,497,038,417.38

            主营业务成本            6,585,633,590.56          1,905,651,768.65     8,491,285,359.21

            资产总额               11,034,389,753.34          1,013,993,611.56    12,048,383,364.90


                                                   第 86 页 共 96 页
   负债总额                     5,670,057,602.36                915,747,163.74                6,585,804,766.10

            (2) 产品分部

       项    目                     汽车零部件                钢材、铁合金等                    合    计

   主营业务收入                 8,547,755,337.90              1,949,283,079.48            10,497,038,417.38

   主营业务成本                 6,585,633,590.56              1,905,651,768.65                8,491,285,359.21

   资产总额                    11,034,389,753.34              1,013,993,611.56            12,048,383,364.90

   负债总额                     5,670,057,602.36                915,747,163.74                6,585,804,766.10

            (二) 配股事项

            根据公司第八届董事会2017年第一次临时会议决议批准及2017年第一次临时股东大会

   审议通过的《关于公司2017年度配股发行方案的议案》,并经公司第八届董事会2017年第四

   次临时会议决议批准的《关于调整公司2017年度配股募集资金规模及用途的议案》,公司拟

   以实施本次配股方案的A股股权登记日收市后的A股股份总数基数确定,按每10股配售不超过

   3股的比例向全体股东配售。

            公司已于2018年11月28日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准万向钱潮股份

   有限公司配股的批复》(证监许可﹝2017〕1798号)。截至本财务报表报出批准日,公司尚未

   进行配股。



            十三、母公司财务报表主要项目注释

            (一) 母公司资产负债表项目注释

            1. 应收票据及应收账款

            (1) 明细情况

       项     目                                                        期末数                       期初数

   应收票据                                                          285,474,129.81            252,440,235.33

   应收账款                                                          544,279,715.55            618,200,577.95

       合     计                                                     829,753,845.36            870,640,813.28

            (2) 应收票据

            1) 明细情况
                                      期末数                                         期初数
  项   目
                    账面余额         坏账准备      账面价值          账面余额       坏账准备          账面价值

银行承兑汇票       283,384,129.81                 283,384,129.81   237,857,735.33                    237,857,735.33


                                                 第 87 页 共 96 页
商业承兑汇票           2,200,000.00   110,000.00     2,090,000.00     15,350,000.00    767,500.00     14,582,500.00

  小   计          285,584,129.81     110,000.00    285,474,129.81   253,207,735.33    767,500.00    252,440,235.33


            2) 期末公司已质押的应收票据情况

       项     目                                                     期末已质押金额

   银行承兑汇票                                                        46,096,026.36

       小     计                                                       46,096,026.36

            3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
                                                                        期末终止                期末未终止
       项     目
                                                                        确认金额                确认金额
   银行承兑汇票                                                        406,286,232.03

   商业承兑汇票                                                                                     2,200,000.00

       小     计                                                       406,286,232.03               2,200,000.00

            银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期

   不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

   等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

            (3) 应收账款

            1) 明细情况

            ① 类别明细情况
                                                                        期末数
       种    类                              账面余额                       坏账准备
                                                                                                       账面价值
                                           金额          比例(%)        金额          计提比例(%)
   单项金额重大并单项计提坏
   账准备
   按信用风险特征组合计提坏
                                      573,984,576.92      100.00 29,704,861.37              5.18 544,279,715.55
   账准备
   单项金额不重大但单项计提
   坏账准备

       小    计                       573,984,576.92      100.00 29,704,861.37              5.18 544,279,715.55

            (续上表)
                                                                        期初数
       种    类                              账面余额                          坏账准备
                                                                                                       账面价值
                                          金额          比例(%)          金额         计提比例(%)
   单项金额重大并单项计提坏
   账准备


                                                   第 88 页 共 96 页
按信用风险特征组合计提坏
                           652,110,187.81    100.00 33,909,609.86         5.20 618,200,577.95
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备

  小     计                652,110,187.81    100.00 33,909,609.86         5.20 618,200,577.95

       ② 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                    期末数
  账      龄
                           账面余额                坏账准备                计提比例(%)
1 年以内                   569,623,940.21           28,481,197.01                        5.00

1-2 年                       3,337,204.63                 200,232.28                     6.00

3 年以上                     1,023,432.08            1,023,432.08                     100.00

  小      计               573,984,576.92           29,704,861.37                        5.18

       2) 本期计提坏账准备-4,204,748.49 元。

       3) 本期无应收账款核销的情况。

       4) 应收账款金额前 5 名情况

       期末余额前 5 名的应收账款合计数为 213,328,430.60 元,占应收账款期末余额合计数

的比例为 37.17%,相应计提的坏账准备合计数为 10,666,421.53 元。



       2. 其他应收款

       (1) 明细情况

  项      目                                                期末数              期初数

应收利息                                                     588,109.10          156,734.69

其他应收款                                                16,575,276.71        4,486,224.33

  合      计                                              17,163,385.81        4,642,959.02

       (2) 应收利息

       1) 明细情况

  项      目                                                期末数              期初数

委托贷款                                                     588,109.10          156,734.69

  小      计                                                 588,109.10          156,734.69

       (3) 其他应收款

       1) 明细情况


                                      第 89 页 共 96 页
       ① 类别明细情况
                                                                期末数
  种     类                           账面余额                         坏账准备
                                                                                             账面价值
                                金额         比例(%)            金额        计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
                            17,457,098.56         100.00      881,821.85           5.05 16,575,276.71
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备

  合     计                 17,457,098.56         100.00      881,821.85           5.05 16,575,276.71

       (续上表)
                                                                期初数
  种     类                            账面余额                         坏账准备
                                                                                             账面价值
                                金额             比例(%)         金额        计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
                            4,722,341.40           100.00     236,117.07           5.00 4,486,224.33
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备

  合      计                4,722,341.40           100.00     236,117.07           5.00 4,486,224.33

       ③ 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                           期末数
  账      龄
                           账面余额                        坏账准备                计提比例(%)
1 年以内                   16,560,407.14                      828,020.36                            5.00

1-2 年                         896,691.42                      53,801.49                            6.00

  小      计               17,457,098.56                      881,821.85                            5.05

       2) 本期计提坏账准备 645,704.78 元。

       3) 本期无其他应收款核销的情况。

       4) 其他应收款款项性质分类情况

  款项性质                                                       期末数                    期初数

退税款                                                         15,515,770.36              3,597,649.98

预付配股中介费用                                                    896,691.42              896,691.42

其他                                                            1,044,636.78                228,000.00


                                        第 90 页 共 96 页
                 合   计                                                      17,457,098.56             4,722,341.40

                   5) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                                                   占其他应收款
                                                                                                                        是否为关
       单位名称                  款项性质          账面余额             账龄       余额的比例         坏账准备
                                                                                                                          联方
                                                                                       (%)
   杭州萧山国家税务局 退税款                     15,515,770.36 1 年以内                   88.88     775,788.52             否

   预付配股中介费用            配股费用                896,691.42 1-2 年                     5.14     53,801.49            否

   万向传动轴公司              其他                    444,431.62 1 年以内                   2.54     22,221.58            是

   工伤垫付款                  备用金                  323,000.00 1 年以内                   1.85     16,150.00            否

   进口银行费用                应收暂付款              142,380.16 1 年以内                   0.82      7,119.01            否

       小   计                                   17,322,273.56                            99.23     875,080.60



                   3. 长期股权投资

                   (1) 明细情况
                                              期末数                                                期初数
  项   目
                              账面余额        减值准备       账面价值             账面余额          减值准备        账面价值

对子公司投资               2,898,993,059.19               2,898,993,059.19      2,779,358,459.19                 2,779,358,459.19

对联营、合营企业投资         172,853,449.20                  172,853,449.20       181,644,542.01                   181,644,542.01

  合   计                  3,071,846,508.39               3,071,846,508.39      2,961,003,001.20                 2,961,003,001.20

                   (2) 对子公司投资
                                                                                                             本期计提     减值准备
  被投资单位                    期初数            本期增加           本期减少             期末数
                                                                                                             减值准备      期末数

万向系统公司                 654,701,900.00                                            654,701,900.00

万向通达公司                 421,870,131.39                                            421,870,131.39

钱潮轴承公司                 306,619,158.75                                            306,619,158.75

万向精工公司                 377,800,093.99                                            377,800,093.99

重庆部件公司                 230,000,000.00                                            230,000,000.00

江苏森威公司                 332,964,283.24      7,142,300.00                          340,106,583.24

钱潮上海公司                 100,000,000.00                                            100,000,000.00

钱潮精密件公司                79,267,950.00                                             79,267,950.00

万向传动轴公司                58,871,210.32    122,100,000.00                          180,971,210.32



                                                         第 91 页 共 96 页
钱潮销售公司                  50,000,000.00                                          50,000,000.00

哈飞底盘公司                  35,023,300.00                                          35,023,300.00

万向昌河公司                  28,800,000.00                                          28,800,000.00

大鼎贸易公司                  62,910,828.49                                          62,910,828.49

钱潮许昌公司                      9,607,700.00                     9,607,700.00

合肥万向公司                  30,921,903.01                                          30,921,903.01

  小   计                  2,779,358,459.19      129,242,300.00    9,607,700.00   2,898,993,059.19

                       (3) 对合营、联营企业投资
                                                                             本期增减变动
            被投资单位                 期初数                                     权益法下确认的     其他综合
                                                       追加投资      减少投资
                                                                                    投资损益         收益调整
        合营企业

       万向马瑞利公司              67,059,821.63                                  -2,491,474.20

        小       计                67,059,821.63                                  -2,491,474.20

        联营企业

       天津松正公司               114,584,720.38                                  -6,299,618.61

        小       计               114,584,720.38                                  -6,299,618.61

        合       计               181,644,542.01                                  -8,791,092.81

                       (续上表)
                                                    本期增减变动
                                            宣告发放现                                                 减值准备
            被投资单位             其他权              计提减                               期末数
                                            金股利或利                  其他                           期末余额
                                   益变动              值准备
                                                润
            合营企业

       万向马瑞利公司                                                                  64,568,347.43

            小    计                                                                   64,568,347.43

            联营企业

       天津松正公司                                                                  108,285,101.77

            小    计                                                                 108,285,101.77

            合    计                                                                 172,853,449.20




                                                         第 92 页 共 96 页
       (二) 母公司利润表项目注释

       1. 营业收入/营业成本
                                 本期数                                  上年同期数
  项    目
                         收入                成本                 收入                成本

主营业务收入     3,041,781,529.35     2,542,579,513.72      3,017,127,341.51   2,380,882,899.63

其他业务收入         244,579,364.27       190,424,375.32      201,390,612.15     137,325,958.73

  合    计       3,286,360,893.62     2,733,003,889.04      3,218,517,953.66   2,518,208,858.36




       2. 研发费用

  项     目                                                  本期数             上年同期数

职工薪酬                                                   70,801,080.84        70,706,411.43

直接投入                                                   48,978,702.38        44,113,735.45

折旧及摊销                                                 47,751,428.45        38,391,264.96

实验检测费                                                   1,783,287.46        9,961,764.69

其他                                                         9,884,830.20       10,089,906.52

  合 计                                                    179,199,329.33      173,263,083.05



       3. 投资收益

  项     目                                                   本期数            上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益                               560,102,410.62      311,528,911.08

权益法核算的长期股权投资收益                               -8,791,092.81        -1,079,806.43

处置长期股权投资产生的投资收益                               5,202,300.00        6,138,992.88

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                       34,953,333.33        32,100,000.00

委托贷款产生的投资收益                                     16,507,295.66        10,293,541.60

  合     计                                                607,974,246.80      358,981,639.13



       十四、其他补充资料

       (一) 非经常性损益

       非经常性损益明细表



                                      第 93 页 共 96 页
   项    目                                                     金额          说明

非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分        52,510,859.58

越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国
                                                              55,646,035.20
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价
值变动收益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                           9,548,524.91

其他符合非经常性损益定义的损益项目

  小    计                                                   117,705,419.69

    减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)             9,049,811.01

    少数股东权益影响额(税后)                                   3,136,205.92

归属于母公司所有者的非经常性损益净额                         105,519,402.76


                                       第 94 页 共 96 页
       (二) 净资产收益率及每股收益

       1. 明细情况

                                        加权平均净资产                   每股收益(元/股)
  报告期利润
                                          收益率(%)           基本每股收益           稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润                14.47                 0.26                     0.26
扣除非经常性损益后归属于公司
                                            12.36                 0.22                     0.22
普通股股东的净利润

       2. 加权平均净资产收益率的计算过程

  项    目                                                         序号                本期数

归属于公司普通股股东的净利润                                         A               722,596,037.47

非经常性损益                                                         B               105,519,402.76

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                   C=A-B             617,076,634.71

归属于公司普通股股东的期初净资产                                     D             5,050,055,848.35

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产               E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                               F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产                 G               550,631,890.80

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                               H                                 9

                                                                                     -10,469,443.83
               收购少数股权                                         I1
                                                                                           /177,876.22

               增减净资产次月起至报告期期末的累计月数               J1                               5/5

               权益性交易增加资本公积                               I2                 1,389,670.15

               增减净资产次月起至报告期期末的累计月数               J2                                 6
其他
               计提职工奖福基金                                     I3                     -334,404.00

               增减净资产次月起至报告期期末的累计月数               J3                                 8

               处置子公司减少净资产                                 I4                       85,759.70

               增减净资产次月起至报告期期末的累计月数               J4                                 7

报告期月份数                                                         K                                12

                                                               L= D+A/2+ E×
加权平均净资产                                                F/K-G×H/K±I×      4,994,513,668.40
                                                                   J/K

加权平均净资产收益率                                               M=A/L                          14.47%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率                                 N=C/L                          12.36%

       3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

                                          第 95 页 共 96 页
第 96 页 共 96 页

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