万向钱潮:关于万向财务有限公司的风险评估报告

         关于万向财务有限公司的风险评估报告


    按照深交所《主板信息披露业务备忘录第 2 号―交易和关联交易》的要求,

公司通过查验万向财务有限公司(以下简称“财务公司”)《金融许可证》、《企业

法人营业执照》等证件资料,取得并审阅资产负债表、利润表等财务报表(未经

审计),对财务公司与财务报表相关的资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风

险管理体系的制定及实施情况进行了评估,具体情况报告如下:

一、财务公司基本情况

    万向财务公司系经中国人民银行银复(2002)205 号文批准,由万向集团公司

内成员企业共同出资组建的非银行金融机构。现持有编码为 L0045H233010001

的金融许可证和统一社会信用代码为 91330000742903006P 的营业执照。现有注

册资本 120,000 万元,其中:万向集团公司出资 79,300 万元,占 66.08%;万向

钱潮股份有限公司出资 21,400 万元,占 17.83%;万向三农集团有限公司出资

11,500 万元,占 9.58%;德农种业股份公司出资 7,800 万元,占 6.50%。公司法

定代表人:傅志芳;经营范围为经营下列本外币业务: 对成员单位办理财务和融

资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务;协助成员单位实现交易款项的收付;

经批准的保险代理业务;对成员单位提供担保;办理成员单位之间的委托贷款及

委托投资;对成员单位办理票据承兑与贴现:办理成员单位之间的内部转账结算

及相应的结算、清算方案设计;吸收成员单位的存款;对成员单位办理贷款及融

资租赁;从事同业拆借;经批准发行财务公司债券;承销成员单位的企业债券;

对金融机构的股权投资;有价证券投资;成员单位产品的消费信贷、买方信贷及

融资租赁。

二、财务公司内部控制的基本情况

(一) 控制环境

    万向财务公司最高权力机构为股东会,下设董事会、监事会。万向财务公司

实行董事会领导下的总裁负责制,下设行政人力资源部、财务管理部、资金运营

部、资产运营部、服务统筹部、营业部、内控合规部、稽核部、国际业务部、信

息部。


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 (二) 风险评估过程

    万向财务公司制定了《风险管理纲要》,并成立了内控合规部负责组织开展

公司风险管理各项工作。万向财务公司各层管理人员负责风险管理制度的执行,

并对执行结果负责。万向财务公司按照风险管理的基本原则和要求制定部门职责

和岗位职务说明书,明确各自的责任和职权,使各项工作规范化、程序化。

    (三) 控制活动

    1. 信贷业务管理

    万向财务公司贷款对象仅限于万向集团公司内成员单位。万向财务公司制定

了《贷款管理办法》、《商业汇票承兑、贴现业务管理办法》、《对外担保业务管理

办法》等制度,规范公司各类信贷业务操作流程。

    万向财务公司办理信贷业务,实行贷前调查、贷时调查和贷后检查,并实行

审贷分离、分级审批。

    2. 资金计划业务管理

    万向财务公司制定了《人民币定期存款管理办法》、 同业拆借业务管理办法》

和《人民币资金管理办法》等制度,规范公司各项资金管理。

    万向财务公司资金管理的基本原则是:集中管理、计划指导、分块经营、比

例调控。

    3. 投资业务管理

    万向财务公司制定了《有价证券投资管理办法》、《金融机构股权投资业务管

理办法》等制度,规范公司各项投资行为。

    万向财务公司有价证券投资以股票投资为主,重点投资于具有核心竞争力、

主营业务具有持续成长性、符合国民经济产业升级和结构调整的上市公司。

    4. 稽核审计管理

    万向财务公司制定了《稽核工作管理办法》和《业务稽核操作规程》,规范

稽核工作。

    稽核部的主要职责是:根据国家、地区的产业、金融政策、公司的发展规划

和年度经营计划、制定并实施稽核工作计划;督促有关部门建立和健全有关内部

控制制度,不断完善各项内部控制制度,对内部控制制度在实施过程中出现的违

章、违规、违纪行为予以制止和纠正;按照公司制度,负责业务的常规稽核和专

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项稽核;按照银监会要求编制非现场检查报表。

    5. 信息系统管理

    万向财务公司制定了《计算机信息系统管理制度》和《业务系统计算机操作

授权管理办法》,规范各部门员工业务操作流程,明确业务系统计算机操作权限。

    (四) 万向财务公司内部控制总体评价

    万向财务公司内部控制制度总体上完善。在信贷业务方面建立了信贷业务风

险控制程序;在资金管理和投资管理方面,建立了较好的控制资金流转和投资风

险的程序,使整体风险控制在合理的水平。



三、万向财务公司经营管理及风险管理情况

(一) 经营情况

    截至 2019 年 6 月 30 日,公司吸收存款余额 1557868.77 万元,发放贷款余

额 1567122.60 万元。2019 年 1-6 月份营业收入 17795.31 万元,净利润 15294.03

万元。

     (二) 管理情况

    万向财务公司自成立以来,一直坚持稳健经营的原则,严格按照《中华人民

共和国公司法》、企业会计准则、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融

法规、条例以及公司章程规范经营行为,加强内部管理。

    (三) 监管指标

    根据《企业集团财务公司管理办法》规定,截止 2019 年 6 月 30 日,公司的

各项监管指标均符合规定要求:

1. 资本充足率不得低于 10%

    资本充足率=资本净额/(风险加权资产+12.5 倍市场风险资产)

                =246672.73 万元/1868538.97 万元

                =13.20%

    公司资本充足率为 13.20%,不低于 10%。

    2.拆入资金余额不得高于资本总额

    拆入资金余额为 0 万元,资本总额为 246697.30 万元,拆入资金余额不高于

资本总额。

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    3.担保余额不得高于资本总额

    对外担保余额为 115543.93 万元,资本总额为 246697.30 万元,对外担保余

额不高于资本总额。

    4.证券投资与资本总额的比例不得高于 70%

    证券投资余额为 165904.66 万元,资本总额为 246697.30 万元,比例为

67.25%,不高于 70%。

    5.自有固定资产与资本总额的比例不得高于 20%

    自有固定资产余额为 1116.39 万元,资本总额为 246697.30 万元,比例为

0.45%,不高于 20%。

    四、本公司在万向财务公司的存贷款情况

    为保证资金的安全性和可以随时调度,本公司制定了《公司与万向财务有限

公司关联交易风险控制制度》以及《在万向财务有限公司开展存贷款金融业务风

险应急处置预案》。截止 2019 年 6 月 30 日,本公司在财务公司存款余额为

108670.18 万元,贷款余额为 120000 万元,票据贴现余额 39430.21 万元,票据

承兑余额 67389.28 万元。本公司在财务公司的存款安全性和流动性良好,未发

生财务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。

    五、风险评估意见

    综上,本公司认为万向财务公司具有合法有效的《金融许可证》和《企业法

人营业执照》,建立了较为完整合理的内部控制制度,不存在违反中国银行保险

监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况,资产负债比

例符合该办法第三十四条的规定要求,目前风险控制体系不存在重大缺陷。本公

司与万向财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务目前不存在风险问题。




                                                  万向钱潮股份有限公司

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                                                 二〇一九年八月二十八日




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