万向钱潮:2021年半年度报告

万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文




                                  万向钱潮股份有限公司

                                       2021 年半年度报告




                                             2021 年 08 月




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万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文




                              第一节 重要提示、目录和释义


      公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

      公司负责人管大源、总经理李平一、主管会计工作负责人管大源及会计机

构负责人(会计主管人员)崔立国声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准

确、完整。

      所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

      《证券时报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)为本公司选定的信息披

露媒体,本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准。请投资者注意

投资风险。

      公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                                                  目录




第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6

第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................... 9

第四节 公司治理.............................................................................................................................. 16

第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................. 18

第六节 重要事项.............................................................................................................................. 22

第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 35

第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 41

第九节 债券相关情况 ..................................................................................................................... 42

第十节 财务报告.............................................................................................................................. 43




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                                             备查文件目录


1、董事长亲笔签署的半年度报告正本;
2、载有法定代表人、主管会计工作的公司负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表;
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、以上备查文件的备置地点:公司行政部。




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                                                    释义


                   释义项                    指                          释义内容

    本公司/公司                              指   万向钱潮股份有限公司

    万向集团/控股股东                        指   万向集团公司

    万向财务                                 指   万向财务有限公司




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                              第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

    股票简称                 万向钱潮                            股票代码           000559

    股票上市证券交易所       深圳证券交易所

    公司的中文名称           万向钱潮股份有限公司

    公司的中文简称(如有)   万向钱潮

    公司的外文名称(如有)   WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD.

    公司的外文名称缩写(如
                             WXQC
    有)

    公司的法定代表人         管大源


二、联系人和联系方式

                                                    董事会秘书                     证券事务代表

    姓名                                许小建

    联系地址                            浙江省杭州市萧山区万向路

    电话                                0571-82832999

    传真                                0571-82602132

    电子信箱                            xuxiaojian@wxqc.cn


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2020 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2020 年年报。




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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                                                                           本报告期比上年同期增
                                              本报告期                上年同期
                                                                                                   减

    营业收入(元)                             7,174,804,758.84       4,451,584,679.75                    61.17%

    归属于上市公司股东的净利润(元)            338,653,914.42            196,316,306.63                  72.50%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性
                                                304,993,372.63            155,656,525.02                  95.94%
    损益的净利润(元)

    经营活动产生的现金流量净额(元)             68,888,924.30            527,766,864.39                  -86.95%

    基本每股收益(元/股)                                  0.103                  0.071                   45.07%

    稀释每股收益(元/股)                                  0.103                  0.071                   45.07%

    加权平均净资产收益率                                   3.86%                  3.76%                    0.10%

                                                                                           本报告期末比上年度末
                                             本报告期末               上年度末
                                                                                                   增减

    总资产(元)                              16,384,049,405.57      15,490,078,642.11                     5.77%

    归属于上市公司股东的净资产(元)           8,898,247,643.07       8,605,615,144.16                     3.40%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位:元

                            项目                                   金额                         说明

    非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部
                                                                    -73,186,661.55
    分)

    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家
                                                                   105,772,950.49
    统一标准定额或定量享受的政府补助除外)


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    债务重组损益                                                      810,416.19

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交
    易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
    负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、               66,252.90
    衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
    投资取得的投资收益

    对外委托贷款取得的损益                                            328,062.50

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             2,590,043.79

    减:所得税影响额                                                 4,133,680.56

           少数股东权益影响额(税后)                               -1,413,158.03

    合计                                                            33,660,541.79              --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                 第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是目前国内主要的独立汽车零部件专业生产基地之一,专业生产底盘及悬架系统、汽车制动系统、汽
车传动系统、汽车燃油排气系统、轮毂单元、轴承、精密件、工程机械零部件等汽车系统零部件及总成。
公司业务情况与汽车行业发展紧密相关,2021年上半年汽车市场回暖,据7月9日中国汽车工业协会发布,
2021年上半年汽车产销分别完成1256.9万辆和1289.1万辆,同比分别增长24.2%和25.6%。报告期内,公司
实现营业收入717,480.48万元,归属于母公司股东的净利润33,865.39万元,分别同比增长61.17%、72.50%。
公司继续以“管理信息化、服务网络化、发展品牌化、全球合作化、资本市场化”为方针,主要围绕9+N
的客户目标进行市场开拓,报告期内新增9+N客户包括日本电产、奥迪、斯柯达、郑州日产等。公司以“以
销定产”的方式进行生产;以技术质量部门根据质量体系要求进行资格评审并选择定点供应商的方式进行
采购;以面向整机配套市场,由公司市场部及子公司各自向客户销售的模式进行销售。




二、核心竞争力分析

1、管理优势
公司具有优秀的管理团队,在市场开拓和经营管理方面具有丰富的经验。公司现有业务和管理团队稳定,
并且核心管理人员专注于汽车零部件制造行业多年,在该领域拥有丰富的实践经验,能够及时了解用户需
求,与国内外主流主机厂能够保持长期紧密的合作关系。
2、规模优势
公司是国内最大的独立的汽车零部件系统供应商之一,客户基本覆盖国内外主要整车企业。公司自设立以
来专注于研发、生产包括万向节、汽车轮毂轴承单元、等速驱动轴、轴承等在内的汽车零部件产品,经过
多年的发展,已成为汽车零部件制造行业中具有相当规模的企业,在多款产品细分市场占据前列地位。
3、技术优势
公司具有较强的自主研发能力、核心制造技术及试验检测能力,重点开展了专业产品的研究。公司拥有国
家认定企业技术中心、国家级企业博士后科研工作站、符合数字工厂的产品全生命周期管理平台、中国合
格评定国家认可委员会CNAS认可实验室,能够满足高端主机厂试验需求。公司主导、参与制定了等速驱动
轴、万向节、轴承等产品国际、国家、行业和浙江制造标准累积60项。2021年上半年完成了1项强制性国
家标准和4项行业标准;完成了两项浙江制造标准的品牌认证。
公司拥有材料、工艺、产品设计、检测试验等专业技术人员,经过多年积累,形成了一支行业经验丰富、
技术优势明显的研发团队,具有扎实的正向研究开发能力,使公司的研发方向与客户需求变化相契合,在
复杂、激烈的竞争中使公司产品与技术保持竞争力。




三、主营业务分析

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

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主要财务数据同比变动情况
                                                                                                  单位:元

                            本报告期             上年同期           同比增减               变动原因

                                                                                    主要系本期受益于上
                                                                                    半年国内汽车行业产
 营业收入                  7,174,804,758.84      4,451,584,679.75          61.17%   销两旺使得公司主要
                                                                                    产品销量相应增长所
                                                                                    致。

                                                                                    主要系本期营业收入
 营业成本                  6,206,785,010.72      3,643,505,744.45          70.35%   增长导致营业成本相
                                                                                    应增长。

                                                                                    主要系本期产品运
                                                                                    费、仓储费等在主营
 销售费用                     87,651,518.04       171,055,321.99          -48.76%   业务成本列报,上期
                                                                                    在销售费用列报所
                                                                                    致。

                                                                                    主要系下属子公司的
                                                                                    搬迁损失和员工补偿
 管理费用                    293,886,437.99       200,742,102.95           46.40%
                                                                                    费,及中介机构费比
                                                                                    上期增加所致。

                                                                                    主要系本期存款利息
 财务费用                    -14,004,576.98        25,091,689.52         -155.81%
                                                                                    收入比上期增加所致

                                                                                     主要系本期利润增
 所得税费用                   38,334,218.61        19,042,489.98          101.31%   长所得税费用同比增
                                                                                    长所致

 研发投入                    236,565,945.73       211,291,822.66           11.96%

                                                                                    主要系本期预付材料
 经营活动产生的现金
                              68,888,924.30       527,766,864.39          -86.95%   款及支付税费款增加
 流量净额
                                                                                    所致。

 投资活动产生的现金
                            -116,206,712.16      -156,919,676.06
 流量净额

                                                                                    主要系本期银行借款
 筹资活动产生的现金
                             551,077,011.20      -408,660,541.48                    筹资净额比上期增加
 流量净额
                                                                                    所致。

 现金及现金等价物净
                             500,384,628.20        -37,064,552.48
 增加额

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成


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                                     本报告期                                   上年同期
                                                                                                          同比增减
                            金额           占营业收入比重                金额        占营业收入比重

 营业收入合计          7,174,804,758.84                 100%      4,451,584,679.75              100%            61.17%

 分行业

 机械制造              4,396,050,005.46                61.27%     3,346,470,982.05            75.17%            31.36%

 供应链服务            2,411,139,156.07                33.61%       849,618,961.72            19.09%           183.79%

 其他业务收入            367,615,597.31                5.12%        255,494,735.98             5.74%            43.88%

 分产品

 汽车零部件            4,396,050,005.46                61.27%     3,346,470,982.05            75.17%            31.36%

 钢材、铁合金等        2,411,139,156.07                33.61%       849,618,961.72            19.09%           183.79%

 其他业务收入            367,615,597.31                5.12%        255,494,735.98             5.74%            43.88%

 分地区

 国内销售              6,157,299,950.29                85.82%     3,683,705,259.36            82.75%            67.15%

 国外销售                649,889,211.24                9.06%        512,384,684.41            11.51%            26.84%

 其他业务收入            367,615,597.31                5.12%        255,494,735.98             5.74%            43.88%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位:元

                                                                           营业收入比上    营业成本比上   毛利率比上年
                     营业收入          营业成本            毛利率
                                                                            年同期增减     年同期增减      同期增减

 分行业

                    4,396,050,005.   3,501,870,833.
 机械制造                                                       20.34%           31.36%          34.85%         -2.06%
                                46                78

                    2,411,139,156.   2,376,597,176.
 供应链服务                                                     1.43%           183.79%         185.58%         -0.62%
                                07                75

 分产品

                    4,396,050,005.   3,501,870,833.
 汽车零部件                                                     20.34%           31.36%          34.85%         -2.06%
                                46                78

 钢材、铁合金       2,411,139,156.   2,376,597,176.
                                                                1.43%           183.79%         185.58%         -0.62%
 等                             07                75

 分地区

                    6,157,299,950.   5,348,177,458.
 国内销售                                                       13.14%           67.15%          77.17%         -4.91%
                                29                99

 国外销售         649,889,211.24     530,290,551.54             18.40%           26.84%          29.22%         -1.50%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据


11
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用


四、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用


五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                 单位:元

                       本报告期末                      上年末
                                                                         比重增
                                占总资产                    占总资产              重大变动说明
                    金额                        金额                       减
                                  比例                          比例

                5,589,484,24                 5,072,530,70
 货币资金                           34.12%                      32.75%    1.37%
                        4.22                         0.28

                1,914,026,80                 1,864,104,73
 应收账款                           11.68%                      12.03%   -0.35%
                        5.03                         7.29

                2,064,905,56                 1,950,514,12
 存货                               12.60%                      12.59%    0.01%
                        0.63                         8.70

                58,715,525.9                 60,715,957.8
 投资性房地产                       0.36%                        0.39%   -0.03%
                           7                            9

                353,002,734.                 329,724,791.
 长期股权投资                       2.15%                        2.13%    0.02%
                           98                          07

                2,972,020,40                 3,091,891,62
 固定资产                           18.14%                      19.96%   -1.82%
                        4.32                         4.47

                157,371,289.                 206,413,357.
 在建工程                           0.96%                        1.33%   -0.37%
                           62                          05

                15,702,809.8
 使用权资产                         0.10%                                 0.10%
                           9

                1,208,392,92                 871,032,059.
 短期借款                           7.38%                        5.62%    1.76%
                        5.37                           70

                140,740,306.                 72,910,670.1
 合同负债                           0.86%                        0.47%    0.39%
                           10                           2

                903,007,716.
 长期借款                           5.51%    1,946,619.87        0.01%    5.50%
                           05

 租赁负债       8,130,351.04        0.05%                                 0.05%




12
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2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用


3、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用


4、截至报告期末的资产权利受限情况

不适用


六、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

         报告期投资额(元)                  上年同期投资额(元)           变动幅度

                       97,354,815.85                        98,892,089.42              -1.55%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、金融资产投资

(1)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。


(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。




13
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七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用


八、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                            单位:元

                                                                                            营业利
 公司名称     公司类型       主要业务   注册资本      总资产       净资产      营业收入                  净利润
                                                                                              润

 万向财务                               1,200,000,   20,880,188   2,659,040,   123,359,53   103,740,   103,741,751.
             参股公司        金融服务
 有限公司                               000             ,458.46      031.70          3.90    631.83               83

 浙江万向
                             汽车轴承   360,000,00   1,649,867,   790,197,28   1,148,000,   69,791,5   68,474,979.0
 精工有限    子公司
                             制造销售   0               527.58          3.61      700.51      81.06               0
 公司

                             汽车零部
 万向通达                               300,000,00   1,076,357,   923,636,74   236,294,69   51,061,5   52,658,361.7
             子公司          件的生产
 股份公司                               0               428.24          8.81         8.06     87.61               9
                             及销售

 浙江钱潮
                             钢材设备                1,133,673,   159,436,09   3,167,815,   52,585,3   39,533,792.3
 供应链有    子公司                     50,000,000
                             等销售                     615.79          3.62      043.69      57.54               1
 限公司

 万向钱潮
                             传动轴制   107,375,32   755,169,17   206,461,73   521,913,22   40,046,5   37,149,931.6
 传动轴有    子公司
                             造销售     0                  8.89         1.42         7.59     64.15               8
 限公司

 钱潮轴承                    轴承制造   180,000,00   628,033,50   322,961,72   336,986,81   34,805,9   32,424,430.2
             子公司
 有限公司                    销售       0                  4.03         9.21         5.33     11.21               1

 江苏森威                    精密铸锻
                                        398,000,00   749,104,79   598,287,49   320,535,60   26,307,7   23,801,565.7
 精锻有限    子公司          件制造销
                                        0                  4.24         5.98         0.65     30.37               8
 公司                        售

 合肥万向                    电涡流制
 钱潮汽车                    动器与传                170,597,19   40,532,515   131,984,30   13,962,1   12,245,805.1
             子公司                     17,500,000
 零部件有                    动轴等制                      5.68          .66         4.63     24.88               6
 限公司                      造销售



14
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 湖北钱潮                  汽车零部
                                      105,690,60   201,771,11   143,550,91   111,779,54   13,527,5   12,186,911.6
 精密件有    子公司        件制造销
                                      0                 1.42          0.70         4.59     56.86              2
 限公司                    售

报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明


九、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


十、公司面临的风险和应对措施

1、行业波动风险
公司属于汽车零部件行业,公司景气程度及产品的需求与下游整车制造行业的发展状况息息相关。汽车整
车市场受宏观经济和国家政策的影响较大,如果下游整车制造行业景气度出现下滑,或者受到宏观经济波
动等的不利影响,会对上游零部件企业产生负面影响,影响到公司产品的销售,从而对公司的经营产生一
定的不利影响。
2、原材料价格波动风险
公司是汽车零部件制造企业,利润水平与原材料,如钢材等价格关系密切,如原材料市场价格产生变化,
会对公司的经营业绩产生一定的影响。
3、技术风险
随着汽车向着电动化、网联化、智能化、共享化的方向变革,以及推进汽车新能源化、电动化的汽车行业
发展趋势,汽车行业已进入技术创新、产业转型、产品升级的重要阶段,为配合下游汽车产业的转型升级,
一些传统的制造工艺将不再适用,公司也在积极进行产品结构调整布局。如果公司未来无法紧跟产业发展
的大趋势,则有可能面临技术发展跟不上产业变革速度,进而在市场竞争中处于不利状况的风险。
4、市场竞争风险
近年来,汽车行业的下滑导致汽车零部件企业市场竞争更加白热化,汽车零部件行业整体经营盈利能力受
挤压,同时激烈的市场竞争也使公司在市场开拓和技术升级等方面面临一定的挑战和竞争风险。
应对措施:针对以上风险,公司将持续关注行业变化,掌握市场动态,继续按照既定的发展战略,围绕9+N
的市场目标,加深与客户的合作,做好客户及市场变化的预判,持续完善全球化的产业布局,争取更多的
市场份额。同时加大对新产品、新技术的研发投入,加快公司产品档次和市场层次转型升级的力度,降低
外部经济变化对公司经营业绩的影响。




15
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文




                                                   第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


      会议届次            会议类型            投资者参与比例         召开日期            披露日期         会议决议

                                                                                                       巨潮资讯网 公告
 2020 年度股东大                                                2021 年 05 月 18    2021 年 05 月 19   编号:2021-025
                     年度股东大会                     67.87%
 会                                                             日                  日                 《2020 年度股东
                                                                                                       大会决议公告》


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

        姓名        担任的职务              类型           日期                               原因

                                                      2021 年 05 月 19
 杨正纯            董事              被选举
                                                      日

                                                      2021 年 03 月 03
 牛杰              职工监事          被选举
                                                      日

                                                      2021 年 03 月 26
 姜新国            董事              离任                                工作变动
                                                      日

                                                      2021 年 03 月 26
 王国星            监事              离任                                工作变动
                                                      日

                                                      2021 年 03 月 03
 金泽川            职工监事          离任                                工作变动
                                                      日


三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用



16
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。




17
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文




                                        第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否

              主要污染
                                                                     执行的污
 公司或子     物及特征              排放口数   排放口分                                      核定的排    超标排放
                         排放方式                         排放浓度   染物排放    排放总量
 公司名称     污染物的                  量      布情况                                        放总量          情况
                                                                       标准
                名称

                                                                     《污水综
                         经处理达
 万向钱潮                                      水处理站              合排放标
                         标后,进
 股份有限     COD                   1          规范排污   301        准》        1.8 T/年    3T/年       无
                         入城市污
 公司                                          口                    (GB8978-
                         水管网
                                                                     1996)

                                                                     《工业企
                                                                     业废水
                         经处理达                                    氮、磷污
 万向钱潮                                      水处理站
                         标后,进                                    染物间接
 股份有限     氨氮                  1          规范排污   7.34                   0.25 T/年   0.5 T/年    无
                         入城市污                                    排放限
 公司                                          口
                         水管网                                      值》
                                                                     (B33/887-
                                                                     2013)

                                                                     污水综合
                         经处理达                         121.49mg
                                               水处理站              排放标准
 万向通达                标后,进                         /L
              COD                   1          规范排污              Ⅲ级,      1.25T/年    4.8T/年     无
 股份公司                入城市污                         <500mg/
                                               口                    GB8979-
                         水管网                           L
                                                                     1996

                                                                     污水综合
                         经处理达
                                               水处理站   0.39       排放标准
 万向通达                标后,进                                                0.0116T/
              氨氮                  1          规范排污   mg/L 无    Ⅲ级,                  0.64T/年    无
 股份公司                入城市污                                                年
                                               口         量纲       GB8979-
                         水管网
                                                                     1996

                                                                     《污水综
                         经处理达
 万向钱潮                                                 186mg/L    合排放标
                         标后,进              公司总排
 传动轴有     COD                   1                     <500mg/    准》        9.95T/年    11.89T/年   无
                         入城市污              污口
 限公司                                                   L          (GB8978-
                         水管网
                                                                     1996)

 万向钱潮                经处理达              公司总排   17.4mg/L   《工业企
              氨氮                  1                                            0.92T/年    0.95T/年    无
 传动轴有                标后,进              污口       <35mg/L    业废水

18
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 限公司                入城市污                                    氮、磷污
                       水管网                                      染物间接
                                                                   排放限
                                                                   值》
                                                                   (B33/887-
                                                                   2013)

 武汉万向                                                          电镀污染
 汽车制动                                                          物排放标
                                             污水处理
 器有限公              经处理达                         72mg/L<    准(GB
             COD                  1          站废水排                           1.29T/年   1.4T/年    无
 司(武汉              标后排放                         80mg/L     21900-20
                                             放口
 江夏厂                                                            08)表 2 限
 区)                                                              值

 武汉万向                                                          电镀污染
 汽车制动                                                          物排放标
                                             污水处理   0.654mg/
 器有限公              经处理达                                    准(GB
             氨氮                 1          站废水排   L<15mg/                 0.01T/年   0.2T/年    无
 司(武汉              标后排放                                    21900-20
                                             放口       L
 江夏厂                                                            08)表 2 限
 区)                                                              值

 武汉万向                                                          污水综合
 汽车制动                                                          排放标准
                                             污水处理
 器有限公              经处理达                         12mg/L<    (GB897
             COD                  1          站废水排                           0.23T/年   1.12T/年   无
 司(武汉              标后排放                         100mg/L    8-1996)
                                             放口
 工业园厂                                                          表 4 中一
 区)                                                              级

 武汉万向                                                          污水综合
 汽车制动                                                          排放标准
                                             污水处理
 器有限公              经处理达                         1.01mg/L   (GB897
             氨氮                 1          站废水排                           0.02T/年   0.13T/年   无
 司(武汉              标后排放                         <15mg/L    8-1996)
                                             放口
 工业园厂                                                          表 4 中一
 区)                                                              级

防治污染设施的建设和运行情况
1、万向通达股份公司
万向通达股份公司建有污水处理站,设计处理能力100T/小时;生产废水通过废水收集管网,进入污水处理站收集池,集中
处理,通过物理+化学处理,污水处理后排入城市污水管网,进入城市污水处理厂再处理。污水排污口安装有污染源在线自
动监控系统,并经环保部门验收通过。每季度对在线监控系统进行一次比对监测。污水处理站处理及在线监控系统运作正常、
达标排放。
2、万向钱潮股份有限公司建有污水处理站,设计处理能力352T/天,实际处理250T/天;生产废水通过废水收集管网,进入
污水处理站收集池,集中处理,通过物理+化学处理,污水处理后排入城市污水管网,进入城市污水处理厂再处理。污水排
污口安装有污染源在线自动监控系统,并经环保部门验收通过。每季度对在线监控系统进行一次比对监测。污水处理站处理
及在线监控系统运作正常、达标排放。
3、万向钱潮传动轴有限公司
公司建有专用的污水处理站,污水处理能力每小时8吨,对于全公司产生的污水,汇集至污水处理站进行集中处理。经过物
理破乳、气浮、水解氧化等工艺,处理后达到三级排放标准。在报告期内经第三方检测,水质达标。

19
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


4、武汉万向汽车制动器有限公司
(1)武汉江夏工厂:公司建有专门的污水处理站,设计处理能力为200T/天。主要处理表处理车间的废水,经过预处理、氧
化还原、沉淀、接触氧化、水解酸化等工艺,处理后达到行业污染物排放标准,排入9603厂污水处理站综合处理后排放。报
告期内废水处理站运行正常,排放达标。
(2)武汉工业园工厂:公司建有专门的污水处理站,处理能力为500T/天。磷化废水和其它生产废水分别经预处理后与生活
污水混合,经生化系统处理后由总排口排放。磷化废水预处理工艺为“混凝+沉淀”,其它生产废水预处理工艺为“混凝+沉淀”,
生化系统处理工艺为“水解酸化+生物接触氧化+混凝+沉淀”。处理后达到一级排放标准,纳入城市污水管网,并入新城污水
处理厂。期间经环保部门在线监测,污水处理站运行正常,达标排放。


建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
1、万向通达股份公司
(1)十堰市环境保护局于2011年7月25日以十环函[2011]165号文件,对万向通达股份公司竣工项目环境验收批复。
(2)十堰市环境监察支队于2017年7月12日以十环监察函【2017】13号《关于万向通达股份公司污染源在线自动监控系统的
验收意见》,通过验收。
2、万向钱潮传动轴有限公司
(1)杭州市萧山区环境保护局批复文号萧环建【2014】617号《关于万向钱潮传动轴有限公司新增年产140万根高性能传动
轴总成技改项目环境影响报告表审查意见的函》。
(2)杭州市萧山区环境保护局批复文号萧环验【2017】312号《关于万向钱潮传动轴有限公司建设项目环境保护设设施竣工
验收意见的函》。
3、武汉万向汽车制动器有限公司
(1)武汉市环保局《关于武汉万向汽车制动器有限公司30万辆份盘式制动器技术改造项目环境影响报告书的批复》;
(2)武汉市环保局《关于武汉万向汽车制动器有限公司30万辆份盘式制动器技术改造项目镀锌线技术改造项目竣工环保验
收意见》;
(3)武汉市江夏区环保局《关于武汉万向汽车制动器有限公司制动系统技术改造项目环境影响报告表的审批意见》;
(4)武汉市江夏区环保局《关于武汉万向汽车制动器有限公司制动系统技术改造项目竣工环境保护验收意见》;
(5)武汉市环保局《关于武汉万向汽车制动器有限公司180万件汽车制动系统转向节、制动盘(鼓)建设项目环境影响报告
书的批复》;
(6)武汉市环保局《关于武汉万向汽车制动器有限公司180万件汽车制动系统转向节、制动盘(鼓)建设项目竣工环境保护
验收的意见》;
(7)武汉市环保局《关于武汉万向汽车制动器有限公司静电喷涂涂装线扩能项目环境影响报告书的批复》。
4、万向钱潮股份有限公司
2018年5月5日,公司委托浙江鸿博环境检测有限公司,邀请煤科集团杭州环保研究院、浙江大学专家对公司《万向钱潮股份
有限公司万向节总成装备智能化、自动化技术改造项目(采用自主品牌工业机器人自动化生产线示范应用项目)》、《万向钱
潮智慧工厂建设项目》、《汽车万向节智能制造系统技术改造项目》、《汽车智能化、轻量化、模块化技术研发项目》进行废水、
废气竣工环境保护会议,并最终自主验收通过;2018年11月15日取得了由杭州市萧山区环境保护局出具的《关于万向钱潮股
份有限公司建设项目噪声和固废环境保护设施竣工验收意见的函》。


突发环境事件应急预案
1、万向通达股份公司
万向通达股份公司编制的《危险废物意外事故应急预案》,2017年1月17日报十堰市环境保护局茅箭分局备案,2017年1月18
日经审查,符合要求,予以备案。
2、万向钱潮传动轴有限公司
公司自行编制关于火灾、爆炸、人员伤害、泄露等方面的应急预案避免或最大程度减少污染物或其他有毒有害物质进入厂界
外大气、水体、土壤等环境介质,环保局备案正在办理中。

20
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


3、武汉万向汽车制动器有限公司
2016年11月编制突发环境事件应急预案,并在环保局备案,备案编号:420113-2017-001-L
4、万向钱潮股份有限公司
2018年10月编制企业事业单位突发环境事件应急预案,并在环保局备案,备案编号:330109-2018-0121-L。


环境自行监测方案
1、万向通达股份公司
(1)废水监测:每季度进行一次废水、在线监控系统比对监测。
(2)废气、噪声:每年进行一次监测(10-11月之间)
2、万向钱潮传动轴有限公司
每年对公司废水、废气、噪音进行第三方检测,其中废水涉及指标为COD、氨氮、石油类、PH及总磷经行检测,废气涉及
指标为苯、甲苯、二甲苯、非甲烷总烃。
3、武汉万向汽车制动器有限公司
2016年7月公司编制了《武汉万向汽车制动器有限公司环境监测方案及计划》,并已提交环保局备案。
4、万向钱潮股份有限公司
2016年11月,公司编制了自行监测方案。
废水:COD、PH、氨氮1次/日;石油类、悬浮物、总磷1次/月;
废气:颗粒物1次/月;非甲烷总烃、甲醇、甲苯1次/季度。
噪声:1次/季度。


报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

 公司或子公司名                                                          对上市公司生产
                         处罚原因          违规情形         处罚结果                        公司的整改措施
          称                                                               经营的影响

 不适用            不适用              不适用          不适用           不适用              不适用

其他应当公开的环境信息
1、万向通达股份公司
(1)公司污水:湖北省污染源自动监控管理平台、十堰市污染源自动监控管理平台、十堰市企业环保信息管理平台定期公
开。
(2)湖北企业环境信用评价系统,不定期公开企业信息。
2、万向钱潮传动轴有限公司
危险废物处置在杭州市危废和污泥动态监控中公开,污染信息在杭州市环保局污染源管理数据更新系统中公开。
3、武汉万向汽车制动器有限公司
公司危险废物产生过程、暂存间、转移过程接受湖北省环保厅及武汉市环保局视频监控,按期在武汉市危险废物联网监管系
统填报公司基本信息,年报信息,转移计划等。


其他环保相关信息



二、社会责任情况

报告期内没有进行脱贫攻坚、乡村振兴工作。




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万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文




                                            第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

            承诺事由                   承诺方    承诺类型     承诺内容     承诺时间     承诺期限    履行情况

 股改承诺

 收购报告书或权益变动报告书中
 所作承诺

 资产重组时所作承诺

                                                关于本次非   本单位在本
                                                公开发行股   次非公开发
                                                票定价基准   行股票定价
                                                                                       定价基准日
                                                日前六个月   基准日前六
 首次公开发行或再融资时所作承     万向集团公                              2020 年 05   前六个月至
                                                至发行完成   个月至发行                             履行完毕
 诺                               司                                      月 21 日     发行完成后
                                                后六个月减   完成后六个
                                                                                       六个月
                                                持情况或减   月不存在减
                                                持计划的承   持情况或减
                                                诺           持计划。

 股权激励承诺

 其他对公司中小股东所作承诺

 承诺是否按时时履行               是

 如承诺超期未履行完毕的,应当详
 细说明未完成履行的具体原因及     不适用
 下一步的工作计划


二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。


三、违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。




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万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用


九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用


十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

 关联    关联       关联   关联    关联   关联   关联   占同   获批   是否   关联   可获   披露   披
 交易    关系       交易   交易    交易   交易   交易   类交   的交   超过   交易   得的   日期   露



23
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


     方          类型    内容    定价    价格   金额     易金    易额     获批   结算   同类              索
                                 原则           (万     额的    度(万   额度   方式   交易              引
                                                元)     比例    元)                   市价

                                                                                                         巨
          与本                                                                                           潮
          公司                                                                                           资
          受同                                                                                           讯
 万向
          一控                  市场                                                             2021    网
 进出
          股股   日常   销售    公允    市场    972.8                            银行   972.8    年 03   公
 口有                                                    0.22%   2,200    否
          东--   经营   产品    价格    价格        5                            转账   5        月 26   告
 限公
          万向                  定价                                                             日      编
 司
          集团                                                                                           号:
          公司                                                                                           202
          控股                                                                                           1-00
                                                                                                         6

                                                                                                         巨
          与本                                                                                           潮
 Wanxi    公司                                                                                           资
 ang      受同                                                                                           讯
 Auto     一控                  市场                                                             2021    网
 motiv    股股   日常   销售    公允    市场    16,20            28,00           银行   16,20    年 03   公
                                                         3.69%            否
 e        东--   经营   产品    价格    价格     0.41                0           转账   0.41     月 26   告
 Comp     万向                  定价                                                             日      编
 onents   集团                                                                                           号:
 , LLC    公司                                                                                           202
          控股                                                                                           1-00
                                                                                                         6

                                                                                                         巨
          与本                                                                                           潮
 Wanxi
          公司                                                                                           资
 ang
          受同                                                                                           讯
 Auto
          一控                  市场                                                             2021    网
 motiv
          股股   日常   销售    公允    市场    2,795.           12,30           银行   2,795.   年 03   公
 e                                                       0.64%            否
          东--   经营   产品    价格    价格       15                0           转账   15       月 26   告
 Comp
          万向                  定价                                                             日      编
 onents
          集团                                                                                           号:
 Europ
          公司                                                                                           202
 e
          控股                                                                                           1-00
                                                                                                         6

 尼亚     与本                  市场                                                             2021    巨
 普科     公司   日常   销售    公允    市场    9,804.           20,00           银行   9,804.   年 03   潮
                                                         2.23%            否
 传动     受同   经营   产品    价格    价格       44                0           转账   44       月 26   资
 系统     一控                  定价                                                             日      讯


24
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 (上     股股                                                                                                网
 海)有   东--                                                                                                公
 限公    万向                                                                                                告
 司      集团                                                                                                编
         公司                                                                                                号:
         控股                                                                                                202
                                                                                                             1-00
                                                                                                             6

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                                                                                                             潮
                                                                                                             资
 陕西                                                                                                        讯
 蓝通                            市场                                                                2021    网
 传动     参股   日常     销售   公允     市场    4,359.                          银行      4,359.   年 03   公
                                                           0.99%   7,600   否
 轴有    公司    经营     产品   价格     价格       75                           转账      75       月 26   告
 限公                            定价                                                                日      编
 司                                                                                                          号:
                                                                                                             202
                                                                                                             1-00
                                                                                                             6

                                                   34,13           70,10
 合计                              --        --             --              --         --     --       --        --
                                                     2.6              0

 大额销货退回的详细情况          不适用

                                 经公司 2020 年度股东大会审议通过,公司对 2021 年日常性关联交易金额进行了预计:
                                 1、预计 2021 年向万向进出口有限公司销售产品的关联交易额不超过 2,200 万元,报
                                 告期实际发生额为 972.85 万元;2、预计 2021 年向 Wanxiang Automotive Components,
 按类别对本期将发生的日常关联    LLC 销售产品的关联交易额不超过 28,000 万元,报告期实际发生额为 16,200.41 万元;
 交易进行总金额预计的,在报告    3、预计 2021 年向 Wanxiang Automotive Components Europe 销售产品的关联交易总额
 期内的实际履行情况(如有)      不超过 12,300 万元,报告期实际发生额为 2,795.15 万元;4、预计 2021 年向尼亚普
                                 科传动系统(上海)有限公司销售产品的关联交易总额不超过 20,000 万元,报告期实际
                                 发生额为 9,804.44 万元;5、预计 2021 年度向陕西蓝通传动轴有限公司销售产品不
                                 超过 7,600 万元,报告期实际发生额为 4,359.75 万元。

 交易价格与市场参考价格差异较
                                 不适用
 大的原因(如适用)


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

25
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来

√ 适用 □ 不适用
存款业务

                                    每日最高存款                    期初余额(万                        期末余额(万
     关联方          关联关系                        存款利率范围                     发生额(万元)
                                    限额(万元)                        元)                                元)

                 与本公司受同
 万向财务有限    一控股股东--
                                       600,000.00    0.35%-2.25%       328,225.37        6,282,235.42      462,569.38
 公司            万向集团公司
                 控股

(注:存款业务发生额系本期存入发生额与支出发生额合计)
贷款业务

                                    贷款额度(万                    期初余额(万                        期末余额(万
     关联方          关联关系                        贷款利率范围                     发生额(万元)
                                           元)                         元)                                元)

授信或其他金融业务

        关联方                  关联关系                 业务类型         总额(万元)           实际发生额(万元)

                        与本公司受同一控股
 万向财务有限公司       股东--万向集团公司        授信                              386,600.00              93,913.90
                        控股


6、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用

1、2021年3月25日召开的公司第九届董事会第五次会议审议通过了《关于与万向财务有限公司签订〈金融
服务框架性协议〉的议案》, 并经2021年5月18日召开的2020年度股东大会审议通过。根据公司与万向财
务签订的《金融服务框架性协议》约定:1、万向财务为本公司及下属控股子公司提供存款、结算、信贷、
票据等金融服务。2、2021年,万向财务向公司下属子公司提供60亿元的综合授信额度(其中56.15亿元为
信用授信,3.85亿元需担保授信),在授信额度范围内可以循环使用,上述综合授信的收费不高于市场同
类产品或服务为定价原则。3、2021年公司及下属控股子公司在万向财务帐户的日各类存款余额最高不超
过60亿元(包括汇票保证金)。
公司与万向财务签署的《金融服务框架性协议》有利于降低公司的运营成本,优化公司财务管理、提高资
金使用效率、降低融资成本和融资风险,为公司长远稳健发展提供资金保障和畅通的融资渠道。
公司独立董事对该交易发表了独立意见认为:交易遵循平等自愿的原则,定价原则公允,不存在损害公司
及中小股东利益的情形。
2、2021年3月25日召开的公司第九届董事会第五次会议审议通过了《关于为部分下属子公司向万向财务有

26
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


限公司申请综合授信提供担保的议案》,并经2021年5月18日召开的2020年度股东大会审议通过。万向财务
有限公司向公司下属子公司提供总额60亿元综合授信及信贷服务,其中3.85亿元的综合授信及信贷服务需
提供担保,以支持相关公司的业务发展,公司或公司指定的下属子公司为相关下属子公司在与万向财务有
限公司约定的期限及约定的授信金额范围内的综合授信提供连带责任保证担保。
上述授信有利于满足相关子公司日常经营活动中的资金需求,公司提供上述担保有助于相关下属子公司日
常运作的正常开展,扩大经营规模,增强获利能力。该担保不会损害公司的利益。
公司独立董事对该交易发表了独立意见认为:该担保不会损害公司的利益,也不存在损害中小股东利益的
情形。



重大关联交易临时报告披露网站相关查询

               临时公告名称                   临时公告披露日期               临时公告披露网站名称

 关于与万向财务签订《金融服务框架性协
                                        2021 年 03 月 26 日          巨潮资讯网 公告编号:2021-007
 议》的关联交易公告

 关于为部分下属子公司向万向财务有限公
                                        2021 年 03 月 26 日          巨潮资讯网 公告编号:2021-010
 司申请综合授信提供担保的关联交易公告


十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
报告期内,公司及下属子公司向控股股东万向集团公司租赁厂房,应向出租房支付租赁费用305.54万元,公司及下属子公司
出租厂房取得租赁收入55.01万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。




27
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


2、重大担保

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                        单位:万元

                              公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                                                                               反担
             担保额
                                                                               保情                      是否为
 担保对象    度相关    担保额      实际发     实际担     担保类       担保物                   是否履
                                                                                况    担保期             关联方
     名称    公告披      度        生日期     保金额       型     (如有)                     行完毕
                                                                               (如                       担保
             露日期
                                                                               有)

                                             公司对子公司的担保情况

                                                                               反担
             担保额
                                                                               保情                      是否为
 担保对象    度相关    担保额      实际发     实际担     担保类       担保物                   是否履
                                                                                况    担保期             关联方
     名称    公告披      度        生日期     保金额       型     (如有)                     行完毕
                                                                               (如                       担保
             露日期
                                                                               有)

 万向钱潮   2019 年
                                                         连带责
 传动轴有   03 月 28     5,000                                                        二年     是        否
                                                         任担保
 限公司     日

 浙江万向   2019 年
                                                         连带责
 系统有限   03 月 28     3,000                                                        二年     是        否
                                                         任担保
 公司       日

 浙江万向   2019 年
                                                         连带责
 精工有限   03 月 28     3,000                                                        二年     是        否
                                                         任担保
 公司       日

            2019 年
 钱潮轴承                                                连带责
            03 月 28     5,500                                                        二年     是        否
 有限公司                                                任担保
            日

 万向钱潮   2020 年
                                                         连带责
 传动轴有   04 月 20     5,000                                                        一年     是        否
                                                         任担保
 限公司     日

 浙江万向   2020 年               2021 年
                                                         连带责
 系统有限   04 月 20    10,000    01 月 20     1,126.4                                一年     是        否
                                                         任担保
 公司       日                    日

 浙江万向   2020 年
                                                         连带责
 系统有限   04 月 20     2,000                                                        一年     是        否
                                                         任担保
 公司       日

 浙江万向   2020 年
                                                         连带责
 精工有限   04 月 20     3,000                                                        一年     是        否
                                                         任担保
 公司       日



28
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 浙江万向   2020 年              2021 年
                                                        连带责
 精工有限   04 月 20    15,000   03 月 04     13,000             一年   是   否
                                                        任担保
 公司       日                   日

            2020 年              2021 年
 万向通达                                               连带责
            04 月 20     4,000   01 月 27     1,574.4            一年   是   否
 股份公司                                               任担保
            日                   日

            2020 年
 万向通达                                               连带责
            04 月 20     5,000                                   一年   是   否
 股份公司                                               任担保
            日

            2020 年
 万向通达                                               连带责
            04 月 20     1,000                                   一年   是   否
 股份公司                                               任担保
            日

            2020 年              2020 年
 钱潮轴承                                               连带责
            04 月 20     5,500   11 月 03      1,540             一年   是   否
 有限公司                                               任担保
            日                   日

            2020 年              2021 年
 钱潮轴承                                               连带责
            04 月 20     5,000   03 月 12      3,300             一年   是   否
 有限公司                                               任担保
            日                   日

 浙江钱潮   2020 年              2021 年
                                                        连带责
 供应链有   04 月 20    20,000   01 月 11    13,891.5            一年   是   否
                                                        任担保
 限公司     日                   日

 浙江钱潮   2020 年
                                                        连带责
 供应链有   04 月 20    20,000                                   一年   是   否
                                                        任担保
 限公司     日

 万向钱潮
            2020 年              2020 年
 (上海)                                               连带责
            04 月 20     5,000   09 月 07     859.35             一年   是   否
 汽车系统                                               任担保
            日                   日
 有限公司

 万向钱潮
            2020 年
 (上海)                                               连带责
            04 月 20     5,000                                   一年   是   否
 汽车系统                                               任担保
            日
 有限公司

            2020 年
 万向通达                                               连带责
            04 月 20    16,000                                   一年   是   否
 股份公司                                               任担保
            日

 万向钱潮   2020 年
                                                        连带责
 销售有限   08 月 28    20,000                                   一年   否   否
                                                        任担保
 公司       日

 万向钱潮   2021 年                                     连带责
                         5,000                                   一年   否   否
 传动轴有   03 月 26                                    任担保



29
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 限公司     日

 浙江万向   2021 年
                                                     连带责
 系统有限   03 月 26    10,000                                两年   否   否
                                                     任担保
 公司       日

 浙江万向   2021 年
                                                     连带责
 系统有限   03 月 26     1,000                                一年   否   否
                                                     任担保
 公司       日

 浙江万向   2021 年
                                                     连带责
 精工有限   03 月 26     3,000                                一年   否   否
                                                     任担保
 公司       日

 浙江万向   2021 年
                                                     连带责
 精工有限   03 月 26    13,000                                两年   否   否
                                                     任担保
 公司       日

            2021 年
 万向通达                                            连带责
            03 月 26     5,000                                两年   否   否
 股份公司                                            任担保
            日

            2021 年
 万向通达                                            连带责
            03 月 26     5,000                                一年   否   否
 股份公司                                            任担保
            日

            2021 年
 万向通达                                            连带责
            03 月 26     1,000                                一年   否   否
 股份公司                                            任担保
            日

            2021 年              2021 年
 钱潮轴承                                            连带责
            03 月 26     5,500   04 月 27    2,940            一年   否   否
 有限公司                                            任担保
            日                   日

            2021 年
 钱潮轴承                                            连带责
            03 月 26     5,000                                两年   否   否
 有限公司                                            任担保
            日

 浙江钱潮   2021 年
                                                     连带责
 供应链有   03 月 26    20,000                                一年   否   否
                                                     任担保
 限公司     日

 浙江钱潮   2021 年              2021 年
                                                     连带责
 供应链有   03 月 26    25,000   04 月 06    1,600            一年   否   否
                                                     任担保
 限公司     日                   日

 万向钱潮
            2021 年              2021 年
 (上海)                                            连带责
            03 月 26     5,000   05 月 06    175.2            两年   否   否
 汽车系统                                            任担保
            日                   日
 有限公司

 万向钱潮   2021 年                                  连带责
                        20,000                                一年   否   否
 销售有限   03 月 26                                 任担保



30
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 公司        日

 报告期内审批对子公                           报告期内对子公司担
 司担保额度合计                    123,500    保实际发生额合计                                         37,607.5
 (B1)                                       (B2)

 报告期末已审批的对                           报告期末对子公司实
 子公司担保额度合计                177,500    际担保余额合计                                           37,607.5
 (B3)                                       (B4)

                                             子公司对子公司的担保情况

                                                                              反担
              担保额
                                                                              保情                     是否为
 担保对象     度相关    担保额     实际发      实际担     担保类    担保物                    是否履
                                                                               况    担保期            关联方
      名称    公告披      度       生日期      保金额       型     (如有)                   行完毕
                                                                              (如                       担保
              露日期
                                                                              有)

 河南万向
             2019 年
 系统制动                                                 连带责
             03 月 28     3,000                                                      二年     是       否
 器有限公                                                 任担保
             日
 司

 万向精工    2020 年
                                                          连带责
 江苏有限    04 月 20    12,000                                                      一年     是       否
                                                          任担保
 公司        日

 武汉巨迪    2020 年              2020 年
                                                          连带责
 金属管业    04 月 20     1,800   06 月 30       1,500                               一年     是       否
                                                          任担保
 有限公司    日                   日

 江苏钱潮    2020 年
                                                          连带责
 轴承有限    04 月 20     3,000                                                      一年     是       否
                                                          任担保
 公司        日

 河南万向
             2020 年
 系统制动                                                 连带责
             04 月 20     5,000                                                      一年     是       否
 器有限公                                                 任担保
             日
 司

 武汉巨迪    2020 年
                                                          连带责
 金属管业    04 月 20     1,000                                                      一年     是       否
                                                          任担保
 有限公司    日

 万向精工    2020 年              2021 年
                                                          连带责
 江苏有限    04 月 20    25,000   01 月 29     4,157.95                              一年     是       否
                                                          任担保
 公司        日                   日

 万向精工    2021 年
                                                          连带责
 江苏有限    03 月 26    12,000                                                      一年     否       否
                                                          任担保
 公司        日

 武汉巨迪    2021 年      2,000   2021 年        1,500    连带责                     一年     否       否



31
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 金属管业   03 月 26             06 月 02                 任担保
 有限公司   日                   日

 武汉万向
            2021 年
 汽车制动                                                 连带责
            03 月 26     5,000                                      一年   否   否
 器有限公                                                 任担保
            日
 司

 河南万向
            2021 年
 系统制动                                                 连带责
            03 月 26     8,000                                      一年   否   否
 器有限公                                                 任担保
            日
 司

 淮南钱潮   2021 年
                                                          连带责
 轴承有限   03 月 26     2,000                                      一年   否   否
                                                          任担保
 公司       日

 淮南钱潮   2021 年
                                                          连带责
 轴承有限   03 月 26     2,000                                      一年   否   否
                                                          任担保
 公司       日

 淮南钱潮   2021 年
                                                          连带责
 轴承有限   03 月 26     3,000                                      一年   否   否
                                                          任担保
 公司       日

 淮南钱潮   2021 年              2021 年
                                                          连带责
 轴承有限   03 月 26     3,000   05 月 31        252.03             一年   否   否
                                                          任担保
 公司       日                   日

 江苏钱潮   2021 年
                                                          连带责
 轴承有限   03 月 26     3,000                                      一年   否   否
                                                          任担保
 公司       日

 河南万向
            2021 年
 系统制动                                                 连带责
            03 月 26     1,500                                      一年   否   否
 器有限公                                                 任担保
            日
 司

 万向精工   2021 年
                                                          连带责
 江苏有限   03 月 26    25,000                                      一年   否   否
                                                          任担保
 公司       日

 武汉巨迪   2021 年
                                                          连带责
 金属管业   03 月 26     1,000                                      一年   否   否
                                                          任担保
 有限公司   日

 武汉万向
            2021 年
 汽车制动                                                 连带责
            03 月 26     5,000                                      一年   否   否
 器有限公                                                 任担保
            日
 司

 报告期内审批对子公                            报告期内对子公司担
                                      72,500                                    5,909.98
 司担保额度合计                                保实际发生额合计

32
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 (C1)                                       (C2)

 报告期末已审批的对                           报告期末对子公司实
 子公司担保额度合计                  74,300   际担保余额合计        7,409.98
 (C3)                                       (C4)

 公司担保总额(即前三大项的合计)

                                              报告期内担保实际发
 报告期内审批担保额度合计
                                    196,000   生额合计             43,517.48
 (A1+B1+C1)
                                              (A2+B2+C2)

 报告期末已审批的担保额度                     报告期末实际担保余
                                    251,800                        45,017.48
 合计(A3+B3+C3)                             额合计(A4+B4+C4)

 实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产
                                                                      5.06%
 的比例

 其中:

 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
                                                                          0
 额(D)

 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保
                                                                   19,649.45
 对象提供的债务担保余额(E)

 担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)                                    0

 上述三项担保金额合计(D+E+F)                                     19,649.45

 对未到期担保合同,报告期内已发生担保责任
 或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情       不适用
 况说明(如有)

 违反规定程序对外提供担保的说明(如有)       不适用

采用复合方式担保的具体情况说明



3、委托理财

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。


4、日常经营重大合同

□ 适用 √ 不适用


5、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。




33
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


十三、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。


十四、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用




34
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文




                                      第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                      单位:股

                              本次变动前                 本次变动增减(+,-)               本次变动后

                                                发行新           公积金
                             数量      比例              送股              其他     小计     数量     比例
                                                  股             转股

                            550,644                                                         550,644
 一、有限售条件股份                    16.67%                                -150    -150             16.67%
                               ,220                                                            ,070

      1、国家持股

      2、国有法人持股

                            550,644                                                         550,644
      3、其他内资持股                  16.67%                                -150    -150             16.67%
                               ,220                                                            ,070

        其中:境内法人持    550,631                                                         550,631
                                       16.67%                                                         16.67%
 股                            ,890                                                            ,890

          境内自然人持股     12,330     0.00%                                -150    -150    12,180   0.00%

      4、外资持股

        其中:境外法人持
 股

          境外自然人持股

                            2,753,1                                                         2,753,1
 二、无限售条件股份                    83.33%                                150      150             83.33%
                             47,124                                                          47,274

                            2,753,1                                                         2,753,1
      1、人民币普通股                  83.33%                                150      150             83.33%
                             47,124                                                          47,274

      2、境内上市的外资股

      3、境外上市的外资股

      4、其他

                            3,303,7    100.00                                               3,303,7   100.00
 三、股份总数
                             91,344        %                                                 91,344        %

股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用


35
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位:股

                                     本期解除限售      本期增加限售
      股东名称    期初限售股数                                              期末限售股数          限售原因    解除限售日期
                                         股数                  股数

                                                                                                              于 2021 年 1 月
 魏均勇                     2,250               150                    0             2,100   高管锁定股       4 日解除限售
                                                                                                              股数 150 股。

 合计                       2,250               150                    0             2,100           --             --


二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用


三、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                     单位:股

                                                                 报告期末表决权恢复的优先
 报告期末普通股股东总数                               98,913     股股东总数(如有)(参见注                                  0
                                                                 8)

                                 持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                                           持有有                    质押、标记或冻结情况
                                                报告期                               持有无限
                                                           报告期内        限售条
                                                末持有                               售条件的
     股东名称         股东性质      持股比例               增减变动        件的普
                                                的普通                               普通股数      股份状态        数量
                                                                情况       通股数
                                                股数量                                  量
                                                                             量

 万向集团公      境内非国有法                   2,106,4                    550,631   1,555,769
                                      63.76%
 司              人                              01,277                       ,890         ,387

 中国汽车工      国有法人              1.68%    55,453,                              55,453,76

36
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 业投资开发                                      766                             6
 有限公司

 民生人寿保
 险股份有限                                   36,766,                     36,766,80
                其他                  1.11%
 公司-传统                                      800                             0
 保险产品

 香港中央结                                   21,176,                     21,176,52
                境外法人              0.64%
 算有限公司                                      526                             6

                                              17,000,                     17,000,00
 祁堃           境内自然人            0.51%
                                                 000                             0

 金华市穗丰
                境内非国有法                  9,557,0
 农资有限公                           0.29%                               9,557,054
                人                                54
 司

                                              7,556,8
 张阔           境内自然人            0.23%                               7,556,871
                                                  71

 金华市农业
                境内非国有法                  7,152,0
 生产资料有                           0.22%                               7,152,000
                人                                00
 限公司

                                              7,033,3
 鲁伟鼎         境内自然人            0.21%                               7,033,349
                                                  49

 中国农业银
 行股份有限
 公司-中证                                   5,852,8
                其他                  0.18%                               5,852,810
 500 交易型开                                     10
 放式指数证
 券投资基金

 战略投资者或一般法人因配售
 新股成为前 10 名普通股股东的    0
 情况(如有)(参见注 3)

                                 上述股东中:1、万向集团公司系本公司控股股东;2、鲁伟鼎先生系万向集团公司董
 上述股东关联关系或一致行动
                                 事长、公司实际控制人;3、其他股东之间本公司未知是否存在关联关系,也未知其是
 的说明
                                 否存在一致行动人情况。

 上述股东涉及委托/受托表决
                                 无
 权、放弃表决权情况的说明

 前 10 名股东中存在回购专户的
                                 无
 特别说明(如有)(参见注 11)

                                       前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                             股份种类
            股东名称                  报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                      股份种类          数量



37
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 万向集团公司                                                     1,555,769,387      人民币普通股    1,555,769,387

 中国汽车工业投资开发有限公
                                                                        55,453,766   人民币普通股       55,453,766
 司

 民生人寿保险股份有限公司-
                                                                        36,766,800   人民币普通股       36,766,800
 传统保险产品

 香港中央结算有限公司                                                   21,176,526   人民币普通股       21,176,526

 祁堃                                                                   17,000,000   人民币普通股       17,000,000

 金华市穗丰农资有限公司                                                  9,557,054   人民币普通股        9,557,054

 张阔                                                                    7,556,871   人民币普通股        7,556,871

 金华市农业生产资料有限公司                                              7,152,000   人民币普通股        7,152,000

 鲁伟鼎                                                                  7,033,349   人民币普通股        7,033,349

 中国农业银行股份有限公司-
 中证 500 交易型开放式指数证券                                           5,852,810   人民币普通股        5,852,810
 投资基金

 前 10 名无限售条件普通股股东
 之间,以及前 10 名无限售条件     上述股东中:1、万向集团公司系本公司控股股东;2、鲁伟鼎先生系万向集团公司董
 普通股股东和前 10 名普通股股     事长、公司实际控制人;3、其他股东之间本公司未知是否存在关联关系,也未知其是
 东之间关联关系或一致行动的       否存在一致行动人情况。
 说明

                                  上述股东中,1、祁堃通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司
                                  股票 17,000,000 股。2、金华市穗丰农资有限公司通过第一创业证券股份有限公司客户
 前 10 名普通股股东参与融资融
                                  信用交易担保证券账户持有公司股票 9,557,054 股。3、张阔通过安信证券股份有限公
 券业务股东情况说明(如有)(参
                                  司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 7,556,871 股。4、金华市农业生产资料有
 见注 4)
                                  限公司通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票
                                  7,152,000 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


四、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

                                            本期增   本期减                  期初被授     本期被授
                                  期初持                        期末持                               期末被授予的
                        任职状              持股份   持股份                  予的限制     予的限制
     姓名     职务                股数                           股数                                限制性股票数
                          态                 数量      数量                  性股票数     性股票数
                                  (股)                        (股)                                 量(股)
                                            (股)   (股)                  量(股)     量(股)

            董事长
 管大源     兼财务    现任
            负责人



38
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


           副董事
 倪频                  现任
           长

           独立董
 傅立群                现任
           事

           独立董
 邬崇国                现任
           事

           独立董
 潘斌                  现任
           事

 杨正纯    董事        现任

 许小建    董事        现任

 沈志军    董事        现任

 魏均勇    董事        现任       2,800      0   0    2,800

 傅志芳    监事长      现任

 高琦      监事        现任

           职工监
 邱宝象                现任
           事

           职工监
 牛杰                  现任
           事

 李平一    总经理      现任

           副总经
 潘文标                现任      13,440      0   0   13,440
           理

           副总经
 顾福祥                现任
           理

           副总经
 汤江平                现任
           理

 姜新国    董事        离任

 王国星    监事        离任

           职工监
 金泽川                离任
           事

 合计           --       --      16,240      0   0   16,240   0   0   0


五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用


39
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


公司报告期实际控制人未发生变更。




40
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文




                                   第八节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




41
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文




                                     第九节 债券相关情况

□ 适用 √ 不适用




42
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文




                                         第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:万向钱潮股份有限公司
                                              2021 年 06 月 30 日
                                                                                                  单位:元

                项目                         2021 年 6 月 30 日             2020 年 12 月 31 日

 流动资产:

     货币资金                                            5,589,484,244.22                5,072,530,700.28

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产                                                                           175,629.63

     衍生金融资产

     应收票据                                                1,245,572.55                    2,680,284.87

     应收账款                                            1,914,026,805.03                1,864,104,737.29

     应收款项融资                                        1,449,101,110.25                1,286,893,142.47

     预付款项                                              456,266,285.02                 234,465,687.26

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                              5,839,525.29                    6,638,939.70

       其中:应收利息

              应收股利

     买入返售金融资产

     存货                                                2,064,905,560.63                1,950,514,128.70


43
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


     合同资产

     持有待售资产

     一年内到期的非流动资产

     其他流动资产                               65,871,536.35       41,853,966.23

 流动资产合计                                11,546,740,639.34   10,459,857,216.43

 非流动资产:

     发放贷款和垫款

     债权投资

     其他债权投资

     长期应收款

     长期股权投资                              353,002,734.98      329,724,791.07

     其他权益工具投资                          925,221,017.14      967,867,837.51

     其他非流动金融资产                         50,000,000.00

     投资性房地产                               58,715,525.97       60,715,957.89

     固定资产                                 2,972,020,404.32    3,091,891,624.47

     在建工程                                  157,371,289.62      206,413,357.05

     生产性生物资产

     油气资产

     使用权资产                                 15,702,809.89

     无形资产                                  193,757,699.74      177,303,522.50

     开发支出                                   12,939,801.47        11,713,386.41

     商誉                                           31,882.96           31,882.96

     长期待摊费用                               29,102,482.79       37,604,629.82

     递延所得税资产                             35,323,253.99       34,772,598.92

     其他非流动资产                              34,119,863.36     112,181,837.08

 非流动资产合计                               4,837,308,766.23    5,030,221,425.68

 资产总计                                    16,384,049,405.57   15,490,078,642.11

 流动负债:

     短期借款                                 1,208,392,925.37     871,032,059.70

     向中央银行借款

     拆入资金

     交易性金融负债

     衍生金融负债

     应付票据                                 1,393,504,873.69    1,377,678,474.98



44
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


     应付账款                                2,250,082,318.63   2,294,983,615.13

     预收款项

     合同负债                                 140,740,306.10      72,910,670.12

     卖出回购金融资产款

     吸收存款及同业存放

     代理买卖证券款

     代理承销证券款

     应付职工薪酬                             272,256,249.50     316,498,182.73

     应交税费                                  55,082,193.11     122,009,823.74

     其他应付款                                91,819,323.23      75,815,372.96

       其中:应付利息

                应付股利

     应付手续费及佣金

     应付分保账款

     持有待售负债

     一年内到期的非流动负债                       214,143.14     601,045,110.59

     其他流动负债                              18,296,239.79       7,865,230.41

 流动负债合计                                5,430,388,572.56   5,739,838,540.36

 非流动负债:

     保险合同准备金

     长期借款                                 903,007,716.05       1,946,619.87

     应付债券

       其中:优先股

                永续债

     租赁负债                                   8,130,351.04

     长期应付款                               638,432,740.00     642,347,156.01

     长期应付职工薪酬                           7,462,109.31       7,779,198.26

     预计负债

     递延收益                                 242,809,597.39     242,007,161.77

     递延所得税负债                            12,504,223.01       11,118,941.16

     其他非流动负债

 非流动负债合计                              1,812,346,736.80    905,199,077.07

 负债合计                                    7,242,735,309.36   6,645,037,617.43

 所有者权益:



45
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


     股本                                                3,303,791,344.00                3,303,791,344.00

     其他权益工具

       其中:优先股

              永续债

     资本公积                                            2,504,478,093.56                2,504,478,093.56

     减:库存股

     其他综合收益                                          277,795,829.74                 323,817,245.25

     专项储备

     盈余公积                                              599,202,555.86                 599,202,555.86

     一般风险准备

     未分配利润                                          2,212,979,819.91                1,874,325,905.49

 归属于母公司所有者权益合计                              8,898,247,643.07                8,605,615,144.16

     少数股东权益                                          243,066,453.14                 239,425,880.52

 所有者权益合计                                          9,141,314,096.21                8,845,041,024.68

 负债和所有者权益总计                                   16,384,049,405.57               15,490,078,642.11


法定代表人:管大源                    主管会计工作负责人:管大源                会计机构负责人:崔立国


2、母公司资产负债表

                                                                                                  单位:元

                项目                         2021 年 6 月 30 日             2020 年 12 月 31 日

 流动资产:

     货币资金                                            4,145,861,390.60                3,246,503,460.61

     交易性金融资产                                                                           175,629.63

     衍生金融资产

     应收票据

     应收账款                                              821,002,136.05                 781,903,951.12

     应收款项融资                                          500,493,645.33                 425,443,082.88

     预付款项                                              170,301,261.06                 139,461,100.80

     其他应收款                                             10,538,955.40                    9,040,475.54

       其中:应收利息

              应收股利

     存货                                                  484,734,119.12                 387,773,754.97

     合同资产

     持有待售资产

46
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     一年内到期的非流动资产

     其他流动资产                              433,449,348.81      504,161,880.18

 流动资产合计                                 6,566,380,856.37    5,494,463,335.73

 非流动资产:

     债权投资

     其他债权投资

     长期应收款

     长期股权投资                             3,043,264,760.69    3,039,089,936.66

     其他权益工具投资                          925,221,017.14      967,867,837.51

     其他非流动金融资产                         50,000,000.00

     投资性房地产

     固定资产                                 1,037,126,331.22    1,077,324,938.54

     在建工程                                   38,378,132.56       53,726,382.72

     生产性生物资产

     油气资产

     使用权资产

     无形资产                                  101,555,629.28      109,214,477.19

     开发支出                                   12,939,801.47        11,713,386.41

     商誉

     长期待摊费用                                 4,820,242.48        6,483,331.93

     递延所得税资产

     其他非流动资产                               6,746,988.72      12,282,189.10

 非流动资产合计                               5,220,052,903.56    5,277,702,480.06

 资产总计                                    11,786,433,759.93   10,772,165,815.79

 流动负债:

     短期借款                                 1,028,873,869.81     692,878,136.10

     交易性金融负债

     衍生金融负债

     应付票据                                  165,854,924.97      227,126,053.27

     应付账款                                  922,370,429.66      786,413,813.08

     预收款项

     合同负债                                   44,674,818.99       13,841,472.59

     应付职工薪酬                               83,293,231.61      103,343,101.07

     应交税费                                     3,501,876.13      12,415,541.26



47
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


     其他应付款                                 32,354,092.54       19,078,560.88

       其中:应付利息

                应付股利

     持有待售负债

     一年内到期的非流动负债                                        600,828,819.42

     其他流动负债                                 5,807,726.47        1,327,389.30

 流动负债合计                                 2,286,730,970.18    2,457,252,886.97

 非流动负债:

     长期借款                                  901,187,500.00

     应付债券

       其中:优先股

                永续债

     租赁负债

     长期应付款                                198,566,166.67      199,783,633.36

     长期应付职工薪酬

     预计负债

     递延收益                                  103,092,051.48       96,577,598.82

     递延所得税负债                               2,395,391.70         363,422.51

     其他非流动负债

 非流动负债合计                               1,205,241,109.85     296,724,654.69

 负债合计                                     3,491,972,080.03    2,753,977,541.66

 所有者权益:

     股本                                     3,303,791,344.00    3,303,791,344.00

     其他权益工具

       其中:优先股

                永续债

     资本公积                                 2,593,662,769.17    2,593,662,769.17

     减:库存股

     其他综合收益                              281,325,490.23      323,972,310.60

     专项储备

     盈余公积                                  878,238,161.05      878,238,161.05

     未分配利润                               1,237,443,915.45     918,523,689.31

 所有者权益合计                               8,294,461,679.90    8,018,188,274.13

 负债和所有者权益总计                        11,786,433,759.93   10,772,165,815.79



48
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


3、合并利润表

                                                                                              单位:元

                 项目                        2021 年半年度               2020 年半年度

 一、营业总收入                                       7,174,804,758.84            4,451,584,679.75

        其中:营业收入                                7,174,804,758.84            4,451,584,679.75

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

 二、营业总成本                                       6,836,891,067.50            4,270,649,366.00

        其中:营业成本                                6,206,785,010.72            3,643,505,744.45

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险责任准备金净
 额

             保单红利支出

             分保费用

             税金及附加                                 26,006,732.00                18,962,684.43

             销售费用                                   87,651,518.04               171,055,321.99

             管理费用                                  293,886,437.99               200,742,102.95

             研发费用                                  236,565,945.73               211,291,822.66

             财务费用                                   -14,004,576.98               25,091,689.52

                其中:利息费用                          43,262,533.28                40,883,531.57

                        利息收入                        58,571,256.85                11,915,419.40

        加:其他收益                                   105,900,071.81                46,380,106.73

           投资收益(损失以“-”号
                                                        18,064,884.83                56,009,378.41
 填列)

           其中:对联营企业和合营企
                                                        23,277,943.91                    9,679,311.95
 业的投资收益

                以摊余成本计量的金
 融资产终止确认收益

           汇兑收益(损失以“-”号填
 列)

           净敞口套期收益(损失以


49
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 “-”号填列)

            公允价值变动收益(损失以
                                                   7,797.51
 “-”号填列)

            信用减值损失(损失以“-”
                                              12,476,626.11   -15,642,381.84
 号填列)

            资产减值损失(损失以“-”
                                             -55,156,630.86   -53,345,862.49
 号填列)

            资产处置收益(损失以“-”
                                             -38,250,618.02     1,095,993.74
 号填列)

 三、营业利润(亏损以“-”号填列)          380,955,822.72   215,432,548.30

       加:营业外收入                          4,720,733.85     1,528,873.74

       减:营业外支出                          1,601,057.35      222,713.55

 四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                             384,075,499.22   216,738,708.49
 填列)

       减:所得税费用                         38,334,218.61    19,042,489.98

 五、净利润(净亏损以“-”号填列)          345,741,280.61   197,696,218.51

     (一)按经营持续性分类

       1.持续经营净利润(净亏损以
                                             345,741,280.61   197,696,218.51
 “-”号填列)

       2.终止经营净利润(净亏损以
 “-”号填列)

     (二)按所有权归属分类

       1.归属于母公司所有者的净利润          338,653,914.42   196,316,306.63

       2.少数股东损益                          7,087,366.19     1,379,911.88

 六、其他综合收益的税后净额                  -46,021,415.51      748,800.67

     归属母公司所有者的其他综合收
                                             -46,021,415.51      748,800.67
 益的税后净额

      (一)不能重分类进损益的其他
                                             -42,646,820.37
 综合收益

              1.重新计量设定受益计划
 变动额

              2.权益法下不能转损益的
 其他综合收益

              3.其他权益工具投资公允
                                             -42,646,820.37
 价值变动

              4.企业自身信用风险公允
 价值变动



50
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


              5.其他

       (二)将重分类进损益的其他综
                                                          -3,374,595.14                           748,800.67
 合收益

              1.权益法下可转损益的其
 他综合收益

              2.其他债权投资公允价值
 变动

              3.金融资产重分类计入其
 他综合收益的金额

              4.其他债权投资信用减值
 准备

              5.现金流量套期储备

              6.外币财务报表折算差额                      -3,374,595.14                           748,800.67

              7.其他

      归属于少数股东的其他综合收益
 的税后净额

 七、综合收益总额                                        299,719,865.10                     198,445,019.18

        归属于母公司所有者的综合收
                                                         292,632,498.91                     197,065,107.30
 益总额

        归属于少数股东的综合收益总
                                                              7,087,366.19                       1,379,911.88
 额

 八、每股收益:

        (一)基本每股收益                                           0.103                             0.071

        (二)稀释每股收益                                           0.103                             0.071

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:管大源                     主管会计工作负责人:管大源                   会计机构负责人:崔立国


4、母公司利润表

                                                                                                      单位:元

                 项目                         2021 年半年度                      2020 年半年度

 一、营业收入                                          1,960,418,478.92                    1,413,903,958.21

        减:营业成本                                   1,631,805,693.73                    1,168,958,724.12

            税金及附加                                        7,884,702.60                       5,851,527.48

            销售费用                                      27,108,044.54                      50,559,676.32

            管理费用                                     112,356,779.86                      61,331,679.96



51
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


            研发费用                          76,303,281.47    63,529,823.01

            财务费用                         -11,199,710.51    25,395,974.77

              其中:利息费用                  37,437,338.94    31,043,719.48

                    利息收入                  51,426,280.05     3,600,998.91

        加:其他收益                           9,869,335.17    10,337,236.70

            投资收益(损失以“-”
                                             222,347,487.90   322,822,001.06
 号填列)

            其中:对联营企业和合营
                                               4,174,824.03      450,172.34
 企业的投资收益

                以摊余成本计量的金
 融资产终止确认收益(损失以“-”
 号填列)

            净敞口套期收益(损失以
 “-”号填列)

            公允价值变动收益(损失
                                                   7,797.51
 以“-”号填列)

            信用减值损失(损失以“-”
                                                -651,238.17    -2,709,110.36
 号填列)

            资产减值损失(损失以“-”
                                             -21,851,622.68    -9,096,955.18
 号填列)

            资产处置收益(损失以“-”
                                                179,755.47       756,410.12
 号填列)

 二、营业利润(亏损以“-”号填
                                             326,061,202.43   360,386,134.89
 列)

        加:营业外收入                          653,226.81       287,219.39

        减:营业外支出                          225,733.92         88,325.92

 三、利润总额(亏损总额以“-”
                                             326,488,695.32   360,585,028.36
 号填列)

        减:所得税费用                         7,568,469.18    -1,184,059.71

 四、净利润(净亏损以“-”号填
                                             318,920,226.14   361,769,088.07
 列)

        (一)持续经营净利润(净亏
                                             318,920,226.14   361,769,088.07
 损以“-”号填列)

        (二)终止经营净利润(净亏
 损以“-”号填列)

 五、其他综合收益的税后净额                  -42,646,820.37

        (一)不能重分类进损益的其
                                             -42,646,820.37
 他综合收益

52
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


              1.重新计量设定受益计
 划变动额

              2.权益法下不能转损益
 的其他综合收益

              3.其他权益工具投资公
                                                        -42,646,820.37
 允价值变动

              4.企业自身信用风险公
 允价值变动

              5.其他

        (二)将重分类进损益的其他
 综合收益

              1.权益法下可转损益的
 其他综合收益

              2.其他债权投资公允价
 值变动

              3.金融资产重分类计入
 其他综合收益的金额

              4.其他债权投资信用减
 值准备

              5.现金流量套期储备

              6.外币财务报表折算差
 额

            7.其他

 六、综合收益总额                                       276,273,405.77              361,769,088.07

 七、每股收益:

        (一)基本每股收益

        (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                           单位:元

                 项目                        2021 年半年度               2020 年半年度

 一、经营活动产生的现金流量:

        销售商品、提供劳务收到的现
                                                      8,212,126,426.23            5,250,977,818.37
 金

        客户存款和同业存放款项净增
 加额

        向中央银行借款净增加额


53
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


        向其他金融机构拆入资金净增
 加额

        收到原保险合同保费取得的现
 金

        收到再保业务现金净额

        保户储金及投资款净增加额

        收取利息、手续费及佣金的现
 金

        拆入资金净增加额

        回购业务资金净增加额

        代理买卖证券收到的现金净额

        收到的税费返还                         16,637,494.39      36,213,614.09

        收到其他与经营活动有关的现
                                              465,512,688.85     915,289,182.87
 金

 经营活动现金流入小计                        8,694,276,609.47   6,202,480,615.33

        购买商品、接受劳务支付的现
                                             7,204,290,857.70   4,338,866,604.82
 金

        客户贷款及垫款净增加额

        存放中央银行和同业款项净增
 加额

        支付原保险合同赔付款项的现
 金

        拆出资金净增加额

        支付利息、手续费及佣金的现
 金

        支付保单红利的现金

        支付给职工以及为职工支付的
                                              506,362,504.97     420,372,007.14
 现金

        支付的各项税费                        260,520,395.75     132,022,686.01

        支付其他与经营活动有关的现
                                              654,213,926.75     783,452,452.97
 金

 经营活动现金流出小计                        8,625,387,685.17   5,674,713,750.94

 经营活动产生的现金流量净额                    68,888,924.30     527,766,864.39

 二、投资活动产生的现金流量:

        收回投资收到的现金                     15,342,895.48      15,000,000.00

        取得投资收益收到的现金                  1,241,426.81      51,360,000.00



54
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


      处置固定资产、无形资产和其
                                               46,445,330.72      21,286,538.49
 他长期资产收回的现金净额

      处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额

      收到其他与投资活动有关的现
                                                  328,062.50         331,687.50
 金

 投资活动现金流入小计                          63,357,715.51      87,978,225.99

      购建固定资产、无形资产和其
                                              114,564,427.67     229,897,902.05
 他长期资产支付的现金

      投资支付的现金                           65,000,000.00      15,000,000.00

      质押贷款净增加额

      取得子公司及其他营业单位支
 付的现金净额

      支付其他与投资活动有关的现
 金

 投资活动现金流出小计                         179,564,427.67     244,897,902.05

 投资活动产生的现金流量净额                   -116,206,712.16   -156,919,676.06

 三、筹资活动产生的现金流量:

      吸收投资收到的现金

      其中:子公司吸收少数股东投
 资收到的现金

      取得借款收到的现金                     2,028,000,000.00   1,053,000,000.00

      收到其他与筹资活动有关的现
                                             1,375,000,000.00
 金

 筹资活动现金流入小计                        3,403,000,000.00   1,053,000,000.00

      偿还债务支付的现金                     1,428,128,551.84   1,247,081,238.89

      分配股利、利润或偿付利息支
                                               48,794,436.96     214,579,302.59
 付的现金

      其中:子公司支付给少数股东
 的股利、利润

      支付其他与筹资活动有关的现
                                             1,375,000,000.00
 金

 筹资活动现金流出小计                        2,851,922,988.80   1,461,660,541.48

 筹资活动产生的现金流量净额                   551,077,011.20    -408,660,541.48

 四、汇率变动对现金及现金等价物
                                                -3,374,595.14        748,800.67
 的影响

 五、现金及现金等价物净增加额                 500,384,628.20      -37,064,552.48


55
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


        加:期初现金及现金等价物余
                                                      4,795,847,184.84               1,423,993,504.86
 额

 六、期末现金及现金等价物余额                         5,296,231,813.04               1,386,928,952.38


6、母公司现金流量表

                                                                                                 单位:元

                 项目                        2021 年半年度                  2020 年半年度

 一、经营活动产生的现金流量:

        销售商品、提供劳务收到的现
                                                      2,054,581,358.02               1,387,257,757.36
 金

        收到的税费返还                                   15,832,481.33                  35,527,250.87

        收到其他与经营活动有关的现
                                                        107,405,722.66                 159,536,381.13
 金

 经营活动现金流入小计                                 2,177,819,562.01               1,582,321,389.36

        购买商品、接受劳务支付的现
                                                      1,700,781,328.81               1,239,108,408.14
 金

        支付给职工以及为职工支付的
                                                        176,276,360.25                 136,660,746.24
 现金

        支付的各项税费                                   29,479,796.08                  20,067,574.19

        支付其他与经营活动有关的现
                                                        135,739,193.02                 171,927,488.04
 金

 经营活动现金流出小计                                 2,042,276,678.16               1,567,764,216.61

 经营活动产生的现金流量净额                             135,542,883.85                  14,557,172.75

 二、投资活动产生的现金流量:

        收回投资收到的现金                              381,192,130.48                 488,349,235.00

        取得投资收益收到的现金                          208,511,692.84                 313,317,928.94

        处置固定资产、无形资产和其
                                                             8,870,892.94               12,714,257.52
 他长期资产收回的现金净额

        处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额

        收到其他与投资活动有关的现
                                                         10,009,076.49                      9,461,983.19
 金

 投资活动现金流入小计                                   608,583,792.75                 823,843,404.65

        购建固定资产、无形资产和其
                                                         46,701,950.35                  74,853,713.93
 他长期资产支付的现金

        投资支付的现金                                  348,967,265.85                 449,349,235.00



56
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


      取得子公司及其他营业单位支
 付的现金净额

      支付其他与投资活动有关的现
 金

 投资活动现金流出小计                                          395,669,216.20                               524,202,948.93

 投资活动产生的现金流量净额                                    212,914,576.55                               299,640,455.72

 三、筹资活动产生的现金流量:

      吸收投资收到的现金

      取得借款收到的现金                                     1,850,000,000.00                               650,000,000.00

      收到其他与筹资活动有关的现
                                                             1,375,000,000.00
 金

 筹资活动现金流入小计                                        3,225,000,000.00                               650,000,000.00

      偿还债务支付的现金                                     1,250,000,000.00                               820,000,000.00

      分配股利、利润或偿付利息支
                                                                37,412,361.15                               198,001,170.04
 付的现金

      支付其他与筹资活动有关的现
                                                             1,375,000,000.00
 金

 筹资活动现金流出小计                                        2,662,412,361.15                           1,018,001,170.04

 筹资活动产生的现金流量净额                                    562,587,638.85                           -368,001,170.04

 四、汇率变动对现金及现金等价物
 的影响

 五、现金及现金等价物净增加额                                  911,045,099.25                               -53,803,541.57

      加:期初现金及现金等价物余
                                                             3,212,074,552.58                               346,632,166.50
 额

 六、期末现金及现金等价物余额                                4,123,119,651.83                               292,828,624.93


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                     单位:元

                                                             2021 年半年度

                                               归属于母公司所有者权益
                                                                                                                      所有
                        其他权益工具                                                                          少数
      项目                                                                                                            者权
                                               减:   其他                      一般   未分
                股                      资本                  专项   盈余                                     股东
                      优    永                                                                                        益合
                                   其          库存   综合                      风险   配利   其他   小计
                本    先    续          公积                  储备   公积                                     权益
                                   他           股    收益                      准备    润                             计
                      股    债

 一、上年期末   3,3                     2,50          323,            599,             1,87          8,60     239,     8,84



57
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 余额              03,               4,47    817,   202,   4,32   5,61   425,   5,04
                   791               8,09    245.   555.   5,90   5,14   880.   1,02
                   ,34               3.56     25     86    5.49   4.16    52    4.68
                   4.0
                    0

        加:会计
 政策变更

            前
 期差错更正

            同
 一控制下企
 业合并

            其
 他

                   3,3
                   03,               2,50    323,   599,   1,87   8,60   239,   8,84
 二、本年期初      791               4,47    817,   202,   4,32   5,61   425,   5,04
 余额              ,34               8,09    245.   555.   5,90   5,14   880.   1,02
                   4.0               3.56     25     86    5.49   4.16    52    4.68
                    0

 三、本期增减                                -46,          338,   292,          296,
                                                                         3,64
 变动金额(减                                021,          653,   632,          273,
                                                                         0,57
 少以“-”号                                415.          914.   498.          071.
                                                                         2.62
 填列)                                       51            42     91            53

                                             -46,          338,   292,          299,
                                                                         7,08
 (一)综合收                                021,          653,   632,          719,
                                                                         7,36
 益总额                                      415.          914.   498.          865.
                                                                         6.19
                                              51            42     91            10

 (二)所有者
 投入和减少
 资本

 1.所有者投
 入的普通股

 2.其他权益
 工具持有者
 投入资本

 3.股份支付
 计入所有者
 权益的金额

 4.其他



58
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                                                         -3,4   -3,4
 (三)利润分                                                            46,7   46,7
 配                                                                      93.5   93.5
                                                                           7      7

 1.提取盈余
 公积

 2.提取一般
 风险准备

                                                                         -3,4   -3,4
 3.对所有者
                                                                         46,7   46,7
 (或股东)的
                                                                         93.5   93.5
 分配
                                                                           7      7

 4.其他

 (四)所有者
 权益内部结
 转

 1.资本公积
 转增资本(或
 股本)

 2.盈余公积
 转增资本(或
 股本)

 3.盈余公积
 弥补亏损

 4.设定受益
 计划变动额
 结转留存收
 益

 5.其他综合
 收益结转留
 存收益

 6.其他

 (五)专项储
 备

 1.本期提取

 2.本期使用

 (六)其他

 四、本期期末   3,3                  2,50    277,   599,   2,21   8,89   243,   9,14
 余额           03,                  4,47    795,   202,   2,97   8,24   066,   1,31



59
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                   791                      8,09           829.            555.           9,81           7,64    453.     4,09
                    ,34                     3.56            74               86           9.91           3.07      14     6.21
                    4.0
                        0

上期金额
                                                                                                                        单位:元

                                                                  2020 年半年度

                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                         所有
                            其他权益工具                                                                        少数
      项目                                                                                                               者权
                                                   减:   其他                    一般   未分
                   股                      资本                    专项   盈余                     其   小      股东
                            优   永                                                                                      益合
                                      其           库存   综合                    风险   配利
                   本       先   续        公积                    储备   公积                     他   计      权益
                                      他            股    收益                    准备    润                              计
                            股   债

                   2,7
                   53,                     243,                           549,           1,65           5,20             5,448
                                                                                                                247,6
 一、上年期末      159                     859,                           960,           3,54           0,52              ,167,
                                                                                                                38,62
 余额              ,45                     306.                           138.           9,87           8,77             397.0
                                                                                                                 2.15
                   4.0                       04                             68           6.22           4.94                   9
                     0

        加:会计
 政策变更

             前
 期差错更正

             同
 一控制下企
 业合并

             其
 他

                   2,7
                   53,                     243,                           549,           1,65           5,20             5,448
                                                                                                                247,6
 二、本年期初      159                     859,                           960,           3,54           0,52              ,167,
                                                                                                                38,62
 余额              ,45                     306.                           138.           9,87           8,77             397.0
                                                                                                                 2.15
                   4.0                       04                             68           6.22           4.94                   9
                     0

 三、本期增减                                                                            31,1           31,8
                                                          748,                                                  -2,53    29,34
 变动金额(减                                                                            26,7           75,5
                                                          800.                                                  3,948    1,591
 少以“-”号                                                                            39.3           40.0
                                                            67                                                    .80      .26
 填列)                                                                                        9          6

                                                          748,                           196,           197,    1,379    198,4
 (一)综合收
                                                          800.                           316,           065,    ,911.    45,01
 益总额
                                                            67                           306.           107.      88      9.18


60
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                               63     30

 (二)所有者
 投入和减少
 资本

 1.所有者投
 入的普通股

 2.其他权益
 工具持有者
 投入资本

 3.股份支付
 计入所有者
 权益的金额

 4.其他

                                             -165    -165
                                                            -3,91   -169,
 (三)利润分                                ,189,   ,189
                                                            3,860   103,4
 配                                          567.    ,567
                                                              .68   27.92
                                               24     .24

 1.提取盈余
 公积

 2.提取一般
 风险准备

                                             -165    -165
 3.对所有者                                                -3,91   -169,
                                             ,189,   ,189
 (或股东)的                                               3,860   103,4
                                             567.    ,567
 分配                                                         .68   27.92
                                               24     .24

 4.其他

 (四)所有者
 权益内部结
 转

 1.资本公积
 转增资本(或
 股本)

 2.盈余公积
 转增资本(或
 股本)

 3.盈余公积
 弥补亏损

 4.设定受益
 计划变动额
 结转留存收


61
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 益

 5.其他综合
 收益结转留
 存收益

 6.其他

 (五)专项储
 备

 1.本期提取

 2.本期使用

 (六)其他

                   2,7
                   53,                     243,                           549,            1,68             5,23               5,477
                                                            748,                                                    245,1
 四、本期期末      159                     859,                           960,            4,67             2,40                ,508,
                                                            800.                                                    04,67
 余额              ,45                     306.                           138.            6,61             4,31               988.3
                                                             67                                                      3.35
                   4.0                        04                            68            5.61             5.00                    5
                    0


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                             单位:元

                                                                   2021 年半年度

                               其他权益工具                             其他                          未分                  所有者
        项目                                       资本       减:库               专项    盈余
                    股本     优先   永续                                综合                          配利        其他      权益合
                                           其他    公积        存股                储备    公积
                             股     债                                  收益                          润                      计

                    3,303                                                                             918,
                                                   2,593,               323,97            878,23
 一、上年期末       ,791,                                                                             523,                  8,018,18
                                                   662,76               2,310.             8,161.
 余额               344.0                                                                             689.                  8,274.13
                                                     9.17                  60                    05
                         0                                                                              31

        加:会计
 政策变更

            前期
 差错更正

            其他

                    3,303                                                                             918,
                                                   2,593,               323,97            878,23
 二、本年期初       ,791,                                                                             523,                  8,018,18
                                                   662,76               2,310.             8,161.
 余额               344.0                                                                             689.                  8,274.13
                                                     9.17                  60                    05
                         0                                                                              31

 三、本期增减                                                           -42,64                        318,                  276,273,


62
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 变动金额(减                                6,820.   920,    405.77
 少以“-”号                                   37    226.
 填列)                                                14

                                                      318,
                                             -42,64
 (一)综合收                                         920,   276,273,
                                             6,820.
 益总额                                               226.    405.77
                                                37
                                                       14

 (二)所有者
 投入和减少资
 本

 1.所有者投入
 的普通股

 2.其他权益工
 具持有者投入
 资本

 3.股份支付计
 入所有者权益
 的金额

 4.其他

 (三)利润分
 配

 1.提取盈余公
 积

 2.对所有者
 (或股东)的
 分配

 3.其他

 (四)所有者
 权益内部结转

 1.资本公积转
 增资本(或股
 本)

 2.盈余公积转
 增资本(或股
 本)

 3.盈余公积弥
 补亏损

 4.设定受益计
 划变动额结转
 留存收益


63
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 5.其他综合收
 益结转留存收
 益

 6.其他

 (五)专项储
 备

 1.本期提取

 2.本期使用

 (六)其他

                   3,303                                                                          1,23
                                                 2,593,               281,32            878,23
 四、本期期末       ,791,                                                                         7,44          8,294,46
                                                662,76                 5,490.           8,161.
 余额              344.0                                                                          3,91          1,679.90
                                                   9.17                   23                 05
                          0                                                                       5.45

上期金额
                                                                                                                 单位:元

                                                                 2020 年半年度

                               其他权益工具
                                                                   其他                                         所有者
      项目                                     资本    减:库              专项储    盈余    未分配
                              优   永
                   股本                   其                       综合                                  其他   权益合
                              先   续          公积       存股                  备   公积     利润
                                          他                       收益                                           计
                              股   债

                   2,75
                                               334,4                                 828,9    640,53
 一、上年期末      3,15                                                                                         4,557,09
                                               03,78                                 95,74    1,501.9
 余额              9,45                                                                                         0,481.42
                                                1.61                                  3.87           4
                   4.00

        加:会计
 政策变更

             前
 期差错更正

             其
 他

                   2,75
                                               334,4                                 828,9    640,53
 二、本年期初      3,15                                                                                         4,557,09
                                               03,78                                 95,74    1,501.9
 余额              9,45                                                                                         0,481.42
                                                1.61                                  3.87           4
                   4.00

 三、本期增减
                                                                                              196,57
 变动金额(减                                                                                                   196,579,
                                                                                              9,520.8
 少以“-”号                                                                                                    520.83
                                                                                                     3
 填列)

 (一)综合收                                                                                 361,76            361,769,


64
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 益总额                                      9,088.0     088.07
                                                  7

 (二)所有者
 投入和减少
 资本

 1.所有者投
 入的普通股

 2.其他权益
 工具持有者
 投入资本

 3.股份支付
 计入所有者
 权益的金额

 4.其他

                                             -165,18
 (三)利润分                                          -165,189,
                                             9,567.2
 配                                                      567.24
                                                  4

 1.提取盈余
 公积

 2.对所有者                                 -165,18
                                                       -165,189,
 (或股东)的                                9,567.2
                                                         567.24
 分配                                             4

 3.其他

 (四)所有者
 权益内部结
 转

 1.资本公积
 转增资本(或
 股本)

 2.盈余公积
 转增资本(或
 股本)

 3.盈余公积
 弥补亏损

 4.设定受益
 计划变动额
 结转留存收
 益

 5.其他综合
 收益结转留


65
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 存收益

 6.其他

 (五)专项储
 备

 1.本期提取

 2.本期使用

 (六)其他

                2,75
                                             334,4              828,9
 四、本期期末   3,15                                                    837,111       4,753,67
                                             03,78              95,74
 余额           9,45                                                    ,022.77       0,002.25
                                              1.61               3.87
                4.00


三、公司基本情况

万向钱潮股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经浙江省股份制试点工作协调小组浙股〔1992〕
第1号文批准成立的股份有限公司,于1994年1月8日在浙江省工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省
杭州市。现持有注册号为91330000142923441E的《营业执照》,注册资本3,303,791,344.00元,股份总数
3,303,791,344股(每股面值1元),其中有限售条件的流通股份A股550,644,220股,无限售条件的流通股
份A股2,753,147,124股。公司股票已于1994年1月10日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属机械制造行业。主要经营活动:汽车零部件及相关机电产品的开发、制造和销售。主要产品:等
速驱动轴、汽车轮毂单元及传动轴等及其配件。
本财务报表业经公司2021年8月25日第九届七次董事会批准对外报出。
本公司将浙江万向系统有限公司、浙江万向精工有限公司、万向通达股份公司、钱潮轴承有限公司、万向
钱潮传动轴有限公司、江苏森威精锻有限公司、浙江钱潮供应链有限公司、湖北钱潮精密件有限公司、万
向钱潮(上海)汽车系统有限公司、万向精工江苏有限公司、万向钱潮重庆汽车部件有限公司、海口通达
排气系统有限公司、淮南钱潮轴承有限公司、江苏钱潮轴承有限公司、合肥万向钱潮汽车零部件有限公司、
江西万向昌河汽车底盘系统有限公司、哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统有限责任公司、河南万向系统制动器
有限公司、武汉万向汽车制动器有限公司、武汉巨迪金属管业有限公司、万向钱潮销售有限公司、万向钱
潮(美洲)有限公司、万向钱潮(欧洲)有限公司、万向钱潮(泰国)有限公司(以下分别简称万向系统
公司、万向精工公司、万向通达公司、钱潮轴承公司、万向传动轴公司、江苏森威公司、钱潮供应链公司、
钱潮精密件公司、钱潮上海公司、精工江苏公司、重庆部件公司、海口通达公司、淮南轴承公司、江苏钱
潮公司、合肥万向公司、万向昌河公司、哈飞底盘公司、河南制动器公司、武汉制动器公司、武汉巨迪公
司、钱潮销售公司、钱潮美洲公司、钱潮欧洲公司、钱潮泰国公司)等24家子公司纳入本期合并财务报表
范围,情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。



四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。




66
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。



1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。




2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。



5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价
值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如
果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。




67
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


6、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报
表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

不适用。


8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。



9、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目
采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外
币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发
生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日
的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”
项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。



10、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)金融
资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的
财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照
公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计
入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确
认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则
第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法

68
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1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资
产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其
他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收
益中转出,计入当期损益。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理
会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信
用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照金融工具的减值规定确定的损失准备
金额;②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利
得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
②金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规
定。
2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的
权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移
的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:
(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为
资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,
并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终
止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融
资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,
并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。


69
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4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融
负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场
中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,
如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验
证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外
的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按
照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部
现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整
的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期
信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一
年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及
合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增
加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;
如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失
准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认
后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为
基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失
或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的
账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损
失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
     项 目                                   确定组合的依据     计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收股利款组合                    款项性质      参考历史信用损失经验,结合当
其他应收款——账龄组合                           账龄         前状况以及对未来经济状况的

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                                                              预测,通过违约风险敞口和未来
                                                              12个月内或整个存续期预期信
                                                              用损失率,计算预期信用损失


(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
     项   目                      确定组合的依据            计量预期信用损失的方法
应收商业承兑汇票                      票据类型      参考历史信用损失经验,结合当前状况以
                                                    及对未来经济状况的预测,通过违约风险
                                                    敞口和整个存续期预期信用损失率,计算
                                                    预期信用损失
应收账款——账龄组合                    账龄        参考历史信用损失经验,结合当前状况以
                                                    及对未来经济状况的预测,编制应收账款
                                                    账龄与整个存续期预期信用损失率对照
                                                    表,计算预期信用损失
应收账款——单项金额不重大 款项的可回收性 根据公司期末账面余额与未来可回收金额
但单项计提坏账准备组合                    的差额计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
     账 龄                                               应收账款
                                                     预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)                                                   5.00
1-2年                                                                 6.00
2-3年                                                                50.00
3年以上                                                             100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后
的净额在资产负债表内列示:(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。



11、应收票据

本公司自2019年1月1日起应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节金融工具减值的相关确认方法及会
计处理方法。


12、应收账款

本公司自2019年1月1日起应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节金融工具减值的相关确认方法及会
计处理方法。




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13、应收款项融资

不适用。


14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司自2019年1月1日起其他应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节金融工具减值的相关确认方法
及会计处理方法。


15、存货

1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务
过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货
跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负
债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并
与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。

16、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同
下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转
让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。

不适用。


17、合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。


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公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条
件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期
损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价
减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素
之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于
该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且
获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期
(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流
动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或其他方意外设定导致出
售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺
利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公
司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出
售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,
计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别
情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动
资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差
额,计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各
项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其
他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢
复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待


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万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,
并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减
的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所
占比重,按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产
从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定
不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。



19、债权投资

不适用。


20、其他债权投资

不适用。


21、长期应收款

不适用。


22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作
为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间
的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属
于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,
在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投
资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理:
1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的

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初始投资成本。
2)在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持
有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属
当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行
权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企
业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则
第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权
益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍
具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同
控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前,处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,
调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同
的方法计提折旧或进行摊销。




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24、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。


(2)折旧方法


           类别             折旧方法                折旧年限            残值率               年折旧率

 房屋及建筑物          年限平均法            8-40                3、5、10              12.13 - 2.25

 通用设备              年限平均法            5-18                3、5、10              19.40 - 5.00

 专用设备              年限平均法            8-15                3、5、10              12.13 - 6.00

 运输工具              年限平均法            5-10                3、5、10              19.40 - 9.00

 其他设备              年限平均法            5                   3、5、10              19.40 - 18.00

(1)2015年4月1日后新购入并专门用于研发活动的仪器、设备,单位价值不超过100万元的,采取一次性计
入当期成本费用的方法,不再分年度计算折旧;单位价值超过100万元的,采取缩短折旧年限的方法进行
折旧,具体按公司规定折旧年限的60%缩短折旧年限。
(2)2015年4月1日后新购入的单位价值不超过5,000.00元的固定资产,采取一次性计入当期成本费用的方
法,不再分年度计算折旧。




(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

不适用。


25、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣
工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原
已计提的折旧。



26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资
产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使

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资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停
借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按
照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产
占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化
率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

不适用。


28、油气资产

不适用。


29、使用权资产

1.使用权资产确认条件
使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用
权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:(1)租赁负债的初始计量金额;(2)在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;(3)承租人发生的初始直接费
用;(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本。
3.使用权资产的后续计量
(1)公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
(2)公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩
余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资
产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。(3)公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,
并相应调整使用权资产的账面价值时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,
将剩余金额计入当期损益。



30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理
地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

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       项 目                     摊销年限(年)
     土地使用权                     30 - 50
     软件                            5 - 10
     专有技术                        5 - 10
     商标                            5 - 10



(2)内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满
足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具
有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足
够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

31、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等
长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使
用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或
者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。



32、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入
账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未
摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。



33、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同
下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。




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34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。



(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损
益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估
计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务
予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈
余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上
限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额
以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债
或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收
益确认的金额。

(3)辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公
司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)公司确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时。



(4)其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除
此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的
职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工
福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

不适用。




79
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36、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,
履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预
计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核。

37、股份支付

不适用。


38、优先股、永续债等其他金融工具

不适用。


39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则
于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某
一时段内履行,还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户
在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品;
(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的
履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,
已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为
止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否
已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现
时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司
已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户
已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预
期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变
对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额
确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价
的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法


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公司有两大业务板块,一是生产和销售汽车零部件,二是钢材和钛合金等产品贸易。依据该公司自身的经
营模式和结算方式,各类业务销售收入确认的具体方法披露如下:
(1)汽车零部件销售业务
公司汽车零部件销售业务属于在某一时点履行的履约义务,在客户领用、已收取价款或取得收款权利且相
关的经济利益很可能流入时确认收入。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交
付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,
产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、
离港,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能
流入,产品相关的成本能够可靠地计量。
(2)钢材和钛合金等产品贸易业务
公司钢材和钛合金等产品贸易业务属于在某一时点履行的履约义务,在公司已根据合同约定将产品交付给
购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产
品相关的成本能够可靠地计量。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
不适用。


40、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;(2)公司能够收到政
府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允
价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不
明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件
的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与
资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按
照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生
毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和
与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本
费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入
当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司
日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借
款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以


81
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确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有
确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间
未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时,转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:
(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。



42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按
照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。




(2)融资租赁的会计处理方法

在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内
含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,公司按
照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。



43、其他重要的会计政策和会计估计

不适用。


44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

     会计政策变更的内容和原因                         审批程序                  备注

 2018 年 12 月 7 日,财政部发布了《关
                                        经公司 2021 年 3 月 25 日召开的第九届
 于修订印发<企业会计准则第 21 号-租
                                        董事会第五次会议和第九届监事会第
 赁>的通知》(财会[2018]35 号,以下简
                                        五次会议审议通过
 称“新租赁准则”),要求在境内外同时


82
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 上市的企业以及在境外上市并采用国
 际财务报告准则或企业会计准则编制
 财务报表的企业,自 2019 年 1 月 1 日
 起施行;其他执行企业会计准则的企业
 自 2021 年 1 月 1 日起施行。根据要求,
 公司自 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准
 则。

本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称新租赁准则)。
1.对于2021年1月1日前已存在的合同,公司未对其评估是否为租赁或者包含租赁。
2.公司作为承租人,根据新租赁准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新租赁准则与
原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
(1)执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下:
     项    目                                                 资产负债表
                                   2020年12月31日            新租赁准则            2021年1月1日
                                                             调整影响
其他流动资产                              41,853,966.23      -3,028,985.66             38,824,980.57
使用权资产                                                   19,985,394.43             19,985,394.43
租赁负债                                                     16,956,408.77             16,956,408.77
(2)对2021年1月1日前的经营租赁采用的简化处理
对于首次执行日前的经营租赁,承租人在首次执行日应当根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借
款利率折现的现值计量租赁负债,按照与租赁负债相等的金额,并根据预付租金进行必要调整计量使用权
资产。本次会计政策变更对公司财务状况、经营成果和现金流量不产生重大影响。
3.公司对2021年1月1日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁,采用简化处理,未确认使用权资产和租
赁负债,未对该租赁按照追溯调整法处理。




(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
                                                                                                        单位:元

                项目             2020 年 12 月 31 日         2021 年 01 月 01 日               调整数

 流动资产:

          货币资金                        5,072,530,700.28          5,072,530,700.28

          结算备付金


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        拆出资金

        交易性金融资产                       175,629.63         175,629.63

        衍生金融资产

        应收票据                         2,680,284.87          2,680,284.87

        应收账款                     1,864,104,737.29      1,864,104,737.29

        应收款项融资                 1,286,893,142.47      1,286,893,142.47

        预付款项                       234,465,687.26       234,465,687.26

        应收保费

        应收分保账款

        应收分保合同准备金

        其他应收款                       6,638,939.70          6,638,939.70

          其中:应收利息

                应收股利

        买入返售金融资产

        存货                         1,950,514,128.70      1,950,514,128.70

        合同资产

        持有待售资产

        一年内到期的非流动
 资产

        其他流动资产                    41,853,966.23        38,824,980.57    -3,028,985.66

 流动资产合计                       10,459,857,216.43     10,456,828,230.77

 非流动资产:

        发放贷款和垫款

        债权投资

        其他债权投资

        长期应收款

        长期股权投资                   329,724,791.07       329,724,791.07

        其他权益工具投资               967,867,837.51       967,867,837.51

        其他非流动金融资产

        投资性房地产                    60,715,957.89        60,715,957.89

        固定资产                     3,091,891,624.47      3,091,891,624.47

        在建工程                       206,413,357.05       206,413,357.05

        生产性生物资产

        油气资产



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        使用权资产                                          19,985,394.43    19,985,394.43

        无形资产                       177,303,522.50      177,303,522.50

        开发支出                        11,713,386.41        11,713,386.41

        商誉                                 31,882.96          31,882.96

        长期待摊费用                    37,604,629.82       37,604,629.82

        递延所得税资产                  34,772,598.92       34,772,598.92

        其他非流动资产                 112,181,837.08      112,181,837.08

 非流动资产合计                      5,030,221,425.68     5,050,206,820.11

 资产总计                           15,490,078,642.11    15,507,035,050.88

 流动负债:

        短期借款                       871,032,059.70      871,032,059.70

        向中央银行借款

        拆入资金

        交易性金融负债

        衍生金融负债

        应付票据                     1,377,678,474.98     1,377,678,474.98

        应付账款                     2,294,983,615.13     2,294,983,615.13

        预收款项

        合同负债                        72,910,670.12       72,910,670.12

        卖出回购金融资产款

        吸收存款及同业存放

        代理买卖证券款

        代理承销证券款

        应付职工薪酬                   316,498,182.73      316,498,182.73

        应交税费                       122,009,823.74      122,009,823.74

        其他应付款                      75,815,372.96       75,815,372.96

          其中:应付利息

               应付股利

        应付手续费及佣金

        应付分保账款

        持有待售负债

        一年内到期的非流动
                                       601,045,110.59      601,045,110.59
 负债

        其他流动负债                     7,865,230.41         7,865,230.41



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 流动负债合计                        5,739,838,540.36    5,739,838,540.36

 非流动负债:

        保险合同准备金

        长期借款                         1,946,619.87        1,946,619.87

        应付债券

          其中:优先股

                永续债

        租赁负债                                           16,956,408.77    16,956,408.77

        长期应付款                     642,347,156.01     642,347,156.01

        长期应付职工薪酬                 7,779,198.26        7,779,198.26

        预计负债

        递延收益                       242,007,161.77     242,007,161.77

        递延所得税负债                  11,118,941.16       11,118,941.16

        其他非流动负债

 非流动负债合计                        905,199,077.07     922,155,485.84

 负债合计                            6,645,037,617.43    6,661,994,026.20

 所有者权益:

        股本                         3,303,791,344.00    3,303,791,344.00

        其他权益工具

          其中:优先股

                永续债

        资本公积                     2,504,478,093.56    2,504,478,093.56

        减:库存股

        其他综合收益                   323,817,245.25     323,817,245.25

        专项储备

        盈余公积                       599,202,555.86     599,202,555.86

        一般风险准备

        未分配利润                   1,874,325,905.49    1,874,325,905.49

 归属于母公司所有者权益
                                     8,605,615,144.16    8,605,615,144.16
 合计

        少数股东权益                   239,425,880.52     239,425,880.52

 所有者权益合计                      8,845,041,024.68    8,845,041,024.68

 负债和所有者权益总计               15,490,078,642.11   15,507,035,050.88

调整情况说明


86
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母公司资产负债表
                                                                                             单位:元

               项目           2020 年 12 月 31 日         2021 年 01 月 01 日       调整数

 流动资产:

        货币资金                     3,246,503,460.61            3,246,503,460.61

        交易性金融资产                       175,629.63                175,629.63

        衍生金融资产

        应收票据

        应收账款                       781,903,951.12              781,903,951.12

        应收款项融资                   425,443,082.88              425,443,082.88

        预付款项                       139,461,100.80              139,461,100.80

        其他应收款                       9,040,475.54                9,040,475.54

          其中:应收利息

                 应收股利

        存货                           387,773,754.97              387,773,754.97

        合同资产

        持有待售资产

        一年内到期的非流动
 资产

        其他流动资产                   504,161,880.18              504,161,880.18

 流动资产合计                        5,494,463,335.73            5,494,463,335.73

 非流动资产:

        债权投资

        其他债权投资

        长期应收款

        长期股权投资                 3,039,089,936.66            3,039,089,936.66

        其他权益工具投资               967,867,837.51              967,867,837.51

        其他非流动金融资产

        投资性房地产

        固定资产                     1,077,324,938.54            1,077,324,938.54

        在建工程                        53,726,382.72               53,726,382.72

        生产性生物资产

        油气资产

        使用权资产

        无形资产                       109,214,477.19              109,214,477.19


87
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        开发支出                        11,713,386.41       11,713,386.41

        商誉

        长期待摊费用                     6,483,331.93        6,483,331.93

        递延所得税资产

        其他非流动资产                  12,282,189.10      12,282,189.10

 非流动资产合计                      5,277,702,480.06    5,277,702,480.06

 资产总计                           10,772,165,815.79   10,772,165,815.79

 流动负债:

        短期借款                       692,878,136.10     692,878,136.10

        交易性金融负债

        衍生金融负债

        应付票据                       227,126,053.27     227,126,053.27

        应付账款                       786,413,813.08     786,413,813.08

        预收款项

        合同负债                        13,841,472.59      13,841,472.59

        应付职工薪酬                   103,343,101.07     103,343,101.07

        应交税费                        12,415,541.26      12,415,541.26

        其他应付款                      19,078,560.88      19,078,560.88

          其中:应付利息

                应付股利

        持有待售负债

        一年内到期的非流动
                                       600,828,819.42     600,828,819.42
 负债

        其他流动负债                     1,327,389.30        1,327,389.30

 流动负债合计                        2,457,252,886.97    2,457,252,886.97

 非流动负债:

        长期借款

        应付债券

          其中:优先股

                永续债

        租赁负债

        长期应付款                     199,783,633.36     199,783,633.36

        长期应付职工薪酬

        预计负债



88
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     递延收益                           96,577,598.82              96,577,598.82

     递延所得税负债                          363,422.51               363,422.51

     其他非流动负债

 非流动负债合计                        296,724,654.69             296,724,654.69

 负债合计                            2,753,977,541.66            2,753,977,541.66

 所有者权益:

     股本                            3,303,791,344.00            3,303,791,344.00

     其他权益工具

       其中:优先股

                永续债

     资本公积                        2,593,662,769.17            2,593,662,769.17

     减:库存股

     其他综合收益                      323,972,310.60             323,972,310.60

     专项储备

     盈余公积                          878,238,161.05             878,238,161.05

     未分配利润                        918,523,689.31             918,523,689.31

 所有者权益合计                      8,018,188,274.13            8,018,188,274.13

 负债和所有者权益总计               10,772,165,815.79           10,772,165,815.79

调整情况说明



(4)2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


45、其他

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下
列条件的组成部分:
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。



六、税项

1、主要税种及税率


                  税种                               计税依据                       税率


89
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                                      以按税法规定计算的销售货物和应税
                                      劳务收入为基础计算销项税额,扣除当   按 13%的税率计缴;出口货物实行“免、
 增值税
                                      期允许抵扣的进项税额后,差额部分为   抵、退”政策,退税率为 13%
                                      应交增值税

 城市维护建设税                       实际缴纳的流转税税额                 7%、5%、1%

 企业所得税                           应纳税所得额                         0%、15%、20%、25%

                                      从价计征的,按房产原值一次减除 30%
 房产税                               后余值的 1.2%计缴;从租计征的,按    1.2%、12%
                                      租金收入的 12%计缴

 教育费附加                           实际缴纳的流转税税额                 3%

 地方教育附加                         实际缴纳的流转税税额                 1.5%、2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                     纳税主体名称                                            所得税税率

 本公司、万向精工公司、万向系统公司、钱潮轴承公司、
 万向传动轴公司、武汉制动器公司、合肥万向公司、江苏
 森威公司、万向通达公司、万向昌河公司、钱潮上海公司、 15%
 精工江苏公司、钱潮精密件公司、淮南轴承公司、江苏钱
 潮公司、重庆部件公司、武汉巨迪公司

 钱潮美洲公司                                           0%

 钱潮泰国公司                                           20%

 除上述以外的其他纳税主体                               25%


2、税收优惠

1.本公司及子公司万向精工公司、万向系统公司、钱潮轴承公司、万向传动轴公司经全国高新技术企业认
定管理工作领导小组办公室国科火字〔2020〕251号文认定为高新技术企业,认定有效期三年,自2020年
至2022年,本期企业所得税按15%的税率计缴。
2.武汉制动器公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2020〕247号文认定通过
高新技术企业复评,认定有效期三年,自2020年至2022年,本期企业所得税按15%的税率计缴。
3.合肥万向公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2020〕195号文认定通过高
新技术企业复审,认定有效期三年,自2020年至2022年,本期企业所得税按15%的税率计缴。
4.江苏森威公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2021〕39号文认定通过高新
技术企业复审,认定有效期三年,自2020年至2022年,本期企业所得税按15%的税率计缴。
5.万向通达公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2020〕64号文认定通过高新
技术企业复审,认定有效期三年,自2019年至2021年,本期企业所得税按15%的税率计缴。
6.万向昌河公司经江西省高企认定工作领导小组赣高企认发〔2019〕3号文认定为高新技术企业,认定有
效期三年,自2019年至2021年,本期企业所得税按15%的税率计缴。
7.钱潮上海公司经上海市高新技术企业认定指导小组沪高企认指字〔2020〕5号文认定为高新技术企业,
认定有效期三年,自2019年至2021年,本期企业所得税按15%的税率计缴。
8.精工江苏公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2021〕39号文认定通过高新
技术企业复审,认定有效期三年,自2020年至2022年,本期企业所得税按15%的税率计缴。

90
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


9.钱潮精密件公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2020〕64号文认定通过高
新技术企业复审,认定有效期三年,自2019年至2021年,本期企业所得税按15%的税率计缴。
10.淮南轴承公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2020〕6号文认定为高新技
术企业,认定有效期三年,自2019年至2021年,本期企业所得税按15%的税率计缴。
11.江苏钱潮公司经江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协办〔2019〕1号文认定通过高新技
术企业复审,认定有效期三年,自2019年至2021年,本期企业所得税按15%的税率计缴。
12.重庆部件公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2020〕53号文认定为高新
技术企业,认定有效期三年,自2019年至2021年,本期企业所得税按15%的税率计缴。
13.武汉巨迪公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2020〕65号文认定通过高
新技术企业复审,认定有效期三年,自2019年至2021年,本期企业所得税按15%的税率计缴。

3、其他




七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                           单位:元

                 项目                        期末余额                    期初余额

 库存现金                                                    42,544.82                   39,698.94

 银行存款                                          5,295,014,094.31            4,804,627,485.90

 其他货币资金                                           294,427,605.09              267,863,515.44

 合计                                              5,589,484,244.22            5,072,530,700.28

     其中:存放在境外的款项总额                          17,539,727.27               17,510,732.38

其他说明

期末其他货币资金中包括用于证券资金账户中浙江中控技术股份有限公司分派的股息,及股息所产生的利
息共计1,175,173.91元,其他均系银行承兑汇票保证金。

2、交易性金融资产

                                                                                           单位:元

                 项目                        期末余额                    期初余额

 以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                                                       175,629.63
 益的金融资产

     其中:

 权益工具投资                                                                          175,629.63

     其中:

 合计                                                                                  175,629.63



91
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


其他说明:



3、衍生金融资产

                                                                                                                                单位:元

                       项目                                       期末余额                                  期初余额

其他说明:
不适用


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                                单位:元

                       项目                                       期末余额                                  期初余额

 商业承兑票据                                                                1,245,572.55                                  2,680,284.87

 合计                                                                        1,245,572.55                                  2,680,284.87

                                                                                                                                单位:元

                                               期末余额                                                期初余额

                                账面余额            坏账准备                         账面余额              坏账准备
         类别                                                         账面价                                                   账面价
                                                           计提比                                                 计提比
                              金额    比例        金额                  值         金额      比例       金额                      值
                                                             例                                                       例

     其中:

 按组合计提坏账           1,311,1     100.00     65,556.              1,245,5     2,821,3    100.00    141,067.                 2,680,2
                                                           5.00%                                                   5.00%
 准备的应收票据               29.00        %         45                 72.55      52.49         %          62                   84.87

     其中:

                          1,311,1     100.00     65,556.              1,245,5     2,821,3    100.00    141,067.                 2,680,2
 商业承兑汇票                                              5.00%                                                   5.00%
                              29.00        %         45                 72.55      52.49         %          62                   84.87

                          1,311,1     100.00     65,556.              1,245,5     2,821,3    100.00    141,067.                 2,680,2
 合计                                                      5.00%                                                   5.00%
                              29.00        %         45                 72.55      52.49         %          62                   84.87

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                                单位:元

                                                                                期末余额
          名称
                                      账面余额                    坏账准备                  计提比例               计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                                单位:元

                名称                                                              期末余额



92
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                          账面余额                        坏账准备                        计提比例

 商业承兑汇票组合                                1,311,129.00                        65,556.45                          5.00%

 合计                                            1,311,129.00                        65,556.45    --

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
                                                                                                                       单位:元

                                                                          期末余额
               名称
                                          账面余额                        坏账准备                        计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                       单位:元

                                                                本期变动金额
        类别             期初余额                                                                               期末余额
                                          计提            收回或转回         核销                 其他

 商业承兑汇票                141,067.62   -75,511.17                                                                 65,556.45

 合计                        141,067.62   -75,511.17                                                                 65,556.45

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                       单位:元

                                 项目                                                  期末已质押金额


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                       单位:元

                      项目                             期末终止确认金额                          期末未终止确认金额

 商业承兑票据                                                                                                    960,000.00

 合计                                                                                                            960,000.00


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                       单位:元

                                 项目                                                期末转应收账款金额

93
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


其他说明

银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性
较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票
据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

(6)本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                                               单位:元

                              项目                                                                核销金额

其中重要的应收票据核销情况:
                                                                                                                               单位:元

                                                                                                                    款项是否由关联
     单位名称          应收票据性质              核销金额                  核销原因            履行的核销程序
                                                                                                                          交易产生

应收票据核销说明:
本期无应收票据核销情况


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                               单位:元

                                             期末余额                                                  期初余额

                         账面余额                坏账准备                            账面余额             坏账准备
        类别                                                        账面价                                                    账面价
                                                         计提比                                                    计提比
                       金额          比例     金额                    值           金额       比例      金额                    值
                                                           例                                                        例

                                                                                  100,01               100,01
 按单项计提坏账      85,164,                 85,164,     100.00                                                    100.00
                                     4.05%                                        9,778.8     4.84%    9,778.8
 准备的应收账款      926.65                   926.65            %                                                         %
                                                                                          5                    5

 其中:

                     2,018,4                  104,44                1,914,0       1,966,1              102,00
 按组合计提坏账                      95.95                                                                                    1,864,10
                     74,124.                 7,319.4     5.17%      26,805.       11,246.     95.16%   6,509.4      5.19%
 准备的应收账款                         %                                                                                     4,737.29
                          44                         1                     03         76                       7

 其中:

                     2,103,6                  189,61                1,914,0       2,066,1              202,02
                                 100.00                                                       100.00                          1,864,10
 合计                39,051.                 2,246.0     9.01%      26,805.       31,025.              6,288.3      9.78%
                                        %                                                         %                           4,737.29
                          09                         6                     03         61                       2

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                               单位:元

 名称                                                                           期末余额



94
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                         账面余额                 坏账准备                 计提比例                 计提理由

                                                                                                    对方公司存在大量法
                                                                                                    律诉讼纠纷,并已被
                                                                                                    法院列为失信被执行
 哈飞汽车股份有限公
                                26,096,057.79             26,096,057.79                  100.00%    企业,且账龄较长,
 司
                                                                                                    达四至五年以上,预
                                                                                                    计期后收回的可能性
                                                                                                    极低,全额计提坏账

                                                                                                    对方生产经营陷入停
                                                                                                    滞阶段,已无法开展
                                                                                                    正常生产经营业务,
 北汽银翔汽车有限公
                                13,198,092.65             13,198,092.65                  100.00%    且存在诸多诉讼案件
 司
                                                                                                    尚未结案,预计款项
                                                                                                    无法收回,全额计提
                                                                                                    坏账

                                                                                                    对方公司已进入破产
 华晨汽车集团控股有                                                                                 重整程序,预计期后
                                11,414,506.89              11,414,506.89                 100.00%
 限公司及其子公司                                                                                   收回的可能性极低,
                                                                                                    全额计提坏账

                                                                                                    对方公司经营状况不
                                                                                                    佳,结算周期延长,
 湖南猎豹汽车股份有
                                34,456,269.32             34,456,269.32                  100.00%    预计期后收回的可能
 限公司等 29 家公司
                                                                                                    性极低,全额计提坏
                                                                                                    账

 合计                           85,164,926.65             85,164,926.65    --                       --

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                     单位:元

                                                                    期末余额
 名称
                         账面余额                 坏账准备                 计提比例                 计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                     单位:元

                                                                       期末余额
            名称
                                      账面余额                         坏账准备                          计提比例

 1 年以内                                2,009,028,759.36                   100,451,437.96                           5.00%

 1-2 年                                         2,815,176.20                     168,910.57                          6.00%

 2-3 年                                         5,606,436.01                    2,803,218.01                        50.00%

 3 年以上                                       1,023,752.87                    1,023,752.87                        100.00%

 合计                                    2,018,474,124.44                   104,447,319.41     --

确定该组合依据的说明:


95
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


按组合计提坏账准备:
                                                                                                                  单位:元

                                                                          期末余额
                名称
                                            账面余额                      坏账准备                  计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                  单位:元

                               账龄                                                  期末余额

 1 年以内(含 1 年)                                                                                  2,015,782,089.88

 1至2年                                                                                                     21,338,515.62

 2至3年                                                                                                     17,634,318.88

 3 年以上                                                                                                   48,884,126.71

     3至4年                                                                                                 20,650,459.38

     4至5年                                                                                                  1,818,950.74

     5 年以上                                                                                               26,414,716.59

 合计                                                                                                 2,103,639,051.09


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                  单位:元

                                                                 本期变动金额
        类别             期初余额                                                                            期末余额
                                            计提           收回或转回        核销         其他

 单项计提坏账
                       100,019,778.85   -14,854,852.20                                                      85,164,926.65
 准备

 按组合计提坏
                       102,006,509.47    2,440,809.94                                                      104,447,319.41
 账准备

 合计                  202,026,288.32   -12,414,042.26                                                     189,612,246.06

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                  单位:元

                  单位名称                               收回或转回金额                         收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                  单位:元



96
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                             项目                                                      核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                   单位:元

                                                                                                        款项是否由关联
     单位名称             应收账款性质       核销金额                核销原因       履行的核销程序
                                                                                                             交易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                   单位:元

                                                             占应收账款期末余额合计数
        单位名称                 应收账款期末余额                                                 坏账准备期末余额
                                                                        的比例

 深圳市比亚迪供应链
                                         104,851,661.55                            4.98%                      5,242,583.08
 管理有限公司

 中国第一汽车股份有
                                          82,220,368.46                            3.91%                      4,111,018.42
 限公司

 重庆市永川区长城汽
                                          65,417,395.69                             3.11%                     3,270,869.78
 车零部件有限公司

 R S AUTOMOTIVE
                                          63,031,273.48                            3.00%                      3,151,563.67
 INC.

 Wanxiang Automotive
                                          61,584,389.80                            2.93%                      3,079,219.49
 Components,LLC

 合计                                    377,105,088.98                            17.93%


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

期末余额前5名的应收账款合计数为377,105,088.98元,占应收账款期末余额合计数的比例为17.93%,相
应计提的坏账准备合计数为18,855,254.45元。



6、应收款项融资

                                                                                                                   单位:元

                   项目                                   期末余额                                期初余额

 应收票据                                                       1,449,101,110.25                        1,286,893,142.47

                   合计                                         1,449,101,110.25                        1,286,893,142.47

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况


97
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:

(1)期末公司已质押的应收票据情况
     项   目                                               期末已质押金额
银行承兑汇票                                                    100,004,556.78
     小   计                                                    100,004,556.78
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
     项   目                                                  期末终止
                                                            确认金额
银行承兑汇票                                                  2,046,317,351.65
     小   计                                                  2,046,317,351.65
银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性
较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票
据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。




7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                     单位:元

                                       期末余额                                    期初余额
           账龄
                              金额                  比例                  金额                比例

 1 年以内                    447,891,368.27                98.17%        232,577,063.51              99.20%

 1至2年                        7,001,086.43                1.53%           1,604,967.55              0.68%

 2至3年                        1,184,515.76                0.26%            283,656.20               0.12%

 3 年以上                        189,314.56                0.04%

 合计                        456,266,285.02          --                  234,465,687.26        --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

期末余额前5名的预付款项合计数为92,445,678.01元,占预付款项期末余额合计数的比例为20.26%。


其他说明:




98
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


8、其他应收款

                                                                                                      单位:元

                   项目                      期末余额                             期初余额

 其他应收款                                             5,839,525.29                          6,638,939.70

 合计                                                   5,839,525.29                          6,638,939.70


(1)应收利息

1)应收利息分类

                                                                                                      单位:元

                   项目                      期末余额                             期初余额


2)重要逾期利息

                                                                                                      单位:元

                                                                                    是否发生减值及其判
        借款单位               期末余额      逾期时间                  逾期原因
                                                                                             断依据

其他说明:


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类

                                                                                                      单位:元

          项目(或被投资单位)                 期末余额                             期初余额


2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                      单位:元

                                                                                    是否发生减值及其判
 项目(或被投资单位)            期末余额        账龄               未收回的原因
                                                                                             断依据


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:

99
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                     单位:元

               款项性质                             期末账面余额                                 期初账面余额

 应收退税款                                                        4,165,009.27                                 4,806,227.23

 应收押金保证金                                                    1,690,699.15                                 1,621,819.03

 应收暂付款                                                          780,426.70                                 1,258,056.19

 应收备用金                                                           40,000.00                                   15,277.26

 其他                                                                590,365.27                                  351,607.77

 合计                                                              7,266,500.39                                 8,052,987.48


2)坏账准备计提情况

                                                                                                                     单位:元

                             第一阶段               第二阶段                      第三阶段
        坏账准备          未来 12 个月预期     整个存续期预期信用损      整个存续期预期信用损               合计
                             信用损失           失(未发生信用减值)        失(已发生信用减值)

 2021 年 1 月 1 日余额            344,323.14                  5,700.00               1,064,024.64               1,414,047.78

 2021 年 1 月 1 日余额
                               ——                   ——                          ——                    ——
 在本期

 --转入第二阶段                   -39,758.39                 39,758.39

 --转入第三阶段                                              -6,300.00                      6,300.00

 本期计提                         -39,324.36                  8,551.68                     43,700.00              12,927.32

 2021 年 6 月 30 日余额           265,240.39                 47,710.07                1,114,024.64              1,426,975.10

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                     单位:元

                           账龄                                                        期末余额

 1 年以内(含 1 年)                                                                                            5,304,807.92

 1至2年                                                                                                          795,167.83

 2至3年                                                                                                          105,000.00

 3 年以上                                                                                                       1,061,524.64

      3至4年                                                                                                     719,168.88

      4至5年                                                                                                     293,624.85


100
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


      5 年以上                                                                                                   48,730.91

 合计                                                                                                          7,266,500.39


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                      单位:元

                                                               本期变动金额
        类别           期初余额                                                                                期末余额
                                        计提           收回或转回              核销           其他

 坏账准备              1,414,047.78     12,927.32                                                              1,426,975.10

 合计                  1,414,047.78     12,927.32                                                              1,426,975.10

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                      单位:元

                  单位名称                           转回或收回金额                                收回方式


4)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                                      单位:元

                             项目                                                       核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                      单位:元

                                                                                                         款项是否由关联
       单位名称        其他应收款性质          核销金额            核销原因           履行的核销程序
                                                                                                              交易产生

其他应收款核销说明:


5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                      单位:元

                                                                                      占其他应收款期
                                                                                                         坏账准备期末余
       单位名称           款项的性质           期末余额                 账龄          末余额合计数的
                                                                                                                 额
                                                                                          比例

 杭州萧山国家税
                       出口退税款               4,165,009.27   1 年以内                       57.32%            208,250.46
 务局

 国网湖北省电力
 公司荆州供电公        押金保证金                700,000.00    3 年以上                          9.63%          700,000.00
 司

 Hemaraj
 Leasehold Real        押金保证金                447,914.74    1-2 年                            6.16%           26,874.88
 Estate Investment


101
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 Trust

 工伤暂垫款            应收暂付款                   340,000.00   1-2 年                               4.68%            20,400.00

 云仓配供应链管
 理(厦门)有限公      应收暂付款                   248,555.70   1 年以内                             3.42%            12,427.79
 司

 合计                          --                5,901,479.71             --                         81.21%           967,953.13


6)涉及政府补助的应收款项

                                                                                                                         单位:元

                                                                                                           预计收取的时间、金
          单位名称           政府补助项目名称             期末余额                     期末账龄
                                                                                                                  额及依据




7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

不适用


8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

不适用
其他说明:



9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求



(1)存货分类

                                                                                                                         单位:元

                                         期末余额                                                  期初余额

                                       存货跌价准备                                             存货跌价准备
         项目
                       账面余额        或合同履约成       账面价值              账面余额        或合同履约成         账面价值
                                        本减值准备                                                本减值准备

 原材料              295,400,397.62     23,851,730.50   271,548,667.12      264,223,792.73        19,646,122.16   244,577,670.57

 在产品              521,714,110.67     47,953,257.44   473,760,853.23      469,023,228.68        38,733,387.37   430,289,841.31

                     1,425,625,575.                      1,272,093,204.        1,368,574,823.                      1,229,539,457.
 库存商品                              153,532,370.51                                           139,035,366.19
                                  21                                 70                    88                                   69

 委托加工物资         35,261,721.23                      35,261,721.23         36,107,761.27                       36,107,761.27


102
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 包装物                   350,175.50                           350,175.50        167,887.58                        167,887.58

 低值易耗品             11,890,938.85                      11,890,938.85       9,831,510.28                       9,831,510.28

                       2,290,242,919.                      2,064,905,560.     2,147,929,004.                    1,950,514,128.
 合计                                    225,337,358.45                                        197,414,875.72
                                    08                                63                 42                                  70


(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

                                                                                                                       单位:元

                                                 本期增加金额                         本期减少金额
        项目             期初余额                                                                                 期末余额
                                             计提              其他           转回或转销           其他

 原材料                 19,646,122.16      6,987,463.86                        2,781,855.52                      23,851,730.50

 在产品                 38,733,387.37     10,565,229.01                        1,345,358.94                      47,953,257.44

 库存商品              139,035,366.19     37,577,815.00                       23,080,810.68                     153,532,370.51

 合计                  197,414,875.72     55,130,507.87                       27,208,025.14                     225,337,358.45

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
  项     目                          确定可变现净值                                    本期转销
                                       的具体依据                                  存货跌价准备的原因
原材料                相关产成品估计售价减去至完工估计将要发 本期已将期初计提存货跌价准备的加
在产品                生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 工为产成品的存货售出
                      的金额确定可变现净值
库存商品              相关产成品估计售价减去估计的销售费用以 本期已将期初计提存货跌价准备的存
                      及相关税费后的金额确定可变现净值       货售出




(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

不适用


(4)合同履约成本本期摊销金额的说明

不适用


10、合同资产

                                                                                                                       单位:元

                                                    期末余额                                       期初余额
               项目
                                 账面余额           减值准备       账面价值        账面余额       减值准备        账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
                                                                                                                       单位:元



103
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


               项目                     变动金额                                     变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
                                                                                                                     单位:元

           项目                   本期计提               本期转回              本期转销/核销                 原因

其他说明:



11、持有待售资产

                                                                                                                     单位:元

        项目           期末账面余额     减值准备        期末账面价值      公允价值      预计处置费用         预计处置时间

其他说明:



12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                     单位:元

                      项目                               期末余额                                 期初余额

重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                     单位:元

                                             期末余额                                          期初余额
         债权项目
                              面值     票面利率    实际利率     到期日        面值    票面利率      实际利率        到期日

其他说明:



13、其他流动资产

                                                                                                                     单位:元

                      项目                               期末余额                                 期初余额

 待抵扣增值税                                                       32,295,274.75                            20,333,846.61

 预缴企业所得税                                                      6,151,694.45                              3,471,196.46

 短期摊销费用                                                       12,406,442.15

 委托贷款                                                           15,018,125.00                            15,019,937.50

 合计                                                               65,871,536.35                            38,824,980.57

其他说明:

期初数与上年年末数(2020年12月31日)差异详见重要会计政策和会计估计变更之说明


104
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文




14、债权投资

                                                                                                                       单位:元

                                        期末余额                                              期初余额
      项目
                     账面余额           减值准备          账面价值          账面余额          减值准备           账面价值

重要的债权投资
                                                                                                                       单位:元

                                             期末余额                                          期初余额
        债权项目
                              面值      票面利率     实际利率      到期日      面值       票面利率    实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                       单位:元

                               第一阶段                 第二阶段                   第三阶段
        坏账准备         未来 12 个月预期          整个存续期预期信用损     整个存续期预期信用损                合计
                               信用损失             失(未发生信用减值)       失(已发生信用减值)

 2021 年 1 月 1 日余额
                                 ——                     ——                         ——                     ——
 在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


15、其他债权投资

                                                                                                                       单位:元

                                                                                                     累计在其
                                                                                                     他综合收
                                             本期公允                                  累计公允
      项目         期初余额      应计利息                   期末余额        成本                     益中确认          备注
                                             价值变动                                  价值变动
                                                                                                     的损失准
                                                                                                         备

重要的其他债权投资
                                                                                                                       单位:元

                                             期末余额                                          期初余额
      其他债权项目
                              面值      票面利率     实际利率      到期日      面值       票面利率    实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                       单位:元

                               第一阶段                 第二阶段                   第三阶段
        坏账准备         未来 12 个月预期          整个存续期预期信用损     整个存续期预期信用损                合计
                               信用损失             失(未发生信用减值)       失(已发生信用减值)

105
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 2021 年 1 月 1 日余额
                                    ——                    ——                       ——                    ——
 在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                      单位:元

                                      期末余额                                       期初余额
      项目                                                                                                        折现率区间
                       账面余额       坏账准备         账面价值      账面余额        坏账准备    账面价值

坏账准备减值情况
                                                                                                                      单位:元

                                  第一阶段                第二阶段                   第三阶段
         坏账准备          未来 12 个月预期      整个存续期预期信用损        整个存续期预期信用损              合计
                                  信用损失          失(未发生信用减值)          失(已发生信用减值)

 2021 年 1 月 1 日余额
                                    ——                    ——                       ——                    ——
 在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明


17、长期股权投资

                                                                                                                      单位:元

                                                          本期增减变动
             期初余                                                                                     期末余
                                             权益法                         宣告发                                    减值准
 被投资      额(账                                      其他综                                          额(账
                        追加投     减少投    下确认                其他权   放现金     计提减                         备期末
  单位        面价                                      合收益                                  其他        面价
                          资         资      的投资                益变动   股利或     值准备                          余额
              值)                                        调整                                               值)
                                             损益                           利润

 一、合营企业

 武汉佛      143,65                          12,610,                                                    156,26
 吉亚公      1,382.4                         127.98                                                     1,510.4


106
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 司             4                                                                        2

 万向马
           61,823,                    1,360,8                                    63,184,
 瑞利公
           594.19                      76.82                                      471.01
 司

 通达迪
           54,777,                    4,940,9                                    59,718,
 耐斯公
           205.70                      59.45                                      165.15
 司

           260,25                                                                 279,16
                                      18,911,
 小计      2,182.3                                                               4,146.5
                                      964.25
                3                                                                        8

 二、联营企业

 重庆佛
           33,189,                    1,552,0                                    34,741,
 吉亚公
           666.92                      32.45                                      699.37
 司

 陕西蓝    36,282,                    2,813,9                                    39,096,
 通公司    941.82                      47.21                                      889.03

           69,472,                    4,365,9                                    73,838,
 小计
           608.74                      79.66                                      588.40

           329,72                                                                 353,00
                                      23,277,
 合计      4,791.0                                                               2,734.9
                                      943.91
                7                                                                        8

其他说明

武汉佛吉亚公司全称为武汉佛吉亚通达排气系统有限公司,万向马瑞利公司全称为浙江万向马瑞利减震器
有限公司,通达迪耐斯公司全称为湖北迪耐斯通达排放处理系统有限公司,重庆佛吉亚公司全称为佛吉亚
排气控制系统(重庆)有限公司,陕西蓝通公司全称为陕西蓝通传动轴有限公司。



18、其他权益工具投资

                                                                                              单位:元

                 项目                           期末余额                    期初余额

 浙江蓝卓公司                                              133,333,333.00              133,333,333.00

 万向财务公司                                              296,882,027.64              296,882,027.64

 易往信息公司                                               17,355,910.60               17,355,910.60

 浙江中控公司                                              373,969,579.63              416,616,400.00

 南京长安公司

 天津松正公司                                              103,680,166.27              103,680,166.27

 合计                                                      925,221,017.14              967,867,837.51

分项披露本期非交易性权益工具投资


107
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                                                                                                    单位:元

                                                                                        指定为以公允
                                                                     其他综合收益       价值计量且其        其他综合收益
                   确认的股利收
      项目名称                          累计利得     累计损失        转入留存收益       变动计入其他        转入留存收益
                         入
                                                                         的金额         综合收益的原           的原因
                                                                                            因

 浙江中控公司        1,175,136.48

其他说明:

(1)浙江蓝卓公司全称为浙江蓝卓工业互联网信息技术有限公司,万向财务公司全称为万向财务有限公司;
易往信息公司全称为易往信息技术(北京)有限公司,因易往信息公司本期经营环境恶化,导致公司财务
数据急剧下滑,公司基于谨慎性结合易往信息公司期末净资产调整其公允价值变动损益;浙江中控公司全
称为浙江中控技术股份有限公司;南京长安公司全称为南京长安汽车有限公司,南京长安公司投资余额
1,440,000.00元,因南京长安公司的经营环境和经营情况、财务状况恶化,所以公司以零元作为公允价值
的合理估计进行计量。
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有对浙江蓝卓公司、万向财务公司、易往信息公司、浙江中控公司、南京长安公司及天津松正公司
的股权投资属于非交易性权益工具投资,因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的权益工具投资。

19、其他非流动金融资产

                                                                                                                    单位:元

                  项目                              期末余额                                     期初余额

 分类为以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融资产

 其中:权益工具投资                                              50,000,000.00

 合计                                                            50,000,000.00

其他说明:



20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位:元

           项目               房屋、建筑物          土地使用权                   在建工程                    合计

 一、账面原值

 1.期初余额                         96,643,652.72      9,719,592.33                                         106,363,245.05

 2.本期增加金额



108
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 (1)外购

 (2)存货\固定资产\
 在建工程转入

 (3)企业合并增加



 3.本期减少金额

 (1)处置

 (2)其他转出



 4.期末余额                   96,643,652.72   9,719,592.33   106,363,245.05

 二、累计折旧和累计
 摊销

 1.期初余额                   39,055,358.29   6,591,928.87    45,647,287.16

 2.本期增加金额                1,746,209.58    254,222.34      2,000,431.92

 (1)计提或摊销               1,746,209.58    254,222.34      2,000,431.92



 3.本期减少金额

 (1)处置

 (2)其他转出



 4.期末余额                   40,801,567.87   6,846,151.21    47,647,719.08

 三、减值准备

 1.期初余额

 2.本期增加金额

 (1)计提



 3、本期减少金额

 (1)处置

 (2)其他转出



 4.期末余额

 四、账面价值

 1.期末账面价值               55,842,084.85   2,873,441.12    58,715,525.97

 2.期初账面价值               57,588,294.43   3,127,663.46    60,715,957.89




109
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(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                                 单位:元

                   项目                                  账面价值                        未办妥产权证书原因

其他说明


21、固定资产

                                                                                                                 单位:元

                   项目                                  期末余额                             期初余额

 固定资产                                                        2,972,020,404.32                       3,091,891,624.47

 合计                                                            2,972,020,404.32                       3,091,891,624.47


(1)固定资产情况

                                                                                                                 单位:元

        项目        房屋及建筑物         通用设备        专用设备         运输工具       其他设备             合计

 一、账面原值:

                                                        6,202,994,239.                                    7,471,126,577.
      1.期初余额   727,841,699.31      517,965,306.52                    19,593,524.65   2,731,808.44
                                                                    07                                               99

      2.本期增加
                     3,403,879.93       37,337,960.75   95,679,114.38       362,744.08      8,733.62     136,792,432.76
 金额

       (1)购置     2,486,448.74        3,930,776.71   13,923,359.87       213,026.92      8,733.62      20,562,345.86

       (2)在建
                          917,431.19    33,407,184.04   81,755,754.51       149,717.16                   116,230,086.90
 工程转入

       (3)企业
 合并增加



      3.本期减少
                                        13,933,279.15   86,018,687.77       361,637.31                   100,313,604.23
 金额

       (1)处置
                                        13,933,279.15   86,018,687.77       361,637.31                   100,313,604.23
 或报废



                                                        6,212,654,665.                                    7,507,605,406.
      4.期末余额   731,245,579.24      541,369,988.12                    19,594,631.42   2,740,542.06
                                                                    68                                               52



110
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 二、累计折旧

                                                     3,719,622,949.                                         4,320,483,101.
      1.期初余额   270,188,973.92   311,694,787.65                      17,274,241.02        1,702,150.12
                                                                  21                                                   92

      2.本期增加
                    16,485,740.10    36,482,099.69   180,508,165.49        451,776.27           29,871.37   233,957,652.92
 金额

       (1)计提    16,485,740.10    36,482,099.69   180,508,165.49        451,776.27           29,871.37   233,957,652.92



      3.本期减少
                                      8,538,769.79    67,531,439.85        324,896.76                        76,395,106.40
 金额

       (1)处置
                                      8,538,769.79    67,531,439.85        324,896.76                        76,395,106.40
 或报废



                                                     3,832,599,674.                                         4,478,045,648.
      4.期末余额   286,674,714.02   339,638,117.55                      17,401,120.53        1,732,021.49
                                                                  85                                                   44

 三、减值准备

      1.期初余额                      8,955,093.71    49,694,360.85        102,397.04                        58,751,851.60

      2.本期增加
                                         24,675.78           1,447.21                                            26,122.99
 金额

       (1)计提                         24,675.78           1,447.21                                            26,122.99



      3.本期减少
                                         21,863.10      1,196,069.05          20,688.68                       1,238,620.83
 金额

       (1)处置
                                         21,863.10      1,196,069.05          20,688.68                       1,238,620.83
 或报废



      4.期末余额                      8,957,906.39    48,499,739.01           81,708.36                      57,539,353.76

 四、账面价值

      1.期末账面                                     2,331,555,251.                                         2,972,020,404.
                   444,570,865.22   192,773,964.18                       2,111,802.53        1,008,520.57
 价值                                                             82                                                   32

      2.期初账面                                     2,433,676,929.                                         3,091,891,624.
                   457,652,725.39   197,315,425.16                       2,216,886.59        1,029,658.32
 价值                                                             01                                                   47


(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                                   单位:元

         项目            账面原值            累计折旧              减值准备               账面价值             备注

 通用设备                10,485,176.14        5,381,381.22          4,548,763.53            555,031.39



111
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 专用设备              244,133,969.35    168,437,511.90          49,691,185.46        26,005,271.99

 运输工具                 125,324.79           119,238.55                                  6,086.24

 合     计             254,744,470.28    173,938,131.67          54,239,948.99        26,566,389.62


(3)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                 单位:元

                          项目                                                     期末账面价值


(4)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                 单位:元

                项目                                 账面价值                            未办妥产权证书的原因

其他说明

截至2021年6月30日,尚未办妥房产证的自建房产账面价值为25,575,077.81元(账面原值为38,242,545.74
元)。

(5)固定资产清理

                                                                                                                 单位:元

                项目                                 期末余额                                  期初余额

其他说明


22、在建工程

                                                                                                                 单位:元

                项目                                 期末余额                                  期初余额

 在建工程                                                       157,371,289.62                            206,413,357.05

 合计                                                           157,371,289.62                            206,413,357.05


(1)在建工程情况

                                                                                                                 单位:元

                                    期末余额                                              期初余额
        项目
                   账面余额         减值准备         账面价值           账面余额          减值准备          账面价值

 智慧工厂建设
                  23,034,235.53                     23,034,235.53     40,610,123.08                        40,610,123.08
 项目

 汽车轮毂单元
                  42,350,482.40                     42,350,482.40     38,992,737.53                        38,992,737.53
 投资项目



112
万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 新增 1500 万套
                      15,566,899.37                        15,566,899.37        29,766,694.54                       29,766,694.54
 万向节项目

 钱潮上海公司
                       3,768,697.95                         3,768,697.95            4,188,940.42                     4,188,940.42
 项目

 10 万吨冷温精
 密锻造基地项          3,911,007.64                         3,911,007.64            3,180,531.02                     3,180,531.02
 目

 高级别滚针扩
                       1,941,309.50                         1,941,309.50            1,640,548.44                     1,640,548.44
 能制造项目

 年产 200 万套
 重卡轴承智能
                      23,057,125.26                        23,057,125.26        17,903,482.18                       17,903,482.18
 制造应用示范
 项目

 万向泰国公司
                       2,366,784.37                         2,366,784.37        23,596,528.47                       23,596,528.47
 项目

 轴承智能化生
                       8,831,574.10                         8,831,574.10        12,825,161.65                       12,825,161.65
 产线项目

 商用车轮毂单
                       5,647,897.82                         5,647,897.82        10,705,566.39                       10,705,566.39
 元生产线项目

 其他工程             26,895,275.68                        26,895,275.68        23,003,043.33                       23,003,043.33

 合计                157,371,289.62                       157,371,289.62     206,413,357.05                        206,413,357.05


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                          单位:元

                                                                       工程                               其中:
                                          本期                                                     利息
                                                   本期                累计                               本期     本期
                                本期      转入                                                     资本
  项目      预算      期初                         其他       期末     投入            工程               利息     利息    资金
                                增加      固定                                                     化累
  名称        数      余额                         减少       余额     占预            进度               资本     资本    来源
                                金额      资产                                                     计金
                                                   金额                算比                               化金     化率
                                          金额                                                      额
                                                                           例                              额

 智慧
 化工       3,508,    40,610              20,986             23,034
                               3,410,                                      23.71      35.00
 厂建       350,00    ,123.0              ,100.3              ,235.5                                                      其他
                               212.75                                           %     %
 设项         0.00         8                  0                   3
 目

 汽车
            2,521,    38,992   11,198                        42,350
 轮毂                                     7,840,                           25.80      40.00
            500,00    ,737.5   ,172.1                         ,482.4                                                      其他
 单元                                     427.26                                %     %
              0.00         3          3                           0
 投资



113
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 项目

 新增
 1500
          146,54   29,766   21,929   36,128   15,566
 万套                                                  93.36     95.00
          0,000.   ,694.5   ,028.9   ,824.1   ,899.3                      其他
 万向                                                        %   %
             00        4        7        4        7
 节项
 目

 10 万
 吨冷
 温精     1,000,
                   3,180,   1,397,   666,58   3,911,   78.77     82.00
 密锻     000,00                                                          其他
                   531.02   064.48     7.86   007.64         %   %
 造基       0.00
 地项
 目

 年产
 200 万
 套重
 卡轴
          81,130   17,903                     23,057
 承智                       5,482,   329,24            86.63     88.00
          ,000.0   ,482.1                     ,125.2                      其他
 能制                       885.58     2.50                  %   %
              0        8                          6
 造应
 用示
 范项
 目

 轴承
 智能     100,00   12,825
                            2,089,   6,083,   8,831,   36.13     38.00
 化生     0,000.   ,161.6                                                 其他
                            918.00   505.55   574.10         %   %
 产线        00        5
 项目

 商用
 车轮
          100,00   10,705
 毂单                       1,847,   6,905,   5,647,   14.47     16.00
          0,000.   ,566.3                                                 其他
 元生                       533.94   202.51   897.82         %   %
             00        9
 产线
 项目

                                                                          其他

          7,457,   153,98   47,354   78,939   122,39
 合计     520,00   4,296.   ,815.8   ,890.1   9,222.    --           --     --
            0.00      39        5        2       12




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(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                           单位:元

                    项目                           本期计提金额                           计提原因

其他说明


(4)工程物资

                                                                                                           单位:元

                                             期末余额                                   期初余额
            项目
                           账面余额          减值准备      账面价值          账面余额   减值准备       账面价值

其他说明:


23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、使用权资产

                                                                                                           单位:元

                    项目                           房屋及建筑物                             合计

      1.期初余额                                              19,985,394.43                          19,985,394.43

      4.期末余额                                              19,985,394.43                          19,985,394.43

      2.本期增加金额                                              4,282,584.54                        4,282,584.54

        (1)计提                                                 4,282,584.54                        4,282,584.54

      4.期末余额                                                  4,282,584.54                        4,282,584.54

      1.期末账面价值                                          15,702,809.89                          15,702,809.89

      2.期初账面价值                                          19,985,394.43                          19,985,394.43

其他说明:

期初数与上年年末数(2020年12月31日)差异详见重要会计政策和会计估计变更之说明。


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26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                             单位:元

       项目       土地使用权     专利权      非专利技术      软件         专有技术          商标           合计

 一、账面原
 值

        1.期初    136,083,398.                            106,167,687.   51,224,976.3                   294,702,477.
                                                                                         1,226,415.10
 余额                      36                                       21               7                            04

        2.本期    27,610,544.0                                                                          30,594,044.5
                                                          2,983,500.52
 增加金额                   0                                                                                     2

          (1)   27,610,544.0                                                                          30,594,044.5
                                                          2,983,500.52
 购置                       0                                                                                     2

          (2)
 内部研发

          (3)
 企业合并增
 加



      3.本期减
 少金额

          (1)
 处置



        4.期末    163,693,942.                            109,151,187.   51,224,976.3                   325,296,521.
                                                                                         1,226,415.10
 余额                      36                                       73               7                            56

 二、累计摊
 销

        1.期初    36,305,660.1                            67,030,291.7   13,291,776.2                   117,398,954.
                                                                                          771,226.42
 余额                       5                                       2                5                            54

        2.本期                                                                                          14,139,867.2
                  1,839,814.90                            7,969,064.17   4,222,497.65     108,490.56
 增加金额                                                                                                         8

          (1)                                                                                         14,139,867.2
                  1,839,814.90                            7,969,064.17   4,222,497.65     108,490.56
 计提                                                                                                             8



        3.本期


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 减少金额

          (1)
 处置



        4.期末    38,145,475.0                         74,999,355.8    17,514,273.9                    131,538,821.
                                                                                          879,716.98
 余额                       5                                      9             0                               82

 三、减值准
 备

        1.期初
 余额

        2.本期
 增加金额

          (1)
 计提



        3.本期
 减少金额

      (1)处
 置



        4.期末
 余额

 四、账面价
 值

        1.期末    125,548,467.                         34,151,831.8    33,710,702.4                    193,757,699.
                                                                                          346,698.12
 账面价值                  31                                      4             7                               74

        2.期初    99,777,738.2                         39,137,395.4    37,933,200.1                    177,303,522.
                                                                                          455,188.68
 账面价值                   1                                      9             2                               50

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 7.95%。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                             单位:元

                  项目                           账面价值                             未办妥产权证书的原因

 江苏轴承公司土地使用权                                      1,790,941.48   公司正在协商办理产权证书

 河南制动器                                                 27,564,526.43   产权证已于 7 月 1 号取得

 小     计                                                  29,355,467.91

其他说明:


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27、开发支出

                                                                                                         单位:元

                                            本期增加金额                   本期减少金额
      项目      期初余额     内部开发                          确认为无      转入当期                 期末余额
                                                  其他
                                支出                            形资产         损益

 车辆制动
 防抱死
 ABS 及转       11,713,386   5,768,485.                                      4,542,070.              12,939,801
 向稳定系              .41             13                                             07                     .47
 统 ESC 开
 发项目

                11,713,386   5,768,485.                                      4,542,070.              12,939,801
      合计
                       .41             13                                             07                     .47

其他说明


28、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                         单位:元

 被投资单位名                                       本期增加                本期减少
 称或形成商誉        期初余额          企业合并形成                                                 期末余额
                                                                    处置              减值准备
      的事项                                 的

 河南制动器公
                    13,747,669.28                                                  13,747,669.28
 司

 武汉巨迪公司           31,882.96                                                                     31,882.96

       合计         13,779,552.24                                                  13,747,669.28      31,882.96


(2)商誉减值准备

                                                                                                         单位:元

 被投资单位名                                       本期增加                本期减少
 称或形成商誉        期初余额                                                                       期末余额
                                            计提                    处置
      的事项

 河南制动器公
                    13,747,669.28                                                                  13,747,669.28
 司

       合计         13,747,669.28                                                                  13,747,669.28

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息




118
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说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:

武汉巨迪公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的2020
年期现金流量预测为基础,现金流量预测使用的折现率10.39%(2020年:12.73%),预测期以后的现金流
量根据增长率9.85%(2020年:10.75%)推断得出,在汽车零部件行业增长率呈现逐步回暖的情况下,公
司也通过采取积极开拓新客户,研发新产品,精简成本等措施,未来增长率预计能够与预期增长率相符。
减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经
验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组
特定风险的税前利率。


商誉减值测试的影响
其他说明


29、长期待摊费用

                                                                                                                单位:元

        项目           期初余额         本期增加金额           本期摊销金额         其他减少金额          期末余额

 厂房改造              27,806,859.36                               7,359,065.36                           20,447,794.00

 模具费用               9,797,770.46           2,021,985.32        2,760,616.91          404,450.08        8,654,688.79

 合计                  37,604,629.82           2,021,985.32       10,119,682.27          404,450.08       29,102,482.79

其他说明


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                单位:元

                                        期末余额                                            期初余额
           项目
                        可抵扣暂时性差异            递延所得税资产         可抵扣暂时性差异           递延所得税资产

 资产减值准备                340,563,330.63              55,327,163.05            325,009,348.26          52,256,814.09

 可抵扣亏损                    73,492,496.33              11,023,874.45            42,034,977.76           6,305,246.66

 递延收益                    216,942,943.54              32,541,441.54            222,090,551.30          33,466,582.69

 合计                        630,998,770.50              98,892,479.04            589,134,877.32          92,028,643.44


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                单位:元

                                        期末余额                                            期初余额
           项目
                        应纳税暂时性差异            递延所得税负债         应纳税暂时性差异           递延所得税负债


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万向钱潮股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 固定资产税会差异                499,108,088.95             76,073,448.06             449,932,231.11               68,374,985.68

 合计               &