万向钱潮:2021年半年度财务报告

万向钱潮股份有限公司


 2021 年半年度财务报告
2021 年 8 月
                         目      录


一、财务报表………………………………………………………… 第 1—8 页

    (一)合并资产负债表………………………………………………第 1 页

    (二)母公司资产负债表……………………………………………第 2 页

    (三)合并利润表……………………………………………………第 3 页

    (四)母公司利润表…………………………………………………第 4 页

    (五)合并现金流量表………………………………………………第 5 页

    (六)母公司现金流量表……………………………………………第 6 页

    (七)合并所有者权益变动表………………………………………第 7 页

    (八)母公司所有者权益变动表……………………………………第 8 页




二、财务报表附注 ………………………………………………… 第 9—97 页
第 1 页   共 97 页
第 2 页   共 97 页
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                           万向钱潮股份有限公司

                                 财务报表附注
                                   2021 年 1-6 月

                                   (未经审计)

                                                                金额单位:人民币元

    一、公司基本情况

    万向钱潮股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省股份制试点工作协调小组

浙股〔1992〕第 1 号文批准成立的股份有限公司,于 1994 年 1 月 8 日在浙江省工商行政管

理局登记注册,总部位于浙江省杭州市。现持有注册号为 91330000142923441E 的《营业执

照》,注册资本 3,303,791,344.00 元,股份总数 3,303,791,344 股(每股面值 1 元),其中

有限售条件的流通股份 A 股 550,644,220 股,无限售条件的流通股份 A 股 2,753,147,124

股。公司股票已于 1994 年 1 月 10 日在深圳证券交易所挂牌交易。

    本公司属机械制造行业。主要经营活动:汽车零部件及相关机电产品的开发、制造和销

售。主要产品:等速驱动轴、汽车轮毂单元及传动轴等及其配件。

    本财务报表业经公司 2021 年 8 月 25 日第九届七次董事会批准对外报出。

    本公司将浙江万向系统有限公司、浙江万向精工有限公司、万向通达股份公司、钱潮轴

承有限公司、万向钱潮传动轴有限公司、江苏森威精锻有限公司、浙江钱潮供应链有限公司、

湖北钱潮精密件有限公司、万向钱潮(上海)汽车系统有限公司、万向精工江苏有限公司、

万向钱潮重庆汽车部件有限公司、海口通达排气系统有限公司、淮南钱潮轴承有限公司、江

苏钱潮轴承有限公司、合肥万向钱潮汽车零部件有限公司、江西万向昌河汽车底盘系统有限

公司、哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统有限责任公司、河南万向系统制动器有限公司、武汉万

向汽车制动器有限公司、武汉巨迪金属管业有限公司、万向钱潮销售有限公司、万向钱潮(美

洲)有限公司、万向钱潮(欧洲)有限公司、万向钱潮(泰国)有限公司(以下分别简称万

向系统公司、万向精工公司、万向通达公司、钱潮轴承公司、万向传动轴公司、江苏森威公

司、钱潮供应链公司、钱潮精密件公司、钱潮上海公司、精工江苏公司、重庆部件公司、海

口通达公司、淮南轴承公司、江苏钱潮公司、合肥万向公司、万向昌河公司、哈飞底盘公司、

河南制动器公司、武汉制动器公司、武汉巨迪公司、钱潮销售公司、钱潮美洲公司、钱潮欧
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洲公司、钱潮泰国公司)等 24 家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表

附注六和七之说明。



    二、财务报表的编制基础

    (一) 编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    (二) 持续经营能力评价

    本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。



    三、重要会计政策及会计估计

    (一) 遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

    (二) 会计期间

    会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

    (三) 营业周期

    公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

    (四) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足

冲减的,调整留存收益。

    2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行


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复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差

额计入当期损益。

    (六) 合并财务报表的编制方法

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号—

—合并财务报表》编制。

    (七) 现金及现金等价物的确定标准

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (八) 外币业务和外币报表折算

    1. 外币业务折算

    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建

符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史

成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以

公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损

益或其他综合收益。

    2. 外币财务报表折算

    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目

除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费

用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计

入其他综合收益。

    (九) 金融工具

    1. 金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融


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负债;(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷

款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。

    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

    (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交

易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交

易价格进行初始计量。

    (2) 金融资产的后续计量方法

    1) 以摊余成本计量的金融资产

    采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

认减值时,计入当期损益。

    2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

    采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益

的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

    3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

    采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损

益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得

或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

    4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,

除非该金融资产属于套期关系的一部分。

    (3) 金融负债的后续计量方法

    1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值


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计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融

负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他

综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

    2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

    按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

    3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同,以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

    在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相

关规定所确定的累计摊销额后的余额。

    4) 以摊余成本计量的金融负债

    采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

    (4) 金融资产和金融负债的终止确认

    1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

    ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

    ② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

融资产终止确认的规定。

    2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或

该部分金融负债)。

    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转

移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认

该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该


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金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关

负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所

转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入

其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,

且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认

部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的

差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

    4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

    (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价;

    (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;

除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市

场验证的输入值等;

    (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据作出的财务预测等。

    5. 金融工具减值

    (1) 金融工具减值计量和会计处理

    公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成


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的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用

减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后

整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

    对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公

司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,

按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

    对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资

成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用

损失金额计量损失准备。

    除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工

具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

    公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负

债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始

确认后是否已显著增加。

    于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加。

    公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。

    公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金

额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该

金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

    (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具


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    项 目                            确定组合的依据           计量预期信用损失的方法
                                                             参考历史信用损失经验,结合
其他应收款——应收股利款组合              款项性质
                                                             当前状况以及对未来经济状
                                                             况的预测,通过违约风险敞口
                                                             和未来12个月内或整个存续
其他应收款——账龄组合                       账龄
                                                             期预期信用损失率,计算预期
                                                             信用损失
    (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

    1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

  项 目                        确定组合的依据             计量预期信用损失的方法
                                                    参考历史信用损失经验,结合当前状况
                                                    以及对未来经济状况的预测,通过违约
应收商业承兑汇票                  票据类型
                                                    风险敞口和整个存续期预期信用损失
                                                    率,计算预期信用损失
                                                    参考历史信用损失经验,结合当前状况
                                                    以及对未来经济状况的预测,编制应收
应收账款——账龄组合               账龄
                                                    账款账龄与整个存续期预期信用损失率
                                                    对照表,计算预期信用损失
应收账款——单项金额不重                            根据公司期末账面余额与未来可回收金
                               款项的可回收性
大但单项计提坏账准备组合                            额的差额计算预期信用损失
    2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
                                                        应收账款
  账 龄
                                                    预期信用损失率(%)
1 年以内(含,下同)                                             5.00

1-2 年                                                           6.00

2-3 年                                                          50.00

3 年以上                                                       100.00

    6. 金融资产和金融负债的抵销

    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,

公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,

且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿

该金融负债。

    不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

    (十) 存货

    1. 存货的分类

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    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    2. 发出存货的计价方法

    发出存货采用月末一次加权平均法。

    3. 存货可变现净值的确定依据

    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有

合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进

行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    4. 存货的盘存制度

    存货的盘存制度为永续盘存制。

    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

    (1) 低值易耗品

    按照一次转销法进行摊销。

    (2) 包装物

    按照一次转销法进行摊销。

    (十一) 合同成本

    与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

    公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。

    公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围

且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

    1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费

用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

    2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;

    3. 该成本预期能够收回。

    公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础


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进行摊销,计入当期损益。

    如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产

减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够

取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值

准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产

在转回日的账面价值。

    (十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

    1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

    公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似

交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,

即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

    公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”

的条件,且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日

将其划分为持有待售类别。

    因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司

仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别: 1)

买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计

能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致

持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新

情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

    2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

    (1) 初始计量和后续计量

    初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高

于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,

减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划

分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计

量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出


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售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

    对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再

根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组

中负债的利息和其他费用继续予以确认。

    (2) 资产减值损失转回的会计处理

    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前

减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金

额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

    后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记

的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,

转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前

确认的资产减值损失不转回。

    持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流

动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

    (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1) 划分为持有

待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减

值等进行调整后的金额;2) 可收回金额。

    终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

    (十三) 长期股权投资

    1. 共同控制、重大影响的判断

    按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

    2. 投资成本的确定

    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并


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财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,

调整留存收益。

    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理:

    1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作

为改按成本法核算的初始投资成本。

    2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之

前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;

以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;

以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

    3. 后续计量及损益确认方法

    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期

股权投资,采用权益法核算。


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    4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

    (1) 个别财务报表

    对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工

具确认和计量》的相关规定进行核算。

    (2) 合并财务报表

    1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

    在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,

冲减留存收益。

    丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投

资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

    2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表

中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    (十四) 投资性房地产

    1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

    2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

    (十五) 固定资产

    1. 固定资产确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确


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认。

    2. 各类固定资产的折旧方法

    (1) 固定资产折旧情况

  类 别                 折旧方法       折旧年限(年)      残值率(%)   年折旧率(%)

房屋及建筑物           年限平均法             8-40       3、5、10    12.13 - 2.25

通用设备               年限平均法             5-18       3、5、10    19.40 - 5.00

专用设备               年限平均法             8-15       3、5、10    12.13 - 6.00

运输工具               年限平均法             5-10       3、5、10    19.40 - 9.00

其他设备               年限平均法              5         3、5、10    19.40 - 18.00

    (2) 2015年4月1日后新购入并专门用于研发活动的仪器、设备,单位价值不超过100万

元的,采取一次性计入当期成本费用的方法,不再分年度计算折旧;单位价值超过100万元

的,采取缩短折旧年限的方法进行折旧,具体按公司规定折旧年限的60%缩短折旧年限。

    (3) 2015 年 4 月 1 日后新购入的单位价值不超过 5,000.00 元的固定资产,采取一次性

计入当期成本费用的方法,不再分年度计算折旧。

    (十六) 在建工程

    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

    (十七) 借款费用

    1. 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资

本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

    2. 借款费用资本化期间

    (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费

用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连

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续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费

用停止资本化。

    3. 借款费用资本化率以及资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的

利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息

金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。

    (十八) 无形资产

    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

    2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如

下:

         项   目              摊销年限(年)

       土地使用权                30 - 50

       软件                      5 - 10

       专有技术                  5 - 10

       商标                      5 - 10

    3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资

产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其

他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    (十九) 部分长期资产减值


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    对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命

有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。

对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都

进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。

    (二十) 长期待摊费用

    长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    (二十一) 职工薪酬

    1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

    2. 短期薪酬的会计处理方法

    在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损

益或相关资产成本。

    3. 离职后福利的会计处理方法

    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

    (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债,并计入当期损益或相关资产成本。

    (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

    1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,

对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

    2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

    3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新


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计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不

允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

    4. 辞退福利的会计处理方法

    向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入

当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

    5. 其他长期职工福利的会计处理方法

    向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为

简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

    (二十二) 预计负债

    1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠

的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

    2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

    (二十三) 收入

    1. 收入确认原则

    于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单

项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。

    满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履

约义务:(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2) 客户能

够控制公司履约过程中在建商品;(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且

公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

    对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进

度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收

入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商


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品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:

(1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2) 公司已将该

商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3) 公司已将该商品实

物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬

转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品;(6)

其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

    2. 收入计量原则

    (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客

户的款项。

    (2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估

计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不

会发生重大转回的金额。

    (3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实

际利率法摊销。

    (4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

    3. 收入确认的具体方法

    公司有两大业务板块,一是生产和销售汽车零部件,二是钢材和钛合金等产品贸易。依

据该公司自身的经营模式和结算方式,各类业务销售收入确认的具体方法披露如下:

    (1) 汽车零部件销售业务

    公司汽车零部件销售业务属于在某一时点履行的履约义务,在客户领用、已收取价款或

取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。内销产品收入确认需满足以下条件:

公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取

得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收

入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得提单,且产品销售收

入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的

成本能够可靠地计量。


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    (2) 钢材和钛合金等产品贸易业务

    公司钢材和钛合金等产品贸易业务属于在某一时点履行的履约义务,在公司已根据合同

约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且

相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。

    (二十四) 政府补助

    1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

    2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,

冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,

直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未

分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

    3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关

成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

    4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

    5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

    (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借

款费用。

    (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。


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    (二十五) 合同资产、合同负债

    公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负

债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

    公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列

示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)

作为合同资产列示。

    公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

    (二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列

情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

    (二十七) 租赁

    1. 公司作为承租人

    在租赁期开始日,公司将租赁期不超过 12 个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短

期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或

预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。

    对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款

额计入相关资产成本或当期损益。

    除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确

认使用权资产和租赁负债。

    (1) 使用权资产


                                  第 28 页   共 97 页
    使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1) 租赁负债的初始计量金额;2) 在

租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;

3) 承租人发生的初始直接费用;4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

    公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有

权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁

资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

    (2) 租赁负债

    在租赁开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额

现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作

为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照

确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变

租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

    租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用

于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并

相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一

步调减的,将剩余金额计入当期损益。

    2. 公司作为出租人

    在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租

赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

    (1) 经营租赁

    公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费

用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的

与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

    (2) 融资租赁

    在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁

收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。


                                第 29 页   共 97 页
    公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

    3. 售后租回

    (1) 公司作为承租人

    公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产

转让是否属于销售。

    售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权

有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得

或损失。

    售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司继续确认被转让资产,同时确认一项与

转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该

金融负债进行会计处理。

    (2) 公司作为出租人

    公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产

转让是否属于销售。

    售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买

进行会计处理,并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。

    售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司不确认被转让资产,但确认一项与转让

收入等额的金融资产,并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融

资产进行会计处理。

    (二十八) 分部报告

    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分

部是指同时满足下列条件的组成部分:

    1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

    2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

    3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

    (二十九) 重要会计政策变更

    企业会计准则变化引起的会计政策变更

    本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行经修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》(以下简

称新租赁准则)。


                                 第 30 页   共 97 页
       1. 对于 2021 年 1 月 1 日前已存在的合同,公司未对其评估是否为租赁或者包含租赁。

       2. 公司作为承租人,根据新租赁准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行

日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项

目金额。

       (1) 执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下:

                                                          资产负债表
  项     目                                           新租赁准则
                             2020 年 12 月 31 日                          2021 年 1 月 1 日
                                                      调整影响
其他流动资产                     41,853,966.23        -3,028,985.66          38,824,980.57

使用权资产                                            19,985,394.43          19,985,394.43

租赁负债                                              16,956,408.77          16,956,408.77

        (2) 对 2021 年 1 月 1 日前的经营租赁采用的简化处理

       对于首次执行日前的经营租赁,承租人在首次执行日应当根据剩余租赁付款额按首次执

行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债,按照与租赁负债相等的金额,并根据预

付租金进行必要调整计量使用权资产。本次会计政策变更对公司财务状况、经营成果和现金

流量不产生重大影响。

       3. 公司对 2021 年 1 月 1 日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁,采用简化处理,

未确认使用权资产和租赁负债,未对该租赁按照追溯调整法处理。

       四、税项

       (一) 主要税种及税率

  税     种                         计税依据                                税     率
                     以按税法规定计算的销售货物和应税
                                                                 按 13%的税率计缴;出口货
                     劳务收入为基础计算销项税额,扣除当
增值税                                                           物实行“免、抵、退”政策,
                     期允许抵扣的进项税额后,差额部分为
                                                                       退税率为 13%
                     应交增值税
                     从价计征的,按房产原值一次减除 30%后
房产税               余值的 1.2%计缴;从租计征的,按租金收                1.2%、12%
                     入的 12%计缴
城市维护建设税       实际缴纳的流转税税额                                 7%、5%、1%

教育费附加           实际缴纳的流转税税额                                     3%

地方教育附加         实际缴纳的流转税税额                                  1.5%、2%

企业所得税           应纳税所得额                                      0%、15%、20%、25%

                                    第 31 页   共 97 页
    不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

  纳税主体名称                                                所得税税率
本公司、万向精工公司、万向系统公司、钱潮轴承公司、万向
传动轴公司、武汉制动器公司、合肥万向公司、江苏森威公司、
万向通达公司、万向昌河公司、钱潮上海公司、精工江苏公司、         15%
钱潮精密件公司、淮南轴承公司、江苏钱潮公司、重庆部件公
司、武汉巨迪公司
钱潮美洲公司[注]                                                  0%

钱潮泰国公司[注]                                                 20%

除上述以外的其他纳税主体                                         25%

    [注]钱潮美洲公司注册于英属维尔京群岛,钱潮泰国公司注册于泰国,按注册地的税收

法规缴纳相关税收

    (二) 税收优惠

    1. 本公司及子公司万向精工公司、万向系统公司、钱潮轴承公司、万向传动轴公司经

全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2020〕251号文认定为高新技术

企业,认定有效期三年,自2020年至2022年,本期企业所得税按15%的税率计缴。

    2. 武汉制动器公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2020〕

247号文认定通过高新技术企业复评,认定有效期三年,自2020年至2022年,本期企业所得

税按15%的税率计缴。

    3. 合肥万向公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2020〕

195号文认定通过高新技术企业复审,认定有效期三年,自2020年至2022年,本期企业所得

税按15%的税率计缴。

    4. 江苏森威公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2021〕

39号文认定通过高新技术企业复审,认定有效期三年,自2020年至2022年,本期企业所得税

按15%的税率计缴。

    5. 万向通达公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2020〕

64号文认定通过高新技术企业复审,认定有效期三年,自2019年至2021年,本期企业所得税

按15%的税率计缴。

    6. 万向昌河公司经江西省高企认定工作领导小组赣高企认发〔2019〕3号文认定为高新

技术企业,认定有效期三年,自2019年至2021年,本期企业所得税按15%的税率计缴。

    7. 钱潮上海公司经上海市高新技术企业认定指导小组沪高企认指字〔2020〕5号文认定

                                第 32 页   共 97 页
为高新技术企业,认定有效期三年,自2019年至2021年,本期企业所得税按15%的税率计缴。

    8. 精工江苏公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2021〕

39号文认定通过高新技术企业复审,认定有效期三年,自2020年至2022年,本期企业所得税

按15%的税率计缴。

    9. 钱潮精密件公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2020〕

64号文认定通过高新技术企业复审,认定有效期三年,自2019年至2021年,本期企业所得税

按15%的税率计缴。

    10. 淮南轴承公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2020〕

6号文认定为高新技术企业,认定有效期三年,自2019年至2021年,本期企业所得税按15%

的税率计缴。

    11. 江苏钱潮公司经江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协办〔2019〕1

号文认定通过高新技术企业复审,认定有效期三年,自2019年至2021年,本期企业所得税按

15%的税率计缴。

    12. 重庆部件公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2020〕

53 号文认定为高新技术企业,认定有效期三年,自 2019 年至 2021 年,本期企业所得税按

15%的税率计缴。

    13. 武汉巨迪公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2020〕

65 号文认定通过高新技术企业复审,认定有效期三年,自 2019 年至 2021 年,本期企业所

得税按 15%的税率计缴。



    五、合并财务报表项目注释

    说明:本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年

12 月 31 日的数据。

    (一) 合并资产负债表项目注释

    1. 货币资金

    (1) 明细情况

  项   目                                          期末数              期初数

库存现金                                                42,544.82         39,698.94

银行存款                                       5,295,014,094.31     4,804,627,485.90


                                  第 33 页   共 97 页
其他货币资金                                             294,427,605.09            267,863,515.44

  合     计                                          5,589,484,244.22            5,072,530,700.28

       其中:存放在境外的款项总额                          17,539,727.27            17,510,732.38

       (2) 其他说明

       期末其他货币资金中包括证券资金账户中浙江中控技术股份有限公司分派的股息,及股

息所产生的利息共计 1,175,173.91 元,其他均系银行承兑汇票保证金。



       2. 交易性金融资产

  项     目                                                期末数                    期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                                                         175,629.63
益的金融资产
其中:权益工具投资                                                                       175,629.63

  合     计                                                                              175,629.63



       3. 应收票据

       (1) 明细情况

       1) 类别明细情况
                                                            期末数
  种    类                       账面余额                             坏账准备
                                                                                          账面价值
                             金额              比例(%)         金额        计提比例(%)

按组合计提坏账准备         1,311,129.00         100.00        65,556.45          5.00 1,245,572.55

其中:商业承兑汇票         1,311,129.00         100.00        65,556.45          5.00 1,245,572.55

  合    计                 1,311,129.00         100.00        65,556.45          5.00 1,245,572.55

       (续上表)
                                                            期初数
  种    类                          账面余额                          坏账准备
                                                                                          账面价值
                             金额              比例(%)         金额        计提比例(%)

按组合计提坏账准备         2,821,352.49           100.00     141,067.62          5.00 2,680,284.87

其中:商业承兑汇票         2,821,352.49           100.00     141,067.62          5.00 2,680,284.87

  合    计                 2,821,352.49           100.00     141,067.62          5.00 2,680,284.87

       2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
  项     目                                                期末数
                                      第 34 页    共 97 页
                                 账面余额                      坏账准备                      计提比例(%)
商业承兑汇票组合                 1,311,129.00                        65,556.45                            5.00

  小     计                      1,311,129.00                        65,556.45                            5.00

       (2) 坏账准备变动情况
                                            本期增加                          本期减少
  项    目           期初数                                                                           期末数
                                     计提       收回         其他      转回    核销         其他

商业承兑汇票       141,067.62     -75,511.17                                                         65,556.45

  小    计         141,067.62     -75,511.17                                                         65,556.45

       (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
                                                                     期末终止                  期末未终止
  项     目
                                                                     确认金额                  确认金额
商业承兑汇票                                                                                       960,000.00

  小     计                                                                                        960,000.00

       银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期

不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。



       4. 应收账款

       (1) 明细情况

       1) 类别明细情况
                                                                    期末数
                                     账面余额                          坏账准备
  种    类
                                                                                  计提比例         账面价值
                                   金额         比例(%)              金额
                                                                                    (%)

单项计提坏账准备                85,164,926.65      4.05        85,164,926.65       100.00                      -

按组合计提坏账准备        2,018,474,124.44        95.95       104,447,319.41          5.17    1,914,026,805.03

  合    计                2,103,639,051.09             100    189,612,246.06          9.01    1,914,026,805.03

       (续上表)
                                                                    期初数
                                    账面余额                           坏账准备
  种    类
                                                                                  计提比例         账面价值
                                  金额          比例(%)             金额
                                                                                    (%)

单项计提坏账准备              100,019,778.85      4.84       100,019,778.85        100.00                      -

                                            第 35 页    共 97 页
按组合计提坏账准备      1,966,111,246.76    95.16   102,006,509.47        5.19    1,864,104,737.29

  合    计              2,066,131,025.61   100.00   202,026,288.32        9.78    1,864,104,737.29

       2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

  单位名称             账面余额            坏账准备         计提比例(%)                计提理由
                                                                        对方公司存在大量法律诉讼纠
                                                                        纷,并已被法院列为失信被执行
哈飞汽车股份有
                      26,096,057.79     26,096,057.79            100.00 企业,且账龄较长,达四至五年
限公司
                                                                        以上,预计期后收回的可能性极
                                                                        低,全额计提坏账
                                                                        对方生产经营陷入停滞阶段,已
北汽银翔汽车有                                                          无法开展正常生产经营业务,且
                      13,198,092.65     13,198,092.65            100.00
限公司                                                                  存在诸多诉讼案件尚未结案,预
                                                                        计款项无法收回,全额计提坏账
华晨汽车集团控                                                          对方公司已进入破产重整程序,
股有限公司及其        11,414,506.89     11,414,506.89            100.00 预计期后收回的可能性极低,全
子公司                                                                  额计提坏账
湖南猎豹                                                                对方公司经营状况不佳,结算周
汽车股份有限公        34,456,269.32     34,456,269.32            100.00 期延长,预计期后收回的可能性
司等 29 家公司                                                          极低,全额计提坏账
小 计                 85,164,926.65     85,164,926.65            100.00



       3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
                                                        期末数
  账     龄
                           账面余额                   坏账准备                   计提比例(%)
1 年以内                2,009,028,759.36            100,451,437.96                             5.00

1-2 年                      2,815,176.20                    168,910.57                         6.00

2-3 年                      5,606,436.01               2,803,218.01                         50.00

3 年以上                    1,023,752.87               1,023,752.87                       100.00

  小     计             2,018,474,124.44            104,447,319.41                             5.17

       (2) 账龄情况

  账     龄                                              期末账面余额

1 年以内                                               2,015,782,089.88

1-2 年                                                      21,338,515.62

2-3 年                                                      17,634,318.88

3 年以上                                                    48,884,126.71
                                      第 36 页   共 97 页
  合      计                                              2,103,639,051.09

       (3) 坏账准备变动情况

       1) 明细情况
                                              本期增加                        本期减少                  期末数
  项     目          期初数
                                       计提          收回    其他    转回       核销        其他
单项计提坏
                  100,019,778.85   -14,854,852.20                                                  85,164,926.65
账准备
按组合计提
                  102,006,509.47     2,440,809.94                                                  104,447,319.41
坏账准备

  小     计       202,026,288.32   -12,414,042.26                                                  189,612,246.06

        (4) 应收账款金额前 5 名情况

       期末余额前 5 名的应收账款合计数为 377,105,088.98 元,占应收账款期末余额合计数

的比例为 17.93%,相应计提的坏账准备合计数为 18,855,254.45 元。



       5. 应收款项融资

       (1) 明细情况
                                                         期末数
  项     目                           利息       应计       公允价值
                      初始成本                                               账面价值        减值准备
                                      调整       利息       变动

应收票据          1,449,101,110.25                                       1,449,101,110.25

  合     计       1,449,101,110.25                                       1,449,101,110.25

       (续上表)
                                                         期初数
  项     目                           利息       应计       公允价值
                      初始成本                                               账面价值        减值准备
                                      调整       利息       变动

应收票据          1,286,893,142.47                                       1,286,893,142.47

  合     计       1,286,893,142.47                                       1,286,893,142.47

       (2) 期末公司已质押的应收票据情况

  项      目                                                期末已质押金额

银行承兑汇票                                                 100,004,556.78

  小      计                                                 100,004,556.78

       (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

  项      目                                                      期末终止
                                       第 37 页     共 97 页
                                                                                 确认金额
              银行承兑汇票                                                  2,046,317,351.65

                小     计                                                   2,046,317,351.65

                    银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期

              不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

              等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。



                    6. 预付款项

                    (1) 账龄分析
                                            期末数                                                      期初数
 账      龄
                    账面余额      比例(%)      减值准备       账面价值          账面余额      比例(%)       减值准备      账面价值

1 年以内       447,891,368.27      98.17                   447,891,368.27   232,577,063.51      99.20                  232,577,063.51

1-2 年           7,001,086.43       1.53                     7,001,086.43     1,604,967.55       0.68                    1,604,967.55

2-3 年           1,184,515.76       0.26                     1,184,515.76        283,656.20      0.12                      283,656.20

3 年以上             189,314.56     0.04                       189,314.56

 合      计    456,266,285.02     100.00                   456,266,285.02   234,465,687.26     100.00                  234,465,687.26


                    (2) 预付款项金额前 5 名情况

                    期末余额前 5 名的预付款项合计数为 92,445,678.01 元,占预付款项期末余额合计数的

              比例为 20.26%。



                    7. 其他应收款

                    (1) 明细情况

                项     目                                                         期末数                    期初数

              应收股利

              其他应收款                                                         5,839,525.29              6,638,939.70

                合     计                                                        5,839,525.29              6,638,939.70

                     (2) 其他应收款

                    1) 明细情况

                    ① 类别明细情况
               种     类                                                        期末数


                                                          第 38 页   共 97 页
                                 账面余额                       坏账准备
                                                                                         账面价值
                             金额           比例(%)          金额       计提比例(%)

按组合计提坏账准备       7,266,500.39        100.00    1,426,975.10         19.64        5,839,525.29

  小    计               7,266,500.39        100.00    1,426,975.10         19.64        5,839,525.29

       (续上表)
                                                             期初数
  种    类                       账面余额                       坏账准备
                                                                                         账面价值
                             金额           比例(%)          金额       计提比例(%)

按组合计提坏账准备       8,052,987.48        100.00    1,414,047.78          17.56       6,638,939.70

  小    计               8,052,987.48        100.00    1,414,047.78          17.56       6,638,939.70

       ② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
                                                             期末数
  组合名称
                                 账面余额                      坏账准备               计提比例(%)
账龄组合                             7,266,500.39              1,426,975.10                    19.64

其中:1 年以内                       5,304,807.92                   265,240.40                  5.00

         1-2 年                         795,167.83                   47,710.06                  6.00

         2-3 年                         105,000.00                   52,500.00                 50.00

         3 年以上                    1,061,524.64              1,061,524.64                   100.00

  小     计                          7,266,500.39              1,426,975.10                    19.64

       2) 坏账准备变动情况

                      第一阶段              第二阶段                第三阶段

       项     目                        整个存续期预          整个存续期预期             小 计
                     未来 12 个月
                                        期信用损失(未         信用损失(已发
                     预期信用损失
                                        发生信用减值)           生信用减值)
期初数                 344,323.14              5,700.00             1,064,024.64       1,414,047.78

期初数在本期                  ——                    ——                  ——

--转入第二阶段         -39,758.39             39,758.39

--转入第三阶段                                -6,300.00                6,300.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提               -39,324.36              8,551.68               43,700.00           12,927.32

本期收回

                                     第 39 页    共 97 页
              本期转回

              本期核销

              其他变动

              期末数                    265,240.39            47,710.07         1,114,024.64       1,426,975.10

                  3) 其他应收款款项性质分类情况

                款项性质                                                      期末数                期初数

              应收退税款                                                      4,165,009.27         4,806,227.23

              应收押金保证金                                                  1,690,699.15         1,621,819.03

              应收暂付款                                                       780,426.70          1,258,056.19

              应收备用金                                                        40,000.00               15,277.26

              其他                                                             590,365.27             351,607.77

                小   计                                                       7,266,500.39         8,052,987.48

                  4) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                                                       占其他应收款余
                单位名称                 款项性质          账面余额           账龄                             坏账准备
                                                                                         额的比例(%)
              杭州萧山国家税务局        出口退税款       4,165,009.27       1 年以内            57.32          208,250.46
              国网湖北省电力公司
                                 押金保证金                700,000.00       3 年以上             9.63          700,000.00
              荆州供电公司
              Hemaraj   Leasehold
              Real         Estate 押金保证金               447,914.74         1-2 年             6.16           26,874.88
              Investment Trust
              工伤暂垫款                应收暂付款         340,000.00         1-2 年             4.68           20,400.00
              云仓配供应链管理(厦
                                   应收暂付款              248,555.70       1 年以内             3.42           12,427.79
              门)有限公司
                小   计                                  5,901,479.71                           81.21          967,953.13



                  8. 存货

                  (1) 明细情况
                                           期末数                                                期初数
  项     目
                          账面余额        跌价准备           账面价值           账面余额        跌价准备            账面价值

原材料                 295,400,397.62   23,851,730.50      271,548,667.12     264,223,792.73   19,646,122.16      244,577,670.57

在产品                 521,714,110.67   47,953,257.44      473,760,853.23     469,023,228.68   38,733,387.37      430,289,841.31



                                                        第 40 页   共 97 页
库存商品                1,425,625,575.21     153,532,370.51     1,272,093,204.70    1,368,574,823.88    139,035,366.19     1,229,539,457.69

委托加工物资                 35,261,721.23                         35,261,721.23       36,107,761.27                          36,107,761.27

包装物                         350,175.50                             350,175.50          167,887.58                                167,887.58

低值易耗品                   11,890,938.85                         11,890,938.85       9,831,510.28                               9,831,510.28

  合     计             2,290,242,919.08     225,337,358.45     2,064,905,560.63    2,147,929,004.42    197,414,875.72     1,950,514,128.70


                    (2) 存货跌价准备

                    1) 明细情况
                                                           本期增加                        本期减少
            项     目             期初数                                                                                 期末数
                                                       计提              其他       转回或转销          其他

        原材料                 19,646,122.16        6,987,463.86                     2,781,855.52                   23,851,730.50

        在产品                 38,733,387.37       10,565,229.01                     1,345,358.94                   47,953,257.44

        库存商品              139,035,366.19       37,577,815.00                    23,080,810.68                  153,532,370.51

            小     计         197,414,875.72       55,130,507.87                    27,208,025.14                  225,337,358.45

                    2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
                                                 确定可变现净值                                    本期转销
                   项   目
                                                   的具体依据                                  存货跌价准备的原因

              原材料             相关产成品估计售价减去至完工估计将要发
                                                                       本期已将期初计提存货跌价准备的加
                                 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
                                                                        工为产成品的存货售出
              在产品             的金额确定可变现净值
                                 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以本期已将期初计提存货跌价准备的存
              库存商品
                                 及相关税费后的金额确定可变现净值      货售出



                    9. 其他流动资产
                                                  期末数                                               期初数[注]
       项     目
                                  账面余额        减值准备        账面价值             账面余额         减值准备          账面价值

 待抵扣增值税                    32,295,274.75                    32,295,274.75      20,333,846.61                       20,333,846.61

 预缴企业所得税                   6,151,694.45                     6,151,694.45       3,471,196.46                        3,471,196.46

 短期摊销费用                    12,406,442.15                    12,406,442.15

 委托贷款                        15,018,125.00                    15,018,125.00      15,019,937.50                       15,019,937.50

       合     计                 65,871,536.35                    65,871,536.35      38,824,980.57                       38,824,980.57

                     [注]期初数与上年年末数(2020 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十九)1

              之说明

                                                              第 41 页   共 97 页
               10. 长期股权投资

               (1) 分类情况
                                         期末数                                                 期初数
  项    目
                          账面余额       减值准备       账面价值            账面余额         减值准备        账面价值

对合营企业投资       279,164,146.58                   279,164,146.58      260,252,182.33                    260,252,182.33

对联营企业投资        73,838,588.40                    73,838,588.40      69,472,608.74                      69,472,608.74

  合    计           353,002,734.98                   353,002,734.98      329,724,791.07                    329,724,791.07

               (2) 明细情况
                                                                          本期增减变动
       被投资单位               期初数                                            权益法下确认的投       其他综合
                                                  追加投资         减少投资
                                                                                       资损益            收益调整

   合营企业[注]

 武汉佛吉亚公司              143,651,382.44                                         12,610,127.98

 万向马瑞利公司               61,823,594.19                                          1,360,876.82

 通达迪耐斯公司               54,777,205.70                                          4,940,959.45

   小    计                  260,252,182.33                                         18,911,964.25

   联营企业[注]

 重庆佛吉亚公司               33,189,666.92                                          1,552,032.45

 陕西蓝通公司                 36,282,941.82                                          2,813,947.21

   小    计                   69,472,608.74                                          4,365,979.66

   合    计                  329,724,791.07                                         23,277,943.91

               (续上表)
                                               本期增减变动
                                                                                                          减值准备
        被投资单位                            宣告发放现金 计提减值                        期末数
                             其他权益变动                                  其他                           期末余额
                                              股利或利润        准备

       合营企业

  武汉佛吉亚公司                                                                       156,261,510.42

  万向马瑞利公司                                                                       63,184,471.01

  通达迪耐斯公司                                                                       59,718,165.15

       小 计                                                                           279,164,146.58

       联营企业


                                                    第 42 页   共 97 页
       重庆佛吉亚公司                                                             34,741,699.37

       陕西蓝通公司                                                               39,096,889.03

            小 计                                                                 73,838,588.40

            合   计                                                               353,002,734.98

                      [注]武汉佛吉亚公司全称为武汉佛吉亚通达排气系统有限公司,万向马瑞利公司全称为

             浙江万向马瑞利减震器有限公司,通达迪耐斯公司全称为湖北迪耐斯通达排放处理系统有限

             公司,重庆佛吉亚公司全称为佛吉亚排气控制系统(重庆)有限公司,陕西蓝通公司全称为

             陕西蓝通传动轴有限公司。



                      11. 其他权益工具投资

                      (1) 明细情况
                                                                                                    本期从其他综合收益转
                                                                                                    入留存收益的累计利得
  项   目                                      期末数               期初数          本期股利收入
                                                                                                             和损失
                                                                                                      金额            原因

浙江蓝卓公司[注]                             133,333,333.00      133,333,333.00

万向财务公司[注]                             296,882,027.64      296,882,027.64

易往信息公司[注]                              17,355,910.60       17,355,910.60

浙江中控公司[注]                             373,969,579.63      416,616,400.00      1,175,136.48

南京长安公司[注]

天津松正公司                                 103,680,166.27      103,680,166.27

  小   计                                    925,221,017.14      967,867,837.51      1,175,136.48

                      [注]浙江蓝卓公司全称为浙江蓝卓工业互联网信息技术有限公司,万向财务公司全称为

             万向财务有限公司;易往信息公司全称为易往信息技术(北京)有限公司,因易往信息公司

             本期经营环境恶化,导致公司财务数据急剧下滑,公司基于谨慎性结合易往信息公司期末净

             资产调整其公允价值变动损益;浙江中控公司全称为浙江中控技术股份有限公司;南京长安

             公司全称为南京长安汽车有限公司,南京长安公司投资余额 1,440,000.00 元,因南京长安

             公司的经营环境和经营情况、财务状况恶化,所以公司以零元作为公允价值的合理估计进行

             计量。

                      (2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

                      公司持有对浙江蓝卓公司、万向财务公司、易往信息公司、浙江中控公司、南京长安公
                                                  第 43 页    共 97 页
   司及天津松正公司的股权投资属于非交易性权益工具投资,因此公司将其指定为以公允价值

   计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。



       12. 其他非流动金融资产

       (1) 明细情况

     项    目                                            期末数                期初数
   分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                     50,000,000.00
   的金融资产
   其中:权益工具投资                                50,000,000.00

     合    计                                        50,000,000.00



       13. 投资性房地产

  项 目                            房屋及建筑物            土地使用权             合 计

账面原值

    期初数                           96,643,652.72           9,719,592.33      106,363,245.05

    本期增加金额

   1) 固定资产转入

   本期减少金额

   1) 处置

   2) 转出至固定资产\无形资产

   期末数                            96,643,652.72           9,719,592.33      106,363,245.05

累计折旧和累计摊销

   期初数                            39,055,358.29           6,591,928.87       45,647,287.16

   本期增加金额                       1,746,209.58                254,222.34     2,000,431.92

   1) 计提或摊销                      1,746,209.58                254,222.34     2,000,431.92

   2) 累计计提或累计摊销转入

   本期减少金额

   1) 处置

   2) 转出至固定资产\无形资产


                                   第 44 页   共 97 页
               期末数                                     40,801,567.87            6,846,151.21         47,647,719.08

            减值准备

            账面价值

               期末账面价值                               55,842,084.85            2,873,441.12         58,715,525.97

               期初账面价值                               57,588,294.43            3,127,663.46         60,715,957.89



                     14. 固定资产

                     (1) 明细情况

 项   目                    房屋及建筑物       通用设备            专用设备          运输工具       其他设备          合   计


账面原值

   期初数                   727,841,699.31   517,965,306.52     6,202,994,239.07   19,593,524.65   2,731,808.44   7,471,126,577.99

   本期增加金额               3,403,879.93    37,337,960.75        95,679,114.38      362,744.08      8,733.62     136,792,432.76

   1) 购置                    2,486,448.74     3,930,776.71        13,923,359.87      213,026.92      8,733.62       20,562,345.86

   2) 在建工程转入              917,431.19    33,407,184.04        81,755,754.51      149,717.16                   116,230,086.90

   3) 投资性房地产转入

   本期减少金额                               13,933,279.15        86,018,687.77      361,637.31                   100,313,604.23

   1) 处置或报废                              13,933,279.15        86,018,687.77      361,637.31                   100,313,604.23

   2) 转出至投资性房地产

   期末数                   731,245,579.24   541,369,988.12     6,212,654,665.68   19,594,631.42   2,740,542.06   7,507,605,406.52

累计折旧

   期初数                   270,188,973.92   311,694,787.65     3,719,622,949.21   17,274,241.02   1,702,150.12   4,320,483,101.92

   本期增加金额              16,485,740.10    36,482,099.69      180,508,165.49       451,776.27      29,871.37    233,957,652.92

   1) 计提                   16,485,740.10    36,482,099.69      180,508,165.49       451,776.27      29,871.37    233,957,652.92

   2) 投资性房地产转入

   本期减少金额                                8,538,769.79        67,531,439.85      324,896.76                     76,395,106.40

   1) 处置或报废                               8,538,769.79        67,531,439.85      324,896.76                     76,395,106.40

   2) 转出至投资性房地产

   期末数                   286,674,714.02   339,638,117.55     3,832,599,674.85   17,401,120.53   1,732,021.49   4,478,045,648.44

减值准备

                                                     第 45 页     共 97 页
   期初数                                          8,955,093.71        49,694,360.85     102,397.04                       58,751,851.60

   本期增加金额                                       24,675.78            1,447.21                                           26,122.99

   1) 计提                                            24,675.78            1,447.21                                           26,122.99

   本期减少金额                                       21,863.10        1,196,069.05      20,688.68                        1,238,620.83

   1) 处置或报废                                      21,863.10        1,196,069.05      20,688.68                        1,238,620.83

   期末数                                          8,957,906.39        48,499,739.01     81,708.36                        57,539,353.76

账面价值

   期末账面价值               444,570,865.22     192,773,964.18     2,331,555,251.82   2,111,802.53     1,008,520.57   2,972,020,404.32

   期初账面价值               457,652,725.39     197,315,425.16     2,433,676,929.01   2,216,886.59     1,029,658.32   3,091,891,624.47


                   (2) 暂时闲置固定资产

              项 目              账面原值                累计折旧                 减值准备            账面价值           备   注

            通用设备             10,485,176.14          5,381,381.22           4,548,763.53             555,031.39

            专用设备          244,133,969.35          168,437,511.90         49,691,185.46          26,005,271.99

            运输工具               125,324.79              119,238.55                        -             6,086.24

              合 计           254,744,470.28          173,938,131.67         54,239,948.99          26,566,389.62

                   (3) 未办妥产权证书的固定资产的情况

                   截至 2021 年 6 月 30 日,尚未办妥房产证的自建房产账面价值为 25,575,077.81 元(账

               面原值为 38,242,545.74 元)。



                   15. 在建工程

                   (1) 明细情况
                                                      期末数                                             期初数
     项目
                                      账面余额         减值准备        账面价值          账面余额         减值准备      账面价值

   智慧工厂建设项目                  23,034,235.53                    23,034,235.53     40,610,123.08                  40,610,123.08

   汽车轮毂单元投资项目              42,350,482.40                    42,350,482.40     38,992,737.53                  38,992,737.53

   新增 1500 万套万向节项目          15,566,899.37                    15,566,899.37     29,766,694.54                  29,766,694.54

   钱潮上海公司项目                   3,768,697.95                     3,768,697.95      4,188,940.42                   4,188,940.42

   10 万吨冷温精密锻造基地项目        3,911,007.64                     3,911,007.64      3,180,531.02                   3,180,531.02

   高级别滚针扩能制造项目             1,941,309.50                     1,941,309.50      1,640,548.44                   1,640,548.44


                                                         第 46 页     共 97 页
 年产 200 万套重卡轴承智能制造
                                      23,057,125.26                  23,057,125.26        17,903,482.18                    17,903,482.18
 应用示范项目

 万向泰国公司项目                      2,366,784.37                   2,366,784.37        23,596,528.47                    23,596,528.47

 轴承智能化生产线项目                  8,831,574.10                   8,831,574.10        12,825,161.65                    12,825,161.65

 商用车轮毂单元生产线项目              5,647,897.82                   5,647,897.82        10,705,566.39                    10,705,566.39

 其他工程                             26,895,275.68                  26,895,275.68        23,003,043.33                    23,003,043.33

     合    计                        157,371,289.62                 157,371,289.62       206,413,357.05                   206,413,357.05


                   (2) 重要在建工程项目本期变动情况

  工程名称                    预算数(万元)      期初数           本期增加            转入固定资产         其他减少            期末数

智慧化工厂建设项目             350,835.00     40,610,123.08      3,410,212.75        20,986,100.30                           23,034,235.53

汽车轮毂单元投资项目           252,150.00     38,992,737.53     11,198,172.13         7,840,427.26                           42,350,482.40

新增 1500 万套万向节项目        14,654.00     29,766,694.54     21,929,028.97        36,128,824.14                           15,566,899.37

10 万吨冷温精密锻造基地项
                               100,000.00      3,180,531.02      1,397,064.48           666,587.86                            3,911,007.64


年产 200 万套重卡轴承智能
                                 8,113.00     17,903,482.18      5,482,885.58           329,242.50                           23,057,125.26
制造应用示范项目

轴承智能化生产线项目            10,000.00     12,825,161.65      2,089,918.00         6,083,505.55                            8,831,574.10

商用车轮毂单元生产线项目        10,000.00     10,705,566.39      1,847,533.94         6,905,202.51                            5,647,897.82

  小      计                                 153,984,296.39     47,354,815.85        78,939,890.12                          122,399,222.12

                   (续上表)

                                               工程累计投入                  利息资本        本期利息         本期利息
     工程名称                                                 工程进度(%)                                                     资金来源
                                              占预算比例(%)                 化累计金额      资本化金额      资本化率(%)

 智慧化工厂建设项目                                   23.71         35.00                                                      自筹

 汽车轮毂单元投资项目                                 25.80         40.00                                                      自筹

 新增 1500 万套万向节项目                             93.36         95.00                                                      自筹

 10 万吨冷温精密锻造基地项目                          78.77         82.00                                                      自筹

 年产 200 万套重卡轴承智能制造应用示范项目            86.63         88.00                                                      自筹

 轴承智能化生产线项目                                 36.13         38.00                                                      自筹

 商用车轮毂单元生产线项目                             14.47         16.00                                                      自筹

     小    计




                   16. 使用权资产
                                                         第 47 页   共 97 页
   (1) 明细情况

  项   目                       房屋及建筑物              合   计

账面原值

   期初数                           19,985,394.43         19,985,394.43

   本期增加金额

   1) 租入

   本期减少金额

   1) 租赁到期

   期末数                           19,985,394.43         19,985,394.43

累计折旧

   期初数

   本期增加金额                      4,282,584.54          4,282,584.54

   1) 计提                           4,282,584.54          4,282,584.54

   本期减少金额

   1) 租赁到期

   期末数                            4,282,584.54          4,282,584.54

减值准备

   期初数

   本期增加金额

   1) 计提

   本期减少金额

   1) 租赁到期

   期末数

账面价值

   期末账面价值                     15,702,809.89         15,702,809.89

   期初账面价值[注]                 19,985,394.43         19,985,394.43

   [注]期初数与上年年末数(2020 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十九)1

之说明



                               第 48 页   共 97 页
              17. 无形资产

              (1) 明细情况

  项   目                     土地使用权          软件            专有技术          商标           合   计

账面原值

    期初数                   136,083,398.36   106,167,687.21    51,224,976.37    1,226,415.10   294,702,477.04

    本期增加金额             27,610,544.00     2,983,500.52                                     30,594,044.52

    1) 购置                  27,610,544.00     2,983,500.52                                     30,594,044.52

    2) 内部研发

    3) 投资性房地产转入

    本期减少金额

    1) 处置或报废

    期末数                   163,693,942.36   109,151,187.73    51,224,976.37    1,226,415.10   325,296,521.56

累计摊销

    期初数                   36,305,660.15    67,030,291.72     13,291,776.25     771,226.42    117,398,954.54

    本期增加金额              1,839,814.90     7,969,064.17      4,222,497.65     108,490.56    14,139,867.28

    1) 计提                   1,839,814.90     7,969,064.17      4,222,497.65     108,490.56    14,139,867.28

    2) 投资性房地产转入

    本期减少金额

    1) 处置或报废

    期末数                   38,145,475.05    74,999,355.89     17,514,273.90     879,716.98    131,538,821.82

减值准备

账面价值

    期末账面价值             125,548,467.31   34,151,831.84     33,710,702.47     346,698.12    193,757,699.74

    期初账面价值             99,777,738.21    39,137,395.49     37,933,200.12     455,188.68    177,303,522.50

              期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 7.95%。

              (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

             项 目                                 账面价值                     未办妥产权证书原因

        江苏轴承公司土地使用权                             1,790,941.48 公司正在协商办理产权证书

        河南制动器                                        27,564,526.43 产权证已于 7 月 1 号取得
                                               第 49 页    共 97 页
                 小     计                                            29,355,467.91



                      18. 开发支出
                                                       本期增加                                 本期减少
  项   目                        期初数                                                                                              期末数
                                                   内部开发支出    其他    确认为无形资产      转入当期损益    计提减值准备

车辆制动防抱死 ABS 及
转向稳定系统 ESC 开发         11,713,386.41         5,768,485.13                                4,542,070.07                      12,939,801.47
项目

  合   计                     11,713,386.41         5,768,485.13                                4,542,070.07                      12,939,801.47




                      19. 商誉

                      (1) 商誉账面原值
            被投资单位名称                                                           本期减少
                                                          本期企业
            或形成商誉的事                期初数                                                                 期末数
                                                          合并形成            处置           减值准备
            项

            河南制动器公司           13,747,669.28                                     13,747,669.28                          -

            武汉巨迪公司                  31,882.96                                                              31,882.96

                 合    计            13,779,552.24                                     13,747,669.28             31,882.96

                      (2) 商誉减值准备

            被投资单位名称或                                       本期增加                 本期减少
                                           期初数                                                                期末数
            形成商誉的事项                                    计提          其他       处置        其他

            河南制动器公司            13,747,669.28                                                            13,747,669.28

                 小    计             13,747,669.28                                                            13,747,669.28

                      (3) 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法

                      武汉巨迪公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根

            据公司批准的 2020 年期现金流量预测为基础,现金流量预测使用的折现率 10.39%(2020

            年:12.73%),预测期以后的现金流量根据增长率 9.85%(2020 年:10.75%)推断得出,在

            汽车零部件行业增长率呈现逐步回暖的情况下,公司也通过采取积极开拓新客户,研发新产

            品,精简成本等措施,未来增长率预计能够与预期增长率相符。

                      减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

            公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市

            场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

                                                           第 50 页       共 97 页
        20. 长期待摊费用

  项 目           期初数           本期增加              本期摊销           其他减少           期末数

厂房改造       27,806,859.36                           7,359,065.36                         20,447,794.00

模具费用        9,797,770.46     2,021,985.32          2,760,616.91     404,450.08           8,654,688.79

  合 计        37,604,629.82     2,021,985.32         10,119,682.27     404,450.08          29,102,482.79



        21. 递延所得税资产、递延所得税负债

        (1) 未经抵销的递延所得税资产
                                          期末数                                   期初数
   项     目                   可抵扣                递延              可抵扣                  递延
                             暂时性差异            所得税资产        暂时性差异              所得税资产
 资产减值准备           340,563,330.63         55,327,163.05       325,009,348.26      52,256,814.09

 递延收益               216,942,943.54         32,541,441.54       222,090,551.30      33,466,582.69

 可抵扣亏损                73,492,496.33 11,023,874.45              42,034,977.76           6,305,246.66

   合 计                630,998,770.50         98,892,479.04       589,134,877.32      92,028,643.44

        (2) 未经抵销的递延所得税负债
                                          期末数                                   期初数
   项    目                    应纳税                 递延             应纳税                  递延
                            暂时性差异             所得税负债        暂时性差异              所得税负债

 固定资产税会差异          499,108,088.95      76,073,448.06        449,932,231.11      68,374,985.68

   合    计                499,108,088.95      76,073,448.06        449,932,231.11      68,374,985.68

        (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                          期末数                                   期初数
   项    目            递延所得税资产和负 抵销后递延所得税 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税
                             债互抵金额        资产或负债余额         债互抵金额        资产或负债余额

 递延所得税资产              63,569,225.05         35,323,253.99      57,256,044.52         34,772,598.92

 递延所得税负债              63,569,225.05         12,504,223.01      57,256,044.52         11,118,941.16

        (4) 未确认递延所得税资产明细

   项     目                                                       期末数                    期初数

 可抵扣暂时性差异                                               146,246,735.98         133,324,735.00


                                           第 51 页    共 97 页
         可抵扣亏损                                                   275,336,634.42        248,555,966.63

              小   计                                                 421,583,370.40        381,880,701.63

               (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

              年   份                 期末数                     期初数                     备注

         2021 年                      2,389,948.09             10,477,051.71

         2022 年                      8,506,654.65             9,536,634.15

         2023 年                      2,173,918.91             3,154,637.95

         2024 年                      2,397,273.06                987,436.10

         2025 年

         2026 年                      1,327,042.90             1,708,320.84

         2027 年                      3,743,931.53             9,298,625.65

         2028 年                     18,356,013.08             23,955,838.44

         2029 年                    100,876,719.21            100,876,719.21

         2030 年                     72,797,691.65             88,560,702.58

         2031 年                     50,290,389.64

              小   计               262,859,582.72            248,555,966.63



               22. 其他非流动资产
                                          期末数                                           期初数
  项     目
                         账面余额         减值准备       账面价值          账面余额        减值准备    账面价值

预付设备款               30,479,673.54                  30,479,673.54     35,841,216.05               35,841,216.05

预付模具款                1,473,457.44                   1,473,457.44       8,231,311.84                8,231,311.84

预付软件款                2,166,732.38                   2,166,732.38       2,104,626.18                2,104,626.18

河南搬迁待处置资
                                      -                               -   66,004,683.01               66,004,683.01
产[注]

  合     计              34,119,863.36                  34,119,863.36     112,181,837.08              112,181,837.08

               [注]根据公司、河南制动器公司与原阳县政府于 2019 年 7 月 23 日签定的《投资协议书》,

         河南制动器公司处于政策性搬迁过程之中,原阳县政府应当在完成原厂区出让土地公开转让

         后 7 个工作日内将河南制动器公司的搬迁补偿款补偿给河南制动器公司,前期由于土地尚未

         公开转让,搬迁相关的待处置资产转入其他非流动资产列报。截止资产负债表日,河南制动

                                                   第 52 页    共 97 页
器公司已收到相应的搬迁损失补偿款。



       23. 短期借款

  项     目                                              期末数                  期初数

保证借款                                            479,881,555.56             115,125,965.27

信用借款                                            728,511,369.81             755,906,094.43

  合     计                                       1,208,392,925.37             871,032,059.70



       24. 应付票据

  项     目                                              期末数                  期初数

银行承兑汇票                                      1,393,504,873.69           1,377,678,474.98

  合     计                                       1,393,504,873.69           1,377,678,474.98



       25. 应付账款

  项     目                                              期末数                  期初数

材料款                                            1,778,573,772.49           1,951,699,471.09

期间费用款                                          340,947,223.66            228,612,945.64

设备款                                              130,561,322.48            114,671,198.40

  合     计                                       2,250,082,318.63           2,294,983,615.13



       26. 合同负债

  项     目                                              期末数                   期初数

预收货款                                             140,740,306.10            72,910,670.12

  合     计                                          140,740,306.10            72,910,670.12



       27. 应付职工薪酬

       (1) 明细情况

  项    目                   期初数           本期增加            本期减少          期末数

短期薪酬                  306,096,556.73   458,929,940.34    507,279,390.06     257,747,107.01

                                   第 53 页   共 97 页
离职后福利—设定提存计划      10,401,626.00         30,262,588.13     30,286,586.44      10,377,627.69

辞退福利                                             5,349,838.11        1,218,323.31     4,131,514.80

  合    计                  316,498,182.73      494,542,366.58       538,784,299.81     272,256,249.50

       (2) 短期薪酬明细情况

  项    目                     期初数               本期增加             本期减少          期末数

工资、奖金、津贴和补贴     186,408,470.56      398,111,370.08       446,368,805.21      138,151,035.43

职工福利费                  3,414,694.56        16,545,665.94        16,768,398.33        3,191,962.17

社会保险费                  3,367,375.23        21,384,017.22        21,335,739.85        3,415,652.60

其中:医疗保险费            2,975,517.33        20,160,501.70        20,116,672.58        3,019,346.45

        工伤保险费              69,607.87        1,012,771.41             989,048.97         93,330.31

        生育保险费             322,250.03            210,744.11           230,018.30        302,975.84

住房公积金                     317,154.56       15,403,824.42        15,453,663.50          267,315.48

工会经费和职工教育经费     112,588,861.82        7,485,062.68            7,352,783.17   112,721,141.33

  小    计                 306,096,556.73      458,929,940.34       507,279,390.06      257,747,107.01

       (3) 设定提存计划明细情况

  项    目                      期初数               本期增加             本期减少          期末数

基本养老保险                  10,049,506.09         29,141,815.03    29,225,280.13        9,966,040.99

失业保险费                       352,119.91          1,120,773.10        1,061,306.31       411,586.70

  小    计                    10,401,626.00         30,262,588.13    30,286,586.44       10,377,627.69




       28. 应交税费

  项     目                                                     期末数                  期初数

增值税                                                     24,846,641.90                66,968,524.14

企业所得税                                                 20,470,470.43                33,662,198.03

代扣代缴个人所得税                                             1,718,996.00             2,278,050.42

城市维护建设税                                                 1,915,741.18             5,542,683.40

房产税                                                         1,399,993.09             1,336,453.86

土地使用税                                                     1,466,863.06             1,151,762.17

教育费附加                                                      843,900.33              2,391,284.38

                                         第 54 页    共 97 页
地方教育附加                                          533,496.34        1,559,799.49

代扣代缴红利税                                         12,577.93        6,090,188.56

地方水利建设基金                                       47,595.33           54,518.62

印花税                                                614,052.47          825,299.28

残疾人就业保障金                                 1,200,700.31             134,193.71

环境保护税                                             11,164.74           14,867.68

  合   计                                       55,082,193.11         122,009,823.74



   29. 其他应付款

  项   目                                             期末数          期初数

押金保证金                                      39,160,264.58       42,937,526.81

应付未付报销款                                  13,277,293.89       13,799,285.74

应付暂收款                                      24,429,178.31        5,137,349.90

其他                                            14,952,586.45       13,941,210.51

  合   计                                       91,819,323.23       75,815,372.96



   30. 一年内到期的非流动负债

  项   目                                             期末数          期初数

一年内到期的长期借款(信用借款)                       214,143.14   601,045,110.59

  合   计                                              214,143.14   601,045,110.59



   31. 其他流动负债

  项   目                                             期末数          期初数

待转销项税额                                    18,296,239.79         7,865,230.41

  合   计                                       18,296,239.79         7,865,230.41



   32. 长期借款

   (1) 明细情况

  项   目                                               期末数           期初数

                                第 55 页   共 97 页
保证借款                                         903,007,716.05       1,946,619.87

  合   计                                        903,007,716.05       1,946,619.87

   (2) 其他说明

   公司长期借款年化利率为 0-4.75%之间。



   33. 租赁负债

   (1) 明细情况

  项   目                                            期末数         期初数[注]

厂房租赁                                             9,086,947.74     18,173,895.48

减:未确认融资费用                                     956,596.70     1,217,486.71

租赁付款额现值小计                                   8,130,351.04     16,956,408.77

减:一年内到期的租赁负债

  合   计                                            8,130,351.04     16,956,408.77

   [注]期初数与上年年末数(2020 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十九)1

之说明

   (2) 其他说明

   本期确认租赁负债利息费用 260,890.01 元。

   34. 长期应付款

   (1) 明细情况

  项   目                                            期末数           期初数

长期应付款                                       638,432,740.00     642,347,156.01

  合   计                                        638,432,740.00     642,347,156.01

   (2) 长期应付款

   1) 明细情况

  项   目                                            期末数           期初数

国开发展基金投资款                               638,220,000.00     638,220,000.00

应付收益                                              212,740.00      4,127,156.01

  小   计                                        638,432,740.00     642,347,156.01

   2) 其他说明

                               第 56 页   共 97 页
             根据2015年本公司及万向精工公司、万向系统公司分别与国开发展基金有限公司签订的

       《国开发展基金投资协议》,国开发展基金有限公司对万向精工公司投资26,860.00万元,对

       万向系统公司投资36,962.00万元。国开发展基金有限公司对以上投资每年以分红或通过回

       购溢价方式获得1.2%的收益;投资的第11年开始,本公司分五期回购国开发展基金对万向精

       工公司、万向系统公司的投资,每期回购额分别为5,372.00万元、7,392.40万元。

             按照本公司及万向精工公司、万向系统公司与国开发展基金有限公司对投资回报的约定,

       计提本期应付收益 3,850,593.99 元,本期支付利息 7,765,010.00 元。



             35. 长期应付职工薪酬

         项    目                                                     期末数                   期初数

       其他长期福利                                                 7,462,109.31           7,779,198.26

         合    计                                                   7,462,109.31           7,779,198.26



             36. 递延收益

             (1) 明细情况

  项   目                  期初数         本期增加          本期减少             期末数            形成原因

政府补助                242,007,161.77   21,792,050.00   20,989,614.38     242,809,597.39         与资产相关

  合   计               242,007,161.77   21,792,050.00   20,989,614.38     242,809,597.39

             (2) 政府补助明细情况
                                           本期新增      本期计入当期损                        与资产相关/与收益
  项    目                 期初数                                                期末数
                                           补助金额         益 [注]                                     相关

技改项目                177,447,492.96   16,815,250.00   15,437,941.74     178,824,801.22         与资产相关

建设项目                 38,681,688.90                    2,100,372.14         36,581,316.76      与资产相关

产业投资项目             15,974,654.61    4,976,800.00    2,575,877.09         18,375,577.52      与资产相关

拆迁补偿款                9,903,325.30                      875,423.41          9,027,901.89      与资产相关

  小    计              242,007,161.77   21,792,050.00   20,989,614.38     242,809,597.39

             [注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明



             37. 股本

             (1) 明细情况
                                             第 57 页    共 97 页
                                                       本期增减变动(减少以“—”表示)
              项    目         期初数                                       公积金                         期末数
                                                发行     新股        送股              其他   小计
                                                                                转股

            股份总数       3,303,791,344                                                                  3,303,791,344




                   38. 资本公积

                   (1) 明细情况

            项 目                            期初数                   本期增加           本期减少         期末数

        资本溢价(股本溢价) 2,393,235,434.80                                                        2,393,235,434.80

        其他资本公积                      111,242,658.76                                              111,242,658.76

            合 计                      2,504,478,093.56                                              2,504,478,093.56



                   39. 其他综合收益
                                                                            本期发生额
                                                            减:前期 减:前期                                   税后
                                                            计入其他 计入其他                                   归属
  项   目                     期初数       本期所得税前发                                                                 期末数
                                                            综合收益 综合收益 减:所得税费用 税后归属于母公司   于少
                                                生额
                                                            当期转入 当期转入                                   数股
                                                              损益   留存收益                                   东

不能重分类进损益的
                          323,972,310.60 -42,646,820.37                                        -42,646,820.37          281,325,490.23
其他综合收益
其中:其他权益工具投
                          323,972,310.60 -42,646,820.37                                        -42,646,820.37          281,325,490.23
    资公允价值变动

将重分类进损益的其
                            -155,065.35    -3,374,595.14                                        -3,374,595.14           -3,529,660.49
他综合收益

其中:外币财务报表折
                            -155,065.35    -3,374,595.14                                        -3,374,595.14           -3,529,660.49
    算差额
其他综合收益合计          323,817,245.25 -46,021,415.51                                        -46,021,415.51          277,795,829.74




                   40. 盈余公积

              项 目                            期初数                本期增加            本期减少          期末数

            法定盈余公积                  599,202,555.86                                              599,202,555.86

              合     计                   599,202,555.86                                              599,202,555.86



                   41. 未分配利润

                                                         第 58 页     共 97 页
  项     目                                                     本期数              上年同期数

期初未分配利润                                          1,874,325,905.49       1,653,549,876.22

       加:本期归属于母公司所有者的净利润                     338,653,914.42        196,316,306.63

       减:提取法定盈余公积

             提取职工奖励及福利基金

             应付现金股利或利润                                                     165,189,567.24

期末未分配利润                                          2,212,979,819.91       1,684,676,615.61



       (二) 合并利润表项目注释

       1. 营业收入/营业成本
                                  本期数                                     上年同期数
  项    目
                          收入                  成本                  收入                  成本

主营业务收入         6,807,189,161.53      5,878,468,010.53      4,196,089,943.77     3,429,049,332.98

其他业务收入           367,615,597.31        328,317,000.19        255,494,735.98       214,456,411.47

  合    计           7,174,804,758.84      6,206,785,010.72      4,451,584,679.75     3,643,505,744.45




       2. 税金及附加

  项     目                                                     本期数              上年同期数

城市维护建设税                                                  9,927,791.93         7,105,029.04

教育费附加                                                      4,472,399.60         3,139,282.06

地方教育附加                                                    2,980,873.83         2,016,718.46

印花税                                                          2,192,644.05         1,338,380.90

土地使用税                                                      3,210,570.59         2,593,316.89

房产税                                                          3,141,730.62         2,705,753.77

环境保护税                                                         67,401.38              48,951.91

车船税                                                             13,320.00              15,251.40

  合     计                                                    26,006,732.00         18,962,684.43



       3. 销售费用


                                        第 59 页   共 97 页
  项   目                               本期数         上年同期数

三包维修费                             26,205,348.41    25,131,141.23

职工薪酬                               30,180,999.36    25,485,817.86

业务费                                  5,632,874.31     5,876,592.94

业务招待费                             13,605,108.34     9,883,392.33

办公费                                  7,622,626.14     9,901,968.93

差旅费                                  3,037,000.34     2,072,347.71

运费及仓储费                                            86,910,174.94

其他                                    1,367,561.14     5,793,886.05

  合   计                              87,651,518.04   171,055,321.99



   4. 管理费用

  项   目                               本期数         上年同期数

职工薪酬                           100,747,540.63       83,007,612.88

检测修理费                             21,582,709.32    24,171,116.03

折旧及摊销                             43,544,833.65    33,484,646.89

物料消耗                               10,132,642.22    10,003,663.38

业务招待费                              8,179,714.27     6,331,668.80

中介机构费                             35,720,097.69     7,441,507.05

租赁费                                  4,701,216.86     8,688,387.09

水电费                                  3,519,171.65     2,977,707.30

差旅费                                  2,991,954.85     1,537,070.61

其他                                   62,766,556.85    23,098,722.92

  合   计                          293,886,437.99      200,742,102.95



   5. 研发费用

  项   目                               本期数         上年同期数

职工薪酬                               90,991,537.88    82,620,393.43

直接投入                               88,583,286.27    70,683,242.13

                 第 60 页   共 97 页
折旧及摊销                                             41,201,981.79      35,458,073.25

实验检测费                                              9,584,011.89       9,996,388.83

其他                                                    6,205,127.90      12,533,725.02

  合   计                                          236,565,945.73        211,291,822.66



   6. 财务费用

  项   目                                               本期数           上年同期数

利息支出                                               43,262,533.28      40,883,531.57

减:利息收入                                           58,571,256.85      11,915,419.40

汇兑损益                                                1,260,958.31      -1,958,638.14

现金折扣                                               -4,472,171.20      -3,930,516.00

其他                                                    4,515,359.48       2,012,731.49

  合   计                                          -14,004,576.98         25,091,689.52



   7. 其他收益
                                                                         计入本期非经常
  项   目                              本期数             上年同期数
                                                                           性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]           20,989,614.38         23,639,872.35    20,989,614.38

与收益相关的政府补助[注]           84,545,898.61         22,217,844.08    84,545,898.61

代扣个人所得税手续费返还               364,558.82           522,390.30

  合   计                         105,900,071.81         46,380,106.73 105,535,512.99

   [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明



   8. 投资收益

  项   目                                                本期数           上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益                           23,277,943.91       9,679,311.95

处置长期股权投资产生的投资收益

金融工具持有期间的投资收益                              1,503,236.41      51,689,875.00

其中:其他权益工具投资                                  1,175,173.91      51,360,000.00


                                 第 61 页   共 97 页
       委托贷款产生的投资收益                           328,062.50         329,875.00

处置金融工具取得的投资收益                            -6,716,295.49     -5,359,808.54

其中:票据贴现息                                      -6,774,750.88     -5,359,808.54

       处置交易性金融资产收益                            58,455.39

  合 计                                               18,064,884.83     56,009,378.41



   9. 公允价值变动收益

  项   目                                               本期数         上年同期数

交易性金融资产                                             7,797.51
其中:指定为以公允价值计量且其变动计入当期
                                                           7,797.51
    损益的金融资产产生的公允价值变动收益
  合   计                                                  7,797.51



   10. 信用减值损失

  项   目                                               本期数          上年同期数

坏账损失                                              12,476,626.11    -15,642,381.84

  合   计                                             12,476,626.11    -15,642,381.84



   11. 资产减值损失

  项   目                                               本期数         上年同期数

存货跌价损失                                      -55,130,507.87       -46,907,910.94

固定资产减值损失                                        -26,122.99

商誉减值损失

坏账损失                                                                -6,437,951.55

开发支出减值损失

  合   计                                         -55,156,630.86       -53,345,862.49



   12. 资产处置收益
                                                                  计入本期非经常性损益
  项   目                       本期数           上年同期数
                                                                        的金额

                                第 62 页   共 97 页
固定资产处置收益         -38,250,618.02      1,095,993.74            -38,250,618.02

  合   计                -38,250,618.02      1,095,993.74            -38,250,618.02



   13. 营业外收入
                                                                  计入本期非经常性
  项   目                   本期数           上年同期数
                                                                    损益的金额
罚没收入                    795,631.01            647,140.64             795,631.01

无法支付款项                 78,104.35            262,775.36              78,104.35

保险理赔                    434,622.81            413,014.10             434,622.81

非流动资产毁损报废利得

债务重组利得              1,083,641.14                                 1,083,641.14

其他                      2,328,734.54            205,943.64           2,328,734.54

  合   计                 4,720,733.85        1,528,873.74             4,720,733.85



   14. 营业外支出
                                                                  计入本期非经常性
  项   目                   本期数            上年同期数
                                                                    损益的金额
非流动资产毁损报废损失

其中:固定资产报废损失

地方水利建设基金             280,783.48            192,449.74

赔款、罚款支出                78,924.82              1,040.55             78,924.82

债务重组损失                 273,224.95                                  273,224.95

税收滞纳金                    92,172.69              3,992.24             92,172.69

其他                         875,951.41             25,231.02            875,951.41

  合   计                  1,601,057.35            222,713.55          1,320,273.87



   15. 所得税费用

   (1) 明细情况

  项   目                                          本期数             上年同期数

当期所得税费用                                    37,499,591.83       13,940,218.57

                            第 63 页   共 97 页
递延所得税费用                                            834,626.78     5,102,271.41

  合   计                                              38,334,218.61    19,042,489.98

   (2) 会计利润与所得税费用调整过程

  项   目                                               本期数         上年同期数

利润总额                                           384,075,499.22      216,738,708.49

按母公司适用税率计算的所得税费用                       57,611,324.88   32,510,806.27

子公司适用不同税率的影响                                5,527,682.01    1,851,260.92

技术开发费加计扣除的影响                           -28,977,975.43      -21,220,565.68

非应税收入的影响                                       -3,669,137.30   -9,155,896.79

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                        1,364,307.64    1,935,701.54
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
                                                       -3,081,705.55   -2,486,813.21
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
                                                        8,834,281.24   12,027,756.83
或可抵扣亏损的影响
其他                                                      725,441.11    3,580,240.10

所得税费用                                             38,334,218.61   19,042,489.98



   16. 其他综合收益的税后净额

   其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)39 之说明。



   (三) 合并现金流量表项目注释

   1. 收到其他与经营活动有关的现金

  项   目                                               本期数         上年同期数

收回各类经营性银行保证金、定期存款                 325,944,442.82      851,087,044.82

收到的财政补助款及奖励款                               71,158,613.38    40,828,327.08

收到的银行存款利息收入                                 58,571,256.85    11,915,419.40

增值税留抵税额返还                                                       9,407,127.54

其他                                                    9,838,375.80     2,051,264.03

  合   计                                          465,512,688.85      915,289,182.87




                                 第 64 页   共 97 页
   2. 支付其他与经营活动有关的现金

  项   目                                             本期数          上年同期数

支付各类经营性银行保证金、定期存款               342,513,358.56       381,257,848.20

运费                                                           0.00    72,699,159.21

技术开发费                                       104,372,426.06       207,999,588.42

三包维修费                                           26,205,348.41     25,131,141.23

租赁费                                                4,701,216.86     22,899,402.82

办公、会务、咨询费、保险费                           43,342,723.83      7,441,507.05

业务招待费                                           21,784,822.61     16,215,061.13

销售佣金                                              5,632,874.31      5,876,592.94

差旅费                                               10,614,580.99      3,609,418.32

水电费                                                3,519,171.65      5,399,587.10

其他                                                 91,527,403.47     34,923,146.55

  合   计                                        654,213,926.75       783,452,452.97



   3. 收到其他与投资活动有关的现金

  项   目                                             本期数          上年同期数

收到委贷利息                                           328,062.50        331,687.50

  合   计                                              328,062.50        331,687.50



   4.收到其他与筹资活动有关的现金

  项   目                                             本期数          上年同期数

收到万向集团公司拆借款                        1,375,000,000.00

  合   计                                     1,375,000,000.00



   5. 支付其他与筹资活动有关的现金

  项   目                                             本期数          上年同期数

偿还万向集团公司拆借款                        1,375,000,000.00

  合   计                                     1,375,000,000.00

                               第 65 页   共 97 页
    6. 现金流量表补充资料

    (1) 现金流量表补充资料

 补充资料                                                      本期数          上年同期数

1) 将净利润调节为经营活动现金流量:

     净利润                                                   345,741,280.61    197,696,218.51

     加:资产减值准备                                         42,680,004.75      68,988,244.33

         固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
                                                              235,703,862.50    245,608,810.80
         产折旧

         使用权资产折旧                                         4,282,584.54

        无形资产摊销                                          14,394,089.62      10,736,187.52

        长期待摊费用摊销                                      10,119,682.27       9,050,352.58

        处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
                                                              38,250,618.02      -1,095,993.74
         损失(收益以“-”号填列)

        固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

        公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                      -7,797.51

        财务费用(收益以“-”号填列)                          44,566,679.87      40,913,442.67

        投资损失(收益以“-”号填列)                          -18,064,884.83    -56,009,378.41

        递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                  -550,655.07       2,261,893.72

        递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                  1,385,281.85      2,840,377.69

        存货的减少(增加以“-”号填列)                       -114,391,431.93    182,759,869.49

        经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)             -481,894,058.77    392,935,593.75

        经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)              -53,326,331.62   -568,918,754.52

        其他

        经营活动产生的现金流量净额                            68,888,924.30     527,766,864.39

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

   债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况:


                                       第 66 页   共 97 页
   现金的期末余额                                         5,296,231,813.04       1,386,928,952.38

   减:现金的期初余额                                     4,795,847,184.84       1,423,993,504.86

   加:现金等价物的期末余额

   减:现金等价物的期初余额

   现金及现金等价物净增加额                                   500,384,628.20       -37,064,552.48

       (2) 现金和现金等价物的构成

  项    目                                                      期末数               期初数

1) 现金                                                   5,296,231,813.04       4,795,847,184.84

   其中:库存现金                                                  42,544.82             39,698.94

             可随时用于支付的银行存款                     5,295,014,094.31       4,795,807,485.90

             可随时用于支付的其他货币资金                       1,175,173.91

2) 现金等价物

   其中:三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额                               5,296,231,813.04       4,795,847,184.84

   其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
   现金等价物

       (3) 不属于现金及现金等价物情况的说明

  项    目                     2021年6月30日        2020年12月31日                备注

银行存款                                                 8,820,000.00    质押开具银行承兑汇票

其他货币资金                      293,252,431.18       267,863,515.44    银行承兑汇票保证金存款

  合    计                        293,252,431.18       276,683,515.44

       (4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

  项     目                                                    本期数               上期数

背书转让的商业汇票金额                                  1,210,429,380.37       1,066,736,954.83

其中:支付货款                                          1,151,921,974.38       1,011,743,419.74

         支付固定资产等长期资产购置款                         58,507,405.99       54,993,535.09



       (四) 其他

       1. 所有权或使用权受到限制的资产


                                        第 67 页   共 97 页
  项 目                           期末账面价值                  受限原因

应收款项融资                           100,004,556.78 质押开银行承兑汇票和信用证

  合 计                                100,004,556.78



   2. 外币货币性项目

  项 目                期末外币余额         折算汇率     期末折算成人民币余额

货币资金                                                          26,756,588.96

其中:美元               4,078,989.89           6.4601            26,350,682.59

     日元

     泰铢                2,014,675.70           0.2015               405,906.37

应收账款                                                         212,442,829.39

其中:美元              30,087,261.60           6.4601           194,366,718.66

     欧元                2,275,259.77           7.6862            17,488,101.64

     日元               10,063,823.66           0.0584               588,009.09

短期借款                                                          75,755,258.70

其中:美元              11,726,638.71           6.4601            75,755,258.70

应付账款                                                          26,090,976.20

其中:美元               3,993,252.86           6.4601            25,796,812.80

     泰铢                1,460,050.61           0.2015               294,163.40
一年内到期的非流动
                                                                     214,143.14
负债
其中:美元                    33,148.58         6.4601               214,143.14

长期借款                                                           1,820,216.05

其中:美元                   281,762.83         6.4601             1,820,216.05



   3. 政府补助

   (1) 明细情况

   1) 与资产相关的政府补助

   总额法


                                第 68 页   共 97 页
                                                                                                    本期摊

                                 期初                                                期末             销
          项     目                             本期新增补助     本期摊销                                                    说明
                               递延收益                                            递延收益         列报项

                                                                                                      目

                                                                                                               杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区

                                                                                                               经济和信息化局、杭州市萧山区科学
汽车万向节总成装备智能化、
                                29,888,688.90                     1,995,122.14      27,893,566.76   其他收益   技术局、国家发展和改革委员办公厅
自动化项目
                                                                                                               萧财企〔2016〕367 号文、浙发改秘

                                                                                                               〔2016〕45 号文

                                                                                                               浙江省发展和改革委员会、浙江省经

年产 140 万套电子驻车 EPB 项                                                                                   济和信息化委员会发改投资〔2015〕
                                16,948,999.94                         997,000.02    15,951,999.92   其他收益
目                                                                                                             1330 号文、浙发改秘〔2015〕69 号

                                                                                                               文

500 万套轿车轮毂轴承单元生                                                                                     江苏省发展和改革委员会苏发改投
                                 3,400,000.00                     1,700,000.00      1,700,000.00    其他收益
产项目                                                                                                         资发〔2012〕299 号文

年产 300 万套高端轮毂轴承单                                                                                    浙江省财政厅浙财建〔2014〕186 号
                                 8,910,000.00                         742,500.00    8,167,500.00    其他收益
元技改项目                                                                                                     文

                                                                                                               杭州市萧山区发展和改革局浙财建

精密锻件节能优化改造项目         4,366,666.67                         725,000.00    3,641,666.67    其他收益   〔2014〕81 号文、浙经信技术〔2014〕

                                                                                                               327 号文

年产 260 万套大众配套用轮毂                                                                                    杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区

轴承单元智能化生产线(机器       6,000,000.00                         500,000.00    5,500,000.00    其他收益   经济和信息化局萧财企〔2016〕367

人)技改项目                                                                                                   号文

重庆空港区工业园区管理委
                                 2,947,000.00                         105,250.00    2,841,750.00    其他收益
员会返还城市建设配套款

工贸技改补助项目                 1,118,870.00                         262,560.00      856,310.00    其他收益   中共大丰市委大发〔2012〕45 号文

柴油机排气后处理系统产业                                                                                       国家发展和改革委员、工业和信息化
                                   700,000.00                         175,000.00      525,000.00    其他收益
化项目补助款                                                                                                   部发改投资〔2009〕1848 号文

机加工生产线智能化改造项                                                                                       盐城市财政局、盐城市经济和信息化
                                   183,333.65                         99,999.96        83,333.69    其他收益
目                                                                                                             委员会盐财工贸〔2016〕18 号文

                                                                                                               浙江省财政厅杭科计〔2016〕41 号文、
传统制造产业工业机器人智
                                 2,275,000.00                         150,000.00    2,125,000.00    其他收益   杭财教会〔2016〕14 号文、萧财教
能装配线设计与集成技术
                                                                                                               〔2016〕100 号文

                                                                                                               杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区

年产 260 万套大众配套用轮毂                                                                                    经济和信息局、杭州市萧山区科学技
                                   710,820.16                         59,234.98       651,585.18    其他收益
轴项目                                                                                                         术局萧财企〔2015〕462 号文、萧财

                                                                                                               企〔2016〕367 号文

汽车等速驱动轴自动化生产                                                                                       重庆市渝北区财政局渝北财企
                                 5,652,500.24                         706,562.46    4,945,937.78    其他收益
线技改                                                                                                         〔2017〕79 号文

                                                                                                               杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区
480 万汽车万向节智能制造系
                                 6,000,000.00                         500,000.00    5,500,000.00    其他收益   经济和信息化局、杭州市萧山区科学
统技术改造项目
                                                                                                               技术局萧财企〔2017〕409 号文

智能轻量模块化产品绿色设         5,846,000.00                                  -    5,846,000.00    其他收益   浙江省财政厅浙财企〔2017〕64 号文


                                                           第 69 页   共 97 页
计平台建设与系统集成项目


                                                                                                 杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区
全自动智能化磨超线、装配线
                                4,761,511.94              348,403.38   4,413,108.56   其他收益   经济和信息化局、杭州市萧山区科学
技术
                                                                                                 技术局萧财企〔2017〕409 号文

                                                                                                 杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区
机联网系统改造项目奖励资
                                2,400,000.00              200,000.00   2,200,000.00   其他收益   经济和信息化局萧财企〔2017〕146

                                                                                                 号文

2017 年工业和信息化转型升                                                                        大丰经济和信息化委员会盐经信办
                                  390,000.00              195,000.00    195,000.00    其他收益
级专项资金                                                                                       〔2017〕57 号文

                                                                                                 杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区
年产 15 万根铝合金传动轴总
                                1,131,190.00              82,770.00    1,048,420.00   其他收益   经济和信息化局、杭州市萧山区科学
成技术改造项目
                                                                                                 技术局萧财企〔2017〕409 号文

                                                                                                 江苏省财政厅、江苏省经济和信息化
2.1 代轮毂单元装配线项目        1,051,282.15              76,923.06     974,359.09    其他收益
                                                                                                 委员会苏财工贸〔2017〕110 号文

年产 110 万套 2.1 代轮毂轴承                                                                     高港区财政局泰财工贸〔2018〕25
                                  459,813.00              33,644.88     426,168.12    其他收益
单元项目                                                                                         号文

                                                                                                 杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区
汽车万向智能制造系统技术
                                1,039,010.00              74,215.00     964,795.00    其他收益   经济和信息化局萧财企〔2018〕289
改造
                                                                                                 号文

                                                                                                 杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区
2017 年省工业和信息化专项
                                  151,410.00              10,815.00     140,595.00    其他收益   经济和信息化局萧财企〔2018〕288
资金补助
                                                                                                 号文

                                                                                                 杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区
2018 年第一批重点技改专项
                                3,872,640.00              257,665.00   3,614,975.00   其他收益   经济和信息化局萧财企〔2018〕460
资金补助
                                                                                                 号文

                                                                                                 杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区
新增年产 100 万套汽车轮毂轴
                                  252,640.00              63,160.00     189,480.00    其他收益   经济和信息化局萧财企〔2017〕664
承智能制造技术改造项目
                                                                                                 号文

                                                                                                 杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区
新增年产 100 万套汽车轮毂轴
                                  171,360.00              42,840.00     128,520.00    其他收益   经济和信息化局萧财企〔2018〕289
承智能制造技术改造项目
                                                                                                 号文

                                                                                                 杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区
年产 15 万根铝合金传动轴总
                                  583,590.00              41,685.00     541,905.00    其他收益   经济和信息化局萧财企〔2017〕664
成技术改造项目 2
                                                                                                 号文

                                                                                                 湖北石首经济开发区管理委员会石
园区基础建设开支                1,610,000.00              84,000.00    1,526,000.00   其他收益
                                                                                                 经函〔2018〕38 号文

耐低温、耐腐蚀、耐磨损精密                                                                       大丰经济和信息化委员会盐财工贸
                                1,266,440.76              79,999.98    1,186,440.78   其他收益
锻件补助                                                                                         〔2018〕38 号文

                                                                                                 大丰经济和信息化委员会、盐城市财

2017 年度技改补助               1,108,135.52              70,000.02    1,038,135.50   其他收益   政局大经信〔2018〕82 号、盐财工贸

                                                                                                 〔2018〕37 号文

年产 70 万套电子驻车系 统                                                                        杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区
                               10,557,212.52              659,825.82   9,897,386.70   其他收益
(EPB)                                                                                           经济和信息化局萧财企〔2019〕295



                                               第 70 页   共 97 页
                                                                                                            号文;杭州市财政局、杭州市经济和

                                                                                                            信息化委员会杭财企〔2018〕79 号文

                                                                                                            杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区
年产 250 万套第三代汽车轮毂
                                                                                                            经济和信息化局萧财企〔2019〕399
轴承单元高速、智能化生产线      13,834,855.00                       783,105.00   13,051,750.00   其他收益
                                                                                                            号文;杭州市财政局杭财企〔2019〕
项目
                                                                                                            61 号文

                                                                                                            杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区
汽车万向节"一个流"智能制
                                 7,241,379.32                       689,655.17   6,551,724.15    其他收益   经济和信息化局萧财企〔2018〕730
造技术改造
                                                                                                            号文

                                                                                                            杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区
新增年产 600 万套高端商用车
                                 8,317,757.00                       560,747.67   7,757,009.33    其他收益   经济和信息化萧财企〔2019〕295 号
汽车万向节技术改造项目
                                                                                                            文

                                                                                                            杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区
高端商用车零部件智能制造
                                 8,965,938.66                       388,244.58   8,577,694.08    其他收益   经济和信息化局萧财企〔2020〕290
技术改造项目
                                                                                                            号

年产 15 万套底盘系统总成应                                                                                  杭州市财政局办公室杭财企【2020】
                                 5,365,087.73                       494,850.00   4,870,237.73    其他收益
用智能制造项目                                                                                              33 号

万向钱潮高端商用车零部件                                                                                    杭州市财政局办公室杭财企【2020】
                                 4,453,650.00                       217,970.00   4,235,680.00    其他收益
汽车制造技术改造项目                                                                                        33 号

新增年产 5 万根重型传动轴总                                                                                 杭州市财政局办公室杭财企【2020】
                                 1,961,730.00                       688,581.36   1,273,148.64    其他收益
成技术改造系统                                                                                              33 号

                                                                                                            湖北石首经济开发区管理委员会批
35KV 电站项目                    3,947,033.91                       205,932.18   3,741,101.73    其他收益
                                                                                                            示文件

                                                                                                            杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区
年产 15 万套汽车底盘系统总
                                 1,799,007.94                       85,559.12    1,713,448.82    其他收益   经济和信息化局萧财企(2020)290
成集成应用智能制造项目
                                                                                                            号

                                                                                                            杭州市萧山区人民政府萧政纪
搬迁厂房设备投入专项补助         6,400,299.30                       234,666.98   6,165,632.32    其他收益
                                                                                                            【2019】64 号

                                                                                                            杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区
新增年产 5 万根重型传动轴总
                                 2,342,480.00                       250,980.00   2,091,500.00    其他收益   经济和信息化局萧财企(2020)210
成技术改造项目 2
                                                                                                            号

汽车等速驱动轴自动化生产                                                                                    重庆市渝北区财政局渝北财产业
                                 2,714,728.04                       339,340.98   2,375,387.06    其他收益
线技术改造项目                                                                                              【2020】12 号

年产 5 万吨耐高低温、耐腐蚀、                                                                               盐城市财政局、盐城市工业和信息化
                                 1,984,476.52                       110,248.68   1,874,227.84    其他收益
耐磨损精密锻件项目                                                                                          局盐财工贸【2020】33 号

二期 10 万吨锻造扩能及机加                                                                                  中共江苏大丰经济开发区工作委员
                                 3,071,046.00                       198,132.00   2,872,914.00    其他收益
工项目                                                                                                      会会议纪要第 2 号

                                                                                                            长丰县经济和信息化委员会、长丰县
技改扩建投资补助                   418,294.06                       36,679.45      381,614.61    其他收益
                                                                                                            财政局长经信【2017】70 号文

大众新能源汽车 MEB 平台用轮                                                                                 杭州市财政局、杭州市经济和信息化
                                                1,321,100.00        11,009.17    1,310,090.83    其他收益
毂轴承单元数字化车间项目                                                                                    委员会杭财企[2021]10 号

打造长三角特色产业基地政

策措施 2019 年度财政奖补项                       920,800.00                        920,800.00    其他收益   泰州市财政局泰财工贸[2020]67 号

目专项资金

                                                         第 71 页   共 97 页
2021 年第一批杭州市制造业

企业技术改造项目财政资助                              2,944,150.00                                2,944,150.00   其他收益     杭州市财政局杭财企[2021]10 号

资金

其他                              43,435,282.84      16,606,000.00           4,654,735.34        55,386,547.50   其他收益


小 计                            242,007,161.77      21,792,050.00          20,989,614.38       242,809,597.39


                       2) 与收益相关,且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

                 项 目                                      金额                   列报项目                         说明


               搬迁损失补偿                                 76,016,700.00          其他收益      原阳县财政局


               战略性新兴产业发展财政扶持                    1,970,000.00          其他收益      上海市财政局浦府【2017】134 号

               2020 年度省重点领域提升发展资助                                                   杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区经济和
                                                             1,513,400.00
               资金                                                                其他收益      信息化局萧财企(2021)10 号

               十堰市茅箭区科技局 2020 年度技术
                                                               300,000.00                        十堰市茅箭区科技局茅文【2021】3 号
               改造和创新优胜企业奖励                                              其他收益

               市产业前瞻与共性关键技术项目经费                270,000.00          其他收益      镇江市丹徒区财政局镇财教〔2020〕52 号

               安徽机械工业学校     2020 年提升培
                                                               261,900.00                        淮南市人社局淮人社秘【2019】133 号
               训补贴                                                              其他收益

               2020 年国家重点扶持领域高新技术                                                   杭州市财政局、杭州市科技局杭财教(2020)
                                                               200,000.00
               企业补助资金                                                        其他收益      73 号

               十堰市茅箭区科技局 2020 年度产业
                                                               200,000.00                        十堰市茅箭区科技局茅文【2021】3 号
               培育发展和创新优胜企业奖励                                          其他收益

               2020 年第八批杭州市科技发展专项                                                   杭州市财政局、杭州市科学技术局杭财企
                                                               200,000.00
               资金                                                                其他收益      (2021)73 号

                                                                                                 萧山区财务局、杭州市财政局萧科【2021】
                                                               200,000.00
               高新技术企业复审通过奖励                                            其他收益      1号

               关于下达 2020 年第八批杭州市科技                                                  杭州市财政局、杭州市科学技术局杭财教
                                                               200,000.00
               发展专项资金的通知                                                  其他收益      [2020]73 号

               其他奖励以及补助款                            3,213,898.61          其他收益

               小 计                                        84,545,898.61


                       3) 财政贴息

                       公司直接取得的财政贴息
                                      期初
                                                                                              期末        本期结转
                      项    目      递延收          本期新增          本期结转                                                        说明
                                                                                            递延收益      列报项目
                                       益
                                                                                                                            武汉市人民政府办公厅
               贷款贴息补助                         237,437.50        237,437.50                          财务费用
                                                                                                                            武政办〔2020〕18 号文

                  小       计                       237,437.50        237,437.50

               (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 105,772,950.49 元。


                                                               第 72 页        共 97 页
        六、合并范围的变更

        无



        七、在其他主体中的权益

        (一) 在重要子公司中的权益

        1. 重要子公司的构成

        (1) 基本情况

                                                                       持股比例(%)
  子公司名称        主要经营地          注册地         业务性质                                   取得方式
                                                                     直接          间接

                                                                                             同一控制下企
万向通达公司      湖北省十堰市      湖北省十堰市        制造业         95.00
                                                                                             业合并
                                                                                             同一控制下企
万向系统公司      浙江杭州萧山      浙江杭州萧山        制造业        100.00
                                                                                             业合并
                                                                                             同一控制下企
万向精工公司      浙江杭州萧山      浙江杭州萧山        制造业        100.00
                                                                                             业合并
                                                                                             同一控制下企
钱潮轴承公司      浙江杭州萧山      浙江杭州萧山        制造业        100.00
                                                                                             业合并
                                                                                             同一控制下企
万向传动轴公司    浙江杭州萧山      浙江杭州萧山        制造业        100.00
                                                                                             业合并
                                                                                             同一控制下企
江苏森威公司      江苏省大丰市      江苏省大丰市        制造业         78.02
                                                                                             业合并
                                                                                             同一控制下企
钱潮供应链公司    浙江杭州萧山      浙江杭州萧山         商业         100.00
                                                                                             业合并

万向上海公司          上海市            上海市          制造业        100.00                 设     立

        (2) 其他说明

        本公司对万向系统公司、万向精工公司在工商登记注册的持股比例均为 83.33%,实际

   表决权比例均为 100.00%,另一股东国开发展基金公司仅享有每年以分红或通过回购溢价方

   式获得 1.2%的收益,在合并财务报表中已将国开发展基金公司对万向系统公司、万向精工

   公司投资款调整至长期应付款反映。

        2. 重要的非全资子公司
                           少数股东          本期归属于少         本期向少数股东      期末少数股东
       子公司名称
                           持股比例          数股东的损益         宣告分派的股利        权益余额
   万向通达公司                5.00%             2,530,245.26                             47,510,087.47

   江苏森威公司                21.98%            5,232,158.25                         131,518,022.31


                                            第 73 页   共 97 页
               武汉制动器公司           40.00%                655,901.78                                     18,826,257.66

               钱潮精密件公司           25.00%             3,046,727.91              3,446,793.57            35,887,727.68

                   3. 重要非全资子公司的主要财务信息

                   (1) 资产和负债情况

                                                                    期末数
    子公司
     名称
                        流动资产      非流动资产        资产合计              流动负债        非流动负债         负债合计

万向通达公司       762,146,685.36   381,506,729.89   1,143,653,415.25    183,364,340.59      10,087,325.36    193,451,665.95

江苏森威公司       398,953,044.64   350,151,749.60    749,104,794.24     129,245,280.13      21,572,018.13    150,817,298.26

武汉制动器公司      99,576,677.10    36,457,158.89    136,033,835.99         87,134,691.83   1,833,500.00      88,968,191.83

钱潮精密件公司     115,457,261.13    86,313,850.29    201,771,111.42         44,143,425.62   14,076,775.10     58,220,200.72


                   (续上表)

                                                                    期初数
    子公司
     名称
                        流动资产      非流动资产         资产合计              流动负债       非流动负债         负债合计

万向通达公司       716,348,627.70   365,478,079.51   1,081,826,707.21    171,484,044.91      10,745,818.13    182,229,863.04

江苏森威公司       352,448,651.78   366,542,774.46     718,991,426.24    125,159,144.52      19,346,351.52    144,505,496.04

武汉制动器公司      86,785,797.45    39,841,473.15     126,627,270.60        79,001,180.90    2,200,200.00     81,201,380.90

钱潮精密件公司     121,098,933.11    81,715,258.76     202,814,191.87        45,492,171.61   11,631,020.41     57,123,192.02


                   (2) 损益和现金流量情况

                 子公司                                                  本期数
                  名称                营业收入               净利润                综合收益总额        经营活动现金流量

        万向通达公司                306,678,293.16       50,604,905.13             50,604,905.13             2,334,666.05

        江苏森威公司                320,535,600.65       23,801,565.78             23,801,565.78           -16,764,342.70

        武汉制动器公司               72,226,658.05         1,639,754.46             1,639,754.46            -2,682,962.81

        钱潮精密件公司              111,779,544.59       12,186,911.62             12,186,911.62            22,085,687.32

                   (续上表)

                 子公司                                                 上年同期数
                 名称                 营业收入               净利润                综合收益总额        经营活动现金流量

        万向通达公司                216,903,579.45       35,925,372.30             35,925,372.30             26,799,089.75

        江苏森威公司                247,300,076.14       16,182,796.07             16,182,796.07             65,435,499.65


                                                       第 74 页      共 97 页
             武汉制动器公司           50,538,838.12          -14,591,277.19           -14,591,277.19              1,961,379.72

             钱潮精密件公司           86,465,243.81            8,287,056.45             8,287,056.45            15,664,899.25



                    (二) 在合营企业或联营企业中的权益

                    1. 重要的合营企业或联营企业

                合营企业或联营       主要                                       持股比例(%)             对合营企业或联营企业
                                                注册地        业务性质
                   企业名称         经营地                                    直接       间接            投资的会计处理方法

                                   湖北省     湖北省
                武汉佛吉亚公司                                制造业                     50.00                权益法核算
                                   武汉市     武汉市

                                   浙江省     浙江省
                万向马瑞利公司                                制造业         50.00                            权益法核算
                                   杭州市     杭州市

                                   湖北省     湖北省
                通达迪耐斯公司                                制造业                     50.00                权益法核算
                                   十堰市     十堰市

                重庆佛吉亚公司     重庆市     重庆市          制造业                     27.50                权益法核算

                    2. 重要合营企业的主要财务信息

                                             期末数/本期数                                                期初数/上年同期数
  项   目
                         武汉佛吉亚公司      万向马瑞利公司      通达迪耐斯公司        武汉佛吉亚公司        万向马瑞利公司    通达迪耐斯公司


流动资产                  749,532,157.38      227,128,433.91      169,914,126.69         687,701,129.37       199,897,083.27   157,037,731.46


其中:现金和现金等价物    183,399,414.38       19,783,870.03       49,788,978.03         221,070,719.01        39,525,325.13    11,643,052.85


非流动资产                135,686,715.84       88,995,137.85       41,052,372.85         162,506,989.71        92,369,844.51    27,927,072.43


资产合计                  885,218,873.22      316,123,571.76      210,966,499.54         850,208,119.08       292,266,927.78   184,964,803.89


流动负债                  571,288,793.69      178,553,136.45       84,284,053.51         561,549,169.18       157,181,356.16    69,590,109.52


非流动负债                    3,407,058.70     11,201,493.29           3,036,180.99        3,356,185.04        11,438,383.23     2,051,474.75


负债合计                  574,695,852.39      189,754,629.74       87,320,234.50         564,905,354.22       168,619,739.39    71,641,584.27


归属于母公司所有者权益    310,523,020.83      126,368,942.02      123,646,265.04         285,302,764.86       123,647,188.39   113,323,219.62

按持股比例计算的净资产
                          155,261,510.42       63,184,471.01       61,823,132.52         142,651,382.43        61,823,594.20    56,661,609.81
份额

对合营企业权益投资的账
                          156,261,510.42       63,184,471.01       59,718,165.15         142,651,382.43        61,823,594.20    54,777,205.70
面价值[注]

营业收入                  765,275,782.07      184,444,303.72      181,411,246.06         449,031,582.42        85,982,932.35   122,862,957.16


财务费用                      -627,352.50         -76,026.87            -54,644.92          -150,306.65         1,190,181.27        57,848.66



                                                          第 75 页        共 97 页
所得税费用                  26,291,671.44                       1,821,713.89         6,596,538.42                      645,182.01


净利润                      25,220,255.97       2,721,753.63   10,323,045.42         18,251,054.79    -2,115,554.31   3,512,123.94


综合收益总额                25,220,255.97       2,721,753.63   10,323,045.42         18,251,054.79    -2,115,554.31   3,512,123.94

本期收到的来自合营企业

的股利

                   [注]:公司厘定享有的武汉佛吉亚公司投资收益时已扣除当期计提的奖励及福利基金;

               厘定享有的通达迪耐斯公司投资收益已根据公司的会计政策进行调整。

                   3. 重要联营企业的主要财务信息

                                                                    期末数/本期数             期初数/上年同期数
                     项    目
                                                                    重庆佛吉亚公司              重庆佛吉亚公司

                         流动资产                                      208,610,315.85                250,885,158.41

                         非流动资产                                     76,586,620.84                88,598,869.51

                         资产合计                                      285,196,936.69                339,484,027.92

                         流动负债                                      155,713,056.20                215,719,945.60

                         非流动负债                                      3,150,428.18                  3,074,384.38

                         负债合计                                      158,863,484.38                218,794,329.98

                         归属于母公司所有者权益                        126,333,452.31                120,689,697.94

                         按持股比例计算的净资产份额                     34,741,699.37                33,189,666.93

                         调整事项

                             商誉

                             可辨认资产摊销

                             调整以前年度损益

                         对联营企业权益投资的账面价值[注]               34,741,699.37                33,189,666.93

                         营业收入                                      177,706,892.77                250,359,263.78

                         净利润                                          5,643,754.37                -6,008,908.21

                         综合收益总额                                    5,643,754.37                -6,008,908.21

                         本期收到的来自联营企业的股利

                   [注]:公司厘定享有的重庆佛吉亚公司投资收益时已扣除当期计提的奖励及福利基金。

                   4. 不重要的联营企业的汇总财务信息


                                                         第 76 页   共 97 页
  项   目                                                  期末数/本期数

联营企业

    投资账面价值合计                                              32,600,000.00

    下列各项按持股比例计算的合计数

        净利润                                                     7,033,109.75

        综合收益总额                                               7,033,109.75



    八、与金融工具相关的风险

    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和

进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

    本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险

及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

    (一) 信用风险

    信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

    1. 信用风险管理实务

    (1) 信用风险的评价方法

    公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级

以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,

通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定

金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

    当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增

加:

    1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;

    2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等;


                                第 77 页   共 97 页
    (2) 违约和已发生信用减值资产的定义

    当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准

与已发生信用减值的定义一致:

    1) 债务人发生重大财务困难;

    2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款;

    3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;

    4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

    2. 预期信用损失的计量

    预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性

信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

    3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)

4、五(一)5、五(一)7 及五(一)9 之说明。

    4. 信用风险敞口及信用风险集中度

    本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采

取了以下措施。

    (1) 货币资金

    本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

    (2) 应收款项

    本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会

面临重大坏账风险。

    由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集

中按照客户进行管理。截至 2020 年 12 月 31 日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司

应收账款的 18.99%(2019 年 12 月 31 日:17.80%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款

余额未持有任何担保物或其他信用增级。

    本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

    (二) 流动性风险


                                  第 78 页   共 97 页
                流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

            金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法

            偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

                为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短

            期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

            已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

                金融负债按剩余到期日分类

                                                         期末数
  项   目
                   账面价值        未折现合同金额          1 年以内          1-3 年           3 年以上

银行借款        2,111,614,784.56   2,256,525,298.20    1,278,493,971.04   976,639,397.39    1,391,929.77

应付票据        1,393,504,873.69   1,393,504,873.69    1,393,504,873.69

应付账款        2,250,082,318.63   2,250,082,318.63    2,250,082,318.63

其他应付款         91,819,323.23      91,819,323.23       91,819,323.23

长期应付款        638,432,740.00     695,382,611.74        7,977,750.00   15,551,294.00    671,853,567.74

  小   计       6,485,454,040.11   6,687,314,425.49    5,021,878,236.59   992,190,691.39   673,245,497.51

                (续上表)

                                                          期初数
  项   目
                    账面价值        未折现合同金额          1 年以内          1-3 年          3 年以上

银行借款        1,474,023,790.16    1,488,936,727.63   1,454,886,836.93    32,566,058.15     1,483,832.55

应付票据        1,377,678,474.98    1,377,678,474.98   1,377,678,474.98

应付账款        2,294,983,615.13    2,294,983,615.13   2,294,983,615.13

其他应付款         75,815,372.96       75,815,372.96      75,815,372.96

长期应付款        642,347,156.01      718,784,638.01      11,785,796.01    15,317,280.00   691,681,562.00

  小   计       5,864,848,409.24    5,956,198,828.71   5,215,150,096.01    47,883,338.15   693,165,394.55

                (三) 市场风险

                市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

            市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

                1. 利率风险

                利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

                                            第 79 页   共 97 页
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公

司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,

并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本

公司以浮动利率计息的银行借款有关。

       截至2021年6月30日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币130,167.08万元(2020

年12月31日:人民币142,821.63万元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准

点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

       2. 外汇风险

       外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风

险不重大。

       本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。



       九、公允价值的披露

       (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

                                                                期末公允价值
  项    目                       第一层次公允    第二层次公允        第三层次公允
                                                                                           合   计
                                   价值计量        价值计量            价值计量

持续的公允价值计量

  1. 交易性金融资产和其他非流
动金融资产
        分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产

         权益工具投资

  2. 应收款项融资                                                  1,449,101,110.25   1,449,101,110.25

  3. 其他权益工具投资                           373,969,579.63       551,251,437.51     925,221,017.14

持续以公允价值计量的资产总额                    373,969,579.63     2,000,352,547.76   2,374,322,127.39

       (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

       对于持有的交易性金融资产,为 A 股市场流通股票,管理层意图随时出售获取收益,在

计量日能够取得相同资产在活跃市场上未经调整的报价。

       (三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及

                                       第 80 页    共 97 页
定量信息

    公司期末持有浙江中控公司为限售期股份,因此采用如下模式确认其公允价值:

                     2021 年 6 月 30 日公   2020 年 12 月 31 日
       项目                                                         估值技术             输入值
                           允价值               公允价值
                                                                  平均价格亚式     股票价格、预计波动
浙江中控公司限售股      373,969,579.63        416,616,400.00
                                                                    期权模型        率、预计股息收益

     (四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

    1. 对于持有的应收款项融资,采用票面金额确定其公允价值。

    2. 因被投资单位浙江蓝卓公司、万向财务公司及天津松正公司均非公众公司且无相关

活跃市场,公允价格的估计信息无法准确获取,公司经营环境和经营情况、财务状况未发生

重大变化,而成本代表了对公允价值的最佳估计,所以公司按投资成本作为公允价值的合理

估计进行计量。

    3. 因易往信息公司本期经营环境恶化,导致公司财务数据急剧下滑,公司基于谨慎性

结合易往信息公司期末净资产调整其公允价值变动损益。

    4. 因南京长安公司的经营环境和经营情况、财务状况恶化,所以公司以零元作为公允

价值的合理估计进行计量。



    十、关联方及关联交易

    (一) 关联方情况

    1. 本公司的母公司情况

    (1) 本公司的母公司
                                                                            母公司对本 母公司对本
  母公司名称                 注册地          业务性质         注册资本      公司的持股 公司的表决
                                                                              比例(%) 权比例(%)
万向集团公司            浙江省杭州市 实业投资                 45,000 万元        63.76      63.76

    (2) 本公司最终控制方是鲁伟鼎。

    2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

    3. 本公司的合营和联营企业情况

    本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。

    4. 本公司的其他关联方情况


                                       第 81 页    共 97 页
  其他关联方名称                                        其他关联方与本公司关系

万向进出口有限公司(万向进出口公司)                       同受母公司控制

万向资源有限公司(万向资源公司)                           同受母公司控制

万向一二三股份公司(万向一二三公司)                       同受母公司控制

万向欧洲公司                                               同受母公司控制

浙江万兴恒服务有限公司(万兴恒公司)                       同受母公司控制

上万清源智动车有限公司(上万清源公司)                     同受母公司控制

浙江普通服务市场有限公司(普通市场公司)                   同受母公司控制

万向美国公司                                               同受母公司控制

Wanxiang Automotive Components,LLC                         同受母公司控制

Wanxiang Automotive Components Europe                      同受母公司控制
尼亚普科传动系统(上海)有限公司
                                                           同受母公司控制
(尼亚普科公司)
万向创业投资股份有限公司
                                                           同受母公司控制
(万向创投公司)
纳德酒店股份有限公司(纳德酒店公司)                     同受实际控制人控制

杭州品向位食品有限公司(品向位公司)                     同受实际控制人控制

浙江大菱海洋食品有限公司(大菱海洋公司)                 同受实际控制人控制

河北承德露露股份有限公司(承德露露公司)                 同受实际控制人控制

北京大菱食品有限公司(大菱食品公司)                     同受实际控制人控制

万向租赁有限公司 (万向租赁公司)                          同受实际控制人控制

上海万向区块链股份公司(万向区块链公司)                 同受实际控制人控制



    (二) 关联交易情况

    1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    (1) 采购商品和接受劳务的关联交易

  关联方                   关联交易内容             本期数              上年同期数

万向马瑞利公司               采购产品                   293,285.47          1,998,197.95

大菱海洋公司                 采购材料               1,332,525.00            1,594,404.33

万向进出口公司               采购材料               3,491,800.26              730,429.78

品向位公司                   采购材料                   950,160.00            754,262.00


                                  第 82 页   共 97 页
尼亚普科公司             采购材料                   388,970.02        492,480.91

承德露露公司             采购材料                   658,298.00        450,070.00

万向一二三公司           采购材料                                       20694.69

万向集团公司             采购材料                        732.75           814.16

万向集团公司             接受服务               3,064,516.50        2,878,389.42

万兴恒公司               接受服务                   566,276.88        129,973.56

陕西蓝通公司             接受服务                                     157,213.27

纳德酒店公司             接受服务                    96,411.72          6,800.00

尼亚普科公司             接受服务                                     270,055.77

万向马瑞利公司           采购水电               2,831,143.18        2,536,117.77

武汉佛吉亚公司           采购水电                   135,266.94         94,215.31

   (2) 出售商品和提供劳务的关联交易

  关联方               关联交易内容             本期数            上年同期数
Wanxiang Automotive
                         销售货物            162,004,052.92       107,932,840.58
Components,LLC
尼亚普科公司             销售货物              98,044,363.54       50,370,651.61
武汉佛吉亚公司           销售货物              40,390,150.12       33,527,906.40
Wanxiang Automotive
                         销售货物              27,951,511.64       33,363,174.08
Components Europe
陕西蓝通公司             销售货物              43,597,481.99       31,813,997.03
万向进出口公司           销售货物               9,728,532.78       11,929,444.82
通达迪耐斯公司           销售货物               7,243,189.79        6,391,560.44
万向马瑞利公司           销售货物                   700,343.98        394,589.98
上万清源公司             销售货物                    51,291.01        106,947.64
万向一二三公司           销售货物                   963,287.87
武汉佛吉亚公司           销售水电                   951,014.58        702,102.76
通达迪耐斯公司           销售水电                   136,089.93        101,452.97
万向马瑞利公司           提供服务                   222,735.85        200,358.49
万向进出口公司           提供服务                   822,353.51        637,261.85
通达迪耐斯公司           提供服务                   163,860.92         21,680.59
武汉佛吉亚公司           提供服务                    47,169.81         54,174.75
万向一二三公司           提供服务                    54,745.14


                              第 83 页   共 97 页
             2. 关联租赁情况

             (1) 公司出租情况
                                                                本期确认的              上年同期确认的
         承租方名称                租赁资产种类
                                                                租赁收入                    租赁收入
       通达迪耐斯公司           房屋及土地使用权                     550,144.64                   283,929.46

         小 计                                                       550,144.64                   283,929.46

             (2) 公司承租情况
                                                                本期确认的              上年同期确认的
         出租方名称                租赁资产种类
                                                                  租赁费                    租赁费
       万向集团公司             房屋及土地使用权                  3,055,406.58           3,055,403.87

         小 计                                                    3,055,406.58           3,055,403.87



             3. 关联担保情况

             本公司及子公司作为被担保方

             借款担保情况
                                                                                      担保           担保     担保是否已
  贷款单位        担保方        被担保方       借款余额           担保金额
                                                                                  起始日            到期日    经履行完毕

                                             450,000,000.00     450,000,000.00   2021-4-2         2024-3-31      否

中国工商银行                                 100,000,000.00     100,000,000.00   2021-4-2         2024-3-21      否
股份有限公司
                万向集团公司     本公司      150,000,000.00     150,000,000.00   2021-3-5         2024-3-1       否
浙江省分行营
业部                                         200,000,000.00     200,000,000.00   2021-3-1         2024-2-23      否

                                             300,000,000.00     300,000,000.00   2021-3-1         2022-2-24      否




             4. 关联方资金拆借

                  借出方名称    期初应付余                                             期末应付余
   借入方名称                                  累计借入发生额        累计付款发生额                   结算利息
                                    额                                                       额

   本公司        万向集团公司                 1,375,000,000.00     1,375,000,000.00



             5. 委托贷款事项

             公司委托万向财务公司向本公司合营公司万向马瑞利公司以 4.35%的年利率发放贷款

       1,500.00 万元,至期末均尚未到期。本期结算利息 328,062.50 元。

             6. 万向财务公司为本公司及控股子公司提供的金融服务业务
                                               第 84 页   共 97 页
            万向财务公司系经中国人民银行批准成立的非银行金融机构,为本公司及控股子公司提

      供金融服务,参照市场费率标准收取有关业务服务费。本期本公司及控股子公司与万向财务

      公司发生的有关金融服务业务情况如下:

            (1) 本期公司及控股子公司通过万向财务公司转账结算资金的情况

           类        别                 期初数             本期增加               本期减少                期末数

       银行存款                    3,091,193,856.03    31,880,662,260.12      30,532,918,678.65    4,438,937,437.50

       其中:活期存款              2,862,973,856.03    31,523,262,260.12      30,432,698,678.65    3,953,537,437.50

                 定期存款            228,220,000.00       357,400,000.00         100,220,000.00         485,400,000.00

           小        计            3,091,193,856.03    31,880,662,260.12      30,532,918,678.65    4,438,937,437.50

            公司及控股子公司本期共取得万向财务公司的存款利息收入55,174,003.45元。

            (2) 商业票据的开具及贴现情况

            本期,公司及控股子公司向万向财务公司贴现的银行承兑汇票金额为577,012,395.83

      元,上述通过万向财务公司贴现的商业汇票共计支付贴现利息6,535,462.31元。本期本公司

      通 过 万 向 财 务 公 司 开 具 的 商 业 票 据 为 1,166,381,806.96 元 , 期 末 票 据 余 额 为

      1,166,381,806.96元,以票据质押金额为100,004,556.78元;期初存放于万向财务公司的票

      据保证金存款余额为191,059,876.80元,本期新增票据保证金202,234,898.41元,本期偿还

      票据保证金206,538,376.81元,期末票据保证金存款余额为186,756,398.40元。

            (4) 本期本公司通过万向财务公司向其他控股子公司发放的委托贷款情况

       委托贷款                     期初数                本期增加              本期减少                   期末数

     短期委托贷款                  474,366,735.01        293,236,588.99      375,528,436.49               392,074,887.51

       合       计                 474,366,735.01        293,236,588.99      375,528,436.49               392,074,887.51

            本期控股子公司共计向万向财务公司支付委托贷款手续费 300,754.71 元。

            7. 关键管理人员报酬

           项    目                                                        本期数               上年同期数

      关键管理人员报酬                                                       486.05 万元           348.63 万元



            (三) 关联方应收应付款项

            1. 应收关联方款项
                                                         期末数                                期初数
项目名称                  关联方
                                              账面余额            坏账准备          账面余额            坏账准备
                                                    第 85 页   共 97 页
应收账款

                 万向进出口公司          7,958,171.07       397,908.55     7,559,253.93    377,962.70

                 武汉佛吉亚公司        17,079,678.52        853,983.93   30,426,280.51    1,521,314.03

                 尼亚普科公司          51,675,467.88      2,583,773.39   36,438,941.95    1,821,947.10

                 Wanxiang Automotive
                                       61,584,389.80      3,079,219.49   47,808,334.58    2,390,416.73
                 Components
                 Wanxiang Automotive
                                         2,450,716.36       122,535.82     8,131,933.28    406,596.66
                 Components Europe

                 陕西蓝通公司          21,335,688.18      1,066,784.41   20,157,801.37    1,007,890.07

                 万向马瑞利公司            560,331.71        28,016.59     1,638,102.51    356,243.47

                 通达迪耐斯公司          3,314,589.92       165,729.50     3,282,544.16    164,127.21

                 万向一二三公司          1,104,043.35        55,202.17       186,666.27       9,333.31

                 上万清源公司              57,958.84          2,897.94

  小   计                              167,121,035.63     8,356,051.79   155,629,858.56   8,055,831.28

应收票据

                 武汉佛吉亚公司          1,311,129.00        65,556.45     1,332,051.52     66,602.58

  小   计                                1,311,129.00        65,556.45     1,332,051.52     66,602.58

应收款项融资

                 武汉佛吉亚公司                                              613,300.97

  小   计                                                                    613,300.97

预付款项

                 万向进出口公司          8,021,072.64                      8,021,072.64

                 万向财务公司                2,651.61

                 武汉佛吉亚公司        17,400,000.00

  小   计                              25,423,724.25                       8,021,072.64

其他应收款

                 万向马瑞利公司            110,961.00         5,548.05         5,174.77        258.74

  小   计                                  110,961.00         5,548.05         5,174.77        258.74

               2. 应付关联方款项

  项目名称                    关联方                    期末数                       期初数

                                            第 86 页    共 97 页
应付账款

               万向进出口公司                         12,690,141.92         16,267,062.37

               万向马瑞利公司                          1,353,472.60          4,923,345.26

               尼亚普科公司                              488,373.39            48,837.27

               万向集团公司                              311,815.45           725,120.15

               万向租赁公司                                   92,000.00        92,000.00

               万兴恒公司                                                     127,358.52

               承德露露公司                              204,930.00

               万向财务公司                                   16,331.54

  小   计                                             15,157,064.90         22,183,723.57

应付票据

               万向马瑞利公司                                 60,000.00       532,792.51

  小   计                                                     60,000.00       532,792.51

合同负债

               万向欧洲公司                                   37,439.75        39,172.11

               万向一二三公司                          7,774,706.86

  小   计                                              7,812,146.61            39,172.11

其他应付款

               万向集团公司                            1,766,130.15          1,941,852.96

               万向马瑞利公司                            206,657.13           285,773.16

               武汉佛吉亚公司                            250,000.10           175,846.42

               纳德酒店公司                                    1,484.00         1,484.00

  小   计                                              2,224,271.38          2,404,956.54



             十一、承诺及或有事项

             截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。



             十二、资产负债表日后事项

             (一)增资参股公司万向财务有限公司

                                        第 87 页   共 97 页
       根据2021年4月27日第九届董事会第六次会议 及股东大会决议,公司以自有资金

95,468.10万元增资万向财务有限公司,本次增资完成后,公司持有万向财务有限公司36.59%

的股权。

        (二) 转让控股子公司哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统有限公司股权

       根据 2021 年 7 月 27 日第九届董事会 2021 年第二次临时会议决议,公司拟向哈尔

滨小酒喔经贸有限公司转让所持哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统有限公司 65%的股权。本资

股权转让以 2021 年 4 月 30 日为基准日,按哈飞底盘账面净资产及市场价格为定价依据,股

权转让价为 682.50 万元。



       十三、其他重要事项

       分部信息

       1. 确定报告分部考虑的因素

       公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以行业分部

/产品分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分

部之间分配。

       2. 报告分部的财务信息

       (1)行业分部

  项    目                  机械制造                供应链服务           合   计

主营业务收入           4,396,050,005.46            2,411,139,156.07   6,807,189,161.53

主营业务成本           3,501,870,833.78            2,376,597,176.75   5,878,468,010.53

资产总额               15,361,265,852.19           1,022,783,553.38   16,384,049,405.57

负债总额               6,444,254,525.57              798,480,783.79   7,242,735,309.36

       (2) 产品分部

  项    目              汽车零部件                钢材、铁合金等         合   计

主营业务收入           4,396,050,005.46            2,411,139,156.07   6,807,189,161.53

主营业务成本           3,501,870,833.78            2,376,597,176.75   5,878,468,010.53

资产总额               15,361,265,852.19           1,022,783,553.38   16,384,049,405.57

负债总额               6,444,254,525.57              798,480,783.79   7,242,735,309.36




                                       第 88 页   共 97 页
       十四、母公司财务报表主要项目注释

       (一) 母公司资产负债表项目注释

       1. 应收账款

       (1) 明细情况

       1) 类别明细情况
                                                             期末数
  种    类                       账面余额                        坏账准备
                                                                                           账面价值
                              金额          比例(%)          金额         计提比例(%)

单项计提坏账准备           10,001,777.74        1.14    10,001,777.74           100

按组合计提坏账准备        864,707,674.41       98.86    43,705,538.36          5.05     821,002,136.05

  合    计                874,709,452.15         100    53,707,316.10          6.14     821,002,136.05

       (续上表)
                                                             期初数
  种    类                       账面余额                           坏账准备
                                                                                            账面价值
                              金额          比例(%)          金额         计提比例(%)

单项计提坏账准备           11,418,060.09        1.37    11,418,060.09          100.00

按组合计提坏账准备        823,620,836.32       98.63    41,716,885.20            5.07    781,903,951.12

  合    计                835,038,896.41     100.00     53,134,945.29            6.36    781,903,951.12

       2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

  单位名称               账面余额            坏账准备            计提比例(%)                  计提理由
                                                                                  对方公司经营状况不佳,
河北宇龙传动轴
                                                                                  结算周期延长,预计期后
有限公司等 8 家          10,001,777.74       10,001,777.74                 100.00
                                                                                  收回的可能性极低,全额
公司
                                                                                  计提坏账
  小     计              10,001,777.74       10,001,777.74                 100.00

       3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
                                                           期末数
  项     目
                              账面余额                  坏账准备                    计提比例(%)
1 年以内                      863,926,844.02               43,196,342.20                          5.00

1-2 年                            120,560.28                        7,233.62                      6.00

2-3 年                            316,615.13                   158,307.56                       50.00

3 年以上                          343,654.98                   343,654.98                      100.00


                                         第 89 页   共 97 页
  小      计                    864,707,674.41                 43,705,538.36                        5.05

       (2) 账龄情况

  账      龄                                                期末账面余额

1 年以内                                                          865,619,124.00

1-2 年                                                              3,618,283.44

2-3 年                                                              1,909,404.43

3 年以上                                                            3,562,640.28

  合      计                                                      874,709,452.15

       (3) 坏账准备变动情况
                                            本期增加                      本期减少
  项     目        期初数                                                                      期末数
                                     计提          收回 其他 转回          核销      其他
单项计提坏
               11,418,060.09     -1,416,282.35                                              10,001,777.74
账准备
按组合计提
               41,716,885.20     1,988,653.16                                               43,705,538.36
坏账准备

  小     计    53,134,945.29       572,370.81                                               53,707,316.10

       (4) 应收账款金额前 5 名情况
    期末余额前 5 名的应收账款合计数为 306,811,864.55 元,占应收账款期末余额合计数
的比例为 35.08%,相应计提的坏账准备合计数为 15,340,593.23 元。


       2. 其他应收款

       (1) 明细情况

       1) 类别明细情况
                                                                  期末数
  种     类                            账面余额                       坏账准备
                                                                                               账面价值
                                   金额           比例(%)         金额        计提比例(%)

按组合计提坏账准备             11,093,637.26            100     554,681.86           5.00   10,538,955.40

其中:其他应收款               11,093,637.26            100     554,681.86           5.00   10,538,955.40

  合     计                    11,093,637.26            100     554,681.86           5.00   10,538,955.40

       (续上表)
                                                                  期初数
  种     类                                账面余额                       坏账准备
                                                                                               账面价值
                                    金额           比例(%)         金额       计提比例(%)


                                           第 90 页    共 97 页
按组合计提坏账准备            9,516,290.04        100.00   475,814.50           5.00    9,040,475.54

其中:其他应收款              9,516,290.04        100.00   475,814.50           5.00    9,040,475.54

  合    计                    9,516,290.04        100.00   475,814.50           5.00    9,040,475.54

       2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
                                                               期末数
  组合名称
                                    账面余额                   坏账准备            计提比例(%)
账龄组合                                11,093,637.26              554,681.86                      5.00

其中:1 年以内                          11,093,637.26              554,681.86                      5.00

  小     计                             11,093,637.26              554,681.86                      5.00

       (2) 坏账准备变动情况

                      第一阶段               第二阶段             第三阶段

       项     目                       整个存续期预期           整个存续期预            小    计
                     未来 12 个月
                                       信用损失(未发生          期信用损失(已
                     预期信用损失
                                         信用减值)              发生信用减值)
期初数                   475,814.50                                                       475,814.50

期初数在本期                    ——                    ——              ——

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提                 78,867.36                                                           78,867.36

本期收回

本期转回

本期核销

其他变动

期末数                  554,681.86                                                        554,681.86

       (3) 其他应收款款项性质分类情况

  款项性质                                                      期末数                 期初数

退税款                                                         4,165,009.27            4,806,227.23

技术开发费用                                                   1,330,000.00            4,606,197.00


                                       第 91 页   共 97 页
         子公司房租费                                                           4,094,232.78

         其他                                                                   1,504,395.21               103,865.81

            合     计                                                          11,093,637.26            9,516,290.04

                 (5) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                                                       占其他应收款余
            单位名称                     款项性质          账面余额             账龄                        坏账准备
                                                                                         额的比例(%)

         杭州萧山国家税务局          出口退税款          4,165,009.27 1 年以内                  37.54      208,250.46

         钱潮上海公司                子公司房租          2,753,534.70 1 年以内                  24.82      137,676.74

         钱潮精密件公司              子公司房租          1,340,698.08 1 年以内                  12.09       67,034.90

         万向系统公司                技术开发费用        1,330,000.00 1 年以内                  11.99       66,500.00

         万向传动轴公司              其他                1,117,825.00 1 年以内                  10.08       55,891.25

            小    计                                    10,707,067.05                           96.52      535,353.35



                 3. 长期股权投资

                 (1) 明细情况
                                         期末数                                                  期初数
  项   目
                        账面余额         减值准备        账面价值               账面余额        减值准备          账面价值

对子公司投资        2,940,983,400.65                  2,940,983,400.65     2,940,983,400.65                  2,940,983,400.65

对联营、合营
                        102,281,360.04                  102,281,360.04          98,106,536.01                     98,106,536.01
企业投资

  合   计           3,043,264,760.69                  3,043,264,760.69     3,039,089,936.66                  3,039,089,936.66

                 (2) 对子公司投资
                                                                                                       本期计提
       被投资单位              期初数               本期增加        本期减少           期末数                     减值准备期末数
                                                                                                       减值准备

   万向系统公司             654,701,900.00                                         654,701,900.00

   万向通达公司             421,870,131.39                                         421,870,131.39

   钱潮轴承公司             306,619,158.75                                         306,619,158.75

   万向精工公司             377,800,093.99                                         377,800,093.99

   重庆部件公司             230,000,000.00                                         230,000,000.00

   江苏森威公司             340,106,583.24                                         340,106,583.24

   钱潮上海公司             100,000,000.00                                         100,000,000.00


                                                       第 92 页     共 97 页
钱潮精密件公司         79,267,950.00                                  79,267,950.00

万向传动轴公司         180,971,210.32                                 180,971,210.32

钱潮销售公司           50,000,000.00                                  50,000,000.00

哈飞底盘公司           35,023,300.00                                  35,023,300.00

万向昌河公司           28,800,000.00                                  28,800,000.00

供应链公司             62,910,828.49                                  62,910,828.49

合肥万向公司           30,921,903.01                                  30,921,903.01

钱潮美洲公司           41,990,341.46                                  41,990,341.46

  小   计         2,940,983,400.65                                  2,940,983,400.65

            (3) 对联营、合营企业投资
                                                                   本期增减变动
   被投资单位                期初数                                  权益法下确认的投        其他综合
                                           追加投资      减少投资
                                                                         资损益              收益调整
  合营企业

万向马瑞利公司            61,823,594.19                                   1,360,876.82

  小 计                   61,823,594.19                                   1,360,876.82

  联营企业

 陕西蓝通公司             36,282,941.82                                   2,813,947.21

  小 计                   36,282,941.82                                   2,813,947.21

  合 计                   98,106,536.01                                   4,174,824.03

            (续上表)
                                        本期增减变动
                                                                                              减值准备
   被投资单位           其他权    宣告发放现金股       计提减                 期末数
                                                                   其他                       期末余额
                        益变动      利或利润           值准备
  合营企业

万向马瑞利公司                                                               63,184,471.01

  小 计                                                                      63,184,471.01

  联营企业

陕西蓝通公司                                                                 39,096,889.03

  小 计                                                                      39,096,889.03

  合 计                                                                     102,281,360.04
                                            第 93 页    共 97 页
       (二) 母公司利润表项目注释

       1. 营业收入/营业成本
                                    本期数                                   上年同期数
  项    目
                           收入                  成本                 收入                成本

主营业务收入       1,817,624,455.98      1,514,439,680.78      1,321,910,004.70    1,097,858,811.41

其他业务收入       142,794,022.94            117,366,012.95       91,993,953.51       71,099,912.71

  合    计         1,960,418,478.92      1,631,805,693.73      1,413,903,958.21    1,168,958,724.12




       2. 研发费用

  项     目                                                     本期数              上年同期数

职工薪酬                                                      32,733,237.33         31,196,214.56

直接投入                                                      21,815,450.62         14,366,256.78

折旧及摊销                                                    21,331,032.64         14,695,349.02

实验检测费                                                       219,184.58          3,245,532.42

其他                                                             204,376.30               26,470.23

  合     计                                                   76,303,281.47         63,529,823.01



       3. 投资收益

  项     目                                                     本期数              上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益                                     4,174,824.03         450,172.340

成本法核算的长期股权投资收益                                   207,514,691.03     261,957,928.94

金融工具持有期间的投资收益                                      10,939,825.40       60,630,463.22

其中:其他权益工具投资                                           1,175,173.91       51,360,000.00

         委托贷款产生的投资收益                                  9,764,651.49        9,270,463.22

处置金融工具取得的投资收益                                        -281,852.56         -216,563.44

其中: 票据贴现息                                                 -340,307.95         -216,563.44

          处置交易性金融资产收益                                    58,455.39

  合 计                                                        222,347,487.90     322,822,001.06


                                       第 94 页    共 97 页
       十五、其他补充资料

       (一) 非经常性损益

  项     目                                                  金额           说明

非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销
                                                           -73,186,661.55
部分
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减

计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相
关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享         105,772,950.49
受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备

债务重组损益                                                  810,416.19

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量              66,252.90
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益                                         328,062.50

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入


                                     第 95 页   共 97 页
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             2,590,043.79

其他符合非经常性损益定义的损益项目

  小    计                                                      36,381,064.32

     减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)              4,133,680.56

     少数股东权益影响额(税后)                                   -1,413,158.03

归属于母公司所有者的非经常性损益净额                            33,660,541.79

       (二) 净资产收益率及每股收益

       1. 明细情况

                                        加权平均净资产                    每股收益(元/股)
  报告期利润
                                          收益率(%)             基本每股收益          稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润                         3.86                   0.10                      0.10
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                     3.48                   0.09                      0.09
普通股股东的净利润

       2. 加权平均净资产收益率的计算过程

  项    目                                                          序号                    本期数

归属于公司普通股股东的净利润                                         A                338,653,914.42

非经常性损益                                                         B                 33,660,541.79

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                   C=A-B              304,993,372.63

归属于公司普通股股东的期初净资产                                     D              8,605,615,144.16

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
                                                                     E


新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                               F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产                 G

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                               H

               权益性交易增加资本公积                                I1
其他
               增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                J1

报告期月份数                                                         K                                6.00

                                                            L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产                                                                      8,774,942,101.37
                                                                H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率                                               M=A/L                             3.86%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率                                 N=C/L                             3.48%

       3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

                                          第 96 页   共 97 页
第 97 页   共 97 页

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