哈工智能:2021年半年度财务报告

    江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告




江苏哈工智能机器人股份有限公司

    2021 年半年度财务报告




                   2021 年 08 月


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                               江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告




                                                  财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:江苏哈工智能机器人股份有限公司
                                                                                                            单位:元

                项目                          2021 年 6 月 30 日                      2020 年 12 月 31 日

 流动资产:

     货币资金                                               352,866,858.79                          388,984,046.37

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产                                                                                 100,890,410.96

     衍生金融资产

     应收票据                                                 5,284,430.73                             9,669,607.76

     应收账款                                               463,074,380.83                          421,543,625.84

     应收款项融资                                            67,196,830.84                          106,588,580.45

     预付款项                                               120,859,085.98                           67,710,859.48

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                              70,830,445.30                           37,405,332.33

       其中:应收利息

              应收股利

     买入返售金融资产

     存货                                                   915,758,503.09                         1,149,155,399.67

     合同资产                                               383,439,070.30                          260,516,816.46

                                                        2
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   持有待售资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产                                            27,946,267.51             40,134,271.77

流动资产合计                                             2,407,255,873.37          2,582,598,951.09

非流动资产:

   发放贷款和垫款

   债权投资

   其他债权投资

   长期应收款

   长期股权投资                                           785,791,114.58            797,125,621.10

   其他权益工具投资                                       118,750,653.42            117,711,693.42

   其他非流动金融资产                                      99,502,494.88             99,674,431.19

   投资性房地产

   固定资产                                               145,592,265.88             96,303,168.98

   在建工程                                               167,057,461.80            126,385,157.72

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                                               117,869,506.68            123,950,254.42

   开发支出

   商誉                                                  1,017,675,544.97          1,017,675,544.97

   长期待摊费用                                             1,702,074.31              2,436,977.77

   递延所得税资产                                          42,386,719.93             26,393,550.96

   其他非流动资产                                           8,640,596.29             26,242,872.00

非流动资产合计                                           2,504,968,432.74          2,433,899,272.53

资产总计                                                 4,912,224,306.11          5,016,498,223.62

流动负债:

   短期借款                                               462,264,457.58            346,743,590.10

   向中央银行借款

   拆入资金

   交易性金融负债

   衍生金融负债

   应付票据                                               133,885,964.61            210,798,712.65

   应付账款                                               403,199,425.96            417,600,235.95



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   预收款项

   合同负债                                               503,817,155.97            585,402,765.98

   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬                                            15,231,285.84             24,463,914.96

   应交税费                                                 8,023,508.08             22,951,215.16

   其他应付款                                             211,881,114.99            194,094,586.41

      其中:应付利息

           应付股利                                         2,669,210.56              2,669,210.56

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债                                 140,312,168.35            142,625,146.04

   其他流动负债                                            14,815,444.83              7,600,870.20

流动负债合计                                             1,893,430,526.21          1,952,281,037.45

非流动负债:

   保险合同准备金

   长期借款                                               250,816,295.73            249,203,635.46

   应付债券

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债                                                 6,488,589.69              5,759,858.83

   递延收益                                                 6,866,625.00                648,375.00

   递延所得税负债

   其他非流动负债                                         260,250,400.04            257,080,800.04

非流动负债合计                                            524,421,910.46            512,692,669.33

负债合计                                                 2,417,852,436.67          2,464,973,706.78

所有者权益:

   股本                                                   760,937,577.00            760,937,577.00



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     其他权益工具

       其中:优先股

              永续债

     资本公积                                              1,205,933,087.57                       1,205,933,087.57

     减:库存股

     其他综合收益                                             -1,944,591.12                          -2,642,897.70

     专项储备

     盈余公积                                                86,019,272.83                          86,019,272.83

     一般风险准备

     未分配利润                                             292,186,276.84                         348,068,551.91

 归属于母公司所有者权益合计                                2,343,131,623.12                       2,398,315,591.61

     少数股东权益                                           151,240,246.32                         153,208,925.23

 所有者权益合计                                            2,494,371,869.44                       2,551,524,516.84

 负债和所有者权益总计                                      4,912,224,306.11                       5,016,498,223.62


法定代表人:赵亮                       主管会计工作负责人:王雪晴                        会计机构负责人:徐振雨


2、母公司资产负债表

                                                                                                             单位:元

                项目                         2021 年 6 月 30 日                      2020 年 12 月 31 日

 流动资产:

     货币资金                                                 2,217,572.92                          25,663,801.73

     交易性金融资产

     衍生金融资产

     应收票据

     应收账款                                                 1,418,832.95                            2,087,192.92

     应收款项融资

     预付款项                                                     155,085.77                               70,252.21

     其他应收款                                             289,718,085.25                         287,698,466.60

       其中:应收利息

              应收股利                                                                              20,000,000.00

     存货                                                     4,088,495.67                            4,088,495.67

     合同资产                                                     563,350.00                           563,350.00

     持有待售资产

     一年内到期的非流动资产

                                                       5
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   其他流动资产                                         5,742,319.75              5,557,505.88

流动资产合计                                          303,903,742.31            325,729,065.01

非流动资产:

   债权投资

   其他债权投资

   长期应收款

   长期股权投资                                      2,036,371,125.08          2,037,524,906.17

   其他权益工具投资                                    10,756,756.50              9,717,796.50

   其他非流动金融资产                                  98,174,431.19             99,674,431.19

   投资性房地产

   固定资产                                              1,141,434.11             1,147,934.37

   在建工程                                             2,239,386.73              2,239,386.73

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                                             1,956,412.87              2,034,013.00

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用                                           189,238.08                231,291.00

   递延所得税资产                                       4,351,801.55              4,360,667.48

   其他非流动资产

非流动资产合计                                       2,155,180,586.11          2,156,930,426.44

资产总计                                             2,459,084,328.42          2,482,659,491.45

流动负债:

   短期借款

   交易性金融负债

   衍生金融负债

   应付票据

   应付账款                                             5,217,236.95              6,177,407.57

   预收款项

   合同负债                                             2,888,473.44              1,564,257.19

   应付职工薪酬                                         2,176,474.58              1,389,078.19

   应交税费                                                39,715.83                102,532.60

   其他应付款                                         308,311,776.05            256,201,073.04



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      其中:应付利息

           应付股利                                         2,669,210.56              2,669,210.56

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债                                 109,165,391.58            112,275,400.27

   其他流动负债                                               301,349.55                203,353.43

流动负债合计                                              428,100,417.98            377,913,102.29

非流动负债:

   长期借款                                                                          53,000,000.00

   应付债券

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益

   递延所得税负债                                           4,703,607.80              4,958,607.80

   其他非流动负债

非流动负债合计                                              4,703,607.80             57,958,607.80

负债合计                                                  432,804,025.78            435,871,710.09

所有者权益:

   股本                                                   760,937,577.00            760,937,577.00

   其他权益工具

      其中:优先股

           永续债

   资本公积                                              1,208,326,676.78          1,208,326,676.78

   减:库存股

   其他综合收益                                             -1,806,690.00             -2,585,910.00

   专项储备

   盈余公积                                                86,019,272.83             86,019,272.83

   未分配利润                                              -27,196,533.97             -5,909,835.25

所有者权益合计                                           2,026,280,302.64          2,046,787,781.36

负债和所有者权益总计                                     2,459,084,328.42          2,482,659,491.45




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3、合并利润表

                                                                                                              单位:元

                项目                                2021 年半年度                        2020 年半年度

 一、营业总收入                                                911,557,186.53                       770,292,827.24

      其中:营业收入                                           911,557,186.53                       770,292,827.24

            利息收入

            已赚保费

            手续费及佣金收入

 二、营业总成本                                                964,975,647.99                       813,449,810.28

      其中:营业成本                                           809,264,686.99                       682,856,483.54

            利息支出

            手续费及佣金支出

            退保金

            赔付支出净额

            提取保险责任准备金净
 额

            保单红利支出

            分保费用

            税金及附加                                           2,322,081.55                            5,356,059.31

            销售费用                                            26,457,042.76                        16,691,680.21

            管理费用                                            60,064,829.13                        48,958,336.44

            研发费用                                            35,902,174.47                        34,684,494.91

            财务费用                                            30,964,833.09                        24,902,755.87

              其中:利息费用                                    28,804,495.31                        26,721,705.44

                       利息收入                                  1,568,112.02                             572,521.48

      加:其他收益                                               5,460,127.66                        24,108,961.79

          投资收益(损失以“-”号
                                                                -4,366,168.86                        -6,154,546.49
 填列)

          其中:对联营企业和合营企
                                                                -5,717,492.15                        -6,154,546.49
 业的投资收益

              以摊余成本计量的金
 融资产终止确认收益

          汇兑收益(损失以“-”号填
 列)

          净敞口套期收益(损失以


                                                           8
                             江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


“-”号填列)

         公允价值变动收益(损失以
                                                            -890,410.96
“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”
                                                          -20,532,881.65             -7,389,356.24
号填列)

         资产减值损失(损失以“-”
                                                           -7,447,991.85
号填列)

         资产处置收益(损失以“-”
                                                            -287,067.21                651,035.14
号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                        -81,482,854.33            -31,940,888.84

    加:营业外收入                                         7,461,532.78              3,213,058.54

    减:营业外支出                                           451,854.24              2,282,472.39

四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                          -74,473,175.79            -31,010,302.69
填列)

    减:所得税费用                                        -16,650,303.49             -3,970,113.63

五、净利润(净亏损以“-”号填列)                        -57,822,872.30            -27,040,189.06

  (一)按经营持续性分类

    1.持续经营净利润(净亏损以
                                                          -57,822,872.30            -27,040,189.06
“-”号填列)

    2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)

  (二)按所有权归属分类

    1.归属于母公司所有者的净利润                          -55,882,275.07            -23,674,943.23

    2.少数股东损益                                         -1,940,597.23             -3,365,245.83

六、其他综合收益的税后净额                                   670,224.90                130,760.03

  归属母公司所有者的其他综合收
                                                             698,306.58                118,217.22
益的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他
                                                             779,220.00                 95,580.00
综合收益

           1.重新计量设定受益计划
变动额

           2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

           3.其他权益工具投资公允
                                                             779,220.00                 95,580.00
价值变动

           4.企业自身信用风险公允
价值变动



                                                      9
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              5.其他

      (二)将重分类进损益的其他综
                                                                -80,913.42                            22,637.22
 合收益

              1.权益法下可转损益的其
 他综合收益

              2.其他债权投资公允价值
 变动

              3.金融资产重分类计入其
 他综合收益的金额

              4.其他债权投资信用减值
 准备

              5.现金流量套期储备

              6.外币财务报表折算差额                            -80,913.42                            22,637.22

              7.其他

   归属于少数股东的其他综合收益
                                                                -28,081.68                            12,542.81
 的税后净额

 七、综合收益总额                                           -57,152,647.40                       -26,909,429.03

      归属于母公司所有者的综合收
                                                            -55,183,968.49                       -23,556,726.01
 益总额

      归属于少数股东的综合收益总
                                                             -1,968,678.91                        -3,352,703.02
 额

 八、每股收益:

      (一)基本每股收益                                           -0.0734                              -0.0386

      (二)稀释每股收益                                           -0.0734                              -0.0386

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:赵亮                        主管会计工作负责人:王雪晴                      会计机构负责人:徐振雨


4、母公司利润表

                                                                                                        单位:元

                 项目                           2021 年半年度                         2020 年半年度

 一、营业收入                                                   176,106.19                                 0.00

      减:营业成本                                              174,336.28                                 0.00

          税金及附加                                               897.80                             46,097.16

          销售费用                                              345,005.64                            18,387.02

          管理费用                                          15,228,985.99                         12,229,316.48



                                                       10
                              江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


        研发费用                                                24,114.72                87,272.83

        财务费用                                              4,114,719.78            4,461,772.35

             其中:利息费用                                  4,174,715.62             4,556,635.42

                  利息收入                                      76,635.38               113,922.43

    加:其他收益                                                76,658.44

        投资收益(损失以“-”
                                                             -1,153,781.09             -307,530.87
号填列)

        其中:对联营企业和合营
                                                             -1,153,781.09            -1,367,230.87
企业的投资收益

              以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益(损失以“-”
号填列)

        净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

        公允价值变动收益(损失
以“-”号填列)

        信用减值损失(损失以“-”
                                                             -1,003,496.26              300,934.06
号填列)

        资产减值损失(损失以“-”
号填列)

        资产处置收益(损失以“-”
                                                                                        575,122.50
号填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填
                                                            -21,792,572.93           -16,274,320.15
列)

    加:营业外收入                                                   0.14                70,000.00

    减:营业外支出                                                                    1,036,362.13

三、利润总额(亏损总额以“-”
                                                            -21,792,572.79           -17,240,682.28
号填列)

    减:所得税费用                                            -505,874.07                75,233.51

四、净利润(净亏损以“-”号填
                                                            -21,286,698.72           -17,315,915.79
列)

    (一)持续经营净利润(净亏
                                                            -21,286,698.72           -17,315,915.79
损以“-”号填列)

    (二)终止经营净利润(净亏
损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额                                     779,220.00                95,580.00

    (一)不能重分类进损益的其
                                                               779,220.00                95,580.00
他综合收益

                                                       11
                               江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


              1.重新计量设定受益计
 划变动额

              2.权益法下不能转损益
 的其他综合收益

              3.其他权益工具投资公
                                                                779,220.00                            95,580.00
 允价值变动

              4.企业自身信用风险公
 允价值变动

              5.其他

      (二)将重分类进损益的其他
 综合收益

              1.权益法下可转损益的
 其他综合收益

              2.其他债权投资公允价
 值变动

              3.金融资产重分类计入
 其他综合收益的金额

              4.其他债权投资信用减
 值准备

              5.现金流量套期储备

              6.外币财务报表折算差
 额

            7.其他

 六、综合收益总额                                           -20,507,478.72                       -17,220,335.79

 七、每股收益:

      (一)基本每股收益                                           -0.0280                              -0.0282

      (二)稀释每股收益                                           -0.0280                              -0.0282


5、合并现金流量表

                                                                                                        单位:元

                 项目                           2021 年半年度                         2020 年半年度

 一、经营活动产生的现金流量:

      销售商品、提供劳务收到的现
                                                            632,681,348.50                       621,935,054.73
 金

      客户存款和同业存放款项净增
 加额

      向中央银行借款净增加额


                                                       12
                              江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


     向其他金融机构拆入资金净增
加额

     收到原保险合同保费取得的现


     收到再保业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现


     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还                                         13,198,061.80              7,476,363.88

     收到其他与经营活动有关的现
                                                            34,882,928.42             52,190,368.87


经营活动现金流入小计                                       680,762,338.72            681,601,787.48

     购买商品、接受劳务支付的现
                                                           589,621,329.49            587,806,485.99


     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增
加额

     支付原保险合同赔付款项的现


     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现


     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的
                                                           105,819,432.39             90,580,304.99
现金

     支付的各项税费                                         31,936,774.49             31,396,582.21

     支付其他与经营活动有关的现
                                                            66,307,486.90             64,711,960.73


经营活动现金流出小计                                       793,685,023.27            774,495,333.92

经营活动产生的现金流量净额                                 -112,922,684.55           -92,893,546.44

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                                    211,300,000.00              1,315,647.00

     取得投资收益收到的现金                                  1,840,273.97



                                                      13
                             江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


     处置固定资产、无形资产和其
                                                             746,261.69                 271,844.66
他长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现


投资活动现金流入小计                                      213,886,535.66               1,587,491.66

     购建固定资产、无形资产和其
                                                           80,597,683.97             53,024,016.31
他长期资产支付的现金

     投资支付的现金                                       106,000,000.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现
                                                           20,000,000.00


投资活动现金流出小计                                      206,597,683.97             53,024,016.31

投资活动产生的现金流量净额                                  7,288,851.69             -51,436,524.65

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     其中:子公司吸收少数股东投
资收到的现金

     取得借款收到的现金                                   349,740,825.34            222,247,872.05

     收到其他与筹资活动有关的现
                                                           20,652,630.02               2,500,000.00


筹资活动现金流入小计                                      370,393,455.36            224,747,872.05

     偿还债务支付的现金                                   235,694,000.66             80,000,000.00

     分配股利、利润或偿付利息支
                                                           16,793,335.61             24,500,607.60
付的现金

     其中:子公司支付给少数股东
的股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现
                                                           11,000,000.00             84,467,213.79


筹资活动现金流出小计                                      263,487,336.27            188,967,821.39

筹资活动产生的现金流量净额                                106,906,119.09             35,780,050.66

四、汇率变动对现金及现金等价物
                                                           -4,060,441.75               1,674,741.50
的影响

五、现金及现金等价物净增加额                               -2,788,155.52            -106,875,278.93


                                                     14
                               江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


      加:期初现金及现金等价物余
                                                            286,964,578.75                       224,587,726.21
 额

 六、期末现金及现金等价物余额                               284,176,423.23                       117,712,447.28


6、母公司现金流量表

                                                                                                           单位:元

                项目                            2021 年半年度                         2020 年半年度

 一、经营活动产生的现金流量:

      销售商品、提供劳务收到的现
                                                                 230,557.01
 金

      收到的税费返还

      收到其他与经营活动有关的现
                                                                 165,797.62                           8,953,922.43
 金

 经营活动现金流入小计                                            396,354.63                           8,953,922.43

      购买商品、接受劳务支付的现
                                                                 971,486.32                           1,499,470.87
 金

      支付给职工以及为职工支付的
                                                             10,460,811.41                            8,357,166.53
 现金

      支付的各项税费                                             235,781.17                             49,779.36

      支付其他与经营活动有关的现
                                                                3,040,498.87                      30,788,609.49
 金

 经营活动现金流出小计                                        14,708,577.77                        40,695,026.25

 经营活动产生的现金流量净额                                 -14,312,223.14                       -31,741,103.82

 二、投资活动产生的现金流量:

      收回投资收到的现金                                        1,500,000.00                          1,315,647.00

      取得投资收益收到的现金

      处置固定资产、无形资产和其
 他长期资产收回的现金净额

      处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额

      收到其他与投资活动有关的现
 金

 投资活动现金流入小计                                           1,500,000.00                          1,315,647.00

      购建固定资产、无形资产和其
                                                                 141,127.92                             98,321.04
 他长期资产支付的现金

      投资支付的现金                                                                             107,030,000.00



                                                       15
                              江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


      取得子公司及其他营业单位支
 付的现金净额

      支付其他与投资活动有关的现
                                                                20,000,000.00
 金

 投资活动现金流出小计                                           20,141,127.92                               107,128,321.04

 投资活动产生的现金流量净额                                    -18,641,127.92                           -105,812,674.04

 三、筹资活动产生的现金流量:

      吸收投资收到的现金

      取得借款收到的现金

      收到其他与筹资活动有关的现
                                                                69,791,846.56                               205,669,301.77
 金

 筹资活动现金流入小计                                           69,791,846.56                               205,669,301.77

      偿还债务支付的现金                                        56,000,000.00

      分配股利、利润或偿付利息支
                                                                 4,284,724.31                                13,781,531.85
 付的现金

      支付其他与筹资活动有关的现
                                                                                                             80,258,610.29
 金

 筹资活动现金流出小计                                           60,284,724.31                                94,040,142.14

 筹资活动产生的现金流量净额                                      9,507,122.25                               111,629,159.63

 四、汇率变动对现金及现金等价物
 的影响

 五、现金及现金等价物净增加额                                  -23,446,228.81                               -25,924,618.23

      加:期初现金及现金等价物余
                                                                25,663,801.73                                28,323,818.83
 额

 六、期末现金及现金等价物余额                                    2,217,572.92                                 2,399,200.60


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                     单位:元

                                                             2021 年半年度

                                               归属于母公司所有者权益
                                                                                                                      所有
                      其他权益工具                                                                            少数
      项目                                                                                                            者权
                                               减:   其他                      一般   未分
                股                      资本                  专项   盈余                                     股东
                      优   永                                                                                         益合
                                   其          库存   综合                      风险   配利   其他   小计
                本    先   续           公积                  储备   公积                                     权益
                                                股    收益                      准备    润                             计
                                   他
                      股   债

 一、上年期末   760                     1,20          -2,6            86,0             348,          2,39     153,     2,55



                                                         16
                      江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


余额            ,93           5,93          42,8         19,2         068,    8,31   208,   1,52
                7,5           3,08          97.7         72.8         551.    5,59   925.   4,51
                77.           7.57            0            3            91    1.61    23    6.84
                 00

     加:会计
政策变更

          前
期差错更正

          同
一控制下企
业合并

          其


                760
                              1,20          -2,6         86,0         348,    2,39   153,   2,55
                ,93
二、本年期初                  5,93          42,8         19,2         068,    8,31   208,   1,52
                7,5
余额                          3,08          97.7         72.8         551.    5,59   925.   4,51
                77.
                              7.57            0            3            91    1.61    23    6.84
                 00

三、本期增减                                                           -55,   -55,   -1,9   -57,
                                            698,
变动金额(减                                                          882,    183,   68,6   152,
                                            306.
少以“-”号                                                          275.    968.   78.9   647.
                                             58
填列)                                                                  07     49      1     40

                                                                       -55,   -55,   -1,9   -57,
                                            698,
(一)综合收                                                          882,    183,   68,6   152,
                                            306.
益总额                                                                275.    968.   78.9   647.
                                             58
                                                                        07     49      1     40

(二)所有者
投入和减少
资本

1.所有者投
入的普通股

2.其他权益
工具持有者
投入资本

3.股份支付
计入所有者
权益的金额

4.其他

(三)利润分




                                               17
                      江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


 1.提取盈余
 公积

 2.提取一般
 风险准备

 3.对所有者
 (或股东)的
 分配

 4.其他

 (四)所有者
 权益内部结
 转

 1.资本公积
 转增资本(或
 股本)

 2.盈余公积
 转增资本(或
 股本)

 3.盈余公积
 弥补亏损

 4.设定受益
 计划变动额
 结转留存收
 益

 5.其他综合
 收益结转留
 存收益

 6.其他

 (五)专项储
 备

 1.本期提取

 2.本期使用

 (六)其他

                760
                              1,20          -1,9         86,0         292,   2,34   151,     2,49
                ,93
 四、本期期末                 5,93          44,5         19,2         186,   3,13   240,     4,37
                7,5
 余额                         3,08          91.1         72.8         276.   1,62   246.     1,86
                77.
                              7.57            2            3            84   3.12    32      9.44
                 00

上期金额
                                                                                           单位:元


                                               18
                                 江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


                                                               2020 年半年度

                                                归属于母公司所有者权益
                                                                                                                      所有
                       其他权益工具                                                                           少数
     项目                                       减:   其他                       一般   未分                         者权
                 股                     资本                       专项   盈余                    其   小     股东
                       优   永                                                                                        益合
                                   其           库存   综合                       风险   配利
                 本    先   续          公积                       储备   公积                    他   计     权益
                                                 股    收益                       准备   润                            计
                                   他
                       股   债

                 613
                                         675,          -2,5               86,0           358,          1,73           1,865
                 ,32                                                                                          134,6
一、上年期末                             558,          29,5               19,2           806,          1,17           ,849,
                 4,3                                                                                          70,70
余额                                     240.          38.3               72.8           469.          8,78           493.3
                 39.                                                                                           9.84
                                          22             8                   3             84          3.51                 5
                  00

                                                                                         -3,5          -3,9
                                                                          -393                                        -3,93
     加:会计                                                                            44,0          37,8
                                                                          ,783.                                       7,830
政策变更                                                                                 47.2          30.2
                                                                            02                                          .23
                                                                                              1          3

            前
期差错更正

            同
一控制下企
业合并

            其


                 613
                                         675,          -2,5               85,6           355,          1,72           1,861
                 ,32                                                                                          134,6
二、本年期初                             558,          29,5               25,4           262,          7,24           ,911,
                 4,3                                                                                          70,70
余额                                     240.          38.3               89.8           422.          0,95           663.1
                 39.                                                                                           9.84
                                          22             8                   1             63          3.28                 2
                  00

三、本期增减                                                                             -32,          -32,
                                                       118,                                                   -3,35   -36,1
变动金额(减                                                                             874,          756,
                                                       217.                                                   2,703   09,28
少以“-”号                                                                             803.          585.
                                                         22                                                     .02    9.00
填列)                                                                                     20           98

                                                                                         -23,          -23,
                                                       118,                                                   -3,35   -26,9
(一)综合收                                                                             674,          556,
                                                       217.                                                   2,703   09,42
益总额                                                                                   943.          726.
                                                         22                                                     .02    9.03
                                                                                           23           01

(二)所有者
投入和减少
资本

1.所有者投
入的普通股


                                                              19
               江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


2.其他权益
工具持有者
投入资本

3.股份支付
计入所有者
权益的金额

4.其他

                                                               -9,1   -9,1
                                                                             -9,19
(三)利润分                                                  99,8    99,8
                                                                             9,859
配                                                            59.9    59.9
                                                                               .97
                                                                 7      7

1.提取盈余
公积

2.提取一般
风险准备

                                                               -9,1   -9,1
3.对所有者                                                                  -9,19
                                                              99,8    99,8
(或股东)的                                                                 9,859
                                                              59.9    59.9
分配                                                                           .97
                                                                 7      7

4.其他

(四)所有者
权益内部结


1.资本公积
转增资本(或
股本)

2.盈余公积
转增资本(或
股本)

3.盈余公积
弥补亏损

4.设定受益
计划变动额
结转留存收


5.其他综合
收益结转留
存收益

6.其他

(五)专项储

                                       20
                                  江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


 备

 1.本期提取

 2.本期使用

 (六)其他

                  613
                                          675,            -2,4           85,6            322,             1,69               1,825
                  ,32                                                                                              131,3
 四、本期期末                             558,            11,3           25,4            387,             4,48                ,802,
                  4,3                                                                                              18,00
 余额                                     240.            21.1           89.8            619.             4,36               374.1
                  39.                                                                                               6.82
                                           22               6                 1           43              7.30                    2
                   00


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                            单位:元

                                                                  2021 年半年度

                             其他权益工具                              其他                         未分                   所有者
      项目                                       资本       减:库                专项    盈余
                   股本    优先    永续                                综合                         配利         其他      权益合
                                          其他   公积        存股                 储备    公积
                            股      债                                 收益                          润                      计

                   760,9                         1,208,                                  86,019     -5,90
 一、上年期末                                                         -2,585,                                              2,046,78
                   37,57                         326,67                                   ,272.8    9,83
 余额                                                                  910.00                                              7,781.36
                    7.00                           6.78                                         3   5.25

      加:会计
 政策变更

           前期
 差错更正

           其他

                   760,9                         1,208,                                  86,019     -5,90
 二、本年期初                                                         -2,585,                                              2,046,78
                   37,57                         326,67                                   ,272.8    9,83
 余额                                                                  910.00                                              7,781.36
                    7.00                           6.78                                         3   5.25

 三、本期增减                                                                                       -21,2
 变动金额(减                                                          779,22                       86,6                   -20,507,
 少以“-”号                                                            0.00                       98.7                    478.72
 填列)                                                                                                   2

                                                                                                    -21,2
 (一)综合收                                                          779,22                       86,6                   -20,507,
 益总额                                                                  0.00                       98.7                    478.72
                                                                                                          2

 (二)所有者
 投入和减少资
 本

                                                                 21
                江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

(三)利润分


1.提取盈余公


2.对所有者
(或股东)的
分配

3.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他


                                        22
                               江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


                                                                                              -27,1
                  760,9                       1,208,                                 86,019
 四、本期期末                                                      -1,806,                    96,5             2,026,28
                  37,57                       326,67                                 ,272.8
 余额                                                              690.00                     33.9             0,302.64
                   7.00                         6.78                                      3
                                                                                                    7

上期金额
                                                                                                                单位:元

                                                              2020 年半年度

                           其他权益工具
                                                                其他                                           所有者
      项目                优   永           资本    减:库               专项储   盈余    未分配
                  股本                其                        综合                                    其他   权益合
                          先   续           公积       存股                  备   公积     利润
                                      他                        收益                                              计
                          股   债

                  613,
                                            678,0               -3,044            86,01
 一、上年期末     324,                                                                    40,862,              1,415,21
                                            48,93               ,370.0            9,272
 余额             339.                                                                    663.42               0,838.17
                                             2.92                   0               .83
                    00

      加:会计
 政策变更

             前
 期差错更正

             其
 他

                  613,
                                            678,0               -3,044            86,01
 二、本年期初     324,                                                                    40,862,              1,415,21
                                            48,93               ,370.0            9,272
 余额             339.                                                                    663.42               0,838.17
                                             2.92                   0               .83
                    00

 三、本期增减
 变动金额(减                                                   95,58                     -26,515              -26,420,1
 少以“-”号                                                    0.00                     ,775.76                 95.76
 填列)

 (一)综合收                                                   95,58                     -17,315              -17,220,3
 益总额                                                          0.00                     ,915.79                 35.79

 (二)所有者
 投入和减少
 资本

 1.所有者投
 入的普通股

 2.其他权益
 工具持有者
 投入资本



                                                          23
                      江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


3.股份支付
计入所有者
权益的金额

4.其他

(三)利润分                                                                 -9,199,   -9,199,85
配                                                                           859.97        9.97

1.提取盈余
公积

2.对所有者
                                                                             -9,199,   -9,199,85
(或股东)的
                                                                             859.97        9.97
分配

3.其他

(四)所有者
权益内部结


1.资本公积
转增资本(或
股本)

2.盈余公积
转增资本(或
股本)

3.盈余公积
弥补亏损

4.设定受益
计划变动额
结转留存收


5.其他综合
收益结转留
存收益

6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

               613,                678,0           -2,948          86,01
四、本期期末                                                                 14,346,   1,388,79
               324,                48,93           ,790.0          9,272
余额                                                                         887.66    0,642.41
               339.                 2.92               0             .83


                                              24
                        江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


               00


三、公司基本情况

    江苏哈工智能机器人股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为成立于1980年6月11日的

“成都市工业展销信托股份公司”,1991年更名为“成都蜀都大厦股份有限公司”,2004年5月更名为“四

川舒卡特种纤维股份有限公司”,2009年5月更名为“四川友利投资控股股份有限公司”,2014年10月更名

为“江苏友利投资控股股份有限公司”,2017年8月更名为“江苏哈工智能机器人股份有限公司”。公司原

总股本和注册资本均为111,423,133.00元;1992年8月公司经批准在北京中国证券市场研究设计中心按1:

3.5溢价募集法人股本30,000,000.00元,并于1992年8月24日在北京STAQ系统挂牌流通;公司总股本和注

册资本变更为141,423,133.00元。1993年公司通过股份制试点的规范和完善后报经国家体改委审批确认为

继续进行股份制的公众公司。1994年7月8日经临时股东大会审议决定,经北京STAQ系统(企)字〔94〕第

26号批复,将公司已在该系统流通的2460万股法人股正式停牌。1995年公司个人股股本35,360,000.00元

报经中国证监会审批,于1995年11月28日在深圳证券交易所挂牌上市, 1996年5月公司股东大会决议以送

股形式分配94、95年度红利,送股42,426,900股;1998年6月股东大会决议,实施每10股送1股分配方案,

送股18,385,005股, 2004 年8 月本公司2004 年第一次临时股东大会审议决议向全体股东每10 股转增5

股,实施转增后总股本增至303,352,615 股。

    2007年4月,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]70号文批准,公司向江苏双良科技有限公

司发行人民币普通股42,530,278股。发行后公司股本变更为345,882,893.00元。

    2008年1月,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2008]53号文批准,公司向社会非公开发行人民

币普通股(A股)股票6,300万股。发行后公司股本变更为408,882,893.00元。

    2014年3月28日,经公司2013年度股东大会审议通过,以公司总股本408,882,893股为基数,以资本公

积金向全体股东每10股转增5股,实施转增后总股本增至613,324,339股。公司股本变更为613,324,339.00

元。

    2017年1月20日,公司原股东江苏双良科技有限公司将其持有的公司114,078,327股转让给无锡哲方哈

工智能机器人投资公司(有限合伙);将其持有的公司69,305,650股转让给无锡联创人工智能投资公司(有

限合伙)。无锡哲方哈工智能机器人投资公司(有限合伙)和无锡联创人工智能投资公司(有限合伙)为

公司一致行动人。无锡哲方哈工智能机器人投资公司(有限合伙)的最终实际控制人乔徽先生和无锡联创

人工智能投资公司(有限合伙)的最终实际控制人艾迪女士成为公司的共同实际控制人。

    2017年8月22日,公司换领了统一社会信用代码为913202002019651838的营业执照。

    根据公司第十届董事会第三十八次会议决议、第十届董事会第四十三次会议决议、2019年度第三次临

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                           江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


时股东大会决议、2019年度第六次临时股东大会决议、第十一届董事会第一次会议决议、2020年第二次临

时股东大会决议,并收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准江苏哈工智能机器人股份有限公司非

公开发行股票的批复》(证监许可【2020】1177号)文件核准及天衡验字(2020)00080号验资报告验证,

公司以非公开方式向25名特定对象发行人民币普通股(A股)147,613,238股,每股面值人民币1元,每股

发行价格4.68元,均为现金认购。扣除发行费用后新增注册资本人民币147,613,238.00元,资本公积人民

币530,277,743.86元。本次发行完毕后公司股本变更为760,937,577.00股,注册资本变更为人民币

760,937,577.00元。

    公司经营范围:机器人系统、智能生产线及人工智能的研发、技术咨询、技术服务;工业机器人、工

业自动控制系统装置研发、技术咨询、技术服务、技术转让、制造、销售与维修;信息系统集成服务;软

件的开发、技术咨询、技术服务、技术转让、销售及维护;利用自有资金对宾馆、旅游、餐饮、娱乐行业

进行投资;自有房屋租赁;国内贸易(不含国家限制及禁止类项目);自营和代理各类商品及技术的进出

口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开

展经营活动)

    本财务报表经本公司董事会于2021年8月30日决议批准报出。

    本   公    司   2021   年   度   纳   入   合   并    范   围   的   子       公   司   共   37   户   ,

详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围较上年度发生变更,详见本附注八“合并范

围的变更”。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础


    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准

则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。



2、持续经营


    本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未

来期间内持续经营。因此,董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2021年6月30日止的2021年1-6月

财务报表。




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                               江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

    本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干

项具体会计政策和会计估计,详见本附注五、39“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断

和估计的说明,请参阅附注五、10“金融工具”和附注五、12“应收款项”的描述。


1、遵循企业会计准则的声明


    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果

和现金流量等有关信息。



2、会计期间

    以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。



3、营业周期

    本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。



4、记账本位币

    以人民币为记账本位币。



5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


    (1)同一控制下企业合并

    参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下

企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合

并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础,进行相关会计处理。合并方取得的

净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价),

资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

    通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投

资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损


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                        江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

    (2)非同一控制下企业合并

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。购买方

支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买

日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。购买日是指购买方实际取

得对被购买方控制权的日期。

    购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公

允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股

权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有

的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者

权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生

的其他综合收益除外。


6、合并财务报表的编制方法


    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及本公司的子公司(指被本公司控制的主体,

包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等)。子公司的经营成果和财务状况

由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

    本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并子公司在本

公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调

整。

    本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的各项

可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将被合并子公司纳入合

并范围。

    子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,在编制合并财务报表时按本公司的会计期间

或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损

益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失

的,则不予抵消。

    子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润

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                           江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


项目下单独列示。

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余

额应当冲减少数股东权益。

    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于剩余股权,按照其在丧失控制权

日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享

有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时

冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期

投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需考虑各项交易是否构成一揽子交易,

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明应将多次交

易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)

一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

    不属于一揽子交易的,对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理;若各项交易属于一揽子交易的,

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置

价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失

控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法


    合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负

债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

    共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理:(一)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(二)确认单独所承

担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(三)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(四)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(五)确认单独所发生的费用,以及按其份额确

认共同经营发生的费用。

    合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三

方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符

合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当全额确认该损失。

    合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前, 应当仅

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                        江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8

号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。

    对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,

应当按照前述规定进行会计处理。


8、现金及现金等价物的确定标准


    现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换

为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。


9、外币业务和外币报表折算


    (1)外币交易的会计处理

    发生外币交易时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

    于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,

除根据借款费用核算方法应予资本化的,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负

债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

    (2)外币财务报表的折算

    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除未

分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目,采用年

平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在股东权益中单独列示。



10、金融工具


    金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

    (1)金融工具的确认和终止确认

    当本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。

    金融资产满足下列条件之一的,应当终止确认:(一)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。(二)

转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三

方的义务;并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或虽然实质上既没有转移也没有

保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。


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    对于以常规方式购买或出售金融资产的,公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者

在交易日终止确认已出售的资产。

    (2)金融资产的分类和计量

    在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融

资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    1)金融资产的初始计量:

    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相

关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品

或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款,本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

    2)金融资产的后续计量:

    ①以摊余成本计量的债务工具投资

    金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和

以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目

标的,本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后

续计量,其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失,计入当期损益。

    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

    金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和

以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为

目标又以出售为目标的,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金

融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其

他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。

    ③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

    初始确认时,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益,其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终

止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

    ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产。

    本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,

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                         江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产。

    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,未保留对该金融资产控制

的,终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了对该金融资

产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。

    (4)金融负债的分类和计量

    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

    1)金融负债的初始计量

    金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相

关交易费用直接计入当期损益;对于以摊余成本计量的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    2)金融负债的后续计量

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债。

    交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,

公允价值变动计入当期损益。

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由本公司自身信用风险变动引起的公允价

值变动计入其他综合收益;终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,

计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配,将

该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

    ②其他金融负债

    除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外

的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利

得或损失计入当期损益。

    (5)金融资产和金融负债的抵销

    同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确

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                         江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该

金融负债。

    (6)金融工具的公允价值确定

    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用

估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支

持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,

并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不

可观察输入值。

    (7)金融工具减值(不含应收款项)

    减值准备的确认方法

    本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。

    本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

    本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果某项金融

工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约

概率,则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

    如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内预期信用损失的金

额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值,处于第二阶段,本公司按

照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;金融工具自初始确认后已发生信用减值的,处

于第三阶段,本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增

加,按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。


11、应收票据

12、应收账款


    本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和长期应收款。

    对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款,本公司按照相当于整个存续期内的预期

信用损失金额计量损失准备。

    对其他类别的应收款项,本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经


                                                 33
                              江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


显著增加,如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定

的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下,如果逾期超过30日,

则表明应收款项的信用风险已经显著增加。

    如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内预期信用损失的金

额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值,处于第二阶段,本公司按

照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;应收款项自初始确认后已发生信用减值的,处

于第三阶段,本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

    对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增

加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

    除单独评估信用风险的应收款项外,本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合,在组

合基础上计算预期信用损失:

    1)单独评估信用风险的应收款项,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹

象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

    2)除了单独评估信用风险的应收款项外,本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别,

在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据:
               项目                                                 确定组合的依据
组合一:无风险组合                            本组合为日常经常活动中应收取的系统集成项目的项目保证金、押金
组合二:合并报表范围内各子公司的应收款组合 本组合为合并报表范围内各子公司应收款项
组合三:账龄分析法组合                        本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
组合四:银行承兑汇票组合                      本组合为日常经常活动中应收取银行承兑汇票

    组合一:无风险组合具有较低信用风险,不计提坏账准备。

    组合二:合并报表范围内各子公司的应收款组合,测试后未减值的不计提坏账准备。

    组合三:

    对于划分为账龄组合的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况

的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
                      账 龄                                       应收款项计提比例(%)
1年以内(含1年,以下同)                                                    5
1至2年                                                                      10
2至3年                                                                      30
3至4年                                                                      40
4至5年                                                                      80
5年以上                                                                    100
    组合四:银行承兑汇票具有较低信用风险,不计提坏账准备。

                                                      34
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13、应收款项融资


    对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同

现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款,本公司将其分类为应收款项融资,以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认

为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损

失从其他综合收益转出,计入当期损益。



14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法


15、存货


    (1)公司存货包括原材料、在产品、产成品、合同履约成本、周转材料等。

    (2)各类存货的取得以实际成本计价。

    (3)汽车白车身焊装自动化装备项目里原材料中属于项目通用的备品备件,发出时采用加权平均计

价法核算;在产品按照单个项目为核算对象,项目未完工前,按单个项目归集所发生的实际成本。实际成

本包括直接材料、外协费用以及归集的人工和制造费用等。其他原材料、产成品发出时采用加权平均法核

算。

    (4)合同履约成本

    合同履约成本的会计政策详见附注五、17合同成本

    (5)周转材料包括低值易耗品和包装物等,在领用时采用一次转销法进行摊销。

    (6)本公司存货盘存采用永续盘存制。

    (7)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费

后的金额确定。

    期末,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益;以前减记存货价

值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的

金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。



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16、合同资产


    合同资产的确认方法及标准

    合同资产,是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其

他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该

款项还取决于交付另一项商品的,本公司将该收款权利作为合同资产。

    同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产” 或

“其他非流动资产” 项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债” 或“其他非流动负

债” 项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

    合同资产预期信用损失的确认方法及会计处理方法

    合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法,参照上述 12、应收账款的确定方法及会计处

理方法。

    本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备

的账面金额,本公司将其差额确认为减值损失,借记“资产减值损失”,贷记“合同资产减值准备”。相反,

本公司将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。

    本公司实际发生信用损失,认定相关合同资产无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,

借记“合同资产减值准备”,贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备,按期差额借记“资产

减值损失”。


17、合同成本


    (1)取得合同的成本

    本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的,确认为一项资

产,并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销,计入当期损益。若该项资产摊销期

限不超过一年的,在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出,在发生时计入当期损益,

明确由客户承担的除外。

    (2)履行合同的成本

    本公司为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件

的,确认为一项资产:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关;②该成本增加了本公司未来用于

履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同

的基础进行摊销,计入当期损益。


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                        江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


    (3)合同成本减值

    合同成本账面价值高于下列两项的差额的,计提减值准备,并确认为资产减值损失:①因转让与该资

产相关的商品预期能够取得的剩余对价;②为转让该相关商品估计将要发生的成本。

    以前期间减值的因素之后发生变化,使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的,应当转回原已

计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况

下该资产在转回日的账面价值。



18、持有待售资产


    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

    (一)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

    (二)出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在

一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准。

    初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减

去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值

损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。



19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资


    (1)重大影响、共同控制的判断标准

    ①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响:是否在被投资单位董事会或类似权

利机构中派有代表;是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程;是否与被投资单位之间发生重要交易;

是否向被投资单位派出管理人员;是否向被投资单位提供关键技术资料。

    ②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束,任何一个参与方不能单独控制该安排,任何一个参

与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排,本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

    (2)投资成本确定


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    ①企业合并形成的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:

    A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制

方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

    分步实现的同一控制下企业合并,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务

报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前长期股权投资

账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资/股本溢价),

资本公积不足冲减的,冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和

计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中净损益、其他综

合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。

其中,处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比

例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权

益应全部结转。

    B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以企业合并成本作为投资成本。

    追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账

面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的

股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资

产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22 号——金融工

具确认和计量》有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核

算时转入当期损益。

    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:

    A、以支付现金取得的长期股权投资,按实际支付的购买价款作为投资成本。

    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

    ③因追加投资等原因,能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,应当按

照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之

和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与

账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损

益。

    (3)后续计量及损益确认方法

    ①对子公司投资

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    在合并财务报表中,对子公司投资按附注五、6 进行处理。

    在母公司财务报表中,对子公司投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时,

确认投资收益。

    ②对合营企业投资和对联营企业投资

    对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算,具体会计处理包括:

    对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额包含在长期股

权投资成本中;对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计

入当期损益,同时调整长期股权投资成本。

    取得对合营企业投资和对联营企业投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综

合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告

分派的现金股利或利润应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

    在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产

的公允价值为基础确定,对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的,权益法核算时按照本公

司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。

    与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在权

益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确

认该损失。

    对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本公司负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价

值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的,在

收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益、其他综合收益

和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时,

将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

    (3)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益,采用权益法核算的长期

股权投资,处置时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综

合收益的部分进行会计处理。

    因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权按《企

业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账

面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

    因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股

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权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对剩余股权视同自取得时即采用权

益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的,按《企业会计准则第

22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值

间的差额计入当期损益。




23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
    在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。



24、固定资产

(1)确认条件


    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形

资产。


(2)折旧方法


         类别               折旧方法               折旧年限              残值率         年折旧率

 房屋及建筑物          年限平均法          20-50                 5.00%             1.90%-4.75%

 通用、机械设备        年限平均法          5-20                  5.00%             4.75%-19.00%

 运输设备              年限平均法          6-10                  5.00%             9.50%-15.83%

 办公设备              年限平均法          3-5                   5.00%             19.00%-31.67%

 其他                  年限平均法          3-10                  0.00%             10.00%-33.33%


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法


    公司融资租入的固定资产系房屋建筑物,融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额

的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为

未确认融资费用。



    融资租赁租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策,能够合理确定租赁期届满时取得租

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赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。否则,融资租赁租入的固定资产在租赁期与该资产预

计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。




25、在建工程

    在建工程在达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。



26、借款费用


    (1)借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,计入相关资产成本;其他

借款费用计入当期损益。

    (2)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的

购建或者生产活动已经开始时,开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发

生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的,暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预

定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的借款费用计入当期损益。

    (3)借款费用资本化金额的计算方法

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价

或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额),其资本化金额为在资本化期间内专门

借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投

资收益后的金额。

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价

或溢价的摊销),其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均

数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。




27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产


    使用权资产,是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

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    本公司按照成本对使用权资产进行初始计量,该成本包括:(1)租赁负债的初始计量金额;(2)在租

赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;(3)承租人发

生的初始直接费用;(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁

条款约定状态预计将发生的成本。

    本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。能够合理

确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届

满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

    本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如

使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。




30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试


    (1)无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

    (2)无形资产的摊销方法

    ①对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销。

    本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    ②对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销。于每年年度终了,对使用寿命不确定的无形资产的使用

寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并按其使用寿命进行摊销。



(2)内部研究开发支出会计政策


    ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

    研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生

产或使用前,将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的

材料、装置、产品或获得新工序等。

    ②研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:

    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

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    C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;

    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无

形资产;

    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。



31、长期资产减值


    本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地

产、固定资产、 在建工程、使用权资产采用成本模式计量的无形资产等长期资产是否存在减值的迹象,

对存在减值迹象的长期资产进行减值测试,估计其可收回金额。此外,无论是否存在减值迹象,本公司至

少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测

试,估计其可收回金额。

    可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的,其账面价值会减记至可收回

金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。

    可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计

未来现金流量的现值两者之间较高者。

    资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由

创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立产生现金流入,同时考虑管

理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

    资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资

产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未

来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税

前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

    与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价

值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各

项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如

可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。

    前述长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。




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                        江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


32、长期待摊费用


    长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。

    如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期

损益。



33、合同负债


    合同负债反应本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之

前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到

期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。



34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法


    职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计

期间,将应付的职工薪酬确认为负债。

    本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金

及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。



(2)离职后福利的会计处理方法


    离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,相应的应缴存

金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。



(3)辞退福利的会计处理方法


    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建

议,本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤

回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成

本或费用时。



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                        江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


(4)其他长期职工福利的会计处理方法

35、租赁负债


    在租赁期开始日,本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债(短期租赁和低价值资产租

赁除外)。在计算租赁付款额的现值时,采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用

承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

    本公司按照按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用,并计入当期损益,按照其他准

则规定应当计入相关资产成本的,从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当

期损益,按照其他准则规定应当计入相关资产成本的,从其规定。

    租赁期开始日后,因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化

的,重新确定租赁付款额,并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

    租赁期开始日后,根据担保余值预计的应付金额发生变动,或者因用于确定租赁付款额的指数或比率

变动而导致未来租赁付款额发生变动的,按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

    在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时,相应调整使用权资产的账面价值。使

用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。




36、预计负债


    (1)与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:

    ① 该义务是企业承担的现时义务;

    ② 履行该义务很可能导致经济利益流出企业;

    ③ 该义务的金额能够可靠地计量。

    (2)预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

    如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内

的中间值确定。

    在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:

    ① 或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。

    ② 或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。




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37、股份支付


    (1)股份支付的种类

    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债

的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    ① 以权益结算的股份支付

    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该

公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权

益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,在授予后立即可行权时,在授予日计

入相关成本或费用,相应增加资本公积。

    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方

服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可

靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。

    ② 以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计

量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达

到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照

本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。

    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损

益。

    (2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价

值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价

值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的

服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

    在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将

剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权

条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。




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38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

    (一)一般原则

    收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流

入。

    本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,

是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

    合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的

单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收

入。

    交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款

项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最

佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价

格。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定

交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客

户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。

    满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:

    ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;

    ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;

    ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已

完成的履约部分收取款项。

    对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不

能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已

经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

    对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否

已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:

    本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;

    本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;


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                           江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


    本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;

    本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险

       和报酬;

    客户已接受该商品。

    (二)本公司收入的具体确认原则

    (1)销售商品收入

    A、一般商品销售收入

    一般商品销售收入分为普通商品的国外销售、国内销售;汽车焊装生产线涉及的商品销售。

    本公司将商品按照协议合同规定运至约定交货地点,由购买方确认接收后,确认收入,属于在某一时

点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已

接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和

报酬已转移,商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品

报关,取得提单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风

险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。

    B、汽车白车身焊装自动化装备销售收入

    公司的产品完工后由客户对产品进行终验收,依据企业会计准则的有关规定并结合公司的实际经营特

点,公司的项目销售以终验收合格作为收入确认时点。当项目合同由多个子项目构成且由客户对各子项目

分别进行终验收时,以客户对各子项目分别进行终验收合格的时点,分别作为各子项目收入确认时点。

    对于无需为客户提供安装、调试的自动化装备项目,一般分为国内销售和国外销售;对于国内销售,

公司在产品发出、客户签收后确认销售收入;对于国外销售,本公司将商品发给客户,取得出口报关单、

客户签收后确认销售收入。

    (2)提供劳务收入

    ①在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,

相关的经济利益很可能流入时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。

    确定完工进度可以选用下列方法:已完工作的测量,已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例,已经

发生的成本占估计总成本的比例。

    ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时,分别下列情况处理:

    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并

按相同金额结转劳务成本。

    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供

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劳务收入。

    (3)让渡资产使用权收入

    在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认让渡资产使用权收入。

    (4)工程建造项目收入确认

    公司工程建造项目收入包括提供汽车焊装生产线的业务,区分报告期内是否能完工分别进行收入成本

的确认。

    A、对于工期较短,报告期内完工的项目;技术改造、搬迁等小型项目;公司按完工时一次结转收入

和成本;完工以是否进行验收为依据进行判断。

    B、对于工期长并跨报告期的项目,公司按照已经累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定完工

进度后,根据预计合同总收入计算确定当期应确认的完工收入及相应结转的合同成本。资产负债表日,在

确定完工进度的同时须取得由客户进行确认后的预验收报告、收货确认单、安装调试完成报告或终验收报

告。具体如下:

    ①当工程建造项目尚处于工厂制造阶段时,在客户第一次预验收合格、签署收货确认单时按照累计发

生成本占预计总成本的比例首次开始确认该项目的完工进度;

    ②机器人及周边设备、外包的输送及电控系统在安装后涉及大量调试工作,安装时不纳入完工百分比

的统计,在调试完成时一次性确认该阶段的完工进度。

    如果工程建造项目的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费

用。合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利益很可能

流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生

的成本能够可靠地确定。

    如果工程建造项目的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据

能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,

在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。

如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,本公司对

超出的部分计提减值准备,确认为资产减值损失,并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债。



同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况


40、政府补助


    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资

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                           江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他

方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补

助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相

关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支

出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要

时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值

计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。

    政府补助同时满足下列条件的,予以确认:(1)企业能够满足政府补助所附条件;(2)企业能够收到

政府补助。与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益(或冲减相关成本费用)。

与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。

    与收益相关的政府补助,如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在

确认相关费用的期间,计入当期损益(或冲减相关成本);如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失

的,直接计入当期损益(或冲减相关成本)。

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益(或冲减相关资产的账面价值),并在相关资产使用寿命内

平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿

命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损

益。


41、递延所得税资产/递延所得税负债


    递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定,按照预期收

回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差

额,包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性

差异的应纳税所得额为限。

    对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产生的资产或负

债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得

税。

    资产负债表日,根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按照预

期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

    资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:

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                        江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


    (1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

    (2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳

税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。


42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法


    承租人会计处理

    本公司将在租赁期开始日,租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单

项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的,原租赁不

认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁

期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

    出租人会计处理

    在租赁期内各个期间,本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租

赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。



(2)融资租赁的会计处理方法


    承租人会计处理

    本公司作为承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费

用;在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等

初始直接费用,计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算

确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计入当期损益。在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得

出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无

法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租

赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权

的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    出租人会计处理

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       本公司作为出租人,在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资

租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值

之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算

确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。



43、其他重要的会计政策和会计估计


       终止经营

       终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时

能够单独区分的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;②该组成部分是

拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;③该组成部分是仅仅为了再出售而

取得的子公司。

       终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产”相关描述。


44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明



(4)2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用




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                                江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


45、其他

    质量保证金的核算方法
    公司对系统集成项目的产品质量保证期一般为12个月,结合历史资料测算,对未来发生产品质量费用

按照截至报表日前累计12个月主营业务收入的一定比例计提预计负债;公司对生产制造的机器人本体提供

产品验收之日起24个月的质量保证,对未来发生产品质量费用按照合同营业务收入的一定比例计提预计负

债。



六、税项

1、主要税种及税率


                  税种                                 计税依据                             税率

 增值税                                 销售货物或提供应税劳务               13%、9%、6%、20%      (注 1)

 城市维护建设税                         应缴流转税税额                       7%、5%、1%

                                                                             15%、16.5%、25%、31.925%、20%、
 企业所得税                             应纳税所得额
                                                                             33.33%

 教育费附加                             应缴流转税税额                       5%、3%、2%

 河道管理费                             应缴流转税税额                       1%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                         纳税主体名称                                          所得税税率

 江苏哈工智能机器人股份有限公司                             25.0%

 海门哈工智能机器人有限公司                                 25.0%

 嘉兴哈工卓耀投资管理有限公司                               25.0%

 萍乡哈工智能机器人有限公司                                 25.0%

 哈工智能亚太有限公司                                       16.5%

 海宁哈工智贸科技有限公司                                   25.0%

 上海我耀机器人有限公司                                     25.0%

 上海机气林智能科技有限公司                                 25.0%

 萍乡我耀机器人有限公司                                     25.0%

 崇州我耀机器人有限公司                                     25.0%

 常州我耀机器人有限公司                                     25.0%

 天津福臻工业装备有限公司                                   15.0%

 上海奥特博格汽车工程有限公司                               15.0%

 上海奥特博格科技发展有限公司                               15.0%


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 广东福臻工业装备有限公司                                  25.0%

 天津哈工福臻机器人有限公司                                25.0%

 四川福臻工业装备有限公司                                  25.0%

 苏州哈工易科机器人有限公司                                15.0%

 合肥哈工易科自动化科技有限公司                            20.0%

 江苏哈工智焊机器人有限公司                                25.0%

 Victory Intelligence Holding Limited                      16.5%

 Herkules Intelligent Technology GmbH                      31.925%

 Herkules Intelligent Technology GmbH & Co. KG             31.925%

 海宁哈工我耀机器人有限公司                                25.0%

 海宁哈工现代机器人有限公司                                25.0%

 浙江哈工机器人有限公司                                    25.0%

 浙江瑞弗机电有限公司                                      15.0%

 浙江瑞弗航空航天技术装备有限公司                          15.0%

 浙江海可姆瑞弗机电有限公司                                25.0%

 上海瑞弗机电有限公司                                      25.0%

 成都瑞弗机电有限公司                                      25.0%

 RIVER MACHINE FRANCE                                      33.33%

 东台哈工智能机器人有限公司                                25.0%

 上海柯灵实业发展有限公司                                  15.0%

 义乌柯灵自动化科技有限公司                                25.0%

 TJASSET Engncering GmBH                                   15.0%

 天津哈工民科实业有限公司                                  25%


2、税收优惠


     ①高新技术企业税收优惠

     天津福臻工业装备有限公司(以下简称“天津福臻”)于2014年10月21日取得“高新技术企业证书”,

有效期三年。2020年10月28日,公司取得复审后的“高新技术企业证书”,有效期三年。

     天津福臻工业装备有限公司的子公司上海奥特博格汽车工程有限公司2013年11月19日取得“高新技术

企业证书”,有效期三年。2019年12月6日,上海奥特博格汽车工程有限公司取得复审后的“高新技术企业

证书”,有效期三年。天津福臻工业装备有限公司的子公司上海奥特博格科技发展有限公司于2020年11月

12日取得“高新技术企业证书”,有效期三年。

     苏州哈工易科机器人有限公(以下简称“苏州易科”)司于2017年11月17日取得“高新技术企业证书”,

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                        江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


有效期三年。2020年12月2日,公司取得复审后的“高新技术企业证书”,有效期三年。

    浙江瑞弗机电有限公司(以下简称“浙江瑞弗”)于2016年11月21日取得“高新技术企业证书”,有效

期三年。2019年12月4日,浙江瑞弗机电有限公司取得复审后的“高新技术企业证书”,有效期三年。

    浙江瑞弗航空航天技术装备有限公司(以下简称“瑞弗航空”)于2018年11月30日取得“高新技术企业

证书”,有效期三年。

    上海柯灵实业发展有限公司于2020年12月4日取得“高新技术企业证书”,有效期三年。

    根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定,报告期天津福臻工业装备有限公司及其子公司上

海奥特博格汽车工程有限公司、上海奥特博格科技发展有限公司、苏州哈工易科机器人有限公司、上海柯

灵实业发展有限公司、浙江瑞弗机电有限公司及其子公司浙江瑞弗航空航天技术装备有限公司适用企业所

得税税率为15%。

    ②小型微利企业税收优惠

    根据财税[2019]13号财政部《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》,自2019年1月1日至2021

年12月31日,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元,对年应纳税所得额低于100

万元(含100万元)的小型微利企业,其所得减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

合肥哈工易科自动化科技有限公司适用20%的企业所得税税率。




3、其他


注1:

根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》,自2019年4月1日起,公

司发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%和10%税率的,税率分别调整为13%、9%。

RIVER MACHINE FRANCE公司增值税适用20%。


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                 单位:元

                项目                         期末余额                          期初余额

 库存现金                                                   60,535.26                          65,969.66

 银行存款                                               284,115,887.97                    286,898,609.09

 其他货币资金                                            68,690,435.56                    102,019,467.62


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 合计                                                       352,866,858.79                     388,984,046.37

   其中:存放在境外的款项总额                                 5,398,090.80                       5,106,232.68

其他说明
截至2021年06月30日,货币资金余额中除保证金合计68,690,435.56元外无因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及存放
在境外且资金汇回受到限制的款项。
其他货币资金明细情况
             项     目               期末余额              期初余额
信用证保证金                          2,567,568.90
银行承兑汇票保证金                   45,966,135.72         84,502,354.88
保函保证金                           14,823,805.67         11,713,815.74
贷款保证金                            4,995,700.00          5,467,073.00
土地复垦基金保证金                      336,224.00             336,224.00
其他                                      1,001.27
             合     计               68,690,435.56        102,019,467.62



2、交易性金融资产

                                                                                                      单位:元

                  项目                           期末余额                           期初余额

 以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                                                               100,890,410.96
 益的金融资产

   其中:

 银行理财产品                                                                                  100,890,410.96

   其中:

 合计                                                                                          100,890,410.96

其他说明:


3、衍生金融资产

                                                                                                      单位:元

                  项目                           期末余额                           期初余额

其他说明:


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                      单位:元

                  项目                           期末余额                           期初余额

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 银行承兑票据                                                              2,006,991.84

 商业承兑票据                                                              3,277,438.89                                      9,669,607.76

 合计                                                                      5,284,430.73                                      9,669,607.76

                                                                                                                                  单位:元

                                         期末余额                                                      期初余额

                         账面余额            坏账准备                              账面余额                  坏账准备
        类别                                                     账面价                                                          账面价
                                                     计提比                                                         计提比
                       金额     比例       金额                       值         金额       比例        金额                        值
                                                        例                                                              例

   其中:

 按组合计提坏账       5,562,5   100.00     278,12                 5,284,4       10,178,     100.00     508,926.                   9,669,6
                                                      5.00%                                                          5.00%
 准备的应收票据        58.67        %        7.94                     30.73     534.48          %             72                   07.76

   其中:

                      5,562,5   100.00     278,12                 5,284,4       10,178,     100.00     508,926.                   9,669,6
 账龄分析法组合                                       5.00%                                                          5.00%
                       58.67        %        7.94                     30.73     534.48          %             72                   07.76

                      5,562,5   100.00     278,12                 5,284,4       10,178,     100.00     508,926.                   9,669,6
 合计                                                 5.00%                                                          5.00%
                       58.67        %        7.94                     30.73     534.48          %             72                   07.76

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                                  单位:元

                                                                              期末余额
         名称
                                账面余额                     坏账准备                      计提比例                  计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                                  单位:元

                                                                                期末余额
               名称
                                         账面余额                               坏账准备                           计提比例

 商业承兑汇票                                     3,449,935.67                            172,496.78                               5.00%

 银行承兑汇票                                     2,112,623.00                            105,631.16                               5.00%

 合计                                             5,562,558.67                            278,127.94    --

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
                                                                                                                                  单位:元

                                                                                期末余额
               名称
                                         账面余额                               坏账准备                           计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用




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(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                  单位:元

                                                                本期变动金额
        类别         期初余额                                                                                 期末余额
                                        计提           收回或转回             核销             其他

 应收票据坏账
                       508,926.72     -230,798.78                                                              278,127.94
 准备

 合计                  508,926.72     -230,798.78                                                              278,127.94

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                  单位:元

                           项目                                                        期末已质押金额


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                  单位:元

                项目                                期末终止确认金额                         期末未终止确认金额


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                  单位:元

                           项目                                                      期末转应收账款金额

其他说明


(6)本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                                  单位:元

                           项目                                                           核销金额

其中重要的应收票据核销情况:
                                                                                                                  单位:元

                                                                                                          款项是否由关联
    单位名称           应收票据性质            核销金额            核销原因           履行的核销程序
                                                                                                            交易产生

应收票据核销说明:




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                                  江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                                    单位:元

                                           期末余额                                                      期初余额

                         账面余额              坏账准备                               账面余额               坏账准备
        类别                                                        账面价                                                         账面价
                                                       计提比                                                            计提比
                       金额       比例      金额                        值          金额       比例       金额                       值
                                                         例                                                               例

 按单项计提坏账       24,580,              13,660,      55.57       10,920,        2,740,3                2,740,3        100.00
                                  4.63%                                                        0.58%
 准备的应收账款       937.90                619.95            %      317.95         02.00                  02.00               %

 其中:

                      505,84                                         452,15        469,85
 按组合计提坏账                    95.37   53,687,      10.61                                             48,306,                  421,543,
                      1,647.9                                       4,062.8        0,045.9     99.42%                    10.28%
 准备的应收账款                       %     585.04            %                                           420.06                    625.84
                              2                                              8             0

 其中:

                      505,84                                         452,15        469,85
                                   95.37   53,687,      10.61                                             48,306,                  421,543,
 账龄分析法组合       1,647.9                                       4,062.8        0,045.9     99.42%                    10.28%
                                      %     585.04            %                                           420.06                    625.84
                              2                                              8             0

                      530,42                                         463,07        472,59
                                  100.00   67,348,                                             100.00     51,046,                  421,543,
 合计                 2,585.8                                       4,380.8        0,347.9
                                      %     204.99                                                 %      722.06                    625.84
                              2                                              3             0

按单项计提坏账准备:13660619.95
                                                                                                                                    单位:元

                                                                                 期末余额
 名称
                         账面余额                     坏账准备                        计提比例                      计提理由

 苏州市哈工万洲自动
                                    2,740,302.00                   2,740,302.00                       100.00%       无法收回
 化有限公司

 北京宝沃汽车股份有
                                   21,840,635.90                  10,920,317.95                         50.00%      可收回风险大
 限公司

 合计                              24,580,937.90                  13,660,619.95       --                            --

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                                    单位:元

                                                                                 期末余额
 名称
                         账面余额                     坏账准备                        计提比例                      计提理由

按组合计提坏账准备:53687585.04
                                                                                                                                    单位:元

               名称                                                                期末余额


                                                                   59
                                  江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


                                         账面余额                         坏账准备                       计提比例

 账龄分析法组合                              505,841,647.92                       53,687,585.04                     10.61%

 合计                                        505,841,647.92                       53,687,585.04   --

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
                                                                                                                    单位:元

                                                                          期末余额
               名称
                                         账面余额                         坏账准备                       计提比例

确定该组合依据的说明:
本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失
率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
按组合计提坏账准备:
                                                                                                                    单位:元

                                                                          期末余额
               名称
                                         账面余额                         坏账准备                       计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                    单位:元

                            账龄                                                           期末余额

 1 年以内(含 1 年)                                                                                        351,274,658.60

 1至2年                                                                                                      86,528,782.07

 2至3年                                                                                                      62,159,731.77

 3 年以上                                                                                                    30,459,413.38

   3至4年                                                                                                    20,093,720.05

   4至5年                                                                                                     5,526,827.65

   5 年以上                                                                                                   4,838,865.68

 合计                                                                                                       530,422,585.82


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                    单位:元

                                                                   本期变动金额
        类别           期初余额                                                                               期末余额
                                          计提        收回或转回              核销                其他



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 应收账款坏账
                    51,046,722.06        16,319,308.76                                        -17,825.83       67,348,204.99
 准备

 合计               51,046,722.06        16,319,308.76                                        -17,825.83       67,348,204.99

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                     单位:元

                单位名称                                 收回或转回金额                             收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                     单位:元

                             项目                                                        核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                     单位:元

                                                                                                           款项是否由关联
    单位名称              应收账款性质           核销金额                核销原因     履行的核销程序
                                                                                                               交易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                     单位:元

                                                                占应收账款期末余额合计数
        单位名称                 应收账款期末余额                                                   坏账准备期末余额
                                                                            的比例

 第一名                                       37,695,600.00                           7.11%                     1,884,780.00

 第二名                                       36,739,586.73                          6.93%                      2,263,090.83

 第三名                                       35,590,701.48                          6.71%                      5,101,580.51

 第四名                                       29,055,836.74                          5.48%                      1,452,791.84

 第五名                                       24,414,549.86                          4.60%                      1,648,816.28

 合计                                       163,496,274.81                           30.83%


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


6、应收款项融资

                                                                                                                     单位:元

                   项目                                       期末余额                              期初余额



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 银行承兑汇票                                               67,196,830.84                       106,588,580.45

                 合计                                       67,196,830.84                       106,588,580.45

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
(1)期末公司已质押的应收款项融资
               种 类            期末已质押金额
银行承兑汇票                        34,806,821.56
                合计                34,806,821.56
(2)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
                种类            期末终止确认金              期末未终止确认金额
                                        额
银行承兑汇票                     197,837,412.64
商业承兑汇票                         4,961,031.83
                合计             202,798,444.47
(3)期末公司无因出票人未履约而将其转入应收账款的应收款项融资。


7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                        单位:元

                                        期末余额                                     期初余额
        账龄
                              金额                  比例                    金额                 比例

 1 年以内                    114,341,796.72                94.61%           61,966,210.91               91.52%

 1至2年                        3,309,510.26                2.74%             4,974,417.17               7.35%

 2至3年                        3,073,005.76                2.54%              683,060.76                1.01%

 3 年以上                       134,773.24                  0.11%              87,170.64                0.12%

 合计                        120,859,085.98          --                     67,710,859.48         --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为30,013,650.65元,占预付账款期末余额合计数的比例为24.83%。
其他说明:




                                                     62
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8、其他应收款

                                                                                                              单位:元

                   项目                             期末余额                              期初余额

 其他应收款                                                    70,830,445.30                         37,405,332.33

 合计                                                          70,830,445.30                         37,405,332.33


(1)应收利息

1)应收利息分类

                                                                                                              单位:元

                   项目                             期末余额                              期初余额


2)重要逾期利息

                                                                                                              单位:元

                                                                                            是否发生减值及其判
        借款单位               期末余额             逾期时间                   逾期原因
                                                                                                     断依据

其他说明:


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类

                                                                                                              单位:元

          项目(或被投资单位)                        期末余额                              期初余额


2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                              单位:元

                                                                                            是否发生减值及其判
 项目(或被投资单位)            期末余额               账龄                未收回的原因
                                                                                                     断依据


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:

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(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                   单位:元

                款项性质                             期末账面余额                              期初账面余额

 往来款                                                          28,128,741.14                           28,803,252.56

 保证金、押金                                                    25,915,472.30                           16,475,515.91

 备用金                                                             5,216,664.27                              1,960,790.30

 股权转让款                                                         2,764,517.00                              2,764,517.00

 政府补助                                                           9,189,021.71                              3,375,059.88

 投资意向金                                                      20,000,000.00

 合计                                                            91,214,416.42                           53,379,135.65


2)坏账准备计提情况

                                                                                                                   单位:元

                              第一阶段                第二阶段                     第三阶段
        坏账准备           未来 12 个月预期     整个存续期预期信用损      整个存续期预期信用损            合计
                              信用损失           失(未发生信用减值)        失(已发生信用减值)

 2021 年 1 月 1 日余额          3,199,466.70                                         12,774,336.62       15,973,803.32

 2021 年 1 月 1 日余额
                                ——                   ——                         ——                  ——
 在本期

 本期计提                       4,478,538.23                                            -34,166.56            4,444,371.67

 其他变动                          -34,203.87                                                                   -34,203.87

 2021 年 6 月 30 日余额         7,643,801.06                                         12,740,170.06       20,383,971.12

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                   单位:元

                            账龄                                                        期末余额

 1 年以内(含 1 年)                                                                                     56,375,730.98

 1至2年                                                                                                       5,387,344.03

 2至3年                                                                                                  16,404,189.35

 3 年以上                                                                                                13,047,152.06

   3至4年                                                                                                      242,882.29

   4至5年                                                                                                       36,099.71


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   5 年以上                                                                                                       12,768,170.06

 合计                                                                                                             91,214,416.42


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                          单位:元

                                                                    本期变动金额
        类别         期初余额                                                                                      期末余额
                                        计提           收回或转回                 核销           其他

 其他应收款坏
                   15,973,803.32      4,478,538.23                                               -34,203.87       20,383,971.12
 账准备

 合计              15,973,803.32      4,478,538.23                                               -34,203.87       20,383,971.12

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                          单位:元

                单位名称                             转回或收回金额                                    收回方式


4)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                                          单位:元

                           项目                                                             核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                          单位:元

                                                                                                              款项是否由关联
    单位名称         其他应收款性质            核销金额                核销原因          履行的核销程序
                                                                                                                  交易产生

其他应收款核销说明:


5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                          单位:元

                                                                                         占其他应收款期
                                                                                                              坏账准备期末余
    单位名称           款项的性质              期末余额                  账龄            末余额合计数的
                                                                                                                     额
                                                                                              比例

 第一名              投资意向金                19,417,900.00    1 年以内                         21.29%             970,895.00

 第二名              非关联方往来款            14,000,000.00    2-3 年                           15.35%            4,200,000.00

 第三名              非关联方往来款             6,687,640.39    5 年以上                             7.33%         6,687,640.39

 第四名              政府补助                   5,432,600.00    1 年以内                             5.96%          271,630.00

                                                                586720.83 在 1 年
 第五名              保证金、押金               4,086,720.83    以内,3500000 在                     4.48%          379,336.04
                                                                1-2 年

                                                               65
                                   江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


 合计                         --               49,624,861.22             --                        54.41%        12,509,501.43


6)涉及政府补助的应收款项

                                                                                                                       单位:元

                                                                                                         预计收取的时间、金
         单位名称          政府补助项目名称              期末余额                     期末账龄
                                                                                                                额及依据

 浙江省海宁经济开发                                                                                     1 年以内、
                          销售台补                             3,756,421.71     1 年以内
 区管理委员会                                                                                           3,756,421.71、注 1

                          智能制造系统解决方                                                            1 年以内、
 天津市工信局                                                  5,432,600.00     1 年以内
                          案供应商                                                                      5,432,600.00、注 2
注1:根据浙江省海宁经济开发区管理委员会与江苏哈工智能股份有限公司、现代重工控股股份有限公司三方签订的《合作
协议》,为支持合资公司发展,给予合资公司机器人本体每台销售额(含税)10%的奖励,总量不超过20000 台,奖励金额不超
过2.2亿元,奖励时间为从合资公司产生销售收入起的4个完整年度,每半年认定并进行奖励。
注2:根据津工信财【2020】3号及津工信财【2020】13号文件,天津福臻工业装备有限公司进行项目申报并获得市财政支持
共729.27万元,2021年7月已收到全部款项。


7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求



(1)存货分类

                                                                                                                       单位:元

                                         期末余额                                                期初余额

                                      存货跌价准备                                              存货跌价准备
        项目
                      账面余额        或合同履约成       账面价值              账面余额         或合同履约成       账面价值
                                       本减值准备                                                本减值准备

 原材料              45,419,629.24                      45,419,629.24         46,801,360.15                      46,801,360.15

                                                                              1,034,492,669.                     1,020,420,079.
 在产品             774,716,327.71      2,188,394.96   772,527,932.75                           14,072,589.38
                                                                                           36                                 98

 库存商品            97,810,941.10                      97,810,941.10         81,933,959.54                      81,933,959.54

                                                                              1,163,227,989.                     1,149,155,399.
 合计               917,946,898.05      2,188,394.96   915,758,503.09                           14,072,589.38
                                                                                           05                                 67


                                                               66
                                   江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

                                                                                                                              单位:元

                                                 本期增加金额                           本期减少金额
        项目            期初余额                                                                                         期末余额
                                              计提                其他          转回或转销              其他

 在产品               14,072,589.38        544,430.11                           12,428,624.53                           2,188,394.96

 合计                 14,072,589.38        544,430.11                           12,428,624.53                           2,188,394.96


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

                                                                                                                              单位:元

                                                     期末余额                                            期初余额
               项目
                               账面余额              减值准备        账面价值         账面余额          减值准备         账面价值

                              410,433,061.                          383,439,070.     280,607,245.      20,090,429.2    260,516,816.4
 已完工未结算款项                                26,993,991.02
                                         32                                  30                 74                 8                6

                              410,433,061.                          383,439,070.     280,607,245.      20,090,429.2    260,516,816.4
 合计                                            26,993,991.02
                                         32                                  30                 74                 8                6

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
                                                                                                                              单位:元

               项目                      变动金额                                               变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
                                                                                                                              单位:元

           项目                    本期计提                     本期转回              本期转销/核销                    原因

 合同资产减值准备                     6,903,561.74

 合计                                 6,903,561.74                                                                       --

其他说明:


11、持有待售资产

                                                                                                                              单位:元

        项目          期末账面余额       减值准备          期末账面价值            公允价值          预计处置费用      预计处置时间

其他说明:



                                                                   67
                                  江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                          单位:元

                    项目                                   期末余额                                     期初余额

重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                          单位:元

                                              期末余额                                              期初余额
         债权项目
                            面值         票面利率     实际利率        到期日      面值       票面利率    实际利率      到期日

其他说明:


13、其他流动资产

                                                                                                                          单位:元

                    项目                                   期末余额                                     期初余额

 留抵税金                                                               26,048,250.68                              36,858,906.28

 预付房屋租金                                                              564,948.29                                665,579.55

 待摊费用                                                                1,333,068.54                               2,609,785.94

 合计                                                                   27,946,267.51                              40,134,271.77

其他说明:


14、债权投资

                                                                                                                          单位:元

                                         期末余额                                                  期初余额
        项目
                       账面余额          减值准备          账面价值            账面余额            减值准备         账面价值

重要的债权投资
                                                                                                                          单位:元

                                              期末余额                                              期初余额
         债权项目
                            面值         票面利率     实际利率        到期日      面值       票面利率    实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                          单位:元

                              第一阶段                    第二阶段                      第三阶段
         坏账准备          未来 12 个月预期         整个存续期预期信用损       整个存续期预期信用损                合计
                              信用损失               失(未发生信用减值)         失(已发生信用减值)

 2021 年 1 月 1 日余额
                                  ——                     ——                           ——                     ——
 在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用


                                                                 68
                                 江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


其他说明:


15、其他债权投资

                                                                                                                          单位:元

                                                                                                        累计在其
                                                                                                        他综合收
                                                本期公允                                   累计公允
     项目          期初余额      应计利息                     期末余额         成本                     益中确认          备注
                                                价值变动                                   价值变动
                                                                                                        的损失准
                                                                                                           备

重要的其他债权投资
                                                                                                                          单位:元

                                              期末余额                                            期初余额
    其他债权项目
                              面值       票面利率     实际利率        到期日       面值      票面利率    实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                          单位:元

                                第一阶段                   第二阶段                   第三阶段
       坏账准备          未来 12 个月预期           整个存续期预期信用损       整个存续期预期信用损                合计
                                信用损失             失(未发生信用减值)           失(已发生信用减值)

 2021 年 1 月 1 日余额
                                  ——                      ——                          ——                     ——
 在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                          单位:元

                                     期末余额                                         期初余额
      项目                                                                                                          折现率区间
                     账面余额        坏账准备         账面价值         账面余额       坏账准备        账面价值

坏账准备减值情况
                                                                                                                          单位:元

                                第一阶段                   第二阶段                   第三阶段
       坏账准备          未来 12 个月预期           整个存续期预期信用损       整个存续期预期信用损                合计
                                信用损失             失(未发生信用减值)           失(已发生信用减值)

 2021 年 1 月 1 日余额
                                  ——                      ——                          ——                     ——
 在本期



                                                                 69
                                江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明


17、长期股权投资

                                                                                                           单位:元

                                                    本期增减变动
           期初余                                                                              期末余
                                         权益法                       宣告发                               减值准
 被投资    额(账                                   其他综                                      额(账
                       追加投   减少投   下确认              其他权   放现金   计提减                      备期末
  单位      面价                                   合收益                               其他    面价
                         资       资     的投资              益变动   股利或   值准备                       余额
            值)                                     调整                                        值)
                                          损益                         利润

 一、合营企业

 二、联营企业

 哈工成
 长(岳
 阳)私
 募股权    24,085,                       -220,13                                               23,865,
 基金企    798.19                          3.90                                                664.29
 业(有
 限合
 伙)

 湖州大
 直产业
           220,97                                                                              220,03
 投资合                                  -933,64
           2,144.2                                                                             8,497.0
 伙企业                                    7.19
                   2                                                                                   3
 (有限
 合伙)

 苏州市
 哈工万
           1,102,2                                                                             1,102,2
 洲自动
            52.93                                                                               52.93
 化有限
 公司

 湖州哈
           199,95                                                                              199,95
 工供应
           1,950.5                       -293.52                                               1,657.0
 链服务
                   5                                                                                   3
 有限公


                                                            70
                   江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告




上海共
哲机器   4,982,7            329,47                                        -5,312,
人有限    78.70               6.06                                        254.76
公司

上海尚
工机器
         10,451,                                                                    10,451,
人技术
         106.89                                                                     106.89
有限公


上海耀
褡软件   304,75                                                           -304,75
科技有     9.61                                                             9.61
限公司

江苏哈
工药机
         38,879,            251,26                                                  39,131,
科技股
         751.38               9.65                                                  021.03
份有限
公司

江苏哈
工海渡
教育科   51,834,            -1,608,                                                 50,225,
技集团   333.75             709.73                                                  624.02
有限公


江苏宝
控精密
         34,563,            -3,535,                                                 31,028,
传动科
         662.99             453.52                                                  209.47
技有限
公司

南通中
南哈工
智能机   199,99                                                                     199,99
器人产   7,392.0                                                                    7,392.0
业发展        6                                                                          6
有限公


常州哈
工智焊
         9,999,6                                                                    9,999,6
机器人
          89.83                                                                      89.83
有限公



                                           71
                                江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


 苏州哈
 工凯尔
 机器人
 技术服
 务有限
 公司

           797,12                                                                                  785,79
                                         -5,717,                                        -5,617,
 小计      5,621.1                                                                                 1,114.5
                                         492.15                                         014.37
                0                                                                                       8

           797,12                                                                                  785,79
                                         -5,717,                                        -5,617,
 合计      5,621.1                                                                                 1,114.5
                                         492.15                                         014.37
                0                                                                                       8

其他说明


18、其他权益工具投资

                                                                                                             单位:元

                 项目                                期末余额                              期初余额

 哈尔滨工大特种机器人有限公司                                   107,993,896.92                        107,993,896.92

 上海中军哈工实业集团有限公司                                     7,000,000.00                          7,000,000.00

 北汽蓝谷新能源科技股份有限公司                                   2,911,680.00                          1,872,720.00

 四川天华股份有限公司                                              459,076.50                            459,076.50

 成都蓝风(集团)股份有限公司                                        386,000.00                            386,000.00

 天津轮船实业发展集团股份有限公司

 四川省聚脂股份有限公司

 海南农业租赁股份有限公司

 成都瑞达股份有限公司

 四川华力集团股份有限公司

 珠海经济特区成瑞实业有限公司

 成都华泽钴镍材料股份有限公司

 合计                                                           118,750,653.42                        117,711,693.42

分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                             单位:元

                                                                                    指定为以公允
                                                                     其他综合收益   价值计量且其      其他综合收益
                     确认的股利收
   项目名称                           累计利得       累计损失        转入留存收益   变动计入其他      转入留存收益
                         入
                                                                         的金额     综合收益的原         的原因
                                                                                        因



                                                        72
                            江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


 哈尔滨工大特
                                                                              基于权益投资
 种机器人有限                                        6,103.08
                                                                              的目的
 公司

 北汽蓝谷新能
                                                                              基于权益投资
 源科技股份有                     2,730,980.00
                                                                              的目的
 限公司

 天津轮船实业
                                                                              基于权益投资
 发展集团股份                                    1,115,000.00
                                                                              的目的
 有限公司

 四川省聚脂股                                                                 基于权益投资
                                                   369,300.00
 份有限公司                                                                   的目的

 海南农业租赁                                                                 基于权益投资
                                                   250,000.00
 股份有限公司                                                                 的目的

 成都瑞达股份                                                                 基于权益投资
                                                   550,000.00
 有限公司                                                                     的目的

 四川华力集团                                                                 基于权益投资
                                                 2,000,000.00
 股份有限公司                                                                 的目的

 珠海经济特区
                                                                              基于权益投资
 成瑞实业有限                                      450,000.00
                                                                              的目的
 公司

 成都华泽钴镍
                                                                              基于权益投资
 材料股份有限                                      405,600.00
                                                                              的目的
 公司

其他说明:


19、其他非流动金融资产

                                                                                                        单位:元

                项目                             期末余额                              期初余额

 江苏哈工智新科技集团有限公司                               71,573,431.19                         71,573,431.19

 磅客策(上海)智能医疗科技有限公司                         16,101,000.00                         16,101,000.00

 上海设序科技有限公司                                       10,500,000.00                         12,000,000.00

 上海共哲机器人有限公司                                      1,328,063.69

 合计                                                       99,502,494.88                         99,674,431.19

其他说明:




                                                     73
                                 江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                              单位:元

                  项目                                账面价值                          未办妥产权证书原因

其他说明


21、固定资产

                                                                                                              单位:元

                  项目                                期末余额                               期初余额

 固定资产                                                        145,592,265.88                         96,303,168.98

 合计                                                            145,592,265.88                         96,303,168.98


(1)固定资产情况

                                                                                                              单位:元

        项目        房屋建筑物      通用/机械设备     运输设备          办公设备          其他             合计

 一、账面原值:

   1.期初余额      103,328,958.55    78,577,524.69   16,938,204.06     19,808,846.51    2,438,415.68   221,091,949.49

   2.本期增加
                    53,700,440.50       418,888.20    1,654,674.72      1,380,695.91       -9,872.97    57,144,826.36
 金额

     (1)购置                          418,888.20    1,654,674.72      1,390,628.58                     3,464,191.50

     (2)在建
                    53,700,440.50                                                                       53,700,440.50
 工程转入

     (3)企业
 合并增加

 (4)报表折算
                                                                            -9,932.67      -9,872.97       -19,805.64
 差异

   3.本期减少
                                        528,244.91    2,028,912.28      1,071,974.70                     3,629,131.89
 金额


                                                          74
                            江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


    (1)处置
                                   528,244.91     2,028,912.28    1,071,974.70                      3,629,131.89
或报废



  4.期末余额    157,029,399.05   78,468,167.98   16,563,966.50   20,117,567.72     2,428,542.71   274,607,643.96

二、累计折旧

  1.期初余额     47,265,848.32   51,799,222.17   11,215,355.34   12,824,763.03     1,683,591.65   124,788,780.51

  2.本期增加
                  2,672,135.85    2,041,641.79     643,078.04     1,447,789.00       17,755.89      6,822,400.57
金额

    (1)计提     2,672,135.85    2,041,641.79     643,078.04     1,455,479.28       24,430.32      6,836,765.28

(3)报表折算
                                                                     -7,690.28        -6,674.43       -14,364.71
差异

  3.本期减少
                                    65,349.16     1,486,051.42    1,044,402.42                      2,595,803.00
金额

    (1)处置
                                    65,349.16     1,486,051.42    1,044,402.42                      2,595,803.00
或报废



  4.期末余额     49,937,984.17   53,775,514.80   10,372,381.96   13,228,149.61     1,701,347.54   129,015,378.08

三、减值准备

  1.期初余额

  2.本期增加
金额

    (1)计提



  3.本期减少
金额

    (1)处置
或报废



  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面
                107,091,414.88   24,692,653.18    6,191,584.54    6,889,418.11      727,195.17    145,592,265.88
价值

  2.期初账面
                 56,063,110.23   26,778,302.52    5,722,848.72    6,984,083.48      754,824.03     96,303,168.98
价值




                                                      75
                              江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                                   单位:元

         项目          账面原值           累计折旧              减值准备              账面价值                 备注


(3)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                   单位:元

                        项目                                                      期末账面价值


(4)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                   单位:元

                项目                                 账面价值                           未办妥产权证书的原因

其他说明


(5)固定资产清理

                                                                                                                   单位:元

                项目                                 期末余额                                    期初余额

其他说明


22、在建工程

                                                                                                                   单位:元

                项目                                 期末余额                                    期初余额

 在建工程                                                       167,057,461.80                              126,385,157.72

 合计                                                           167,057,461.80                              126,385,157.72


(1)在建工程情况

                                                                                                                   单位:元

                                    期末余额                                             期初余额
        项目
                   账面余额         减值准备         账面价值          账面余额          减值准备             账面价值

 机器人铆接工
                  1,135,104.81                       1,135,104.81      1,135,104.81                           1,135,104.81
 作站

 北汽实验岛项
                  3,975,070.00                       3,975,070.00      3,975,070.00                           3,975,070.00
 目

 工业机器人智
                 46,808,530.53                    46,808,530.53       45,380,083.01                          45,380,083.01
 能装备制造及


                                                        76
                               江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


 人工智能技术
 研发与产业化
 项目

 信息化系统搭
                     2,239,386.73                      2,239,386.73            2,239,386.73                     2,239,386.73
 建项目

 数据库升级           525,943.38                        525,943.38              569,905.65                           569,905.65

 厂房基建工程      112,373,426.35                    112,373,426.35        73,085,607.52                       73,085,607.52

 合计              167,057,461.80                    167,057,461.80     126,385,157.72                        126,385,157.72


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                        单位:元

                                                                    工程                             其中:
                                      本期                                                    利息
                                              本期                  累计                             本期     本期
                             本期     转入                                                    资本
 项目     预算      期初                      其他       期末       投入          工程               利息     利息       资金
                             增加     固定                                                    化累
 名称      数       余额                      减少       余额       占预          进度               资本     资本       来源
                             金额     资产                                                    计金
                                              金额                  算比                             化金     化率
                                      金额                                                     额
                                                                      例                              额

 机器
 人铆     1,992,    1,135,                               1,135,       56.98      56.98
                                                                                                                        其他
 接工     219.47    104.81                              104.81             %     %
 作站

 北汽
 实验     5,715,    3,975,                               3,975,       69.55      69.55
                                                                                                                        其他
 岛项     088.00    070.00                              070.00             %     %
 目

 工业
 机器
 人智
 能装
 备制
 造及     652,50    45,380                              46,808
                             1,428,                                                                                     募股
 人工     0,000.    ,083.0                               ,530.5     7.17%        7.17%
                             447.52                                                                                     资金
 智能         00         1                                      3
 技术
 研发
 与产
 业化
 项目

 信息     5,770,    2,239,                               2,239,       38.81      38.81
                                                                                                                        其他
 化系     000.00    386.73                              386.73             %     %



                                                           77
                                    江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


 统搭
 建项
 目

 数据
             3,400,     569,90    421,32             465,28    525,94    15.47     15.47
 库升                                                                                                                    其他
           000.00         5.65      0.75               3.02      3.38          %   %
 级

 厂房      711,70       73,085    92,988   53,700              112,37
                                                                         30.88     30.88     4,569,    3,082,
 基建        7,902.     ,607.5    ,259.3   ,440.5              3,426.                                            5.24%   其他
                                                                               %   %        831.80    589.45
 工程           12           2        3        0                  35

             1,381,     126,38    94,838   53,700              167,05
                                                     465,28                                  4,569,    3,082,
 合计      085,20       5,157.    ,027.6   ,440.5              7,461.     --           --                                  --
                                                       3.02                                 831.80    589.45
              9.59           72       0        0                  80


(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                         单位:元

                      项目                                本期计提金额                                  计提原因

其他说明


(4)工程物资

                                                                                                                         单位:元

                                                    期末余额                                          期初余额
           项目
                                   账面余额         减值准备          账面价值         账面余额       减值准备      账面价值

其他说明:


23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用




                                                                 78
                                 江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


25、使用权资产

                                                                                                            单位:元

                   项目                                                                       合计

其他说明:


26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                            单位:元

        项目              土地使用权          专利权              非专利技术       软件                 合计

 一、账面原值

      1.期初余额           83,900,934.40     64,230,451.32                       22,120,095.87       170,251,481.59

      2.本期增加
                                                                                  1,453,964.49         1,453,964.49
 金额

        (1)购置                                                                 1,454,492.68         1,454,492.68

        (2)内部
 研发

        (3)企业
 合并增加

 (4)报表折算差
                                                                                        -528.19             -528.19
 异

   3.本期减少金
 额

        (1)处置



      4.期末余额           83,900,934.40     64,230,451.32                       23,574,060.36       171,705,446.08

 二、累计摊销

      1.期初余额            7,196,663.98     25,466,211.52                       13,638,351.67        46,301,227.17

      2.本期增加
                             888,414.24       4,731,589.59                        1,914,708.40         7,534,712.23
 金额

        (1)计提            888,414.24       4,731,589.59                        1,914,854.39         7,534,858.22

 (2)报表折算差
                                                                                        -145.99             -145.99
 异

      3.本期减少
 金额

        (1)处置


                                                             79
                                 江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告




     4.期末余额             8,085,078.22         30,197,801.11                        15,553,060.07    53,835,939.40

 三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加
 金额

        (1)计提



     3.本期减少
 金额

     (1)处置



     4.期末余额

 四、账面价值

     1.期末账面
                           75,815,856.18         34,032,650.21                         8,021,000.29   117,869,506.68
 价值

     2.期初账面
                           76,704,270.42         38,764,239.80                         8,481,744.20   123,950,254.42
 价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                                单位:元

                  项目                                     账面价值                      未办妥产权证书的原因

其他说明:


27、开发支出

                                                                                                                单位:元

                                            本期增加金额                         本期减少金额
   项目         期初余额      内部开发                                确认为无    转入当期                期末余额
                                               其他
                                支出                                   形资产        损益

 北汽镇江
 BE21 平台
                              1,126,486.                                           1,126,486.
 项目焊装
                                       76                                                   76
 上下车身
 包项目

 长安跨越                     1,746,231.                                           1,746,231.


                                                                 80
                江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


星 V5 项目          35                                                 35

福特
             1,580,230.                                      1,580,230.
CD542 研
                    17                                                 17
发项目

广汽三菱
             3,426,947.                                      3,426,947.
DG 车型研
                    46                                                 46
发项目

江淮新能
源乘用车     3,846,207.                                      3,846,207.
智能化研            41                                                 41
发项目

汽车智能
装配人工
智能应用     826,609.25                                      826,609.25
场景建设
项目

门洞滚边     2,801,453.                                      2,801,453.
头工具              50                                                 50

自动滚边
             1,591,233.                                      1,591,233.
料厚测量
                    37                                                 37
机构

自动滚边     1,218,473.                                      1,218,473.
浮动机构            07                                                 07

奥特博格
智能产线
             803,025.11                                      803,025.11
生产管理
软件

奥特博格
自动滚边
             803,025.11                                      803,025.11
三维定位
软件

奥特博格
智能产线
             420,913.69                                      420,913.69
设备管理
软件

奥特博格
产线配件
             420,913.69                                      420,913.69
智能调配
软件

奥特博格
             412,880.64                                      412,880.64
智能产线

                                        81
                江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


仓储管理
软件

奥特博格
智能产品
             404,675.52                                      404,675.52
视频监控
软件

全自动质
量在线监
               3,770.49                                        3,770.49
控系统研
发项目

330 电池盒
               3,770.50                                        3,770.50
研发项目

变位机研
              29,069.91                                       29,069.91


科技研发
             702,644.67                                      702,644.67
项目

电动牙刷
              25,300.00                                       25,300.00
自动组装

伺服驱动
             1,226,070.                                      1,226,070.
标准位移
                    19                                                 19
机构

多车型风
             1,074,756.                                      1,074,756.
车变位机
                    32                                                 32


自定位变
             1,268,281.                                      1,268,281.
速箱浮动
                    53                                                 53
抓取机构

汽车机器
             1,321,222.                                      1,321,222.
人岛可切
                    44                                                 44
换转台

变速箱卡
             1,002,391.                                      1,002,391.
簧抓取机
                    09                                                 09


汽车焊装
夹具轴向     751,610.57                                      751,610.57
翻转机构

自带定位
的小型机
             600,492.97                                      600,492.97
器人夹持
机构



                                        82
                江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


两方位自
走桁架小     312,111.24                                      312,111.24


旋转分度
螺母接收     222,728.40                                      222,728.40
机构

自动螺杆
             187,582.23                                      187,582.23
抓取机构

汽车发动
机伺服电
              68,762.67                                       68,762.67
机驱动压


汽车发动
机热压承     102,565.87                                      102,565.87
压系统

自动化集
装拔模项      22,809.64                                       22,809.64


DW 自动
              21,683.91                                       21,683.91
化装配线

工业 AI 视

             -23,577.22                                      -23,577.22
HGRD201
907302

铁块分拣        300.00                                          300.00

智能浇铸
设备开发     473,728.90                                      473,728.90
项目

智能铁块
分拣系统
—           465,628.02                                      465,628.02
HGRD201
910281

便于安装
机器人电
             205,089.67                                      205,089.67
机的起重
罩的研发

工业机器
人线缆安     205,089.67                                      205,089.67
装装置的



                                        83
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研发

工业机器
人线缆柔
           205,089.67                                      205,089.67
性移动装
置的研发

弧焊机器
人焊枪用
           205,089.67                                      205,089.67
工装的研


机器人运
动轨迹模
           209,007.37                                      209,007.37
拟平台的
研发

基于时间
基准折弯
           269,128.36                                      269,128.36
机器人的
研发

三体系贯
             9,433.96                                        9,433.96
标/认证

自动码垛
机器人的   192,028.06                                      192,028.06
研发

小型清洗   1,463,467.                                      1,463,467.
中心项目          25                                                 25

定日镜自
动化装配
           186,744.24                                      186,744.24
系统的研


油箱散热
器焊接系   252,371.12                                      252,371.12
统研发

副梁铆接
生产线研   100,381.89                                      100,381.89


声屏障钢
支架生产    34,917.52                                       34,917.52
线研发

不锈钢罐
体半管夹
            34,566.74                                       34,566.74
套机器人
焊接工作

                                      84
                                江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


 站研发

                             1,036,758.                                        1,036,758.
 其他
                                     84                                                84

                            35,902,174                                        35,902,174
      合计
                                     .47                                               .47

其他说明


28、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                    单位:元

 被投资单位名                                     本期增加                    本期减少
 称或形成商誉        期初余额        企业合并形成                                              期末余额
                                                                       处置
      的事项                                的

 天津福臻工业
                555,521,688.97                                                               555,521,688.97
 装备有限公司

 苏州哈工易科
 机器人有限公        6,877,123.19                                                              6,877,123.19
 司

 浙江瑞弗机电
                384,825,386.94                                                               384,825,386.94
 有限公司

 上海柯灵实业
                 70,451,345.87                                                                70,451,345.87
 发展有限公司

                 1,017,675,544.                                                              1,017,675,544.
        合计
                                97                                                                        97


(2)商誉减值准备

                                                                                                    单位:元

 被投资单位名                                     本期增加                    本期减少
 称或形成商誉        期初余额                                                                  期末余额
                                           计提                        处置
      的事项



        合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响
其他说明

                                                             85
                           江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


29、长期待摊费用

                                                                                                                单位:元

        项目          期初余额           本期增加金额          本期摊销金额            其他减少金额       期末余额

 大修理支出              27,022.25                                        5,230.08                            21,792.17

 办公室装修            2,026,790.41                                 611,774.28                             1,415,016.13

 绿化费                 111,650.00                                   66,990.00                                44,660.00

 简易钢棚               271,515.11                                   50,909.10                               220,606.01

 合计                  2,436,977.77                                 734,903.46                             1,702,074.31

其他说明


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                单位:元

                                         期末余额                                              期初余额
           项目
                       可抵扣暂时性差异         递延所得税资产                可抵扣暂时性差异        递延所得税资产

 资产减值准备               112,359,352.03              19,854,208.78                 97,073,054.61       17,021,172.65

 内部交易未实现利润               986,501.22              246,625.31                    986,501.22           246,625.31

 可抵扣亏损                 126,356,123.78              30,938,877.99                 80,049,387.68       19,827,431.51

 预计负债                        6,488,589.69            1,033,702.30                  5,759,858.83          869,904.12

 计提的与税务时间性
                             13,629,280.04               3,407,320.01                 10,672,138.88        2,668,034.72
 差异的费用

 递延收益                         586,625.00                  87,993.75                 648,375.00            97,256.25

 金融资产公允价值变
                                 2,408,920.00             602,230.00                   3,447,880.00          861,970.00
 动

 合计                       262,815,391.76              56,170,958.14                198,637,196.22       41,592,394.56


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                单位:元

                                         期末余额                                              期初余额
           项目
                       应纳税暂时性差异         递延所得税负债                应纳税暂时性差异        递延所得税负债

 非同一控制企业合并
                             58,087,154.98               8,720,835.12                 63,787,460.59        9,608,077.53
 资产评估增值

 金融资产公允价值变
                             18,814,431.19               4,703,607.80                 20,724,842.15        5,181,210.54
 动


                                                         86
                                 江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


 固定资产加速折旧                  1,439,181.16                  359,795.29               1,638,222.10                 409,555.53

 合计                             78,340,767.33            13,784,238.21                 86,150,524.84               15,198,843.60


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                           单位:元

                            递延所得税资产和负      抵销后递延所得税资           递延所得税资产和负        抵销后递延所得税资
        项目
                              债期末互抵金额         产或负债期末余额              债期初互抵金额           产或负债期初余额

 递延所得税资产                   56,170,958.14            42,386,719.93                 41,592,394.56               26,393,550.96

 递延所得税负债                   13,784,238.21                                          15,198,843.60


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                           单位:元

                     项目                                期末余额                                        期初余额

 可抵扣亏损                                                          608,429,555.08                                 583,373,967.02

 金融资产公允价值变动                                                         6,103.08

 资产减值准备                                                          4,833,338.00                                   4,619,416.15

 合计                                                                613,268,996.16                                 587,993,383.17


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                           单位:元

              年份                      期末金额                          期初金额                             备注

 2021 年度                                                                        21,002,409.35

 2022 年度                                      15,902,648.53                     15,902,648.53

 2023 年度                                     424,829,137.28                    424,829,137.28

 2024 年度                                      73,531,585.07                     54,833,038.70

 2025 年度                                      66,817,139.87                     66,806,733.16

 2026 年度                                      27,349,044.33

 合计                                          608,429,555.08                    583,373,967.02                 --

其他说明:


31、其他非流动资产

                                                                                                                           单位:元

                                                         期末余额                                        期初余额
                     项目
                                          账面余额       减值准备        账面价值        账面余额        减值准备       账面价值


                                                                87
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                                       8,640,596.                  8,640,596.     26,242,872                   26,242,872
 长期资产购置款
                                              29                          29               .00                         .00

 持有待售的股权

                                       8,640,596.                  8,640,596.     26,242,872                   26,242,872
 合计
                                              29                          29               .00                         .00

其他说明:


32、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                                   单位:元

                   项目                             期末余额                                     期初余额

 抵押借款                                                       39,894,767.27                                34,890,939.52

 保证借款                                                      392,525,856.62                               280,048,074.98

 信用借款                                                        5,000,000.00                                 5,006,187.50

 保证+质押借款 注 1                                             24,843,833.69                                26,798,388.10

 合计                                                          462,264,457.58                               346,743,590.10

短期借款分类的说明:
抵押借款中34,341,480.87元系浙江瑞弗机电有限公司向银行取得,抵押物系相关房产、土地使用权。抵押借款中5,553,286.4
元系浙海宁哈工我耀机器人有限公司向银行取得,抵押物系相关土地使用权。
保证借款中67,785,539.44元系浙江瑞弗机电有限公司向银行取得,由江苏哈工智能机器人股份有限公司提供保证;保证借
款中16,021,170.00元系浙江瑞弗航空航天技术装备有限公司向银行取得,由江苏哈工智能机器人股份有限公司提供保证。
保证借款中49,901,977.86元系海宁哈工我耀机器人有限公司向银行取得,由江苏哈工智能机器人股份有限公司提供保证;
保证借款中31,593,904.00元系上海奥特博格汽车工程有限公司向银行取得,由江苏哈工智能机器人股份有限公司提供保证;
保证借款中169,608,719.29元系天津福臻工业装备有限公司向银行取得,由江苏哈工智能机器人股份有限公司提供保证;保
证借款中16,000,000.00元系上海柯灵实业科技有限公司向银行取得,由江苏哈工智能机器人股份有限公司提供保证;保证
借款中41,400,000.00元系上海我耀机器人有限公司向银行取得,由江苏哈工智能机器人股份有限公司提供保证。
注1:系上海我耀机器人有限公司向银行取得,质押物系保证金存款,由江苏哈工智能机器人股份有限公司提供保证。


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                                                   单位:元

        借款单位            期末余额                借款利率                    逾期时间                逾期利率

其他说明:


33、交易性金融负债

                                                                                                                   单位:元



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                项目                               期末余额                                 期初余额

   其中:

   其中:

其他说明:


34、衍生金融负债

                                                                                                              单位:元

                项目                               期末余额                                 期初余额

其他说明:


35、应付票据

                                                                                                              单位:元

                种类                               期末余额                                 期初余额

 银行承兑汇票                                                 133,885,964.61                           210,798,712.65

 合计                                                         133,885,964.61                           210,798,712.65

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。


36、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                              单位:元

                项目                               期末余额                                 期初余额

 货款                                                         396,649,429.04                           407,088,936.02

 长期资产购置                                                   6,549,996.92                            10,511,299.93

 合计                                                         403,199,425.96                           417,600,235.95


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                              单位:元

                项目                               期末余额                           未偿还或结转的原因

 安徽双骏智能科技有限公司                                       9,129,524.23   正常履行中

 重庆希普瑞机电工程有限公司                                     8,267,429.83   正常履行中

 江苏盘古机器人科技有限公司                                     6,491,697.87   正常履行中

 易思维(杭州)科技有限公司                                       5,408,577.50   正常履行中

 同高先进制造科技(太仓)有限公司                                 5,157,489.54   正常履行中



                                                      89
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 合计                                                        34,454,718.97                       --

其他说明:


37、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                                单位:元

                    项目                         期末余额                                     期初余额


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                                单位:元

                    项目                         期末余额                               未偿还或结转的原因

其他说明:


38、合同负债

                                                                                                                单位:元

                    项目                         期末余额                                     期初余额

 预收合同款                                                 503,817,155.97                               585,402,765.98

 合计                                                       503,817,155.97                               585,402,765.98

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                                单位:元

             项目                变动金额                                        变动原因


39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                                单位:元

        项目               期初余额              本期增加                    本期减少                 期末余额

 一、短期薪酬                24,444,191.22         90,241,826.72              99,935,742.68               14,750,275.26

 二、离职后福利-设定
                                 19,723.74          6,129,724.52               5,668,437.68                 481,010.58
 提存计划

 三、辞退福利                                         195,570.16                 195,570.16

 合计                        24,463,914.96         96,567,121.40             105,799,750.52               15,231,285.84




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                         江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


(2)短期薪酬列示

                                                                                                          单位:元

          项目           期初余额             本期增加                  本期减少                期末余额

 1、工资、奖金、津贴
                          23,098,745.03         79,620,212.87            89,192,156.92              13,526,800.98
 和补贴

 2、职工福利费               138,763.82          2,001,796.12             2,125,849.12                  14,710.82

 3、社会保险费               652,674.30          4,842,982.23             4,860,213.33                635,443.20

      其中:医疗保险
                             624,440.69          4,369,976.90             4,396,277.22                598,140.37
 费

              工伤保险
                               9,052.65            153,555.80               144,631.98                  17,976.47
 费

              生育保险
                              19,180.96            167,111.61               166,966.21                  19,326.36
 费

 补充医疗保险                       0.00           152,337.92               152,337.92                       0.00

 4、住房公积金               130,374.62          2,955,059.29             2,938,472.29                146,961.62

 5、工会经费和职工教
                             423,633.45            821,776.21               819,051.02                426,358.64
 育经费

 合计                     24,444,191.22         90,241,826.72            99,935,742.68              14,750,275.26


(3)设定提存计划列示

                                                                                                          单位:元

          项目           期初余额             本期增加                  本期减少                期末余额

 1、基本养老保险             -16,970.75          5,920,942.15             5,474,189.87                429,781.53

 2、失业保险费                36,694.49            208,782.37               194,247.81                  51,229.05

 合计                         19,723.74          6,129,724.52             5,668,437.68                481,010.58

其他说明:


40、应交税费

                                                                                                          单位:元

                  项目                        期末余额                                   期初余额

 增值税                                                  3,022,368.80                                4,701,824.58

 企业所得税                                              2,906,448.63                               13,873,832.52

 个人所得税                                               391,435.64                                  454,868.34

 城市维护建设税                                           743,415.43                                 1,746,634.80

 教育费附加                                               570,314.06                                 1,376,352.53


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 房产税                                                         12,508.51                        171,330.01

 土地使用税                                                    192,910.80                        357,910.80

 印花税                                                         80,828.61                          86,082.73

 地方基金                                                      103,277.60                        182,378.85

 合计                                                         8,023,508.08                     22,951,215.16

其他说明:


41、其他应付款

                                                                                                     单位:元

                项目                             期末余额                          期初余额

 应付股利                                                     2,669,210.56                      2,669,210.56

 其他应付款                                                 209,211,904.43                    191,425,375.85

 合计                                                       211,881,114.99                    194,094,586.41


(1)应付利息

                                                                                                     单位:元

                项目                             期末余额                          期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                                     单位:元

              借款单位                           逾期金额                          逾期原因

其他说明:


(2)应付股利

                                                                                                     单位:元

                项目                             期末余额                          期初余额

 普通股股利                                                   2,669,210.56                      2,669,210.56

 合计                                                         2,669,210.56                      2,669,210.56

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                                     单位:元

                项目                             期末余额                          期初余额



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 保证金及押金                                                 1,057,461.05                              666,892.15

 往来款                                                      79,643,609.69                            70,920,910.57

 股权收购款                                                 128,510,833.69                           119,837,573.13

 合计                                                       209,211,904.43                           191,425,375.85


2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                                            单位:元

                项目                             期末余额                           未偿还或结转的原因

 洪金祥                                                      45,107,218.70   正常履行中

 广州大直投资管理有限公司                                    26,519,687.68   正常履行中

 洪群妹                                                      23,769,314.98   正常履行中

 吴淳                                                        14,719,622.48   正常履行中

 海宁瑞兴投资合伙企业(有限合伙)                              10,098,932.21   正常履行中

 合计                                                       120,214,776.05                   --

其他说明


42、持有待售负债

                                                                                                            单位:元

                项目                             期末余额                                 期初余额

其他说明:


43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                            单位:元

                项目                             期末余额                                 期初余额

 一年内到期的长期借款                                       140,312,168.35                           142,625,146.04

 合计                                                       140,312,168.35                           142,625,146.04

其他说明:


44、其他流动负债

                                                                                                            单位:元

                项目                             期末余额                                 期初余额

 待结转销项税                                                14,263,821.71                             6,836,788.24

 采暖费                                                        551,623.12                               551,623.12

 其他                                                                                                   212,458.84


                                                    93
                                江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


 合计                                                              14,815,444.83                            7,600,870.20

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                                 单位:元

                                                                         按面值
 债券名                发行日   债券期   发行金   期初余        本期发             溢折价   本期偿               期末余
             面值                                                        计提利
   称                      期     限       额       额            行                摊销      还                   额
                                                                           息

其他说明:


45、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                                 单位:元

                    项目                             期末余额                                  期初余额

 保证借款                                                                   0.00

 保证+质押借款 (注 1)                                            33,366,295.73                           47,753,635.46

 保证+抵押借款 (注 2)                                           217,450,000.00                          148,450,000.00

 质押借款                                                                                                  53,000,000.00

 合计                                                             250,816,295.73                          249,203,635.46

长期借款分类的说明:
注1:系浙江哈工机器人有限公司向上海农商银行贷款,质押物系浙江瑞弗机电有限公司60%股权,由江苏哈工智能机器人股
份有限公司作为保证人。
注2:系海宁哈工我耀机器人有限公司向中国农业银行贷款,抵押物系相关土地使用权,由江苏哈工智能机器人股份有限公
司作为保证人。
其他说明,包括利率区间:


46、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                                 单位:元

                    项目                             期末余额                                  期初余额


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                                 单位:元

                                                                         按面值
 债券名                发行日   债券期   发行金   期初余        本期发             溢折价   本期偿               期末余
             面值                                                        计提利
   称                      期     限       额       额            行                摊销      还                   额
                                                                           息




                                                           94
                                   江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


  合计          --          --       --


(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                      单位:元

 发行在外                   期初                  本期增加                      本期减少                       期末
 的金融工
                     数量        账面价值     数量        账面价值       数量        账面价值           数量       账面价值
    具

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明


47、租赁负债

                                                                                                                      单位:元

                     项目                                 期末余额                                    期初余额

其他说明


48、长期应付款

                                                                                                                      单位:元

                     项目                                 期末余额                                    期初余额


(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                                      单位:元

                     项目                                 期末余额                                    期初余额

其他说明:


(2)专项应付款

                                                                                                                      单位:元

         项目                期初余额          本期增加              本期减少              期末余额              形成原因

其他说明:




                                                             95
                                  江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

                                                                                                                       单位:元

                      项目                                 期末余额                                 期初余额


(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:
                                                                                                                       单位:元

                      项目                              本期发生额                                上期发生额

计划资产:
                                                                                                                       单位:元

                      项目                              本期发生额                                上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)
                                                                                                                       单位:元

                      项目                              本期发生额                                上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:


50、预计负债

                                                                                                                       单位:元

               项目                         期末余额                      期初余额                        形成原因

 产品质量保证                                    6,488,589.69                    5,759,858.83

 合计                                            6,488,589.69                    5,759,858.83                --

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:


51、递延收益

                                                                                                                       单位:元

        项目                 期初余额           本期增加              本期减少           期末余额              形成原因

 政府补助                      648,375.00        6,280,000.00            61,750.00         6,866,625.00

 合计                          648,375.00        6,280,000.00            61,750.00         6,866,625.00           --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                       单位:元

 负债项目        期初余额      本期新增      本期计入      本期计入     本期冲减      其他变动      期末余额      与资产相


                                                                96
                                江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


                              补助金额     营业外收   其他收益       成本费用                          关/与收益
                                            入金额     金额            金额                                 相关

 海宁市工
 业生产性
                                                                                                       与资产相
 设备投资     648,375.00                              61,750.00                         586,625.00
                                                                                                       关
 项目财政
 奖励(注 1)

 天津市汽
 车智能装
 配解决方
                              6,280,000.                                                6,280,000.     与收益相
 案—人工
                                     00                                                        00      关
 智能应用
 场景建设
 项目(注 2)

其他说明:
注1:根据《海宁市财政局、海宁市经济和信息化局、海宁市技术局关于下达2015年度工业生产性设备投资项目财政奖励资
金及预拨2016年第一批工业生产性设备投资项目财政奖励的通知(海财预(2016)267号)》文件,海宁市经济和信息化局对
符合海宁市工业生产性设备投资财政奖励条件的项目下达奖励资金。截至2021年6月30日,公司已收到奖励资金123.50万元,
该项补助按10年的受益年限内分摊,本期摊销61,750元,期末余额为586,625.00元。
注2:根据《天津市人民政府办公厅印发天津市关于进一步支持发展智能制造政策措施的通知》(津政办规〔2020〕 16号)
和《关于印发市工业和信息化局落实天津市关于进一步支持发展智能制造的政策措施实施细则的通知》(津工信规〔2020〕3
号)文件,市科技局局长办公会审议通过了2020年天津市智能制造专项资金项目(市科技局负责方向)。截至2021年6月30
日,公司已收到专项资金628万,未落实支持金额为372万。


52、其他非流动负债

                                                                                                            单位:元

                  项目                                期末余额                          期初余额

 合伙人投入资金     ( 注 1)                                      167,200,000.00                    167,200,000.00

 回购海宁市泛半导体产业投资有限公
                                                                  93,050,400.04                      89,880,800.04
 司款项及利息 (注 2)

 合计                                                            260,250,400.04                    257,080,800.04

其他说明:
注1:公司与广州大直投资管理有限公司(以下简称“大直投资”)、长城证券股份有限公司(作为资管计划管理人代表“鲁
城济南一号定向资产管理计划”,以下简称“长城证券”)合作投资嘉兴大直机器人产业股权投资合伙企业(有限合伙)(以
下简称“合伙企业”、“并购基金”)。并购基金的认缴出资总额不高于人民币 40,000 万元。其中,大直投资作为普通合伙人
认缴出资人民币 400 万元,公司作为劣后级有限合伙人认缴出资人民币9,600 万元,优先级有限合伙人长城证券认缴出资
人民币 30,000 万元。为了保证并购基金优先级资金的成功募集及并购基金后续的顺利运作,公司对并购基金优先级合伙人
长城证券优先回报及投资本金的足额取得提供差额补足。根据投资合伙协议,大直投资已完成220.00万元的出资,长城证券
已完成16,500.00万元的出资。
注2:为保证公司子公司浙江哈工机器人有限公司(以下简称“浙江哈工”)能够顺利收购浙江瑞弗100%股权,公司对浙江哈
工增资32,960 万元,并引入海宁市译联机器人制造有限公司(以下简称“译联机器人”)、海宁市众力产业投资有限公司(后

                                                         97
                             江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


更名为“海宁市泛半导体产业投资有限公司”)(以下简称“众力投资”或“泛半导体投资”)分别对浙江哈工增资11,320万
元,公司与译联机器人、泛半导体投资就上述事项签订《浙江哈工机器人有限公司投资协议》(以下简称“《投资协议》”)、
《浙江哈工机器人有限公司股权回购协议-海宁市译联机器人有限公司》、浙江哈工机器人有限公司股权回购协议-海宁市众
力产业投资有限公司》。
 根据《浙江哈工机器人有限公司股权回购协议-海宁市众力产业投资有限公司》协议,公司承诺,在众力投资未违反其在《投
资协议》项下的义务和承诺的前提下,在众力投资完成对浙江哈工的投资(以众力投资完成《投资协议》项下第一笔投资款
支付之日为准)满三年之日起,众力投资有权要求本公司按照众力投资向浙江哈工已支付的投资款加上年化 8%的单利计算
的转让价格(按照付款时间分批次分别计算利息),回购众力投资持有的浙江哈工全部或部分股权,即:
股权回购价格=(众力投资已支付的投资款 * 8%*投资期间/365)*众力投资要求回购的股权/众力投资持有的股权总数 - 众
力投资要求回购的股权在投资期间所获得的分红款金额
投资期间是按照众力投资向浙江哈工支付每一笔投资款之日起(按照每一笔投资款付款时间分别计算起始时间)至回购价款
支付至共管账户之日止分批次计算的公历日天数。
若众力投资未在完成对浙江哈工的投资满三年之日起要求本公司回购全部股权,众力投资有权在其投资满四年之日起向本公
司提出要求,要求本公司回购剩余的股权,具体计算方式同上。
尽管有上述约定,若本公司出现下列情形,众力投资有权要求本公司无条件实行回购,回购价格按照本协议前条约定执行:
(1)本公司实际控制人变更、发生重大违法行为、个人诚信或财务问题被法院或其他行政机关追究法律责任,并对本公司
经营造成重大不利影响;
(2)本公司受到中国证监会行政处罚、或者受到证券交易所公开谴责;
(3)本公司因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违规被中国证监会立案调查,尚未有明确结论意见;
(4)众力投资按照《投资协议》完成出资后,本公司经营业绩出现大幅波动,经审计的营业收入或净利润同比下降60%以上;
(5)未经众力投资同意,本公司擅自代众力投资就下列事项行使表决权:浙江哈工的对外抵押、担保、借款,对外投资超
过100万元。
(6)本公司及浙江哈工相关声明、陈述或保证存在严重不实。
如触发上述回购条件,本公司应在众力投资发出书面回购要求后三个月内履行回购义务并支付完毕回购价款。
根据《浙江哈工机器人有限公司股权回购协议-海宁市译联机器人有限公司》协议,本公司承诺,在译联机器人未违反其在
《投资协议》项下的义务和承诺的前提下,在译联机器人完成对浙江哈工的投资(以译联机器人完成《投资协议》项下第一
笔投资款支付之日为准)满两年之日起,译联机器人有权要求本公司回购译联机器人持有的浙江哈工全部或部分股权。回购
价格由甲乙双方届时另行协商约定。
若译联机器人未在完成对浙江哈工的投资满两年之日起要求本公司回购全部股权,译联机器人有权在其投资满三年之日起向
本公司提出要求,要求本公司回购剩余的股权。
尽管有上述约定,若本公司出现下列情形,译联机器人有权要求本公司无条件实行回购,回购价格由甲乙双方届时另行协商
约定:
(1)本公司实际控制人变更、发生重大违法行为、个人诚信或财务问题被法院或其他行政机关追究法律责任,并对本公司
经营造成重大不利影响;
(2)本公司受到中国证监会行政处罚、或者受到证券交易所公开谴责;
(3)本公司因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违规被中国证监会立案调查,尚未有明确结论意见;
(4)译联机器人按照《投资协议》完成出资后,本公司经营业绩出现大幅波动,经审计的营业收入或净利润同比下降60%
以上;
(5)未经译联机器人同意,本公司擅自代译联机器人就下列事项行使表决权:浙江哈工的对外抵押、担保、借款,对外投
资超过100万元。
(6)本公司及浙江哈工相关声明、陈述或保证存在严重不实。
如触发上述回购条件,本公司应在译联机器人发出书面回购要求后三个月内履行回购义务并支付完毕回购价款




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53、股本

                                                                                                                  单位:元

                                                           本次变动增减(+、-)
                 期初余额                                                                                     期末余额
                                  发行新股          送股           公积金转股       其他        小计

                760,937,577.                                                                                760,937,577.
 股份总数
                         00                                                                                           00

其他说明:


54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                                  单位:元

 发行在外               期初                       本期增加                     本期减少                  期末
 的金融工
                 数量          账面价值      数量          账面价值        数量      账面价值     数量        账面价值
    具

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:


55、资本公积

                                                                                                                  单位:元

         项目                    期初余额                  本期增加                本期减少              期末余额

 资本溢价(股本溢价)           1,187,920,669.07                                                         1,187,920,669.07

 其他资本公积                      18,012,418.50                                                           18,012,418.50

 合计                           1,205,933,087.57                                                         1,205,933,087.57

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


56、库存股

                                                                                                                  单位:元

         项目                    期初余额                  本期增加                本期减少              期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


57、其他综合收益

                                                                                                                  单位:元



                                                              99
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                                                                            本期发生额

                                                                          减:前期
                                                         减:前期计        计入其
                                              本期所      入其他综         他综合               税后归       税后归       期末
             项目               期初余额                                             减:所得
                                              得税前      合收益当         收益当               属于母       属于少       余额
                                                                                      税费用
                                              发生额      期转入损         期转入                公司        数股东
                                                             益            留存收
                                                                             益

 一、不能重分类进损益的其他      -2,592,01    1,038,96                               259,740.   779,220.                 -1,812,
 综合收益                            3.08        0.00                                     00         00                  793.08

        其他权益工具投资公允     -2,592,01    1,038,96                               259,740.   779,220.                 -1,812,
 价值变动                            3.08        0.00                                     00         00                  793.08

 二、将重分类进损益的其他综      -50,884.6    -108,99                                           -80,913.     -28,081.     -131,7
 合收益                                   2      5.10                                                42             68    98.04

                                 -50,884.6    -108,99                                           -80,913.     -28,081.     -131,7
        外币财务报表折算差额
                                          2      5.10                                                42             68    98.04

                                 -2,642,89    929,964.                               259,740.   698,306.     -28,081.    -1,944,
 其他综合收益合计
                                     7.70          90                                     00         58             68   591.12

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:


58、专项储备

                                                                                                                         单位:元

          项目                 期初余额                  本期增加                    本期减少                 期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


59、盈余公积

                                                                                                                         单位:元

          项目                 期初余额                  本期增加                    本期减少                 期末余额

 法定盈余公积                   86,019,272.83                                                                      86,019,272.83

 合计                           86,019,272.83                                                                      86,019,272.83

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


60、未分配利润

                                                                                                                         单位:元

                    项目                                          本期                                     上期

 调整前上期末未分配利润                                                  348,068,551.91                           358,806,469.84

 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                                                                          -3,544,047.21

                                                           100
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 调整后期初未分配利润                                           348,068,551.91                     355,262,422.63

 加:本期归属于母公司所有者的净利润                             -55,882,275.07                     -23,674,943.23

     应付普通股股利                                                                                  9,199,859.97

 期末未分配利润                                                 292,186,276.84                     322,387,619.43

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


61、营业收入和营业成本

                                                                                                           单位:元

                                       本期发生额                                     上期发生额
         项目
                               收入                   成本                   收入                   成本

 主营业务                     910,295,367.06         809,332,150.07         769,625,358.02         682,354,159.91

 其他业务                       1,261,819.47             -67,463.08              667,469.22           502,323.63

 合计                         911,557,186.53         809,264,686.99         770,292,827.24         682,856,483.54

收入相关信息:
                                                                                                           单位:元

        合同分类              分部 1                 分部 2                                         合计

   其中:

 机器人一站式平台             101,422,389.34                                                       101,422,389.34

 高端装备智能制造             810,134,797.19                                                       810,134,797.19

   其中:

 华东                         407,988,661.98                                                       407,988,661.98

 西南                         139,616,851.20                                                       139,616,851.20

 华北                         122,655,381.16                                                       122,655,381.16

 东北                          22,052,666.93                                                        22,052,666.93

 境外                          58,636,280.73                                                        58,636,280.73

 华中                          67,276,142.28                                                        67,276,142.28

 华南                          56,176,259.87                                                        56,176,259.87

 西北                          37,154,942.38                                                        37,154,942.38

   其中:

   其中:


                                                       101
                              江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


     其中:

     其中:

     其中:

 合计                          911,557,186.53                                                      911,557,186.53

与履约义务相关的信息:

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 2,023,488,839.09 元,其中,
743,754,768.36 元预计将于 2021 年度确认收入,925,755,972.01 元预计将于 2022 年度确认收入,353,978,098.72 元预计将于
2023 年度确认收入。
其他说明


62、税金及附加

                                                                                                           单位:元

                  项目                             本期发生额                            上期发生额

 城市维护建设税                                                   502,457.50                          2,346,433.53

 教育费附加                                                       490,359.90                          2,044,265.27

 房产税                                                           265,857.60                           264,084.83

 土地增值税

 其他                                                            1,063,406.55                          701,275.68

 合计                                                            2,322,081.55                         5,356,059.31

其他说明:


63、销售费用

                                                                                                           单位:元

                  项目                             本期发生额                            上期发生额

 职工薪酬                                                       13,458,005.26                         7,803,950.75

 售后服务费                                                      2,768,684.19                         3,293,316.50

 运杂费                                                          2,410,004.52                         2,447,034.27

 差旅费                                                          2,220,707.50                          977,236.01

 广告宣传费、代理费、咨询顾问费                                  2,145,119.00                          231,714.32

 业务招待费                                                      1,853,556.88                          582,688.16

 投标费                                                           628,359.12                           145,957.54

 折旧与摊销                                                       276,481.86                           200,077.42

 办公费                                                            65,797.24                           107,884.70


                                                       102
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 房屋租赁及物管费                                         52,932.72                          10,824.75

 车辆费                                                   15,578.62

 包装费                                                                                     435,327.27

 其他                                                    561,815.85                         455,668.52

 合计                                                  26,457,042.76                      16,691,680.21

其他说明:


64、管理费用

                                                                                                单位:元

               项目                       本期发生额                         上期发生额

 职工薪酬                                              30,255,864.10                      22,994,698.73

 折旧及摊销                                             9,220,896.39                       8,203,074.43

 咨询顾问费                                             6,184,771.48                       6,728,884.25

 业务招待费                                             3,069,006.71                       1,413,029.15

 办公费                                                 2,901,677.26                       1,748,396.22

 房屋租赁及物管费                                       2,898,808.52                       1,787,842.59

 差旅费                                                 2,378,506.45                       2,154,273.75

 车辆费                                                  885,033.05                         624,087.85

 基金管理费                                              542,471.51                        2,200,000.00

 水电费                                                  259,502.52                         206,277.56

 劳务费                                                  250,118.44

 修理费                                                  165,125.42                         129,224.31

 物料消耗                                                126,703.88

 保险费                                                   88,259.61                          51,798.84

 税费                                                      62,110.00                        131,692.26

 会务费                                                   53,490.57                         128,800.94

 劳动保护费                                               15,432.75                          39,165.96

 环境保护费                                                 9,056.61

 其他                                                    697,993.86                         417,089.60

 合计                                                  60,064,829.13                      48,958,336.44

其他说明:


65、研发费用

                                                                                                单位:元



                                              103
                              江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


                项目                              本期发生额                         上期发生额

 员工薪酬                                                      23,960,781.96                      22,843,321.33

 材料费用                                                       9,550,385.05                       9,903,538.25

 其他                                                           2,391,007.46                       1,937,635.33

 合计                                                          35,902,174.47                      34,684,494.91

其他说明:


66、财务费用

                                                                                                        单位:元

                项目                              本期发生额                         上期发生额

 利息支出                                                      28,804,495.31                      26,721,705.44

 减:利息收入                                                   1,568,112.02                        572,521.48

 汇兑损益                                                       3,057,938.78                      -1,536,943.32

 金融机构手续费、管理费                                          670,511.02                         290,515.23

 合计                                                          30,964,833.09                      24,902,755.87

其他说明:


67、其他收益

                                                                                                        单位:元

         产生其他收益的来源                       本期发生额                         上期发生额

 政府补助                                                       5,335,512.84                      23,256,028.63

 个税手续费返还款                                                105,303.93                         852,933.16

 其他                                                             19,310.89

 合 计                                                          5,460,127.66                      24,108,961.79


68、投资收益

                                                                                                        单位:元

                 项目                                本期发生额                       上期发生额

 权益法核算的长期股权投资收益                                     -5,717,492.15                   -6,154,546.49

 处置长期股权投资产生的投资收益                                     -488,950.68

 处置交易性金融资产取得的投资收益                                  1,840,273.97

 合计                                                             -4,366,168.86                   -6,154,546.49

其他说明:




                                                      104
                             江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


69、净敞口套期收益

                                                                                                      单位:元

                  项目                           本期发生额                         上期发生额

其他说明:


70、公允价值变动收益

                                                                                                      单位:元

    产生公允价值变动收益的来源                   本期发生额                         上期发生额

 交易性金融资产                                                -890,410.96

 合计                                                          -890,410.96

其他说明:


71、信用减值损失

                                                                                                      单位:元

                  项目                           本期发生额                         上期发生额

 其他应收款坏账损失                                           -4,444,371.67                        516,317.75

 应收票据坏账损失                                               230,798.78                        -824,057.16

 应收账款坏账损失                                          -16,319,308.76                        -4,766,416.06

 合同资产减值损失                                                                                -2,315,200.77

 合计                                                      -20,532,881.65                        -7,389,356.24

其他说明:


72、资产减值损失

                                                                                                      单位:元

                  项目                           本期发生额                         上期发生额

 二、存货跌价损失及合同履约成本减值
                                                               -544,430.11
 损失

 十二、合同资产减值损失                                       -6,903,561.74

 合计                                                         -7,447,991.85

其他说明:


73、资产处置收益

                                                                                                      单位:元

        资产处置收益的来源                       本期发生额                         上期发生额


                                                     105
                              江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


 固定资产处置收益                                                  -287,067.21                                   651,035.14

 合     计                                                         -287,067.21                                   651,035.14


74、营业外收入

                                                                                                                      单位:元

                                                                                               计入当期非经常性损益的金
              项目                    本期发生额                    上期发生额
                                                                                                           额

 政府补助                                     7,449,917.30                     3,206,844.28                     7,449,917.30

 赔偿收入                                                                           300.00                        16,000.00

 其他                                           11,615.48                          5,914.26                        -4,384.52

 合计                                         7,461,532.78                     3,213,058.54                     7,461,532.78

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                                      单位:元

                                                      补贴是否                                                    与资产相
                                                                    是否特殊        本期发生       上期发生
 补助项目       发放主体   发放原因     性质类型      影响当年                                                   关/与收益
                                                                        补贴          金额          金额
                                                           盈亏                                                       相关

 2020 年智                             因研究开
               天津市津
 能制造系                              发、技术更
               南区工业                                                             1,860,000.                   与收益相
 统解决方                  补助        新及改造       否           否
               和信息化                                                                       00                 关
 案供应商                              等获得的
               局
 (市级)                              补助

 2020 年度
 天津市智                              因研究开
               天津市津
 能制造专                              发、技术更
               南区工业                                                             2,716,300.                   与收益相
 项支持应                  补助        新及改造       否           否
               和信息化                                                                       00                 关
 用场景建                              等获得的
               局
 设项目(市                            补助
 级)

 2020 年度
 天津市智                              因研究开
               天津市津
 能制造专                              发、技术更
               南区工业                                                             2,716,300.                   与收益相
 项支持应                  补助        新及改造       否           否
               和信息化                                                                       00                 关
 用场景建                              等获得的
               局
 设项目(区                            补助
 级)

                                       因承担国
               失保基金
                                       家为保障                                                                  与收益相
 培训补贴      代理支付    补助                       否           否                   600.00
                                       某种公用                                                                  关
               专户
                                       事业或社



                                                             106
                         江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


                                 会必要产
                                 品供应或
                                 价格控制
                                 职能而获
                                 得的补助

                                 因承担国
                                 家为保障
                                 某种公用
           上海市残              事业或社
长比例奖                                                                           与收益相
           疾人就业   奖励       会必要产     否         否             1,717.30
励                                                                                 关
           服务中心              品供应或
                                 价格控制
                                 职能而获
                                 得的补助

                                 因符合地
                                 方政府招
           海宁市经
                                 商引资等
海外人才   济开发区                                                                与收益相
                      奖励       地方性扶     否         否           100,000.00
引进奖励   管理委员                                                                关
                                 持政策而
           会
                                 获得的补
                                 助

                                 因研究开
           上海市青
                                 发、技术更
知识产权   浦区财政                                                                与收益相
                      补助       新及改造     否         否            18,000.00
补助       局零余额                                                                关
                                 等获得的
           专户
                                 补助

                                 因从事国
                                 家鼓励和
上海市青                         扶持特定
           上海市青
浦区市场                         行业、产业
           浦区财政                                                                与收益相
监督管理              补助       而获得的     否         否            27,000.00
           局零余额                                                                关
局企业扶                         补助(按国
           专户
持资金                           家级政策
                                 规定依法
                                 取得)

                                 因从事国
                                 家鼓励和
           江苏常州              扶持特定
业绩指标   天宁经济              行业、产业                                        与收益相
                      补助                    否         否            10,000.00
达标奖励   开发区财              而获得的                                          关
           政局                  补助(按国
                                 家级政策
                                 规定依法

                                                   107
                           江苏哈工智能机器人股份有限公司 2021 年半年度财务报告


                                   取得)

                                   因承担国
                                   家为保障
                                   某种公用
             社保基金              事业或社
                                                                                               与收益相
稳岗补贴     代理支付   补助       会必要产     否         否                      2,739.00
                                                                                               关
             专户                  品供应或
                                   价格控制
                                   职能而获
                                   得的补助

                                   因从事国
                                   家鼓励和
                                   扶持特定
             上海市青              行业、产业
企业扶持                                                                          3,000,000.   与收益相
             浦区财政   补助       而获得的     否         否
资金                                                                                     00    关
             局                    补助(按国
                                   家级政策
                                   规定依法
                                   取得)

                                   因从事国
                                   家鼓励和
各类工作                           扶持特定
考核先进     海宁经济              行业、产业
                                                                                               与收益相
单位(集     开发区管   奖励       而获得的     否         否                     50,000.00
                                                                                               关
体)奖励资   理委员会              补助(按国
金                                 家级政策
                                   规定依法
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                                   方政府招
转型升级     海宁市黄              商引资等
                                                                                               与收益相
跨越发展     湾镇人民   补助       地方性扶     否         否                     22,000.00
                                                                                               关
扶持资金     政府                  持政策而
                                   获得的补
                                   助

                                   因承担国
                                   家为保障
                                   某种公用
             海宁市就
                                   事业或社                                                    与收益相
稳岗补贴     业管理服   补助                    否         否                     31,261.80
                                   会必要产                                                    关
             务处
                                   品供应或
                                   价格控制
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                                 得的补助

                                 因承担国
                                 家为保障
                                 某种公用
                                 事业或社
           成都国资                                                                         与收益相
防疫补贴              补助       会必要产    否          否                     10,000.00
           委                                                                               关
                                 品供应或
                                 价格控制
                                 职能而获
                                 得的补助

                                 因承担国
                                 家为保障
                                 某种公用
           上海虹桥              事业或社
                                                                                            与收益相
防疫补贴   镇人民政   补助       会必要产    否          否                     50,000.00
                                                                                            关
           府                    品供应或
                                 价格控制
                                 职能而获
                                 得的补助

                                 因承担国
                                 家为保障
                                 某种公用
           上海闵行              事业或社
                                                                                            与收益相
防疫补贴   虹桥镇总   补助       会必要产    否          否                     10,000.00
                                                                                            关
           工会                  品供应或
                                 价格控制
                                 职能而获
                                 得的补助

                                 因承担国
                                 家为保障
                                 某种公用
           苏州工业
                                 事业或社
           园区社保                                                                         与收益相
稳岗补贴              补助       会必要产    否          否                      5,907.30
           公积金管                                                                         关
                                 品供应或
           理中心
                                 价格控制
                                 职能而获
                                 得的补助

                                 因承担国
                                 家为保障
           广州社保              某种公用                                                   与收益相
稳岗补贴              补助                   否          否                       936.18
           局                    事业或社                                                   关
                                 会必要产
                                 品供应或

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                                      价格控制
                                      职能而获
                                      得的补助

                                      因承担国
                                      家为保障
                                      某种公用
              广州市番
                                      事业或社
              禺区劳动                                 &e