吉林敖东:2021年半年度报告

                 吉林敖东药业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文




吉林敖东药业集团股份有限公司

     2021 年半年度报告




         2021 年 08 月
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                       第一节 重要提示、目录和释义



    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和
连带的法律责任。
    公司负责人李秀林、主管会计工作负责人张淑媛及会计机构负责人(会计主

管人员)李强声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已亲自出席了审议本次年报的董事会会议。
    本报告涉及的有关未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不代表公司的盈利

预测,亦不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。投资者
及其他相关人士均应当对此保持足够的投资风险认识,并且应当理解计划、预

测与承诺之间的差异。
    公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中第十节“公司面临的风险和
应对措施”部分,详细描述了公司经营过程中可能面临的风险及对策,敬请投

资者查阅。
    公司选定的信息披露媒体为《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证

券日报》及巨潮资讯网,本公司对外披露信息均以上述媒体刊登信息为准。
    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                                           目录




第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................. 1
第二节 公司简介和主要财务指标........................................................................... 5

第三节 管理层讨论与分析 ...................................................................................... 8
第四节 公司治理 .................................................................................................... 25
第五节 环境和社会责任 ........................................................................................ 28

第六节 重要事项 .................................................................................................... 30
第七节 股份变动及股东情况 ................................................................................ 33
第八节 优先股相关情况 ........................................................................................ 38
第九节 债券相关情况 ............................................................................................ 39
第十节 财务报告 .................................................................................................... 42




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                                   备查文件目录


    1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖
章的财务报表。
    2、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    3、其他有关资料。




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                                  释义


               释义项   指                           释义内容
公司、本公司            指   吉林敖东药业集团股份有限公司
金诚公司                指   敦化市金诚实业有限责任公司
延边药业                指   吉林敖东延边药业股份有限公司
延吉药业                指   吉林敖东药业集团延吉股份有限公司
洮南药业                指   吉林敖东洮南药业股份有限公司
世航药业                指   吉林敖东世航药业股份有限公司
金海发药业              指   吉林敖东集团金海发药业股份有限公司
力源制药                指   吉林敖东集团力源制药股份有限公司
生物科技                指   吉林敖东生物科技股份有限公司
胶囊公司                指   吉林敖东胶囊有限公司
正容医药                指   吉林正容医药发展有限责任公司
健康科技                指   吉林敖东健康科技有限公司
敖东大药房              指   吉林敖东大药房连锁有限公司
创新医药科技            指   吉林敖东创新医药科技有限公司
中国证监会              指   中国证券监督管理委员会
广发证券                指   广发证券股份有限公司
民生证券                指   民生证券股份有限公司
可转换公司债券          指   吉林敖东药业集团股份有限公司可转换公司债券




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                            第二节 公司简介和主要财务指标

       一、公司简介

股票简称                   吉林敖东                                股票代码             000623
股票上市证券交易所         深圳证券交易所
公司的中文名称             吉林敖东药业集团股份有限公司
公司的中文简称             吉林敖东
公司的外文名称             Jilin Aodong Pharmaceutical Group Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写         JILIN AODONG

公司的法定代表人           李秀林

       二、联系人和联系方式

                                                   董事会秘书                         证券事务代表
姓名                                王振宇
联系地址                            吉林省敦化市敖东大街 2158 号

电话                                0433-6238973
传真                                0433-6238973
电子信箱                            000623@jlaod.com

       三、其他情况

       1、公司联系方式
       公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
       □ 适用 √ 不适用
       公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体
可参见 2020 年年报。

       2、信息披露及备置地点
       信息披露及备置地点在报告期是否变化
       □ 适用 √ 不适用
       公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司
半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见 2020 年年报。

       3、其他有关资料
       其他有关资料在报告期是否变更情况
       √ 适用 □ 不适用
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       2021 年 6 月 15 日公司接到公司公开发行可转换公司债券的保荐机构民生证券关于更换
持续督导保荐代表人的函,民生证券原委派的保荐代表人徐卫力先生因工作变动,不再负责
公司的持续督导保荐工作。为了保证持续督导工作的有序进行,民生证券授权余力先生接替
徐卫力先生担任公司的持续督导保荐代表人,继续履行保荐职责。保荐代表人更换后,公司
公开发行可转换公司债券的持续督导保荐代表人为于洋先生和余力先生。具体内容详见公司
于 2021 年 6 月 16 日在巨潮资讯网披露的《关于变更持续督导保荐代表人的公告》公告编号:
2021-036。

       四、主要会计数据和财务指标
       公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
       □ 是 √ 否

                                     本报告期                  上年同期             本报告期比上年同期增减
营业收入(元)                         1,082,746,445.65         1,121,445,607.54                     -3.45%
归属于上市公司股东的净利润(元)         962,283,316.78         1,020,099,858.24                     -5.67%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                       1,040,667,183.37         1,044,491,211.06                     -0.37%
益的净利润(元)
经营活动产生的现金流量净额(元)         269,979,631.46           336,388,321.86                    -19.74%
基本每股收益(元/股)                              0.84                     0.88                     -4.55%
稀释每股收益(元/股)                              0.81                     0.84                     -3.57%
加权平均净资产收益率                              4.06%                   4.50%                      -0.44%

                                     本报告期末                上年度末            本报告期末比上年度末增减
总资产(元)                          28,285,485,428.68        27,353,457,083.87                     3.41%
归属于上市公司股东的净资产(元)      23,940,426,826.19        23,353,020,520.01                     2.52%

       五、境内外会计准则下会计数据差异

       1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。

       2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
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资产差异情况。

    六、非经常性损益项目及金额
    √ 适用 □ 不适用
                                                                                                     单位:元
                                       项目                                               金额           说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                                     -639,707.24
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府
                                                                                         24,338,283.45
补助除外)
债务重组损益                                                                                58,800.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生       -134,827,633.74
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                      1,892,604.36
减:所得税影响额                                                                        -31,420,845.57

    少数股东权益影响额(税后)                                                             627,058.99
                                       合计                                             -78,383,866.59          --
    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                 第三节 管理层讨论与分析

       一、报告期内公司从事的主要业务

       (一)公司业务介绍
       公司所属行业为医药制造业,主要从事中成药、生物化学药研发、制造和销售,同时积
极布局保健食品、食品、养殖、种植等领域,逐步发展成为以医药产业为基础,以“产业+金
融”双轮驱动模式快速发展的控股型集团上市公司。目前公司是广发证券股份有限公司(证券
简称:广发证券,证券代码:000776.SZ,1776.HK)的第一大股东,同时投资辽宁成大股份
有限公司(证券简称:辽宁成大,证券代码:600739)、上海第一医药股份有限公司(证券
简称:第一医药,证券代码:600833.SH)、吉林亚泰(集团)股份有限公司(证券简称:亚泰
集团,证券代码:600881.SH)、南京医药股份有限公司(证券简称:南京医药,证券代码:
600713.SH)等。
       公司产品“安神补脑液”、“注射用核糖核酸 II”、“血府逐瘀口服液”、“小儿柴桂退热口服
液”、“注射用盐酸平阳霉素”、“少腹逐瘀颗粒”、“利脑心胶囊”、“肾复康片”、“心脑舒通胶囊”、
“脑心舒口服液”、“羚贝止咳糖浆”、“养血饮口服液”、“利脑心胶囊”、“赖氨匹林”、“复方二
氯醋酸二异丙胺注射液”、“孕康颗粒”、“根痛平丸”、“伸筋片”、“澳泰乐胶囊”、“鹿胎颗粒”、
“注射用单磷酸阿糖腺苷”、“小儿氨酚黄那敏颗粒”、“中风再造丸”等以质量稳定、疗效明显
受到市场一致好评,促进了公司医药主业不断发展壮大。

       (二)公司所处行业地位
       公司先后获得国家火炬计划重点高新技术企业、国家级高新技术企业、全国创新型企业、
国家知识产权优势企业、全国模范劳动关系和谐企业、全国五一劳动奖状、全国厂务公开民
主管理先进单位、全国非公企业“双强百佳”党组织、第十六届、二十一届国家级企业管理现
代化创新成果一等奖、连续多年被评为 A 级纳税人、AAA 级“守合同重信用”单位等诸多荣
誉。
       报告期末,公司总资产 282.85 亿元,净资产 241.25 亿元,连续十余年位列中国制药工业
百强和“中国 500 最具价值品牌”,资产质量在同业中位列前茅。

       (三)报告期内经营情况概述
       公司秉持“专注于人,专精于药”的核心价值观,坚持走“产业+金融”双轮驱动的发展道路,
                                                 8
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     牢牢把握高质量发展要求,坚持稳中求进,着力严控风险,推进提质增效,保证公司持续稳
     定发展。报告期末,公司总资产 2,828,548.54 万元,比年初增加 93,202.83 万元,同比增长
     3.41%;归属于上市公司股东的净资产 2,394,042.68 万元,比年初增加 58,740.63 万元,同比
     增长 2.52%;资产负债率为 14.71%;实现营业收入 108,274.64 万元,比上年同期减少 3,869.92
     万元,同比下降 3.45%;实现利润总额 94,978.45 万元,比上年同期减少 7,449.41 万元,同比
     下降 7.27%;实现归属于上市公司股东的净利润 96,228.33 万元,减少 5,781.65 万元,减少
     5.67%,其中广发证券 2020 年上半年实现归属于上市公司股东的净利润 588,848.50 万元,公
     司本期对广发证券的投资收益为 106,340.08 万元,比上年同期增加 5,592.89 万元,增长 5.55%。
            1、发挥双轮驱动优势,推动公司持续发展
            基于医药行业形势和资本市场情况,公司保持既定战略定力,凝聚医药产业力量,夯实
     基础、提质增效,与此同时适当加大对资本市场上的投资。
            公司参与设立珠海广发信德敖东医药产业投资中心(有限合伙)【以下简称:敖东医药基
     金】、吉林敖东创新产业基金管理中心(有限合伙)【以下简称:创新产业基金】、广发信德中
     恒汇金(龙岩)股权投资合伙企业(有限合伙)【以下简称:广发信德中恒汇金】和广州广发信
     德健康创业投资基金合伙企业(有限合伙)【以下简称“健康创业基金”】。其中:公司出资 2
     亿元参与设立敖东医药基金,占该基金出资总额的 40.00%;出资 2.04 亿元参与设立创新产业
     基金,占该基金出资总额的 68.00%;出资 0.1 亿元参与设立广发信德中恒汇金,占该基金出
     资总额的 1.14%;出资 0.5 亿元参与设立健康创业基金,占该基金出资总额的 10.00%。以上
     基金均正常运作,所投项目涉及生物制药、医药研发、医药销售、互联网医疗等领域,部分
     投资项目已通过并购或其他方式退出。
            下表为吉林敖东、敖东医药基金、创新产业基金、广发信德中恒汇金所投资项目上市进
     展情况:
                                                                                         上市前持
                                                                 投资        持股数量                  上市后持
     公司                   主营业务/经营范围                                              股                               发行情况
                                                                 机构         (股)                    股比例
                                                                                           比例
北京阳光诺
               药学研究与试验发展;医药中间体化学品试制技                                                         2021 年 6 月 21 日在上海证券交
和药物研究                                                      吉林敖
               术开发、技术转让;技术检测;信息咨询(不含                      643,113      1.07%         0.80%   易所科创板上市,该股份自上市
股份有限公                                                      东
               中介服务);技术咨询、技术服务;检验检测服务。                                                     之日起 12 个月后解除限售。

               研发、生产和销售(保健食品、饮料、糖果制品、
               特殊膳食食品、特殊医学用途配方食品、方便食
汤臣倍健股     品、饼干、茶叶及相关制品、糕点、蜂产品、其       创新产                                            2019 年 8 月 21 日新增股份上市
                                                                             4,061,738            —      0.24%
份有限公司     他食品);进出口食品;批发兼零售:预包装食品、 业基金                                              后 36 个月解除限售。
               乳制品(不含婴幼儿配方乳粉)、化妆品及卫生用
               品、医疗用品及医疗器材;糕点、面包零售;研

                                                                         9
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              发和销售包装材料;研发生物技术;商务服务(不
              含许可经营项目);中药材种植(不含许可经营项
              目);食品添加剂生产、经营。动产和不动产租赁;
              营养咨询;正餐、快餐、饮料及冷饮服务;咖啡
              馆服务;商业批发零售;广告业;生物技术推广
              服务;科技中介服务;农业科学研究和试验发展;
              医学研究和试验发展;自然科学研究和试验发展;
              工程和技术研究和试验发展;游览景区管理;化
              妆品、卫生材料及医药用品的制造。
              冻干粉针剂、小容量注射剂(含非最终灭菌)、原
              料药、片剂、硬胶囊剂、保健品、医疗器械的生
              产(均按许可证核定内容经营);制药技术、生物
江苏诺泰澳
              技术的研发;医药中间体、多肽中间体的生产(药                                                 2021 年 5 月 20 日在上海证券交
赛诺生物制                                                     创新产
              品、保健品、食品、饲料等涉及专项审批的产品                  5,278,000    3.3011%   2.4758%   易所科创板上市,该股份自上市
药股份有限                                                     业基金
              除外);精细化工产品(危险化学品除外)的生产                                                 之日起 12 个月后解除限售。
公司
              与销售;自营和代理各类商品及技术的进出口业
              务,但国家限定公司经营或禁止进口的商品和技
              术除外。
              预防用生物制品的生产(凭药品生产许可证在有
成都欧林生                                                                                                 2021 年6 月8 日在上海证券交易
              效期内经营);生物技术与生物制品的研究、开发、 敖东医
物科技股份                                                               11,106,610      3.05%     2.74%   所科创板上市,该股份自上市之
              咨询并提供技术转让;生物制药市场的开发、咨       药基金
有限公司                                                                                                   日起 12 个月后解除限售。
              询(不含危险化学品);货物及技术进出口
              是一家围绕酶、抗原、抗体等功能性蛋白及高分                                                   2020 年12 月24 日在上海证券交
              子有机材料进行技术研 发和产品开发的生物科                                                    易所科创板提交上市申报稿。
南京诺唯赞    技企业,依托于自主建立的关键共性技术平台,                                                   2021 年 5 月 25 日通过上海证券
                                                               敖东医
生物科技有    先后进入 了生物试剂、体外诊断业务领域,并正                10,173,073    2.8259%   2.5432%   交易所科创板上市委员会 2021
                                                               药基金
限公司        在进行抗体药物的研发,是国内少数同时 具有自                                                  年第 32 次审议会议;
              主可控上游技术开发能力和终端产品生产能力的                                                   2021 年 7 月 13 日向中国证券监
              研发创新型企业。                                                                             督管理委员会提交注册生效。
                                                               吉林敖
              一家基于氘代技术和 PROTAC 靶向蛋白降解等技                     926,923   1.2483%   0.9361%   2021 年 5 月 20 日在上海证券交
                                                               东
海创药业股    术平台,以开发具有重大临床需求的                                                             易所科创板提交上市申报稿。
                                                               广发信
份有限公司    Best-in-class(同类最佳)、First-in-class(国                                                2021 年 8 月 13 日对提出问题进
                                                               德中恒        926,923   1.2483%   0.9361%
              际首创)药物为目标的国际化创新药企业。                                                       行问询回复。
                                                               汇金
                                                                                                           2020 年 12 月 7 日在上海证券交
深圳华大智                                                     广发信
              仪器设备、试剂耗材等相关产品的研发、生产和                                                   易所科创板提交上市申报稿;
造科技股份                                                     德中恒     1,180,350      0.32%     0.29%
              销售                                                                                         2021 年 8 月 19 日进行最新问询
有限公司                                                       汇金
                                                                                                           回复。
三博脑科医                                                                                                 2020 年12 月30 日在深圳证券交
                                                               广发信
院管理集团    一所以医疗投资、医院管理、品牌运营为主导,                                                   易所创业板提交上市申报稿;
                                                               德中恒     3,660,768      3.08%     2.31%
股份有限公    集“医疗、教学、科研”于一体的医疗集团。                                                     2021 年 8 月 17 日进行最新问询
                                                               汇金
司                                                                                                         回复。
           2、加大研发投入力度,增强企业发展后劲
           公司继续发挥“产学研协同创新机制”的优势,充分利用资金较为充沛优势,持续加大研
     发投入,进行新品种与经典名方的研发、大品种的二次开发,全力开展多品种质量标准提升
     工作,不断推进医药产业提质增效。
           (1)新产品开发情况
           在中医药传承创新方面,积极探索并优选中药经典名方、配方颗粒标准及药材资源等进
     行研究。

                                                                        10
                                                        吉林敖东药业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文


       公司    药品名称                   主要功能/适应症                           研发进展情况
                           清热解毒,利水消肿,固本益气。用于肺癌的
              白莲参颗粒                                                临床前研究,工艺确证阶段
                           辅助治疗。
              开心散       主好忘方                                     基准物质研究
              羌活胜湿汤   祛风,胜湿,止痛。                           基准物质研究
                           热痰壅肺,咳嗽,咯痰黄稠,舌质红,苔黄腻,
              清金化痰汤                                              基准物质研究
                           脉濡数。

延边药业      清燥救肺汤   清燥润肺,养阴益气。                         基准物质研究
              玉女煎       清胃热,滋肾阴。                             基准物质研究
              黄芪桂枝五
                           糖尿病、周围神经病变                         基准物质研究
              物汤
              枣仁益神口
                           改善睡眠                                     待批准
              服液
              五味子贞杞
                           对化学性肝损伤有辅助保护功能                 工艺确证
              口服液
              XMFWG001     糖尿病                                       提交申报资料,国家局已受理
                                                                        原料药:注册批生产结束
              XMFPB005     乳腺癌
                                                                        制剂:正在进行注册批生产
                                                                        原料药:正在进行注册批生产
              XMFLF006     肝细胞癌
                                                                        制剂:处于中试交接阶段
              XMFAS004     甲型和乙型流感                               已完成中试交接,即将进行注册批生产
              XMFEL002     非小细胞肺癌                                 已提交申报资料,国家局已受理
                           1、治疗失败或不能耐受的胃肠道间质瘤。
              XMFSN003                                                  正在进行 BE 试验
                           2、不能手术的晚期肾细胞癌。
                                                                        1.原料药:工艺验证结束
              XMFET007     帕金森病
                                                                        2.制剂:还未开展
                           治疗精神病和抗运动障碍作用,如舞蹈症和中     1.原料药:处于中试研究阶段
              XMFDB008
                           枢功能失调所致的类似症状。                   2.制剂:还未开展
                           治疗不典型精神病的长效缓释肌肉内注射制
              XMMAD011                                                  完成 3 批中试
                           剂
                           用于治疗急性和慢性精神分裂症以及其它各
                           种精神病性状态的明显的阳性症状和明显的
              XMMPT010                                                  正在进行工艺验证
洮南药业                   阴性症状,可减轻与精神分裂症有关的情感症
                           状。
              XMJGL012     行气解郁,通阳散结,祛痰宽胸
                           胆郁痰扰证。胆怯易惊,头眩心悸,心烦不眠,
              XMJWD013     夜多异梦;或呕恶呃逆,眩晕,癫痫。苔白腻,
                           脉弦滑
                                                                     根据国家药品监督管理局 2020 年 9 月
              一贯煎       滋阴疏肝
                                                                     27 日,下发的《中药注册分类及申报资
                           阳虚水泛证。畏寒肢厥,小便不利,心下悸动 料要求》,为加快我公司经典名方项目的
                           不宁,头目眩晕-,身体筋肉瞤动,站立不稳, 推进工作,引进国内先进的真空带式干
              真武汤       四肢沉重疼痛,浮肿,腰以下为甚;或腹痛, 燥机;固体制剂车间①引进干法制粒机,
                           泄泻;或咳喘呕逆。舌质淡胖,边有齿痕,舌 部分产品处于中试阶段,剩余产品计划
                           苔白滑,脉沉细。                          在 2021 年下半年进行产品中试;毒理样
              枳实薤白桂                                             品制备,加快注册批生产速度,尽快完
                           通阳散结,祛痰下气
              枝汤                                                   成注册申报。
              百合地黄汤   养阴清热,补益心肺
              温经汤       温经散寒,养血祛瘀

              吴茱萸汤     温中补虚,降逆止呕


                                                   11
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                 半夏厚朴汤    行气散结,降逆化痰
                 甘露饮        口舌生疮,牙宣心热
                 地黄饮子      滋肾阴,补肾阳,开窍化痰

                 枇杷清肺饮    肺风酒刺
                 升陷汤        益气升陷
                                                                            已于 2021 年 3 月 15 日收到国家药品监
                 注射用丁二    适用于肝硬化前和肝硬化所致肝内胆汁淤         督管理局下发的“注射用丁二磺酸腺苷
                 磺酸腺苷蛋    积 ;妊娠期肝内胆汁淤积。                    蛋氨酸”《药品注册证书》。详见《关于
延吉药业         氨酸                                                       控股子公司获得药品注册证书的自愿性
                                                                            信息披露公告》公告编号:2021-010
                 硫酸特布他    缓解支气管哮喘、慢性支气管炎、肺气肿及其     开展合成工艺优化;参比制剂的研究;
                 林雾化液      它肺部疾病所合并的支气管痉挛。               杂质的合成;制剂小试的研究。
                               用于预防和治疗因血小板高聚集引起的心、脑
创新医药科技     AD19-01                                                    临床前研究
                               及其他动脉循环障碍疾病。
       (2)大品种二次开发情况
       加强生产工艺、质量标准、药材资源、临床循证医学等多环节研究,从质量提升、精益
 化智能生产、工艺稳定、可控、安全、有效等各方面提升,为培育和打造多品种、大品种群
 创造条件。

      公司        药品名称                 主要功能/适应症                               研发进展情况
                               活血祛瘀,行气止痛。用于气滞血瘀所致的胸
                血府逐瘀口服
                               痹、头痛日久、痛如针刺而有定处、内热烦闷、   开展临床试验
                液
                               心悸失眠、易燥易怒。
                               止哮,平喘,镇咳,化痰,强肺,脱敏。用于
                小儿治哮灵片   小儿哮、咳、喘等症,支气管哮喘,哮喘性支     已完成研发工作
                               气管炎。
                               补肾益气活血。用于气虚血瘀型缺血性中风病
延边药业
                杜蛭丸         中经络恢复期,症见半身不遂,偏身麻木,口     已完成试验,待发表论文
                               舌歪斜,语言蹇涩等。
                               补肾壮阳,健脑强心。用于肾阳虚引起的阳痿、
                颐和春胶囊                                                  已完成试验,待发表论文
                               遗精、精冷不孕,腰膝酸软等症。
                               安神补脑液,生精补髓,益气养血、强脑安神。
                安神补脑液     用于肾精不足、气血两亏所致的头晕、乏力、     已完成试验,待发表论文
                               健忘、失眠;神经衰弱症见上述证候者。
                                                                            辅料:无菌甘氨酸正在进行中试交接,
洮南药业        XMFZL009       不适应于口服给药的发热及中度疼痛的治疗。     即将进行注册批生产
                                                                            制剂:正在进行药学研究
                               1.急性脑梗死,包括脑血栓、脑栓塞的预防,
                               短暂性脑缺血发作(TIA);2.心肌梗死再复发
                                                                            完成注射用降纤酶增加规格补充申请
                               的预防;3.四肢血管病,包括股动脉栓塞,血
                注射用降纤酶                                                的研究,并向国家药审中心申报审评
                               栓闭塞性脉管炎,雷诺病;4.血液呈高黏状态、
                                                                            中。
                               高凝状态、血栓前状态;5.突发性耳聋;6.肺
                               栓塞。
延吉药业                       主治唇癌、舌癌、齿龈癌、鼻咽癌等头颈部鳞
                               癌。亦可用于治疗皮肤癌、乳腺癌、宫颈癌、
                                                                            完成增加规格补充申请的研究,并向国
                平阳霉素       食管癌、阴茎癌、外阴癌、恶性淋巴癌和坏死
                                                                            家药审中心申报审评中。
                               性肉芽肿等。对肝癌也有一定疗效。对翼状胬
                               肉有显著疗效。
                               益气固本。用于癌症化疗、放疗后引起的神疲     完成增加规格补充申请的研究,目前检
                固元颗粒
                               乏力及免疫功能和造血功能低下的辅助治疗。     验复核中。

                                                      12
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                              能增强机体活力及促进细胞新陈代谢。用于神
                                                                           完成增加规格补充申请的研究,目前正
               鹿茸精注射液   经衰弱,食欲不振,营养不良,性机能减退及
                                                                           在进行含量测定项的研究。
                              健忘症等。
                              1.在下列疾病的抗酸作用和症状的改善
                              胃和十二指肠溃疡,胃炎(急或慢性胃炎,药
                                                                           已完成申报材料(包括质量及工艺研究
                              物诱导的胃炎),上消化道功能障碍(神经性
               碳酸氢钠片                                                  等部分)递交;完成评估报告等具体内
                              厌食振动,所谓胃下垂疾病,包括胃酸过多)
                                                                           容,待正式文件出台即可申报。
                              2.酸中毒的改进
                              3.尿酸排泄的推广和痛风发作的预防
                              主要用于过敏性与自身免疫性炎症性疾病。多
                              用于结缔组织病、活动性风湿病、类风湿性关     完成参比制剂研究、处方筛选、工艺研
               地塞米松磷酸
                              节炎、红斑狼疮、严重支气管哮喘、严重皮炎、   究、实验室小试放大研究等前期各项工
               钠注射液
                              溃疡性结肠炎、急性白血病等,也用于某些严     作;完成在企业的预中试。
                              重感染及中毒、恶性淋巴瘤的综合治疗。
                                                                           开展参比制剂启动采购;小试原料进行
               注射用奥扎格   用于治疗急性血栓性脑梗死和脑梗死所伴随
                                                                           质量确认;制剂初期小试稳定性研究
               雷钠           的运动障碍。
                                                                           中。
                              1.适用于治疗敏感革兰阴性杆菌,如大肠埃希
                              菌、克雷伯菌属、肠杆菌属、变形杆菌属、沙
                              雷菌属、铜绿假单胞菌以及葡萄球菌甲氧西林
                              敏感株所致的严重感染,如败血症、下呼吸道
                              感染、肠道感染、盆腔感染、腹腔感染、皮肤     参比制剂在国家第 27 批征求意见稿中
                              软组织感染、复杂性尿路感染等。治疗腹腔感     公布,后药审中心又提出该产品欧盟上
               硫酸庆大霉素
                              染及盆腔感染时应与抗厌氧菌药物合用,临床     市的质量无法满足中国药典要求,故未
               注射液
                              上多采用庆大霉素与其他抗菌药联合应用。与     进行正式公布,目前正待国家局新意
                              青霉素(或氨苄西林)合用可治疗肠球菌属感       见。
                              染。
                              2.用于敏感细菌所致中枢神经系统感染,如脑
                              膜炎、脑室炎时,可同时用本品鞘内注射作为
                              辅助治疗。
                              补气养血,益肾助脾。用于气血两亏,崩漏下
                              血,体虚羸弱,血小板减少及贫血,对放疗和
               养血饮口服液                                                正在开展上市后临床验证试验
                              化疗后引起的白细胞减少症有一定的治疗作
                              用。
力源制药
                              宜肺化痰,止咳平喘。用于小儿肺热咳嗽及痰
               羚贝止咳糖浆                                                正在开展上市后临床验证试验
                              湿咳嗽。
                              清热利尿,益肾化浊。用于热淋涩痛,急性肾
               肾复康片                                                    正在开展上市后临床验证试验
                              炎水肿,慢性肾炎急性发作。
                                   滋补强壮,镇静安神。用于身体虚弱;心
                                                                           完成增加规格补充申请的研究,现进行
金海发药业     脑心舒口服液   神不安,失眠多梦,神经衰弱,头痛眩晕,属
                                                                           稳定性考察。
                              上述证候者。
      子公司健康科技开发的大健康产品敖东牌善彤片、敖东牌银络舒片、敖东牌西洋参粉、
 敖东牌氨糖软骨素加钙片、敖东牌蜂胶苦瓜软胶囊等已进入审评阶段。
      2021 年 3 月 15 日,子公司延吉药业收到国家药品监督管理局下发的 “注射用丁二磺酸
 腺苷蛋氨酸”《药品注册证书》;2021 年 7 月 5 日,子公司健康科技收到国家市场监督管理总
 局下发的“敖东蛋白球蛋白粉片”《国产保健食品注册证书》;2021 年 8 月 9 日,子公司金
 海发药业收到国家药品监督管理局下发的“维妇康洗液”、“维儿康洗液”《药品补充申请批准
 通知书》。
      截至本公告披露日,子公司健康科技的“敖东多种维生素矿物质咀嚼片”、“敖东破壁
                                                     13
                                                 吉林敖东药业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文


灵芝孢子粉”、“敖东锌多种维生素颗粒”在吉林省市场监督管理厅备案。

    (四)公司所属行业的发展情况
    随着人民生活水平及消费水平的提高,医疗保健需求不断增长,医药行业日益受到人民
群众及国家的关注。人口老龄化、城市化、健康意识的增强以及慢病患病率的不断提高促使
医药需求持续增长,我国医药行业当前处于持续稳健增长的态势。由于医药消费具有刚性需
求,以及近年来医药卫生体制改革的不断深化,医药行业正从高速发展型向高质量发展型转
变。集采常态化、医保目录动态调整、医保法制化进程推进等医药政策的颁布与实施,使得
医药行业的发展承受巨大压力。
    中医药行业是医药行业的重要组成部分。中医药作为我国历史悠久的、具有独特理论及
技术方法的医药学体系,凭借其在治疗慢病、多发病、疑难病领域的独特优势,在经济社会
发展中发挥着更加重要的作用。在本次疫情防治过程中,中西医结合成为疫情防控的亮点,
我国在疫情防控方面成为全球榜样,全球多个国家纷纷借鉴我国抗“疫”经验,在此背景下,
我国中医药行业在国际市场中的地位逐渐提高。近年来,中医药行业政策频频出台,今年以
来更是产业政策加速落地。2021 年 2 月,国务院办公厅印发《关于加快中医药特色发展若干
政策措施的通知》。2021 年 6 月,国家药监局启动十大重点研究项目,其中包括了中药有效
性安全性评价及全过程质量控制研究,真实世界数据支持中药、罕见病治疗药物、创新和临
床急需医疗器械评价方法研究;国家卫健委等三部门出台《关于进一步加强综合医院中医药
工作推动中西医协同发展的意见》。2021 年 7 月,国家中医药管理局官网发布《中医药文化
传播行动实施方案(2021-2025 年)》通知,方案提出深入挖掘中医药文化精髓等四方面重点
任务,让中医药进一步融入大众生活。随着产业政策的逐步落地,中医药振兴发展将迎来新
的格局。

    二、核心竞争力分析
    品牌优势:“敖东及图”商标是中国驰名商标,是公司成立制药厂近 40 年历经品牌建立、
品牌扩张、品牌维护后形成的宝贵无形资产。作为企业的象征、质量的保障,“敖东”品牌连
续 18 年入选由世界品牌实验室(World Brand Lab) 发布的“中国最具价值 500 品牌”,品牌价值
为 131.94 亿元,公司被认定为“吉林老字号”企业,它代表着口碑、品质与责任。同时,公司
产品以“质量优良、价格合理”赢得了广大人民群众的普遍认可,取得了良好的信誉和口碑。
    质量优势:公司自创立制药厂伊始就坚持质量第一,不断推动质量变革增强质量优势。
公司拥有国家级企业技术中心、国家级博士后科研工作站。公司制定了高于国家法定标准的
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企业内控标准,树立了“质量是企业生命”的理念,秉持“工匠”精神严格产品质量管理,不断
提升药品质量,对产品精益求精,确保每一种药、每一粒药都安全、可靠、放心。延边药业
先后获得国家工业企业质量标杆称号、吉林省质量奖;延吉药业获得吉林省质量奖;洮南药
业先后获得国家级高新技术企业、吉林省质量奖。
       技术优势:公司始终坚持“专注于人,专精于药”的核心价值观,坚持走“科技兴企”、“科
技强企”的发展道路,不断进行技术创新,在生产中采用全程在线检测分析技术,建立了中药
提取自动化生产线,采用现代生物色谱分离技术、离心分离、有机溶剂分级沉淀等先进技术,
实现了生产的自动化、智能化、数字化,走上一条原始创新与引进消化吸收再创新的发展之
路。
       管理优势:经过多年的探索,公司建立了同心同德的管理团队,在 2002 年转轨为控股型
公司,母公司转变为以管战略、管投资为主的“上有头脑,下也有头脑”的集团公司,子公司
管生产、管经营,运营由各自的管理团队制定,独立承担法律责任。这种以“母子公司”为基
础,优化调整组织架构及岗位职责,核心是“分权治理、分级控制”的“两分”模式,在生产、
技术、研发、销售、人力、运营等方面做到专业化、标准化,充分调动各级管理人员的积极
性,有效提高公司的管理水平和效率。
       资本优势:公司确立了“产业+金融”双轮驱动增长模式,以金融优势助力实体产业发展。
公司始终立足于医药产业谋发展,通过投资广发证券股权并适时进行市值管理,成为广发证
券的第一大股东,通过股权投资成为第一医药第二股东、南京医药第五股东、辽宁成大前十
大股东及投资部分医药行业上市公司,同时和广发信德合作成立基金优选医药企业进行投资,
以股权投资为纽带开拓业务合作机会。公司这种“产融结合”的发展道路有利于公司持续稳定
前行。

       三、主营业务分析
       参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
       主要财务数据同比变动情况
                                                                                                 单位:元
                             本报告期          上年同期          同比增减            变动原因
营业收入                   1,082,746,445.65   1,121,445,607.54     -3.45%

营业成本                     498,051,228.37    407,413,612.22      22.25%
销售费用                     376,260,419.03    454,608,035.86     -17.23%
管理费用                     117,892,475.74    138,351,052.76     -14.79%


                                                     15
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财务费用                             31,861,341.59         28,279,773.24      12.66%
                                                                                        主要系本期计提的所得税费用同比减
所得税费用                            -7,066,521.85         8,037,880.18 -187.92%
                                                                                        少所致。
研发投入                             42,474,355.76         45,545,535.47      -6.74%
经营活动产生的现金流量净额          269,979,631.46       336,388,321.86       -19.74%
投资活动产生的现金流量净额        -1,182,109,076.00       311,989,206.77 -478.89% 主要系本期证券投资同比增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额         -111,461,474.35       229,272,819.58 -148.62% 主要系本期子公司偿还短期借款所致。
现金及现金等价物净增加额          -1,022,801,865.89      875,937,425.06 -216.77% 主要系本期证券投资同比增加所致。
       公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
       营业收入构成
                                                                                                               单位:元
                                   本报告期                                    上年同期
                                                                                                             同比增减
                           金额           占营业收入比重               金额             占营业收入比重

营业收入合计          1,082,746,445.65                100.00%      1,121,445,607.54             100.00%            -3.45%
                                                          分行业
医药                   871,343,034.74                  80.48%        977,998,133.85              87.21%           -10.91%
连锁药店批发和零
                       113,970,133.01                  10.53%         62,993,582.06               5.62%            80.92%

食品                    50,316,296.66                  4.65%          52,182,525.39               4.65%            -3.58%
其他行业                28,315,199.16                  2.62%          23,593,978.26               2.10%            20.01%
其他业务收入            18,801,782.08                  1.74%           4,677,387.98               0.42%           301.97%
                                                          分产品

中成药                 684,894,610.05                  63.26%        596,245,820.46              53.17%            14.87%
化学药品               186,448,424.69                  17.22%        381,752,313.39              34.04%           -51.16%
连锁药店批发和零
                       113,970,133.01                  10.53%         62,993,582.06               5.62%            80.92%

食品                    50,316,296.66                  4.65%          52,182,525.39               4.65%            -3.58%
其他产品                28,315,199.16                  2.62%          23,593,978.26               2.10%            20.01%
其他业务收入            18,801,782.08                  1.74%           4,677,387.98               0.42%           301.97%
                                                          分地区
东北                   337,962,116.87                  31.21%        309,859,964.06              27.63%             9.07%

华北                   108,241,174.55                  10.00%        119,194,105.24              10.63%            -9.19%
华东                   255,025,535.79                  23.55%        307,244,779.38              27.40%           -17.00%
华南                   152,494,732.01                  14.08%        162,641,974.15              14.50%            -6.24%
西北                    73,646,294.85                  6.80%          78,442,032.96               6.99%            -6.11%
西南                   155,376,591.58                  14.35%        144,062,751.75              12.85%             7.85%
       占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
                                                                16
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       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位:元

                                                                       营业收入比      营业成本比        毛利率比
                        营业收入         营业成本        毛利率
                                                                       上年同期增减    上年同期增减    上年同期增减
                                                    分行业
医药                  871,343,034.74    340,300,013.81        60.95%         -10.91%         14.06%          -8.54%
连锁药店批发和零售    113,970,133.01     86,280,168.75        24.30%         80.92%         101.35%          -7.68%

                                                    分产品
中成药                684,894,610.05    263,349,597.75        61.55%         14.87%          15.25%          -0.13%
化学药品              186,448,424.69     76,950,416.06        58.73%         -51.16%         10.15%         -22.97%
连锁药店批发和零售    113,970,133.01     86,280,168.75        24.30%         80.92%         101.35%          -7.68%
                                                    分地区
东北                  337,962,116.87    184,573,747.03        45.39%          9.07%          32.93%          -9.80%

华北                  108,241,174.55     48,530,972.59        55.16%         -9.19%          13.45%          -8.95%
华东                  255,025,535.79    115,390,511.24        54.75%         -17.00%         11.48%         -11.56%
华南                  152,494,732.01     57,846,801.44        62.07%         -6.24%          28.53%         -10.26%
西南                  155,376,591.58     62,126,176.72        60.02%          7.85%          27.00%          -6.02%
       公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径
调整后的主营业务数据
       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                         单位:元
                                                                       营业收入比      营业成本比        毛利率比
                        营业收入         营业成本        毛利率
                                                                       上年同期增减    上年同期增减    上年同期增减
                                                    分行业
医药                  977,998,133.85    298,352,982.41        69.49%         -35.92%         -22.14%         -5.40%
医药批发和零售          62,993,582.06    42,851,277.62        31.98%        103.79%         101.19%           0.88%
                                                    分产品

中成药                596,245,820.46    228,494,033.23        61.68%         -5.63%          -11.43%          2.51%
化学药品              381,752,313.39     69,858,949.18        81.70%         -57.32%         -44.21%         -4.30%
连锁药店批发和零售      62,993,582.06    42,851,277.62        31.98%        103.79%         101.19%           0.88%
       变更口径的理由
       本期将吉林敖东大药房连锁有限公司及其子公司相关的批发和零售收入从医药等收入中
分离出来更能客观地反映各行业的收入和成本情况。
       相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
       √ 适用 □ 不适用
       化学药品营业收入同比下降 51.16%,主要系本期子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司
化学药品销售收入同比减少所致;医药批发和零售同比增长 80.92%,主要系本期子公司吉林
敖东大药房连锁有限公司药品批发和零售销售收入同比增长所致;其他业务收入同比增长
                                                         17
                                                                    吉林敖东药业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文


301.97%,主要系本期技术服务费等收入同比增加所致。
       四、非主营业务分析
       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位:元
                        金额          占利润总额比例                     形成原因说明                是否具有可持续性
投资收益           1,079,157,554.33            113.62% 主要系对广发证券股份有限公司的投资收益        具有可持续性
                                                       主要系股票、基金等交易性金融资产市值变动
公允价值变动损益    -153,897,994.49            -16.20%                                          不具有可持续性
                                                       所致
营业外收入             2,360,361.52             0.25% 主要系本期计入营业外收入的补偿款等             不具有可持续性
营业外支出               848,830.81             0.09% 主要系本期发生的生产性生物资产损失等           不具有可持续性
信用减值损失         -16,359,940.97             -1.72% 主要系本期计提应收款项信用减值损失所致        不具有可持续性

       五、资产及负债状况分析

       1、资产构成重大变动情况
                                                                                                              单位:元
                        本报告期末                      上年末
                                                                              比重
                                      占总资                         占总资                    重大变动说明
                       金额                          金额                     增减
                                      产比例                         产比例
                                                                                     货币资金期末余额较上年末余额下降
货币资金           1,481,159,887.51    5.24%     2,503,961,753.40     9.15%   -3.91% 40.85%,主要系本期增加交易性金融
                                                                                     资产投资所致。
应收账款             673,857,351.66    2.38%      540,385,263.56      1.98%   0.40%
存货                 613,036,151.61    2.17%      548,452,331.51      2.01%   0.16%
投资性房地产          28,607,572.23    0.10%       29,295,912.63      0.11%   -0.01%

长期股权投资       18,176,160,507.64 64.26%     17,804,071,295.19 65.09%      -0.83%
固定资产           2,062,407,696.75    7.29%     2,101,662,150.41     7.68%   -0.39%
在建工程             115,848,053.58    0.41%      132,996,889.70      0.49%   -0.08%
                                                                                    使用权资产期末余额较上年末余额增
使用权资产            52,125,525.30    0.18%                                  0.18% 加 52,125,525.30 元,主要系本期执行
                                                                                    新租赁准则调整增加所致。
短期借款             373,846,299.61    1.32%      373,375,067.96      1.37%   -0.05%
合同负债              23,309,528.37    0.08%       19,946,462.69      0.07%   0.01%
                                                                                    租赁负债期末余额较上年末余额增加
租赁负债              22,276,283.34    0.08%                                  0.08% 22,276,283.34 元,主要系本期执行新
                                                                                    租赁准则调整增加应付租赁费所致。




                                                             18
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       2、主要境外资产情况
       √ 适用 □ 不适用
                                                                                     保障资产安                                             境外资产占             是否存在
       资产的具体内容           形成原因        资产规模        所在地 运营模式                              收益状况
                                                                                   全性的控制措施                                       公司净资产的比重         重大减值风险
                                                                                 加强内部控制,指 2021 年上半年归属于母公司所有
敖东国际(香港)实业有限公司   投资设立     656,585,608.72 元    香港   证券投资                                                                      2.43%           否
                                                                                 派专人负责管理。 者的净利润 25,340,367.12 元
其他情况说明                                                                                           无

       3、以公允价值计量的资产和负债
       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                                   单位:元
                                                               本期公允               计入权益的   本期计提
                项目                         期初数                                                           本期购买金额       本期出售金额       其他变动        期末数
                                                             价值变动损益         累计公允价值变动 的减值
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)      1,300,028,929.13      -153,897,994.49                               3,517,137,922.72   2,455,441,660.77                2,222,440,708.08
4.其他权益工具投资                         468,490,897.83                             13,360,422.35                                                  39,160.16     494,767,585.83
金融资产小计                              1,768,519,826.96      -153,897,994.49       13,360,422.35           3,517,137,922.72   2,455,441,660.77    39,160.16   2,717,208,293.91
上述合计                                  1,768,519,826.96      -153,897,994.49       13,360,422.35           3,517,137,922.72   2,455,441,660.77    39,160.16   2,717,208,293.91
金融负债                                              0.00                                                                                                                   0.00
       其他变动的内容
       其他权益工具投资本期减少 39,160.16 元,系本期收回广发信德中恒汇金(龙岩)股权投资合伙企业(有限合伙)分配的投资本金所致。
       报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
       □ 是 √ 否
       4、截至报告期末的资产权利受限情况
       截至报告期末,本公司持有三峡能源和阳光诺和限售股票账面价值 35,639,006.43 元。为办理银行承兑汇票,本公司的子公司吉林
 敖东药业集团延吉股份有限公司将银行存款 15,000,000.00 元质押于中国建设银行股份有限公司延边朝鲜族自治州分行。
                                                                                           19
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           六、投资状况分析

           1、总体情况
           √ 适用 □ 不适用

                        报告期投资额(元)                                            上年同期投资额(元)                                               变动幅度
                                                      104,401,926.35                                            416,572,787.96                                                      -74.94%

           2、报告期内获取的重大的股权投资情况
           √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                                        单位:元
                                                                                                                         截至资产负
被投资公司                                                   投资                   持股比 资金 合 投资                             预计        本期   是否
                                主要业务                               投资金额                           产品类型       债表日的进                             披露日期         披露索引
    名称                                                     方式                     例   来源 作方 期限                           收益      投资盈亏 涉诉
                                                                                                                           展情况
             片剂、硬胶囊剂、软胶囊剂、合剂、丸剂(蜜丸、水
             丸、水蜜丸、浓缩丸)、煎膏剂、软膏剂、酒剂、颗
             粒剂(含中药前处理及提取);口服液生产、销售;
吉林敖东集
             土特产品、中药材(国家限定的品种除外)采购、仓                                              片剂、硬胶                                                         巨潮资讯网
团金海发药                                                                             自有                                                                    2021 年 04
             储,中药材种植;鹿、林蛙养殖;土特产经营;食品生 增资 30,000,000.00 17.84%           无 长期 囊剂、软胶 增资已完成                -730,996.05 否                (公告编号:
业股份有限                                                                             资金                                                                    月 17 日
             产、销售;医疗器械销售;预包装食品、其他婴幼儿                                              囊剂等                                                             2021-021)
公司
             配方食品的销售(批发、零售);化妆品销售;保健
             品销售、消毒用品销售、卫生用品销售。(依法须经
             批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
             梅花鹿饲养;梅花鹿养殖;鹿副产品加工销售;中药
             材种植;农副产品购销;保健滋补酒生产销售;食品
             强化食品生产销售;掺混肥(BB 肥)有机肥的生产
吉林敖东红   (凭生产许可证经营);农产品初加工服务;农业种                                                                                                                 巨潮资讯网
                                                                                       自有                梅花鹿饲养                                          2020 年 08
石鹿业有限   植;农业技术开发;技术服务、技术开发、技术咨询、增资 10,560,000.00 63.77%           无 长期              增资已完成              -204,049.38 否                (公告编号:
                                                                                       资金                等                                                  月 29 日
责任公司     技术交流、技术转让、技术推广;畜禽饲养技术转让;                                                                                                               2020-086)
             技术推广服务;科技推广服务;科技咨询、科技协作、
             防病防疫。(依法须经批准的项目,经相关部门批准
             后方可开展经营活动)。
    合计     --                                              --     40,560,000.00       -- --   --   --    --            --            0.00   -935,045.43 --   --           --

                                                                                          20
                                                                                                                        吉林敖东药业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
          3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
          √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                                 单位:元
                                  投资 是否为固定 投资项目涉 本报告期投入 截至报告期末累                               预计 截止报告期末累 未达到计划进度和 披露日期 披露索引
           项目名称                                                                             资金来源    项目进度
                                  方式 资产投资     及行业       金额     计实际投入金额                               收益 计实现的收益     预计收益的原因 (如有) (如有)
吉林敖东延边药业股份有限公司
                                  自建        是   医药制造业    9,575,724.15    93,798,670.39 自筹和募集     30.00%                            不适用
扩建升级项目二期工程项目
洮南药业自动化生产线建设项目:
                                  自建        是   医药制造业    1,074,665.33    35,748,351.06 自筹和募集     80.00%                            不适用
中提及化学原料药车间
洮南药业自动化生产线建设项目:
                                  自建        是   医药制造业     213,592.23      8,613,317.53 自筹和募集     10.00%                            不适用
注射剂车间
生物科技药用淀粉、糊精设备安装
                                  自建        是   医药制造业                     1,888,100.46 自有资金       90.82%                            不适用
工程
洮南药业中提及化学原料药车间
                                  自建        是   医药制造业     710,738.98     12,798,858.87 自筹和募集     90.00%                            不适用
改造
BFS 吹灌封生产线改造工程          自建        是   医药制造业    1,036,654.00     1,036,654.00 自有资金       10.00%                            不适用
洮南药业抗肿瘤产品工程            自建        是   医药制造业                    24,222,705.12 自有资金       60.00%                            不适用
金海发现代中药智能化生产线项
                                 自建         是   医药制造业     203,608.36        203,608.36 自有资金        0.20%                            不适用

洮南药业自动化生产线建设项目-
                                 自建         是   医药制造业                    13,663,325.72 自筹和募集    100.00%               -4,147.94    不适用
固体车间
洮南药业自动化生产线建设项目:
                                 自建         是   医药制造业                     5,742,571.08 自筹和募集    100.00%              -13,537.25    不适用
污水站
洮南药业废水处理(污水站)改造、
                                 自建         是   医药制造业                     1,423,931.62 自筹和募集    100.00%               -3,356.71    不适用
安装及调试工程
洮南药业污水站改造工程            自建        是   医药制造业     404,349.51      1,425,708.74 自筹和募集    100.00%               -3,360.90    不适用
洮南药业冻干原料药车间技术改
                                  自建        是   医药制造业                     2,121,928.49 自筹和募集    100.00%               -8,071.57    不适用

洮南药业立体仓库建设项目          自建        是   医药制造业     253,392.20     29,751,145.79 自筹和募集    100.00%              -92,327.66    不适用
             合计                --      --        --           13,472,724.76   232,438,877.23 --                  -- 0.00       -124,802.03      --        --        --



                                                                                         21
                                                                                                                                            吉林敖东药业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
                     4、金融资产投资

                     (1)证券投资情况
                     √ 适用 □ 不适用
                                                                                                            计入权益的累
                                                                                           本期公允价值                                                                                               会计核算 资金
 证券品种    证券代码 证券简称     最初投资成本      会计计量模式        期初账面价值                       计公允价值变     本期购买金额       本期出售金额       报告期损益       期末账面价值
                                                                                             变动损益                                                                                                   科目   来源
                                                                                                                动
                                                                                                                                                                                                      交易性金   自有
境内外股票   600739     辽宁成大   1,721,130,070.99 公允价值计量          505,928,741.12 -142,706,611.87                     1,213,191,280.61      5,108,861.86 -142,706,071.75 1,571,559,109.39
                                                                                                                                                                                                      融资产     资金
                                                                                                                                                                                                      交易性金   自有
境内外股票   600881     亚泰集团    283,005,266.00 公允价值计量           313,467,412.00   -23,709,328.27                                         96,086,611.84    -20,739,038.86    194,353,014.00
                                                                                                                                                                                                      融资产     资金
                                                                                                                                                                                                      交易性金   自有
境内外股票   600833     第一医药    184,856,871.30 公允价值计量           105,521,791.62    -7,591,495.80                                                           -7,591,495.80     97,930,295.82
                                                                                                                                                                                                      融资产     资金
                                                                                                                                                                                                      交易性金   自有
境内外股票 06837.HK 海通证券        143,079,005.99 公允价值计量            82,103,853.81    -2,455,292.35                                                           -2,455,292.35     79,648,561.46
                                                                                                                                                                                                      融资产     资金
                                                                                                                                                                                                      交易性金   自有
境内外股票 02186.HK 绿叶制药         87,510,954.37 公允价值计量            46,556,183.49    15,837,577.03                      12,991,511.22       5,908,567.85    17,838,707.19      71,500,434.70
                                                                                                                                                                                                      融资产     资金
                                                                                                                                                                                                      交易性金   自有
境内外股票   600713     南京医药     70,589,922.43 公允价值计量            48,971,004.00    -3,080,018.13                      36,900,997.05      34,094,490.21     5,358,676.65      55,937,896.56
                                                                                                                                                                                                      融资产     资金
                                                                                                                                                                                                      交易性金   自有
境内外股票   600000     浦发银行     51,374,975.20 公允价值计量            43,653,896.00     1,605,104.00                                          3,293,043.48     1,756,210.30      42,097,000.00
                                                                                                                                                                                                      融资产     资金
                                                                                                                                                                                                      其他权益   自有
境内外股票   688621     阳光诺和      8,574,851.00 公允价值计量             8,574,851.00                     26,326,891.51                                                            34,901,742.51
                                                                                                                                                                                                      工具投资   资金
                        广发核心                                                                                                                                                                      交易性金   自有
基金         270008                   2,891,322.71 公允价值计量            16,087,807.53      323,871.23                                                              323,871.23      16,411,678.76
                        精选混合                                                                                                                                                                      融资产     资金
                                                                                                                                                                                                      交易性金   自有
境内外股票   601318     中国平安     13,212,000.00 公允价值计量                               -356,000.00                      19,818,000.00       6,660,996.96      -308,532.68      12,856,000.00
                                                                                                                                                                                                      融资产     资金
   期末持有的其他证券投资            87,985,916.06 --                      78,212,637.86      424,874.12    -12,966,469.16 2,223,951,206.60     2,256,025,133.35    1,486,382.76      80,189,248.23 --           --
              合计                 2,654,211,156.05 --                1,249,078,178.43 -161,707,320.04       13,360,422.35 3,506,852,995.48     2,407,177,705.55 -147,036,583.31 2,257,384,981.43 --             --
证券投资审批董事会公告披露日期                      2020 年 7 月 18 日
证券投资审批股东大会公告披露日期(如有)



                                                                                                            22
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             (2)衍生品投资情况
             □ 适用 √ 不适用
             公司报告期不存在衍生品投资。

             七、重大资产和股权出售

             1、出售重大资产情况
             □ 适用 √ 不适用
             公司报告期未出售重大资产。

             2、出售重大股权情况
             □ 适用 √ 不适用

             八、主要控股参股公司分析
             √ 适用 □ 不适用
             主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                单位:元
             公司 主要
 公司名称                  注册资本            总资产             净资产           营业收入          营业利润          净利润
             类型 业务
吉林敖东延
               子 医药
边药业股份                727,817,286.00    2,135,391,401.35   1,381,158,004.57   500,582,770.95     98,760,473.13    83,966,961.92
             公司 生产
有限公司
广发证券股   参股 证券
                         7,621,087,664.00 505,651,566,562.55 104,287,900,996.42 18,007,317,723.94 8,249,960,037.01 6,476,893,317.32
份有限公司   公司 经纪
             报告期内取得和处置子公司的情况
             □ 适用 √ 不适用
             主要控股参股公司情况说明
             1、吉林敖东延边药业股份有限公司:该公司注册资本为 72,781.73 万元,我公司直接持
      有 72,771.73 万股,占该公司总股本的 99.99%,表决权比例为 100%(全资子公司吉林敖东
      胶囊有限公司持有 10 万股,占该公司总股本的 0.01%)。该公司经营范围为:中成药、西药、
      少数民族成药生产;中药饮片加工;保健食品生产;保健用品生产;中药材种植;畜牧养殖;
      玻璃制品、铝制品生产;技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;不动产和有形动产租
      赁;道路货物运输;经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配
      件、原辅材料及技术的进口业务。(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)(依
      法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
             2、广发证券股份有限公司:该公司注册股本为 762,108.77 万元,我公司持有广发证券境

                                                                  23
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内上市内资股(A 股)股份 1,252,297,867 股、境外上市外资股(H 股)股份 87,124,600 股,
以上持股占广发证券总股本的 17.5752%;本公司全资子公司敖东国际(香港)实业有限公司
持有广发证券境外上市外资股(H 股)股份 36,868,800 股,占广发证券总股本的 0.4838%。
该公司主要经营范围为:证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务
顾问;证券承销与保荐;证券自营;融资融券;证券投资基金代销;证券投资基金托管;为
期货公司提供中间介绍业务;代销金融产品;股票期权做市。(依法须经批准的项目,经相
关部门批准后方可开展经营活动)

    九、公司控制的结构化主体情况
    □ 适用 √ 不适用

    十、公司面临的风险和应对措施
    1、公司所处的医药行业受行业政策变化影响较大,近年来,随着医药体制改革不断深入,
相关政策法规体系正在进一步修订和完善。药品审批、质量监管、药品招标、公立医院改革、
医保控费、两票制、药品集中带量采购等一系列政策措施的实施,中医限品种、限价格、限
处方、限医生资质等措施及医疗目录的调整,对中医药行业影响巨大,严重挤压传统中医药
市场。
    公司将密切关注国家相关政策动态及政策实施情况,根据政策需要,不断规范内部管理
制度、加强对各项行业法律法规的学习,围绕核心优势,不断提高产品市场竞争力和公司核
心竞争力,确保公司能够适应外部经营环境变化,从药品研发、注册到生产、质量控制、营
销推广等方面全方位防范政策性风险,最大限度确保公司处于安全的行业环境。
    2、新药研发和现有药品的二次开发须经历临床前研究、临床试验、申报注册、获准生产
等过程,期间存在着较大的不确定性。随着国家注册监管法规的日益严格,药品研发投入可
能会大幅提高,公司可能面临研发投入增大、药品注册周期延长、药品研发失败的风险,产
品上市后是否有良好的市场前景和经济回报也具有不确定性。
    公司将根据企业发展战略及市场需求谨慎选择研发项目,建立有效的风险防控机制,完
善组织架构及激励制度,合理配置市场资源,确保完成产品研发及上市销售的战略目标。
    3、虽然新冠肺炎疫情已经得到有效控制,但区域性偶发疫情仍然多发。鉴于目前各地仍
采取较为严格的防控措施,一旦发生较大区域内的突发或持续性疫情,将无法开展各类终端
市场的各类营销活动,可能影响与新冠肺炎无关的药物销售,或将影响公司业绩。
    公司将积极应对市场,有效降低运营风险。在确保员工安全、健康的前提下,稳步拓展
公司各业务条线,根据市场需求加大对产品结构的调整、营销模式的转变,避免后疫情时代
对公司销售和经营业绩所带来的不利影响。
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                                           第四节 公司治理

    一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

    1、本报告期股东大会情况

     会议届次         会议类型     投资者参与比例        召开日期            披露日期           会议决议
                                                                                            巨潮资讯网
2020 年度股东大会   年度股东大会             34.93% 2021 年 05 月 12 日 2021 年 05 月 13 日
                                                                                            公告编号:2021-035
2020 年第一次临时                                                                           巨潮资讯网
                    临时股东大会              4.21% 2021 年 08 月 02 日 2021 年 08 月 03 日
股东大会                                                                                    公告编号:2021-047

    2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
    □ 适用 √ 不适用

    二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2020 年年报。

    三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

    四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
    √ 适用 □ 不适用
    吉林敖东药业集团股份有限公司于 2016 年 7 月 15 日召开的 2016 年第一次临时股东大会
审议通过了《<吉林敖东药业集团股份有限公司员工持股计划(草案)>及其摘要》的议案,
具体内容详见 2016 年 6 月 30 日、2016 年 7 月 16 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证
券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网上披露的相关公告。
    根据中国证券登记结算有限责任公司下发的 2016 年 12 月 30 日股东名册及证券过户登记
确认书,吉林敖东药业集团股份有限公司回购专用证券账户持有的 19,809,743 股于 2016 年 12
月 30 日正式过户至吉林敖东药业集团股份有限公司-第 1 期员工持股计划证券账户。
    公司 2016 年度股东大会审议通过关于 2016 年度利润分配方案:以 894,438,433 股为基数,
向全体股东每 10 股派发现金红利 3.00 元(含税),送红股 3 股(含税),不以公积金转增股
本。上述利润分配方案于 2017 年 6 月 19 日实施完毕,据此吉林敖东药业集团股份有限公司-
第 1 期员工持股计划所持股份在本次权益分派实施后增加为 25,752,666 股。
                                                       25
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       公司董事、监事及高级管理人员持有份额对应股票情况如下表:

                                    持有人                                   持有份额对应           占持股计划
  序号
                      姓 名                           职 务                股票总数(万股)       持股总数的比例

   1                  李秀林                          董事长                            182.00              7.07%

   2                  郭淑芹                     副董事长、总经理                       104.00              4.04%

   3                  杨 凯                       董事、副总经理                         19.50              0.76%

   4                  陈永丰                          监事长                             19.50              0.76%

   5                  赵大龙                          董 事                                4.55             0.18%

   6                  张明晶                          监 事                                1.30             0.05%

   7                  张淑媛                 董事、副总经理、财务总监                    19.50              0.76%

   8                  王振宇                     董事、董事会秘书                          7.80             0.30%

   9      公司及控股子公司参与认购的员工                -                             2,217.12            86.08%

  合计                  -                              -                             2,575.27           100.00%
       根据《吉林敖东药业集团股份有限公司员工持股计划》的规定,本员工持股计划的存续
期最长为 36 个月,存续期最短为 24 个月,自本员工持股计划通过股东大会审议之日起算。
本员工持股计划的存续期届满之后,经出席持有人会议(或员工持股计划持有人代表大会)
的代表 2/3 以上份额同意后,将相关议案报送至董事会审议,董事会审议通过后本持股计划
的存续期可以延长。存续期的延长期限为不少于 6 个月。
       本员工持股计划通过购买公司回购股份的方式所获标的股票的锁定期为 12 个月,自过户
至本员工持股计划名下之日起计算。2018 年 1 月 4 日,公司披露《关于公司员工持股计划所
持股份锁定期满的提示性公告》(公告编号:2018-001),吉林敖东药业集团股份有限公司-
第 1 期员工持股计划所持 25,752,666 股股份 12 个月锁定期已满。
       员工持股计划减持标的股票的约束条件:自本员工持股计划通过股东大会审议之日起算
36 个月内,解锁期满后本员工持股计划减持时减持价格不低于 32 元/股,期间公司如有送股、
转增股本或现金分红,自股价除权、除息之日起,相应调整减持股份价格下限。自 2020 年 7
月 15 日后本集合计划可自由卖出所持股票。
       2019 年 6 月 13 日,公司员工持股计划管理委员会召开员工持股计划持有人代表大会,审
议通过了《关于公司员工持股计划延期的议案》。公司于 2019 年 6 月 14 日召开第九届董事
会第十六次会议审议通过了上述议案,同意将吉林敖东药业集团股份有限公司-第 1 期员工持
股计划的存续期延长 18 个月,即延长至 2020 年 12 月 8 日。详见公司披露的《关于公司员工
持股计划延期的公告》(公告编号:2019-037)。

                                                        26
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    2020 年 10 月 27 日,公司员工持股计划管理委员会召开员工持股计划持有人代表大会,
审议通过了《关于公司员工持股计划延期的议案》。公司于 2020 年 10 月 30 日召开第十届董
事会第三次会议审议通过了上述议案,同意将吉林敖东药业集团股份有限公司-第 1 期员工持
股计划的存续期延长 36 个月,即延长至 2023 年 12 月 8 日,详见公司披露的《关于公司员工
持股计划延期的公告》(公告编号:2020-095)。




                                           27
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                                           第五节 环境和社会责任

     一、重大环保问题情况
     上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
     √ 是 □ 否
                         主要污染物
                                                 排放口 排放口分布情                   执行的污染物排              核定的排 超标排
   公司或子公司名称      及特征污染 排放方式                              排放浓度                      排放总量
                                                  数量        况                           放标准                   放总量     放情况
                          物的名称
吉林敖东药业集团延吉股                                                                 综合排放三级标
                            COD         间歇       1     污水站总排口       50mg/ l                       1.62t     2.437t       无
份有限公司                                                                                   准
吉林敖东药业集团延吉股                                                                 综合排放三级标
                            氨氮        间歇       1     污水站总排口      0.8mg/l                      0.02592t    0.325t       无
份有限公司                                                                                   准
吉林敖东洮南药业股份有
                            COD         间歇       1      核定位置        ≤500mg/ L   GB/T31962-2015 0.0034t/a        -         无
限公司
吉林敖东洮南药业股份有
                           NH3-N        间歇       1      核定位置         ≤45mg/ L   GB/T31962-2015 0.0006t/a        -         无
限公司
吉林敖东工业园公用资产
                            COD       连续排放     1     污水站总排口      ≤80mg/ L   GB21907-2008      6.1077t   17.52t/a      无
管理有限公司
吉林敖东工业园公用资产
                            氨氮      连续排放     1     污水站总排口      ≤10mg/ L   GB21907-2008      0.2429t    2.19t/a      无
管理有限公司
吉林敖东工业园公用资产
                           颗粒物     连续排放     1     污水站总排口      ≤80mg/ m   GB13271-2014      5.892t    20.088t/a     无
管理有限公司
吉林敖东工业园公用资产
                            SO2       连续排放     1     污水站总排口     ≤400mg/ m   GB13271-2014      12.681t   80.352t/a     无
管理有限公司
吉林敖东工业园公用资产
                            NOx       连续排放     1     污水站总排口     ≤400mg/ m   GB13271-2014      26.636t   100.44t/a     无
管理有限公司
     防治污染设施的建设和运行情况
     公司下属相关子公司防治污染物设施已建设完成并稳定运行,配备专人或聘请专业的第
三方公司严格监控防治污染设施的运行,按相关要求进行检测及维护保养并留有记录。经处
理后排放的主要污染物浓度及排放总量均符合相关环保要求。报告期内,公司污染防治设施
运行情况良好。
     建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
     公司下属子公司均严格遵守国家或当地环保部门要求,已取得环境保护相关行政许可。
     突发环境事件应急预案
     公司下属子公司均按国家或当地环保部门要求,编写环境事件应急预案并在当地环保主
管部门进行备案。
     环境自行监测方案
     公司下属相关子公司配有在线监测设备,对污染物的排放进行及时监测,确保处理后的

                                                                   28
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污染物排放符合相关环保要求。
    报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

  公司或子公司名称   处罚原因   违规情形   处罚结果          对上市公司生产经营的影响       公司的整改措施
         无            无         无         无                         无                        无
    其他应当公开的环境信息
    无
    其他环保相关信息

    公司始终坚持经济发展与绿色生产并重的发展理念,严格按照法律法规的要求积极开展
环保工作,将生态环保要求融入发展战略和公司治理过程,主动参与生态文明建设,努力减
少公司运营对环境的影响。公司严格按照国家相关环保规定,利用先进的回收与处理技术,
通过采取持续优化装置运行控制、保持环保治理装置及综合利用设施稳定运行;每年制定污
染物监测计划,配备COD在线监测设备、氨氮在线监测设备,并定期邀请专业机构或自行对
各类污染物进行监测,确保各项污染物排放达标,确保没有环境污染事故的发生。

    二、社会责任情况
    公司认真贯彻落实党中央和吉林省委关于巩固拓展脱贫攻坚成果、全面推进乡村振兴的
重大决策部署,做好脱贫攻坚与乡村振兴的有效衔接。公司在努力追求经济效益、保护股东
利益和回报股东的同时,也非常重视自身作为公众公司的社会责任担当,积极保护债权人和
职工的合法权益,诚信对待供应商、客户,积极从事环境保护,促进公司本身与社会的协调、
和谐发展,积极履行社会责任。
    报告期内,公司为下洼子村贫困人员送米面油等物资及慰问金,2021 年 6 月末下洼子村
困难户 6 户 11 人全部脱贫摘帽;世航药业新建灵芝基地占地 20 亩,建设灵芝大棚 50 栋,年
产灵芝粉 5 吨,灵芝干货 6 吨,通过科研院所的实地授课,科学化的田间管理模式,有效的
拉动当地中药材种植业发展,全面推进乡村振兴发展。
    未来半年,公司将巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作,通过持续完善的“公司+
标准化基地+特许农户”的产业链经营模式,带动梅花鹿饲养产业和药材种植业的发展,加强
公司与基地、农户之间的紧密合作关系,以农业产业化、规模化带动地区经济发展。




                                                      29
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                                  第六节 重要事项

    一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完
毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报
告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

    二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

    三、违规对外担保情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期无违规对外担保情况。

    四、聘任、解聘会计师事务所情况
    半年度财务报告是否已经审计
    □ 是 √ 否
    公司半年度报告未经审计。

    五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
    □ 适用 √ 不适用

    六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
    □ 适用 √ 不适用

    七、破产重整相关事项
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期未发生破产重整相关事项。

    八、诉讼事项
    重大诉讼仲裁事项
    □ 适用 √ 不适用
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    其他诉讼事项
                                           30
                                                 吉林敖东药业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文


    □ 适用 √ 不适用

    九、处罚及整改情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在处罚及整改情况。

    十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
    √ 适用 □ 不适用
    公司、公司控股股东、实际控制人诚信情况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数
额较大的债务到期未清偿等情况。

    十一、重大关联交易

    1、与日常经营相关的关联交易
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

    2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

    3、共同对外投资的关联交易
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

    4、关联债权债务往来
    √ 适用 □ 不适用
    是否存在非经营性关联债权债务往来
    □ 是 √ 否
    公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

    5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
    □ 适用 √ 不适用
    公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、
授信或其他金融业务。

    6、其他重大关联交易
    □ 适用 √ 不适用

                                            31
                                          吉林敖东药业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文


公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。

4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用

5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用




                                     32
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                                       第七节 股份变动及股东情况

    一、股份变动情况

    1、股份变动情况
                                                                                                         单位:股
                                 本次变动前                 本次变动增减(+,-)                 本次变动后
                                                     发行
                                数量        比例          送股 公积金转股    其他      小计       数量        比例
                                                     新股
一、有限售条件股份              2,955,833   0.25%                            -26,156   -26,156    2,929,677     0.25%
  1、国家持股
  2、国有法人持股
  3、其他内资持股               2,955,833   0.25%                            -26,156   -26,156    2,929,677     0.25%

    其中:境内法人持股
            境内自然人持股      2,955,833   0.25%                            -26,156   -26,156    2,929,677     0.25%
  4、外资持股
    其中:境外法人持股
            境外自然人持股
二、无限售条件股份           1,160,085,651 99.75%                            29,535    29,535 1,160,115,186   99.75%

  1、人民币普通股            1,160,085,651 99.75%                            29,535    29,535 1,160,115,186   99.75%
  2、境内上市的外资股
  3、境外上市的外资股
  4、其他
三、股份总数                 1,163,041,484 100.00%                            3,379     3,379 1,163,044,863 100.00%
    股份变动的原因
    √ 适用 □ 不适用
    (1)上表中本次变动前股数为截至 2020 年 12 月 31 日中国证券登记结算有限责任公司
深圳分公司出具的“吉林敖东”股本结构表中数据。
    (2)根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细
则》中关于“上市公司董事、监事和高级管理人员在任期届满前离职的,应当在其就任时确定
的任期内和任期届满后六个月内:离职后半年内,不得转让其所持本公司股份;每年转让的
股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五。”的规定,2021 年 1 月公司原董事应
刚所持全部有限售条件股份 26,156 股变为无限售条件股份;
    (3)报 告期内 ,公司 发行的 “敖东 转债” 持有人 转股增 加股份 3,379 股,公司 股本由

                                                             33
                                                    吉林敖东药业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文


1,163,041,484 股变更为 1,163,044,863 股。
    股份变动的批准情况
    √ 适用 □ 不适用
    (1)公司于 2017 年 9 月 16 日召开 2017 年第二次临时股东大会,审议通过了《关于公
司公开发行可转换公司债券方案的议案》,经中国证券监督管理委员会《关于核准吉林敖东
药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2018]184 号)核准,公
司于 2018 年 3 月 13 日公开发行了面值总额 241,300 万元的可转换公司债券,债券简称“敖东
转债”, “敖东转债”转股起止日期为 2018 年 9 月 19 日至 2024 年 3 月 13 日,目前“敖东转债”
正处于转股期,公司总股本会随“敖东转债”转股的变动而变动,根据《深圳证券交易所股票
上市规则》、《深圳证券交易所可转换公司债券业务实施细则》的有关规定,公司季度结束
后 2 个交易日内披露季度转股情况,详情请参见公司于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披
露的相关公告。
    (2)公司于 2020 年 4 月 10 日召开公司 2020 年第一次临时股东大会,审议通过了《关
于回购部分社会公众股份的议案》,同意以集中竞价交易或其他法律法规允许的方式回购公
司股份,拟回购的股份将用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券,回购股份实施
期限为自公司股东大会审议通过本次回购股份方案之日起 12 个月内。
    截至 2021 年 4 月 10 日,公司本次回购股份方案已实施完毕,通过股票回购专用证券账
户以集中竞价交易方式回购公司 A 股股份 24,220,987 股,本次回购股份拟全部用于转换上市
公司发行的可转换为股票的公司债券,如回购股份后按既定用途成功实施,不会导致公司总
股本变更;公司如在股份回购完成之后三年内未能实施上述用途,或所回购的股份未全部用
于上述用途,未使用的部分将依法予以注销,公司总股本则会相应减少。
    股份变动的过户情况
    □ 适用 √ 不适用
    股份回购的实施进展情况
    √ 适用 □ 不适用
    吉林敖东药业集团股份有限公司(以下简称“公司”)于 2020 年 4 月 10 日召开公司 2020
年第一次临时股东大会,审议通过了《关于回购部分社会公众股份的议案》,同意以集中竞
价交易或其他法律法规允许的方式回购公司股份,拟回购的股份将用于转换上市公司发行的
可转换为股票的公司债券,回购价格不超过人民币 20.00 元/股(含)。根据最高回购规模、

                                               34
                                                            吉林敖东药业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文


回购价格上限测算,预计回购股份数量为 3,000 万股,占公司 2019 年 12 月 31 日总股本
1,163,032,942 股的 2.58%。回购股份实施期限为自公司股东大会审议通过本次回购股份方案
之日起 12 个月内。
    截至 2021 年 4 月 10 日,公司本次回购股份期限届满,通过股票回购专用证券账户以集
中竞价交易方式回购公司 A 股股份,回购股份数量为 24,220,987 股,占公司 2021 年 3 月 31
日股权登记日总股本 1,163,041,725 股的 2.0826%;购买股份的最高成交价为 18.00 元/股、最
低成交价为 15.05 元/股,支付总金额为人民币 400,032,878.38 元(含交易费用)。至此公司
本次回购股份方案已实施完毕。
    采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
    □ 适用 √ 不适用
    股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东
的每股净资产等财务指标的影响
    √ 适用 □ 不适用
    本报告期末按扣除库存股后的股份 1,138,823,876 股计算,归属于公司普通股股东的每股
净资产为 21.0221 元/股,按变动后发行在外普通股加权平均数计算基本每股收益为 0.8440 元
/股,稀释每股收益为 0.8116 元/股;如按变动前总股本扣除库存股后的 1,145,064,597 股计算,
归属于公司普通股股东的每股净资产为 20.9075 元/股,按变动前发行在外普通股加权平均数
计算基本每股收益为 0.8404 元/股,稀释每股收益为 0.8084 元/股。
    公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
    □ 适用 √ 不适用

    2、限售股份变动情况
    √ 适用 □ 不适用
                                                                                                   单位:股
                        本期解除 本期增加 期末限
股东名称 期初限售股数                              限售原因                                 解除限售日期
                        限售股数 限售股数 售股数
                                                   上市公司董事、监事和高级管理人员在任期届
                                                   满前离职的,应当在其就任时确定的任期内和
应刚             26,156     26,156       0       0 任期届满后六个月内:离职后半年内,不得转 2021 年 1 月
                                                   让其所持本公司股份;每年转让的股份不得超
                                                   过其所持有本公司股份总数的百分之二十五。
  合计           26,156   26,156        0       0 --                                          --

    二、证券发行与上市情况
    □ 适用 √ 不适用
                                                       35
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       三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                             单位:股
报告期末普通股股东总数                               95,129 报告期末表决权恢复的优先股股东总数                           0
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                                                               质押、标记
                                                   报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售
                                                                                               或冻结情况
          股东名称             股东性质   持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
                                                                                             股份
                                                       数量     情况     股数量     股数量           数量
                                                                                             状态
                             境内非国有
敦化市金诚实业有限责任公司                  26.65% 309,940,049               0            0   309,940,049 质押 166,180,000
                             法人
                             境内非国有
广发证券股份有限公司                         3.73%     43,422,882      -52,200            0    43,422,882
                             法人
吉林敖东药业集团股份有限公
                             其他            2.21%     25,752,666            0            0    25,752,666
司-第 1 期员工持股计划
香港中央结算有限公司         境外法人        1.61%     18,758,315 -5,055,187              0    18,758,315
深圳市金华盛世咨询管理有限   境内非国有
                                             0.85%      9,842,719            0            0     9,842,719
公司                         法人
延边国有资产经营总公司       国有法人        0.52%      6,079,910            0            0     6,079,910
中国农业银行股份有限公司-
中证 500 交易型开放式指数证券 其他           0.35%      4,117,498     -169,900            0     4,117,498
投资基金
应京                         境内自然人      0.29%      3,356,809            0            0     3,356,809

金明                         境内自然人      0.25%      2,870,000            0            0     2,870,000
徐媚                         境内自然人      0.22%      2,550,000            0            0     2,550,000
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10
                                        无。
名普通股股东的情况
                                        报告期内,未知以上股东之间是否存在关联关系,也未知以上股东是否属于《上
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                        市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权
                                        无。
情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明      吉林敖东药业集团股份有限公司回购专用证券账户持有股份 24,220,987 股。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                    报告期末持有无限售条              股份种类
                          股东名称
                                                                      件普通股股份数量         股份种类          数量
敦化市金诚实业有限责任公司                                                       309,940,049 人民币普通股      309,940,049
广发证券股份有限公司                                                              43,422,882 人民币普通股        43,422,882
吉林敖东药业集团股份有限公司-第 1 期员工持股计划                                 25,752,666 人民币普通股        25,752,666

香港中央结算有限公司                                                              18,758,315 人民币普通股        18,758,315
深圳市金华盛世咨询管理有限公司                                                     9,842,719 人民币普通股         9,842,719
延边国有资产经营总公司                                                             6,079,910 人民币普通股         6,079,910
中国农业银行股份有限公司-中证 500 交易型开放式指数证券投资
                                                                                   4,117,498 人民币普通股         4,117,498
基金
应京                                                                               3,356,809 人民币普通股         3,356,809
金明                                                                               2,870,000 人民币普通股         2,870,000
徐媚                                                                               2,550,000 人民币普通股         2,550,000

                                                            36
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前 10 名无限售条件普通股股东之间,以及前 报告期内,未知以上无限售流通股股东之间以及前 10 名无限售流通股股东和
10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股 前 10 名股东之间是否存在关联关系,也未知以上股东是否属于《上市公司股
股东之间关联关系或一致行动的说明          东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
                                          1、公司股东广发证券股份有限公司除通过普通证券账户持有 12,410,646 股外,
                                          还通过广发证券股份有限公司转融通担保证券明细账户持有 31,012,236 股,
                                          实际合计持有 43,422,882 股。
                                          2、公司股东深圳市金华盛世咨询管理有限公司除通过普通证券账户持有
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情
                                          2,000,000 股外,通过投资者信用证券账户持有 7,842,719 股, 实际合计持有
况说明
                                          9,842,719 股。
                                          3、公司股东应京通过投资者信用证券账户持有 3,356,809 股。
                                          4、公司股东徐媚通过普通证券账户持有 50,000 股,通过投资者信用证券账户
                                          持有 2,500,000 股,实际合计持有 2,550,000 股。
       公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回
交易
       □ 是 √ 否
       公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交
易。

       四、董事、监事和高级管理人员持股变动
       □ 适用 √ 不适用
       公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2020 年年
报。

       五、控股股东或实际控制人变更情况
       控股股东报告期内变更
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期控股股东未发生变更。
       实际控制人报告期内变更
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                         37
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                           第八节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




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                                 第九节 债券相关情况

    √ 适用 □ 不适用

    一、企业债券
    □ 适用 √ 不适用
    报告期公司不存在企业债券。

    二、公司债券
    □ 适用 √ 不适用
    报告期公司不存在公司债券。

    三、非金融企业债务融资工具
    □ 适用 √ 不适用
    报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

    四、可转换公司债券
    √ 适用 □ 不适用

    1、转股价格历次调整情况
    (1)经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]184 号核准,公司于 2018 年 3 月 13 日
公开发行了 2,413 万张可转换公司债券,每张面值 100.00 元,发行面值总额 24.13 亿元。本次
发行的可转换公司债券票面利率:第一年 0.20%,第二年 0.40%,第三年 0.60%,第四年 0.80%,
第五年 1.60%,第六年 2.00%。本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式,
计息起始日为可转换公司债券发行首日。
    (2)本次发行的可转换公司债券转股期自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起
至可转换公司债券到期日止。
    (3)本次发行的可转换公司债券初始转股价格为 21.12 元/股,不低于募集说明书公告日
前 20 个交易日公司 A 股股票交易均价(若在该 20 个交易日内发生过因除权、除息引起股价
调整的情形,则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算)和前
一个交易日公司 A 股股票交易均价。
    (4)鉴于公司 2018 年 4 月 24 日召开的 2017 年度股东大会审议通过了公司 2017 年度利

                                            39
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       润分配方案:以公司 2017 年年末总股本 1,162,769,962 股为基数,以未分配利润按每 10 股派现
       金红利 3.00 元(含税),剩余未分配利润结转下年,本年度不送红股,不实施资本公积金转
       增股本。该分红方案于 2018 年 6 月 22 日除权。根据可转换公司债券相关规定,敖东转债的
       转股价格于 2018 年 6 月 22 日起由原来的 21.12 元/股调整为 20.82 元/股。
           (5)鉴于公司 2019 年 4 月 24 日召开的 2018 年度股东大会审议通过了公司 2018 年度利
       润分配方案:以公司 2018 年度权益分派实施公告的股权登记日当日的总股本为基数,以未分
       配利润按每 10 股派现金红利 2.00 元(含税),剩余未分配利润结转下年,本年度不送红股,
       不实施资本公积金转增股本。根据可转换公司债券相关规定,敖东转债的转股价格于 2019 年
       6 月 19 日起由原来的 20.82 元/股调整为 20.62 元/股。
           (6)鉴于公司 2020 年 5 月 18 日召开的 2019 年度股东大会审议通过了公司 2019 年度利
       润分配方案:以公司 2019 年度权益分派实施公告的股权登记日当日的总股本为基数,向全体
       股东每 10 股派发现金红利 2 元(含税),送红股 0 股(含税),不以公积金转增股本。根据
       可转换公司债券相关规定,敖东转债的转股价格于 2020 年 7 月 13 日起由原来的 20.62 元/股
       调整为 20.42 元/股。
           (7)鉴于公司 2021 年 5 月 12 日召开的 2020 年度股东大会审议通过了公司 2020 年度利
       润分配方案:以公司 2020 年权益分派实施时股权登记日的总股本扣除股票回购专用证券账户
       中的股份后的股份数为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元(含税),送红股 0 股(含
       税),不以公积金转增股本。根据可转换公司债券相关规定,敖东转债的转股价格于 2021 年
       7 月 9 日起由原来的 20.42 元/股调整为 20.22 元/股。

           2、累计转股情况
           √ 适用 □ 不适用
                                                                                       转股数量占转
                                                                                                                        未转股金额
转债                                                         累计转股金       累计转股 股开始日前公   尚未转股金额
          转股起止日期       发行总量(张) 发行总金额(元)                                                            占发行总金
简称                                                           额(元)       数(股) 司已发行股份       (元)
                                                                                                                          额的比例
                                                                                       总额的比例
敖东 2018 年 09 月 19 日
                                 24,130,000 2,413,000,000.00   5,722,300.00    274,901         0.02% 2,407,270,500.00       99.76%
转债 —2024 年 03 月 13 日

           3、前十名可转债持有人情况
                                                                                                                 单位:股
                                                                                    报告期末持有可 报告期末持有可 报告期末持有
序号                     可转债持有人名称                      可转债持有人性质
                                                                                    转债数量(张) 转债金额(元) 可转债占比
  1    敦化市金诚实业有限责任公司                              境内非国有法人             1,327,063   132,706,300.00         5.51%
       泰康资产鑫全多策略 1 号固定收益型养老金产品-中国
  2                                                                   其他                 949,713     94,971,300.00         3.95%
       工商银行股份有限公司
                                                                    40
                                                                     吉林敖东药业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文


3    广发证券股份有限公司                                  境内非国有法人                 898,648     89,864,800.00             3.73%
     泰康资产强化回报混合型养老金产品-中国建设银行股
4                                                                 其他                    730,253     73,025,300.00             3.03%
     份有限公司
     中国工商银行股份有限公司-汇添富可转换债券债券型
5                                                                 其他                    657,190     65,719,000.00             2.73%
     证券投资基金
     工银瑞信添泰混合型养老金产品-中国工商银行股份有
6                                                                 其他                    594,167     59,416,700.00             2.47%
     限公司
7    国信证券股份有限公司                                       国有法人                  511,917     51,191,700.00             2.13%
     人民养老稳健双利固定收益型养老金产品-中国工商银
8                                                                 其他                    500,905     50,090,500.00             2.08%
     行股份有限公司
9    全国社保基金二零七组合                                       其他                    436,317     43,631,700.00             1.81%
     工银瑞信添润混合型养老金产品-中国工商银行股份有
10                                                                其他                    415,236     41,523,600.00             1.72%
     限公司

         4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
         □ 适用 √ 不适用

         5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
         详见本节“六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”
         2020 年 5 月 20 日,鹏元资信评估有限公司出具了《2018 年公司可转换公司债券 2020 年
     跟踪信用评级报告》,对本公司 2018 年 3 月 13 日发行的可转换公司债券信用等级维持为 AA+,
     对公司长期信用等级维持为 AA+,评级展望维持为稳定,详见公司于 2020 年 5 月 21 日在巨
     潮资讯网披露的《2018 年公司可转换公司债券 2020 年跟踪信用评级报告》(鹏信评【2020】
     跟踪第【36】号 01),公司连续四年可转债资信评级未发生变化,资信状况良好。

         五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
         □ 适用 √ 不适用

         六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
                                                                                                             单位:万元
                  项目                 本报告期末                          上年末                本报告期末比上年末增减
     流动比率                                       403.64%                          446.76%                          -43.12%

     资产负债率                                       14.71%                           13.98%                          0.73%
     速动比率                                       366.25%                          407.13%                          -40.88%
                                        本报告期                         上年同期                本报告期比上年同期增减
     扣除非经常性损益后净利润                      103,460.79                       103,932.03                        -0.45%
     EBITDA 全部债务比                                26.86%                           29.89%                         -3.03%
     利息保障倍数                                       15.07                           17.80                         -15.34%

     现金利息保障倍数                                   14.31                           27.98                         -48.86%
     EBITDA 利息保障倍数                                16.55                           19.44                         -14.87%
     贷款偿还率                                     100.00%                          100.00%                           0.00%
     利息偿付率                                     100.00%                          100.00%                           0.00%

                                                                41
                                              吉林敖东药业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文




                                   第十节 财务报告

    一、审计报告
    半年度报告是否经过审计
    □ 是 √ 否
    公司半年度财务报告未经审计。
    二、财务报表
    财务附注中报表的单位为:元
    1、合并资产负债表
编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司        2021 年 06 月 30 日                    单位:元
                          项目                  2021 年 6 月 30 日         2020 年 12 月 31 日
流动资产:

    货币资金                                           1,481,159,887.51           2,503,961,753.40
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产                                     2,222,440,708.08           1,300,028,929.13
    衍生金融资产
    应收票据                                             159,235,340.25             410,649,668.85

    应收账款                                             673,857,351.66             540,385,263.56
    应收款项融资
    预付款项                                              43,126,928.69              25,567,035.95
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金

    其他应收款                                           695,330,114.02              83,353,944.27
      其中:应收利息                                        3,391,200.83             11,362,580.40
               应收股利                                  619,331,070.15
    买入返售金融资产
    存货                                                 613,036,151.61             548,452,331.51
    合同资产

    持有待售资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                         730,134,120.97             770,852,574.30
流动资产合计                                           6,618,320,602.79           6,183,251,500.97
非流动资产:
    发放贷款和垫款

                                         42
                              吉林敖东药业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文


    债权投资
    其他债权投资
    长期应收款

    长期股权投资                      18,176,160,507.64        17,804,071,295.19
    其他权益工具投资                     494,767,585.83           468,490,897.83
    其他非流动金融资产
    投资性房地产                          28,607,572.23            29,295,912.63
    固定资产                           2,062,407,696.75         2,101,662,150.41
    在建工程                             115,848,053.58           132,996,889.70

    生产性生物资产                        10,023,899.55            11,046,136.12
    油气资产
    使用权资产                            52,125,525.30
    无形资产                             335,521,091.10           329,444,067.81
    开发支出                             127,948,333.53           110,030,746.56
    商誉

    长期待摊费用                          14,370,808.87            16,341,363.52
    递延所得税资产                       139,051,331.65           118,523,023.29
    其他非流动资产                       110,332,419.86            48,303,099.84
非流动资产合计                        21,667,164,825.89        21,170,205,582.90
资产总计                              28,285,485,428.68        27,353,457,083.87
流动负债:

    短期借款                             373,846,299.61           373,375,067.96
    向中央银行借款
    拆入资金
    交易性金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                              10,997,085.67             3,713,284.00

    应付账款                             259,567,260.77           258,843,246.37
    预收款项                               2,636,005.83             1,716,180.58
    合同负债                              23,309,528.37            19,946,462.69
    卖出回购金融资产款
    吸收存款及同业存放
    代理买卖证券款

    代理承销证券款
    应付职工薪酬                          42,661,824.32            88,401,609.59
    应交税费                              28,744,864.24            17,164,957.15
    其他应付款                           872,574,882.66           618,606,202.30
      其中:应付利息                       5,803,830.25            11,634,375.97


                         43
                                                吉林敖东药业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文


               应付股利                                    227,769,961.66                  5,186.46
    应付手续费及佣金
    应付分保账款

    持有待售负债
    一年内到期的非流动负债                                  22,509,822.65
    其他流动负债                                             2,807,526.57             2,268,344.44
流动负债合计                                             1,639,655,100.69         1,384,035,355.08
非流动负债:
    保险合同准备金

    长期借款
    应付债券                                             2,159,406,644.50         2,108,424,896.50
      其中:优先股
               永续债
    租赁负债                                                22,276,283.34
    长期应付款                                                 500,000.00               500,000.00

    长期应付职工薪酬
    预计负债
    递延收益                                               324,356,903.68           321,309,390.78
    递延所得税负债                                          13,899,717.40             9,903,196.30
    其他非流动负债
非流动负债合计                                           2,520,439,548.92         2,440,137,483.58

负债合计                                                 4,160,094,649.61         3,824,172,838.66
所有者权益:
    股本                                                 1,163,044,863.00         1,163,041,484.00
    其他权益工具                                           560,059,858.27           560,075,957.89
      其中:优先股
               永续债

    资本公积                                             3,973,903,628.55         3,965,134,083.29
    减:库存股                                             400,032,878.38           300,032,515.31
    其他综合收益                                           218,449,378.75           274,318,075.72
    专项储备
    盈余公积                                             1,968,511,210.86          1,968,511,210.86
    一般风险准备

    未分配利润                                          16,456,490,765.14        15,721,972,223.56
归属于母公司所有者权益合计                              23,940,426,826.19        23,353,020,520.01
    少数股东权益                                           184,963,952.88           176,263,725.20
所有者权益合计                                          24,125,390,779.07        23,529,284,245.21
负债和所有者权益总计                                    28,285,485,428.68        27,353,457,083.87
法定代表人:李秀林           主管会计工作负责人:张淑媛                 会计机构负责人:李强
                                           44
                                      吉林敖东药业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文


    2、母公司资产负债表
                                                                               单位:元
                          项目          2021 年 6 月 30 日         2020 年 12 月 31 日
流动资产:
    货币资金                                     471,387,317.50             833,781,032.03
    交易性金融资产                             2,078,223,870.88           1,160,128,118.72

    衍生金融资产
    应收票据                                        8,730,102.39             12,003,885.03
    应收账款
    应收款项融资
    预付款项
    其他应收款                                   673,764,058.58              53,625,133.27

      其中:应收利息                                1,918,479.45              7,293,267.13
               应收股利                          602,740,110.15
    存货
    合同资产
    持有待售资产
    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                 497,869,474.56             479,996,125.68
流动资产合计                                   3,729,974,823.91           2,539,534,294.73
非流动资产:
    债权投资
    其他债权投资
    长期应收款

    长期股权投资                              21,940,678,146.36          21,538,094,515.89
    其他权益工具投资                             482,432,569.16             456,155,881.16
    其他非流动金融资产
    投资性房地产                                  33,315,998.31              34,036,334.31
    固定资产                                      13,075,964.16              13,653,745.63
    在建工程

    生产性生物资产
    油气资产
    使用权资产
    无形资产                                        5,453,443.16              5,543,987.42
    开发支出
    商誉

    长期待摊费用
    递延所得税资产                               101,998,845.50              80,782,491.29


                                 45
                                  吉林敖东药业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文


    其他非流动资产
非流动资产合计                            22,576,954,966.65        22,128,266,955.70
资产总计                                  26,306,929,790.56        24,667,801,250.43

流动负债:
    短期借款
    交易性金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款

    预收款项                                     240,599.72               684,079.26
    合同负债
    应付职工薪酬                              24,943,352.54            48,764,070.58
    应交税费                                     280,199.00               292,217.81
    其他应付款                               752,188,305.89            63,988,159.19
      其中:应付利息                           5,803,830.25            11,634,375.97

               应付股利                      227,764,775.26                      0.06
    持有待售负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                                 777,652,457.15           113,728,526.84
非流动负债:

    长期借款
    应付债券                               2,159,406,644.50         2,108,424,896.50
      其中:优先股
               永续债
    租赁负债
    长期应付款                                   500,000.00               500,000.00

    长期应付职工薪酬
    预计负债
    递延收益                                  23,799,074.38            24,027,574.38
    递延所得税负债                             8,844,987.98              5,258,113.97
    其他非流动负债
非流动负债合计                             2,192,550,706.86         2,138,210,584.85

负债合计                                   2,970,203,164.01          2,251,939,111.69
所有者权益:
    股本                                   1,163,044,863.00         1,163,041,484.00
    其他权益工具                             560,059,858.27           560,075,957.89
      其中:优先股


                             46
                                                             吉林敖东药业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文


               永续债
    资本公积                                                          3,927,944,224.70         3,920,019,443.53
    减:库存股                                                          400,032,878.38           300,032,515.31

    其他综合收益                                                        218,761,571.71           273,372,822.78
    专项储备
    盈余公积                                                          1,968,511,210.86          1,968,511,210.86
    未分配利润                                                       15,898,437,776.39        14,830,873,734.99
所有者权益合计                                                       23,336,726,626.55        22,415,862,138.74
负债和所有者权益总计                                                 26,306,929,790.56        24,667,801,250.43
法定代表人:李秀林                    主管会计工作负责人:张淑媛                     会计机构负责人:李强
    3、合并利润表
                                                                                                    单位:元
                               项目                              2021 年半年度             2020 年半年度
一、营业总收入                                                        1,082,746,445.65         1,121,445,607.54

    其中:营业收入                                                    1,082,746,445.65         1,121,445,607.54
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                        1,067,452,711.12         1,078,002,602.34
    其中:营业成本                                                      498,051,228.37           407,413,612.22

          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险责任准备金净额
          保单红利支出

          分保费用
          税金及附加                                                     18,830,477.60            21,340,380.90
          销售费用                                                      376,260,419.03           454,608,035.86
          管理费用                                                      117,892,475.74           138,351,052.76
          研发费用                                                       24,556,768.79            28,009,747.36
          财务费用                                                       31,861,341.59            28,279,773.24

               其中:利息费用                                            67,526,543.06            60,956,691.63
                        利息收入                                         38,612,922.17            34,761,785.98
    加:其他收益                                                         24,338,283.45            40,195,936.79
        投资收益(损失以“-”号填列)                                1,079,157,554.33         1,032,243,247.93
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益                          1,059,747,553.96         1,004,025,182.74
                 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益


                                                        47
                                                        吉林敖东药业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文


        汇兑收益(损失以“-”号填列)
        净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
        公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                    -153,897,994.49           -79,833,248.16

        信用减值损失(损失以“-”号填列)                          -16,359,940.97           -10,620,769.32
        资产减值损失(损失以“-”号填列)
        资产处置收益(损失以“-”号填列)                             -258,633.59                95,135.21
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                 948,273,003.26         1,025,523,307.65
    加:营业外收入                                                   2,360,361.52             1,323,393.61
    减:营业外支出                                                     848,830.81             2,568,083.45

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                             949,784,533.97         1,024,278,617.81
    减:所得税费用                                                  -7,066,521.85             8,037,880.18
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                 956,851,055.82         1,016,240,737.63
  (一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                       956,851,055.82         1,016,240,737.63
    2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

  (二)按所有权归属分类
    1.归属于母公司所有者的净利润                                   962,283,316.78         1,020,099,858.24
    2.少数股东损益                                                  -5,432,260.96            -3,859,120.61
六、其他综合收益的税后净额                                         -55,868,696.97           -66,052,163.99
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                         -55,868,696.97           -66,052,163.99
    (一)不能重分类进损益的其他综合收益                           -54,038,646.86           -45,526,679.03

          1.重新计量设定受益计划变动额
          2.权益法下不能转损益的其他综合收益                       -73,775,532.98           -45,533,982.66
          3.其他权益工具投资公允价值变动                            19,736,886.12                 7,303.63
          4.企业自身信用风险公允价值变动
          5.其他
    (二)将重分类进损益的其他综合收益                              -1,830,050.11           -20,525,484.96

          1.权益法下可转损益的其他综合收益                          -2,619,103.11           -18,812,561.81
          2.其他债权投资公允价值变动
          3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
          4.其他债权投资信用减值准备
          5.现金流量套期储备
          6.外币财务报表折算差额                                       789,053.00            -1,712,923.15

          7.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                   900,982,358.85           950,188,573.64
    归属于母公司所有者的综合收益总额                               906,414,619.81           954,047,694.25
    归属于少数股东的综合收益总额                                    -5,432,260.96            -3,859,120.61


                                                   48
                                                                 吉林敖东药业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文


八、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                                0.84                      0.88
    (二)稀释每股收益                                                                0.81                      0.84
    本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被
合并方实现的净利润为:0.00 元。
法定代表人:李秀林                   主管会计工作负责人:张淑媛                          会计机构负责人:李强

    4、母公司利润表
                                                                                                        单位:元
                              项目                                   2021 年半年度             2020 年半年度
一、营业收入                                                                  2,308,806.38               816,290.94
    减:营业成本                                                               541,731.42                552,118.15
        税金及附加                                                             177,277.74                173,468.16
        销售费用
        管理费用                                                             13,872,192.95            14,562,910.12

        研发费用
        财务费用                                                             42,130,928.59            39,110,747.13
          其中:利息费用                                                     59,656,226.00            56,991,268.49
                   利息收入                                                  17,727,433.89            17,945,763.54
    加:其他收益                                                              1,356,364.23               461,140.51
        投资收益(损失以“-”号填列)                                    1,482,601,225.92         1,335,465,680.85

        其中:对联营企业和合营企业的投资收益                              1,031,260,625.81           976,200,777.63
                 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损
               失以“-”号填列)
        净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
        公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                             -154,139,848.38           -44,614,310.20
        信用减值损失(损失以“-”号填列)                                    -4,240,115.59            -2,372,871.48
        资产减值损失(损失以“-”号填列)
        资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                        1,271,164,301.86         1,235,356,687.06

    加:营业外收入
    减:营业外支出                                                              43,927.50                      10.71
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                    1,271,120,374.36         1,235,356,676.35
    减:所得税费用                                                          -24,208,442.24           -13,915,188.44
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                        1,295,328,816.60         1,249,271,864.79
    (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                          1,295,328,816.60         1,249,271,864.79

    (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额                                                  -54,611,251.07           -62,560,754.18
    (一)不能重分类进损益的其他综合收益                                    -52,062,309.85           -44,261,450.12


                                                            49
                                                        吉林敖东药业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文


          1.重新计量设定受益计划变动额
          2.权益法下不能转损益的其他综合收益                       -71,799,195.97            -44,268,753.75
          3.其他权益工具投资公允价值变动                            19,736,886.12                  7,303.63

          4.企业自身信用风险公允价值变动
          5.其他
    (二)将重分类进损益的其他综合收益                              -2,548,941.22            -18,299,304.06
          1.权益法下可转损益的其他综合收益                          -2,548,941.22            -18,299,304.06
          2.其他债权投资公允价值变动
          3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

          4.其他债权投资信用减值准备
          5.现金流量套期储备
          6.外币财务报表折算差额
          7.其他
六、综合收益总额                                                 1,240,717,565.53          1,186,711,110.61
七、每股收益:

    (一)基本每股收益                                                       1.14                      1.07
    (二)稀释每股收益                                                       1.08                      1.02
法定代表人:李秀林                   主管会计工作负责人:张淑媛                 会计机构负责人:李强
    5、合并现金流量表
                                                                                               单位:元
                           项目                             2021 年半年度             2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                 1,174,665,010.81         1,290,492,731.84
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    代理买卖证券收到的现金净额
    收到的税费返还                                                   6,833,944.74             5,205,729.35
    收到其他与经营活动有关的现金                                    92,958,022.69           112,568,419.04
经营活动现金流入小计                                             1,274,456,978.24         1,408,266,880.23
    购买商品、接受劳务支付的现金                                   355,357,084.16           279,504,217.16
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
                                                   50
                                                              吉林敖东药业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文


    拆出资金净增加额
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                       188,530,702.87           183,409,757.34
    支付的各项税费                                                        89,826,809.31           151,655,932.32
    支付其他与经营活动有关的现金                                         370,762,750.44           457,308,651.55
经营活动现金流出小计                                                   1,004,477,346.78         1,071,878,558.37
经营活动产生的现金流量净额                                               269,979,631.46           336,388,321.86
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                 2,455,480,820.93         2,191,986,809.53
    取得投资收益收到的现金                                                 1,820,232.40            23,182,212.36
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                       960,808.27                72,100.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                         709,000,000.00         1,490,000,000.00
投资活动现金流入小计                                                   3,167,261,861.60         3,705,241,121.89
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                       130,574,607.91            79,124,020.42
    投资支付的现金                                                     3,524,796,329.69         2,514,383,660.41
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                                            744,234.29
    支付其他与投资活动有关的现金                                         694,000,000.00           799,000,000.00
投资活动现金流出小计                                                   4,349,370,937.60         3,393,251,915.12
投资活动产生的现金流量净额                                            -1,182,109,076.00           311,989,206.77
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                                    18,323,500.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                18,323,500.00
    取得借款收到的现金                                                   300,964,621.99           306,168,288.90
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                                     319,288,121.99           306,168,288.90
    偿还债务支付的现金                                                   309,531,724.33                 7,200.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                    21,217,508.94            14,880,630.79
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                                          1,440,000.00
    支付其他与筹资活动有关的现金                                         100,000,363.07            62,007,638.53
筹资活动现金流出小计                                                     430,749,596.34            76,895,469.32
筹资活动产生的现金流量净额                                              -111,461,474.35           229,272,819.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                         789,053.00            -1,712,923.15
五、现金及现金等价物净增加额                                          -1,022,801,865.89           875,937,425.06
    加:期初现金及现金等价物余额                                       2,488,961,753.40         2,192,831,361.69
六、期末现金及现金等价物余额                                           1,466,159,887.51         3,068,768,786.75
法定代表人:李秀林                   主管会计工作负责人:张淑媛                       会计机构负责人:李强
    6、母公司现金流量表
                                                                                                     单位:元

                                                         51
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                         项目                                     2021 年半年度             2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                         524,719,573.66           128,774,628.56
经营活动现金流入小计                                                     524,719,573.66           128,774,628.56
    购买商品、接受劳务支付的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                        30,521,169.97            21,294,161.40
    支付的各项税费                                                           200,213.96            12,078,452.24
    支付其他与经营活动有关的现金                                          62,213,836.96            20,981,627.99
经营活动现金流出小计                                                      92,935,220.89            54,354,241.63
经营活动产生的现金流量净额                                               431,784,352.77            74,420,386.93
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                 2,439,425,693.58         2,020,286,960.49
    取得投资收益收到的现金                                               433,956,077.12           355,538,106.02
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                         479,000,000.00           790,000,000.00
投资活动现金流入小计                                                   3,352,381,770.70         3,165,825,066.51
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                           379,682.00               398,306.89
    投资支付的现金                                                     3,537,735,778.73         2,384,548,356.62
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                                         494,000,000.00           479,000,000.00
投资活动现金流出小计                                                   4,032,115,460.73         2,863,946,663.51
投资活动产生的现金流量净额                                              -679,733,690.03           301,878,403.00
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
    偿还债务支付的现金                                                                                  7,200.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                    14,444,014.20             9,629,929.68
    支付其他与筹资活动有关的现金                                         100,000,363.07            62,007,638.53
筹资活动现金流出小计                                                     114,444,377.27            71,644,768.21
筹资活动产生的现金流量净额                                              -114,444,377.27           -71,644,768.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                            -362,393,714.53           304,654,021.72
    加:期初现金及现金等价物余额                                         833,781,032.03         1,072,123,594.74
六、期末现金及现金等价物余额                                             471,387,317.50         1,376,777,616.46
法定代表人:李秀林                   主管会计工作负责人:张淑媛                       会计机构负责人:李强



                                                         52
                                                                                                                                                                 吉林敖东药业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文

                         7、合并所有者权益变动表
                         本期金额
                                                                                                                                                                                                                       单位:元
                                                                                                                                      2021 年半年度

                                                                                                            归属于母公司所有者权益
                 项目
                                                            其他权益工具                                                                                        一般                                                少数股东权益      所有者权益合计
                                                                                                                                      专项                                                 其
                                         股本          优    永                      资本公积       减:库存股      其他综合收益               盈余公积         风险     未分配利润                  小计
                                                                       其他                                                           储备                                                 他
                                                       先股 续债                                                                                                准备

一、上年期末余额                    1,163,041,484.00               560,075,957.89 3,965,134,083.29 300,032,515.31   274,318,075.72           1,968,511,210.86          15,721,972,223.56        23,353,020,520.01   176,263,725.20 23,529,284,245.21

    加:会计政策变更

          前期差错更正

          同一控制下企业合并

          其他

二、本年期初余额                    1,163,041,484.00               560,075,957.89 3,965,134,083.29 300,032,515.31   274,318,075.72           1,968,511,210.86          15,721,972,223.56        23,353,020,520.01   176,263,725.20 23,529,284,245.21
三、本期增减变动金额
                                           3,379.00                    -16,099.62     8,769,545.26 100,000,363.07    -55,868,696.97                                      734,518,541.58           587,406,306.18      8,700,227.68      596,106,533.86
   (减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                   -55,868,696.97                                      962,283,316.78           906,414,619.81      -5,432,260.96     900,982,358.85

(二)所有者投入和减少资本                 3,379.00                    -16,099.62     8,769,545.26 100,000,363.07                                                                                  -91,243,538.43    17,694,848.64       -73,548,689.79

1.所有者投入的普通股                                                                                                                                                                                                18,323,500.00       18,323,500.00

2.其他权益工具持有者投入资本              3,379.00                                                                                                                                                      3,379.00                             3,379.00

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他                                                                -16,099.62     8,769,545.26 100,000,363.07                                                                                  -91,246,917.43      -628,651.36       -91,875,568.79

(三)利润分配                                                                                                                                                           -227,764,775.20          -227,764,775.20     -3,562,360.00     -231,327,135.20

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                              -227,764,775.20          -227,764,775.20     -3,562,360.00     -231,327,135.20

                                                                                                                          53
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4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额                    1,163,044,863.00               560,059,858.27 3,973,903,628.55 400,032,878.38   218,449,378.75           1,968,511,210.86          16,456,490,765.14        23,940,426,826.19   184,963,952.88 24,125,390,779.07

                 法定代表人:李秀林                                                            主管会计工作负责人:张淑媛                                                                        会计机构负责人:李强
                     上期金额
                                                                                                                                                                                                                       单位:元
                                                                                                                                     2020 年半年度

                                                                                                           归属于母公司所有者权益
                 项目
                                                            其他权益工具                                                                                        一般                                                少数股东权益   所有者权益合计
                                                                                                                                      专项                                                 其
                                         股本          优    永                       资本公积        减:库存股    其他综合收益                盈余公积        风险     未分配利润                  小计
                                                                       其他                                                           储备                                                 他
                                                       先股 续债                                                                                                准备

一、上年期末余额                    1,163,032,942.00                560,118,882.46 3,965,997,401.39                  346,949,351.97          1,774,635,502.90          14,438,764,484.35        22,249,498,565.07   195,196,536.89 22,444,695,101.96

    加:会计政策变更

          前期差错更正

          同一控制下企业合并

          其他

                                                                                                                         54
                                                                                                                                           吉林敖东药业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
二、本年期初余额                    1,163,032,942.00   560,118,882.46 3,965,997,401.39                 346,949,351.97   1,774,635,502.90      14,438,764,484.35   22,249,498,565.07   195,196,536.89 22,444,695,101.96
三、本期增减变动金额
                                           6,584.00        -33,478.84      138,072.70 62,007,638.53    -66,052,163.99                            788,307,253.04     660,358,628.38     -5,329,120.61    655,029,507.77
   (减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                     -66,052,163.99                          1,020,099,858.24     954,047,694.25     -3,859,120.61    950,188,573.64

(二)所有者投入和减少资本                 6,584.00        -33,478.84      138,072.70 62,007,638.53                                                                  -61,896,460.67                     -61,896,460.67

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本              6,584.00                                                                                                                        6,584.00                           6,584.00

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他                                                    -33,478.84      138,072.70 62,007,638.53                                                                  -61,903,044.67                     -61,903,044.67

(三)利润分配                                                                                                                                  -231,792,605.20     -231,792,605.20    -1,470,000.00   -233,262,605.20

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                     -231,792,605.20     -231,792,605.20    -1,470,000.00   -233,262,605.20

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额                    1,163,039,526.00   560,085,403.62 3,966,135,474.09 62,007,638.53   280,897,187.98   1,774,635,502.90      15,227,071,737.39   22,909,857,193.45   189,867,416.28 23,099,724,609.73

                                                                                                           55
                                                                                                                                                  吉林敖东药业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
                 法定代表人:李秀林                                                 主管会计工作负责人:张淑媛                                                                会计机构负责人:李强
                         8、母公司所有者权益变动表
                         本期金额
                                                                                                                                                                                                   单位:元
                                                                                                                             2021 年半年度

                     项目                                                其他权益工具
                                                股本                                                   资本公积         减:库存股       其他综合收益      专项储备    盈余公积          未分配利润        其他   所有者权益合计
                                                                优先股   永续债         其他

一、上年期末余额                             1,163,041,484.00                      560,075,957.89    3,920,019,443.53   300,032,515.31   273,372,822.78               1,968,511,210.86 14,830,873,734.99          22,415,862,138.74

    加:会计政策变更

          前期差错更正

          其他

二、本年期初余额                             1,163,041,484.00                      560,075,957.89    3,920,019,443.53   300,032,515.31   273,372,822.78               1,968,511,210.86 14,830,873,734.99          22,415,862,138.74

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)          3,379.00                            -16,099.62      7,924,781.17    100,000,363.07    -54,611,251.07                                1,067,564,041.40            920,864,487.81

(一)综合收益总额                                                                                                                        -54,611,251.07                                1,295,328,816.60           1,240,717,565.53

(二)所有者投入和减少资本                          3,379.00                            -16,099.62      7,924,781.17    100,000,363.07                                                                               -92,088,302.52

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本                       3,379.00                                                                                                                                                               3,379.00

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他                                                                                 -16,099.62      7,924,781.17    100,000,363.07                                                                               -92,091,681.52

(三)利润分配                                                                                                                                                                           -227,764,775.20            -227,764,775.20

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                                              -227,764,775.20            -227,764,775.20

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

                                                                                                               56
                                                                                                                                                  吉林敖东药业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额                             1,163,044,863.00                      560,059,858.27    3,927,944,224.70   400,032,878.38   218,761,571.71               1,968,511,210.86 15,898,437,776.39          23,336,726,626.55

                 法定代表人:李秀林                                                 主管会计工作负责人:张淑媛                                                                会计机构负责人:李强
                     上期金额
                                                                                                                                                                                                   单位:元
                                                                                                                             2020 年半年度

                      项目                                               其他权益工具
                                                股本                                                   资本公积         减:库存股       其他综合收益      专项储备    盈余公积          未分配利润        其他   所有者权益合计
                                                                优先股   永续债         其他

一、上年期末余额                             1,163,032,942.00                      560,118,882.46    3,920,854,760.30                    347,912,067.30               1,774,635,502.90 13,317,784,968.59          21,084,339,123.55

    加:会计政策变更

          前期差错更正

          其他

二、本年期初余额                             1,163,032,942.00                      560,118,882.46    3,920,854,760.30                    347,912,067.30               1,774,635,502.90 13,317,784,968.59          21,084,339,123.55

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)          6,584.00                            -33,478.84        138,072.70     62,007,638.53    -62,560,754.18                                1,017,479,259.59             893,022,044.74

(一)综合收益总额                                                                                                                        -62,560,754.18                                1,249,271,864.79           1,186,711,110.61

(二)所有者投入和减少资本                          6,584.00                            -33,478.84        138,072.70     62,007,638.53                                                                               -61,896,460.67

1.所有者投入的普通股


                                                                                                               57
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2.其他权益工具持有者投入资本                6,584.00                                                                                                                              6,584.00

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他                                                      -33,478.84        138,072.70    62,007,638.53                                                                   -61,903,044.67

(三)利润分配                                                                                                                                          -231,792,605.20     -231,792,605.20

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                             -231,792,605.20     -231,792,605.20

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额                      1,163,039,526.00   560,085,403.62   3,920,992,833.00   62,007,638.53   285,351,313.12          1,774,635,502.90 14,335,264,228.18   21,977,361,168.29

                 法定代表人:李秀林                       主管会计工作负责人:张淑媛                                                         会计机构负责人:李强




                                                                                    58
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    三、公司基本情况

    (一)公司概况
    吉林敖东药业集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经吉林省经济体制改
革委员会于 1993 年 3 月 2 日以吉改股批(1993)31 号文件批准,由延边敖东集团公司、吉林
省信托投资公司、吉林轻工股份有限公司共同发起成立延边敖东药业(集团)股份有限公司。
公司 A 股股票于 1996 年 10 月 28 日在深交所正式挂牌交易,公司于 1998 年 9 月更名为吉林
敖东药业集团股份有限公司。本公司的第一大股东为敦化市金诚实业有限责任公司,本公司
的实际控制人为李秀林先生、敦化市金源投资有限责任公司及 5 名金诚公司股东。公司的营
业执照统一社会信用代码:91222400243805786K。所属行业为医药制造业。
    截至 2021 年 6 月 30 日止,本公司累计发行股本总数 116,304.4863 万股,为中国证券登
记结算有限责任公司深圳分公司下发的截至 2021 年 6 月末数据;注册资本 116,304.1725 万元
人民币,为 2021 年 5 月 25 日延边朝鲜族自治州市场监督管理局下发的营业执照中数据,二
者之间差异原因为报告期内公司发行的可转换公司债券部分持有人转股所致。经营范围为:
种植养殖、商业(国家专项控制、专营除外);机械修理、仓储;本企业生产、科研所需的
原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件(国家实行核定公司经营的 12 种进口商品除外)进
口;医药工业、医药商业、医药科研与开发;汽车租赁服务;自有房地产经营活动。(依法
须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
    公司注册及总部办公地:吉林省敦化市敖东大街 2158 号。
    本公司财务报告经公司 2021 年 8 月 30 日第十届董事会第八次会议决议批准,披露日期
为 2021 年 8 月 31 日。

    (二) 合并财务报表范围
    截至 2021 年 6 月 30 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

                                        子公司名称

   吉林敖东延边药业股份有限公司

   吉林敖东洮南药业股份有限公司

   吉林敖东药业集团延吉股份有限公司

   吉林敖东集团力源制药股份有限公司

   吉林敖东集团金海发药业股份有限公司

   吉林敖东医药有限责任公司

   吉林敖东鹿业有限责任公司

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   吉林敖东胶囊有限公司

   延边公路建设有限责任公司

   吉林敖东酵素科技股份有限公司

   吉林敖东健康科技有限公司

   吉林敖东世航药业股份有限公司

   吉林敖东林源医药营销股份有限公司

   吉林敖东医药科技有限公司

   吉林敖东生物科技股份有限公司

   吉林正容医药发展有限责任公司

   吉林敖东工业园公用资产管理有限公司

   敖东国际(香港)实业有限公司

   吉林敖东大药房连锁有限公司

   吉林敖东瑞丰包装股份有限公司

   吉林敖东创新医药科技有限公司

   吉林敖东红石鹿业有限责任公司

   北京英伟奇信息咨询有限公司

   抚顺敖东大药房连锁有限公司

   敖东大药房连锁(延边州)有限责任公司

   吉林敖东大药房医药有限公司
       本期合并财务报表范围未发生变化,具体情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

    四、财务报表的编制基础

    1、编制基础
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

    2、持续经营
    本公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大问题。

    五、重要会计政策及会计估计
    具体会计政策和会计估计提示:
    注:本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定制定的具体会计政策
和会计估计,详见本附注五-10、金融工具,五-11、应收票据,五-12、应收账款,五-13、其

                                           60
                                                  吉林敖东药业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文


他应收款,五-20、固定资产,五-23、生物资产,五-25、无形资产。

    1、遵循企业会计准则的声明
    公司编制的财务报表符合公司会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。

    2、会计期间
    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

    3、营业周期
    本公司营业周期为 12 个月。

    4、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方
资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面
值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留
存收益。
    非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担
的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发
生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

    6、合并财务报表的编制方法
    (1)合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的
被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。

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     (2)合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子
公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报
表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而
形成的余额,冲减少数股东权益。
    1)增加子公司或业务
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的
期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的
相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债
表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的

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被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    2)处置子公司或业务
    ①一般处理方法
    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投
资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,
在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
    ②分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理:
    a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    c、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    d、一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他
综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权

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之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在
丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    3)购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整
留存收益。

    7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排分为共同经营和合营企业。
    当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同
经营。
    本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理:
    (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
    (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
    (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五-18、长期股权投资”。

    8、现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

    9、外币业务和外币报表折算
    (1)外币业务
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    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产
负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理外,均计入当期损益。
    (2)外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目
除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,
采用交易发生日的即期汇率折算。
    处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转
入处置当期损益。

    10、金融工具
    金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
    (1)金融工具的确认和终止确认
    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
    1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
    2)该金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于
金融资产终止确认的规定。
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,企业应当终止确认该金融负债(或该
部分金融负债)。
    本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且
新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,企业应当终止确认原金融负债,同时确
认一项新金融负债。
    企业对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,应当终止确认原金融
负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的,
将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期
损益。
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。
    (2)金融资产分类和计量
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    本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将
金融资产分为以下三类:①以摊余成本计量的金融资产;②以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产;③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    1)以摊余成本计量的金融资产
    本公司将金融资产同时符合下列条件的,应当分类为以摊余成本计量的金融资产:
    ①企业管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
    ②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
    初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实
际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
    2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    本公司将金融资产同时符合下列条件的,应当分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产:
    ①企业管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为
目标。
    ②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
    对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
    初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
    初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益,其他利
得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益中转出,计入留存收益。

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    3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初
始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
    初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利
息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
    (3)金融负债的分类和后续计量
    本公司将金融负债分类为:
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,
或根据正式书面文件载明的本公司风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合
或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员
报告,本公司可以将金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公
允价值变动产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
    2)以摊余成本计量的金融负债
    其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
    (4)金融负债与权益工具的区分
    1)金融负债,是指符合下列条件之一的负债:
    ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
    ②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
    ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
    ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

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    2)权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
企业发行的金融工具同时满足下列条件的,符合权益工具的定义,应当将该金融工具分类为
权益工具:
    ①该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
    ②将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具,该金融工具应
当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过
以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
    (5)金融工具的公允价值
    公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
    本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最
有利市场进行。主要市场(或最有利市场)应当是企业在计量日能够进入的交易市场。本公
司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活
跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不
存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的,考
虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最
佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
    每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
    (6)金融资产(不含应收款项)的减值
    本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:
    1)以摊余成本计量的金融资产;
    2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资;
    预期信用损失的计量
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
    信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

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    本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量
损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶
段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已
经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备。
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加。
    整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若
金融工具的预计存续期少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致
的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
    在计量预期信用损失时,本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
(包括考虑续约选择权)。
    本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余
额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
    本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风
险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自
初始确认后是否已显著增加。
    在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
    根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具
进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
    已发生信用减值的金融资产
    本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影
响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生

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信用减值的证据包括下列可观察信息:
    1)发行方或债务人发生重大财务困难;
    2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
    3)本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步;
    4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
    5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
    6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
    预期信用损失准备的列报
    为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期
损益。
    对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面
价值;
    对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中
确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
    (7)金融资产转移
    金融资产转移,是指企业(转出方)将金融资产(或其现金流量)让与或交付给该金融
资产发行方之外的另一方(转入方)。
    公司在发生金融资产转移时,应当评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,
并分别下列情形处理:
    1)公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,应当终止确认该金融资产,并
将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
    2)公司保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,应当继续确认该金融资产。
    3)公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除上述 2 项
之外的其他情形),应当根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
    ①公司未保留对该金融资产控制的,应当终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留
的权利和义务单独确认为资产或负债。
    ②公司保留了对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确

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认有关金融资产,并相应确认相关负债。
      (8)金融资产和金融负债的抵销
      金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条
件的,应当以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
      1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
      2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
      不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。

      11、应收票据
      对于应收票据,无论是否存在重大融资成分,本公司采用简化方法,即始终按整个存续
期预期信用损失计量损失准备。在确定预期信用损失率时,本公司参考历史信用损失经验等
数据,并结合当前状况及前瞻性信息对未来经济状况进行预测。在考虑前瞻性信息时,本公
司考虑宏观环境、行业分析、企业内部状况,预期的技术、市场、经济或法律环境变化,债
务人还款能力等。考虑本年的前瞻性信息,结合当前状况及对未来经济状况的预测,对信用
风险显著不同的应收票据单项确定预期信用损失率。
      公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的应收票据单独确定其信用损失。
      当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信
用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分
为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。
      确定组合的依据如下:

   组合名称                          确定组合的依据                                      计提方法
无风险银行承兑 出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风 参考历史信用损失经验,结合当前状况以
票据组合       险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强       及对未来经济状况的预期计量坏账准备
                                                                            根据其未来现金流量现值低于其账面价
商业承兑汇票   结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定组合
                                                                            值的差额计提坏账准备

      12、应收账款
      对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或
利得计入当期损益。本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计
算预期信用损失,确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下:
      (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
                                                        71
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单项金额重大的判断依据或金额标准           账龄在一年以上且单项金额在 100 万以上的应收账款。
                                           根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,计提坏账准
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                           备。
    (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

组合名称                                   确定组合的依据

账龄组合                                   按账龄分析法计提预期信用减值损失
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

                     账龄                                           应收账款计提比例

            1 年以内(含 1 年)                                                                         5.00%

                  1-2 年                                                                              10.00%

                  2-3 年                                                                              20.00%

                  3-4 年                                                                              30.00%

                  4-5 年                                                                              80.00%

                 5 年以上                                                                             100.00%
    (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由                     单项金额不重大但有减值迹象的应收账款,单独进行减值测试。
                                           根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,计提坏账准
坏账准备的计提方法
                                           备。

    13、其他应收款
    其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    对于除应收账款以外其他的应收款的减值损失计量,比照本附注“五-10-(6)、金融资产
(不含应收款项)的减值”的测试方法及会计处理方法处理。

    14、存货
    (1)存货的分类
    公司存货分为原材料、库存商品、在产品、包装物、消耗性生物资产、低值易耗品、委
托加工物资等。
    (2)发出存货的计价方法
    本公司存货发出采用加权平均法计价。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
    库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;
    需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去
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至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有
存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存
货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定。
    (4)存货的盘存制度
    本公司存货的盘存制度采用永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    1)低值易耗品采用一次摊销法;
    2)包装物采用一次摊销法。

    15、合同资产
    合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
    合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法,与附注五-12、应收账款的预期信用
损失的确定方法及会计处理方法一致。

    16、合同成本
    (1) 取得合同的成本
    本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的,
确认为一项资产,并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当
期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发
生的其他支出,在发生时计入当期损益,明确由客户承担的除外。
    (2)履行合同的成本
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       本公司为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满
足下列条件的,确认为一项资产:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关;②该成
本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。确认的资产采用与
该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。合同成本账面价值
高于下列第一项减去第二项的差额,超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:①因
转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;②为转让该相关商品估计将要发生的成
本。以前期间减值的因素之后发生变化,使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的,
应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的合同成本账面价值不应超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

       17、持有待售资产
       公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的,应当将其划分为持有待售类别。
       本公司非流动资产或处置组划分为持有待售类别,应当同时满足下列条件:
       (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
       (2)出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预
计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,
应当已经获得批准。
       确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交
易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极
小。
       公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的规定条件,且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,企业
应当在取得日将其划分为持有待售类别。

       18、长期股权投资
       (1)共同控制、重大影响的判断标准
       共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
       重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者
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与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资
单位为本公司联营企业。
    (2)初始投资成本的确定
    1)企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一
控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投
资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
    非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
    2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确
定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的
非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初
始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的
税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入
当期损益。
    (3)后续计量及损益确认方法
    1)成本法核算的长期股权投资
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价

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中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
       2)权益法核算的长期股权投资
       对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损
益。
       公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认
投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。
       在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合
收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
       公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属
于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易
损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资
产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“五-5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会
计处理方法”和“五-6、合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
       在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期
股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面
价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担
的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
       3)长期股权投资的处置
       处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
       采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关

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资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,
按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后
的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

    19、投资性房地产
    投资性房地产计量模式
    成本法计量
    折旧或摊销方法
    (1)投资性房地产的种类
    投资性房地产分为:已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出
租的建筑物。
    (2)投资性房地产的计量模式
    本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本,包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资
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产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,按照固定资产和无
形资产的规定,对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的,估计其可收
回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的,将投资性房地产的账面价值减记至
可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的投资性房地
产减值准备。投资性房地产减值损失确认后,减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来
期间作相应调整,以使该投资性房地产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的投资性房地
产账面价值(扣除预计净残值)。
    投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不能转回。

    20、固定资产
    (1)确认条件
    公司为提供劳务、出租或经营管理等而持有的,使用年限在 1 年(不含 1 年)以上的有
形资产,计入固定资产。包括房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备等。购买计算机硬件
所附带的软件,未单独计价的,应并入计算机硬件作为固定资产管理;单独计价的软件,计
入无形资产。
    (2)折旧方法

       类别          折旧方法          折旧年限                残值率               年折旧率
   房屋及建筑物     年限平均法                     10-40                3%-5%           2.38%-9.70%
     机器设备       年限平均法                      4-15                3%-5%          6.33%-24.25%
     运输设备       年限平均法                      5-12                3%-5%          7.92%-19.40%

     办公设备       年限平均法                      3-12                3%-5%          7.92%-32.33%
    公路及隧道      年限平均法                     10-30                3%-5%           3.17%-9.70%
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别,预计使用年限和预计净残
值率,确定固定资产折旧率,在取得固定资产的次月按月计提折旧(已提足折旧仍继续使用的
固定资产和单独计价入账的土地除外)。
    (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    融资租赁方式租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,
在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。



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    21、在建工程
    (1)在建工程的类别
    在建工程的类别分为进行基建、更新改造等各项建筑和安装工程发生的支出。
    (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产或经营租入固定资产改
良已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程
预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产或长期待摊费用并计提折旧或摊
销;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧
额或摊销额。
    (3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
    公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试,估计其可收
回金额,若可收回金额低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额
计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提,在以后会计期间
不予转回。

    22、借款费用
    (1)借款费用资本化的确认原则
    1)借款费用资本化的确认原则:
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,
予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用,计入当
期损益。
    2)借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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     (2)借款费用资本化期间
     为购建固定资产所发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达到预定可使用
状态或可销售状态前所发生的,计入资产成本。
     (3)暂停资本化期间
     若固定资产或投资性房地产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,
暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始;在达到预定
可使用状态或可销售状态时,停止借款费用的资本化,之后发生的借款费用于发生当期直接
计入财务费用。
     (4)借款费用资本化金额的计算方法
     1)为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际
发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额确定。
     2)借款辅助费用的资本化
     借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态之前,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后,在发生时根据其发
生额确认为费用,计入当期损益。
     3)一般借款利息费用的资本化金额
     公司在借款费用资本化期间内,为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款
应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算:
        一般借款利息费用            累计资产支出超过专门借款部分的资产              所占用一般借款的
                               =                                             ×
          资本化金额                支出加权平均数                                  资本化率
      所占用一般借款的
                               =   所占用一般借款加权平均利率
          资本化率
                                    所占用一般借款当期实际发生的利息之和
                               =
                                    所占用一般借款本金加权平均数

                                                所占用每笔一般           每笔一般借款在当期所占用的天数
所占用一般借款本金加权平均数   =   ∑    〔                       ×                                     〕
                                                借款本金                             当期天数

     23、生物资产
     生物资产是指有生命的动物和植物。
     (1)生物资产的分类
     生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
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    消耗性生物资产,是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产,包括生长
中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。
    生产性生物资产,是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括
经济林、薪炭林、产畜和役畜等。
    公益性生物资产,是指以防护、环境保护为主要目的生物资产,包括防风固沙林、水土
保持林和水源涵养林等。
    (2)生物资产的确认和初始计量
    生物资产同时满足下列条件的,才能予以确认:
    1)企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该资产;
    2)该资产所包含的经济利益或服务潜能很可能流入企业;
    3)该资产的成本能够可靠地计量。
    生物资产的初始计量:
    1)企业取得的生物资产,按照取得时的成本进行初始计量。
    2)外购生物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归属于购
买该资产的其他支出。
    3)自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,按照下列规定确定:
    ①自行栽培的大田作物和蔬菜的成本,按照其在收获前耗用的种子、肥料、农药等材料
费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。
    ②自行营造的林木类消耗性生物资产的成本,按照其郁闭前发生的造林费、抚育费、营
林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。
    ③自行繁殖的育肥畜的成本,按照其在出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费
用等必要支出确定。
    ④水产养殖的动物和植物的成本,按照其在出售或入库前耗用的苗种、饲料、肥料等材
料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。
    4)自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本,按照下列规定确定:
    ①自行营造的林木类生产性生物资产的成本,按照其达到预定生产经营目的前发生的造
林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。
    ②自行繁殖的产畜和役畜的成本,按照其达到预定生产经营目的(成龄)前发生的饲料
费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。

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    5)自行营造的公益性生物资产的成本,应当按照其达到郁闭前发生的造林费、抚育费、
森林保护费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。
    6)应计入生物资产成本的借款费用,按照《企业会计准则第17 号—借款费用》的规定
处理,消耗性林木类生物资产发生的借款费用,在郁闭时停止资本化。
    7)投资者投入的生物资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议
约定价值不公允的除外。
    8)天然起源的生物资产的成本,按照名义金额确定。
    9)企业合并取得的生物资产的成本,按照《企业会计准则第20 号—企业合并》确定。
    10)非货币性资产交换取得的生物资产的成本,按照《企业会计准则第7 号—非货币性
资产交换》确定。
    11)债务重组取得的生物资产的成本,按照《企业会计准则第12 号—债务重组》确定。
    (3)生物资产的后续计量
    1)本公司采用成本模式对生物资产进行后续计量。
    2)因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出,计入林木
类生物资产的成本。
    生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出,确认为
当期费用。
    3)企业对达到预定生产经营目的的生产性生物资产,按期计提折旧,并根据用途分别计
入相关资产的成本或当期费用。
    本公司各类生产性生物资产折旧年限和年折旧率如下:

      资产类别            残值率                 使用年限                    年折旧率

       产役畜                 23%                 8-12 年                  6.42%—9.63%
    4)企业至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查,有确凿证据
表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使消耗性生物资产
的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的,按照可变现净值或可收回
金额低于账面价值的差额,计提生物资产跌价准备或减值准备,并确认为当期损失。
    消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额应当予以恢复,并在原已计提的
跌价准备金额内转回,计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提,不得转回。
    公益性生物资产不计提减值准备。

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       (4)生物资产的收获与处置
       1)对于消耗性生物资产,在收获或出售时,按照其账面价值结转成本。结转成本的方法
采用加权平均法。
       2)生产性生物资产收获的农产品成本,按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和
应分摊的间接费用等必要支出计算确定,并采用加权平均法,将其账面价值结转为农产品成
本。
       收获之后的农产品,按照《企业会计准则第 1 号—存货》等进行处理。
       生物资产转变用途后的成本应当按照转变用途时的账面价值确定。
       3)生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的余额计入当期损益。

       24、使用权资产
       使用权资产,是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
       (1)初始计量
       在租赁期开始日,本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项:
       ①租赁负债的初始计量金额。
       ②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额;存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励
相关金额。
       ③发生的初始直接费用。
       ④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本,属于为生产存货而发生的除外。
       (2)后续计量
       在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量,即以成本减累计
折旧及累计减值损失计量使用权资产,本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的,
相应调整使用权资产的账面价值。
       使用权资产的折旧:自租赁期开始日起,本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通
常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途,计入相关资产的
成本或者当期损益。
       本公司在确定使用权资产的折旧方法时,根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现
方式做出决定,以直线法对使用权资产计提折旧。
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    本公司在确定使用权资产的折旧年限时,遵循以下原则:能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

    25、无形资产
    (1)计价方法、使用寿命、减值测试
    1)无形资产的计价方法
    ①无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产
按照成本进行初始计量。
    ②本公司按照无形资产的取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出
对无形资产进行初始计量。
    a.外购无形资产的成本,包括购买价款、进口关税和其他税费以及直接归属于使该项资
产达到预定用途所发生的其他支出。
    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的,无形资产的成本为其等值现金价格。
    实际支付的价款与确认的成本之间的差额,除按照《企业会计准则第 17 号—借款费用》
应予资本化的以外,应当在信用期间内确认为利息费用。
    b.自行开发的无形资产,其成本包括自满足《企业会计准则第 6 号—无形资产》第四条
和第九条规定后至达到预定用途前所发生的支出总额,但是对于以前期间已经费用化的支出
不再调整。
    c.投资者投入的无形资产,应当按照投资合同或协议约定的价值作为成本,但合同或协
议约定价值不公允的除外。
    d.企业合并取得的无形资产的成本,应当按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》确定。
    e.非货币性资产交换取得的无形资产的成本,应当按照《企业会计准则第 7 号—非货币性
资产交换》确定。
    f.债务重组取得的无形资产的成本,应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》确定。
    g.政府补助取得的无形资产的成本,应当按照《企业会计准则第 16 号—政府补助》确认。
    使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销,使用寿命
不确定的无形资产不予摊销,期末进行减值测试。
    本公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进
行调整。
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       2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
       对使用寿命确定的无形资产,如果来源于合同性权利或其他法定权利,其使用寿命不应
超过合同性权利或其他法定权利的期限;如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续
约等延续,且有证据表明公司续约不需要付出大额成本,续约期计入使用寿命。合同或法律
没有规定使用寿命的,公司综合各方面情况判断,以确定无形资产能为企业带来未来经济利
益的期限:

          项目               预计使用寿命                                   依据

街路冠名费         合同期限或综合判断             合同、预计为企业带来未来经济利益的期限

软件               合同期限、法定期限或综合判断   合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限

商标               合同期限、法定期限或综合判断   合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限

收费经营权         合同期限、法定期限或综合判断   合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限

土地使用权         合同期限、法定期限             合同、法规

专利权             合同期限、法定期限或综合判断   合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限
       3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据
       按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产作为
使用寿命不确定的无形资产。
       企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素:
       ①该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;
       ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;
       ③该资产生产的产品(或服务)的市场需求情况;
       ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;
       ⑤为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的
能力;
       ⑥对该资产的控制期限,使用的法律或类似限制,如特许使用期间、租赁期间等;
       ⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
       4)无形资产减值准备的计提
       有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的,本公司在资产负债表日进行减值测试,估计
其可收回金额,若可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,
减记的金额计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形
资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。资产减值损失一经确认,在以后会计

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期间不得转回。
    (2)内部研究开发支出会计政策
    1)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段研究开发费用。
    2)内部研究开发项目支出的核算
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在
发生时计入当期损益。

    26、长期资产减值
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等
长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值
准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
    本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。
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在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合
的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠
计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总
额的比例进行分摊。
       在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计
算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊
的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的,确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转
回。

       27、长期待摊费用
       长期待摊费用为公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。
       长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

       28、合同负债
       合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示。

       29、职工薪酬
       (1)短期薪酬的会计处理方法
       本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本。
       本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育
经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
的职工薪酬金额。
       职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
       (2)离职后福利的会计处理方法
       设定提存计划
       本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提
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供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入
当期损益或相关资产成本。
    (3)辞退福利的会计处理方法
    本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪
酬负债,并计入当期损益。
    (4)其他长期职工福利的会计处理方法
    无。

    30、租赁负债
    在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。
    租赁负债按照租赁开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
    租赁付款额包括:
    (1)固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额。
    (2)取决于指数或比率的可变租赁付款额。
    (3)购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权。
    (4)行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选权。
    (5)根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
    本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本
公司的增量借款利率作为折现率。
    本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期
损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或
相关资产成本。

    31、预计负债
    预计负债是因或有事项可能产生的负债,包括对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、
重组义务以及固定资产弃置义务等产生的预计负债。
    (1)预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:该义务是公司承担
的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出公司;该义务的金额能够可靠地计量。
    1)该义务是公司承担的现时义务;
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    该义务是公司承担的现时义务,是指与或有事项相关的义务是在公司当前条件下已承担
的义务,公司没有其他现实的选择,只能履行该现时义务。
    2)履行该义务很可能导致经济利益流出公司;
    履行该义务很可能导致经济利益流出公司,是指履行与或有事项相关的现时义务时,导
致经济利益流出公司的可能性超过 50%但小于或等于 95%。
    3)该义务的金额能够可靠地计量;
    该义务的金额能够可靠地计量,是指与或有事项相关的现时义务的金额能够合理地估计。
    (2)预计负债的计量方法
    1)最佳估计数的确定:
    预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。最佳估计数
的确定应当分别以下两种情况处理:
    ①所需支出存在一个连续范围(或区间,下同),且该范围内各种结果发生的可能性相
同,则最佳估计数应当按照该范围内的中间值,即上下限金额的平均数确定。
    ②所需支出不存在一个连续范围,或者虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同。在这种情况下;最佳估计数按照如下方法确定:
    a.或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
    b.或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    2)预期可获得补偿的处理:
    企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定
能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
    公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能
真实反映当前最佳估计数的,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    32、股份支付
    股份支付,是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。
    (1)股份支付的种类
    公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为:
以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (2)权益工具公允价值的确定方法
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    1)对于授予职工的股份,其公允价值按企业股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所
依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。如果企业未公开交易,
则应按估计的市场价格计量,并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
    2)对于授予职工的股票期权,如果不存在条款和条件相似的交易期权,应通过期权定价
模型来估计所授予的期权的公允价值。
    企业在确定权益工具授予日的公允价值时,应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中
的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足
了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),企业应当确认已得到服务相对应的成
本费用。
    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
    在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
    (4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授
予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计
入相关成本或费用和资本公积。
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以
对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计
入成本或费用和相应的负债。
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,
公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

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       如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的
权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
       如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可
行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
       企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理
       1)结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理。
除此之外,作为现金结算的股份支付处理。
       结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负
债。
       2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的是企业
集团内其他企业权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

       33、收入
       收入确认和计量所采用的会计政策
       本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相
关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两
项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独
售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的
交易价格计量收入。
       交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第
三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做
法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现
金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收
入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的,本公司按照假定客户在取得商品 或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,
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并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一
的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
    (1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
    (2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
    (3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
    对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履
约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已
经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
    对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
    (1)本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
    (2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
    (3)本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
    (4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬。
    (5)客户已接受该商品。
    同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
    无。

    34、政府补助
    (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    本公司与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助。与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与
资产相关的政府补助确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结
束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置
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当期的损益。
    (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    本公司与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同
时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,应当区分不同部分分别进行会计处理;
难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助。
    1)用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成
本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;
    2)用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
    与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成
本费用。与企业日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收入。

    35、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1)确认递延所得税资产的依据
    1)本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认
由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债
的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
    ①该项交易或事项不属于企业合并;
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    2)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下
列条件的,确认相应的递延所得税资产:
    ①暂时性差异在可预见的未来可能转回;
    ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    3)本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    (2)确认递延所得税负债的依据
    除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债:
    1)商誉的初始确认;
    2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
    ①该项交易不是企业合并;
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    ②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    3)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满
足下列条件的:
    ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;
    ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    36、租赁
    (1)经营租赁的会计处理方法
    本公司在租赁期内各个期间,采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
    本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化至租赁标的资产的成本,在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁
付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一
项新的租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
    (2)融资租赁的会计处理方法
    在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本
公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的
现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。 公司
取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
    融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计
处理:
    1)该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限;
    2)增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后
的金额相当。
    如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理,且满足假如变更在租赁开始日
生效,该租赁会被分类为融资租赁条件的,公司按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认
和计量》(2017)第四十二条关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。重新计算应收
融资租赁款账面余额时,应当根据重新议定或修改的租赁合同现金流量按照应收融资租赁款
的原折现率或按照《企业会计准则第 24 号—套期会计》(2017)第二十三条规定重新计算的
折现率(如适用)折现的现值确定。对于修改或重新议定租赁合同所产生的所有成本和费用,
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公司调整修改后的应收融资租赁款的账面价值,并在修改后的应收融资租赁款的剩余期限内
进行摊销。

    37、其他重要的会计政策和会计估计
    (1)所得税费用的计量
    1)资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规
定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负债,
根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化
的,应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,除直接在所有者权益中
确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,将其影响数计入变化当
期的所得税费用。
    2)资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额转回。
    (2)附回购条件的资产转让
    本公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,
根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产
品或资产时,本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提
利息,计入财务费用。
    (3)回购本公司股份
    公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股
本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额
的部分,应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低
于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
    公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存
股成本。
    库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库
存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。因实行股权激
励回购本公司股份的,在回购时,按照回购股份的全部支出作为库存股处理,同时进行备查
登记。
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    38、重要会计政策和会计估计变更
    (1)重要会计政策变更
    √ 适用 □ 不适用

                      会计政策变更的内容和原因                                          审批程序            备注
  财政部于 2018 年 12 月 7 日修订发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》 以 该项会计政策变更已经公司第十
下简称“新租赁准则”),根据上述文件要求,公司需对会计政策相关内容进行 届董事会第五次会议、第十届监事 详见说明
相应变更。公司作为境内上市企业,自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。会第四次会议审议通过。
    说明:
    ①会计政策变更的主要内容
    1)新租赁准则下,除短期租赁和低价值资产租赁外,承租人将不再区分融资租赁和经营
租赁,所有租赁将采用相同的会计处理,均须确认使用权资产和租赁负债;
    2)对于使用权资产,承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,应当在
租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,
应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用
权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理;
    3)对于租赁负债,承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期
损益;
    4)对于短期租赁和低价值资产租赁,承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债,并
在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益;
    5)根据新租赁准则,公司自 2021 年 1 月 1 日起对所有租入资产按照未来应付租金的最
低租赁付款额现值(选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产及租
赁负债,并分别确认折旧及未确认融资费用,不调整可比期间信息。
    ②本次会计政策变更对公司的影响
    本次会计政策的变更是公司根据财政部修订及颁布的最新会计准则进行的相应变更,变
更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果,符合相关法律法规的规
定和公司实际情况。执行新租赁准则受影响的合并资产负债表项目和金额如下:
                                                                                                        单位:元
                                                                     合并资产负债表
               项目
                                      2020 年 12 月 31 日            2021 年 01 月 01 日           调整数

使用权资产                                                                     53,006,396.32          53,006,396.32

长期待摊费用                                     16,341,363.52                 16,086,363.52            -255,000.00

一年内到期的非流动负债                                                         17,623,290.51          17,623,290.51

租赁负债                                                                       35,128,105.81          35,128,105.81


                                                            96
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    (2)重要会计估计变更
    □ 适用 √ 不适用
    (3)2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
    适用
    是否需要调整年初资产负债表科目
    √ 是 □ 否
    合并资产负债表
                                                                                               单位:元
                 项目        2020 年 12 月 31 日            2021 年 01 月 01 日           调整数
流动资产:

    货币资金                        2,503,961,753.40               2,503,961,753.40
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产                  1,300,028,929.13               1,300,028,929.13
    衍生金融资产
    应收票据                          410,649,668.85                 410,649,668.85

    应收账款                          540,385,263.56                 540,385,263.56
    应收款项融资
    预付款项                           25,567,035.95                  25,567,035.95
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金

    其他应收款                         83,353,944.27                  83,353,944.27
      其中:应收利息                   11,362,580.40                  11,362,580.40
               应收股利
    买入返售金融资产
    存货                              548,452,331.51                 548,452,331.51
    合同资产

    持有待售资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                      770,852,574.30                 770,852,574.30
流动资产合计                        6,183,251,500.97               6,183,251,500.97
非流动资产:
    发放贷款和垫款

    债权投资
    其他债权投资


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    长期应收款
    长期股权投资          17,804,071,295.19             17,804,071,295.19
    其他权益工具投资        468,490,897.83                468,490,897.83

    其他非流动金融资产
    投资性房地产             29,295,912.63                 29,295,912.63
    固定资产               2,101,662,150.41              2,101,662,150.41
    在建工程                132,996,889.70                132,996,889.70
    生产性生物资产           11,046,136.12                 11,046,136.12
    油气资产

    使用权资产                                             53,006,396.32           53,006,396.32
    无形资产                329,444,067.81                329,444,067.81
    开发支出                110,030,746.56                110,030,746.56
    商誉
    长期待摊费用             16,341,363.52                 16,086,363.52             -255,000.00
    递延所得税资产          118,523,023.29                118,523,023.29

    其他非流动资产           48,303,099.84                 48,303,099.84
非流动资产合计            21,170,205,582.90             21,222,956,979.22          52,751,396.32
资产总计                  27,353,457,083.87             27,406,208,480.19          52,751,396.32
流动负债:
    短期借款                373,375,067.96                373,375,067.96
    向中央银行借款

    拆入资金
    交易性金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                   3,713,284.00                  3,713,284.00
    应付账款                258,843,246.37                258,843,246.37
    预收款项                   1,716,180.58                  1,716,180.58

    合同负债                 19,946,462.69                 19,946,462.69
    卖出回购金融资产款
    吸收存款及同业存放
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    应付职工薪酬             88,401,609.59                 88,401,609.59

    应交税费                 17,164,957.15                 17,164,957.15
    其他应付款              618,606,202.30                618,606,202.30
      其中:应付利息         11,634,375.97                 11,634,375.97
               应付股利            5,186.46                      5,186.46
    应付手续费及佣金


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    应付分保账款
    持有待售负债
    一年内到期的非流动负债                                         17,623,290.51           17,623,290.51

    其他流动负债                       2,268,344.44                  2,268,344.44
流动负债合计                       1,384,035,355.08              1,401,658,645.59          17,623,290.51
非流动负债:
    保险合同准备金
    长期借款
    应付债券                       2,108,424,896.50              2,108,424,896.50

      其中:优先股
               永续债
    租赁负债                                                       35,128,105.81           35,128,105.81
    长期应付款                          500,000.00                    500,000.00
    长期应付职工薪酬
    预计负债

    递延收益                        321,309,390.78                321,309,390.78
    递延所得税负债                     9,903,196.30                  9,903,196.30
    其他非流动负债
非流动负债合计                     2,440,137,483.58              2,475,265,589.39          35,128,105.81
负债合计                           3,824,172,838.66              3,876,924,234.98          52,751,396.32
所有者权益:

    股本                           1,163,041,484.00              1,163,041,484.00
    其他权益工具                    560,075,957.89                560,075,957.89
      其中:优先股
               永续债
    资本公积                       3,965,134,083.29              3,965,134,083.29
    减:库存股                      300,032,515.31                300,032,515.31

    其他综合收益                    274,318,075.72                274,318,075.72
    专项储备
    盈余公积                       1,968,511,210.86              1,968,511,210.86
    一般风险准备
    未分配利润                    15,721,972,223.56             15,721,972,223.56
归属于母公司所有者权益合计        23,353,020,520.01             23,353,020,520.01

    少数股东权益                    176,263,725.20                176,263,725.20
所有者权益合计                    23,529,284,245.21             23,529,284,245.21
负债和所有者权益总计              27,353,457,083.87             27,406,208,480.19          52,751,396.32
    调整情况说明
    财政部于 2018 年 12 月 7 日修订发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》(以下简称“新

                                               99
                                                         吉林敖东药业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文


租赁准则”),根据上述文件要求,公司需对会计政策相关内容进行相应变更。根据新租赁准
则,公司自 2021 年 1 月 1 日起对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值(选
择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产及租赁负债,并分别确认折
旧及未确认融资费用,不调整可比期间信息。
    母公司资产负债表
                                                                                                单位:元
                 项目        2020 年 12 月 31 日             2021 年 01 月 01 日           调整数

流动资产:
    货币资金                          833,781,032.03                  833,781,032.03
    交易性金融资产                  1,160,128,118.72                1,160,128,118.72
    衍生金融资产
    应收票据                           12,003,885.03                   12,003,885.03
    应收账款

    应收款项融资
    预付款项
    其他应收款                         53,625,133.27                   53,625,133.27
      其中:应收利息                    7,293,267.13                    7,293,267.13
               应收股利
    存货

    合同资产
    持有待售资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                      479,996,125.68                  479,996,125.68
流动资产合计                        2,539,534,294.73                2,539,534,294.73
非流动资产:

    债权投资
    其他债权投资
    长期应收款
    长期股权投资                   21,538,094,515.89               21,538,094,515.89
    其他权益工具投资                  456,155,881.16                  456,155,881.16
    其他非流动金融资产

    投资性房地产                       34,036,334.31                   34,036,334.31
    固定资产                           13,653,745.63                   13,653,745.63
    在建工程
    生产性生物资产
    油气资产
    使用权资产

                                                   100
                                                 吉林敖东药业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文


    无形资产                      5,543,987.42                  5,543,987.42
    开发支出
    商誉

    长期待摊费用
    递延所得税资产              80,782,491.29                 80,782,491.29
    其他非流动资产
非流动资产合计               22,128,266,955.70             22,128,266,955.70
资产总计                     24,667,801,250.43             24,667,801,250.43
流动负债:

    短期借款
    交易性金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款
    预收款项                       684,079.26                    684,079.26

    合同负债
    应付职工薪酬                48,764,070.58                 48,764,070.58
    应交税费                       292,217.81                    292,217.81
    其他应付款                  63,988,159.19                 63,988,159.19
      其中:应付利息            11,634,375.97                 11,634,375.97
               应付股利                   0.06                          0.06

    持有待售负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                   113,728,526.84                113,728,526.84
非流动负债:
    长期借款

    应付债券                  2,108,424,896.50              2,108,424,896.50
      其中:优先股
               永续债
    租赁负债
    长期应付款                     500,000.00                    500,000.00
    长期应付职工薪酬

    预计负债
    递延收益                    24,027,574.38                 24,027,574.38
    递延所得税负债                5,258,113.97                  5,258,113.97
    其他非流动负债
非流动负债合计                2,138,210,584.85              2,138,210,584.85


                                         101
                                                                   吉林敖东药业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文


负债合计                                        2,251,939,111.69              2,251,939,111.69
所有者权益:
    股本                                        1,163,041,484.00              1,163,041,484.00

    其他权益工具                                  560,075,957.89               560,075,957.89
         其中:优先股
                 永续债
    资本公积                                    3,920,019,443.53              3,920,019,443.53
    减:库存股                                    300,032,515.31               300,032,515.31
    其他综合收益                                  273,372,822.78               273,372,822.78

    专项储备
    盈余公积                                    1,968,511,210.86              1,968,511,210.86
    未分配利润                                 14,830,873,734.99             14,830,873,734.99
所有者权益合计                                 22,415,862,138.74             22,415,862,138.74
负债和所有者权益总计                           24,667,801,250.43             24,667,801,250.43
    调整情况说明
    无。
    (4)2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
    □ 适用 √ 不适用

    39、其他
    无。

    六、税项

    1、主要税种及税率
          税种                                      计税依据                                               税率
                          按税法规定计算的销售货物和提供应税劳务以及销售服务、无形资产或
                                                                                         6%、9%、13%或征收率
增值税                    者不动产取得的收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项
                                                                                         1%、5%
                          税额后,差额部分为应交增值税
消费税                    应税销售收入及数量                                                     20%加 0.5 元/500 毫升
城市维护建设税            应缴流转税额                                                           1%、5%、7%

企业所得税                应纳税所得额                                                           15%、25%、16.5%
房产税                    房产原值或租金                                                         1.2%、12%
教育费附加                应缴流转税额                                                           3%
地方教育费附加            应缴流转税额                                                           2%
    存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                          纳税主体名称                                              所得税税率
吉林敖东药业集团股份有限公司                                                                                         25%
吉林敖东延边药业股份有限公司                                                                                         15%


                                                            102
                                                 吉林敖东药业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文


吉林敖东洮南药业股份有限公司                                                                  15%
吉林敖东药业集团延吉股份有限公司                                                              15%
吉林敖东集团力源制药股份有限公司                                                              15%

吉林敖东集团金海发药业股份有限公司                                                            25%
吉林敖东医药有限责任公司                                                                      25%
吉林敖东鹿业有限责任公司                                                                      免税
吉林敖东胶囊有限公司                                                                          25%
延边公路建设有限责任公司                                                                      25%
吉林敖东酵素科技股份有限公司                                                                  15%

吉林敖东健康科技有限公司                                                                      15%
吉林敖东世航药业股份有限公司                                                                  25%
吉林敖东林源医药营销股份有限公司                                                              25%
吉林敖东医药科技有限公司                                                                      25%
吉林敖东生物科技股份有限公司                                                                  25%
吉林正容医药发展有限责任公司                                                                  25%

吉林敖东工业园公用资产管理有限公司                                                            25%
敖东国际(香港)实业有限公司                                                                16.5%
吉林敖东大药房连锁有限公司                                                                    25%
吉林敖东瑞丰包装股份有限公司                                                                  15%
吉林敖东创新医药科技有限公司                                                                  25%
吉林敖东红石鹿业有限责任公司                                                                  免税

北京英伟奇信息咨询有限公司                                                                    25%
抚顺敖东大药房连锁有限公司                                                                    25%
敖东大药房连锁(延边州)有限责任公司                                                          25%
吉林敖东大药房医药有限公司                                                                    25%

    2、税收优惠
    本公司及子公司享受的税收优惠及减免税政策如下:
    (1)根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局联合下发的吉
科发办[2020]244 号文件《关于公布吉林省 2020 年第一批国家高新技术企业认定结果的通知》,
子公司吉林敖东延边药业股份有限公司、吉林敖东洮南药业股份有限公司于 2020 年 9 月 10
日通过了高新技术企业复审,根据相关规定享受三年 15%企业所得税税收优惠政策。
    根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局联合下发的吉科发
办[2020]267 号文件《关于公布吉林省 2020 年第二批国家高新技术企业认定结果的通知》,
子公司吉林敖东健康科技有限公司于 2020 年 11 月 18 日通过了高新技术企业认定,根据相关
规定享受三年 15%企业所得税税收优惠政策。
    (2)根据财政部公告 2020 年第 23 号文件,财政部、税务总局、国家发展改革委关于延

                                           103
                                                              吉林敖东药业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文


续西部大开发企业所得税政策的公告和当地税务局批准,子公司吉林敖东延边药业股份有限
公司、吉林敖东集团力源制药股份有限公司、吉林敖东酵素科技股份有限公司、吉林敖东药
业集团延吉股份有限公司、吉林敖东瑞丰包装股份有限公司享受西部大开发 15%企业所得税
税收优惠政策。
       (3)子公司吉林敖东鹿业有限责任公司、吉林敖东红石鹿业有限责任公司享受农、林、
牧、渔业项目所得减免税。
       除上述公司外,集团公司本部及子公司吉林敖东医药有限责任公司、吉林敖东胶囊有限
公司、吉林敖东集团金海发药业股份有限公司、延边公路建设有限责任公司、吉林敖东生物
科技股份有限公司、吉林敖东林源医药营销股份有限公司、吉林敖东医药科技有限公司、吉
林敖东世航药业股份有限公司、吉林敖东工业园公用资产管理有限公司、吉林正容医药发展
有限责任公司、吉林敖东大药房连锁有限公司、吉林敖东创新医药科技有限公司,以及三级
子公司抚顺敖东大药房连锁有限公司、敖东大药房连锁(延边州)有限责任公司、吉林敖东
大药房医药有限公司、北京英伟奇信息咨询有限公司执行 25%的企业所得税税率,敖东国际
(香港)实业有限公司执行 16.50%的企业所得税税率。

       3、其他
       无。

       七、合并财务报表项目注释

       1、货币资金
                                                                                                     单位:元
                            项目                                    期末余额                  期初余额

库存现金                                                                        37,104.36             140,124.79
银行存款                                                               1,480,962,364.32         2,503,563,356.32
其他货币资金                                                                   160,418.83             258,272.29
合计                                                                   1,481,159,887.51         2,503,961,753.40
  其中:存放在境外的款项总额                                               4,023,670.20             4,096,957.86
           因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额                     15,000,000.00            15,000,000.00
       其他说明
       为办理银行承兑汇票,本公司的子公司吉林敖东药业集团延吉股份有限公司将银行存款
15,000,000.00 元质押于中国建设银行股份有限公司延边朝鲜族自治州分行。
       本公司的子公司敖东国际(香港)实业有限公司 2021 年 6 月末持有银行存款 13.78 美元,
折合人民币 89.02 元;持有银行存款 4,829,382.75 港币,折合人民币 4,018,432.80 元;持有其
他货币资金 6,187.36 港币,折合人民币 5,148.38 元。
       本公司期末不存在有潜在回收风险的款项。

                                                        104
                                                                           吉林敖东药业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文


       2、交易性金融资产
                                                                                                                              单位:元
                                项目                                              期末余额                            期初余额
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                         2,222,440,708.08                  1,300,028,929.13
     其中:
          权益工具投资                                                                  2,156,519,938.11                  1,193,682,022.53

          其他                                                                            65,920,769.97                    106,346,906.60
     其中:
                                合计                                                    2,222,440,708.08                  1,300,028,929.13
       其他说明:
       交易性金融资产期末余额较上年末余额增长 70.95%,主要系本期证券投资同比增加所致。

       3、应收票据
       (1)应收票据分类列示
                                                                                                                              单位:元
                         项目                                                期末余额                                期初余额
银行承兑票据                                                                      159,235,340.25                               410,330,222.38
商业承兑票据                                                                                                                       319,446.47
                         合计                                                     159,235,340.25                               410,649,668.85
                                                                                                                              单位:元
                                           期末余额                                                        期初余额

      类别                 账面余额               坏账准备                                账面余额                坏账准备
                                                         计提      账面价值                                           计提       账面价值
                         金额           比例      金额                                  金额          比例    金额
                                                         比例                                                         比例
按单项计提坏账准
                   159,235,340.25       100.00%                  159,235,340.25 410,649,668.85 100.00%                         410,649,668.85
备的应收票据
      合计         159,235,340.25       100.00%                  159,235,340.25 410,649,668.85 100.00%                         410,649,668.85
       确定该组合依据的说明:
       如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式
  披露坏账准备的相关信息:
       □ 适用 √ 不适用
       (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                              单位:元
                                                                      本期变动金额
        类别         期初余额                                                                                                期末余额
                                               计提             收回或转回          核销                   其他
        合计                     0.00                 0.00              0.00                   0.00                0.00               0.00
       其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

                                                                     105
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                  □ 适用 √ 不适用
                  (3)期末公司已质押的应收票据
                                                                                                                                            单位:元
                                               项目                                                          期末已质押金额
           银行承兑票据                                                                                                                            0.00
           商业承兑票据                                                                                                                            0.00
                                             合计                                                                                                  0.00
                  (4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                                            单位:元
                             项目                                     期末终止确认金额                              期末未终止确认金额
           银行承兑票据                                                                302,148,209.63

                             合计                                                      302,148,209.63
                  (5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                  其他说明
                  本公司期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的款项,应收票据期末余额中无
           应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东款项。
                  (6)本期实际核销的应收票据情况
                  应收票据核销说明:
                  本期无实际核销的应收票据情况。

                  4、应收账款
                  (1)应收账款分类披露
                                                                                                                                            单位:元
                                                       期末余额                                                              期初余额

           类别                   账面余额                   坏账准备                                   账面余额                  坏账准备
                                                                                  账面价值                                                             账面价值
                              金额            比例       金额         计提比例                       金额          比例        金额         计提比例
按单项计提坏账准备的应收
                            10,506,891.00      1.43% 10,506,891.00     100.00%                     10,559,965.77     1.79% 10,559,965.77     100.00%
账款
其中:
单项金额重大并单项计提坏
                             6,986,757.75      0.95%   6,986,757.75    100.00%                      6,986,757.75     1.18%   6,986,757.75    100.00%
账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计提
                             3,520,133.25      0.48%   3,520,133.25    100.00%                      3,573,208.02     0.61%   3,573,208.02    100.00%
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
                           722,323,243.08     98.57% 48,465,891.42       6.71%   673,857,351.66   578,766,274.30   98.21% 38,381,010.74        6.63% 540,385,263.56
账款
其中:
按账龄组合计提坏账准备的
                           722,323,243.08     98.57% 48,465,891.42       6.71%   673,857,351.66   578,766,274.30   98.21% 38,381,010.74        6.63% 540,385,263.56
应收账款
           合计            732,830,134.08    100.00% 58,972,782.42       8.05%   673,857,351.66   589,326,240.07   100.00% 48,940,976.51       8.30% 540,385,263.56

                  按单项计提坏账准备:6,986,757.75 元。
                                                                                 106
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                                                                                                       单位:元
                                                                期末余额
           名称
                           账面余额           坏账准备              计提比例                计提理由
中国大恒北京京龙高科技有                                                          账龄较长,经公安机关全力配合
                             1,900,000.00        1,900,000.00           100.00%
限公司驻珲春办事处                                                                追讨,预计款项无法收回
                                                                                  账龄较长,经公安机关全力配合
延吉市富士贸易有限公司       1,560,000.00        1,560,000.00           100.00%
                                                                                  追讨,预计款项无法收回
                                                                                  账龄较长,经公安机关全力配合
朝鲜大盛商社                 1,409,916.25        1,409,916.25           100.00%
                                                                                  追讨,预计款项无法收回
                                                                                  账龄较长,经公安机关全力配合
江西瑞康医药有限责任公司     1,100,000.00        1,100,000.00           100.00%
                                                                                  追讨,预计款项无法收回
                                                                                  经公安机关全力配合追讨,预计
通化中辰药业有限责任公司     1,016,841.50        1,016,841.50           100.00%
                                                                                  款项无法收回
           合计              6,986,757.75        6,986,757.75                  -- --
       按单项计提坏账准备:3,520,133.25 元。
                                                                                                       单位:元
                                                                期末余额
           名称
                           账面余额           坏账准备              计提比例                计提理由
                                                                                  账龄较长,经公安机关全力配合
江西诚志医药公司               690,000.00         690,000.00            100.00%
                                                                                  追讨,预计款项无法收回
                                                                                  账龄较长,经公安机关全力配合
咸阳秦星胶囊有限公司           435,707.23         435,707.23            100.00%
                                                                                  追讨,预计款项无法收回
                                                                                  账龄较长,经公安机关全力配合
图们储运公司                   446,976.00         446,976.00            100.00%
                                                                                  追讨,预计款项无法收回
                                                                                  账龄较长,经公安机关全力配合
吉林农业大学资金结算科         200,000.00         200,000.00            100.00%
                                                                                  追讨,预计款项无法收回
                                                                                  账龄较长,经公安机关全力配合
黄明培                         174,237.57         174,237.57            100.00%
                                                                                  追讨,预计款项无法收回
                                                                                  账龄较长,经公安机关全力配合
通化长城药业股份有限公司       173,488.65         173,488.65            100.00%
                                                                                  追讨,预计款项无法收回
                                                                                  账龄较长,经公安机关全力配合
李阳                           121,394.00         121,394.00            100.00%
                                                                                  追讨,预计款项无法收回
吉林省黄泥河林业局聚源饮                                                          经公安机关全力配合追讨,预计
                               112,405.90         112,405.90            100.00%
品有限公司                                                                        款项无法收回
                                                                                  账龄较长,经公安机关全力配合
李军                           103,279.79         103,279.79            100.00%
                                                                                  追讨,预计款项无法收回
                                                                                  账龄较长,经公安机关全力配合
其他不重大合计               1,062,644.11        1,062,644.11           100.00%
                                                                                  追讨,预计款项无法收回
           合计              3,520,133.25        3,520,133.25                  -- --
       按组合计提坏账准备:48,465,891.42 元。
                                                                                                       单位:元
                                                                 期末余额
            名称
                                账面余额                         坏账准备                    计提比例
1 年以内                              584,165,146.56                   29,208,257.33                      5.00%
1至2年                                106,876,030.80                   10,687,603.08                     10.00%
2至3年                                 22,855,604.38                    4,571,120.88                     20.00%

3 年以上                                8,426,461.34                    3,998,910.13

                                                       107
                                                                  吉林敖东药业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文


其中:3 至 4 年                           5,528,416.04                       1,658,524.81                    30.00%
      4至5年                              2,788,299.88                       2,230,639.90                    80.00%
      5 年以上                                 109,745.42                      109,745.42                   100.00%

            合计                        722,323,243.08                      48,465,891.42                         --
     确定该组合依据的说明:
     应收账款(扣除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款以及单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的应收账款)按账龄特征划分为若干组合,再按这些应收账款组合在资产
负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。
     如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式
披露坏账准备的相关信息:
     □ 适用 √ 不适用
     按账龄披露
                                                                                                         单位:元
                        账龄                                                        期末余额
1 年以内(含 1 年)                                                                                   584,165,146.56
1至2年                                                                                                106,876,030.80
2至3年                                                                                                 22,864,386.38
3 年以上                                                                                               18,924,570.34

    3至4年                                                                                              6,506,795.77
    4至5年                                                                                              3,471,932.78
    5 年以上                                                                                            8,945,841.79
                        合计                                                                          732,830,134.08
     (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
     本期计提坏账准备情况:
                                                                                                         单位:元
                                                                     本期变动金额
               类别            期初余额                                                                期末余额
                                                     计提            收回或转回     核销       其他
单项金额重大并单独计提坏账准
                                6,986,757.75                                                            6,986,757.75
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
                                3,573,208.02          -53,074.77                                        3,520,133.25
准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
                               38,381,010.74       10,084,880.68                                       48,465,891.42
账款
               合计            48,940,976.51       10,031,805.91                                       58,972,782.42


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                         单位:元
                                                            108
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                               项目                                                       核销金额
                               无
    其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                单位:元
    单位名称               应收账款性质          核销金额           核销原因      履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
           无
    应收账款核销说明:

    本期无实际核销的应收账款。

    (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                                                单位:元
                单位名称               应收账款期末余额          占应收账款期末余额合计数的比例        坏账准备期末余额
吉林大学第一医院                                 33,937,622.50                               4.63%             1,696,881.13
延边中医医院延吉市中医院                         28,149,744.74                               3.84%             1,647,929.24
广东九州通医药有限公司                           17,207,359.41                               2.35%               860,367.97
延边朝医医院(延边朝鲜族自治
                                                 13,403,828.55                               1.83%             1,438,888.59
州民族医药研究所)
广东创美药业有限公司                             11,525,889.33                               1.57%               576,294.47
                 合计                           104,224,444.53                               14.22%
    (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

    期末本公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。

    (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

    期末本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

    其他说明:

    无。

    5、预付款项

    (1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                单位:元
                                               期末余额                                          期初余额
           账龄
                                      金额                   比例                     金额                    比例
1 年以内                              33,916,480.50                   78.64%           18,556,619.25                 72.58%
1至2年                                 5,666,351.85                   13.14%            3,457,289.05                 13.52%
2至3年                                    991,037.14                    2.30%           2,145,943.75                 8.39%
3 年以上                               2,553,059.20                     5.92%           1,407,183.90                 5.51%
           合计                       43,126,928.69                         --         25,567,035.95                      --
    账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
                                                                  109
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         无。
         (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                                                                           单位:元
                  预付对象          与本公司关系        账面余额              占期末余额的比例             账龄
                                                                                                1 年以内:1,421,946.40;
                                                                                                1-2 年:967,160.60;
马秀苹                                   供应商                5,845,161.14              13.55%
                                                                                                2-3 年:984,382.14;
                                                                                                3 以上:2,471,672.00。
吉林省相通商贸有限公司                   供应商                2,388,048.00               5.54% 1 年以内

长春市业诚经贸有限公司                   供应商                2,175,129.60               5.04% 1 年以内

孟凡玉                                   供应商                2,000,000.00               4.64% 1-2 年

石家庄九州通医药有限公司                 供应商                2,000,000.00               4.64% 1 年以内

                    合计            --                        14,408,338.74              33.41% --
         其他说明:
         无。

         6、其他应收款
                                                                                                           单位:元
                     项目                          期末余额                                 期初余额
  应收利息                                                      3,391,200.83                             11,362,580.40

  应收股利                                                    619,331,070.15
  其他应收款                                                   72,607,843.04                             71,991,363.87
                     合计                                     695,330,114.02                             83,353,944.27
         (1)应收利息
         1)应收利息分类
                                                                                                           单位:元
                     项目                          期末余额                                 期初余额
  定期存款                                                      3,391,200.83                             11,362,580.40
                     合计                                       3,391,200.83                             11,362,580.40
         2)重要逾期利息
                                                                                                           单位:元
          借款单位           期末余额              逾期时间              逾期原因       是否发生减值及其判断依据
             无
         其他说明:
         期末应收利息为应收定期银行存款利息,无逾期情况。
         3)坏账准备计提情况
         □ 适用 √ 不适用
                                                       110
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     (2)应收股利
     1)应收股利分类
                                                                                                             单位:元
           项目(或被投资单位)                           期末余额                                期初余额
广发证券股份有限公司                                               619,331,070.15
                  合计                                             619,331,070.15
     2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                             单位:元
 项目(或被投资单位)             期末余额                  账龄               未收回的原因    是否发生减值及其判断依据
           无
     3)坏账准备计提情况
     □ 适用 √ 不适用
     其他说明:
      无。
     (3)其他应收款
     1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                             单位:元
                款项性质                              期末账面余额                           期初账面余额

业务往来款                                                           89,292,867.70                          82,987,711.13
保证金                                                                9,450,057.66                           8,810,600.00
                  合计                                               98,742,925.36                          91,798,311.13
     2)坏账准备计提情况
                                                                                                             单位:元
                                    第一阶段                第二阶段                   第三阶段
           坏账准备               未来 12 个月        整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失            合计
                                  预期信用损失            (未发生信用减值)       (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额                                               8,900,901.57            10,906,045.69   19,806,947.26
2021 年 1 月 1 日余额在本期                    ——                        ——                     ——              ——
本期计提                                                            6,328,135.06                             6,328,135.06
2021 年 6 月 30 日余额                                             15,229,036.63            10,906,045.69   26,135,082.32
     损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
     □ 适用 √ 不适用
     按账龄披露


                                                                                                             单位:元

                                                             111
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                                账龄                                                        期末余额
1 年以内(含 1 年)                                                                                                16,395,404.15
1至2年                                                                                                              5,173,488.90

2至3年                                                                                                             65,389,680.61
3 年以上                                                                                                           11,784,351.70
  3至4年                                                                                                              91,813.49
  4至5年                                                                                                                 275.82
  5 年以上                                                                                                         11,692,262.39
                                合计                                                                               98,742,925.36
       3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                    单位:元
                                                                                    本期变动金额
                         类别                           期初余额                                                    期末余额
                                                                           计提         收回或转回 核销     其他
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款              1,203,520.00                                                1,203,520.00

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款            9,702,525.69                                                9,702,525.69
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款                      8,900,901.57     6,328,135.06                              15,229,036.63
合计                                                  19,806,947.26      6,328,135.06                              26,135,082.32
       其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                    单位:元
               单位名称                               转回或收回金额                                   收回方式
                  无
       4)本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                    单位:元
                                项目                                                        核销金额
                                无
       其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                    单位:元
   单位名称       其他应收款性质         核销金额          核销原因          履行的核销程序        款项是否由关联交易产生
        无
       其他应收款核销说明:
       本期无实际核销的其他应收款。
       5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                    单位:元
                                                                                        占其他应收款期末
              单位名称                   款项的性质         期末余额         账龄                        坏账准备期末余额
                                                                                        余额合计数的比例
延边中医医院延吉市中医医院             往来款及保证金     61,400,000.00        2-3 年              62.18%          12,280,000.00

                                                               112
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延边朝医医院(延边朝鲜族自治州民
                                 往来款                     3,500,000.00     2-3 年              3.54%           700,000.00
族医药研究所)
                                 农民工工资保证
敦化市劳动保障监察大队                                      2,290,000.00     1-2 年              2.32%           229,000.00
                                 金
广州市荔湾区中桥贸易商行              往来款                1,203,520.00   5 年以上              1.22%         1,203,520.00
延边和龙市二轻工业总公司              往来款                  700,000.00   5 年以上              0.71%           700,000.00
合计                                  --                   69,093,520.00          --            69.97%        15,112,520.00
       6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                                               单位:元
       单位名称          政府补助项目名称                 期末余额            期末账龄         预计收取的时间、金额及依据
            无
       期末不存在涉及政府补助的其他应收款项。
       7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
       期末本公司不存在因金融资产转移而终止确认及未全部终止确认的其他应收款。
       8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
       期末本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
       其他说明:
       无。

       7、存货
       公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
       否
       (1)存货分类
                                                                                                               单位:元
                                       期末余额                                               期初余额

       项目                         存货跌价准备或                                          存货跌价准备或
                    账面余额        合同履约成本减         账面价值         账面余额        合同履约成本减     账面价值
                                        值准备                                                  值准备
原材料            209,487,326.65            557,880.78    208,929,445.87   179,319,607.98         588,208.21 178,731,399.77
在产品            124,489,673.77                   0.00   124,489,673.77   117,214,171.06       3,942,053.01 113,272,118.05
库存商品          222,691,217.43           7,052,985.43   215,638,232.00   211,720,219.88      20,319,370.13 191,400,849.75
消耗性生物资产      47,385,665.44                  0.00    47,385,665.44    47,385,665.44                     47,385,665.44

发出商品                                                                        42,980.44                         42,980.44
委托加工物资           22,420.46                   0.00        22,420.46        63,149.19                         63,149.19
自制半成品          16,570,714.07                  0.00    16,570,714.07    17,556,168.87                     17,556,168.87
       合计       620,647,017.82           7,610,866.21   613,036,151.61   573,301,962.86      24,849,631.35 548,452,331.51
       (2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
                                                                                                               单位:元

                                                                113
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                                        本期增加金额                      本期减少金额
     项目            期初余额                                                                        期末余额
                                     计提          其他            转回或转销        其他
原材料                  588,208.21                                     30,327.43                        557,880.78

在产品                3,942,053.01                                  3,942,053.01                              0.00
库存商品             20,319,370.13                                 13,266,384.70                      7,052,985.43
消耗性生物资产                                                                                                0.00
     合计            24,849,631.35                                 17,238,765.14                      7,610,866.21
    本期存货跌价准备转销 17,238,765.14 元,主要系本期子公司处置部分已计提减值准备的
存货所致。
    (3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
    存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
    (4)合同履约成本本期摊销金额的说明
    本公司期末不存在建造合同形成的已完工未结算资产。

    8、其他流动资产
                                                                                                      单位:元
                 项目                            期末余额                                期初余额

待抵扣增值税进项税                                            29,194,014.15                          38,443,116.92
预交的企业所得税                                                                                      5,352,083.82
待摊费用                                                       6,898,394.58                          18,043,622.03
预交流转税                                                        41,712.24                              13,751.53
定期存款                                                     694,000,000.00                         709,000,000.00
                 合计                                        730,134,120.97                         770,852,574.30
    其他说明:
    无。




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        9、长期股权投资
                                                                                                                                                              单位:元
                                                                                         本期增减变动
                                   期初余额(账面价                                                                                            期末余额(账面价 减值准备期
               被投资单位                          追加 减少 权益法下确认的      其他综合收益     其他权益变     宣告发放现金股 计提减
                                         值)                                                                                           其他         值)         末余额
                                                   投资 投资   投资损益              调整             动             利或利润   值准备
一、合营企业
二、联营企业
广发证券股份有限公司(a)          17,733,414,489.90          1,063,400,773.51   -76,394,636.09   8,067,364.73    -619,331,070.15             18,109,156,921.90
通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司                                                                                                                                  9,675,554.24

吉林博雅特医营养科技有限公司(b)       70,656,805.29              -3,653,219.55                                                                   67,003,585.74
小计                               17,804,071,295.19          1,059,747,553.96   -76,394,636.09   8,067,364.73    -619,331,070.15             18,176,160,507.64 9,675,554.24
合计                               17,804,071,295.19          1,059,747,553.96   -76,394,636.09   8,067,364.73    -619,331,070.15             18,176,160,507.64 9,675,554.24
        其他说明
        (a)广发证券股份有限公司(以下简称广发证券)本期增减明细如下:
        ①根据本期广发证券归属于母公司股东的净利润按权益法调增 1,063,400,773.51 元;
        ②根据本期广发证券归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额调减 76,394,636.09 元;
        ③根据本期广发证券归属于母公司股东的其他权益变动调增 8,067,364.73 元;
        ④根据广发证券本期分红调减 619,331,070.15 元。
        (b)根据本期吉林博雅特医营养科技有限公司归属于母公司股东的净利润按权益法调减 3,653,219.55 元。




                                                                                   115
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    10、其他权益工具投资
                                                                                                         单位:元
                         项目                                          期末余额                   期初余额

吉林敖东创新产业基金管理中心(有限合伙)                                     204,000,000.00           204,000,000.00
珠海广发信德敖东医药产业股权投资中心(有限合伙)                             129,498,698.26           129,498,698.26
中山市公用小额贷款有限责任公司                                                12,335,016.67            12,335,016.67
广发信德中恒汇金(龙岩)股权投资合伙企业(有限合伙)                           9,635,125.55             9,674,285.71
澳斯康生物制药(南通)有限公司                                                  12,000,000.00            12,000,000.00
北京阳光诺和药物研究股份有限公司                                              34,901,742.51             8,574,851.00

北京朗研生命科技控股有限公司                                                   7,153,472.00             7,153,472.00
海创药业股份有限公司                                                          35,201,000.00            35,201,000.00
广州广发信德健康创业投资基金合伙企业(有限合伙)                              50,000,000.00            50,000,000.00
Immunic,Inc.(纳斯达克资本市场股票代码"IMUX")                                   42,530.84                  53,574.19
                         合计                                                494,767,585.83           468,490,897.83
    分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                         单位:元
                                                                                                           其他综
                                                                           其他综合
                                                                                    指定为以公允价值计量且 合收益
                                确认的股利                                 收益转入
          项目名称                           累计利得         累计损失              其变动计入其他综合收益 转入留
                                    收入                                   留存收益
                                                                                            的原因         存收益
                                                                           的金额
                                                                                                           的原因
吉林敖东创新产业基金管理中                                                          长期持有,不具有控制权
心(有限合伙)                                                                      和重大影响的权益性投资
珠海广发信德敖东医药产业股                                                          长期持有,不具有控制权
权投资中心(有限合伙)                                                              和重大影响的权益性投资
中山市公用小额贷款有限责任                                                          长期持有,不具有控制权
公司                                                                                和重大影响的权益性投资
广发信德中恒汇金(龙岩)股权                                                        长期持有,不具有控制权
                             280,839.62
投资合伙企业(有限合伙)                                                            和重大影响的权益性投资
北京阳光诺和药物研究股份有                                                          长期持有,不具有控制权
                                        26,326,891.51
限公司                                                                              和重大影响的权益性投资
北京朗研生命科技控股有限公                                                          长期持有,不具有控制权
司                                                                                  和重大影响的权益性投资
                                                                                    长期持有,不具有控制权
海创药业股份有限公司
                                                                                    和重大影响的权益性投资
广州广发信德健康创业投资基                                                          长期持有,不具有控制权
金合伙企业(有限合伙)                                                              和重大影响的权益性投资
                                                                                    长期持有,不具有控制权
澳斯康生物制药(南通)有限公司
                                                                                    和重大影响的权益性投资
Immunic,Inc.(纳斯达克资本市                                                       长期持有,不具有控制权
                                                            -12,966,469.16
场股票代码"IMUX")                                                                  和重大影响的权益性投资
            合计                 280,839.62 26,326,891.51   -12,966,469.16
    其他说明:
    无。


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    11、投资性房地产
    (1)采用成本计量模式的投资性房地产
    √ 适用 □ 不适用
                                                                                              单位:元
                  项目            房屋、建筑物           土地使用权        在建工程          合计
一、账面原值
1.期初余额                            37,689,548.30                                         37,689,548.30
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入

(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额                            37,689,548.30                                         37,689,548.30
二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额                             8,393,635.67                                          8,393,635.67
2.本期增加金额                           688,340.40                                            688,340.40
(1)计提或摊销                          688,340.40                                            688,340.40
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出

4.期末余额                             9,081,976.07                                          9,081,976.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额

(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值                        28,607,572.23                                         28,607,572.23
2.期初账面价值                        29,295,912.63                                         29,295,912.63
    (2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
    □ 适用 √ 不适用
    (3)未办妥产权证书的投资性房地产情况
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                  项目                               账面价值                                未办妥产权证书原因
                   无
    其他说明
    本公司期末无未办妥产权证书的投资性房地产。

    12、固定资产
                                                                                                                单位:元
                  项目                               期末余额                                     期初余额
固定资产                                                       2,062,407,696.75                             2,101,662,150.41

                  合计                                         2,062,407,696.75                             2,101,662,150.41
    (1)固定资产情况
                                                                                                                单位:元
           项目          房屋及建筑物        机器设备         办公设备        运输设备          其他             合计

一、账面原值:
  1.期初余额             2,000,610,323.56 1,167,049,642.90 49,318,525.13 50,361,344.61 69,492,046.78 3,336,831,882.98
  2.本期增加金额           18,457,482.54     23,699,619.35   1,290,387.89     1,068,957.82     484,098.20     45,000,545.80
    (1)购置                 482,606.52      9,036,455.58   1,284,104.70     1,068,957.82     484,098.20     12,356,222.82
    (2)在建工程转入      17,974,876.02     14,663,163.77         6,283.19                                   32,644,322.98
    (3)企业合并增加

  3.本期减少金额                                 36,469.90     311,131.34     1,565,811.51      81,981.87      1,995,394.62
    (1)处置或报废                              36,469.90     311,131.34     1,565,811.51      81,981.87      1,995,394.62
  4.期末余额             2,019,067,806.10 1,190,712,792.35 50,297,781.68 49,864,490.92 69,894,163.11 3,379,837,034.16
二、累计折旧
  1.期初余额              475,313,373.58    635,850,452.34 36,222,585.22 27,414,329.19 49,309,007.93 1,224,109,748.26
  2.本期增加金额           31,155,138.55     45,200,114.31   1,898,905.27     2,149,450.31   3,702,307.71     84,105,916.15

    (1)计提              31,155,138.55     45,200,114.31   1,898,905.27     2,149,450.31   3,702,307.71     84,105,916.15
  3.本期减少金额                                 32,059.45     267,929.68     1,473,036.99      73,285.19       1,846,311.31
    (1)处置或报废                              32,059.45     267,929.68     1,473,036.99      73,285.19       1,846,311.31
  4.期末余额              506,468,512.13    681,018,507.20 37,853,560.81 28,090,742.51 52,938,030.45 1,306,369,353.10
三、减值准备
  1.期初余额                9,552,332.28      1,507,652.03                                                    11,059,984.31

  2.本期增加金额
    (1)计提
  3.本期减少金额
    (1)处置或报废
  4.期末余额                9,552,332.28      1,507,652.03                                                    11,059,984.31
四、账面价值

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  1.期末账面价值           1,503,046,961.69   508,186,633.12 12,444,220.87 21,773,748.41 16,956,132.66 2,062,407,696.75
  2.期初账面价值           1,515,744,617.70   529,691,538.53 13,095,939.91 22,947,015.42 20,183,038.85 2,101,662,150.41
    (2)暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                                      单位:元
      项目                 账面原值           累计折旧               减值准备                账面价值                 备注
房屋建筑物                  15,613,031.25       5,280,553.77             9,552,332.28           780,145.20
机器设备                     1,661,923.18         804,306.17              774,520.88             83,096.13

      合计                  17,274,954.43       6,084,859.94            10,326,853.16           863,241.33
    (3)通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                                      单位:元
                             项目                                                          期末账面价值

                              无
    (4)未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                                      单位:元
                   项目                                   账面价值                             未办妥产权证书的原因

吉林敖东健康科技有限公司智能化综合车间                                  52,189,307.87                    办理中
    其他说明
    本期新增固定资产由在建工程转入金额为 32,644,322.98 元。
    (5)固定资产清理
                                                                                                                      单位:元
               项目                                      期末余额                                       期初余额
                   无
    其他说明
    无。

    13、在建工程
                                                                                                                      单位:元
               项目                                      期末余额                                       期初余额
在建工程                                                             115,848,053.58                                 132,996,889.70
               合计                                                  115,848,053.58                                 132,996,889.70
    (1)在建工程情况
                                                                                                                      单位:元
                                                               期末余额                                   期初余额
                    项目                                         减值                                        减值
                                                 账面余额                   账面价值          账面余额                账面价值
                                                                 准备                                        准备
吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项
                                                93,798,670.39              93,798,670.39     84,222,946.24           84,222,946.24
目二期工程项目
洮南药业自动化生产线建设项目:中提及化学        12,150,066.90              12,150,066.90     21,090,445.70           21,090,445.70
                                                               119
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原料药车间

洮南药业自动化生产线建设项目:注射剂车间     3,110,825.29          3,110,825.29   2,897,233.06      2,897,233.06
药用淀粉、糊精设备安装工程                   1,788,535.41          1,788,535.41   1,888,100.46      1,888,100.46

洮南药业中提及化学原料药车间改造             1,632,321.54          1,632,321.54   3,843,247.76      3,843,247.76
BFS 吹灌封生产线改造工程                     1,036,654.00          1,036,654.00
酵素科技房屋改造工程                          926,934.00            926,934.00      857,023.00        857,023.00
贴剂生产线                                    787,809.25            787,809.25
洮南药业抗肿瘤产品工程                        292,062.17