宝丽华(0690)1997年中期报告

一、财务报告(经北京兴华会计师事务所审计)
1、财务报表
    表一:资产负债表(简化)

    编制:广东宝丽华实业股份有限公司                    单位:人民币元
       资    产                  1997.6.30                 1996.12.31
    流动资产                   209610187.92               151527012.17
    长期投资                                                          
    固定资产净值                42442073.48                42833394.89
    在建工程                                                           
    无形资产及递延资产          17606930.90                18710546.12
    其他长期资产                                                       
    资产总计                   269659192.30               213070953.18
    流动负债                    61213093.29               106551415.82
    长期负债                                                           
    少数股东权益                                                       
    股东权益                   208446099.01                106519537.36
    股本                           50000000                    37500000
    资本公积                   124481261.91                 54101819.67
    盈余公积                     2237603.91                  2237603.91
    未分配利润                  31727233.91                 12680113.78
    表二:损益表(简化)                                       
    编制:广东宝丽华实业股份有限公司                    单位:人民币元
      项    目                 1997年1-6月                1996年1-6月
    主营业务收入               75396678.07                38199120.46
    主营业务利润               21595332.64                 8185001.73
    其他业务利润                 -14008.00                  186119.33
    投资收益                                              
    营业外收支净额               827051.98                  
    利润总额                   22408376.62                 8371121.06
    所得税                      3361256.49                 2306480.33
    净利润                     19047120.13                 6064640.73
    表三、财务数据
    编制:广东宝丽华实业股份有限公司                    单位:人民币元
      项目                    1997.6.30                1996.6.30
    每股收益                    0.381                     0.169
    净资产收益率               9.14%                   13.18%
    每股净资产                   4.17                      1.28

    注:1996年6月30日税后利润6064640元,按当时发起人股3590万股计算每股收益0.169元。
    2、会计注释
    以下摘自北京兴华会计师事务所(97)京会兴字第368号审计报告。
                                   审  计  报  告
                                              (1997)京会兴字第368号
广东宝丽华实业股份有限公司:
    我们接受委托,审计了贵公司1997年6月30日的资产负债表及1997年1-6月份的损益表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。
我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽点实物和抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
    我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1997年6 月 30 日的财务状况和1997年1-6月份的经营成果,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
    北京兴华会计师事务所                        注册会计师:袁连生
    北京市西城区阜城门外大街                    注册会计师:胡  毅
    2号万通新世纪广场708室
    主任会计师    王全洲                            1997年7月11日

            广东宝丽华实业股份有限公司1997年中期会计报表注释
    一、公司概况
    广东宝丽华实业股份有限公司(以下简称公司)是由广东宝丽华集团公司作为
主要发起人,以募集设立方式设立的股份公司,公司股本为 5000万股,每股面值1
元,广东宝丽华集团公司认购3590万股,其他发起人认购160万股, 向社会公众募
集1250万股。
    公司主营业务为生产销售服装、皮革制品和公路、桥、市政、土石方工程施工
等。
    二、主要会计政策
    1、会计制度:公司执行《股份制试点企业会计制度》;
    2、会计年度:以公历1月1日至12月31日为一会计年度;
    3、记帐原则及计价基础:按权责发生制原则进行会计核算, 以历史成本为计
价基础。
    4、记帐本位币:以人民币为记帐本位币。
    5、外币折算:发生外币业务, 按当日中国人民银行公布的基准汇价折合记帐
本位币记帐,年末将外币帐户余额按中国人民银行公布的基准汇价进行调整,与原
帐面差额记入当期财务费用。
    6、坏帐准备:不计提坏帐准备,发生坏帐时直接入管理费用。
    7、存货核算,存货包括原材料、在产品、产成品等,均按实际成本核算。 生产耗用和产品外销采用加权平均法计价。
    8、固定资产折旧:固定资产按照历史成本计价, 固定资产的确定为:单位价值2000元以上并且使用年限1年以上,按平均年限法计提折旧。 各类固定资产的使用年限、净残值率、年折旧率如下:
   固定资产名称            使用年限        净残值率        年折旧率
    房屋建筑物                30               5%           3.16%
    专用设备                  10               5%            9.5%
    运输工具                  10               5%            9.5%
    其他                       5               5%             19%
    9、无形资产:无形资产按取得时的实际成本计价,按平均年限法摊销。
    10、递延资产:递延资产按实际成本计价,按平均年限法摊销,开办费摊销年限为5年。
    11、产品成本计算方法:产品成本包括直接材料、直接人工、制造费用、销售费用、管理费用、财务费用全部计入当期损益。
    12、收入确认:服装产品:产品发出、收到货款或取得收取货款的凭证时,确认营业收入实现;工程施工按工程进度确认营业收入实现。
    13、税项:增值税按销售收入的17%为销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后缴纳;营业税按工程收入的3%计算缴纳;企业所得税按应税利润的15 %计算缴纳。
    14、利润分配:按公司章程规定,税后利润以下顺序分配:(1)、弥补亏损;
(2)、提取10%法定公积金;(3)、提取5%-10%法定公益金;(4)、提取任意公积金;(5)、分红:由董事会根据公司状况提出方案, 提交股东大会审议通
过。
    三、会计报表主要项目注释
    1、应收帐款
    期末余额69349358.23元,帐龄全在1年以内,其中应收主要发起人广东宝丽华集团公司的子公司梅县华侨房地产开发有限公司16254391.23元。
    2、其他应收款
    期末余额35071352.74元,其中帐龄1年以内19081767.56元,占54.41%;帐龄在1-2年的8849271.24元,占25.23%;帐龄在2-3年的1977857.90元,占5.64%,帐龄3年以上的5162456.04元,占14.72%,其中应收关联方款项为:
    广东宝声电器有限公司                          1942621.73元
    梅县五洲城商场                                7607632.00元
    梅县雁南飞茶田有限公司                        9364076.83元
    以上债务人均为公司主要发起人广东宝丽华集团公司的子公司。
    3、固定资产及累计折旧
    (1)固定资产类别及原价                       单位:元
   类别             期初价值       本期增加   本期减少       期末价值
                  (1997.1.1)                           (1997.6.30)
   房屋及建筑物    33424515                                33424515
   专用设备        10921700          294900                11216600
   运输工具         2329800          500000                 2829800
   其他               54302                                   53302
   小计            46730317          794900                47525217
    (2)累计折旧
    类别            期初价值    本期增加   本期减少   期末价值
                  (1997.1.1)                      (1997.6.30)
    房屋及建筑物    719554       528107                1247661
    专用设备       2431004       523351                2954335
    运输工具        723532       130456                 853988
    其他设备         22832         4037                  27139
    小计           3896922      1186221                5083143
    4、递延资产
      项   目     原    值       已摊金额       期末余额    剩余摊销年限
    服装开办费   384136.41元    364929.81元    19206.60元       0.3年
    工程开办费   193118.00元     96558.70元    96559.30元       2.5年
    合    计     577254.41元    461488.51元   115765.90元
    5、短期借款
    期末余额32200000元,具体借款项目如下:
 贷款银行(单位)  币  种   借款时间    借款金额  月利率(‰) 借款条件
中国银行梅江支行   人民币  96.10-97.10   200万元      9.24        抵押
中国银行梅江支行   人民币  96.12-97.12   150万元      9.24        抵押
中国银行梅江支行   人民币  96.09-97.07   200万元      9.24        抵押
梅县财政局         人民币  96.11-97.06   500万元      9.05        担保
梅县财政局         人民币  96.07-97.07   120万元      9.05        担保
梅县财政局         人民币  96.01-98.01   100万元        12        担保
中国银行梅江支行   人民币  97.01-98.01   550万元      9.24        抵押
中国银行梅江支行   人民币  97.05-98.05   400万元      9.24        抵押
建设银行梅州分行   人民币  97.05-97.09  1000万元      9.24        抵押
  合        计                          3220万元
    6、应付帐款
    期末余额16790323.39元,无应付关联方款项。
    7、其他应付款
    期末余额8055774.51元,关联方债权人及金额为:
    梅县华侨城房地产开发有限公司         906887.48元
    广东宝丽华集团公司                  1830423.33元
    梅县华侨城商场                      2789220.40元
    梅县华侨城房地产开发有限公司和梅县华侨城商场是公司主要发起人广东宝丽
华集团公司的子公司。
    8、股本        
                            1997.6.30             1997.1.1
                             5000万元             3750万元
    1997年1月公司发行1250万股社会公众股,每股面值1元,增加股本1250万元。
    9、资本公积金
        项    目                1997.6.30          1997.1.1
        资本溢价              124481261.19元     54101819.67元
    1997年1月公司发行1250万社会公众股,每股面值1元,发行价7.08元,溢价部门减去发行费用加上申购成功的资金冻结利息共70379441.52元计入资本公积金。
    10、盈利公积
        项    目                  1997.6.30               1997.1.1
      法定盈余公积金            1491735.94元            1491735.94元
      公益金                     745867.97元             745867.97元
      合  计                    2237603.91元            2237603.91元
    11、未分配利润
         1997.6.30                    1997.1.1
        31727233.91                  12680113.78元
    12、主营业务收入
      项    目                    1997年1-6月            1996年度
      服装销售                   30031193.38元          35829958元
      工程施工                   45365484.69元          54256034元
      合    计                   75396678.07元          90085992元
    13、其他业务利润
      项目                      1997年1-6月             1996年度
      租赁                       -14008元                272175元
    14、营业外收入
      项    目                    1997年1-6月          1996年度
      存货盘盈                          0              1478165元
      冻结申购资金利息             827051.98元              0
    15、关联交易

    公司与其最大股东宝丽华集团公司的子公司梅县华侨城房地产开发有限公司签
订了转让80亩土地的合同,金额为6696.3万元,按合同规定及工程进度,1-6 月份
已结算收入4000万元,占公司同期收入的53%,交易按市价进行。

二、经营情况的回顾与展望
    1、公司概况
    广东宝丽华实业股份有限公司主要发起人──广东宝丽华集团公司成立于1993年,位于著名侨乡──广东省梅县。经营范围是主营工业、商业、旅游业、运输业、饮食业、房地产业等。集团公司自成立以来,发挥“精工精心、精益求精”的务实创业精神,不断开拓进取,组建了广东宝丽华服装有限公司、广东宝声电器有限公司、梅县宝丽华公路工程公司、雁南飞茶田、梅县华侨城商场等多家在梅州市场至广东市场有一定规模和影响的企业,开发并经营着享誉中国的“绅浪”牌系列服装,“宝声”牌红苹果系列彩色、黑白电视机等多个深受消费者欢迎的产品,雁南飞茶田成为梅州“三高农业”的典范、 旅游度假的新景点。 经广东人民政府粤办函(1996)654号文批准, 在对广东宝丽华集团公司两个全资附属企业──广东宝丽华服装有限公司和梅县宝丽华公路工程公司进行整体改组的基础上,由广东宝丽华集团公司、梅县金穗实业发展有限公司、广东梅县东风企业(集团)公司、梅州市对外加工装配服务公司和梅州市广基机械土石方工程公司等五家企业共同发起,以募集设立方式于1997年1月20日设立广东宝丽华实业股份有限公司。
    2、上半年经营情况的回顾
    本年度是公司成立、运作的第一年度,1997年1月7日至9 日成功地向社会公开发行了人民币普通股1250万股(含公司职工股125万股)。于1月18日召开了创立大会暨第一届股东大会,于1月20日注册成立广东宝丽华实业股份有限公司, 注册资本为5000万元人民币。
    公司成立以来,充分发挥管理层决策的整体优势,紧紧依靠党的政策,广大员工以开拓经营、转换机制、强化管理为业务工作的重点,扎扎实实地开展各项工作,在市场开拓、产品开发、技术改造、规范运作各方面,扎实有效地采取了如下措施:
    A、实行严格的岗位责任制;
    B、注意新产品的开发和应用;
    C、实行专柜制销售方式;
    D、导入CIS工程,加强广告宣传,实施大品牌战略;
    E、严格把好工程质量关,确保工程优良。
    通过采取以上各项有效措施,上半年经营取得了如下的成绩:
    a.服装销售收入实现3000万元,完成年度计划的47%;
    b.工程施工收入实现4500万元,完成年度计划的89%;
    综上所列,上半年实现了主营业务收入7500万元,完成年度计划的65%。
    3、下半年的计划
    A、服装系列的产、销,公司计划下半年加大国内大中城市的销售力度,增加新的销售网点,增大广告方面的投入,提高产品知名度,促进产品销售,确保销售计划的完成。从上半年的实际销量和订货情况,新的销售网点陆续建立等情况分析,1997年度完成7000万元的销售计划是切实可行的。
    B、梅州大堤(西堤)的改造工程是公路工程公司本年度的重点工程,公司募集的资金大部分投入此项工程中,上半年已完成第一期工程,相应取得了工程收入4000多万元,第二期工程由于募集资金及时到位,工程已在上半年动工,下半年主要抓好第二期工程的实施,力争在年底完成第二期工程并取得相应收入。

三、重大事件的说明
    1、1997年1月2 日本公司筹委会在《中国证券报》刊登了广东宝丽华实业股份有限公司(筹)《招股说明书概要》、《股票发行公告》。
    2、1997年1月7日到9日本公司在梅州市采取以“储蓄存款挂钩”方式,成功地向社会公开发行每股面值为人民币1元的A股股票1250万股(含公司职工股125万股)。
    3、1997年1月20日,经广东省工商行政管理局注册登记成立了广东宝丽华实业股份有限公司,并办理了有关变更手续。
    4、1997年4月12日,本公司董事会决议:将1996年度本公司筹备期间所产生的税后利润12680113元不作分配转入1997年度一并分配。
    5、1997年4月12日,由于募集资金及时到位,本公司董事会决议:将原计划在1997年下半年实施的梅州大堤(西堤)第二期工程提前至4月份开始动工, 并计划在1997年10月份完工。
    6、1997年5月6 日本公司董事会决议:投资参与梅汕高速公路梅州段(梅南至北斗)的建设和经营,该工程的投资总额为14.1亿元人民币,各方投资比例为:广东省路桥建设发展公司占30%;香港东南亚(中国)基建有限公司占50%;广东宝丽华实业股份有限公司占20%。
    7、关于募股资金的使用说明
    本公司于1997年1月7日至9日,向社会公开募集资金8850万元,扣除发行费用,可运用资金为8287.5万元,主要投向为:梅州大堤第一期工程投入2494万元,第二期工程投入为2294万元,衬衫生产线技术改造项目1900万元,剩余作流动资金。
    梅州大堤第一期工程在上半年已经全部完成,实际投入2800万元,并取得土地50亩,比原计划多取得7亩,并出让完毕,取得收入约4000万元,第二期工程经4月12日董事会决议,同意提前至4月份开始动工,现已投入1500多万元, 工程施工计划在10月份全面完工。衬衫生产线技术改造项目:目前已投入1200万元,其中土建工程全部完成,部分设备已进厂安装调试,剩余部分资金用于企业流动资金周转。
    8、根据国务院证券委、中国人民银行、国家经贸委5月21日联合发布的《严禁国有企业和上市公司炒作股票的规定》,本公司对有关情况做了认真检查,至今为止,本公司及子公司尚未在境内任何证券经营机构开设买卖已上市流通股票的帐户,本公司今后如果从事股票投资,将严格遵循国家政策法规和本公司章程的规定。
    9、本公司在报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
    10、1997年7月18日董事会决议通过:(1)、将1997年6月30 日审计后公司未分配利润31727233.91元,按1997年6月30日审计后公司总股本5000万股为基数,向全体股东每10股送2.5股红股,共送红股1250万股,计1250万元。(2)、以1997年6月30日审计后公司总股本5000万股为基数,向全体股东每10股用资本公积金转增7.
5股,转增股本3750万元,共需公积金3750万元。 以上议案需提交股东大会审议通过并报证券管理部门批准后实施。(3)、向有关部门申请公司职工股125万股上市流通。

四、发行在外股票的变动和股权结构的变化
    表一:高级管理人员持股(A)股明细表
    (截止1997年6月30日)                            
                                                          单位:股
    序号        股东姓名          职    务               持股数
      1         叶华能           董事长                  3000
      2         林锦平           副董事长、总经理        3000
      3         叶祖根           副董事长、副总经理      3000
      4         杨清文           董事                    3000
      5         叶华元           董事                    3000
      6         朱慈荣           董事                    3000
      7         叶碧玲           董事、财务总监          3000
      8         丘善中           监事会主席              3000
      9         饶谦和           监事                    3000
      10        叶富中           监事                    3000
      合    计                                          30000
    表二:公司1997年1月份发行1250万股新股前后及截止1997年6月30日的股本情况:                                                         
                                                          单位:股
      项    目            发行前(年初)    发行后(1月)    1997.6.30
    一、尚未流通股份               
    1、发起人股份              3750              3750           3750
    其中:境内法人持有股份     3750              3750           3750
    2、公司职工股             0                   125            125
    尚未流通股份合计           3750              3875           3875
    二、境内上市人民币普通股   0                 1125           1125
    已流通股份合计             0                 1125           1125
    三、股份总数               3750              5000           5000
    3、主要股东持股情况(截止1997年6月30日)
                                                        单位:股
          股  东  名  称          持股数(万股)    占总股本比例(%)
    广东宝丽华集团公司               35900000            71.8
    梅县金穗实业发展有限公司           400000             0.8
    梅县东风企业集团公司               400000             0.8
    梅州市对外加工装配服务公司         400000             0.8
    梅州市广基机械土石方工程公司       400000             0.8
    梅县五洲城发展公司                 543833            1.08
    梅县华侨城开发公司                 397422            0.79
    汪涨甫                             245000            0.49
    鲁金绪                             158418            0.31
    罗木来                             130378            0.26

五、股东大会简介
    1、本公司于1997年1月18日在广东梅县华侨城广东宝丽华集团公司会议厅召开了公司创立大会暨第一届第一次股东大会, 到会股东人数为  495 人,  代表股份38856464股,占总股本的77.7%。审议通过《广东宝丽华实业股份有限公司筹委会工作报告》、《广东宝丽华实业股份有限公司章程》、《关于申请广东宝丽华实业股份有限公司股票在深圳证券交易所上市的决议》。选举产生了第一届董事会,选举产生了第一届监事会。
    2、本公司于1997年5月17日在广东省梅县华侨城广东宝丽华实业股份有限公司会议厅召开了第一届第二次股东大会,到会股东486人,代表股份38121168股, 占总股本的76.24%。审议通过了公司1996年年度报告。审议通过了对1996 年公司筹建期间所产生的税后利润12680113.78元不作分配转入1997年度分配。 审议通过了公司投资参与梅汕高速公路梅州路(梅南至北斗)的建设和经营,投资总额为14.1亿元人民币,各方投资比例为:广东省路桥建设发展公司占30%;香港东南亚(中国)基建有限公司占50%;本公司占20%。

六、备查文件
    1、载有董事长亲笔签名的中期报告原本;
    2、公司创立大会暨第一届第一次股东大会资料;
    3、第一届第二次股东大会资料。
    查阅地址:广东省梅县华侨城广东宝丽华实业股份有限公司办公室
    联系电话:0753-2511298        传真:0753-2511398
                                        广东宝丽华实业股份有限公司董事会
                                                  一九九七年七月二十三日

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