承德露露:2022年半年度报告

                         承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文




承德露露股份公司


2022 年半年度报告




【2022 年 8 月 16 日】
                                            承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文




                  第一节 重要提示、目录和释义

   公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担
个别和连带的法律责任。
   公司负责人沈志军、主管会计工作负责人丁兴贤及会计机构负责人(会计
主管人员)杨亚斌声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

   所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

   本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承
诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计
划、预测与承诺之间的差异。

   公司已在本报告“第三节管理层讨论与分析”中描述了公司未来经营中
可能面临的风险以及应对措施,敬请广大投资者注意查阅。

   公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




                                 1
                                                     承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文




                                    目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 5
第三节 管理层讨论与分析 ....................................................... 7
第四节 公司治理 ............................................................... 16
第五节 环境和社会责任 ......................................................... 17
第六节 重要事项 ............................................................... 20
第七节 股份变动及股东情况 ..................................................... 26
第八节 优先股相关情况 ......................................................... 30
第九节 债券相关情况 ........................................................... 31
第十节 财务报告 ............................................................... 32




                                        2
                                                    承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文




                               备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并

盖章的财务报表。

(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(如有)。

(三)报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

(四)在其他证券市场公布的半年度报告。




                                         3
                                                         承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文




                                       释义
                     释义项             指                       释义内容

公司、本公司                            指    承德露露股份公司

万向三农                                指    万向三农集团有限公司,为公司控股股东
                                              鲁冠球三农扶志基金,其持有万向三农集团有限公
鲁冠球三农扶志基金                      指
                                              司 100%股权,为公司间接控股股东
中国证监会                              指    中国证券监督管理委员会

深交所                                  指    深圳证券交易所

露露北京                                指    露露(北京)有限公司,为公司全资子公司

廊坊露露                                指    廊坊露露饮料有限公司,为公司控股子公司

郑州露露                                指    郑州露露饮料有限公司,为公司全资子公司

天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)    指    公司聘请的会计师事务所

元                                      指    人民币元




                                         4
                                                                         承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文




                          第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                   承德露露                     股票代码                    000848
股票上市证券交易所         深圳证券交易所
公司的中文名称             承德露露股份公司
公司的中文简称(如有)     承德露露
公司的法定代表人           沈志军


二、联系人和联系方式

                                                       董事会秘书                            证券事务代表
姓名                                  刘明珊
联系地址                              河北省承德市高新技术产业开发区(西区 8 号)
电话                                  0314-2128181
传真                                  0314-2059100
电子信箱                              Lolozq@lolo.com.cn


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2021 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变
化,具体可参见 2021 年年报。


3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用


四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否



                                                       5
                                                                       承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


                                             本报告期             上年同期             本报告期比上年同期增减
营业收入(元)                            1,462,450,201.71     1,360,179,159.76                          7.52%
归属于上市公司股东的净利润(元)            297,736,735.66      283,570,317.20                           5.00%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
                                            298,093,720.37      283,641,731.71                           5.10%
的净利润(元)
经营活动产生的现金流量净额(元)              5,524,940.55      104,624,448.97                         -94.72%
基本每股收益(元/股)                                   0.28                 0.27                        3.70%
稀释每股收益(元/股)                                   0.28                 0.27                        3.70%
加权平均净资产收益率                                11.60%              12.66%               减少 1.06 个百分点
                                            本报告期末            上年度末            本报告期末比上年度末增减
总资产(元)                              3,238,976,451.20     3,508,334,611.06                         -7.68%
归属于上市公司股东的净资产(元)          2,650,069,972.63     2,356,717,293.21                         12.45%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

适用 □不适用
                                                                                                      单位:元

                                 项目                                               金额              说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                                 46,530.00
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规
                                                                                      717,390.20
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                            -1,239,855.65
减:所得税影响额                                                                     -118,983.86
    少数股东权益影响额(税后)                                                             33.12
合计                                                                                 -356,984.71

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。


                                                     6
                                                                      承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文




                                第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

     公司主要从事饮料的生产和销售。根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指
引》,饮料行业属于“酒、饮料和精制茶制造业”(C15)。报告期内,公司主营业务未
发生变化。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露
要求

     (一)行业发展情况

     植物蛋白饮料以其不含或较少的胆固醇含量,富含蛋白质和氨基酸,适量的不饱和脂
肪酸,营养成分较全等特点,深受消费者欢迎。我国食品结构的突出缺陷是蛋白质偏低,
奶源严重缺乏,人均牛乳占有率低。此外,据统计,我国约有 3.1 亿人口为乳糖不耐受人
群,近 3.5 亿人为疑似乳糖不耐受患者,庞大的“牛奶敏感人群”也为植物蛋白饮品开出
一个巨大的消费市场,推动我国植物蛋白饮料市场规模近年来稳步增长,成为了充分市场
竞争行业,具有完全的市场化程度,且竞争愈发激烈,在细分品类和地域方面各有特色,
市场根据行业细分品类不同、发展区域不同,呈现品牌割据的态势。
     饮料行业未来消费升级的方向是营养和健康,消费者对饮料的要求趋于营养、保健、
安全卫生、回归自然,从“好喝”向“喝好”转变。未来预计随着国民健康意识提升,对
植物蛋白的需求会进一步提升,我国植物蛋白饮料人均消费量仍存在提升空间。

     (二)公司经营情况

     报告期内,公司继续聚焦市场拓展、新品研发及品牌推广等重点创新工作,积极推进
现有市场深耕、新市场开拓及新品上市,总体经营情况稳中有进,实现营业收入
146,245.02 万元,比上年同期上涨 7.52%;实现归属于母公司股东的净利润 29,773.67 万
元,比上年同期上涨 5%,基本来自饮料业务。
     公司是农业产业化国家重点龙头企业,具有多年生产植物蛋白饮料的经验和历史,在
杏仁露领域占有主导地位,公司将凭借品牌、产品、技术等核心竞争力,围绕植物饮品,
大力开展品类升级与创新,丰富产品品类,同时拓展新消费场景和消费人群,满足新一代
消费者多样化的消费需求,为植物饮品发展注入新鲜血液。

     (三)品牌运营情况

     1、公司作为植物蛋白饮料行业的龙头企业,目前形成了以杏仁露为主,以其他植物
蛋白饮料为辅的产品序列。为完善公司产品结构,实现产品多元化发展,公司进一步优化
了产品矩阵,并持续推进新品开发及上市。报告期内,公司上市了经典低糖杏仁露及经典



                                                     7
                                                                          承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


低糖核桃露新品,目前在电商平台及华东、西南地区部分城市推广销售,其他新品上市工
作正在逐步推进。
       2、公司将不断丰富产品矩阵,积极开拓新市场,并持续以“线上+线下”多维度、多
平台做好品牌价值传播,提升品牌知名度,加强品牌、产品曝光,促进终端销量转化。

       (四)主要销售模式

       植物蛋白饮料作为快消品,销售模式与其他快消品尤其是食品饮料类销售模式一致,
分为线下销售和线上销售。线下主要是以经销的模式为主,针对一些地方性的大型卖场以
直销模式销售;公司线上销售销售平台包括:京东、天猫、拼多多、抖音等。
       公司销售渠道主要包括:餐饮渠道、现代渠道(商超卖场等)、传统渠道、宴会、团
购、线上渠道等。

       (五)经销模式
适用 □不适用

1、按销售模式分类,报告期内营业收入、营业成本、毛利率及同比变动情况

                                                                    营业收入比上年     营业成本比上年   毛利率比上年
 销售模式       营业收入(元)      营业成本(元)     毛利率
                                                                    同期增减(%)      同期增减(%)    同期增减百分点

   直销             15,678,572.55       9,406,553.80       40.00%           -9.90%             -9.35% 减少 0.37 百分点
   经销          1,446,771,629.16     794,808,271.09       45.06%             7.74%            20.29% 减少 5.73 百分点
   合计          1,462,450,201.71     804,214,824.89       45.01%             7.52%            19.83% 减少 5.65 百分点

2、按产品类别分类,报告期内营业收入、营业成本、毛利率及同比变动情况

                                                                 营业收入比上年 营业成本比上年同 毛利率比上年同期增
   产品分类       营业收入(元)    营业成本(元) 毛利率(%)
                                                                 同期增减(%)    期增减(%)        减百分点

  杏仁露系列     1,435,354,703.78    784,634,785.94     45.34%            7.24%              19.44% 减少 5.58 个百分点
 果仁核桃系列       25,299,565.09     18,182,903.97     28.13%           20.60%              34.32% 减少 7.34 个百分点
       其他          1,795,932.84      1,397,134.98     22.21%          121.23%             121.23%                  0
       合计      1,462,450,201.71    804,214,824.89     45.01%            7.52%              19.83% 减少 5.65 个百分点

(1)杏仁露系列产品毛利率变动原因:本报告期原材料采购价格较上年同期上涨,导致毛利率较上年同期下降。

(2)果仁核桃露系列产品毛利率变动原因:本报告期原材料采购价格较上年同期上涨且果仁核桃露系列产品促销力度加

大,价格折扣增加,导致毛利率较上年同期下降。


3、按区域分类,报告期末经销商情况
       地区            期末经销商数量(个)            报告期增减数量(个)                      同比变动率
北部地区                                       499                                40                              8.71%
中部地区                                        84                                 9                             12.00%
其他地区                                        78                                27                             52.94%
合计                                           661                                76                             12.99%

其他地区经销商数量变动原因:报告期内,公司开拓西南、华东市场,导致其他地区经销商数量增加较多。


                                                       8
                                                                          承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


4、经销客户的主要结算方式、经销方式

     关于结算方式,公司与经销商主要采取先款后货的结算方式,尽可能规避坏账风险;
关于经销方式,公司与经销商通过代理模式开展合作。

5、报告期内,公司前五大经销客户销售收入总额 10,905.64 万元,占营业收入的 7.46%,
期末前五大经销客户应收账款总金额 0 万元。

6、门店销售终端占比超过 10%
□适用 不适用
7、线上直销销售
适用 □不适用
     公司线上销售平台主要为天猫、京东、拼多多、抖音等,销售产品包括:经典原味杏
仁露、无糖杏仁露、浓情款杏仁露、迷你款杏仁露、果仁核桃露、核桃露、经典低糖杏仁
露、经典低糖核桃露等。公司积极通过店铺直播进行引流,传达公司文化、产品理念,传
递品牌形象,提高品牌及产品曝光,促进销量转化。
占当期营业收入总额 10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过 30%
□适用 不适用

     (六)采购模式及采购内容
                                                                                                     单位:元

               采购模式                              采购内容                       主要采购内容的金额
集中采购                                 原材料                                                313,361,530.40

向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过 30%
□适用 不适用
主要外购原材料价格同比变动超过 30%
□适用 不适用

     (七)主要生产模式

     公司主要采用以销定产的生产模式,生产单位根据销售计划和市场销售预测信息制定
月度生产计划,并根据实际情况进行适当调整。
委托加工生产
□适用 不适用
产量与库存量

1、报告期内,主要产品的生产量、销售量、库存量

     产品分类                 类别            2022 年 1-6 月份       2021 年 1-6 月份       同比增减(%)
                          销售量(吨)                  139,754.90            130,119.16                   7.41%
    杏仁露系列            生产量(吨)                   91,493.23            103,835.64                 -11.89%
                          库存量(吨)                    3,758.47              1,967.55                 91.02%


                                                          9
                                                                     承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


                   销售量(吨)                   2,949.53                  2,333.77              26.38%
  果仁核桃系列     生产量(吨)                   1,961.43                  2,146.36             -10.14%
                   库存量(吨)                        418.29                317.24               21.51%
                   销售量(吨)                  142,704.43             132,452.93                 7.74%
     合计          生产量(吨)                   93,454.66             105,982.00               -11.82%
                   库存量(吨)                   4,176.76                  2,284.79              82.81%

    库存量大幅变动原因:本期销量同比增加,备货数增加,期末库存较上期增加。

2、报告期内,主要产品的产能情况

            产品分类              设计产能(吨/年)        上半年实际产能(吨)        在建产能(吨)

         植物蛋白饮料                  510,000                  93,454.66                    -


二、核心竞争力分析

    公司是生产植物蛋白饮料专业化龙头企业,是国内最大的杏仁露生产厂家,核心竞争
力主要体现在产品、品牌、技术等方面,报告期内,公司核心竞争力未发生重大变化。
    (一)产品优势
    公司始终以消费者需求为导向,紧紧围绕植物营养领域探索前行,致力于为消费者提
供绿色、健康、可信赖的植物饮品。公司产品杏仁露以纯天然、无污染的北纬 43°野山杏
仁为原料,采用独特的研磨工艺、专利技术精制而成,具有美容养颜、润肺止咳、润肠通
便、调节血脂等功效。公司以营养、健康、绿色为发展方向,杏仁露独特的风味及保健功
能,顺应人们追求健康饮品的潮流。同时公司坚持产品质量是企业的生命线,坚持做真材
实料的产品,以食品安全为中心,建立全过程的食品安全追溯体系,加强原材料采购全过
程管理,保证原材料质量,同时,在生产环节,制定标准化作业程序,持续推进精益化管
理,加强生产过程管理,确保产品质量,践行诚信是光,用优质的产品和服务保持公司品
牌的美誉度和健康形象。
    未来,公司将继续围绕植物饮品,大力开展品类升级与创新,通过逐渐丰富产品品类
拓展新消费场景和消费人群,满足新一代消费者多样化的消费需求,为植物饮品发展注入
新鲜血液。
    (二)品牌优势
    “露露”既是饮料行业的知名品牌又是悠久品牌,深受消费者喜爱。多年来,露露对
品质的坚守得到了业界和消费者的一致认同,公司商标“露露”被国家工商管理总局评为
“中国驰名商标”。公司先后获得“农业产业化国家重点龙头企业”、“中国饮料业 30
年常青藤企业”、“中国饮料行业十强企业”、“中国饮料行业二十强企业”、“河北省
政府质量奖”、“全国质量诚信标杆典型企业”、“全国质量检验稳定合格产品”、“全
国植物蛋白行业质量领军企业”等荣誉,入选中国最具价值品牌 500 强,并连续多年名列
中国食品饮料行业纳税百强,为中国饮料行业发展做出了突出贡献。
    (三)技术优势


                                                  10
                                                                                  承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


       公司具有多年生产植物蛋白饮料的经验和历史,露露牌杏仁露是中国植物蛋白饮料的
始创产品。公司具有完全自主知识产权,并具有多项专利,目前拥有包括 11 项发明专利
在内的 45 项专利,技术实力雄厚。公司是中国饮料工业协会技术委员会成员单位,先后
参与 3 项行业标准,5 项国家标准的起草工作。2021 年,公司以第二参与单位身份参与了
《植物奶》团体标准的制定。
       公司坚持自主创新,拥有省级企业技术中心、省级技术创新中心,通过了 ISO9001 质
量管理体系认证和 ISO22000 食品安全管理体系认证,在中国质量协会评比中被评为“全
国质量检验稳定合格产品”。公司始终坚持“高起点、高速度、高效益”的科学发展道
路,拥有国内一流水平的植物蛋白饮料生产线,并从大数据、移动终端、智能化和网络化
等方面继续提高公司信息化水平,实现原料可追溯、产品可跟踪、人员可管控、考核有依
据的信息化管理体系。

三、主营业务分析

概述:
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                                 单位:元

                                     本报告期             上年同期             同比增减               变动原因
营业收入                          1,462,450,201.71    1,360,179,159.76            7.52%
营业成本                           804,214,824.89       671,104,503.46           19.83%
销售费用                           237,047,059.57       284,862,471.11          -16.79%
管理费用                             17,975,040.55        22,288,116.10         -19.35%
财务费用                           -20,793,651.18       -22,386,009.46            7.11%
所得税费用                           99,952,913.78        97,115,248.70           2.92%
研发投入                             10,205,857.39        10,077,960.43           1.27%
经营活动产生的现金流量净额           5,524,940.55       104,624,448.97          -94.72%     本期预收经销商货款减少
                                                                                            收回北京起重运输机械设计研究
投资活动产生的现金流量净额           3,508,449.16         -1,833,309.20         291.37%
                                                                                            院有限公司立体库合同预付款
筹资活动产生的现金流量净额           -4,453,142.24      -414,250,297.59          98.93%     本期没有现金股利分配支出
现金及现金等价物净增加额             4,580,247.47       -311,459,157.82         101.47%     本期没有现金股利分配支出

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                                 单位:元
                                   本报告期                                     上年同期
                                                                                                             同比增减
                           金额           占营业收入比重                金额              占营业收入比重
营业收入合计       1,462,450,201.71                   100%         1,360,179,159.76                 100%             7.52%
分行业
植物蛋白饮料       1,460,654,268.87                  99.88%        1,359,367,371.27               99.94%             7.45%
其他                   1,795,932.84                   0.12%             811,788.49                 0.06%         121.23%

                                                              11
                                                                                   承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


分产品
杏仁露系列               1,435,354,703.78              98.15%        1,338,389,471.02              98.46%                 7.24%
果仁核桃系列                25,299,565.09               1.73%           20,977,900.25                  1.54%          20.60%
其他                         1,795,932.84               0.12%             811,788.49                   0.06%         121.23%
分地区
北部地区                 1,354,391,979.32              92.61%        1,242,642,002.61              91.36%                 8.99%
中部地区                    78,348,489.78               5.36%           81,270,911.17                  5.98%          -3.60%
其他地区                    29,709,732.61               2.03%           36,266,245.98                  2.67%         -18.08%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
                                                                                                                    单位:元
                                                                        营业收入比上      营业成本比
                                                                                                          毛利率比上年同期
                        营业收入            营业成本       毛利率       年同期增减        上年同期增
                                                                                                            增减百分点
                                                                            (%)           减(%)
分行业

植物蛋白饮料      1,460,654,268.87     802,817,689.91      45.04%               7.45%          19.74%    减少 5.64 个百分点
分产品

杏仁露系列        1,435,354,703.78     784,634,785.94      45.34%               7.24%          19.44%    减少 5.58 个百分点
分地区

北部地区          1,354,391,979.32     663,600,526.51      51.00%               8.99%           8.16%    增加 0.37 个百分点

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
适用 不适用
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露
要求

销售费用
                                                                                                                    单位:元
             项    目                   本期金额           销售费用占比             上期金额                   同比增减
工资薪酬                                65,827,637.06                 27.77%             70,377,362.53                -6.46%
广告宣传费                             157,658,334.48                 66.51%            196,931,776.18               -19.94%
差旅费等日常费用合计                        7,536,008.56                3.18%            8,569,011.21                -12.06%
运输费、装卸费等物流费合计                  2,122,610.60                0.90%            2,100,641.99                     1.05%
折旧费用                                       54,565.00                0.02%              280,204.04                -80.53%
其他费用                                    3,847,903.87                1.62%            6,603,475.16                -41.73%
合计                                   237,047,059.57                 100.00%           284,862,471.11               -16.79%

(1)折旧费用发生较大变动原因:本报告期内部分固定资产折旧已计提完毕,导致对应的折旧费用有所减少。

(2)其他费用发生较大变动原因:本报告期内租赁费及中介机构费同比有所减少。




                                                                12
                                                                            承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


四、非主营业务分析

□适用 不适用


五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况




                                                                                                        单位:元
                            本报告期末                            上年末                   比重
                                                                                                    重大变动说明
                     金额           占总资产比例           金额            占总资产比例    增减
货币资金        2,611,215,953.44          80.62%   2,606,635,705.97              74.30%     6.32%
应收账款             424,052.00            0.01%             1,430.00             0.00%     0.01%
存货             102,979,912.99            3.18%    351,421,050.73               10.02%   -6.84%
固定资产         196,776,307.64            6.08%    205,239,866.70                5.85%     0.23%
在建工程           22,178,976.71           0.68%      20,577,299.93               0.59%     0.09%
使用权资产         2,027,365.50            0.06%      2,838,311.70                0.08%   -0.02%
合同负债         114,228,196.82            3.53%    640,407,975.64               18.25%   -14.72%
租赁负债             347,539.17            0.01%      1,160,128.18                0.03%   -0.02%


2、主要境外资产情况

□适用 不适用


3、以公允价值计量的资产和负债

□适用 不适用


4、截至报告期末的资产权利受限情况




六、投资状况分析

1、总体情况

□适用 不适用


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 不适用

                                                      13
                                                                                           承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


         4、金融资产投资

         (1) 证券投资情况


         □适用 不适用
         公司报告期不存在证券投资。


         (2) 衍生品投资情况


         □适用 不适用
         公司报告期不存在衍生品投资。


         5、募集资金使用情况

         □适用 不适用
         公司报告期无募集资金使用情况。


         七、重大资产和股权出售

         1、出售重大资产情况

         □适用 不适用
         公司报告期未出售重大资产。


         2、出售重大股权情况

         □适用 不适用


         八、主要控股参股公司分析

         适用 □不适用

         主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                        单位:元

                       公司类
      公司名称                  主要业务    注册资本        总资产           净资产             营业收入        营业利润           净利润
                         型
                                饮料生产
露露(北京)有限公司   子公司              10,000 万元   149,365,659.30   139,387,526.74      58,933,956.01   16,023,419.44   12,017,564.58
                                和销售
                                饮料生产
廊坊露露饮料有限公司   子公司              4,000 万元     97,185,973.65    97,166,985.25               0.00    -332,378.34     -332,378.34
                                和销售
                                饮料生产
郑州露露饮料有限公司   子公司              10,000 万元   315,372,185.60   233,959,667.29     396,384,471.05   86,094,349.99   64,570,762.49
                                和销售

         报告期内取得和处置子公司的情况
         □适用 不适用
         主要控股参股公司情况说明

                 1、露露(北京)有限公司
                 (1)根据公司发展需要,正在对露露(北京)项目规划设计方案进行优化。


                                                                     14
                                                    承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


    (2)本报告期内,露露(北京)经营部分线下销售业务等。
    2、廊坊露露饮料有限公司
    由于廊坊市市政供气只能在冬季取暖期供应,廊坊露露生产所需蒸汽供应存在严重问
题,产能利用率严重不足。如需保障公司正常生产,需自建燃气锅炉。经测算,上述投资
金额较大,投入后生产任务不足,将造成资源浪费。因此,廊坊露露决定停业。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 不适用


十、公司面临的风险和应对措施

    1、经营环境风险
    全球宏观环境存在较多不确定性,全球疫情持续反复,贸易摩擦仍然具备长期性、复
杂性、多变性特点。宏观环境的不利因素将可能使得世界经济和贸易增速放缓,居民收
入、购买力及消费意愿将受到影响。对此,公司将持续加强市场形势研判,主动适应市场
变化,灵活应对,及时调整公司经营策略,进一步提升公司综合竞争力,同时,加强精细
管理、降低成本费用,主动拓宽采购渠道、营销渠道,全力降低不利影响。
    2、行业竞争风险
    我国植物蛋白饮料行业因其进入壁垒较低,从事植物蛋白饮料的企业数量较多,目前
处于完全竞争市场,竞争愈加激烈。公司将进一步巩固和发展已有的核心竞争力优势,并
积极采取必要的风险防范措施。
    3、知识产权风险
    市场上可能会出现仿制品、假冒伪劣产品。公司设立了知识产权专业团队,对商标、
专利等知识产权进行日常管理及维权工作,借助行政查处、法院诉讼等多种法律手段,对
侵犯公司知识产权的行为进行打击。
    4、食品质量安全风险
    公司主营业务为植物蛋白饮料的生产和销售,产品质量优劣直接关乎消费者的切身利
益和身体健康,公司生产的产品从未发现重大质量问题,但不能完全排除因相关主体处置
不当而发生产品质量问题的风险。对此,公司将一如既往高度重视食品安全工作,通过质
量安全检测、监督和检查,不断改善质量检测技术及设施,为消费者提供安全、放心、营
养、健康的产品。




                                       15
                                                                                  承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文




                                              第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

                                      投资者参
       会议届次         会议类型                        召开日期                 披露日期                会议决议
                                        与比例
                                                                                                  详见 2022 年 5 月 7 日之
                                                                                                  《中国证券报》《证券
                                                                                                  时报》《证券日报》及
2021 年度股东大会     年度股东大会      48.11%     2022 年 05 月 06 日      2022 年 05 月 07 日   巨潮资讯网:《承德露
                                                                                                  露股份公司 2021 年度股
                                                                                                  东大会决议公告》(公
                                                                                                  告编号:2022-027)


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 不适用


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

适用 □不适用
       姓名         担任的职务              类型              日期                                原因
                                                                               第八届董事会 2022 年第一次临时会议,审
                                                                               议通过了《关于聘任董事会秘书的议
刘明珊            董事会秘书         聘任             2022 年 02 月 10 日      案》,经公司董事长提名,第八届董事会
                                                                               提名委员会审核,董事会决定聘任刘明珊
                                                                               女士为公司董事会秘书。
                                                                               第八届董事会 2022 年第二次临时会议,审
                                                                               议通过了《关于聘任副总经理的议案》,
孙威              副总经理           聘任             2022 年 03 月 16 日      经公司总经理提名,第八届董事会提名委
                                                                               员会审核,董事会决定聘任孙威先生为公
                                                                               司副总经理。


三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。




                                                            16
                                                                             承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文




                                   第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
           主要污染物
公司或子                           排放口   排放口分        排放   执行的污染                  核定的排    超标排
           及特征污染   排放方式                                                   排放总量
公司名称                           数量     布情况          浓度   物排放标准                    放总量    放情况
           物的名称
承德露露
           废水;COD    集中排放   1个      厂区内          49     150mg/l        Cod:14.87   Cod:48.5     无
股份公司
承德露露
           废水;氨氮   集中排放   1个      厂区内          0.87   25mg/l         氨氮:2.48   氨氮:6       无
股份公司
防治污染设施的建设和运行情况

       1.废水治理设施建设运行情况
       公司投资建设了污水处理站,处理能力为 1000m/d,污水治理设施运行正常,污水处
理达到环评批复要求,处理后的各项污染物达标排放。
       2.废气治理设施建设运行情况
       公司供热使用承德富然德能源有限公司的蒸汽供热,没有废气污染物的产生和排放。
       3.公司按照《环境信息公开办法(试行)》的相关规定进行生产和污染物排放信息披
露,同时每天将排放的废水污染物 cod 数值,实时上传河北省环境保护厅信息平台进行公
示。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

       公司现有建设项目均已按照国家环保法律法规要求进行环境影响评价,并通过了环保
主管部门的验收和行政许可。
       公司目前无新建项目。
突发环境事件应急预案

       公司为贯彻落实环境安全预防为主的方针,针对可能发生的突发环境事件能够迅速做
出响应,按照事先制定的突发环境事件应急预案,快速地对突发环境事故进行处置,签署
发布了突发环境事件应急预案,并报送环境保护主管部门备案。
       承德市环境保护局备案编号为:130861-2022-003-L;
       承德市环境保护局高新区分局备案编号为:130861-2022-003-L。
环境自行监测方案

       为规范公司环境自行监测及信息公开方式,根据《中华人民共和国环境保护法》、
《环境监测管理办法》等有关规定,公司按照国家及地方污染物排放(控制)标准,环境
影响报告书及其批复、环境监测技术规范的要求,制定自行监测方案。
       1、监测项目
       废水监测项目:cod、氨氮、bod、ss、ph 值


                                                       17
                                                                  承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


     噪声监测项目:厂界噪声
     2、监测频次
     (1)废水监测:
     自动监测:总排口废水 cod 连续自动监测
     手工监测:氨氮、bod、ss、ph 值、每季度一次
     (2)噪声监测:厂界噪声每季度监测一次
     3、监测点位
     废水监测点位:总排口
     噪声监测点位:厂区东侧、厂区西侧、厂区北侧、厂区南侧
     4、监测方式
     公司采用手工和自动监测相结合方式,手工监测采用自承担监测和委托监测方式,自
动监测采用第三方运维方式。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

                                                                    对上市公司生产
公司或子公司名称         处罚原因      违规情形        处罚结果                       公司的整改措施
                                                                      经营的影响
承德露露股份公司            -                -            -               -                  -

其他应当公开的环境信息

    公司按照《环境信息公开办法(试行)》的相关规定,对生产和污染物排放信息进行
披露。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
其他环保相关信息

     排污许可证编号:91130000601268264C001R,有效期 2019 年 12 月 26 日至 2022 年 12
月 25 日。

二、社会责任情况

     一、效益提高要兼顾就业与民生
     野生杏仁本来就是著名的中药品种,具有润肺、镇咳等功效,自公司研制开发出杏仁
露产品后,扩大了其应用范围,公司对野生杏仁的需要也为承德及周边地区的农民提供了
一条脱贫之路,目前,杏仁采摘、收购、加工、运输、销售,已经形成一条连接农、工、
商的产业链,据不完全统计,当地约 30 万名农民从业其中,占剩余劳动力的 30%,既促进
所在地经济发展、农业结构的改善和优化,并增加了乡镇税收,也为社会安定、和谐做出
了贡献。
     二、取之社会要造福社会
     多年来,公司在搞好主业的同时一贯非常热心社会公益事业。在力所能及的情况下,
尽可能多地承担社会责任。
     1、送温暖献爱心捐款月

                                                  18
                                                        承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


       自 2009 年,公司将每年 11 月份确定为开展“送温暖献爱心捐款月”。每年均组织了
全员捐款活动,截至报告期末累计捐款:836,059.00 元,2009 年款项捐给承德市残疾人
联合会,用于“贫困聋儿救助行动”。2010 至 2020 年款项转给万向慈善基金会,2010 年
12 月 2 日,万向集团“四个一万工程”启动,对承德市双桥区的孤儿、残疾儿童、特困的
在校生以及社会孤老进行资助,累计救助金额已逾 460 万元。
       2、露露工会会员互助一日捐活动
       “工会会员互助一日捐”是由承德市总工会发起的一项在全市范围内开展的工会会员
重大疾病互助互济的公益活动。我公司自 2008 年开始组织全员捐款活动,至今累计捐款
782,660.00 元人民币。
       三、承担社会责任,促进企业发展
       1、公司承担社会责任,热心社会公益,与搞好主营业务并不矛盾。
       “桃李不言,下自成蹊”,公益活动的开展,赢得了社会认同和嘉许,取得了政府和
各界的支持,进而提升了企业形象,扩大了企业的社会影响,起到了很好的广告宣传作
用,并积累了一笔无形资产,最终提升了公司价值,得到社会的回报——使得公司的佳名
美誉广泛传播,产品品牌深入客户心中,市场份额有效扩大,直接为企业带来经济效益的
增长,从而形成社会效益与经济效益的共赢。
       2、公司懂得企业最基本的社会责任就是把企业做好,这是企业履行其他社会责任的
前提和载体。
       公司作为一个生产食品饮料的大公司,产品质量如何关系消费者生活质量、生命健
康。因此,公司视产品质量为企业生命,确保产品货真价实,绝不生产假冒伪劣产品,诚
实守信,奉公守法、文明经营,以诚信立足社会;同时,坚持以人为本,爱护员工,承担
保护职工健康和确保职工待遇的责任,这些都是公司承担社会责任的重要体现。积极的企
业价值观,铸造了企业之魂,凝聚了员工之心,激励着每一位员工为实现企业目标而努
力。
       3、将公司发展战略与承担社会责任、建立和谐社会结合起来。
       倡导“环保、健康、绿色”,是当代社会的共识,公司的发展战略也将坚定不移围绕
这一主题,大力发展主营业务。作为上市公司,还必须顾及股东的利益,使他们的投资能
够获利,要实现股东利益的最大化,树立为社会作贡献、为国家谋利益的企业价值观,这
样公司将焕发巨大的生命力,长盛不衰。




                                          19
                                                                         承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文




                                       第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。


二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。


三、违规对外担保情况

□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 不适用


七、破产重整相关事项

□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用

                                                            诉讼(仲裁)   诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁)   涉案金额      是否形成
                                      诉讼(仲裁)进展        审理结果及   判决执行情   披露日期    披露索引
基本情况     (万元)      预计负债
                                                              影响           况


                                                       20
                                                              承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


                           诉讼受理期间,汕头
                           高新区露露南方有限
                           公司提出管辖权异
                           议,2019 年 5 月
                           23 日,公司收到河
                           北省高级人民法院下                                         相关内容详见
                           达的民事裁定书                                             本公司于
                           (2019)冀民初 28                                          2019 年 3 月
                           -1 号,驳回被告二                                         23 日、2019
                           汕头高新区露露南方                                         年 6 月 5 日、
                           有限公司对本案管辖                                         2020 年 1 月 6
                                                 汕头露露认
2019 年 3                  权提出的异议。随                                           日、2020 年 8
                                                 为《备忘
月 22 日,                 后,被告汕头露露公                                         月 14 日、
                                                 录》《补充
公司收到公                 司上诉至中华人民共                                         2021 年 1 月
                                                 备忘录》是
司控股股东                 和国最高人民法院。                                         20、2022 年 1
                                                 在特定历史
万向三农集                 2020 年 1 月,公司                                         月 11 日、
                                                 时期和背景
团有限公司                 收到中华人民共和国                                         2022 年 7 月
                                                 下签订的,
的通知,获                 最高人民法院民事裁                                         23 日日在巨
                                                 但《备忘
悉河北省高                 定书(2019)最高法                                         潮资讯网
                                                 录》《补充
级人民法院                 民辖终 404 号,裁定                                        (http://www
                                                 备忘录》的
立案受理万                 撤销河北省高级人民                                         .cninfo.com.
                                                 内容实际上
向三农集团                 法院(2019)冀民初                                         cn)上披露的
                                                 有利于汕头
有限公司起                 28-1 号裁定;将本                                          《关于涉及重
                                                 露露而完全
诉霖霖集团                 案移送至广东省汕头                                         大诉讼的公
                                                 不利于承德
有限责任公                 市中级人民法院审                                           告》(公告编
                                                 露露的发
司、汕头高                 理。广东省汕头市中                                         号 2019-
                                                 展,建立的
新区露露南                 级人民法院于 2020                                          012)、《重
                                                 是对汕头露                2022 年
方有限公                   年 6 月 11 日、9 月                                        大诉讼进展公
             13,866   否                         露和香港飞   二审判决。   07 月 23
司、香港飞                 10 日、9 月 11 日进                                        告》(公告编
                                                 达公司的非                日
达企业公                   行了公开开庭审理。                                         号 2019-
                                                 法利益输送
司、承德露                 公司于 2021 年 1 月                                        026)、《重
                                                 及其保护机
露股份公司                 收到广东省汕头市中                                         大诉讼进展公
                                                 制,导致公
公司关联交                 级人民法院《民事判                                         告》(公告编
                                                 司商标等资
易损害责任                 决书》(2020)冀                                           号 2020-
                                                 产被长期违
纠纷一案,                 05 民初 123 号,驳                                         001)、《重
                                                 法侵占使
于 2019 年                 回原告万向三农集团                                         大诉讼进展公
                                                 用,严重干
3 月 20 日                 有限公司的诉讼请求                                         告》(公告编
                                                 扰公司的生
出具了《河                 及汕头高新区露露南                                         号 2020-
                                                 产经营及未
北省高级人                 方有限公司的反诉请                                         039)、《重
                                                 来发展。目
民法院受理                 求。公司不服广东省                                         大诉讼进展公
                                                 前暂无法准
案件通知                   汕头市中级人民法院                                         告》(公告编
                                                 确估算对公
书》                       (2020)粤 05 民初                                         号 2021-
                                                 司本期利润
[(2019)                  123 号《民事裁决                                           002)、《重
                                                 及期后利润
冀民初 28                  书》,向广东省高级                                         大诉讼进展公
                                                 的具体影
号]。                      人民法院提起上诉。                                         告》(公告编
                                                 响。
                           广东省高级人民法院                                         号:2022-
                           受理并于 2022 年 1                                         001)、《重
                           月 7 日开庭审理。公                                        大诉讼进展公
                           司于 2022 年 7 月收                                        告》(公告编
                           到广东省高级人民法                                         号:2022-
                           院《民事判决书》                                           035)。
                           (2021)粤民终
                           1281 号,驳回原告
                           万向三农集团有限公
                           司的上诉请求,维持
                           一审判决。




                                            21
                                                            承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


                                                                                    相关内容详见
                                                                                    本公司于
                                                                                    2018 年 8 月
                                                                                    10 日、2018
                                                                                    年 8 月 18
                                                                                    日、2018 年
                                                                                    10 月 20 日、
                                                                                    2019 年 6 月 5
                                                                                    日、2020 年 1
                                                                                    月 6 日、2020
                                                                                    年 8 月 14
                                                                                    日、2020 年 8
                                                                                    月 31 日、
                                                                                    2020 年 12 月
                                                                                    2 日在巨潮资
                        2019 年 6 月 3 日,
                                                                                    讯网
                        公司收到汕头市金平
                                                                                    (www.cninfo
                        区人民法院《民事判
                                                                                    .com.cn)上
                        决书》(2018)粤
2018 年 8                                                                           发布的《关于
                        0511 民初 1655 号
月 8 日,公                                                                         重大诉讼的公
                        (一审判决)。公司
司收到汕头                                                                          告》(公告编
                        不服判决,于上诉期
市金平区人                                                                          号:2018-
                        内向汕头市中级人民
民法院传                                                                            033)、《关
                        法院提起上诉。公司
票、《应诉                                                                          于重大诉讼收
                        于 2020 年 1 月 4 日
通知书》                                                                            到〈更正通知
                        收到汕头市中级人民
[(2018)                                                                           书〉的公告》
                        法院送达的(2019)
粤 0511 民                                                                          (公告编号:
                        粤 05 民终 713 号
初 1655                                                                             2018-034)、
                        《民事判决书》,判     再审案件中   再审案件中   2020 年
号]、《民                                                                           《第七届董事
              50   否   决如下:驳回上诉,     止诉讼,尚   止诉讼,尚   12 月 02
事起诉状》                                                                          会 2018 年第
                        维持原判。公司不服     待审理。     待审理。     日
等送达资                                                                            三次临时会议
                        一审、二审判决,于
料,获悉法                                                                          决议公告》
                        2020 年 4 月 30 日向
院已受理汕                                                                          (公告编号:
                        广东省高级人民法院
头高新区露                                                                          2018-050)、
                        申请再审。公司于
露南方有限                                                                          《重大诉讼进
                        2020 年 11 月收到广
公司诉承德                                                                          展公告》(公
                        东省高级人民法院
露露股份公                                                                          告编号 2019-
                        《民事裁定书》
司商标使用                                                                          026)、《重
                        (2020)粤民申
许可合同纠                                                                          大诉讼进展公
                        3509 号,获悉广东
纷案。                                                                              告》(公告编
                        省高级人民法院针对
                                                                                    号 2020-
                        承德露露提出的再审
                                                                                    001)、《重
                        申请出具了中止诉讼
                                                                                    大诉讼进展公
                        的裁定。
                                                                                    告》(公告编
                                                                                    号 2020-
                                                                                    039)、《重
                                                                                    大诉讼进展公
                                                                                    告》(公告编
                                                                                    号 2020-
                                                                                    046)、《重
                                                                                    大诉讼进展公
                                                                                    告》(公告编
                                                                                    号 2020-
                                                                                    052)。




                                          22
                                                                  承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


                                                                                          相关内容详见
                                                                                          公司于 2020
公司 2020                                                                                 年 4 月 7 日、
年4月5日                      2020 年 12 月 3 日公                                        2020 年 8 月
收到承德市                    司收到河北省承德市                                          14 日、2020
中级人民法                    中级人民法院《民事                                          年 10 月 30
院出具的                      裁定书》(2020)冀                                          日、2020 年
《受理通知                    08 民初 25 号之一,                                         12 月 5 日、
书》                          获悉河北省承德市中                                          2021 年 10 月
([2020]冀                    级人民法院对本案出                                          8 日、2022 年
08 民初 25                    具了中止诉讼的裁                                            1 月 11 日、
号),关于                    定。2021 年 10 月 1                                         2022 年 3 月
公司诉王宝                    日收到承德中级人民                                          15 日在巨潮
林、王秋敏                    法院《民事裁定书》                                          资讯网
与公司关联                    (2021)冀 08 民初                                          (http://www
交易损害责                    25 号之二,获悉河                                           .cninfo.com.
任纠纷一案                    北省承德市中级人民                                          cn)上披露的
已被受理。                    法院针对本案出具了                                          《关于重大诉
被告王宝                      驳回起诉的裁定。公                                          讼的公告》
林、王秋敏                    司针对承德中院驳回                                          (公告编号:
在提交答辩                    起诉的裁定上诉至河                                          2020-014)、
状期间,对                    北高院。于 2021 年     本案目前中   本案目前中   2022 年    《重大诉讼进
管辖权提出      10,832   否   12 月 30 日收到河北    止诉讼,尚   止诉讼,尚   03 月 15   展公告》(公
异议,2020                    省高级人民法院送达     未审理。     未审理。     日         告编号:
年7月3日                      的(2021)冀民终 899                                          2020-039)、
承德市中级                    号《民事裁定书》,                                          《重大诉讼进
人民法院裁                    获悉河北省高级人民                                          展公告》(公
定本案移送                    法院裁定撤销河北省                                          告编号:
广东省汕头                    承德市中级人民法院                                          2020-048)、
市中级人民                    《民事裁定书》                                              《重大诉讼进
法院处理。                    (2021)冀 08 民初                                          展公告》(公
公司不服该                    25 号之二,本案由                                           告编号:
裁定,向河                    河北省承德市中级人                                          2020-054)、
北省高级人                    民法院继续审理。公                                          《重大诉讼进
民法院提起                    司 2022 年 3 月收到                                         展公告》(公
上诉,2020                    河北省承德市中级人                                          告编号:
年 9 月 23                    民法院民事裁定书                                            2021-043)、
日河北省高                    (2022)冀 08 民初                                          《重大诉讼进
级人民法院                    5 号,获悉河北省承                                          展公告》(公
裁定本案由                    德市中级人民法院对                                          告编号:
河北省承德                    本案作出中止诉讼的                                          2022-001)、
市中级人民                    裁定。                                                      《重大诉讼进
法院管辖。                                                                                展公告》(公
                                                                                          告编号:
                                                                                          2022-005)。
其他诉讼事项
□适用 不适用


九、处罚及整改情况

□适用 不适用


十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 不适用


                                                23
                                                                           承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

适用 □不适用
存款业务

                                                                               本期发生额
                          每日最高存款     存款利率       期初余额                                      期末余额
  关联方       关联关系                                                本期合计存入     本期合计取出
                          限额(万元)       范围         (万元)                                      (万元)
                                                                       金额(万元)     金额(万元)
万向财务有     同一实际                  年利率
                               250,000                    249,378.26     905,716.51       905,701.96   249,392.81
限公司         控制人                    0.35%-2.15%
贷款业务

                                                                               本期发生额
                           贷款额度       贷款利率        期初余额                                      期末余额
  关联方       关联关系                                                本期合计贷款     本期合计还款
                           (万元)         范围          (万元)                                      (万元)
                                                                       金额(万元)     金额(万元)

授信或其他金融业务

      关联方                关联关系                  业务类型           总额(万元)         实际发生额(万元)


6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。


7、其他重大关联交易

□适用 不适用


                                                          24
                                                承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


公司报告期无其他重大关联交易。


十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1) 托管情况


□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2) 承包情况


□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3) 租赁情况


□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、重大担保

□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。


3、委托理财

□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。


4、其他重大合同

□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十三、其他重大事项的说明

□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。


十四、公司子公司重大事项

□适用 不适用




                                           25
                                                                               承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文




                                    第七节 股份变动及股东情况

    一、股份变动情况

    1、股份变动情况

                                                                                                         单位:股
                                  本次变动前                    本次变动增减(+,-)              本次变动后
                                                         发行             公积金   其    小
                                数量           比例               送股                            数量           比例
                                                         新股             转股     他    计
一、有限售条件股份                 26,504        0.00%                                               26,504      0.00%
  1、国家持股
  2、国有法人持股
  3、其他内资持股                  26,504        0.00%                                               26,504      0.00%
    其中:境内法人持股
    境内自然人持股                 26,504        0.00%                                               26,504      0.00%
  4、外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
二、无限售条件股份           1,076,392,496     100.00%                                        1,076,392,496   100.00%
  1、人民币普通股            1,076,392,496     100.00%                                        1,076,392,496   100.00%
  2、境内上市的外资股
  3、境外上市的外资股
  4、其他
三、股份总数                 1,076,419,000     100.00%                                        1,076,419,000   100.00%

    股份变动的原因
    □适用 不适用
    股份变动的批准情况
    □适用 不适用
    股份变动的过户情况
    □适用 不适用
    股份回购的实施进展情况
    适用 □不适用

            1、会议审议情况
        公司分别于 2022 年 4 月 8 日、2022 年 5 月 6 日召开第八届董事会第八次会议及 2021
    年度股东大会,审议通过了《关于回购部分社会公众股份方案的议案》
            2、回购主要内容
            同意使用公司自有资金,以集中竞价交易方式,以不超过人民币 13.30 元/股(含)的
    价格回购本公司部分人民币普通股 A 股股份,回购资金总额不低于人民币 20,000.00 万元
    (含),不超过人民币 40,000.00 万元(含),具体回购股份的数量以回购期满时实际回

                                                            26
                                                                           承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


  购的股份数量为准。回购股份的期限为自公司 2021 年度股东大会审议通过本次回购股份
  方案之日起 12 个月内。
       3、回购进展情况
       (1)首次回购情况:2022 年 6 月 23 日,公司首次通过回购专用证券账户,以集中竞
  价方式实施回购公司股份,回顾股份数量 150,000 股,占公司总股本的 0.01%,最高成交
  价格 8.81 元/股,最低成交价格 8.71 元/股,支付总金额 1,315,400 元(不含交易费用)。
       (2)回购实施情况:截至本报告期末,公司通过回购专用证券账户,以集中竞价方
  式实施回购公司股份,回购股份数量 480,800 股,占公司总股本的 0.04%,最高成交价格
  9.31 元/股,最低成交价格 8.71 元/股,支付总金额 4,383,216 元(不含交易费用)。股份
  回购符合相关法律法规规定,符合既定的回购方案。
  采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
  □适用 不适用
  股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
  □适用 不适用
  公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
  □适用 不适用


  2、限售股份变动情况

  □适用 不适用


  二、证券发行与上市情况

  □适用 不适用


  三、公司股东数量及持股情况

                                                                                                        单位:股

报告期末普通股股东总数                69,441   报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注 8)                     0
                               持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                                          报                              质押、标记或
                                                                          告                                冻结情况
                                                                               持有
                                                                          期
                                                                               有限
                                                                          内
                                                                               售条
                                                持股    报告期末持有的    增           持有无限售条件     股
        股东名称              股东性质                                         件的
                                                比例      普通股数量      减             的普通股数量     份
                                                                               普通                                数量
                                                                          变                              状
                                                                               股数
                                                                          动                              态
                                                                                 量
                                                                          情
                                                                          况
万向三农集团有限公司       境内非国有法人      40.68%   437,931,866.00                 437,931,866.00
香港中央结算有限公司       境外法人             4.21%    45,344,692.00                  45,344,692.00
瑞银资产管理(新加坡)有
限公司-瑞银卢森堡投资     境外法人             2.33%    25,065,054.00                  25,065,054.00
SICAV

                                                         27
                                                                           承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


全国社保基金四一三组合       境内非国有法人     1.45%    15,600,053.00                   15,600,053.00
全国社保基金六零四组合       境内非国有法人     1.00%    10,812,200.00                   10,812,200.00
JPMORGAN CHASE
                             境外法人           0.67%     7,202,902.00                    7,202,902.00
BANK,NATIONAL ASSOCIATION
中国工商银行股份有限公司
-华夏睿阳一年持有期混合     境内非国有法人     0.41%     4,368,452.00                    4,368,452.00
型证券投资基金
交通银行股份有限公司-永
赢港股通品质生活慧选混合     境内非国有法人     0.36%     3,900,053.00                    3,900,053.00
型证券投资基金
#胡卫青                      境内自然人         0.35%     3,759,899.00                    3,759,899.00
UBS       AG                 境外法人           0.33%     3,565,454.00                    3,565,454.00
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名普通股股
                             无
东的情况(如有)(参见注
3)
                             公司前 10 名股东均为无限售条件股东,公司控股股东万向三农集团有限公司与前 10 名股东之间不
                             存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人;公司
上述股东关联关系或一致行
                             只知第四大股东全国社保基金四一三组合、第五大股东全国社保基金六零四组合同为全国社保基金
动的说明
                             管理公司,公司未知其他股东是否存在关联关系,也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变
                             动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决
                             报告期内召开的 2021 年度股东大会万向三农集团有限公司委托公司董事长沈志军先生代为表决。
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户
的特别说明(如有)(参见     截至本报告期末,承德露露股份公司回购专用证券账户持有 26,480,795.00 股,持股比例 2.46%。
注 11)
                                          前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                     报告期末持有无              股份种类
                             股东名称                                限售条件普通股
                                                                         股份数量         股份种类           数量

                                                                                                         437,931,866.0
万向三农集团有限公司                                                 437,931,866.00   人民币普通股
                                                                                                                     0
香港中央结算有限公司                                                  45,344,692.00   人民币普通股       45,344,692.00
瑞银资产管理(新加坡)有限公司-瑞银卢森堡投资 SICAV                  25,065,054.00   人民币普通股       25,065,054.00
全国社保基金四一三组合                                                15,600,053.00   人民币普通股       15,600,053.00
全国社保基金六零四组合                                                10,812,200.00   人民币普通股       10,812,200.00
JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL ASSOCIATION                               7,202,902.00   人民币普通股       7,202,902.00
中国工商银行股份有限公司-华夏睿阳一年持有期混合型证券投资基金         4,368,452.00   人民币普通股       4,368,452.00
交通银行股份有限公司-永赢港股通品质生活慧选混合型证券投资基金         3,900,053.00   人民币普通股       3,900,053.00
#胡卫青                                                                3,759,899.00   人民币普通股       3,759,899.00
UBS       AG                                                           3,565,454.00   人民币普通股       3,565,454.00
前 10 名无限售条件普通股股   公司前 10 名股东均为无限售条件股东,公司控股股东万向三农集团有限公司与前 10 名股东之间不
东之间,以及前 10 名无限售   存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人;公司
条件普通股股东和前 10 名普   只知第四大股东全国社保基金四一三组合、第五大股东全国社保基金六零四组合同为全国社保基金
通股股东之间关联关系或一     管理公司,公司未知其他股东是否存在关联关系,也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变
致行动的说明                 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资
融券业务情况说明(如有)     无
(参见注 4)


                                                         28
                                                                       承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2021 年年报。


五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                     29
                                               承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文




                           第八节 优先股相关情况

□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                     30
                                      承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文




                第九节 债券相关情况

□适用 不适用




                         31
                                                                  承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文




                               第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:承德露露股份公司
                                 2022 年 06 月 30 日
                                                                                                  单位:元

                项目              2022 年 6 月 30 日                         2022 年 1 月 1 日
流动资产:
 货币资金                                  2,611,215,953.44                           2,606,635,705.97
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产
 衍生金融资产
 应收票据
 应收账款                                          424,052.00                                     1,430.00
 应收款项融资
 预付款项                                        2,832,154.80                            12,022,749.37
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 其他应收款                                         84,218.06                                    93,195.74
   其中:应收利息
          应收股利
 买入返售金融资产
 存货                                           102,979,912.99                          351,421,050.73
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                                          8,418.14                           3,063,031.09
流动资产合计                               2,717,544,709.43                           2,973,237,162.90


                                           32
                                             承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


非流动资产:
  发放贷款和垫款
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                  196,776,307.64                        205,239,866.70
  在建工程                  22,178,976.71                          20,577,299.93
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产                 2,027,365.50                           2,838,311.70
  无形资产                  287,170,337.20                        288,949,711.56
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                 121,041.53                              79,953.38
  递延所得税资产            13,157,713.19                          17,412,304.89
  其他非流动资产
非流动资产合计              521,431,741.77                        535,097,448.16
资产总计               3,238,976,451.20                         3,508,334,611.06
流动负债:
  短期借款
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                  259,354,997.52                        172,237,381.06
  预收款项
  合同负债                  114,228,196.82                        640,407,975.64
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬              45,962,523.56                          52,922,245.30
  应交税费                  27,474,496.24                          60,188,617.08
  其他应付款                37,039,669.81                          51,623,389.61
    其中:应付利息


                       33
                                                                承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


           应付股利
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                        1,773,977.96                           1,828,645.10
  其他流动负债                                 14,849,665.59                          83,253,036.83
流动负债合计                                   500,683,527.50                      1,062,461,290.62
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款
  应付债券
    其中:优先股
           永续债
  租赁负债                                        347,539.17                           1,160,128.18
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债                               52,652,379.76                          52,652,379.76
  其他非流动负债
非流动负债合计                                 52,999,918.93                          53,812,507.94
负债合计                                       553,683,446.43                      1,116,273,798.56
所有者权益:
  股本                                     1,076,419,000.00                        1,076,419,000.00
  其他权益工具
    其中:优先股
           永续债
  资本公积                                     17,292,455.35                          17,293,295.59
  减:库存股                                   175,278,889.04                        170,895,673.04
  其他综合收益                                   -675,000.00                            -675,000.00
  专项储备
  盈余公积                                     533,924,761.14                        533,924,761.14
  一般风险准备
  未分配利润                               1,198,387,645.18                          900,650,909.52
归属于母公司所有者权益合计                 2,650,069,972.63                        2,356,717,293.21
  少数股东权益                                 35,223,032.14                          35,343,519.29
所有者权益合计                             2,685,293,004.77                        2,392,060,812.50
负债和所有者权益总计                       3,238,976,451.20                        3,508,334,611.06

法定代表人:沈志军           主管会计工作负责人:丁兴贤                  会计机构负责人:杨亚斌




                                          34
                                                          承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


2、母公司资产负债表

                                                                                          单位:元
                项目      2022 年 6 月 30 日                         2022 年 1 月 1 日
流动资产:
 货币资金                          2,537,341,202.60                           2,539,267,915.57
 交易性金融资产
 衍生金融资产
 应收票据
 应收账款                                  424,052.00                                     1,430.00
 应收款项融资
 预付款项                                2,478,754.25                            12,014,867.04
 其他应收款                                    6,941.97
   其中:应收利息
         应收股利
 存货                                   113,928,015.83                          355,103,497.26
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                                  7,954.11                           2,877,120.97
流动资产合计                       2,654,186,920.76                           2,909,264,830.84
非流动资产:
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资                           190,037,368.72                          190,037,368.72
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产                               78,953,525.07                            81,617,586.72
 在建工程                               22,178,976.71                            20,577,299.93
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                              2,027,365.50                             2,838,311.70
 无形资产                               253,905,540.17                          255,222,787.33
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用                               15,000.00                                    33,000.00
 递延所得税资产                            237,500.01                                237,500.01
 其他非流动资产



                                   35
                                                 承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


非流动资产合计                  547,355,276.18                        550,563,854.41
资产总计                   3,201,542,196.94                         3,459,828,685.25
流动负债:
  短期借款
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                      493,371,301.45                        467,948,137.75
  预收款项
  合同负债                      111,149,714.38                        628,267,372.48
  应付职工薪酬                  36,162,056.36                          42,736,947.22
  应交税费                      14,905,325.39                          34,350,398.55
  其他应付款                    37,072,138.36                          51,659,085.00
    其中:应付利息
           应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债         1,773,977.96                           1,828,645.10
  其他流动负债                  14,449,462.87                          81,674,758.42
流动负债合计                    708,883,976.77                      1,308,465,344.52
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
    其中:优先股
           永续债
  租赁负债                         347,539.17                           1,160,128.18
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债                50,665,658.44                          50,665,658.44
  其他非流动负债
非流动负债合计                  51,013,197.61                          51,825,786.62
负债合计                        759,897,174.38                      1,360,291,131.14
所有者权益:
  股本                     1,076,419,000.00                         1,076,419,000.00
  其他权益工具
    其中:优先股
           永续债
  资本公积                      17,244,444.95                          17,245,285.19
  减:库存股                    175,278,889.04                        170,895,673.04


                           36
                                                                              承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


 其他综合收益                                                  -675,000.00                            -675,000.00
 专项储备
 盈余公积                                                    533,924,761.14                        533,924,761.14
 未分配利润                                                  990,010,705.51                        643,519,180.82
所有者权益合计                                          2,441,645,022.56                         2,099,537,554.11
负债和所有者权益总计                                    3,201,542,196.94                         3,459,828,685.25

3、合并利润表

                                                                                                         单位:元
                            项目                                   2022 年半年度               2021 年半年度
一、营业总收入                                                        1,462,450,201.71           1,360,179,159.76
 其中:营业收入                                                       1,462,450,201.71           1,360,179,159.76
       利息收入
       已赚保费
       手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                        1,064,405,103.97             980,892,340.20
 其中:营业成本                                                         804,214,824.89             671,104,503.46
       利息支出
       手续费及佣金支出
       退保金
       赔付支出净额
       提取保险责任准备金净额
       保单红利支出
       分保费用
       税金及附加                                                        15,755,972.75              14,945,298.56
       销售费用                                                         237,047,059.57             284,862,471.11
       管理费用                                                          17,975,040.55              22,288,116.10
       研发费用                                                          10,205,857.39              10,077,960.43
       财务费用                                                         -20,793,651.18             -22,386,009.46
         其中:利息费用
                 利息收入                                                20,896,468.28              22,401,185.78
 加:其他收益                                                                 717,390.20               990,302.86
     投资收益(损失以“-”号填列)                                                                  1,237,273.51
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                                          -67,301.49
                 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
     汇兑收益(损失以“-”号填列)
     净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
     公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
     信用减值损失(损失以“-”号填列)
     资产减值损失(损失以“-”号填列)


                                                        37
                                                                       承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


      资产处置收益(损失以“-”号填列)                                  46,530.00              -856,464.59
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                  398,809,017.94           380,657,931.34
  加:营业外收入                                                         60,144.35                38,128.74
  减:营业外支出                                                     1,300,000.00                279,495.75
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                              397,569,162.29           380,416,564.33
  减:所得税费用                                                     99,952,913.78            97,115,248.70
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                  297,616,248.51           283,301,315.63
  (一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                        297,616,248.51           283,301,315.63
    2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
  (二)按所有权归属分类
    1.归属于母公司所有者的净利润                                    297,736,735.66           283,570,317.20
    2.少数股东损益                                                     -120,487.15              -269,001.57
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
    (一)不能重分类进损益的其他综合收益
      1.重新计量设定受益计划变动额
      2.权益法下不能转损益的其他综合收益
      3.其他权益工具投资公允价值变动
      4.企业自身信用风险公允价值变动
      5.其他
    (二)将重分类进损益的其他综合收益
      1.权益法下可转损益的其他综合收益
      2.其他债权投资公允价值变动
      3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
      4.其他债权投资信用减值准备
      5.现金流量套期储备
      6.外币财务报表折算差额
      7.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                    297,616,248.51           283,301,315.63
  归属于母公司所有者的综合收益总额                                  297,736,735.66           283,570,317.20
  归属于少数股东的综合收益总额                                         -120,487.15              -269,001.57
八、每股收益:
  (一)基本每股收益                                                         0.28                      0.27
  (二)稀释每股收益                                                         0.28                      0.27

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00
元。
法定代表人:沈志军                     主管会计工作负责人:丁兴贤                    会计机构负责人:杨亚斌




                                                      38
                                                                   承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


4、母公司利润表

                                                                                              单位:元
                             项目                              2022 年半年度         2021 年半年度
一、营业收入                                                   1,507,418,471.37       1,411,575,483.97
  减:营业成本                                                   974,167,139.27         818,299,684.59
      税金及附加                                                  12,327,055.12          11,707,746.90
      销售费用                                                   235,921,077.43         283,746,800.13
      管理费用                                                    15,850,212.55          19,224,088.10
      研发费用                                                    10,205,857.39          10,077,960.43
      财务费用                                                   -20,593,512.53         -22,158,113.27
        其中:利息费用
                利息收入                                          20,687,665.45          22,166,182.29
  加:其他收益                                                       313,305.96             987,547.87
      投资收益(损失以“-”号填列)                             138,000,000.00          71,304,575.00
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益
                以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以
“-”号填列)
      净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
      公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
      信用减值损失(损失以“-”号填列)
      资产减值损失(损失以“-”号填列)
      资产处置收益(损失以“-”号填列)                               46,311.96            -771,275.87
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                               417,900,260.06         362,198,164.09
  加:营业外收入                                                      60,144.35              38,128.74
  减:营业外支出                                                   1,300,000.00             196,372.42
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                           416,660,404.41         362,039,920.41
  减:所得税费用                                                  70,168,879.72          74,562,408.25
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                               346,491,524.69         287,477,512.16
  (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                   346,491,524.69         287,477,512.16
  (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
    (一)不能重分类进损益的其他综合收益
      1.重新计量设定受益计划变动额
      2.权益法下不能转损益的其他综合收益
      3.其他权益工具投资公允价值变动
      4.企业自身信用风险公允价值变动
      5.其他
    (二)将重分类进损益的其他综合收益
      1.权益法下可转损益的其他综合收益
      2.其他债权投资公允价值变动


                                                      39
                                                           承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


      3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
      4.其他债权投资信用减值准备
      5.现金流量套期储备
      6.外币财务报表折算差额
      7.其他
六、综合收益总额                                          346,491,524.69        287,477,512.16
七、每股收益:
 (一)基本每股收益
 (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                      单位:元
                           项目                     2022 年半年度            2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
 销售商品、提供劳务收到的现金                          1,055,487,301.03       1,158,502,048.96
 客户存款和同业存放款项净增加额
 向中央银行借款净增加额
 向其他金融机构拆入资金净增加额
 收到原保险合同保费取得的现金
 收到再保业务现金净额
 保户储金及投资款净增加额
 收取利息、手续费及佣金的现金
 拆入资金净增加额
 回购业务资金净增加额
 代理买卖证券收到的现金净额
 收到的税费返还
 收到其他与经营活动有关的现金                             29,311,498.38          25,703,515.90
经营活动现金流入小计                                   1,084,798,799.41       1,184,205,564.86
 购买商品、接受劳务支付的现金                            587,072,830.62         611,114,150.66
 客户贷款及垫款净增加额
 存放中央银行和同业款项净增加额
 支付原保险合同赔付款项的现金
 拆出资金净增加额
 支付利息、手续费及佣金的现金
 支付保单红利的现金
 支付给职工以及为职工支付的现金                           76,901,321.95          86,114,519.22
 支付的各项税费                                          253,337,981.22         236,140,318.72
 支付其他与经营活动有关的现金                            161,961,725.07         146,212,127.29
经营活动现金流出小计                                   1,079,273,858.86       1,079,581,115.89
经营活动产生的现金流量净额                                 5,524,940.55         104,624,448.97

                                               40
                                                                  承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


二、投资活动产生的现金流量:
 收回投资收到的现金
 取得投资收益收到的现金
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                 175,000.00             418,107.00
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                                175,000.00             418,107.00
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                  -3,333,449.16           2,251,416.20
 投资支付的现金
 质押贷款净增加额
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                             -3,333,449.16           2,251,416.20
投资活动产生的现金流量净额                                        3,508,449.16          -1,833,309.20
三、筹资活动产生的现金流量:
 吸收投资收到的现金
 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
 取得借款收到的现金
 收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
 偿还债务支付的现金
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                  69,086.00         273,338,295.25
 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
 支付其他与筹资活动有关的现金                                     4,384,056.24         140,912,002.34
筹资活动现金流出小计                                              4,453,142.24         414,250,297.59
筹资活动产生的现金流量净额                                       -4,453,142.24        -414,250,297.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                      4,580,247.47        -311,459,157.82
 加:期初现金及现金等价物余额                                 2,606,635,705.97       2,341,879,623.83
六、期末现金及现金等价物余额                                  2,611,215,953.44       2,030,420,466.01


6、母公司现金流量表

                                                                                             单位:元
                          项目                             2022 年半年度            2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
 销售商品、提供劳务收到的现金                                 1,047,686,551.80       1,156,474,857.63
 收到的税费返还
 收到其他与经营活动有关的现金                                    28,373,561.99          25,346,749.78
经营活动现金流入小计                                          1,076,060,113.79       1,181,821,607.41
 购买商品、接受劳务支付的现金                                   796,851,069.34         744,596,160.84


                                                      41
                                                               承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


 支付给职工以及为职工支付的现金                               67,282,312.48          77,033,721.27
 支付的各项税费                                             190,600,904.26          183,078,306.29
 支付其他与经营活动有关的现金                               160,822,211.60          142,755,011.59
经营活动现金流出小计                                       1,215,556,497.68       1,147,463,199.99
经营活动产生的现金流量净额                                  -139,496,383.89          34,358,407.42
二、投资活动产生的现金流量:
 收回投资收到的现金
 取得投资收益收到的现金                                     138,000,000.00           70,000,000.00
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额             175,000.00              281,141.00
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                        138,175,000.00           70,281,141.00
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金               -3,847,813.16           1,935,951.20
 投资支付的现金
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                          -3,847,813.16           1,935,951.20
投资活动产生的现金流量净额                                  142,022,813.16           68,345,189.80
三、筹资活动产生的现金流量:
 吸收投资收到的现金
 取得借款收到的现金
 收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
 偿还债务支付的现金
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                               69,086.00         273,338,295.25
 支付其他与筹资活动有关的现金                                 4,384,056.24          140,912,002.34
筹资活动现金流出小计                                          4,453,142.24          414,250,297.59
筹资活动产生的现金流量净额                                    -4,453,142.24        -414,250,297.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                  -1,926,712.97        -311,546,700.37
 加:期初现金及现金等价物余额                              2,539,267,915.57       2,298,745,209.12
六、期末现金及现金等价物余额                               2,537,341,202.60       1,987,198,508.75




                                                      42
                                                                                                                                                            承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文
                  7、合并所有者权益变动表

                  本期金额
                                                                                                                                                                                             单位:元

                                                                                                                       2022 年半年度

                                                                                              归属于母公司所有者权益

                                                     其他权益工                                                                          一
                 项目                                    具                                                       专                     般
                                                                                                    其他综合收    项                     风                    其                      少数股东权益     所有者权益合计
                                       股本          优 永           资本公积       减:库存股                             盈余公积            未分配利润                小计
                                                              其                                        益        储                     险                    他
                                                     先 续
                                                              他                                                  备                     准
                                                     股 债
                                                                                                                                         备

一、上年期末余额                  1,076,419,000.00                 17,293,295.59   170,895,673.04   -675,000.00         533,924,761.14        900,650,909.52        2,356,717,293.21   35,343,519.29    2,392,060,812.50


    加:会计政策变更


          前期差错更正

          同一控制下企业合并

          其他

二、本年期初余额                  1,076,419,000.00                 17,293,295.59   170,895,673.04   -675,000.00         533,924,761.14        900,650,909.52        2,356,717,293.21   35,343,519.29    2,392,060,812.50

三、本期增减变动金额(减少以
                                                                         -840.24     4,383,216.00                                             297,736,735.66         293,352,679.42     -120,487.15      293,232,192.27
“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                                                                            297,736,735.66         297,736,735.66     -120,487.15      297,616,248.51

(二)所有者投入和减少资本                                               -840.24     4,383,216.00                                                                      -4,384,056.24                       -4,384,056.24

1.所有者投入的普通股                                                                4,383,216.00                                                                      -4,383,216.00                       -4,383,216.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他                                                                  -840.24                                                                                             -840.24                             -840.24

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配

                                                                                                       43
                                                                                                                                                                      承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文
4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他
                                                                                                                                                      1,198,387,645.
四、本期期末余额                     1,076,419,000.00                 17,292,455.35     175,278,889.04     -675,000.00         533,924,761.14                                 2,650,069,972.63   35,223,032.14    2,685,293,004.77
                                                                                                                                                                   18

                    上年金额
                                                                                                                                                                                                       单位:元

                                                                                                                            2021 年半年度

                                                                                                   归属于母公司所有者权益

                                                   其他权益工                                                                                   一
                 项目                                   具                                                           专                         般
                                                                                                       其他综合收    项                         风                      其                       少数股东权益     所有者权益合计
                                     股本          优   永          资本公积          减:库存股                               盈余公积               未分配利润                  小计
                                                             其                                            益        储                         险                      他
                                                   先   续
                                                             他                                                      备                         准
                                                   股   债
                                                                                                                                                备

一、上年期末余额                1,076,419,000.00                  17,305,722.58   29,996,843.32        -675,000.00          482,367,364.09           655,967,524.09          2,201,387,767.44    36,708,272.52    2,238,096,039.96

    加:会计政策变更

          前期差错更正

          同一控制下企业合并

          其他

二、本年期初余额                1,076,419,000.00                  17,305,722.58   29,996,843.32        -675,000.00          482,367,364.09           655,967,524.09          2,201,387,767.44    36,708,272.52    2,238,096,039.96


                                                                                                                44
                                                                                                                                     承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文
三、本期增减变动金额(减少以
                                                     -12,426.99    140,898,829.72                                    10,461,375.90         -130,449,880.81    -269,001.57    -130,718,882.38
“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                                                 283,570,317.20           283,570,317.20    -269,001.57      283,301,315.63

(二)所有者投入和减少资本                           -12,426.99    140,898,829.72                                                          -140,911,256.71                   -140,911,256.71

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金


4.其他                                              -12,426.99    140,898,829.72                                                          -140,911,256.71                   -140,911,256.71

(三)利润分配                                                                                                     -273,108,941.30         -273,108,941.30                   -273,108,941.30

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配                                                                                        -273,108,941.30         -273,108,941.30                   -273,108,941.30

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存
收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额                1,076,419,000.00   17,293,295.59   170,895,673.04   -675,000.00   482,367,364.09   666,428,899.99         2,070,937,886.63   36,439,270.95   2,107,377,157.58




                                                                                            45
                                                                                                                                              承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文




            8、母公司所有者权益变动表

            本期金额

                                                                                                                                                                              单位:元

                                                                                                          2022 年半年度

                                                        其他权益工具
                  项目                                                                                   其他综合收
                                          股本          优   永          资本公积        减:库存股                       专项储备     盈余公积        未分配利润      其他       所有者权益合计
                                                                   其                                        益
                                                        先   续
                                                                   他
                                                        股   债

一、上年期末余额                     1,076,419,000.00                   17,245,285.19   170,895,673.04   -675,000.00                 533,924,761.14   643,519,180.82              2,099,537,554.11

    加:会计政策变更

          前期差错更正

          其他

二、本年期初余额                     1,076,419,000.00                   17,245,285.19   170,895,673.04   -675,000.00                 533,924,761.14   643,519,180.82              2,099,537,554.11

三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                                             -840.24      4,383,216.00                                                346,491,524.69                342,107,468.45
号填列)

(一)综合收益总额                                                                                                                                    346,491,524.69                346,491,524.69

(二)所有者投入和减少资本                                                   -840.24      4,383,216.00                                                                              -4,384,056.24

1.所有者投入的普通股                                                                     4,383,216.00                                                                              -4,383,216.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他                                                                      -840.24                                                                                                      -840.24

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

                                                                                             46
                                                                                                                                             承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文
2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额                    1,076,419,000.00                   17,244,444.95   175,278,889.04   -675,000.00                 533,924,761.14   990,010,705.51              2,441,645,022.56

             上年金额
                                                                                                                                                                             单位:元



                                                                                                         2021 年半年度

                                                       其他权益工具
                 项目                                                                                   其他综合收
                                         股本          优   永           资本公积       减:库存股                       专项储备      盈余公积       未分配利润      其他       所有者权益合计
                                                                  其                                        益
                                                       先   续
                                                                  他
                                                       股   债

一、上年期末余额                    1,076,419,000.00                   17,257,712.18   29,996,843.32    -675,000.00                 482,367,364.09   452,611,548.72              1,997,983,781.67

   加:会计政策变更

          前期差错更正

          其他

二、本年期初余额                    1,076,419,000.00                   17,257,712.18   29,996,843.32    -675,000.00                 482,367,364.09   452,611,548.72              1,997,983,781.67

三、本期增减变动金额(减少以
                                                                         -12,426.99    140,898,829.72                                                14,368,570.86                -126,542,685.85
“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                                                                                   287,477,512.16                287,477,512.16

(二)所有者投入和减少资本                                               -12,426.99    140,898,829.72                                                                             -140,911,256.71

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

                                                                                             47
                                                                                                              承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文
3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他                                                  -12,426.99    140,898,829.72                                                          -140,911,256.71
                                                                                                                                    -
(三)利润分配                                                                                                                                 -273,108,941.30
                                                                                                                       273,108,941.30
1.提取盈余公积
                                                                                                                                    -
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                    -273,108,941.30
                                                                                                                       273,108,941.30
3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额                    1,076,419,000.00   17,245,285.19   170,895,673.04   -675,000.00   482,367,364.09   466,980,119.58         1,871,441,095.82




                                                                             48
                                                                            承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文




三、公司基本情况

(一)公司历史沿革

     承德露露股份公司(以下简称         “本公司”或“公司”)是由露露集团有限责任公司(现已更名为霖
霖集团有限责任公司)作为独家发起人,通过向社会公开发行股票而设立的股份有限公司。本公司于
1997 年 10 月 17 日注册成立,公司股票于 1997 年 11 月 13 日在深圳证券交易所上市挂牌交易。

     公司原注册资本为 259,250,000.00 元,根据本公司 2004 年度股东大会决议,公司以 2004 年 12 月
31 日总股本 259,250,000 股为基数,用资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股,变更后的注册资本为人
民币 311,100,000.00 元,其中:露露集团有限责任公司持有国家股 121,014,000 股,占总股本的
38.90%;万向三农有限公司(现已更名为万向三农集团有限公司)持有社会法人股 80,886,000 股,占
总股本的 26.00%;社会公众股 109,200,000 股,占总股本的 35.10%。

     2006 年 2 月 19 日,公司与第一大股东露露集团有限责任公司签订《股权回购合同》,定向回购并
注销了露露集团有限责任公司持有的本公司全部国家股 121,014,000 股,注销后的注册资本为人民币
190,086,000.00 元,其中:万向三农有限公司持有社会法人股 80,886,000 股,占总股本的 42.55%,社
会公众股 109,200,000 股,占总股本的 57.45%。

     2006 年 4 月 10 日,公司股权分置改革相关股东会议以投票表决方式通过《承德露露股份公司股权
分置改革方案》,方案主要内容包括万向三农有限公司向全体流通股股东支付人民币 68,430,000.00 元
(折合流通股股东每 10 股获得 6.27 元)的对价安排和其他承诺事项,股权分置改革完成后,公司注册
资本及比例不变。

     根据本公司 2009 年度股东大会决议,公司以 2009 年 12 月 31 日总股本 190,086,000 股为基数,用
未分配利润向全体股东每 10 股转增 6 股,共计转增 114,051,600 股,并于 2010 年 8 月实施完毕。转增
后公司注册资本为人民币 304,137,600.00 元,其中:万向三农有限公司持有社会法人股 129,417,600
股,占总股本的 42.55%;社会公众股 174,720,000 股,占总股本的 57.45%。

     根据本公司 2010 年度股东大会决议,公司以 2010 年 12 月 31 日总股本 304,137,600 股为基数,以
2010 年 12 月 31 日未分配利润 60,827,520.00 元,向全体股东每 10 股派送红股 2 股,派送后公司总股
本由 304,137,600 股增加为 364,965,120 股,公司注册资本也同时增加 60,827,520.00 元。变更后的注
册资本为人民币 364,965,120.00 元,其中:有限售条件流通股为高管锁定股,股份数量为 141,919
股,占总股本的 0.04%;无限售条件流通股数量为 364,823,201 股,占总股本的 99.96%(万向三农有限
公司持有股份数量为 155,301,120 股,占总股本的 42.55%)。

     根据本公司 2011 年度股东大会决议,公司以 2011 年 12 月 31 日总股本 364,965,120 股为基数,以
资本公积转增股本,每 10 股转增 1 股,转增后公司总股本增至 401,461,632.00 元。其中:有限售条件
流 通 股 为 高 管 锁 定 股 , 股 份 数 量 为 148,351 股 , 占 总 股 本 的 0.04% ; 无 限 售 条 件 流 通 股 数 量 为
401,313,281 股,占总股本的 99.96%(万向三农有限公司持有股份数量为 170,831,232 股,占总股本的
42.55%)。



                                                         49
                                                                             承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


     根据本公司 2013 年度股东大会决议,公司以 2013 年 12 月 31 日总股本 401,461,632 股为基数,向
全体股东每 10 股派送红股 2.5 股,派送后公司总股本由 401,461,632 股增加为 501,827,040 股,变更
后的注册资本为人民币 501,827,040.00 元,其中:有限售条件流通股为高管锁定股,股份数量为
182,350 股,占总股本的 0.04%;无限售条件流通股数量为 501,644,690 股,占总股本的 99.96%(万向
三农集团有限公司持有股份数量为 204,164,040 股,占总股本的 40.68%)。

     根据本公司 2014 年度股东大会决议,公司以 2014 年 12 月 31 日总股本 501,827,040 股为基数,向
全体股东每 10 股派送红股 5 股,派送后公司总股本由 501,827,040 股增加为 752,740,560 股,变更后
的 注 册 资 本 为 人 民 币 752,740,560.00 元 , 其 中 : 有 限 售 条 件 流 通 股 为 高 管 锁 定 股 , 股 份 数 量 为
360,751 股,占总股本的 0.05%;无限售条件流通股数量为 752,379,809 股,占总股本的 99.95%(万向
三农集团有限公司持有股份数量为 306,246,060 股,占总股本的 40.68%)。

     根据本公司 2015 年度股东大会决议,公司以 2015 年 12 月 31 日总股本 752,740,560 股为基数,以
2015 年 12 月 31 日未分配利润 225,822,168.00 元,向全体股东每 10 股派送红股 3.0 股,派送后公司
总股本由 752,740,560 股增加为 978,562,728 股,变更后的注册资本为人民币 978,562,728.00 元,其
中:有限售条件流通股为高管锁定股,股份数量为 547,983 股,占总股本的 0.04%;无限售条件流通股
数量为 978,014,745 股,占总股本的 99.96%(万向三农集团有限公司持有股份数量为 398,119,878 股,
占总股本的 40.68%)。

     根据本公司 2016 年度股东大会决议,公司以 2016 年 12 月 31 日总股本 978,562,728 股为基数,向
全体股东每 10 股派发现金股利 4.00 元(含税),共分配股利 391,425,091.20 元。

     根据本公司 2017 年度股东大会决议,公司以 2017 年 12 月 31 日总股本 978,562,728 股为基数,向
全体股东每 10 股派发现金股利 5.00 元人民币现金(含税),共分配股利 489,281,364.00 元(含
税)。

     根据本公司 2018 年度股东大会决议,公司以 2018 年 12 月 31 日总股本 978,562,728 股为基数,
向全体股东每 10 股派发现金股利 4.00 元(含税),共分配现金红利 391,425,091.20 元(含税)。

     根据本公司 2019 年度股东大会决议,公司以 2019 年 12 月 31 日总股本 978,562,728.00 股为基
数,向公司全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元(含税),送红股 1.00 股(含税),共分配股利
293,568,817.60 元(含税)。派送后公司总股本由 978,562,728.00 股增加为 1,076,419,000 股,变更
后的注册资本为人民币 1,076,419,000.00 元,其中:有限售条件流通股为高管锁定股,股份数量为
26,504 股 , 占 总 股 本 的 0.0025% ; 无 限 售 条 件 流 通 股 数 量 为 1,076,392,496 股 , 占 总 股 本 的
99.9975%(万向三农集团有限公司持有股份数量为 437,931,866 股,占总股本的 40.68%)。

    根据本公司 2020 年度股东大会决议,公司以 2020 年 12 月 31 日总股本剔除已回购股份 25,999,995
股后的 1,050,419,005 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 2.60 元(含税),共分配现金红
利 273,108,941.30 元(含税)。


(二)本公司经营范围

     饮料(蛋白饮料类)的开发、生产;马口铁包装罐生产与销售。(依法须经批准的项目,经相关部
门批准后方可开展经营活动)

                                                          50
                                                                      承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


(三)本公司的业务性质和主要经营活动

    本公司属酒、饮料和精制茶制造业,本公司的主要产品:杏仁露。

(四)财务报表的批准报出

    本公司财务报表于 2022 年 8 月 15 日经公司董事会批准报出。

(五)营业期限

    本公司的营业期限为 1997 年 10 月 17 日至无固定期限。

(六)合并范围

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。本期的
合并财务报表范围及其变化情况详见“七、合并范围的变更”及“八、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础


    本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规
定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营


    本公司自本报告期末起至少 12 个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。


五、重要会计政策及会计估计

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露
要求

  本公司及各子公司从事植物蛋白饮料的生产、销售等经营活动。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关
企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本节(二十九)“收入”
各项描述。


1、遵循企业会计准则的声明


    本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解
释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。




                                                     51
                                                            承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


    此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定》(2014 年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》
(会计部函〔2018〕453 号)的列报和披露要求。

2、会计期间


    本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。

3、营业周期


    本公司的营业周期从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。

4、记账本位币


    本公司采用人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


    1. 同一控制下企业合并的会计处理方法


    本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负
债,按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减
的,调整留存收益。

    2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法


    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为
商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:


    (1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被
购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    (2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日
应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额
计入当期损益。


    通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

                                                52
                                                              承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


     (1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则


     处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

      1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

      2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

      3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

      4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

     (2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法


     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。


     在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收
益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。


     (3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方



     处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益。


     处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

6、合并财务报表的编制方法


     合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按照《企业会
计准则第 33 号——合并财务报表》编制。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法


     1.合营安排的认定和分类

                                               53
                                                               承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征:1)各参
与方均受到该安排的约束;2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能
够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独
控制该安排。


    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。


    合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关
负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。


    2. 合营安排的会计处理


    共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理:1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2)确认单独所承担的
负债,以及按其份额确认确认共同承担的负债;3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同
经营发生的费用。


    合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行
会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准


    现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般
是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算


    1. 外币业务折算

    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币
性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产
有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍
采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公
允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

    2. 外币财务报表折算

    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配
利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用年度平均
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。


                                             54
                                                               承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


10、金融工具


       1.金融工具的确认和终止确认

       本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

       以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照
合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入
或卖出金融资产的日期。

       满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从
其账户和资产负债表内予以转销:

       (1)收取金融资产现金流量的权利届满;

       (2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全
额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽
然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控
制。

       2.金融资产分类和计量

       本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

       本公司对金融资产的分类,依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分
类。

       (1)以摊余成本计量的金融资产

       金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进
行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

       (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

       金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本
公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产
的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息
收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价
值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。与此类
金融资产相关利息收入,计入当期损益。



                                                55
                                                            承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


    (3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

    本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融
资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。

    (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为了能够消除或显
著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类
金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

    当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类
别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

    3.金融负债分类和计量

    本公司的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。

    符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债:(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配;(2)根据正式书面文件载明的公司风险管理或投
资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司
内部以此为基础向关键管理人员报告;(3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

    本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

    金融负债的后续计量取决于其分类:

    (1)以摊余成本计量的金融负债

    对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

    (2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生
工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    4.金融工具抵销

    同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已
确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清
偿该金融负债。


                                               56
                                                               承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


       5.金融资产减值


       本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失,是指本公司按照原实际利率折
现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现
值。


       本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的
金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估
计。


       (1)预期信用损失一般模型


       如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司
按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估,详见附注“九、与
金融工具相关的风险”。


       通常逾期超过 30 日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

       具体来说,本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,
对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:

       第一阶段:信用风险自初始确认后未显著增加

       对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备,并按其账
面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。

       第二阶段:信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

       对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按
其账面余额和实际利率计算利息收入。

       第三阶段:初始确认后发生信用减值

       对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,但对
利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产,企业应当按其摊余
成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收入。

       对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损
失的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。



                                                  57
                                                               承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


    (2)本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,选择不与其初始确认时的信用风险
进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

    如果企业确定金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很
强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,也不一定会降低借款人履行其支付合同现
金流量义务的能力,那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

    (3)应收款项及租赁应收款

    本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不
考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,始终按照整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

    本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款,
本公司作出会计政策选择,选择采用预期信用损失的简化模型,即按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备。

    6.金融资产转移

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放
弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制
的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

    通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两
者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最
高金额。

11、应收票据


    本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不
考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损
失或利得计入当期损益。

    对于包含重大融资成分的应收款项,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

    本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对应收票据预期信用
损失进行估计。

    1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收票据是指:占应收票据余额 10%以上的应收票据或金额
为人民币 100 万元以上的应收票据。


                                             58
                                                              承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


      对单项金额重大或单项金额虽不重大但有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测
 试,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价
 值的差额单项计提坏账准备。

      2.当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,以及单独测试后未减值的应收票据
 (包括单项金额重大和不重大)和未单独测试的单项金额不重大的应收票据,依据信用风险特征划分应
 收票据组合,在组合基础上计算预期信用损失。

      (1)对划分为各类账龄信用风险特征组合的应收商业承兑汇票,以应收款项的账龄迁徙模型预计
 存续期的历史违约损失率为基础,结合当前状况以及对未来经济状况预测,计算预期信用损失。

      (2)对应收合并范围内关联方应收票据、银行承兑汇票等无显著回收风险的应收票据单独划分组
 合,预计存续期内不会发生损失,不计提坏账准备。

 12、应收账款


      本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不
 考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整
 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损
 失或利得计入当期损益。

      对于包含重大融资成分的应收款项,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存
 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

      本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对应收账款预期信用
 损失进行估计。

      1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指:占应收账款余额 10%以上的应收账款或金额
 为人民币 100 万元以上的应收账款。

      对单项金额重大或单项金额虽不重大但有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测
 试,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价
 值的差额单项计提坏账准备。

      2.当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,以及单独测试后未减值的应收账款
 (包括单项金额重大和不重大)和未单独测试的单项金额不重大的应收账款,依据信用风险特征划分应
 收账款组合,在组合基础上计算预期信用损失。

                         组合名称                                     计提方法

组合 1:应收经销商客户                                    基于账龄迁徙模型测算历史损失率计算

组合 2:应收其他客户                                      基于账龄迁徙模型测算历史损失率计算

组合 3:合并范围内关联方款项组合                                    不计提坏账准备




                                               59
                                                             承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


     (1)对划分为各类账龄信用风险特征组合的应收账款,以该组合账龄迁徙模型预计存续期的历史
违约损失率为基础,结合当前状况以及对未来经济状况预测,计算预期信用损失。各类账龄信用风险特
征组合预计信用损失计提减值比例如下:
               款项账龄             应收经销商客户计提比例       应收其他客户计提比例

    1 年以内(含 1 年)                       5%                          10%

    1 至 2 年(含 2 年)                        10%                         20%

    2 至 3 年(含 3 年)                        30%                         50%

    3 年以上                                 100%                        100%
  (2)对应收合并范围内关联方应收账款等无显著回收风险的应收账款单独划分组合,预计存续期内
不会发生损失,不计提坏账准备。

13、应收款项融资


    金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本
公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产
的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

    本公司将持有的应收款项,以贴现或背书等形式转让,且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的,
其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售,按照金融工具准则的相关规定,将其分类至以公允
价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

    本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对其他应收款预期信
用损失进行估计。

    当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,依据信用风险特征划分其他应收款组
合,在组合基础上计算预期信用损失。

    本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理,详见附注三(十)金融工具。

15、存货


    1.存货的分类


    本公司存货分为原材料、低值易耗品、备品备件、包装物、库存商品等。


    2.发出存货的计价方法


    本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、低值易耗品、备品备件、包装物、库存商品等发出时
采用加权平均法计价。

                                                    60
                                                                 承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


       3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法


       资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计
提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其
可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。


       4.存货的盘存制度


       本公司存货的盘存制度为永续盘存制。

16、持有待售资产


       本公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:(1) 根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2) 出售极可能发生,已经就一项出售
计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购
买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销
的可能性极小。),预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部
门的批准。


       本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超过该项持
有待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益,
同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,应当先抵减处置组
中商誉的账面价值,再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例
抵减其账面价值。


       后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额
应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减
去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用本准则计
量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价
值,以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持
有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,       应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

       企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后企业是否保留部分权
益性投资,应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对
子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类
别。

                                                61
                                                            承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


17、长期股权投资


    1. 投资成本的确定


    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值
总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益。


    分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份
额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股
份新支付对价的公允价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,
冲减留存收益。

    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资
成本。

    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成
本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,
按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。

    2. 后续计量及损益确认方法

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算;对
具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

    采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收
益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

    采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

    采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及
合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产
减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,
以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司



                                             62
                                                                       承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。


    3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据


    控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运
用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。


    4. 长期股权投资的处置


    (1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形


    部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账面价
值的差额确认为当期投资收益。


    (2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形


    部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对
应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益
(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后
的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计
处理。


    5. 减值测试方法及减值准备计提方法


    对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面
价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

18、固定资产

(1) 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。


固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。


(2) 折旧方法



         类别             折旧方法              折旧年限               残值率                 年折旧率
房屋及建筑物         年限平均法           40                    5.00                   2.38
机器设备             年限平均法           14                    5.00                   6.79


                                                    63
                                                                 承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


电子设备             年限平均法        5                  5.00                   19.00
运输设备             年限平均法        6                  5.00                   15.83
其他设备             年限平均法        5                  5.00                   19.00


       其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧
率。


       固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法


       资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减
值准备。

19、在建工程


       1. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但
不再调整原已计提的折旧。


       2. 资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应
的减值准备。

20、借款费用


       1.借款费用资本化的确认原则


       本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计
入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损
益。


       2.借款费用资本化期间


       (1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发
生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。


       (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3
个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活
动重新开始。


       (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资
本化。


       3.借款费用资本化金额

                                                  64
                                                                承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


       为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用
(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般
借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

21、使用权资产


       在租赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债,应用准则进行简化处理的短期租赁和
低价值资产租赁除外。

       本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:

       1.租赁负债的初始计量金额;

       2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;

       3.发生的初始直接费用;

       4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的,适用《企业会计准则第 1 号——存货》。

       本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述第 4 项所述成本进行确认和计量。

       初始直接费用,是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁,则不会发
生的成本。

       本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。对于能
够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。


       本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否发生减值,并对已
识别的减值损失进行会计处理。

22、无形资产

(1) 计价方法、使用寿命、减值测试


       1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。


       2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。




                                                 65
                                                              承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


    3. 使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金
额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是
否存在减值迹象,每年均进行减值测试。


    根据 2006 年 12 月 30 日中国证监会以证监公司字[2006]306 号文件批准同意的和 2007 年 1 月 26
日召开的公司 2007 年第一次临时股东大会通过的《购买商标、专利等无形资产议案》,公司以 30,100
万元受让露露集团有限责任公司的商标、专利等无形资产,具体包括:露露系列商标共 127 件;专利
73 项;各类域名共 74 个;企业及商品条形码 205 种。根据北京中证评估有限责任公司中证评报字
[2006]第 056 号评估报告及补充说明,受让之露露系列商标权评估价值为人民币 19,873 万元。上述无
形资产已于 2008 年 3 月 10 日办理转让过户的全部手续。


    根据《中华人民共和国商标法》的规定,商标使用权到期可以申请续展,每次续展注册的有效限期
为 10 年,续展次数不受限制。而露露系列商标相关产品作为本公司主打产品将长期生产并销售,目前
本公司管理层并无明确计划停产露露系列产品,因此本公司管理层认为露露系列商标为企业带来未来经
济利益的期限目前无法可靠估计,所以,本公司将露露系列商标作为使用寿命不确定的无形资产。


    此类无形资产不予摊销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限
的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

    期末对露露系列商标进行减值测试,可收回金额采用公司预计未来现金流量的现值。预计未来现金
流量根据管理层批准的 5 年期现金流量预测数据确定,折现率采用加权平均资金成本。经测试商标权的
可收回金额高于其账面价值,不需计提资产减值准备。




(2) 内部研究开发支出会计政策

    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,
同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够
证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明
其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

23、长期资产减值


    企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行
减值测试。

    存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:


                                               66
                                                            承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化,从而对企业产生不利影响;(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企
业计算资产预计未来现金流量现值的折现率, 导致资产可收回金额大幅度降低;(4)有证据表明资产
已经陈旧过时或者其实体已经损坏;(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;(6)
企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实
现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;(7)其他表明资产可能已经发生减值
的迹象。

    资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额。

    可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。


    处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生
的直接费用等。


    资产预计未来现金流量的现值,应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现
金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值,应当综合
考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。


    可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,应当将资产的账面价值减记至
可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

24、长期待摊费用


    长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

25、合同负债


    本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司
已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

26、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法


    本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资
产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。




                                               67
                                                               承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


(2) 离职后福利的会计处理方法

(3) 辞退福利的会计处理方法


       本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

   1. 设定提存计划

       本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的
社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休
后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计
期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

27、租赁负债


       在租赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债,应用准则进行简化处理的短期租赁和
低价值资产租赁除外。

       租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

       租赁付款额,是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:

       1.固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;

       2.取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确
定;

       3.购买选择权的行权价格,前提是本公司合理确定将行使该选择权;

       4.行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权;

       5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

       在计算租赁付款额的现值时,本公司采用增量借款利率作为折现率。

28、预计负债


       1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担
的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出本公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,本公司
将该项义务确认为预计负债。




                                                68
                                                             承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


    2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。

29、收入

收入确认和计量所采用的会计政策


    1.收入的确认


    本公司的收入主要包括杏仁露等销售商品收入。


    本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制
权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。


    2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或
“某一时点履行的履约义务”,分别按以下原则进行收入确认。


    (1)本公司满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务:


    ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。


    ②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。


    ③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。


    对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度
不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质,采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。


    (2)对于不属于在某一时段内履行的履约义务,属于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户
取得相关商品控制权时点确认收入。


    在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:


    ①本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。


    ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。


    ③本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。


    ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬。



                                             69
                                                               承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


       ⑤   客户已接受该商品。


       ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

       本公司在满足上述条件前提下按照经销协议规定运至约定交货地点,由经销商确认收货后,确认收



       3.收入的计量


       本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时,本公司考虑可变
对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。


       (1)可变对价


       本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,应
当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确
认收入是否极可能不会发生重大转回时,应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。


       (2)重大融资成分


       合同中存在重大融资成分的,本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,应当在合同期间内采用实际利率法摊销。


       (3)非现金对价


       客户支付非现金对价的,本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值
不能合理估计的,本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。


       (4)应付客户对价


       针对应付客户对价的,应当将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)
客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除
外。


       企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的,应当采用与本企业其他采购相一致的
方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的,超过金额冲减
交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的,企业应当将应付客户对价全额冲减
交易价格。


       4.对收入确认具有重大影响的判断


       本公司所采用的以下判断,对收入确认的时点和金额具有重大影响:


                                                70
                                                               承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


       主要包括确定履约进度的方法及采用该方法的原因,评估客户取得所转让商品或服务控制权时点的
相关判断,在确定交易价格、估计计入交易价格的可变对价、分摊交易价格以及计量预期将退还给客户
的款项等类似义务时所采用的方法、输入值和假设等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况


30、政府补助


       1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。


       2.政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公
允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。


       3.政府补助采用总额法:


       (1)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收
益余额转入资产处置当期的损益。


       (2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认
相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。


       4.政府补助采用净额法:


       (1)与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;


       (2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认
相关费用的期间,冲减相关成本;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接冲减相关成本。


       5.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处
理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。


       6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费
用;将与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。


       7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接
拨付给本公司两种情况处理:


       (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公
司选择按照下列方法进行会计处理:

       以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费
用。


                                                    71
                                                            承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


   (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

31、递延所得税资产/递延所得税负债


    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。

    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时,转回减记的金额。

    4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生
的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

32、租赁

(1) 经营租赁的会计处理方法


    本公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,
发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    本公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费
用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当
期损益。

(2) 融资租赁的会计处理方法


    本公司为承租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未
确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确
认当期的融资费用。


    本公司为出租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作
为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的
融资收入。

   1. 融资租赁

                                             72
                                                                承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


    本公司为承租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未
确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确
认当期的融资费用。


    本公司为出租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作
为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的
融资收入。

33、其他重要的会计政策和会计估计


回购股份


    因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的,按实际支付的金额作为
库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票
面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如
果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司或本公司所属子
公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同
时,按照其差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)。

34、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更


□适用 不适用


(2) 重要会计估计变更


□适用 不适用


35、其他

六、税项

1、主要税种及税率

                     税种                            计税依据                       税率
增值税                                    应税收入                        9.00%、13.00%
城市维护建设税                            应纳流转税额                    7.00%、5.00%
企业所得税                                应纳流转税额                    25.00%
教育费附加                                应纳流转税额                    3.00%
地方教育附加                              应纳流转税额                    2.00%


                                             73
                                                                                      承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


       存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                               纳税主体名称                                               所得税税率


       2、税收优惠


              本公司不享受增值税及所得税税收优惠政策。

       3、其他

       七、合并财务报表项目注释

       1、货币资金

                                                                                                                        单位:元
                        项目                                   期末余额                               期初余额
       库存现金                                                             300.25                                      3,182.05
       银行存款                                                    2,611,215,653.19                           2,606,632,523.92
       合计                                                        2,611,215,953.44                           2,606,635,705.97

       其他说明
       酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
       □适用 不适用


       2、应收账款

       (1) 应收账款分类披露

                                                                                                                        单位:元
                                           期末余额                                               期初余额
                         账面余额               坏账准备                         账面余额               坏账准备
   类别
                                                      计提比    账面价值                                        计提      账面价值
                      金额          比例      金额                           金额          比例        金额
                                                        例                                                      比例
按单项计提
坏账准备的          424,052.00    100.00%     0.00     0.00%   424,052.00   1,430.00      100.00%      0.00     0.00%     1,430.00
应收账款
  其中:
单项金额不
重大但单独
计提坏账准          424,052.00    100.00%     0.00     0.00%   424,052.00   1,430.00      100.00%      0.00     0.00%     1,430.00
备的应收账

  其中:
合计                424,052.00    100.00%     0.00     0.00%   424,052.00   1,430.00      100.00%      0.00     0.00%     1,430.00

       如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
       适用 □不适用
       按账龄披露
                                                                                                                        单位:元

                                                                   74
                                                                                        承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


                                    账龄                                                         期末余额
1 年以内(含 1 年)                                                                                                424,052.00
其中:0-6 个月                                                                                                     424,052.00
合计                                                                                                               424,052.00

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露
要求


(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                     单位:元

                                                                  本期变动金额
       类别           期初余额                                                                                     期末余额
                                             计提          收回或转回            核销              其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                     单位:元

               单位名称                                  收回或转回金额                                 收回方式




(3) 本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                     单位:元
                             项目                                                            核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                     单位:元

                                                                                                              款项是否由关联
    单位名称             应收账款性质               核销金额          核销原因            履行的核销程序
                                                                                                                  交易产生

应收账款核销说明:

本期无实际核销的应收账款。

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                     单位:元
              单位名称                     应收账款期末余额     占应收账款期末余额合计数的比例             坏账准备期末余额
通联数据股份公司                                    47,245.00                                11.14%
万向钱潮股份有限公司                                31,790.00                                 7.50%
通联支付网络服务股份有限公司                        28,600.00                                 6.74%
钱潮轴承有限公司                                    27,885.00                                 6.58%
江苏森威精锻有限公司                                26,565.00                                 6.26%
合计                                             162,085.00                                  38.22%




                                                                 75
                                                                                承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


  (5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款

  (6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

  其他说明:


  3、预付款项

  (1) 预付款项按账龄列示

                                                                                                                单位:元
                                         期末余额                                            期初余额
          账龄
                               金额                    比例                       金额                       比例
  1 年以内                     2,778,168.01                     98.09%            1,792,867.04                      14.91%
  1至2年                          22,286.91                      0.79%               5,182.45                        0.04%
  2至3年                           1,000.00                      0.04%                   699.88                      0.01%
  3 年以上                        30,699.88                      1.08%          10,224,000.00                       85.04%
  合计                         2,832,154.80                                     12,022,749.37

  账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


  (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


                                                                                                  占预付款
                                                    与本公司                                      项总额的
                   单位名称                                              金额         时间                      未结算原因
                                                      关系                                          比例
                                                                                                    (%)

江苏江泰智能科技有限公司                            非关联方         348,000.00    1 年以内         17.65      预付设备款

中国石油天然气股份有限公司河北石家庄销售分公司      非关联方         200,000.00    1 年以内         12.29      预付汽油款

中国石油天然气股份有限公司陕西西安销售分公司        非关联方         162,577.88    1 年以内         7.06       预付汽油款

中国石化销售股份有限公司北京石油分公司              非关联方         160,000.00    1 年以内         5.74       预付汽油款

中国石化销售股份有限公司河南郑州石油分公司          非关联方         150,000.00    1 年以内         5.65       预付汽油款

                        合计                           -           1,020,577.88          -          48.39              -
  其他说明:


      1. 期末预付款项中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

  4、其他应收款

                                                                                                                单位:元
                 项目                                期末余额                                     期初余额
  其他应收款                                                        84,218.06                                  93,195.74
  合计                                                              84,218.06                                  93,195.74


                                                           76
                                                                     承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


(1) 应收利息

1) 应收利息分类

                                                                                                  单位:元
                  项目                     期末余额                                期初余额


2) 重要逾期利息

                                                                                                  单位:元
                                                                                     是否发生减值及其判
       借款单位               期末余额     逾期时间                  逾期原因
                                                                                           断依据

其他说明:


3) 坏账准备计提情况

□适用 不适用


(2) 应收股利

1) 应收股利分类

                                                                                                  单位:元
         项目(或被投资单位)                期末余额                                期初余额


2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                  单位:元
                                                                                     是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)            期末余额       账龄               未收回的原因
                                                                                           断依据


3) 坏账准备计提情况

□适用 不适用
其他说明:


(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                  单位:元
               款项性质                  期末账面余额                            期初账面余额
代缴员工保险                                            76,690.76                               85,668.44
其他                                                    68,600.00                               68,600.00
合计                                                    145,290.76                              154,268.44




                                               77
                                                                                承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


2) 坏账准备计提情况

                                                                                                             单位:元
                                     第一阶段                 第二阶段                 第三阶段
           坏账准备              未来 12 个月预期信     整个存续期预期信用损    整个存续期预期信用损         合计
                                       用损失           失(未发生信用减值)      失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额                    61,072.70                                                          61,072.70
2022 年 1 月 1 日余额在本期
2022 年 6 月 30 日余额                   61,072.70                                                          61,072.70

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
                                                                                                             单位:元

                            账龄                                                     期末余额
1 年以内(含 1 年)                                                                                         65,618.06
2至3年                                                                                                       6,202.32
3 年以上                                                                                                    73,470.38
  3至4年                                                                                                     4,870.38
  5 年以上                                                                                                     68,600
合计                                                                                                       145,290.76


3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                             单位:元

                                                              本期变动金额
       类别           期初余额                                                                             期末余额
                                         计提           收回或转回       核销              其他
坏账准备                61,072.70                                                                           61,072.70
合计                    61,072.70                                                                           61,072.70



其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                             单位:元

               单位名称                               转回或收回金额                            收回方式




4) 本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                             单位:元
                            项目                                                     核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                             单位:元


                                                             78
                                                                                     承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


                                                                                                              款项是否由关联
   单位名称           其他应收款性质           核销金额               核销原因         履行的核销程序
                                                                                                                  交易产生

其他应收款核销说明:

本期无实际核销的其他应收款。

5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                     单位:元
                                                                                                占其他应收款
                                                                                                                  坏账准备期
           单位名称                款项的性质        期末余额                账龄               期末余额合计
                                                                                                                    末余额
                                                                                                  数的比例
                                                                      1 年以内、1-2 年、
社会保险                          代扣代缴款         76,690.76                                        55.53%       11,072.70
                                                                      2-3 年、3 年以上
浙江天猫技术有限公司              电商保证金         50,000.00        3 年以上                        32.41%       50,000.00
北京市怀柔国有资产经营公司        土地补偿尾款       18,600.00        3 年以上                        12.06%
合计                                                145,290.76                                       100.00%       61,072.70


6) 涉及政府补助的应收款项

                                                                                                                     单位:元
                                                                                                        预计收取的时间、金
       单位名称           政府补助项目名称                期末余额                   期末账龄
                                                                                                            额及依据


7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


5、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求



(1) 存货分类

                                                                                                                     单位:元
                                     期末余额                                                      期初余额
                                                                                                  存货跌价准
  项目                            存货跌价准备
                                                                                                  备或合同履
                   账面余额       或合同履约成             账面价值              账面余额                            账面价值
                                                                                                  约成本减值
                                  本减值准备
                                                                                                      准备
原材料            61,070,050.37                           61,070,050.37      80,323,096.27                         80,323,096.27
库存商品          22,230,547.65                           22,230,547.65     246,472,509.33                        246,472,509.33
备品备件          12,747,241.50                           12,747,241.50      14,638,392.19                         14,638,392.19
包装物            6,932,073.47                            6,932,073.47           9,987,052.94                       9,987,052.94
合计          102,979,912.99                          102,979,912.99        351,421,050.73                        351,421,050.73



                                                              79
                                                                                         承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


       公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披
       露要求


       (2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

                                                                                                                          单位:元
                                                     本期增加金额                        本期减少金额
              项目         期初余额                                                                                  期末余额
                                                  计提          其他            转回或转销          其他




       (3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

       (4) 合同履约成本本期摊销金额的说明

       6、其他流动资产

                                                                                                                          单位:元
                        项目                                  期末余额                                   期初余额
       待抵扣进项税额                                                       8,418.14                                3,063,031.09
       预缴其他税费
       合计                                                                 8,418.14                                3,063,031.09

       其他说明:


       7、长期股权投资

                                                                                                                          单位:元
                                                               本期增减变动
                               期初余
                                        追   减      权益法                      宣告发                    期末余额
                               额(账                         其他综     其他                计提                           减值准备期末余
        被投资单位                      加   少      下确认                      放现金             其     (账面价
                               面价                           合收益     权益                减值                                 额
                                        投   投      的投资                      股利或             他       值)
                               值)                             调整     变动                准备
                                        资   资        损益                        利润
一、合营企业
霖霖集团有限责任公司                0                                                                                 0      16,355,045.18
深圳市斐婴宝网络科技
                                    0                                                                                 0       2,417,576.34
有限公司
小计                                0                                                                                 0      18,772,621.52

二、联营企业

合计                                0                                                                                 0      18,772,621.52

       其他说明


       8、其他权益工具投资

                                                                                                                          单位:元
                        项目                                  期末余额                                   期初余额
       承德露利包装制品有限公司                                                      0                                          0


                                                                    80
                                                                                       承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


     分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                                       单位:元

                                                         其他综合收                                               其他综合收益
                      确认的股    累计                                    指定为以公允价值计量且其变动计
            项目                           累计损失      益转入留存                                               转入留存收益
                      利收入      利得                                          入其他综合收益的原因
                                                         收益的金额                                                   的原因
                                                                         本公司的权益工具投资是本公司出
                                                                         于非交易性目的而计划长期持有的
     承德露利包装
                                          900,000.00                     投资,因此本公司将其指定为以公
     制品有限公司
                                                                         允价值计量且其变动计入其他综合
                                                                         收益的金融资产。
     合计                                 900,000.00

     其他说明:


     9、固定资产

                                                                                                                       单位:元
                      项目                                  期末余额                                   期初余额
     固定资产                                                         196,776,307.64                          205,239,866.70
     合计                                                             196,776,307.64                          205,239,866.70


     (1) 固定资产情况

                                                                                                                       单位:元
               项目              房屋及建筑物         机器设备          电子设备         运输设备          其他             合计

一、账面原值:

    1.期初余额                   174,754,588.78   460,905,573.94      11,193,865.77    13,586,897.58   14,565,745.07    675,006,671.14

    2.本期增加金额                                     185,479.22         50,776.99       236,672.56      191,018.82        663,947.59

        (1)购置                                      185,479.22         50,776.99       236,672.56      191,018.82        663,947.59

        (2)在建工程转入

        (3)企业合并增加

    3.本期减少金额                                  1,027,598.29                                           8,725.66       1,036,323.95

        (1)处置或报废

    4.期末余额                   174,754,588.78   460,063,454.87      11,244,642.76    13,823,570.14   14,748,038.23    674,634,294.78

二、累计折旧

    1.期初余额                    62,771,059.68   378,174,068.94       8,622,411.36     9,124,161.21    8,823,595.36    467,515,296.55

    2.本期增加金额                 1,976,485.54     5,533,238.50         465,944.82       325,114.56      717,395.53      9,018,178.95

        (1)计提                  1,976,485.54     5,533,238.50         465,944.82       325,114.56      717,395.53      9,018,178.95

    3.本期减少金额                                     924,233.05                                          2,763.20         926,996.25

        (1)处置或报废                                924,233.05                                          2,763.20         926,996.25

    4.期末余额                    64,747,545.22   382,783,074.39       9,087,969.19     9,449,662.76    9,538,227.69    475,606,479.25

三、减值准备

    1.期初余额                       494,493.93     1,757,013.96                                                          2,251,507.89

    2.本期增加金额



                                                                 81
                                                                                        承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


        (1)计提

    3.本期减少金额

        (1)处置或报废

    4.期末余额                        494,493.93     1,757,013.96                                                           2,251,507.89

四、账面价值

    1.期末账面价值             109,512,549.63       75,523,366.52        2,156,286.58    4,374,294.37     5,209,810.54    196,776,307.64

    2.期初账面价值             111,489,035.17       80,974,491.04        2,571,454.41    4,462,736.37     5,742,149.71    205,239,866.70


     (2) 暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                                         单位:元
               项目          账面原值              累计折旧              减值准备            账面价值               备注


     (3) 通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                         单位:元
                               项目                                                        期末账面价值


     (4) 未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                         单位:元
                      项目                                    账面价值                          未办妥产权证书的原因
     企业技术中心                                                        9,563,394.76            承德市市政规划原因
     西安办事处房                                                          176,302.68                   历史原因
     廊坊车间                                                            2,019,959.95             车间用地无所有权
     锅炉房                                                              1,871,019.47             无前期的规划审批
     合计                                                              13,630,676.86

     其他说明


     (5) 固定资产清理

                                                                                                                         单位:元
                      项目                                    期末余额                                  期初余额

     其他说明:


     10、在建工程

                                                                                                                         单位:元
                      项目                                    期末余额                                  期初余额
     在建工程                                                          22,178,976.71                             20,577,299.93
     合计                                                              22,178,976.71                             20,577,299.93




                                                                  82
                                                                                         承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


       (1) 在建工程情况

                                                                                                                          单位:元
                                                   期末余额                                                  期初余额
         项目
                                 账面余额          减值准备          账面价值             账面余额           减值准备            账面价值
露露(北京)新厂扩建            1,605,263.60      1,605,263.60                     0     1,605,263.60    1,605,263.60                       0
露露(北京)危房改造            6,717,007.74      6,717,007.74                     0     6,717,007.74    6,717,007.74                       0
承德技改扩能项目               33,071,946.99     10,892,970.28     22,178,976.71        31,470,270.21   10,892,970.28          20,577,299.93
合计                           41,394,218.33     19,215,241.62     22,178,976.71        39,792,541.55   19,215,241.62          20,577,299.93


       (2) 重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                          单位:元
                                                                         本
                                                                                                                利
                                                                         期   本                                                本
                                                                                                                息      其
                                                                         转   期                                                期
                                                                                                                资      中:
                                                                         入   其   期   工程累                                  利    资
                                                                                                                本      本期
                                                                         固   他   末   计投入                                  息    金
  项目名称           预算数           期初余额       本期增加金额                                 工程进度      化      利息
                                                                         定   减   余   占预算                                  资    来
                                                                                                                累      资本
                                                                         资   少   额     比例                                  本    源
                                                                                                                计      化金
                                                                         产   金                                                化
                                                                                                                金      额
                                                                         金   额                                                率
                                                                                                                额
                                                                         额
露露(北京)                                                                                                                         其
                   18,000,000.00     1,605,263.60                                         8.92%   工程缓建
新厂扩建                                                                                                                             他
露露(北京)                                                                                                                         其
                   48,000,000.00     6,717,007.74                                        13.99%   工程缓建
危房改造                                                                                                                             他
承德技改扩能                                                                                      工程前期                           其
                  250,000,000.00    31,470,270.21    1,601,676.78                        12.59%
项目                                                                                              启动中                             他
合计              316,000,000.00    39,792,541.55    1,601,676.78


       (3) 本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                          单位:元
                        项目                                  本期计提金额                              计提原因

       其他说明

             1、露露(北京)新厂扩建项目由于公司整体战略规划的原因缓建,已全额计提减值准
       备。
             2、露露(北京)危房改造项目,是由怀柔区住建委对厂房进行危房鉴定结论,要求公
       司对原有厂区建筑物危房改造,后因规划问题,项目缓建,目前已全额计提减值准备。
             3、承德技改扩能项目即为“年产 50 万吨露露系列饮料项目”,系公司未来预计整体
       搬迁至承德市高新技术产业开发区上板城工业聚集区,发生额为“承德技改扩能项目”发
       生的设计费及土方回填费用。


                                                                    83
                                                                         承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


(4) 工程物资


                                                                                                    单位:元
                                 期末余额                                         期初余额
    项目
                      账面余额   减值准备      账面价值          账面余额         减值准备       账面价值

其他说明:


11、使用权资产

                                                                                                    单位:元
                项目                           仓库租赁                                  合计
一、账面原值
   1.期初余额                                             4,460,204.10                          4,460,204.10
   2.本期增加金额
   3.本期减少金额
   4.期末余额                                             4,460,204.10                          4,460,204.10
二、累计折旧
   1.期初余额                                             1,621,892.40                          1,621,892.40
   2.本期增加金额                                          810,946.20                             810,946.20
       (1)计提                                           810,946.20                             810,946.20
   3.本期减少金额
       (1)处置
   4.期末余额                                             2,432,838.60                          2,432,838.60
三、减值准备
   1.期初余额
   2.本期增加金额
       (1)计提
   3.本期减少金额
       (1)处置
   4.期末余额
四、账面价值
   1.期末账面价值                                         2,027,365.50                          2,027,365.50
   2.期初账面价值                                         2,838,311.70                          2,838,311.70

其他说明:


12、无形资产

(1) 无形资产情况

                                                                                                    单位:元
               项目               土地使用权            专利权              非专利技术            合计



                                                   84
                                                                              承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


一、账面原值                       113,223,490.41         300,740,600.00         13,617,432.58     427,581,522.99
    1.期初余额
    2.本期增加金额
         (1)购置
         (2)内部研发
         (3)企业合并增加
    3.本期减少金额
         (1)处置
    4.期末余额                     113,223,490.41         300,740,600.00         13,617,432.58     427,581,522.99
二、累计摊销
    1.期初余额                      29,073,564.85         101,684,756.00          7,873,490.58     138,631,811.43
    2.本期增加金额                   1,126,205.76                325,844.00         327,324.60       1,779,374.36
         (1)计提                   1,126,205.76                325,844.00         327,324.60       1,779,374.36
    3.本期减少金额
         (1)处置
    4.期末余额                      30,199,770.61         102,010,600.00          8,200,815.18     140,411,185.79
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
         (1)计提
    3.本期减少金额
         (1)处置
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值                  83,023,719.80         198,730,000.00          5,416,617.40     287,170,337.20
    2.期初账面价值                  84,149,925.56         199,055,844.00          5,743,942.00     288,949,711.56

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%


(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                         单位:元
                 项目                                 账面价值                         未办妥产权证书的原因

其他说明


13、开发支出

                                                                                                         单位:元
                                本期增加金额                            本期减少金额
  项目         期初余额                                                                               期末余额
                          内部开发支出         其他        确认为无形资产         转入当期损益
研究支出           0.00   10,205,857.39                                            10,205,857.39              0.00
开发支出



                                                          85
                                                                                    承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


合计                 0.00    10,205,857.39                                               10,205,857.39                   0.00

其他说明


14、商誉

(1) 商誉账面原值

                                                                                                                   单位:元
                                                                              本期减少
   被投资单位名称或形成商誉的事项                  期初余额                                                   期末余额
                                                                      企业合并形成的        处置
露露(北京)有限公司/购买少数股东权益              2,814,000.00                                               2,814,000.00
合计                                               2,814,000.00                                               2,814,000.00


(2) 商誉减值准备

                                                                                                                   单位:元
                                                                         本期增加         本期减少
   被投资单位名称或形成商誉的事项                  期初余额                                                   期末余额
                                                                           计提             处置
露露(北京)有限公司/购买少数股东权益             2,814,000.00                                                2,814,000.00
合计                                              2,814,000.00                                                2,814,000.00

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响
其他说明


15、长期待摊费用

                                                                                                                   单位:元
       项目                 期初余额         本期增加金额          本期摊销金额        其他减少金额           期末余额
石家庄办事处租房费           33,000.00                                 18,000.00                                 15,000.00
车辆保险                     24,133.50           42,728.17             25,727.81                                 41,133.86
财产保险                     22,819.88           77,889.17             35,801.38                                 64,907.67
合计                         79,953.38          120,617.34             79,529.19                                121,041.53

其他说明


16、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                   单位:元
                                                    期末余额                                       期初余额
              项目
                                   可抵扣暂时性差异          递延所得税资产         可抵扣暂时性差异     递延所得税资产



                                                              86
                                                                                   承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


坏账准备                                  50,000.04                  12,500.01            50,000.04            12,500.01
存货跌价准备                           2,417,576.34                604,394.09          2,417,576.34           604,394.09
合并抵消的内部利润                    49,263,276.36              12,315,819.09        66,281,643.16        16,570,410.79
其他权益工具投资公允价值变动             900,000.00                225,000.00            900,000.00           225,000.00
合计                                  52,630,852.74              13,157,713.19        69,649,219.54        17,412,304.89


(2) 未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                单位:元
                                                    期末余额                                    期初余额
               项目
                                   应纳税暂时性差异       递延所得税负债           应纳税暂时性差异    递延所得税负债
无形资产                             198,730,000.00            49,682,500.00         198,730,000.00        49,682,500.00
原值低于 500 万的资产一次摊销         11,879,519.05              2,969,879.76         11,879,519.05         2,969,879.76
合计                                 210,609,519.05            52,652,379.76         210,609,519.05        52,652,379.76


(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                单位:元
                           递延所得税资产和负      抵销后递延所得税资      递延所得税资产和负      抵销后递延所得税资
       项目
                             债期末互抵金额          产或负债期末余额        债期初互抵金额        产或负债期初余额
递延所得税资产                                          13,157,713.19                                      17,412,304.89
递延所得税负债                                          52,652,379.76                                      52,652,379.76


(4) 未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                单位:元
                    项目                               期末余额                                  期初余额
长期股权投资减值准备                                              16,355,045.18                            16,355,045.18
固定资产减值准备                                                   2,251,507.89                             2,251,507.89
在建工程减值准备                                                  19,215,241.62                            19,215,241.62
可抵扣亏损                                                         6,160,948.78                             5,828,570.44
商誉减值准备                                                       2,814,000.00                             2,814,000.00
合计                                                              46,796,743.47                            46,464,365.13


(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                单位:元
             年份                       期末金额                        期初金额                       备注

其他说明




                                                            87
                                                                             承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


17、应付账款

(1) 应付账款列示


                                                                                                            单位:元
                项目                              期末余额                                 期初余额
1 年以内(含 1 年)                                         248,397,113.45                         169,743,026.17
1-2 年(含 2 年)                                           10,525,207.45                              2,114,385.35
2-3 年(含 3 年)                                               64,305.18                                  8,079.20
3 年以上                                                       368,371.44                                371,890.34
合计                                                        259,354,997.52                         172,237,381.06


(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款


                                                                                                            单位:元
               项目                               期末余额                           未偿还或结转的原因
露丰印刷承德有限公司                                           611,433.37                     未结算
北京市北泡轻钢建材有限公司                                      61,500.00                     未结算
北京市怀柔区怀柔镇人民政府                                      50,000.00                     未结算
上海宝钢包装股份有限公司                                        32,030.32                     未结算
中承华宇建设集团有限公司                                        30,000.00                     未结算
合计                                                           784,963.69
其他说明:

期末应付账款无应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

18、合同负债

                                                                                                            单位:元
                项目                              期末余额                                 期初余额
预收货款                                                    114,228,196.82                         640,407,975.64
合计                                                        114,228,196.82                         640,407,975.64

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                            单位:元
 项目        变动金额                                            变动原因


19、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

                                                                                                            单位:元
               项目                    期初余额                本期增加            本期减少             期末余额
一、短期薪酬                           52,922,245.30          74,538,723.73      81,498,445.47         45,962,523.56
二、离职后福利-设定提存计划                                    7,249,214.73       7,249,214.73


                                                       88
                                                                            承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


合计                                   52,922,245.30         81,787,938.46      88,747,660.20      45,962,523.56


(2) 短期薪酬列示

                                                                                                           单位:元
                项目                   期初余额                 本期增加           本期减少            期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴                50,872,953.67        67,726,894.43     74,214,762.04      44,385,086.06
2、职工福利费                                                    495,270.39        495,270.39
3、社会保险费                                                  4,581,800.04      4,581,800.04
    其中:医疗保险费                                           3,658,635.85      3,658,635.85
           工伤保险费                                            310,502.26        310,502.26
           生育保险费                                             33,838.02            33,838.02
4、住房公积金                            1,463,049.88            617,968.12      2,081,018.00
5、工会经费和职工教育经费                  586,241.75          1,116,790.75        125,595.00          1,577,437.50
合计                                     52,922,245.30        74,538,723.73     81,498,445.47      45,962,523.56


(3) 设定提存计划列示

                                                                                                           单位:元
         项目               期初余额              本期增加                  本期减少               期末余额
1、基本养老保险                                    7,081,791.69              7,081,791.69
2、失业保险费                                        167,423.04                167,423.04
合计                                               7,249,214.73              7,249,214.73

其他说明


20、应交税费

                                                                                                           单位:元
                 项目                             期末余额                                  期初余额
增值税                                                       4,971,865.56                              7,576,526.13
企业所得税                                                  21,400,065.88                          50,894,203.66
城市维护建设税                                                 343,351.21                               500,792.13
土地使用税                                                     175,519.88                               175,519.88
房产税                                                         163,098.27                               163,098.27
教育费附加                                                     295,449.51                               380,790.90
代扣代缴个人所得税                                              79,241.01                               234,798.38
印花税                                                          40,979.10                               239,870.63
环境保护税                                                       4,925.82                                23,017.10
合计                                                        27,474,496.24                          60,188,617.08

其他说明




                                                       89
                                                                           承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


21、其他应付款

                                                                                                        单位:元
                 项目                            期末余额                                期初余额
其他应付款                                                37,039,669.81                          51,623,389.61
合计                                                      37,039,669.81                          51,623,389.61


(1) 应付利息


                                                                                                        单位:元
                 项目                            期末余额                                期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                                        单位:元

             借款单位                            逾期金额                                逾期原因

其他说明:


(2) 应付股利


                                                                                                        单位:元
                 项目                            期末余额                                期初余额

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


(3) 其他应付款


1) 按款项性质列示其他应付款


                                                                                                        单位:元
                 项目                            期末余额                                期初余额
保证金                                                      4,900,000.00                            5,000,000.00
代扣款项
其他往来款                                                32,139,669.81                          46,623,389.61
合计                                                      37,039,669.81                          51,623,389.61


2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款


                                                                                                        单位:元
                 项目                            期末余额                           未偿还或结转的原因

其他说明

期末无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项。

22、一年内到期的非流动负债

                                                                                                        单位:元
                 项目                            期末余额                                期初余额


                                                     90
                                                                                       承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


一年内到期的非流动负债                                                  1,773,977.96                                1,828,645.10
合计                                                                    1,773,977.96                                1,828,645.10

其他说明:


23、其他流动负债

                                                                                                                        单位:元
                  项目                                       期末余额                                    期初余额
销售商品相关预收款项的增值税                                          14,849,665.59                             83,253,036.83
合计                                                                  14,849,665.59                             83,253,036.83

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                                        单位:元

                                      债券         发行      期初       本期     按面值计                     本期         期末
债券名称     面值        发行日期                                                           溢折价摊销
                                      期限         金额      余额       发行       提利息                     偿还         余额


合计

其他说明:


24、租赁负债

                                                                                                                        单位:元
                  项目                                       期末余额                                    期初余额
租赁负债                                                                  347,539.17                                1,160,128.18
合计                                                                      347,539.17                                1,160,128.18

其他说明:


25、股本

                                                                                                                        单位:元
                                                            本次变动增减(+、-)
                     期初余额                                                                                   期末余额
                                        发行新股          送股      公积金转股      其他          小计
股份总数          1,076,419,000.00                                                                           1,076,419,000.00

其他说明:


26、资本公积

                                                                                                                        单位:元
           项目                     期初余额                 本期增加                  本期减少                 期末余额
资本溢价(股本溢价)                6,506,280.62                                              840.24                6,505,440.38
其他资本公积                    10,787,014.97                                                                   10,787,014.97
合计                            17,293,295.59                                                 840.24            17,292,455.35

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:



                                                                 91
                                                                                      承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


       本公司于 2022 年 4 月 12 日发布关于回购公司部分社会公众股份方案的公告,回购股权过程中产生的交易手续费导致股
       本溢价变动。


       27、库存股

                                                                                                                    单位:元
              项目                   期初余额             本期增加                    本期减少               期末余额
       股权回购                    170,895,673.04          4,383,216.00                                      175,278,889.04
       合计                        170,895,673.04          4,383,216.00                                      175,278,889.04

       其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


       28、其他综合收益

                                                                                                                    单位:元
                                                                                本期发生额
                                                         本期    减:前期      减:前期                      税后
                                                                                             减:   税后
                   项目                     期初余额     所得    计入其他      计入其他                      归属       期末余额
                                                                                             所得   归属
                                                         税前    综合收益      综合收益                      于少
                                                                                             税费   于母
                                                         发生    当期转入      当期转入                      数股
                                                                                               用   公司
                                                         额        损益        留存收益                      东
一、不能重分类进损益的其他综合收益         -675,000.00                                                               -675,000.00
    其他权益工具投资公允价值变动           -675,000.00                                                               -675,000.00
其他综合收益合计                           -675,000.00                                                               -675,000.00

       其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:


       29、盈余公积

                                                                                                                    单位:元
              项目                   期初余额             本期增加                    本期减少               期末余额
       法定盈余公积                533,924,761.14                                                            533,924,761.14
       合计                        533,924,761.14                                                            533,924,761.14

       盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


       30、未分配利润

                                                                                                                    单位:元
                            项目                                 本期                                 上期
       调整前上期末未分配利润                                        900,650,909.52                          655,967,524.09
       调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                                                                -138,931.97
       调整后期初未分配利润                                          900,650,909.52                          655,828,592.12
       加:本期归属于母公司所有者的净利润                            297,736,735.66                          569,504,092.63
       减:提取法定盈余公积                                                                                  51,572,833.93
           应付普通股股利                                                                                    273,108,941.30
       期末未分配利润                                           1,198,387,645.18                             900,650,909.52


                                                                92
                                                                       承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


31、营业收入和营业成本

                                                                                                      单位:元
                                       本期发生额                                  上期发生额
         项目
                               收入                   成本               收入                     成本
主营业务                   1,460,654,268.87         802,817,689.91   1,359,367,371.27           670,472,977.56
其他业务                      1,795,932.84           1,397,134.98         811,788.49               631,525.90
合计                       1,462,450,201.71         804,214,824.89   1,360,179,159.76           671,104,503.46

收入相关信息:
                                                                                                      单位:元

       合同分类               分部 1                 分部 2                                       合计
商品类型
其中:
植物蛋白饮料               1,460,654,268.87                                                 1,460,654,268.87
其他                          1,795,932.84                                                       1,795,932.84
按经营地区分类
  其中:
北部地区                   1,354,391,979.32                                                 1,354,391,979.32
中部地区                      78,348,489.78                                                      78,348,489.78
其他地区                      29,709,732.61                                                      29,709,732.61
市场或客户类型
  其中:


合同类型
  其中:


按商品转让的时间分

  其中:


按合同期限分类
  其中:


按销售渠道分类
  其中:

                                                        93
                                                                           承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文




合计                     1,462,450,201.71                                                     1,462,450,201.71

与履约义务相关的信息:





与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 114,228,196.82 元,其中,
114,228,196.82 元预计将于 2022 年度确认收入。
其他说明


32、税金及附加

                                                                                                       单位:元
                 项目                          本期发生额                               上期发生额
城市维护建设税                                             7,617,089.72                           7,201,051.99
教育费附加                                                 5,484,302.62                           5,143,608.56
房产税                                                       720,174.01                              720,174.04
土地使用税                                                 1,279,747.24                           1,281,547.24
印花税                                                       598,122.81                              532,004.00
其他                                                          56,536.35                              66,912.73
合计                                                      15,755,972.75                          14,945,298.56

其他说明:


33、销售费用

                                                                                                       单位:元
                 项目                          本期发生额                               上期发生额
广告宣传费                                                157,658,334.48                        196,931,776.18
运输、装卸等物流费                                         2,122,610.60                           2,100,641.99
工资薪酬                                                  65,827,637.06                          70,377,362.53
折旧费用                                                      54,565.00                              280,204.04
办公费、差旅费等日常费用合计                               7,536,008.56                           8,569,011.21
其他费用                                                   3,847,903.87                           6,603,475.16
合计                                                      237,047,059.57                        284,862,471.11

其他说明:


34、管理费用

                                                                                                       单位:元
                 项目                          本期发生额                               上期发生额
工资薪酬                                                  10,942,876.45                          11,681,979.18
折旧及摊销                                                 2,887,672.78                           4,064,498.88


                                                     94
                                                                      承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


财产保险费                                              216,707.12                              347,911.19
办公费、差旅费等日常费用合计                          1,397,234.32                           3,176,773.79
其他费用                                              2,530,549.88                           3,016,953.06
合计                                                 17,975,040.55                          22,288,116.10

其他说明


35、研发费用

                                                                                                  单位:元
                项目                       本期发生额                              上期发生额
技术开发费等                                         10,205,857.39                          10,077,960.43
合计                                                 10,205,857.39                          10,077,960.43

其他说明


36、财务费用

                                                                                                  单位:元
                项目                       本期发生额                              上期发生额
利息支出
减:利息收入                                         20,896,468.28                          22,401,185.78
手续费                                                  102,817.10                              15,176.32
合计                                                 -20,793,651.18                        -22,386,009.46

其他说明


37、其他收益

                                                                                                  单位:元
         产生其他收益的来源                本期发生额                              上期发生额
政府补助                                                717,390.20                              990,302.86
合计                                                    717,390.20                              990,302.86


38、投资收益

                                                                                                  单位:元
                       项目                      本期发生额                        上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                                                    -67,301.49
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入                                                     1,304,575.00
合计                                                                                         1,237,273.51

其他说明


39、资产处置收益

                                                                                                  单位:元


                                                95
                                                                                 承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


       资产处置收益的来源                            本期发生额                                 上期发生额
非流动资产处置损益                                                   46,530.00                                -856,464.59
合计                                                                 46,530.00                                -856,464.59


40、营业外收入

                                                                                                                 单位:元
             项目                     本期发生额                    上期发生额           计入当期非经常性损益的金额
其他                                            60,144.35                 38,128.74                             60,144.35
合计                                            60,144.35                 38,128.74

计入当期损益的政府补助:

                                                                                                                 单位:元

                                                                                                              与资产相关
                                                    补贴是否影      是否特殊补     本期发生      上期发生
补助项目      发放主体     发放原因      性质类型                                                             /与收益相
                                                    响当年盈亏          贴           金额          金额
                                                                                                              关

其他说明:


41、营业外支出

                                                                                                                 单位:元
                                                                                              计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                     上期发生额
                                                                                                          额
固定资产报废损失                                                            279,495.75
其他                                         1,300,000.00                                                    1,300,000.00
合计                                         1,300,000.00                   279,495.75

其他说明:


42、所得税费用

(1) 所得税费用表

                                                                                                                 单位:元
                    项目                             本期发生额                                 上期发生额
当期所得税费用                                                   95,698,322.08                              96,049,306.61
递延所得税费用                                                    4,254,591.70                               1,065,942.09
合计                                                             99,952,913.78                              97,115,248.70


(2) 会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                                 单位:元
                                  项目                                                        本期发生额
利润总额                                                                                                   397,569,162.29
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                             99,392,290.58
调整以前期间所得税的影响                                                                                       503,778.61


                                                            96
                                                                          承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                         56,844.59
所得税费用                                                                                      99,952,913.78

其他说明:


43、其他综合收益

详见附注七、合并财务报表主要项目注释(二十八)其他综合收益


44、现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                      单位:元
              项目                             本期发生额                              上期发生额
往来款                                                    7,697,639.90                           2,911,531.04
政府补助                                                     717,390.20                             391,295.73
利息收入                                                 20,896,468.28                          22,400,689.13
合计                                                     29,311,498.38                          25,703,515.90

收到的其他与经营活动有关的现金说明:


(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                      单位:元
              项目                             本期发生额                              上期发生额
招待费                                                       258,471.74                             508,556.41
办公费                                                       370,405.23                             326,767.03
差旅费                                                    4,388,176.90                           4,962,267.29
会议费                                                         1,231.00                             74,450.48
中介费                                                       947,433.81                          1,704,515.05
广告费                                                   53,531,511.06                          61,531,776.18
保险费                                                       331,847.96                             424,755.22
物流费
研发费用                                                     514,876.63                          3,452,045.00
租房租库费                                                2,148,952.66                           2,695,906.51
往来款                                                   96,708,165.53                          66,934,286.55
其他                                                      2,760,652.55                           3,596,801.57
合计                                                     161,961,725.07                        146,212,127.29

支付的其他与经营活动有关的现金说明:


(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                                      单位:元
              项目                             本期发生额                              上期发生额


                                                    97
                                                                            承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


收到的其他与投资活动有关的现金说明:


(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                                        单位:元
               项目                               本期发生额                             上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:


(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                        单位:元
               项目                               本期发生额                             上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:


(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                        单位:元
               项目                               本期发生额                             上期发生额
股权回购款                                                   4,384,056.24                        140,912,002.34
合计                                                         4,384,056.24                        140,912,002.34

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:


45、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

                                                                                                        单位:元
                          补充资料                                     本期金额                 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
  净利润                                                              297,616,248.51             283,301,315.63
  加:资产减值准备
       固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                   9,018,178.95               9,057,001.66
       使用权资产折旧                                                       810,946.20
       无形资产摊销                                                     1,779,374.36               3,416,874.59
       长期待摊费用摊销                                                      79,529.19                105,732.57
      处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
                                                                            -46,530.00                856,464.59
“-”号填列)
       固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                                         279,495.75
       公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
       财务费用(收益以“-”号填列)
       投资损失(收益以“-”号填列)                                                             -1,237,273.51
       递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                         4,254,591.70               1,065,942.09
       递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
       存货的减少(增加以“-”号填列)                               248,441,137.74             140,409,068.26
       经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                       8,776,950.25                  239,140.42

                                                        98
                                                                          承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


      经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                   -565,205,486.35            -332,869,313.08
      其他
      经营活动产生的现金流量净额                                      5,524,940.55             104,624,448.97
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
  债务转为资本
  一年内到期的可转换公司债券
  融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
  现金的期末余额                                                  2,611,215,953.44           2,030,420,466.01
  减:现金的期初余额                                              2,606,635,705.97           2,341,879,623.83
  加:现金等价物的期末余额
  减:现金等价物的期初余额
  现金及现金等价物净增加额                                            4,580,247.47            -311,459,157.82


(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

                                                                                                     单位:元
                                                                                 金额
其中:
其中:
其中:

其他说明:


(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

                                                                                                     单位:元
                                                                                 金额
其中:
其中:
其中:

其他说明:


(4) 现金和现金等价物的构成

                                                                                                     单位:元
                 项目                              期末余额                             期初余额
一、现金                                               2,611,215,953.44                      2,606,635,705.97
其中:库存现金                                                  300.25                               3,182.05
      可随时用于支付的银行存款                         2,611,215,653.19                      2,606,632,523.92
三、期末现金及现金等价物余额                           2,611,215,953.44                      2,606,635,705.97

其他说明:




                                                       99
                                                                            承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1) 本期发生的非同一控制下企业合并


                                                                                                           单位:元
                                                                                           购买日至       购买日至
被购买方       股权取得    股权取得    股权取得     股权取得                  购买日的     期末被购       期末被购
                                                                   购买日
  名称           时点        成本        比例         方式                    确定依据     买方的收       买方的净
                                                                                               入           利润

其他说明:


       本公司本期未发生非同一控制下企业合并。

(2) 合并成本及商誉


                                                                                                           单位:元
                           合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减:取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
大额商誉形成的主要原因:
其他说明:


(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债


                                                                                                           单位:元

                                                  购买日公允价值                         购买日账面价值

资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产


                                                        100
                                                                           承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


负债:
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:


(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失


是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否


(5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明


(6) 其他说明


2、同一控制下企业合并

(1) 本期发生的同一控制下企业合并


                                                                                                      单位:元
                                                                             合并当期
                                                              合并当期期
               企业合并      构成同一控                                      期初至合    比较期间    比较期间
被合并方                                           合并日的   初至合并日
               中取得的      制下企业合   合并日                             并日被合    被合并方    被合并方
  名称                                             确定依据   被合并方的
               权益比例      并的依据                                        并方的净      的收入    的净利润
                                                                  收入
                                                                               利润

其他说明:


(2) 合并成本


                                                                                                      单位:元
                          合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价

或有对价及其变动的说明:
其他说明:




                                                       101
                                                                        承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


(3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值


                                                                                                   单位:元
                                                    合并日                            上期期末
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债:
借款
应付款项
净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:


3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:


4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否


5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:


6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成


                                                                               持股比例
         子公司名称        主要经营地      注册地            业务性质                             取得方式
                                                                           直接           间接



                                                      102
                                                                                         承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


    廊坊露露饮料有限公司             廊坊             廊坊开发区     食品饮料                 63.75%                   设立
    郑州露露饮料有限公司             郑州             郑州开发区     食品饮料                 100.00%                  设立
    露露(北京)有限公司             北京             北京怀柔区     食品饮料                 100.00%                  设立

    在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
    持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
    对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
    确定公司是代理人还是委托人的依据:
    其他说明:


    (2) 重要的非全资子公司


                                                                                                                         单位:元
                                                        本期归属于少数股东          本期向少数股东宣告
            子公司名称           少数股东持股比例                                                           期末少数股东权益余额
                                                              的损益                    分派的股利
    廊坊露露饮料有限公司                     36.25%                -120,487.15                                       35,223,032.14

    子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
    其他说明:


    (3) 重要非全资子公司的主要财务信息


                                                                                                                         单位:元
                                     期末余额                                                           期初余额
 子公司名                非流                          非流                           非流
   称          流动               资产       流动                负债       流动               资产                    非流动
                         动资                          动负                           动资               流动负债                 负债合计
               资产               合计       负债                合计       资产               合计                      负债
                           产                            债                           产
廊坊露露       94,28     2,901    97,18                                     94,53     2,977   97,51
                                             18,98               18,98
饮料有限       4,954     ,019.    5,973                 0.00                7,624     ,713.   5,337      15,973.89       0.00     15,973.89
                                              8.40                8.40
公司             .57        08      .65                                       .24        24     .48




                                                                                                                         单位:元

                                       本期发生额                                                       上期发生额
  子公司
                 营业                                          经营活动现     营业                        综合收益
   名称                     净利润          综合收益总额                                 净利润                         经营活动现金流量
                 收入                                            金流量       收入                          总额
廊坊露露饮
                 0.00     -332,378.34        -332,378.34       -35,590.63      0.00    -742,073.31       -742,073.31            -111,796.98
料有限公司
    其他说明:


    (4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制


    (5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持


    其他说明:



                                                                    103
                                                                       承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明


(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响


                                                                                                     单位:元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值


购买成本/处置对价合计
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中:调整资本公积
       调整盈余公积
       调整未分配利润

其他说明


3、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业


合营企业或联营企业                                               持股比例             对合营企业或联营企业投
                         主要经营地   注册地     业务性质
        名称                                                 直接           间接        资的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:


(2) 重要合营企业的主要财务信息

                                                                                                     单位:元
                                           期末余额/本期发生额                     期初余额/上期发生额
流动资产
其中:现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项

                                                      104
                                                         承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明


(3) 重要联营企业的主要财务信息

                                                                                    单位:元
                                   期末余额/本期发生额           期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额



                                            105
                                                                      承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明


(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                                                                                                   单位:元
                                          期末余额/本期发生额                    期初余额/上期发生额
合营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明


(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损

                                                                                                   单位:元
                                                      本期未确认的损失(或本期
 合营企业或联营企业名称   累积未确认前期累计的损失                                  本期末累积未确认的损失
                                                          分享的净利润)

其他说明


(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺

(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

                                                                                 持股比例/享有的份额
 共同经营名称       主要经营地          注册地             业务性质
                                                                             直接                间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明


5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:







                                                     106
                                                                           承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


6、其他

十、与金融工具相关的风险

    本公司的主要金融工具,包括货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本
公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收账款和应付账款等。


    本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。


(一)金融工具分类

1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值

    (1)2022 年 6 月 30 日

                                           以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计
金融资产项目 以摊余成本计量的金融资产                                                                   合计
                                             入当期损益的金融资产       入其他综合收益的金融资产

货币资金              2,611,215,653.19                                                             2,611,215,653.19

应收账款                      424,052.00                                                                424,052.00

其他应收款                     84,218.06                                                                  84,218.06


    (2)2021 年 12 月 31 日

                   以摊余成本计量的金 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计
   金融资产项目                                                                                         合计
                            融资产           入当期损益的金融资产   入其他综合收益的金融资产

货币资金              2,606,635,705.97                                                             2,606,635,705.97

应收账款                        1,430.00                                                                     1,430.00

其他应收款                     93,195.74                                                                  93,195.74


2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值

    (1)2022 年 6 月 30 日

    金融负债项目   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债           其他金融负债                合计

应付账款                                                                     259,354,997.52         259,354,997.52

其他应付款                                                                    37,039,669.81           37,039,669.81


    (2)2021 年 12 月 31 日

                                           以公允价值计量且其变动计入
             金融负债项目                                                  其他金融负债               合计
                                               当期损益的金融负债

应付账款                                                                     172,237,381.06         172,237,381.06

其他应付款                                                                    51,623,389.61           51,623,389.61


                                                       107
                                                                     承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


(二)信用风险


    本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,本公司对于销售产品一般
采用先收款,后发货的方式,期末应收账款总体金额不大,本公司亦会对部分客户给予信用期,但是对
所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以
确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本公司信
用控制部门特别批准,否则本公司不提供信用交易条件。


    本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易
对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。


(三)流动风险


    本公司期末存在足够的货币资金储备,流动风险可以忽略。


(四)市场风险


    市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险、外汇风险。


    1.利率风险


    本公司期末不存在长期借款等带息负债,利率的变动对公司产生的风险可以忽略。


    2.汇率风险


    本公司期末不存在大额的外币资产及负债,汇率的变动对公司产生的风险可以忽略。

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

                                                                           母公司对本企   母公司对本企业
     母公司名称              注册地          业务性质         注册资本
                                                                           业的持股比例     的表决权比例
                       杭州市萧山经济
万向三农集团有限公司                    实业投资及农业生产   60,000 万元         40.68%           40.68%
                       开发区
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是鲁伟鼎。


2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。




                                                   108
                                                                           承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

                   合营或联营企业名称                                          与本企业关系

其他说明


4、其他关联方情况

                      其他关联方名称                                      其他关联方与本企业关系
万向财务有限公司                                         同一最终控制人
万向进出口有限公司                                       同一最终控制人
廊坊凯虹包装容器有限公司                                 持有廊坊露露饮料有限公司 36.25%股权
德农种业股份公司                                         法定代表人为本公司总经理
大洋世家(浙江)股份公司                                 总经理为本公司法定代表人

其他说明


5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                        单位:元

    关联方            关联交易内容       本期发生额     获批的交易额度      是否超过交易额度       上期发生额

出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                        单位:元

             关联方                     关联交易内容             本期发生额                    上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明


(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:
                                                                                                        单位:元

                                                                                  托管收益/承      本期确认的托
委托方/出包        受托方/承包    受托/承包资      受托/承包起    受托/承包终
                                                                                  包收益定价依     管收益/承包
  方名称             方名称         产类型             始日           止日
                                                                                      据               收益

关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表:
                                                                                                        单位:元

委托方/出包        受托方/承包    委托/出包资      委托/出包起    委托/出包终      托管费/出包     本期确认的托
  方名称             方名称         产类型             始日           止日         费定价依据      管费/出包费

关联管理/出包情况说明


                                                        109
                                                                                   承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


(3) 关联租赁情况

本公司作为出租方:
                                                                                                                  单位:元

         承租方名称                    租赁资产种类                本期确认的租赁收入            上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:
                                                                                                                  单位:元

                      简化处理的短期       未纳入租赁负债
                      租赁和低价值资       计量的可变租赁                            承担的租赁负债       增加的使用权资
                                                                   支付的租金
出租方     租赁资     产租赁的租金费       付款额(如适                                  利息支出               产
  名称     产种类     用(如适用)             用)
                      本期发    上期发     本期发   上期发    本期发     上期发     本期发     上期发    本期发      上期发
                        生额    生额         生额   生额      生额         生额     生额         生额    生额          生额

关联租赁情况说明


(4) 关联担保情况

本公司作为担保方
                                                                                                                  单位:元

                                                                                                      担保是否已经履行完
       被担保方                 担保金额              担保起始日                  担保到期日
                                                                                                              毕

本公司作为被担保方
                                                                                                                  单位:元

                                                                                                      担保是否已经履行完
         担保方                 担保金额              担保起始日                  担保到期日
                                                                                                              毕

关联担保情况说明


(5) 关联方资金拆借

                                                                                                                  单位:元
         关联方                 拆借金额                起始日                      到期日                    说明
拆入
拆出


(6) 关联方资产转让、债务重组情况

                                                                                                                  单位:元
           关联方                      关联交易内容                    本期发生额                       上期发生额


(7) 关键管理人员报酬

                                                                                                                  单位:元
                  项目                                本期发生额                                 上期发生额
         关键管理人员薪酬总额                         900,400.00                                1,222,900.00


                                                             110
                                                                          承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


(8) 其他关联交易


    万向财务有限公司的金融服务业务。

    万向财务有限公司系经中国人民银行批准成立的非银行金融机构,其为本公司及控股子公司提供金
融服务,有关服务业务收费参照市场费率标准收取。本期本公司及控股子公司与万向财务有限公司发生
的有关金融服务业务情况如下。

    (1) 本期公司及控股子公司通过万向财务有限公司转账结算资金的情况如下

                                                                                                           单位:元

      类 别             期初余额                  本期增加                本期减少                    期末余额

 银行存款             2,493,782,593.23         9,057,165,106.65         9,057,019,568.62        2,493,928,131.26

 其中:活期存款         358,782,593.23         6,507,165,106.65         6,622,019,568.62          243,928,131.26

       定期存款       2,135,000,000.00         2,550,000,000.00         2,435,000,000.00        2,250,000,000.00

       合计           2,493,782,593.23         9,057,165,106.65         9,057,019,568.62        2,493,928,131.26


    (2) 万向财务有限公司存款利息收入

                                                                                                         单位:元

                     关联交易                         存款利率
       关联方                      关联交易内容                            本期金额                   上期金额
                      类型                            定价原则

  万向财务有限公司   存款业务       银行存款          市场利率          19,927,987.00           22,366,494.741


6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

                                                                                                          单位:元
                                                  期末余额                                 期初余额
   项目名称          关联方
                                       账面余额              坏账准备          账面余额               坏账准备


(2) 应付项目

                                                                                                          单位:元
        项目名称                    关联方                     期末账面余额                  期初账面余额

其他应付款               霖霖集团有限责任公司                           300,000.00                      300,000.00




                                                      111
                                                                  承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


7、关联方承诺

8、其他

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺


    截至 2022 年 6 月 30 日,本公司不存在应披露的前期承诺事项。

2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项


    1、2019 年 3 月 22 日,公司收到公司控股股东万向三农集团有限公司的通知,获悉河北省高级人
民法院立案受理万向三农集团有限公司起诉霖霖集团有限责任公司、汕头高新区露露南方有限公司、香
港飞达企业公司、承德露露股份公司公司关联交易损害责任纠纷一案,于 2019 年 3 月 20 日出具了《河
北省高级人民法院受理案件通知书》[(2019)冀民初 28 号]。本案诉讼请求:“1、确认《备忘录》和
《补充备忘录》无法律效力;2、判决霖霖集团有限责任公司及汕头高新区露露南方有限公司共同赔偿
经济损失 13,504.18 万元;3、判决第三人香港飞达企业公司承担连带赔偿责任;4、判决本案赔偿金归
属承德露露股份公司所有;5、由被告承担本案全部诉讼费用。”
    公司于 2019 年 12 月 31 日收到中华人民共和国最高人民法院送达的(2019)最高法民辖终 404 号
《民事裁定书》,裁定如下:一、撤销河北省高级人民法院(2019)冀民初 28-1 号裁定;二、河北省
高级人民法院应将本案移送至广东省汕头市中级人民法院受理。
    本公司于 2021 年 1 月 4 日收到广东省汕头市中级人民法院送达的(2020)粤 05 民初 123 号《民事
裁决书》判决如下:一、驳回原告(反诉被告)万向三农集团有限公司的诉讼请求;二、驳回被告(反
诉原告)汕头高新区露露南方有限公司的反诉申请。本诉案件受理费 735,081 元,由原告(反诉被告)
万向三农集团有限公司负担。反诉案件受理费 2,300 元,由被告(反诉原告)汕头高新区露露南方有限
公司负担。公司不服广东省汕头市中级人民法院(2020)粤 05 民初 123 号《民事裁决书》,向广东省
高级人民法院申请再审。
    本公司于 2021 年 12 月 23 日收到广东省高级人民法院送达的(2021)粤民终 1281 号《受理案件通
知书》,二审已于 2022 年 1 月 7 日开庭。
       2022 年 7 月 11 日,公司收广东省高级人民法院送达的(2021)粤民终 1281 号民事判决书及
(2021)粤民终 1281 号民事裁定书。《民事裁决书》判决如下:1、驳回上诉,维持原判。2、二审案
件受理费人民币 735,081 元,由万向三农集团有限公司负担。《民事裁决书》裁定如下:1、准许上诉
人汕头高新区露露南方有限公司撤回上诉。2、汕头高新区露露南方有限公司缴纳的二审案件受理费人
民币 2,300 元,减半收取人民币 1,150 元由汕头高新区露露南方有限公司负担。汕头高新区露露南方有
限公司已向本院缴纳人民币 2,300 元,由本院向其清退人民币 1,150 元。




                                              112
                                                                承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


    2、本公司于 2018 年 8 月 8 日收到汕头市金平区人民法院传票、《应诉通知书》[(2018)粤 0511
民初 1655 号]、《民事起诉状》等送达资料,获悉法院已受理汕头高新区露露南方有限公司(原告)
诉承德露露股份公司(被告)无形资产侵占案。本案诉讼请求“1、请求法院判令被告继续履行其与原
告于 2001 年 12 月 27 日签订的《备忘录》及 2002 年 3 月 28 日签订的《补充备忘录》中应由被告履行
的商标使用许可合同义务,包括但不限于:(1)被告对其签署《备忘录》和《补充备忘录》并据此许
可原告使用“露露”相关商标(包括但不限于第 6477542 号、第 7518767 号、第 570573 号、第 570574
号注册商标)的事项,进行公告,并依法办理相关商标使用许可的备案手续;(2)被告停止一切阻碍
和干扰原告依据《备忘录》和《补充备忘录》而使用相关被许可商标(包括但不限于第 6477542 号、第
7518767 号、第 570573 号、第 570574 号注册商标)的行为。2、请求法院判令被告赔偿因其违约行为
而给原告造成的经济损失(含原告维权支出的合理费用),共计 50 万元人民币。 3、请求法院判令被
告承担本案的诉讼费用。”
    本公司于 2019 年 6 月 3 日收到金平区法院民事判决书[(2018)粤 0511 民初 1655 号],金平区法院
一审判决书:(一)确认原告汕头高新区露露南方有限公司与被告承德露露股份公司、第三人霖霖集团
有限责任公司、第三人香港飞达企业公司签订的签署日期为 2001 年 12 月 27 日的《备忘录》和签署日
期为 2002 年 3 月 28 日的《补充备忘录》有效。(二)被告承德露露股份公司应继续履行《备忘录》及
《补充备忘录》中约定的商标使用许可合同义务,并于本判决发生法律效力之日起三十日内将许可原告
使用 570573 号、第 570574 号、第 7518767 号和第 6477542 号注册商标的事项进行公告并依法办理相关
商标使用许可的备案手续。(三)被告承德露露股份公司于本判决发生法律效力之日起停止阻碍和干扰
原告依据《备忘录》和《补充备忘录》而使用相关被许可商标的行为。(四)驳回原告汕头高新区露露
南方有限公司其他诉讼请求。公司不服一审判决,上诉至汕头市中级人民法院。
    本公司于 2020 年 1 月 4 日初收到广东省汕头市中级人民法院送达的(2019)粤 05 民终 713 号《民
事判决书》判决如下:驳回上诉,维持原判。本判决为终审判决。
    本案公司代理律师认为一审、二审法院认定事实和适用法律均有错误,《备忘录》、《补充备忘
录》将公司核心知识产权、大半市场份额永久授予彼时王宝林同时担任法定代表人的汕头露露公司,将
汕头露露公司永久绑定寄生于公司,持续窃取公司的商业利益,严重损害公司及所有股东的利益、违反
法律规定,应属无效协议。公司不服广东省汕头市中级人民法院(2019)粤 05 民终 713 号《民事判决
书》,向广东省高级人民法院申请再审。
    本公司于 2020 年 11 月 30 日收到广东省高级人民法院送达的(2020)粤民申 3509 号《民事裁决
书》判决如下:本案与(2020)粤 05 民初 123 号案(以下简称 123 号案)均涉及《备忘录》、《补充
备忘录》的效力问题,但本案审理合同效力的范围比 123 号案审理的范围要窄,因此本案必须以 123 号
案的审理结果为依据,而该案件尚未审结,故本案应中止审理。
    本案二审已为终审判决,公司申请广东高院再审,目前中止审理,对公司 2021 年度的利润不会产
生直接影响,目前公司生产经营正常,对公司未来的品牌影响力、市场竞争力和公司整体战略将会产生
的影响尚无法确定。
    3、本公司于 2020 年 4 月 1 日起诉王宝林、王秋敏二人涉嫌与本公司关联交易损害公司利益,承德
中院受理立案。本案诉讼请求“1、确认二被告以公司名义秘密签订关联交易合同、处置公司股权、处
置知识产权、分割市场、限制公司产品生产和销售渠道的行为,构成公司董事实施的损害公司利益的关
联交易;2、判令二被告共同连带赔偿关联交易给原告造成的直接经济损失 10,832.03 万元(商标侵权损


                                               113
                                                               承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


失截止日为 2019 年 12 月 31 日,2020 年后的商标侵权损失另行计算);3、本案诉讼费由二被告承
担。”
    本公司于 2020 年 12 月 3 日收到河北省承德市中级人民法院送达的(2020)冀 08 民初 25 号之一
《民事裁决书》判决如下:根据承德露露股份公司在起诉状中所陈述的事实和理由,本案与广东省汕头
市中级人民法院审理的原告万向三农集团有限公司与被告霖霖集团有限责任公司、汕头高新区露露南方
有限公司,第三人香港飞达企业公司、承德露露股份公司、王宝林、王秋敏确认《备忘录》和《补充备
忘录》无效,赔偿经济损失纠纷一案相关联,且裁判结果的作出须以广东省汕头市中级人民法院的审理
结果为依据。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十条第一款第(五)项之规定、第一百五十
四条第一款第六项规定,裁定如下:本案中止审理。
    2021 年 9 月 17 日,承德市中级人民法院判决:驳回河北承德露露股份公司起诉。公司针对承德中
院驳回起诉的裁定上诉至河北高院。
    公司于 2021 年 12 月 30 日收到河北省高级人民法院送达的(2021)冀民终 899 号《民事裁定书》,
裁定如下:依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十一条,《最高人民法院关于适用〈中华人民
共和国民事诉讼法〉的解释》第三百三十二条规定,裁定如下: 一、撤销河北省承德市中级人民法院
(2020)冀 08 民初 25 号之二民事裁定;二、本案由河北省承德市中级人民法院审理。此次裁定为终审
裁定。
    公司 2022 年 3 月 11 日收到承德市中级人民法院 2022 冀 08 民初 5 号民事裁定书,裁定书如下:本
案中止诉讼。
    4、本公司于 2020 年 12 月 28 日收到河北省承德市双桥区人民法院参加诉讼通知书和举证通知书
(2020)冀 0802 民初 4848 号、《民事起诉状》等资料,获悉法院已受理霖霖集团有限责任公司工会委
员会(原告)诉霖霖集团有限责任公司(被告)关于撤销霖霖集团 2020 年 3 月 26 日、12 月 5 日的临
时股东会决议并认定 2020 年 3 月 26 日霖霖集团董事会决议不成立案,承德露露股份公司作为第三人。
本案诉讼请求“1、撤销 2020 年 3 月 26 日霖霖集团有限责任公司临时股东会决议;2、确认 2020 年 3
月 26 日霖霖集团有限责任公司第五届第一次董事会决议不成立;3、撤销 2020 年 12 月 5 日霖霖集团
有限责任公司临时股东会决议;4、被告承担本案全部诉讼费用。”
    公司于 2022 年 1 月 6 日收到河北省承德市中级人民法院(2021)冀 08 民终 4160 号民事裁定书。
由于上诉人霖霖集团有限责任公司工会委员会因与被上诉人霖霖集团有限公司原审第三人河北省承德露
露股份有限公司、福州开发区西河投资有限公司决议撤销纠纷一案,不服河北省承德市双桥区人民法院
(2020)冀 0802 民初 4848 号民事判决,向法院提起上诉,本案于 2021 年 12 月 15 日立案后,依法组
成合议庭,公开开庭进行了审理。本案上诉请求:“1、撤销河北省承德市双桥区人民法院(2020)冀
0802 民初 4848 号民事判决;2、改判支持上诉人的诉讼请求;3、本案诉讼费由被上诉人承担。“本案
裁定结果,一审判决对本案争议事实认定不清,使用法律有误。依照《中华人民共和国公司法》第四十
条、第四十一条、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定(四)》第五
条、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第三百三十条规定,裁定如下:
一、撤销河北省承德市双桥区人民法院(2020)冀 0802 民初 4848 号民事判决;二、驳回原审原告霖霖
集团有限责任公司工会委员会的起诉。此次裁定为终裁定
    截止目前,本案现已审理终结,对公司 2021 年度的利润不会产生直接影响,目前公司生产经营正
常,对期后利润的影响尚无法确定。


                                               114
                                                                 承德露露股份公司 2022 年半年度报告全文


    5、本公司于 2021 年 6 月 11 日收到河北省承德市双桥区人民法院(2021)冀 0802 民撤 1 号民事判
决书,此次案件诉讼请求为:1、撤销双桥区人民法院(2020)冀 0802 民初 1867 号民事判决书;2、本
案诉讼费用由二被告承担。法院判决:依照《关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定
(三)》第二十一条、第二十三条、第二十五条、《中华人民共和国民事诉讼法》第五十六条规定之规
定,判决如下:驳回原告承德露露股份公司的诉讼请求。
    公司于 2021 年 10 月 14 日收到河北省承德市中级人民法院(2021)冀 08 民终 2050 号民事裁定
书。由于上诉人承德露露股份公司因与被上诉人霖霖集团有限责任公司工会委员会、霖霖集团有限责任
公司、李创第三人撤销之诉一案,不服河北省承德市双桥区人民法院(2021)冀 0802 民撤 1 号民事判
决,向中级人民法院提起上诉。中级人民法院于 2021 年 7 月 7 日立案后,依法组成合议庭,因疫情原
因,互联网开庭进行了审理。露露公司上诉请求:“1、撤销双桥区人民法院(2021)冀 0802 民撤 1 号
一审判决,改判支持上诉人一审诉讼请求,即撤销双桥区人民法院(2020)冀 0802 民初 1867 号民事判
决书;2、本案一审、二审诉讼费均由二被上诉人承担。法院判决:依照《中华人民共和国民事诉讼
法》第一百七十条第一款第一项的规定,判决如下:驳回上诉,维持原判。
   截止目前,二审终结,对公司 2022 年 1-6 月的利润不会产生直接影响,目前公司生产经营正常,对
期后利润的影响尚无法确定。

(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。


3、其他

十三、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

                                                                                            单位:元
          项目                   内容  &ensp