石化机械:2019年半年度报告

                 中石化石油机械股份有限公司 2019 年半年度报告全文




中石化石油机械股份有限公司

     2019 年半年度报告




       2019 年 08 月




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                   第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    公司负责人杜广义、主管会计工作负责人杨斌及会计机构负责人高明辉声

明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    报告中所涉及的未来计划、发展思路等前瞻性陈述,因存在不确定性,不

构成本公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险,并理解计划、预

测与承诺之间的差异。

    本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文,并特别注意下列风险因素:

        1、国际原油价格变化的风险;

        2、汇率风险;

        3、国际贸易环境风险。

        以上风险因素详细内容见本报告“第四节 十、公司面临的风险和应对

措施”中的相关说明。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                              目     录




第一节 重要提示、目录和释义 ........................................2

第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................5

第三节 公司业务概要 ................................................8

第四节 经营情况讨论与分析 .........................................11

第五节 重要事项 ...................................................18

第六节 股份变动及股东情况 .........................................30

第七节 优先股相关情况 .............................................34

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...............................35

第九节 公司债相关情况 .............................................36

第十节 财务报告 ...................................................37

第十一节 备查文件目录 ............................................ 157




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                                        释义


               释义项              指                        释义内容

公司、本公司、石化机械             指    中石化石油机械股份有限公司

江钻股份                           指    江汉石油钻头股份有限公司(公司更名前名称)

江汉石油管理局、管理局、江汉局     指    中国石化集团江汉石油管理局有限公司
中国石化集团、石化集团、中石化集
                                   指    中国石油化工集团有限公司
团、中石化
石化油服、石化油服公司             指    中石化石油工程技术服务股份有限公司
中国石化、石化股份公司             指    中国石油化工股份有限公司

机械公司                           指    中石化石油工程机械有限公司

四机公司                           指    中石化四机石油机械有限公司

钢管分公司                         指    中石化石油机械股份有限公司沙市钢管分公司

四机赛瓦、四机赛瓦公司             指    四机赛瓦石油钻采设备有限公司

世纪派创                           指    荆州市世纪派创石油机械检测有限公司

湖北省海工研究院                   指    湖北海洋工程装备研究院有限公司

石化财务公司                       指    中国石化财务有限责任公司及其分支机构
盛骏公司                           指    中国石化盛骏国际投资有限公司

中国证监会                         指    中国证券监督管理委员会

元、万元                           指    人民币元、万元

报告期、本报告期                   指    2019 年上半年




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                             第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                   石化机械                                 股票代码               000852

股票上市证券交易所         深圳证券交易所

公司的中文名称             中石化石油机械股份有限公司

公司的中文简称(如有)     石化机械

公司的外文名称(如有)     Sinopec    Oilfield   Equipment   Corporation

公司的外文名称缩写(如有)SOFE

公司的法定代表人           杜广义


二、联系人和联系方式

                                                       董事会秘书                          证券事务代表

                    姓名                                  周秀峰                               周艳霞

                                        湖北省武汉市东湖新技术开发区光谷大 湖北省武汉市东湖新技术开发区光谷大
               联系地址
                                        道 77 号金融港 A2 座 12 层董事会办公室 道 77 号金融港 A2 座 12 层董事会办公室

                    电话                              027-63496803                          027-63496803

                    传真                              027-52306868                          027-52306868

               电子信箱                          security.oset@sinopec.com            security.oset@sinopec.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2018 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2018 年年报。




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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                           本报告期                     上年同期                本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                               3,255,427,837.94               1,850,854,445.29                     75.89%

归属于上市公司股东的净利润(元)               21,658,215.56                  -82,888,490.39                    126.13%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                5,500,955.25                 -116,971,875.37                    104.70%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)            -1,148,510,665.36               -337,398,405.39                    -240.40%

基本每股收益(元/股)                                   0.0362                      -0.1386                     126.13%

稀释每股收益(元/股)                                   0.0362                      -0.1386                     126.13%

加权平均净资产收益率                                     1.21%                       -4.83%                       6.04%

                                           本报告期末                   上年度末               本报告期末比上年度末增减

总资产(元)                                 9,492,234,500.20               7,836,652,669.43                     21.13%

归属于上市公司股东的净资产(元)             1,800,238,065.40               1,774,313,781.29                      1.46%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                        单位:人民币元

                        项目                                         金额                            说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                      -383,627.89

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                       20,867,408.92
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                    1,584,826.54

减:所得税影响额                                                        5,292,077.39



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    少数股东权益影响额(税后)                                         619,269.87

合计                                                                 16,157,260.31             --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                           第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务


   本公司属于装备制造行业,是保障国家能源安全的基础工业和战略性产业,公司业务涵

盖石油天然气钻采、油气集输、海洋工程、天然气应用、石油化工、环保、新能源开发等装

备、工具的研制、销售与检测、运维服务等多个领域。主导产品有石油钻机、固井设备、压

裂设备、修井机、连续油管作业设备、带压作业设备、钻头钻具、井下工具、油气输送钢管、

天然气压缩机、油田环保装备、高压流体控制产品、装备一体化解决方案等。石油天然气钻

采装备、钻头钻具、井下工具,主要用于油气勘探开发工程作业;油气输送钢管主要用于输

送石油、成品油、天然气,也可用于城市管网建设;天然气压缩机用于天然气储量衰减情况

下的增压采气;一体化解决方案主要为石油工程作业提供融合装备、工具、金融和全生命周

期服务的整体解决方案。

    公司努力打造研发、制造、服务一体化优势,为油气勘探开发提供优良装备和优质服务。

在主导产品方面,公司钻头钻具、井下作业工具、固井压裂装备、修井装备处于国际先进水

平,压缩机、钢管等油气集输装备为国内领先水平,钻井装备处于国内第一方阵。在核心制

造方面,公司立足自主制造,建成了钻头钻具、钻机、固井压裂设备、钢管等16条生产线,

拥有6000hp泵试验中心、油气钻探重点实验室等7个专业实验室和国家油气钻采设备质量监督

检验中心,通过了API、GOST、CE等多项国际认证,建立了完整可靠的质量管理体系,核心制

造能力处于世界领先水平。在营销服务方面,公司形成了国内相对完善的营销服务体系,服

务能力在国内处于先进水平。随着国内油服公司持续推进轻资产运营,部分石油装备需求由

投资转向租赁。为了响应市场需求,公司在确保风险可控、有所收益的原则上,探索开展了

钻采设备和压缩机的租赁业务。

   公司致力于推动油气工程作业技术发展进步、油气工程作业提质提速提效,结合一体化

解决方案和全生命周期服务,与石油工程企业一起,共同助力油气勘探开发,共同“为美好

生活加油”。


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二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


              主要资产                            重大变化说明


股权资产                   无重大变化。

固定资产                   无重大变化。

无形资产                   无重大变化。

在建工程                   无重大变化。


2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用


三、核心竞争力分析


     本公司是中石化集团唯一的油气技术装备研发、制造、技术服务企业,具有较强的整体

实力。压裂装备向超高压、全电动方向进步,3000 型压裂机组、5000 型全电动压裂装备分别

亮相庆祝改革开放 40 周年大型展览、2019 年全国科技周活动。固井装备挺进海洋深水油气

开发领域,打破国外技术垄断。钻机扩展到 9000 米电动钻机,荣登“学习强国”平台。系列

提速提效钻完井工具在多口超 8000 米深井打出优良指标,创亚洲大陆最深井纪录。页岩气增

压压缩机显著提高页岩气采收率,储气库用压缩机运行时间、注气总量等指标优于进口机组。

在全面参与涪陵国家级页岩气示范区建设过程中,培育形成了独具特色的钻完井工具、井工

厂钻机、成套压裂装备等一体化解决方案的能力,为页岩气安全、高效开发提供强力支撑。

     本公司拥有比较齐全的产品门类,涵盖陆上及海洋石油工程、油气开发、油气集输等领

域,各业务板块之间具有较强的协同效应,能够根据客户需求提供油气勘探开发关键装备及

工具等个性化的解决方案。拥有石油装备云服务系统、压缩机在线监测及诊断系统、钻头监

测仪等信息化平台,具备较强的服务客户能力。

     本公司具有完善的科技研发体系,建有国家认定企业技术中心、院士专家工作站、博士

后科研工作站、全国钻采专标委固压设备标准工作部等研发平台,拥有技术实力较强的研发

队伍,先后多次承担国家科技重大专项等大型科研项目,曾荣获国家科技进步奖、国家制造


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业单项冠军示范企业、国家制造业单项冠军产品、国家技术创新示范企业等多项国家级奖励,

总体技术达到国内领先、国际一流水平。

    本公司拥有稳定增长的国内外客户群,具有共享中国石化品牌和市场平台的优势,“中国

石化机械”品牌形象逐步树立,公司产品销往全国各油气生产区域,并出口 40 多个国家及地

区,曾获“中国名牌产品” “中国驰名商标”等殊荣。




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                       第四节 经营情况讨论与分析

一、概述


   2019年上半年,公司实现营业收入32.55亿元、同比增长75.9%;实现利润总额3582.7万

元、同比实现扭亏为盈;累计新增订货37.13亿元,同比增长4%。

   1.科技创新持续发力。一是新产品应用成效显著。5000型全电动压裂装备顺利完成涪陵

焦页82号平台4口井“井工厂”模式压裂施工,首次规模化应用取得圆满成功。国内首台电驱

固井装备在南海完成海洋平台超深水井表层固井作业,在远程控制、功能备份、减震降噪等

方面取得了突破性进展,打破了国外技术垄断。为文23储气库研制的压缩机率先交付、率先

调试、率先投运,占全部压缩机注气总量的70%,单台机组平均运行时间优于进口机组,发挥

了主力军作用,并亮相CCTV。系列新型钻头钻具助力顺北鹰1井创完钻井深8588米的亚洲大陆

最深井纪录,顺北工区快速钻进高效钻头研制与应用项目经鉴定达到国际先进水平,引领涪

陵工区“142”(一开一趟钻、二开四趟钻、三开两趟钻)钻井技术向前发展,上半年钻头钻

具共在国内外市场创应用新纪录114项。新型水力振荡器进入中石油威远服务项目,减震器工

业试验取得良好效果、获得用户肯定。二是公司科技创新体系建设取得新进步。四机赛瓦公

司“湖北省石油钻完井装备工程技术研究中心”获得认定,公司承建的省级工程技术研究中

心增至3个。公司自主开发的石油机械产品检测实验室信息管理系统正式上线。三是公司科技

影响力持续增强。公司承担的“十三五”国家科技重大专项6项创新成果在2019年全国科技周

上展出,承办中国工程院“中国页岩气规模有效开发途径研究”项目关键装备技术调研会,

9000米超深井钻机荣登“学习强国”平台,不断彰显了公司技术实力。

   2.市场开拓稳中有升。一是以服务国内油气开发重点工程为己任,发挥专业优势,积极

主动作为,获得胜利石油工程压裂机组合同,青宁线、鲁豫线、董东线钢管合同,涪陵、华

北、华东、胜利压缩机合同,中石油钻头钻具一体化服务合同和中海油服固井装备及配件合

同等多个重大项目。二是实施重点突破,发展海外市场,固井装备首次进入阿联酋高端市场,

成功打开科威特钢管和钻头市场,连续中标孟加拉钢管项目。三是装备维修改造保运、钻完



                                                                                           11
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井工具一体化服务、天然气增压、安全检测等服务业务继续保持较快增长。四是参加中国国

际石油石化技术装备展、美国国际石油展、俄罗斯国际石油天然气工业装备和技术展、国际

液化天然气展、中国西部国际投资贸易洽谈会等大型展会,扩大了“中国石化机械”品牌的

影响力和知名度。

     3.管理提升取得进步。一是推进全面依法依规治企。开展内控制度执行有效性提升行动,

加强法律审核把关,推进“两化”融合管理体系贯标,优化ERP系统运行,促进了规范经营。

二是深化精益管理。突出价值引领,聚焦财务绩效指标,与全面预算管理、全员成本目标管

理相结合,完善精益管理推进机制,推广划小核算单元,精准降本减费挖潜,治理成效突出。

三是抓好质量管理。应用“双归零”方法开展质量问题整改,公司5项QC成果获湖北省奖励。

     4.深化改革稳步推进。一是推进三项制度改革。制定了薪酬市场对标实施方案,相关工

作有序推进。强化效益导向、突出上下联动,严考核硬兑现成为常态,“干效益活、挣绩效

奖”的氛围逐渐形成。二是契约式经营继续在搞活机制、提升效益等方面发挥良好作用,构

建市场倒逼机制覆盖面进一步扩大。

二、主营业务分析

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                       单位:人民币元

                              本报告期                 上年同期           同比增减               变动原因

                                                                                          2019 年上半年,随着国内油气
                                                                                      服务市场需求持续回暖,公司石油
营业收入                      3,255,427,837.94         1,850,854,445.29      75.89% 机械设备订单大幅增长,同时公司
                                                                                      主要产品交付结算同比大幅增加,
                                                                                      收入同比增加。

营业成本                      2,784,285,440.68         1,530,666,463.53      81.90% 收入增加,成本相应增加。

销售费用                        136,486,468.02          137,000,577.47       -0.38%

管理费用                        114,825,738.43          133,806,493.16      -14.19%

                                                                                      主要因为本期借款增加、利息费用
财务费用                         58,582,779.71           33,104,313.82       76.96%
                                                                                      相应增加

所得税费用                        4,256,367.10             -897,018.54      574.50% 主要因为当期所得税费用增加。

研发投入                        118,599,715.47          102,019,485.50       16.25%

经营活动产生的现金流          -1,148,510,665.36         -337,398,405.39    -240.40% 主要因为本期购买商品、接受劳务


                                                                                                                    12
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量净额                                                                                    支付的现金同比增加。

                                                                                          主要因为本期处置固定资产收回的
投资活动产生的现金流
                                      -21,720,300.81          454,882.13     -4,874.93% 现金净额同比减少、同时购建固定
量净额
                                                                                          资产支付的现金同比增加。

筹资活动产生的现金流                                                                      本期订单增加,生产投入增加,为
                                  1,170,353,528.34        300,263,051.58       289.78%
量净额                                                                                    弥补流动资金不足,增加贷款所致。

现金及现金等价物净增                                                                      主要是本期增加贷款补充流动资金
                                       -1,268,585.45       -36,983,259.61       96.57%
加额                                                                                      所致。

                                                                                          本期计提的应收账款坏账准备同比
信用减值损失                          -13,437,072.87       -24,913,550.16       46.07%
                                                                                          减少。

                                                                                          本期确认的研发项目政府补助收入
其他收益                              20,867,408.92        35,091,347.81        -40.53%
                                                                                          同比减少。

                                                                                          本期对联营企业和合营企业的投资
投资收益                               3,117,263.66         1,215,281.92       156.51%
                                                                                          收益同比增加。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
                                                                                                             单位:人民币元

                                                                       营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入           营业成本        毛利率
                                                                            同期增减         同期增减          期增减

分行业

石油机械设备        1,357,874,086.74 1,086,515,470.78         19.98%             55.39%            55.65%            -0.14%

钻头及钻具           345,248,589.41      264,993,394.60       23.25%             36.12%            50.84%            -7.49%

油气钢管            1,255,025,082.69 1,191,857,213.55          5.03%            144.35%            140.98%           1.33%

其他                 297,280,079.10      240,919,361.75       18.96%             41.73%            48.38%            -3.63%

分产品

石油机械设备        1,357,874,086.74 1,086,515,470.78         19.98%             55.39%            55.65%            -0.14%

钻头及钻具           345,248,589.41      264,993,394.60       23.25%             36.12%            50.84%            -7.49%

油气钢管            1,255,025,082.69 1,191,857,213.55          5.03%            144.35%            140.98%           1.33%

其他                 297,280,079.10      240,919,361.75       18.96%             41.73%            48.38%            -3.63%

分地区

境内                2,968,366,689.68 2,537,696,491.04         14.51%             96.11%            103.55%           -3.13%

境外                 287,061,148.26      246,588,949.64       14.10%            -14.87%            -13.16%           -1.70%


三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

                                                                                                                          13
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四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                           单位:人民币元

                          本报告期末                  上年同期末

                                       占总资                    占总资产 比重增减            重大变动说明
                        金额                       金额
                                       产比例                      比例

货币资金             208,696,690.55     2.20%   214,941,950.92      2.74%   -0.54% 无重大变动

应收账款            2,396,865,467.77   25.25% 1,987,155,542.29     25.36%   -0.11% 无重大变动

存货                3,966,766,910.91   41.79% 3,566,026,319.59     45.50%   -3.71% 无重大变动

长期股权投资          53,611,878.88     0.56%    50,494,615.22      0.64%   -0.08% 无重大变动

固定资产            1,221,328,199.25   12.87% 1,289,874,955.88     16.46%   -3.59% 无重大变动

在建工程              65,248,857.76     0.69%    55,333,169.44      0.71%   -0.02% 无重大变动

                                                                                     本期订单增加,生产投入增加,为弥
短期借款            3,289,377,918.87   34.65% 2,054,399,377.86     26.22%    8.43%
                                                                                     补流动资金不足,增加贷款所致。

                                                                                     本期预付采购原材料款项尚未达到
预付款项             731,398,266.12     7.71%   177,186,227.81      2.26%    5.45%
                                                                                     结算条件所致。


2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用


3、截至报告期末的资产权利受限情况

无。


五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

           报告期投资额(元)                    上年同期投资额(元)                           变动幅度

                           21,614,008.98                           23,772,886.96                                  -9.08%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                       14
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  3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

  □ 适用 √ 不适用


  4、金融资产投资

  (1)证券投资情况

  □ 适用 √ 不适用
  公司报告期不存在证券投资。


  (2)衍生品投资情况

  □ 适用 √ 不适用
  公司报告期不存在衍生品投资。


  六、重大资产和股权出售

  1、出售重大资产情况

  □ 适用 √ 不适用
  公司报告期未出售重大资产。


  2、出售重大股权情况

  □ 适用 √ 不适用


  七、主要控股参股公司分析

  √ 适用 □ 不适用
  主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                        单位:人民币元

 公司名称     公司类型   主要业务    注册资本         总资产           净资产        营业收入       营业利润     净利润

中石化江钻
石油机械有 子公司        机械制造 30000 万人民币 1,560,982,287.41 403,297,079.83 374,728,509.72 11,581,198.62 13,159,293.14
限公司

上海隆泰资
产管理有限 子公司        投资管理 7200 万人民币     100,710,582.91   96,926,393.59   3,780,162.10   450,950.37   450,950.37
公司

Kingdream
             子公司      投资管理 0.2 万美元          2,528,465.32    2,461,780.73    167,252.50    208,805.42   208,805.42
USA,Inc

武汉江钻海
             子公司      机械制造 152.5 万美元       10,553,048.95   10,537,879.26    520,545.74    196,309.30   187,101.13
杰特金刚石

                                                                                                                    15
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钻头有限公


中石化四机
石油机械有 子公司        机械制造 30755 万人民币 4,132,612,602.93 872,186,282.11 853,499,358.95      7,462,239.85   9,377,776.15
限公司

四机赛瓦石
                         石油机械
油钻采设备 子公司                   1848 万美元     973,243,091.86 394,807,888.53 382,435,512.97 32,387,757.21 27,911,329.25
                         及配件
有限公司

荆州市世纪
派创石油机
              子公司     设备检测 1000 万人民币      65,380,557.51   48,314,227.93   20,781,623.61   3,349,210.26   2,393,890.13
械检测有限
公司

     报告期内取得和处置子公司的情况
     □ 适用 √ 不适用
     主要控股参股公司情况说明


          中石化江钻石油机械公司、中石化四机石油机械公司和四机赛瓦石油钻采设备公司的净

     利润同比大幅增加,主要是因为2019年上半年国内油气服务市场需求持续回暖,石油机械设

     备和工具订单增长,同时产品交付结算同比大幅增加,经营业绩大幅提升。

     八、公司控制的结构化主体情况

     □ 适用 √ 不适用


     九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计

     预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
     □ 适用 √ 不适用


     十、公司面临的风险和应对措施


          公司在生产经营中,将努力采取各种措施规避各类风险,下述风险和不确定性因素的发

     生并不可能完全排除。

          1、国际原油价格变化的风险

          公司营业收入主要来自于上游油气勘探开发企业,国际油价的波动直接影响着上游企业

     勘探开发投入。2019年上半年,国内油气服务市场持续回暖,但国际原油价格走势为先涨后

     跌,如后期油价继续下跌,可能对公司市场销售带来不利影响。


                                                                                                                        16
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   2、汇率风险

   目前人民币汇率实行浮动汇率制度。由于公司产品制造周期较长,国际业务部分采用外

币结算,因此人民币兑换美元价格及其他货币的价格变动有可能给公司的收益带来不利影响。

   3. 国际贸易环境风险

   公司产品部分配件从海外进口,同时部分设备和工具类产品销往海外。 若国际贸易摩擦

持续存在,可能对公司进出口业务带来不利影响。

   以上行业发展情况和公司经营风险,请投资者予以关注。




                                                                                            17
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                                         第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


                                    投资者参与
       会议届次          会议类型                    召开日期             披露日期                  披露索引
                                       比例

                                                                                           巨潮资讯网: 中石化石油机械
                                                                                           股份有限公司 2018 年年度股
2018 年年度股东大会 年度股东大会        59.25% 2019 年 06 月 18 日   2019 年 06 月 19 日
                                                                                           东大会决议公告》(公告编号:
                                                                                           2019—028)


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                 18
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六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情 涉案金额(万 是否形成                    诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决执行
                                         诉讼(仲裁)进展                                            披露日期 披露索引
       况           元)     预计负债                       结果及影响             情况

中石化石油机械
                                                                            截至 2019 年 6 月底
股份有限公司三
                                                                            已回款 72 万元,剩
机分公司诉新疆                                            调解由被告分期
                     114        否          调解结案                        余 42 万元待付,约      不适用   不适用
圣泰克自控科技                                            支付 114 万元。
                                                                            定 7 月底支付 21 万,
有限公司合同纠
                                                                            8 月底支付 21 万元。
纷案

中石化石油工程
机械有限公司第
三机械厂诉乌鲁                           仲裁已开庭,尚
                    32.6        否                             未决                未决             不适用   不适用
木齐中西部经贸                           未作出裁决
有限公司合同纠
纷案


九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用


  报告期内,公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的




                                                                                                                      19
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债务到期未清偿等情况。



十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。


十二、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

                                                                                           占同类
                             关联                                                                   获批的交
关联交 关联关 关联交                关联交易定                                关联交易金 交易金                是否超过 关联交易 可获得的同类交易
                             交易                      关联交易价格                                  易额度                                                  披露日期        披露索引
  易方     系       易类型            价原则                                  额(万元) 额的比                获批额度 结算方式          市价
                             内容                                                                   (万元)
                                                                                             例

江汉石 控股股 采购燃                按一般正常
                             水电                水 1.50-2.50 元/吨;电                                                银行存款/ 水 1.50-2.50 元/吨;
油管理 东下属 料和动                商业条款或                                    3,380.3 75.35%       9,000 否                                          2019 年 01 月 24 日 巨潮资讯网
                             气等                0.80-1.50 元/度;                                                     承兑汇票 电 0.80-1.50 元/度;
局       企业       力              相关协议

                                                                                                                                   天然气 0.8-2.5 元/
                                                 天然气 0.8-2.5 元/立方米;                                                        立方米;成品油
                    向关联                       成品油 5.00-8.00 元/升;石                                                        5.00-8.00 元/升;石
江汉石 控股股                材料 按一般正常
                    方采购                       油机械配件及产品 10-175                                               银行存款/ 油机械配件及产品
油管理 东下属                采购 商业条款或                                        0.37    0.00%             0是                                        2019 年 01 月 24 日 巨潮资讯网
                    原材料                       万元/件;钢材 0.36-0.45 万                                            承兑汇票 10-175 万元/件;钢
局       企业                等     相关协议
                    和商品                       元/吨;其他材料 0.1-3 万元                                                        材 0.36-0.45 万元/
                                                 /件                                                                               吨;其他材料 0.1-3
                                                                                                                                   万元/件


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                                                                                                                      天然气 0.8-2.5 元/
                                               天然气 0.8-2.5 元/立方米;                                             立方米;成品油
                  向关联                       成品油 5.00-8.00 元/升;石                                             5.00-8.00 元/升;石
         控股股            材料 按一般正常
石化油            方采购                       油机械配件及产品 10-175                                      银行存款/ 油机械配件及产品
         东下属            采购 商业条款或                                  1,127.02   0.45%     1,000 是                                   2019 年 01 月 24 日 巨潮资讯网
服公司            原材料                       万元/件;钢材 0.36-0.45 万                                   承兑汇票 10-175 万元/件;钢
         企业              等     相关协议
                  和商品                       元/吨;其他材料 0.1-3 万元                                             材 0.36-0.45 万元/
                                               /件                                                                    吨;其他材料 0.1-3
                                                                                                                      万元/件

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                                               天然气 0.8-2.5 元/立方米;                                             立方米;成品油
                  向关联                       成品油 5.00-8.00 元/升;石                                             5.00-8.00 元/升;石
         控股股            材料 按一般正常
石化股            方采购                       油机械配件及产品 10-175                                      银行存款/ 油机械配件及产品
         东下属            采购 商业条款或                                  92,691.91 36.71%   170,000 否                                   2019 年 01 月 24 日 巨潮资讯网
份公司            原材料                       万元/件;钢材 0.36-0.45 万                                   承兑汇票 10-175 万元/件;钢
         企业              等     相关协议
                  和商品                       元/吨;其他材料 0.1-3 万元                                             材 0.36-0.45 万元/
                                               /件                                                                    吨;其他材料 0.1-3
                                                                                                                      万元/件

                                                                                                                      天然气 0.8-2.5 元/
                                               天然气 0.8-2.5 元/立方米;                                             立方米;成品油
石化集            向关联                       成品油 5.00-8.00 元/升;石                                             5.00-8.00 元/升;石
         控股股            材料 按一般正常
团所属            方采购                       油机械配件及产品 10-175                                      银行存款/ 油机械配件及产品
         东下属            采购 商业条款或                                    370.89   0.15%      100 是                                    2019 年 01 月 24 日 巨潮资讯网
其他单            原材料                       万元/件;钢材 0.36-0.45 万                                   承兑汇票 10-175 万元/件;钢
         企业              等     相关协议
位                和商品                       元/吨;其他材料 0.1-3 万元                                             材 0.36-0.45 万元/
                                               /件                                                                    吨;其他材料 0.1-3
                                                                                                                      万元/件

                           社区
                  接受关                                                                                              运输 1.00-3.00 元/
江汉石 控股股              服     按一般正常   运输 1.00-3.00 元/公里;物
                  联方提                                                                                    银行存款/ 公里;物业管理
油管理 东下属              务、 商业条款或     业管理 2.00--250.00 万元/      482.56   6.86%     1,800 否                                   2019 年 01 月 24 日 巨潮资讯网
                  供的劳                                                                                    承兑汇票 2.00--250.00 万元/
局       企业              物业 相关协议       月;
                  务                                                                                                  月;
                           管

                                                                                                                                                                     21
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                           理、
                           其他
                           劳务

                                                                                                                     运输 1.00-3.00 元/
                                               运输 1.00-3.00 元/公里;工                                            公里;工程
                  接受关
         控股股                   按一般正常   程 20.00-500.00 万元/项;                                             20.00-500.00 万元/
石化油            联方提 其他                                                                            银行存款/
         东下属                   商业条款或   技术服务 1.00-300.00 万元      1,226 17.43%    5,200 否               项;技术服务          2019 年 01 月 24 日 巨潮资讯网
服公司            供的劳 劳务                                                                            承兑汇票
         企业                     相关协议     /年;仓储费 1-100.00 万元                                             1.00-300.00 万元/
                  务
                                               /年                                                                   年;仓储费 1-100.00
                                                                                                                     万元/年

                                                                                                                     运输 1.00-3.00 元/
                                               运输 1.00-3.00 元/公里;工                                            公里;工程
                  接受关
         控股股                   按一般正常   程 20.00-500.00 万元/项;                                             20.00-500.00 万元/
石化股            联方提 其他                                                                            银行存款/
         东下属                   商业条款或   技术服务 1.00-300.00 万元     199.22   2.83%   1,800 否               项;技术服务          2019 年 01 月 24 日 巨潮资讯网
份公司            供的劳 劳务                                                                            承兑汇票
         企业                     相关协议     /年;仓储费 1-100.00 万元                                             1.00-300.00 万元/
                  务
                                               /年                                                                   年;仓储费 1-100.00
                                                                                                                     万元/年

                                                                                                                     运输 1.00-3.00 元/
                                               运输 1.00-3.00 元/公里;工                                            公里;工程
石化集            接受关
         控股股                   按一般正常   程 20.00-500.00 万元/项;                                             20.00-500.00 万元/
团所属            联方提 其他                                                                            银行存款/
         东下属                   商业条款或   技术服务 1.00-300.00 万元    1,271.65 18.08%   3,500 否               项;技术服务          2019 年 01 月 24 日 巨潮资讯网
其他单            供的劳 劳务                                                                            承兑汇票
         企业                     相关协议     /年;仓储费 1-100.00 万元                                             1.00-300.00 万元/
位                务
                                               /年                                                                   年;仓储费 1-100.00
                                                                                                                     万元/年

                           房屋                                                                                      土地使用权
江汉石 控股股 接受关              按一般正常
                           及土                土地使用权 9.00-30.00 元/                                 银行存款/ 9.00-30.00 元/年
油管理 东下属 联方租              商业条款或                                 138.71 14.04%    2,050 否                                     2019 年 01 月 24 日 巨潮资讯网
                           地租                年㎡;厂房 1-350 万元/年                                  承兑汇票 ㎡;厂房 1-350 万元
局       企业     赁              相关协议
                           赁                                                                                        /年

石化油 控股股 接受关 房屋 按一般正常           土地使用权 9.00-30.00 元/          0   0.00%     50 否    银行存款/ 土地使用权              2019 年 01 月 24 日 巨潮资讯网
                                                                                                                                                                    22
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服公司 东下属 联方租 及土 商业条款或           年㎡;厂房 1-350 万元/年                                    承兑汇票 9.00-30.00 元/年
         企业     赁       地租 相关协议                                                                             ㎡;厂房 1-350 万元
                           赁                                                                                        /年

                           房屋                                                                                      土地使用权
         控股股 接受关            按一般正常
石化股                     及土                土地使用权 9.00-30.00 元/                                   银行存款/ 9.00-30.00 元/年
         东下属 联方租            商业条款或                                      0    0.00%       0否                                     2019 年 01 月 24 日 巨潮资讯网
份公司                     地租                年㎡;厂房 1-350 万元/年                                    承兑汇票 ㎡;厂房 1-350 万元
         企业     赁              相关协议
                           赁                                                                                        /年

石化集                     房屋                                                                                      土地使用权
         控股股 接受关            按一般正常
团所属                     及土                土地使用权 9.00-30.00 元/                                   银行存款/ 9.00-30.00 元/年
         东下属 联方租            商业条款或                                      0    0.00%       0否                                     2019 年 01 月 24 日 巨潮资讯网
其他单                     地租                年㎡;厂房 1-350 万元/年                                    承兑汇票 ㎡;厂房 1-350 万元
         企业     赁              相关协议
位                         赁                                                                                        /年

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                                                                                                                     油用钻头
                                               固压钻修设备 35-4000 万
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江汉石 控股股                     按一般正常   钻具 5.00-20.00 万元/根;
                  方销售 产品                                                                              银行存款/ 根;石油机械配件
油管理 东下属                     商业条款或   石油机械配件 1.00-280.00           0    0.00%     500 否                                    2019 年 01 月 24 日 巨潮资讯网
                  产品和 销售                                                                              承兑汇票 1.00-280.00 万元/
局       企业                     相关协议     万元/台套;石油钢管
                  商品                                                                                               台套;石油钢管
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         控股股                   按一般正常
石化油            方销售 产品                  元/台套;油用钻头                                           银行存款/ 35-4000 万元/台套;
         东下属                   商业条款或                               22,638.29   7.45%   60,000 否                                2019 年 01 月 24 日 巨潮资讯网
服公司            产品和 销售                  0.20-90.00 万元/只;螺杆                                    承兑汇票 油用钻头
         企业                     相关协议
                  商品                         钻具 5.00-20.00 万元/根;                                             0.20-90.00 万元/

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                                             石油机械配件 1.00-280.00                                               只;螺杆钻具
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                                             油机械产品 10.00-1,000.00                                              1.00-280.00 万元/
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                  向关联                                                                                            5.00-20.00 万元/
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石化股            方销售 产品                                                                              银行存款/ 根;石油机械配件
         东下属                 商业条款或   石油机械配件 1.00-280.00    103,637.33 34.08%    170,000 否                                  2019 年 01 月 24 日 巨潮资讯网
份公司            产品和 销售                                                                              承兑汇票 1.00-280.00 万元/
         企业                   相关协议     万元/台套;石油钢管
                  商品                                                                                              台套;石油钢管
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                                             油机械产品 10.00-1,000.00
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                                             万元/台套;材料 0.10-3.00
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石化集            向关联                     元/台套;油用钻头                                                      35-4000 万元/台套;
         控股股                 按一般正常
团所属            方销售 产品                0.20-90.00 万元/只;螺杆                                      银行存款/ 油用钻头
         东下属                 商业条款或                                 6,557.12   2.16%     2,000 是                                  2019 年 01 月 24 日 巨潮资讯网
其他单            产品和 销售                钻具 5.00-20.00 万元/根;                                     承兑汇票 0.20-90.00 万元/
         企业                   相关协议
位                商品                       石油机械配件 1.00-280.00                                               只;螺杆钻具
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                                         0.45-0.65 万元/吨;其他石                                             根;石油机械配件
                                         油机械产品 10.00-1,000.00                                             1.00-280.00 万元/
                                         万元/台套;材料 0.10-3.00                                             台套;石油钢管
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江汉石 控股股 向关联 技术 按一般正常                                                                           元/项;运输劳务
                                         万元/项;运输劳务 0.45 元                                 银行存款/
油管理 东下属 方提供 开发 商业条款或                                       0   0.00%     200 否                0.45 元-0.65 元/吨    2019 年 01 月 24 日 巨潮资讯网
                                         -0.65 元/吨公里;其他劳务                                 承兑汇票
局       企业   劳务   等劳 相关协议                                                                           公里;其他劳务
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                                         技术开发 10.00-1,000.00
         控股股 向关联 技术 按一般正常                                                                         元/项;运输劳务
石化油                                   万元/项;运输劳务 0.45 元                                 银行存款/
         东下属 方提供 开发 商业条款或                               3,920.12 18.26%   14,030 否               0.45 元-0.65 元/吨    2019 年 01 月 24 日 巨潮资讯网
服公司                                   -0.65 元/吨公里;其他劳务                                 承兑汇票
         企业   劳务   等劳 相关协议                                                                           公里;其他劳务
                                         1.00-100.00 万元/项;
                       务                                                                                      1.00-100.00 万元/
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         控股股 向关联 技术 按一般正常                                                                         元/项;运输劳务
石化股                                   万元/项;运输劳务 0.45 元                                 银行存款/
         东下属 方提供 开发 商业条款或                               5,991.47 27.90%   13,000 否               0.45 元-0.65 元/吨    2019 年 01 月 24 日 巨潮资讯网
份公司                                   -0.65 元/吨公里;其他劳务                                 承兑汇票
         企业   劳务   等劳 相关协议                                                                           公里;其他劳务
                                         1.00-100.00 万元/项;
                       务                                                                                      1.00-100.00 万元/
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                           提供                                                                                           10.00-1,000.00 万
石化集                                      技术开发 10.00-1,000.00
         控股股 向关联 技术 按一般正常                                                                                    元/项;运输劳务
团所属                                      万元/项;运输劳务 0.45 元                                         银行存款/
         东下属 方提供 开发 商业条款或                                    1,323.58   6.16%      580 是                    0.45 元-0.65 元/吨   2019 年 01 月 24 日 巨潮资讯网
其他单                                      -0.65 元/吨公里;其他劳务                                         承兑汇票
         企业       劳务   等劳 相关协议                                                                                  公里;其他劳务
位                                          1.00-100.00 万元/项;
                           务                                                                                             1.00-100.00 万元/
                                                                                                                          项;

合计                                   --               --              244,956.54   --      454,810     否      --                --                  --             --

大额销货退回的详细情况            无

按类别对本期将发生的日常关
联交易进行总金额预计的,在报 在公司 2019 年度日常关联交易预计范围内。
告期内的实际履行情况(如有)

交易价格与市场参考价格差异
                                  不适用
较大的原因(如适用)


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
                                                                                                                                                                           26
                                                             中石化石油机械股份有限公司 2019 年半年度报告全文




□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。


5、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用


      2019年1月22日,公司第七届董事会第四次会议审议通过了《关于公司 2019 年度在关联

财务公司存、贷款的关联交易预计议案》,2019年2月28日,公司2019年第一次临时股东大会

审议并通过了该议案。

      本报告期末,公司在关联财务公司存款余额为7,401.69万元,本期共取得关联财务公司

存款利息31.18万元;本报告期末,公司在关联财务公司贷款余额为32.89亿元,本期共取得

关联财务公司贷款29.25亿元、偿还贷款17.10亿元、支付关联财务公司贷款利息1,977.51万

元。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询

                临时公告名称                     临时公告披露日期               临时公告披露网站名称

公告编号:2019-004 关于公司 2019 年度在关联
                                                 2019 年 01 月 24 日                 巨潮资讯网
财务公司存、贷款的关联交易预计公告


十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。


十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。




                                                                                                          27
                                                           中石化石油机械股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用


租赁情况说明

     公司因生产经营实际需要,租用江汉石油管理局房产和土地,2019 年上半年发生租赁费

共计 138.71 万元;租用国华人寿保险股份公司办公楼,2019 年上半年发生租赁费共计 120.10

万元;公司天然气分公司各加气子站租用场地,2019 年上半年发生租赁费共计 100.38 万元。

公司为盘活资产,将上海厂房进行出租,2019 年上半年取得租金收入 378.02 万元。为响应

部分石油机械设备由投资转向租赁的需求,公司在确保风险可控、有所收益的原则上,公司

2018 年探索开展了钻采设备和压缩机的租赁业务,2019 年上半年取得设备租赁收入 1,707.54

万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。


2、重大担保

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位



     公司认真落实中央长江经济带共抓大保护和打好污染防治攻坚战的重要部署,建立健全

环保管理体系和制度,开展环境监测,加强环保设施运维管理和建设项目的环保管理,做好

环境风险防控,严格按《排污许可证》排污,组织开展绿色企业创建工作。2019年上半年,


                                                                                                        28
                                              中石化石油机械股份有限公司 2019 年半年度报告全文



公司废水、废气实现达标排放,厂界噪音达标,危废处置合规,未发生一般及以上环境污染

事件,环保管理工作平稳正常运行。

2、履行精准扶贫社会责任情况


     公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。


十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用




                                                                                           29
                                                               中石化石油机械股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                               第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                          单位:股

                            本次变动前                   本次变动增减(+,-)                 本次变动后

                           数量       比例       发行新股 送股 公积金转股 其他    小计         数量       比例

一、有限售条件股份                0      0.00%                                                        0      0.00%

1、国家持股                       0      0.00%                                                        0      0.00%

2、国有法人持股                   0      0.00%                                                        0      0.00%

3、其他内资持股                   0      0.00%                                                        0      0.00%

其中:境内法人持股                0      0.00%                                                        0      0.00%

       境内自然人持股             0      0.00%                                                        0      0.00%

4、外资持股                       0      0.00%                                                        0      0.00%

其中:境外法人持股                0      0.00%                                                        0      0.00%

       境外自然人持股             0      0.00%                                                        0      0.00%

二、无限售条件股份       598,157,690 100.00%                                                 598,157,690 100.00%

1、人民币普通股          598,157,690 100.00%                                                 598,157,690 100.00%

2、境内上市的外资股               0      0.00%                                                        0      0.00%

3、境外上市的外资股               0      0.00%                                                        0      0.00%

4、其他                           0      0.00%                                                        0      0.00%

三、股份总数             598,157,690 100.00%                                             0   598,157,690 100.00%

股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响



                                                                                                                 30
                                                                         中石化石油机械股份有限公司 2019 年半年度报告全文


□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用


二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用


三、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                  单位:股

                                                               报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                   40,976                                                             0
                                                               股东总数(如有)(参见注 8)

                                 持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                               报告期 持有有限                       质押或冻结情况
                                              报告期末持                          持有无限售条
                                                               内增减 售条件的
     股东名称         股东性质       持股比例 有的普通股                          件的普通股数
                                                               变动情 普通股数                   股份状态       数量
                                                    数量                               量
                                                                 况         量

中国石油化工集
                      国有法人       58.74%   351,351,000        0          0      351,351,000
团有限公司

中国证券金融股
                    境内非国有法人    2.13%       12,735,747     0          0       12,735,747
份有限公司

金鹰基金-工商
银行-金鹰穗通
                        其他          1.37%       8,195,090      0          0       8,195,090
15 号资产管理计


中央汇金资产管
                      国有法人        0.71%       4,267,640      0          0       4,267,640
理有限责任公司

北京和聚投资管
理有限公司-和
                        其他          0.54%       3,212,874    3212874      0       3,212,874
聚平台证券投资
基金

中国对外经济贸
易信托有限公司
-睿远和聚招享          其他          0.38%       2,272,957    2272957      0       2,272,957
证券投资集合资
金信托计划



                                                                                                                       31
                                                                   中石化石油机械股份有限公司 2019 年半年度报告全文


交通银行股份有
限公司-光大保
德信国企改革主         其他        0.33%     2,000,940   2000940        0     2,000,940
题股票型证券投
资基金

北京基业华商投
资管理中心(有限 境内非国有法人    0.28%     1,700,004      0           0     1,700,004
合伙)

中国农业银行-
富国天成红利灵
                       其他        0.25%     1,500,000   1500000        0     1,500,000
活配置混合型证
券投资基金

袁长海              境内自然人     0.24%     1,411,973   1151073        0     1,411,973

战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名普通股股东的情况(如 无。
有)(参见注 3)

                                  1、公司持股 5%以上的股东仅中国石油化工集团有限公司一家,是本公司的控股股东。
上述股东关联关系或一致行动的说
                                  2、公司位列前十名的其他股东与公司控股股东不存在关联关系,也不属一致行动人。

                                  3、公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属一致行动人。

                                     前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                             报告期末持有无限售条件普通股股份                 股份种类
                   股东名称
                                                                数量                  股份种类           数量

中国石油化工集团有限公司                                  351,351,000               人民币普通股     351,351,000

中国证券金融股份有限公司                                   12,735,747               人民币普通股     12,735,747

金鹰基金-工商银行-金鹰穗通 15 号资产管理
                                                           8,195,090                人民币普通股      8,195,090
计划

中央汇金资产管理有限责任公司                               4,267,640                人民币普通股      4,267,640

北京和聚投资管理有限公司-和聚平台证券投
                                                           3,212,874                人民币普通股      3,212,874
资基金

中国对外经济贸易信托有限公司-睿远和聚招
                                                           2,272,957                人民币普通股      2,272,957
享证券投资集合资金信托计划

交通银行股份有限公司-光大保德信国企改革
                                                           2,000,940                人民币普通股      2,000,940
主题股票型证券投资基金

北京基业华商投资管理中心(有限合伙)                       1,700,004                人民币普通股      1,700,004

中国农业银行-富国天成红利灵活配置混合型
                                                           1,500,000                人民币普通股      1,500,000
证券投资基金

袁长海                                                     1,411,973                人民币普通股      1,411,973

前 10 名无限售条件普通股股东之间,以及前 10 1、公司前十名股东和前十名无限售流通股股东相同。
名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东 2、公司持股 5%以上的股东仅中国石油化工集团有限公司一家,是本公

                                                                                                                   32
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之间关联关系或一致行动的说明                 司的控股股东。
                                             3、公司位列前十名的其他股东与公司控股股东不存在关联关系,也不属
                                             一致行动人。
                                             4、公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属一致行动人。

前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况
                                             无。
说明(如有)(参见注 4)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                           33
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                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




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                        第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2018 年年报。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

     姓名           担任的职务     类型                 日期                           原因
    袁建强            董事长       离任         2019 年 05 月 13 日            工作调整原因辞职
    万文钢             监事        离任         2019 年 05 月 08 日            工作调整原因辞职
    杜广义            董事长     被选举         2019 年 06 月 18 日                    增补
    周立云             监事      被选举         2019 年 06 月 18 日                    增补




                                                                                                         35
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                                  第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券





                                                                                                         36
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                                       第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:中石化石油机械股份有限公司
                                          2019 年 06 月 30 日
                                                                                                         单位:元

                  项目                  2019 年 6 月 30 日                       2018 年 12 月 31 日

流动资产:

     货币资金                                          208,696,690.55                           214,941,950.92

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产

     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                          278,589,038.04                           151,505,005.57

     应收账款                                        2,396,865,467.77                          1,987,155,542.29

     应收款项融资

     预付款项                                          731,398,266.12                           177,186,227.81

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                         66,420,862.11                             51,817,168.17

       其中:应收利息

              应收股利                                       890,000.00                                890,000.00



                                                                                                               37
                                  中石化石油机械股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    买入返售金融资产

    存货                     3,966,766,910.91                     3,566,026,319.59

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产     45,486,958.63                          3,800,410.21

    其他流动资产               97,145,392.51                        103,805,240.03

流动资产合计                 7,791,369,586.64                     6,256,237,864.59

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    可供出售金融资产

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款                186,318,344.57                          6,143,506.73

    长期股权投资               53,611,878.88                         50,494,615.22

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                 1,221,328,199.25                     1,289,874,955.88

    在建工程                   65,248,857.76                         55,333,169.44

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                   94,922,636.71                         98,565,000.32

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用               24,176,601.11                         25,781,927.61

    递延所得税资产             55,258,395.28                         54,221,629.64

    其他非流动资产

非流动资产合计               1,700,864,913.56                     1,580,414,804.84

资产总计                     9,492,234,500.20                     7,836,652,669.43

流动负债:

    短期借款                 3,289,377,918.87                     2,054,399,377.86

    向中央银行借款



                                                                                38
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    拆入资金

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                        685,757,619.63                        735,284,531.82

    应付账款                       2,893,329,476.58                     2,547,056,581.92

    预收款项                        376,767,614.80                        234,685,285.54

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬                     24,578,277.21                         63,806,910.64

    应交税费                         40,426,877.63                         88,465,102.41

    其他应付款                       80,357,702.98                         64,750,434.86

      其中:应付利息                 31,459,200.35                         18,388,944.86

            应付股利

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    合同负债

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债           21,043,215.63                         16,591,821.26

    其他流动负债                     36,166,978.88                          1,157,938.14

流动负债合计                       7,447,805,682.21                     5,806,197,984.45

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

            永续债

    租赁负债

    长期应付款                       32,661,932.83                         42,314,159.66

    长期应付职工薪酬

    预计负债




                                                                                      39
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    递延收益                                           69,130,366.93                             68,791,128.25

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                                        101,792,299.76                            111,105,287.91

负债合计                                            7,549,597,981.97                          5,917,303,272.36

所有者权益:

    股本                                              598,157,690.00                           598,157,690.00

    其他权益工具

      其中:优先股

             永续债

    资本公积                                          988,095,971.11                           988,095,971.11

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备                                           10,378,118.36                              6,112,049.81

    盈余公积                                          187,509,298.66                           187,509,298.66

    一般风险准备

    未分配利润                                         16,096,987.27                             -5,561,228.29

归属于母公司所有者权益合计                          1,800,238,065.40                          1,774,313,781.29

    少数股东权益                                      142,398,452.83                           145,035,615.78

所有者权益合计                                      1,942,636,518.23                          1,919,349,397.07

负债和所有者权益总计                                9,492,234,500.20                          7,836,652,669.43


法定代表人:杜广义                 主管会计工作负责人:杨斌                          会计机构负责人:高明辉


2、母公司资产负债表

                                                                                                      单位:元

                 项目                  2019 年 6 月 30 日                       2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                          102,901,203.96                             97,929,111.95

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                           49,855,109.42                             35,589,049.31

    应收账款                                          665,294,379.58                           533,931,757.29


                                                                                                            40
                                  中石化石油机械股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    应收款项融资

    预付款项                   82,117,660.51                         71,348,893.49

    其他应收款               2,189,667,665.71                     1,007,956,068.66

      其中:应收利息

            应收股利           27,603,810.06                          3,890,000.00

    存货                     1,307,106,646.97                     1,415,108,625.11

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产               71,094,493.89                        100,831,510.13

流动资产合计                 4,468,037,160.04                     3,262,695,015.94

非流动资产:

    债权投资

    可供出售金融资产

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资             1,607,468,886.51                     1,604,388,948.72

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                  455,860,652.89                        478,985,883.22

    在建工程                   32,508,919.87                         29,325,362.06

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                   23,185,880.87                         23,936,807.52

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                1,477,633.50                          2,420,151.12

    递延所得税资产             29,679,807.32                         30,262,242.55

    其他非流动资产

非流动资产合计               2,150,181,780.96                     2,169,319,395.19

资产总计                     6,618,218,941.00                     5,432,014,411.13



                                                                                41
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流动负债:

    短期借款                       3,289,377,918.87                     2,054,399,377.86

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                        264,547,780.90                        317,624,332.71

    应付账款                        916,274,899.13                      1,088,978,173.59

    预收款项                        157,933,036.89                         71,593,784.60

    合同负债

    应付职工薪酬                      8,744,694.52                         15,038,404.84

    应交税费                         17,123,422.51                         23,619,538.48

    其他应付款                      193,232,644.12                        123,296,604.44

      其中:应付利息                 31,459,200.35                         18,388,944.86

             应付股利

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                       4,847,234,396.94                     3,694,550,216.52

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

             永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                         67,215,966.93                         68,791,128.25

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                       67,215,966.93                         68,791,128.25

负债合计                           4,914,450,363.87                     3,763,341,344.77

所有者权益:




                                                                                      42
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    股本                                       598,157,690.00                          598,157,690.00

    其他权益工具

      其中:优先股

             永续债

    资本公积                                 1,231,561,483.51                        1,231,561,483.51

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备                                        6,238,173.70                            4,160,011.80

    盈余公积                                   187,509,298.66                          187,509,298.66

    未分配利润                                -319,698,068.74                         -352,715,417.61

所有者权益合计                               1,703,768,577.13                        1,668,673,066.36

负债和所有者权益总计                         6,618,218,941.00                        5,432,014,411.13


3、合并利润表

                                                                                                单位:元

                 项目               2019 年半年度                          2018 年半年度

一、营业总收入                                3,255,427,837.94                       1,850,854,445.29

    其中:营业收入                            3,255,427,837.94                       1,850,854,445.29

           利息收入

           已赚保费

           手续费及佣金收入

二、营业总成本                                3,231,349,046.31                       1,952,093,338.83

    其中:营业成本                            2,784,285,440.68                       1,530,666,463.53

           利息支出

           手续费及佣金支出

           退保金

           赔付支出净额

           提取保险合同准备金净额

           保单红利支出

           分保费用

           税金及附加                           18,568,904.00                              15,496,005.35

           销售费用                            136,486,468.02                          137,000,577.47

           管理费用                            114,825,738.43                          133,806,493.16

           研发费用                            118,599,715.47                          102,019,485.50



                                                                                                      43
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           财务费用                      58,582,779.71                         33,104,313.82

                 其中:利息费用          55,502,640.23                         36,574,237.22

                      利息收入              712,896.18                           624,431.16

    加:其他收益                         20,867,408.92                         35,091,347.81

         投资收益(损失以“-”号填
                                          3,117,263.66                          1,215,281.92
列)

         其中:对联营企业和合营企业
                                          3,117,263.66                          1,215,281.92
的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

         净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

         公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号填
                                         -13,437,072.87
列)

         资产减值损失(损失以“-”号填
                                                                              -24,913,550.16
列)

         资产处置收益(损失以“-”号填
                                           -383,627.89                          2,907,400.45
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)       34,242,763.45                        -86,938,413.52

    加:营业外收入                        2,135,900.24                          7,424,275.15

    减:营业外支出                          551,073.70                           387,679.85

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)   35,827,589.99                        -79,901,818.22

    减:所得税费用                        4,256,367.10                           -897,018.54

五、净利润(净亏损以“-”号填列)       31,571,222.89                        -79,004,799.68

  (一)按经营持续性分类

    1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                         31,571,222.89                        -79,004,799.68
号填列)

    2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

    1.归属于母公司所有者的净利润         21,658,215.56                        -82,888,490.39

    2.少数股东损益                        9,913,007.33                          3,883,690.71

六、其他综合收益的税后净额




                                                                                          44
                                        中石化石油机械股份有限公司 2019 年半年度报告全文


  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额

     (一)不能重分类进损益的其他综
合收益

           1.重新计量设定受益计划变
动额

           2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

           3.其他权益工具投资公允价
值变动

           4.企业自身信用风险公允价
值变动

           5.其他

     (二)将重分类进损益的其他综合
收益

           1.权益法下可转损益的其他
综合收益

           2.其他债权投资公允价值变


           3.可供出售金融资产公允价
值变动损益

           4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

           5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

           6.其他债权投资信用减值准


           7.现金流量套期储备

           8.外币财务报表折算差额

           9.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                      31,571,222.89                       -79,004,799.68

     归属于母公司所有者的综合收益
                                      21,658,215.56                       -82,888,490.39
总额

     归属于少数股东的综合收益总额      9,913,007.33                         3,883,690.71

八、每股收益:

     (一)基本每股收益                     0.0362                              -0.1386


                                                                                      45
                                                                中石化石油机械股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    (二)稀释每股收益                                               0.0362                                 -0.1386

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。


法定代表人:杜广义                      主管会计工作负责人:杨斌                        会计机构负责人:高明辉


4、母公司利润表

                                                                                                           单位:元

                   项目                       2019 年半年度                           2018 年半年度

一、营业收入                                            1,808,881,279.88                          864,331,704.04

    减:营业成本                                        1,672,709,683.12                          826,946,491.14

         税金及附加                                            7,125,424.96                            2,564,847.37

         销售费用                                             31,612,636.61                           24,465,649.34

         管理费用                                             52,209,989.97                           52,794,602.52

         研发费用                                             31,033,201.16                           43,657,061.82

         财务费用                                             28,136,236.62                           26,050,856.49

           其中:利息费用                                     54,781,007.71                           36,783,551.62

                    利息收入                                  27,335,156.17                           12,718,269.04

    加:其他收益                                              18,800,283.92                           34,427,347.81

         投资收益(损失以“-”号填
                                                              26,793,747.85                           23,238,639.43
列)

         其中:对联营企业和合营企
                                                               3,079,937.79                            1,215,281.92
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

         净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

         公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号
                                                               2,161,281.67
填列)

         资产减值损失(损失以“-”号
                                                                                                      -6,576,419.51
填列)

         资产处置收益(损失以“-”号
                                                                -321,232.93                             159,270.87
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                            33,488,187.95                       -60,898,966.04

    加:营业外收入                                              558,673.61                             2,614,366.00


                                                                                                                 46
                                       中石化石油机械股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    减:营业外支出                     447,077.46                           164,518.28

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                     33,599,784.10                       -58,449,118.32
列)

    减:所得税费用                     582,435.23                          -909,198.27

四、净利润(净亏损以“-”号填列)   33,017,348.87                       -57,539,920.05

    (一)持续经营净利润(净亏损
                                     33,017,348.87                       -57,539,920.05
以“-”号填列)

    (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

           1.重新计量设定受益计划
变动额

           2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

           3.其他权益工具投资公允
价值变动

           4.企业自身信用风险公允
价值变动

           5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综
合收益

           1.权益法下可转损益的其
他综合收益

           2.其他债权投资公允价值
变动

           3.可供出售金融资产公允
价值变动损益

           4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

           5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

           6.其他债权投资信用减值
准备

           7.现金流量套期储备

           8.外币财务报表折算差额

           9.其他


                                                                                     47
                                                      中石化石油机械股份有限公司 2019 年半年度报告全文


六、综合收益总额                                    33,017,348.87                       -57,539,920.05

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                                 单位:元

                 项目               2019 年半年度                           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金             2,822,633,077.40                        2,730,062,852.93

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还                                 24,465,536.73                           34,015,129.36

     收到其他与经营活动有关的现金                   48,534,717.22                           37,474,023.10

经营活动现金流入小计                          2,895,633,331.35                        2,801,552,005.39

     购买商品、接受劳务支付的现金             3,298,038,642.40                        2,407,514,278.18

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     为交易目的而持有的金融资产净
增加额

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金


                                                                                                       48
                                          中石化石油机械股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     支付给职工以及为职工支付的现
                                      361,936,529.50                        327,517,783.79


     支付的各项税费                   111,583,463.43                        146,324,770.04

     支付其他与经营活动有关的现金     272,585,361.38                        257,593,578.77

经营活动现金流出小计                4,044,143,996.71                      3,138,950,410.78

经营活动产生的现金流量净额          -1,148,510,665.36                      -337,398,405.39

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金

     处置固定资产、无形资产和其他
                                          366,079.00                         11,291,250.60
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                      366,079.00                         11,291,250.60

     购建固定资产、无形资产和其他
                                       22,086,379.81                         10,836,368.47
长期资产支付的现金

     投资支付的现金

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                   22,086,379.81                         10,836,368.47

投资活动产生的现金流量净额            -21,720,300.81                           454,882.13

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

     取得借款收到的现金             2,925,000,000.00                        590,000,000.00

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                2,925,000,000.00                        590,000,000.00

     偿还债务支付的现金             1,710,000,000.00                        270,000,000.00

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                       32,544,039.26                         19,194,972.66
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的      12,768,974.64                         11,858,730.96


                                                                                        49
                                                      中石化石油机械股份有限公司 2019 年半年度报告全文


股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金                   12,102,432.40                             541,975.76

筹资活动现金流出小计                          1,754,646,471.66                          289,736,948.42

筹资活动产生的现金流量净额                    1,170,353,528.34                          300,263,051.58

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                    -1,391,147.62                             -302,787.93
影响

五、现金及现金等价物净增加额                        -1,268,585.45                       -36,983,259.61

     加:期初现金及现金等价物余额               206,928,956.00                          210,755,309.85

六、期末现金及现金等价物余额                    205,660,370.55                          173,772,050.24


6、母公司现金流量表

                                                                                                 单位:元

               项目                 2019 年半年度                           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金             1,651,143,403.51                        1,480,793,365.92

     收到的税费返还                                  5,257,384.97                             909,096.93

     收到其他与经营活动有关的现金               159,627,344.53                              55,596,330.25

经营活动现金流入小计                          1,816,028,133.01                        1,537,298,793.10

     购买商品、接受劳务支付的现金             1,572,997,701.62                        1,415,927,208.44

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                122,197,209.54                          113,596,764.79


     支付的各项税费                                 24,955,299.38                           53,767,584.55

     支付其他与经营活动有关的现金               171,464,763.55                          139,194,316.21

经营活动现金流出小计                          1,891,614,974.09                        1,722,485,873.99

经营活动产生的现金流量净额                      -75,586,841.08                         -185,187,080.89

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金                          4,003,280.83

     处置固定资产、无形资产和其他
                                                      241,000.00                              571,390.49
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金             1,425,806,599.64                          164,236,362.48

投资活动现金流入小计                          1,430,050,880.47                          164,807,752.97

     购建固定资产、无形资产和其他                     495,600.00                              578,186.99



                                                                                                       50
                                                                       中石化石油机械股份有限公司 2019 年半年度报告全文


长期资产支付的现金

     投资支付的现金

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金                               2,557,902,275.00                                   341,873,994.82

投资活动现金流出小计                                            2,558,397,875.00                                   342,452,181.81

投资活动产生的现金流量净额                                     -1,128,346,994.53                                 -177,644,428.84

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     取得借款收到的现金                                         2,925,000,000.00                                   590,000,000.00

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金                                  20,000,000.00

筹资活动现金流入小计                                            2,945,000,000.00                                   590,000,000.00

     偿还债务支付的现金                                         1,710,000,000.00                                   270,000,000.00

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                   16,239,846.04                                     7,336,241.70
的现金

     支付其他与筹资活动有关的现金                                   5,141,842.75                                      156,376.67

筹资活动现金流出小计                                            1,731,381,688.79                                   277,492,618.37

筹资活动产生的现金流量净额                                      1,213,618,311.21                                   312,507,381.63

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                       264,291.33                                     -911,383.84
影响

五、现金及现金等价物净增加额                                        9,948,766.93                                   -51,235,511.94

     加:期初现金及现金等价物余额                                  90,602,437.03                                   133,711,826.94

六、期末现金及现金等价物余额                                      100,551,203.96                                    82,476,315.00


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                           单位:元

                                                               2019 年半年度

                                                 归属于母公司所有者权益                                                     所有
                                                                                                                    少数
       项目              其他权益工具                                                                                       者权
                                                        其他                      一般   未分
                                        资本 减:库             专项     盈余                                       股东
                 股本 优先 永续                         综合                      风险   配利      其他   小计              益合
                                                                                                                    权益
                                   其他 公积     存股           储备     公积
                                                                                                                             计
                         股   债                        收益                      准备     润

                 598,1                  988,09                           187,50                           1,774, 145,03 1,919,
一、上年期末余                                                  6,112,                   -5,561,
                 57,69                  5,971.                           9,298.                           313,78 5,615. 349,39
额                                                              049.81                   228.29
                  0.00                     11                               66                              1.29       78     7.07


                                                                                                                                   51
                                        中石化石油机械股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     加:会计政
策变更

          前期
差错更正

          同一
控制下企业合


          其他

                  598,1   988,09            187,50                  1,774, 145,03 1,919,
二、本年期初余                     6,112,             -5,561,
                  57,69   5,971.            9,298.                  313,78 5,615. 349,39
额                                 049.81             228.29
                   0.00      11                66                     1.29       78      7.07

三、本期增减变                                        21,658        25,924             23,287
                                   4,266,                                    -2,637,
动金额(减少以                                         ,215.5       ,284.1             ,121.1
                                   068.55                                    162.95
“-”号填列)                                             6            1                  6

                                                      21,658        21,658             31,571
(一)综合收益                                                               9,913,
                                                       ,215.5       ,215.5             ,222.8
总额                                                                         007.33
                                                           6            6                  9

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                                                             -12,76 -12,76
(三)利润分配                                                               8,974. 8,974.
                                                                                 64       64

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

                                                                             -12,76 -12,76
3.对所有者(或
                                                                             8,974. 8,974.
股东)的分配
                                                                                 64       64

4.其他



                                                                                            52
                                                                         中石化石油机械股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

                                                                  4,266,                                          4,266, 218,80 4,484,
(五)专项储备
                                                                 068.55                                          068.55      4.36 872.91

                                                                  6,610,                                          6,610, 385,98 6,996,
1.本期提取
                                                                 770.87                                          770.87      3.49 754.36

                                                                 -2,344,                                         -2,344, -167,1 -2,511,
2.本期使用
                                                                 702.32                                          702.32 79.13 881.45

(六)其他

                 598,1                  988,09                   10,378 187,50              16,096                1,800, 142,39 1,942,
四、本期期末余
                 57,69                   5,971.                   ,118.3 9,298.              ,987.2              238,06 8,452. 636,51

                  0.00                      11                          6       66                   7             5.40       83      8.23

上期金额
                                                                                                                                   单位:元

                                                                2018 年半年度

                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                   所有者
       项目              其他权益工具                    其他                        一般   未分                         少数股
                                        资本 减:库              专项       盈余                                                   权益合
                 股本 优先 永续                          综合                        风险   配利         其他   小计 东权益
                                                                                                                                     计
                                   其他 公积      存股           储备       公积
                         股   债                         收益                        准备    润

                 598,1                  988,09                           187,50             -15,70              1,758,             1,898,6
一、上年期末                                                    786,78                                                   139,819
                 57,69                  5,971.                              9,298.          8,896.              840,84             60,403.
余额                                                              4.46                                                   ,555.63
                  0.00                     11                                  66              69                 7.54                    17

     加:会计
政策变更


                                                                                                                                           53
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          前期
差错更正

          同一
控制下企业合


          其他

                 598,1   988,09            187,50        -15,70       1,758,             1,898,6
二、本年期初                      786,78                                       139,819
                 57,69   5,971.             9,298.       8,896.      840,84              60,403.
余额                                4.46                                       ,555.63
                  0.00      11                 66           69         7.54                  17

三、本期增减
                                                        10,147       15,472
变动金额(减                      5,325,                                       5,216,0 20,688,
                                                         ,668.4       ,933.7
少以“-”号填                    265.35                                         60.15 993.90
                                                             0            5
列)

                                                        13,535       13,535
(一)综合收                                                                   18,410, 31,945,
                                                         ,355.5       ,355.5
益总额                                                                          511.23 866.78
                                                             5            5

(二)所有者
投入和减少资


1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

(三)利润分                                            -3,387,      -3,387, -13,682 -17,070
配                                                      687.15       687.15 ,870.19 ,557.34

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者
                                                                               -11,858 -11,858,
(或股东)的
                                                                               ,730.96 730.96
分配

                                                        -3,387,      -3,387, -1,824, -5,211,8
4.其他
                                                        687.15       687.15 139.23        26.38



                                                                                              54
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(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储                                                    5,325,                                       5,325, 488,419 5,813,6
备                                                              265.35                                       265.35          .11     84.46

                                                                15,037                                       15,037
                                                                                                                         742,705 15,779,
1.本期提取                                                     ,094.2                                       ,094.2
                                                                                                                             .39 799.64
                                                                     5                                               5

                                                                -9,711,                                      -9,711, -254,28 -9,966,1
2.本期使用
                                                                828.90                                       828.90         6.28     15.18

(六)其他

                598,1                    988,09                           187,50                             1,774,                1,919,3
四、本期期末                                                     6,112,                      -5,561,                     145,035
                57,69                     5,971.                           9,298.                            313,78                49,397.
余额                                                            049.81                       228.29                      ,615.78
                 0.00                          11                             66                                 1.29                  07


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                   单位:元

                                                                2019 年半年度

       项目                     其他权益工具        资本公 减:库存 其他综          专项储    盈余公 未分配                   所有者权
                  股本                                                                                               其他
                             优先股 永续债 其他       积       股    合收益           备         积       利润                 益合计

                 598,15                                                                                  -352,71
一、上年期末余                                      1,231,56                        4,160,01 187,509,                         1,668,673,
                 7,690.0                                                                                 5,417.6
额                                                  1,483.51                           1.80     298.66                              066.36
                         0                                                                                       1



                                                                                                                                        55
                                       中石化石油机械股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     加:会计政
策变更

          前期
差错更正

          其他

                  598,15                                         -352,71
二、本年期初余              1,231,56         4,160,01 187,509,               1,668,673,
                  7,690.0                                        5,417.6
额                          1,483.51             1.80   298.66                  066.36
                       0                                              1

三、本期增减变
                                             2,078,16            33,017,     35,095,51
动金额(减少以
                                                 1.90            348.87           0.77
“-”号填列)

(一)综合收益                                                   33,017,     33,017,34
总额                                                             348.87           8.87

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公


2.对所有者(或
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥


                                                                                     56
                                                                            中石化石油机械股份有限公司 2019 年半年度报告全文


补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

                                                                                      2,078,16                                  2,078,161.
(五)专项储备
                                                                                          1.90                                         90

                                                                                      3,692,47                                  3,692,474.
1.本期提取
                                                                                          4.43                                         43

                                                                                      -1,614,3                                  -1,614,312
2.本期使用
                                                                                        12.53                                          .53

(六)其他

                   598,15                                                                                   -319,69
四、本期期末余                                        1,231,56                        6,238,17 187,509,                         1,703,768,
                  7,690.0                                                                                   8,068.7
额                                                    1,483.51                            3.70     298.66                          577.13
                           0                                                                                        4

上期金额
                                                                                                                                  单位:元

                                                                      2018 年半年度

                                 其他权益工具
     项目                                           资本公 减:库存 其他综                   盈余公 未分配利                   所有者权
                  股本         优先   永续                                      专项储备                                其他
                                             其他     积         股    合收益                 积            润                   益合计
                                股     债

                  598,15                            1,231,5
一、上年期末余                                                                  786,784.4 187,509 -334,292,                    1,683,722,7
                  7,690.                            61,483.
额                                                                                       6 ,298.66      542.55                      14.08
                     00                                    51

     加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                  598,15                            1,231,5
二、本年期初余                                                                  786,784.4 187,509 -334,292,                    1,683,722,7
                  7,690.                            61,483.
额                                                                                       6 ,298.66      542.55                      14.08
                     00                                    51

三、本期增减变
                                                                                3,373,227             -18,422,8                -15,049,647
动金额(减少以
                                                                                       .34                  75.06                      .72
“-”号填列)




                                                                                                                                          57
                  中石化石油机械股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(一)综合收益                       -18,422,8        -18,422,875
总额                                    75.06                  .06

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公


2.对所有者(或
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

                    3,373,227                          3,373,227.3
(五)专项储备
                          .34                                   4

1.本期提取         8,301,214                          8,301,214.5


                                                                58
                                                中石化石油机械股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                        .51                                   1

                                                  -4,927,98                          -4,927,987.
2.本期使用
                                                       7.17                                  17

(六)其他

                 598,15         1,231,5
四、本期期末余                                    4,160,011 187,509 -352,715,        1,668,673,0
                 7,690.         61,483.
额                                                      .80 ,298.66   417.61              66.36
                    00              51


三、公司基本情况

    中石化石油机械股份有限公司(以下简称“本公司”或“本集团”)是一家在湖北省注册的
股份有限公司,经中国石油天然气总公司(1998)中油劳279号文、湖北省体改委鄂体改
[1998]142号文批准,由中国石化集团江汉石油管理局(以下简称“江汉石油管理局”)以募集
方式独家发起设立,并经武汉市工商行政管理局核准登记,企业法人营业执照注册号:
420100000177402,2016年10月,取得武汉东湖新技术开发区换发的营业执照,统一社会信用
代码:91420100711956260E。本公司所发行人民币普通股A股已在深圳证券交易所上市。本
公司总部位于湖北省武汉市东湖新技术开发区庙山小区华工园一路5号。
     本公司原注册资本为人民币20,000万元,股本总数20,000万股,其中国有发起人持有
15,000万股,社会公众持有5,000万股。公司股票面值为每股人民币1元。
    2001年根据董事会和股东大会决议,以2000年度末总股本20,000万股为基数,向全体股
东按每10股由资本公积转增4股,共计转增8,000万股,转增后的本公司注册资本为28,000万元。
    2003年根据董事会和股东大会决议,以2002年度末总股本28,000万股为基数,向全体股
东按每10股送1股,共计送股2,800万股,送股后的本公司注册资本为30,800万元。
     2009年根据董事会和股东大会决议,以2008年度末总股本30,800万股基数,向全体股东
按每10股由资本公积金转增3股,共计转增9,240万股,转增后本公司注册资本增至人民币
40,040万元。
     根据国务院国有资产监督管理委员会《关于江汉石油钻头股份有限公司国有股份无偿划
转及非公开发行A股股份有关问题的批复》(国资产权[2014]977号)、中国证券监督管理委
员会《关于核准江钻股份非公开发行股票的批复》(证监许可[2015]780号)及本公司第五届
董事会第二十六次会议通过的非公开发行股票募集资金购买资产的相关议案,本公司于2014
年及2015年进行了发行收购重组。2014年12月,江汉石油管理局持有本公司67.5%的股权
(27,027万股股份)无偿划转至中国石油化工集团有限公司(以下简称“中国石化集团”)。2015
年5月25日,本公司向鹏华基金管理有限公司等6名特定投资者非公开发行普通股(A股)股
票5,972.13万股,发行完成后,本公司股本由40,040万股增加至46,012.13万股,中国石化集团
持有27,027万股,持股比例由67.5%下降为58.74%。2015年6月18日,本公司完成对中石化石
油工程机械有限公司(2017年07月20日更名为中石化四机石油机械有限公司,以下简称“四机
有限公司”)100%股权收购,四机有限公司纳入本集团合并范围。
     2016年根据董事会和股东大会决议,以2015年度末总股本46,012.13万股为基数,向全体
股东按每10股由资本公积转增3股,共计转增13,803.639万股,转增后的本公司注册资本为
59,815.769万元。中国石化集团仍为公司控股股东。
     2017年公司根据董事会和股东大会决议进行了内部业务重组,将全资子公司中石化石油

                                                                                              59
                                               中石化石油机械股份有限公司 2019 年半年度报告全文


工程机械有限公司持有的荆州市世纪派创石油机械检测有限公司100%股权、四机赛瓦石油钻
采设备有限公司65%股权、湖北海洋工程装备研究院有限公司15%股权、承德江钻石油机械
有限公司24.4%股权、武汉市江汉石油机械有限公司15%股权、珠海京楚石油技术开发有限公
司31.25%股权以及沙市钢管厂、研究院、第三机械厂、第三机械厂潜江制造厂4家分公司划转
至本集团母公司,将本集团母公司下的武汉江钻制造厂、江钻分公司2家分公司注入全资子公
司江钻国际贸易(武汉)有限公司。重组后,中石化石油工程机械有限公司更名为中石化四
机石油机械有限公司,承继原中石化石油工程机械有限公司第四机械厂业务;江钻国际贸易
(武汉)有限公司更名为中石化江钻石油机械有限公司。根据2017年8月15日召开的2017年第
二次临时股东大会,本集团母公司于2017年12月吸收合并了全资子公司承德江钻石油机械有
限责任公司。
    本公司建立了股东大会、董事会、监事会,法人治理结构健全,目前设办公室、党群工
作部、人力资源部、财务计划部、企业管理部、市场发展部、安全环保部、纪检监察部、物
资采办中心等部门,下设二级子公司7个,其中5个全资子公司,2个控股子公司。
    本集团经营范围:石油钻采、油气集输、海洋工程、安全工程、天然气应用、化工、环
保、新材料、新能源开发等装备、装置、配件的研发、制造、销售、租赁和服务;钻头、钻
具、管汇、阀门、井下工具、仪器仪表及相关软件的研发、制造、销售、租赁和服务;直缝
埋弧焊钢管、螺旋埋弧焊钢管、直缝高频焊管、压力管道管件、压力容器的研发、制造、销
售、防腐、涂敷和服务;天然气销售、燃气工程及燃气设施的施工及服务;非在产油气井的
井口气、伴生气的回收与销售;气体压缩机械、燃气机械、工业机器人、热泵、3D打印设备
的研发、制造、销售、租赁和服务;轨道交通、城市管廊等预埋槽道、支架系统的研发、生
产、销售及相关服务;石油特种车辆的生产及销售;产品质量检测、检验技术研发及技术咨
询,检测评估、质量监造及鉴定试验,材料及产品理化分析、无损检测;互联网和相关服务、
仓储服务(不含危险化学品及易燃易爆物品);设备修理;房屋出租;专用码头装卸;公路
普通货运;货物及技术进出口、企业管理服务、技术服务、信息咨询服务、用户培训、劳务
服务、住宿及餐饮服务。
    本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第九次会议于2019年8月6日批准。
    本集团纳入合并范围的二级子公司7个,详见本“附注八、合并范围的变动”、本“附注九、
在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业
会计准则”)编制。此外,本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。

本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量
基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

                                                                                            60
                                                    中石化石油机械股份有限公司 2019 年半年度报告全文


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本集团根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以
及收入确认政策,具体会计政策见附注五、19、附注五、22和附注五、27。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的合并及公
司财务状况以及2019年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

本报告期是指2019年1-6月。

3、营业周期

本集团的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民
币。

本公司下属子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账
本位币,编制财务报表时折算为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策
不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资
本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有
投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),
资本公积不足冲减的,调整留存收益。

在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进


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行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的
账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,
调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方
控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终
控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应
分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、
负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按
成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处
置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益
的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权
在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前
已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权
力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力
影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、
结构化主体等)。

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(2)合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在
编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大
交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最
终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、
现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股
东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利
润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

(3)购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置
对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢
价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(4)丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,
形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投
资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同
经营和合营企业。

(1)共同经营

共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理:


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A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业

合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本集团持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

本集团发生外币业务,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率
折算为记账本位币金额。

资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;
对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值
计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

10、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债
务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

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以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量

本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融
资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;

 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金
 金额为基础的利息的支付。

初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于
任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销
或确认减值时,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;

 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
 利息的支付。

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减
值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本集团
将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确
认时,为消除或显著减少会计错配,本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和
股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式,是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本
集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本

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集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,
确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合
同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融
资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关
的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本集团对可能导致金融资
产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合
同现金流量特征的要求。

仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变
更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始
确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款,本
集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(3)金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债的,相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进
行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计
入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损
失计入当期损益。

财务担保合同

财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,在初始确认
时按公允价值计量,随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确
认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。

金融负债与权益工具的区分

金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

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③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付
可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工
具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义
务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本
集团自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在
发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本集团的金融负债;如
果是后者,该工具是本集团的权益工具。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

本集团衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进
行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一
项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损
益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融
资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动
计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关
系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混
合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对
嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债。

(5)金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、33。

(6)金融资产减值

本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

  以摊余成本计量的金融资产;

  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资;

  租赁应收款;

  财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认
  条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。

预期信用损失的计量

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预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,
是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现
金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后
信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失
准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,
本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发
生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融
工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预
期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时,本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包
括考虑续约选择权)。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准
备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减
已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款,无论是否存在重大融资成分,本集团始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本集团依据信用风险特征对应收票据、应收账款和租赁应收款划分组合,在组合基础上计算
预期信用损失,确定组合的依据如下:

A、应收票据

  应收票据组合1:银行承兑汇票

  应收票据组合2:商业承兑汇票

B、应收账款

 应收账款组合1:应收关联方

 应收账款组合2:应收其他客户

对于划分为组合的应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济
状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收票据,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济
状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。


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其他应收款

本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,
确定组合的依据如下:

 其他应收款组合1:应收关联方款项

 其他应收款组合2:应收其他款项

对划分为组合的其他应收款,本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信
用损失率,计算预期信用损失。

长期应收款

本集团的长期应收款包括应收分期收款销售商品款等款项。

对于应收分期收款销售商品款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经
济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

除应收分期收款销售商品款之外的其他应收款和长期应收款,通过违约风险敞口和未来12个
月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资,本集团按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类
型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,
以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括:

  债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;

  已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;

  已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;

  现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本集团的还款能力
  产生重大不利影响。

根据金融工具的性质,本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著
增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行
分类,例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日,本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

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本集团认为金融资产在下列情况发生违约:

  借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款,该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品
  (如果持有)等追索行动;或

  金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产

本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的
一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用
减值的证据包括下列可观察信息:

  发行方或债务人发生重大财务困难;

  债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

  本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都
  不会做出的让步;

  债务人很可能破产或进行其他财务重组;

  发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本集团在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;
对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本集团在其他综合收益中确认
其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债
务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本集团
收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(7)金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处

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理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对
该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认
有关负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同
时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内
分别列示,不予相互抵销。

11、应收票据

对于应收票据,无论是否存在重大融资成分,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备。

本集团依据信用风险特征对应收票据划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合
的依据如下:

  应收票据组合1:银行承兑汇票

  应收票据组合2:商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济
状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

本集团通过比较应收票据在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,
以确定应收票据预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估应收票据的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括:

  债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;

  已发生的或预期的应收票据的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;

  已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;

  现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本集团的还款能力
  产生重大不利影响。

本集团以应收票据组合为基础评估信用风险是否显著增加。以应收票据组合为基础进行评估
时,本集团可基于共同信用风险特征对应收票据进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。

12、应收账款

对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用


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损失的金额计量其损失准备。

本集团依据信用风险特征对应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合
的依据如下:

 应收账款组合1:应收关联方

 应收账款组合2:应收其他客户

对于划分为组合的应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济
状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

本集团通过比较应收账款在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,
以确定应收账款预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估应收账款的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括:

  债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;

  已发生的或预期的应收账款的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;

  已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;

  现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本集团的还款能力
  产生重大不利影响。

本集团以应收账款组合为基础评估信用风险是否显著增加。以应收账款组合为基础进行评估
时,本集团可基于共同信用风险特征对应收账款进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。

13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,
确定组合的依据如下:

 其他应收款组合1:应收关联方款项

 其他应收款组合2:应收其他款项

对划分为组合的其他应收款,本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信
用损失率,计算预期信用损失。

14、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求




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15、债权投资

对于债权投资,本集团按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风
险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

本集团通过比较债权投资在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,
以确定债权投资预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估债权投资的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括:

  债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;

  已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;

  已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;

  现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本集团的还款能力
  产生重大不利影响。

根据债权投资的性质,本集团以单项债权投资或债权投资组合为基础评估信用风险是否显著
增加。以债权投资组合为基础进行评估时,本集团可基于共同信用风险特征对债权投资进行
分类,例如逾期信息和信用风险评级。

16、其他债权投资

对于其他债权投资,本集团按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违
约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

本集团通过比较其他债权投资在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风
险,以确定其他债权投资预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估其他债权投资的信
用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括:

  债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;

  已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;

  已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;

  现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本集团的还款能力
  产生重大不利影响。

根据其他债权投资的性质,本集团以单项其他债权投资或其他债权投资组合为基础评估信用
风险是否显著增加。以其他债权投资组合为基础进行评估时,本集团可基于共同信用风险特
征对其他债权投资进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。

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17、长期应收款

本集团的长期应收款包括应收分期收款销售商品款等款项。

对于应收分期收款销售商品款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经
济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

除应收分期收款销售商品款之外的其他应收款和长期应收款,通过违约风险敞口和未来12个
月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

本集团通过比较长期应收款在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风
险,以确定长期应收款预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估长期应收款的信用风
险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括:

  债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;

  已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;

  已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;

  现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本集团的还款能力
  产生重大不利影响。

根据长期应收款的性质,本集团以单项长期应收款或长期应收款组合为基础评估信用风险是
否显著增加。以长期应收款组合为基础进行评估时,本集团可基于共同信用风险特征对长期
应收款进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。

18、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位
施加重大影响的,为本集团的联营企业。

(1)初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一
控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价
款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业
的投资,采用权益法核算。

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采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入
当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当
期的损益。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,
分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账
面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计
期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换
日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股
权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行
会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采
用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增
加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额
计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集
团的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,
属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有

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参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些
集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某
项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个
以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,
不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考
虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜
在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份
时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资
单位的生产经营决策,不形成重大影响;本集团拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权
股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与
被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4)持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,相关会计处理见附
注五、18。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件
的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

(5)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注五、23。

19、固定资产

(1)确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固
定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。
本集团固定
资产按照取得时的实际成本进行初始计量。


(2)折旧方法


        类别               折旧方法               折旧年限              残值率               年折旧率

房屋及建筑物         年限平均法           12-40                  3%                   2.43-8.08%

机器设备及其他       年限平均法           4-30                   3%                   3.23-24.25%

本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确

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认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了,本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命
预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有
差异的,调整预计净残值。

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
①在租赁期届满时,租赁资产的所有权
转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,
因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性
质特殊,如果不作较大改造,只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租
入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一
致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。


20、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、23。

本集团工程物资是指为在建工程准备的各种物资,包括工程用材料、尚未安装的设备以及为
生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量,领用工程物资转入在建工程,工程完工后剩余的工程物资转作存
货。

工程物资计提资产减值方法见附注五、23。

资产负债表中,工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

21、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本
化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

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转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

② 借款费用已经发生;

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停
止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,
在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率
根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。

22、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利权等。

无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有
限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊
销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿
命不确定的无形资产,不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

类别                                       使用寿命                             摊销方法
土地使用权                                   40-50年                              直线法
专利权                                          10年                              直线法
非专利技术                                 5年、6年                               直线法
软件使用权                                    5-10年                              直线法
本集团于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以
前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账

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面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、23。

(2)内部研究开发支出会计政策

本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生
经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支
持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶
段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,
进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转
为无形资产。

23、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产(存货、
递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其
可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚
未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金
额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以
资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,
减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关
的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且
不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含


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商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额
低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

24、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会
计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

25、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、
子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”
项目。

本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,
并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后
十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划。设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企
业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地
规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老
保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。
本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并
计入当期损益或相关资产成本。

企业年金计划

除了基本养老保险之外,本集团依据国资委《关于中国石油化工集团试行企业年金制度的批
复》(国资分配[2009]1387号)以及集团公司相关规定,建立补充养老保险制度(“年金计划”),

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员工可以自愿参加该年金计划。除此之外,本集团并无其他重大职工社会保障承诺。本公司
在职工提供服务的会计期间,将根据企业年金计划计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当
期损益或相关资产成本。

(3)辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计
入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供
服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损
益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存
计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进
行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分
计入当期损益或相关资产成本。

26、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

①该义务是本集团承担的现时义务;

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;

③该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能
在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

27、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是否已执行新收入准则
□ 是 □ 否




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28、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,
按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助
部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政
府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使用期
限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关
成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按
照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务,采
用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日
常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;
存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他
情况的,直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息,如果财政将贴息资金拨付给贷款银行,以实际收到的借款金额
作为借款的入账价值,按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金
直接拨付给本集团,贴息冲减借款费用。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有
者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损
益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产
负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的:

①商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是
企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的

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时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产
生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

①该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,
确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影
响。

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

30、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

本集团将除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

①本集团作为出租人

经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接
费用,计入当期损益。

②本集团作为承租人

经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;
发生的初始直接费用,计入当期损益。



(2)融资租赁的会计处理方法

本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁。

①本集团作为出租人

融资租赁中,在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实
际利率法计算确认当期的融资收入。

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②本集团作为承租人

融资租赁中,在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未
确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租
赁资产折旧。

31、其他重要的会计政策和会计估计

本集团根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和
关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风
险的重要会计估计和关键假设列示如下:

(1)应收款项减值

如附注五、10所述,本集团定期审阅按摊余成本计量的应收款项,以评估是否出现减值情况,
并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款
项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务
状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复,且客
观上与确认该损失后发生的事项有关,则将原确认的减值损失予以转回。

(2)存货跌价准备

如附注五、14所述,本集团定期估计存货的可变现净值,并对存货成本高于可变现净值的差
额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时,考虑持有存货的目的,并以可得
到的资料作为估计的基础,其中包括存货的市场价格及本集团过往的营运成本。存货的实际
售价、完工成本及销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途等
的改变而发生变化,因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准
备的调整将影响估计变更当期的损益。

(3)长期资产减值

如附注五、23所述,本集团在资产负债表日对长期资产进行减值评估,以确定资产可收回金
额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回,有关
资产便会视为已减值,并相应确认减值损失。

可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不能可靠获得资产(或资产组)的公开
市价,因此不能准确估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或
资产组)生产产品的产量、售价、毛利、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出
重大判断。本集团在估计可收回金额时采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理的假设
所作出有关产量、售价、毛利和相关经营成本的预测。如果相关假设及估计发生重大不利变
化,则本集团需对长期资产增加计提减值准备。

(4)固定资产、无形资产及长期待摊费用的折旧和摊销



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如附注五19、22和24所述,本集团对固定资产、无形资产和长期待摊费用等资产在考虑其残
值后,在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的使用寿命和摊销年限,以
决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用金额。其中资产使用寿命为本集团根据对同类资产
的已往经验并结合预期的技术改变而确定,长期待摊费用摊销年限为本集团依据各项费用投
入的预计受益期限而确定。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费
用进行调整。

(5)递延所得税资产

本集团在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,
结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来会计期间取得的应纳
税所得额低于预期或实际所得税税率高于预期,确认的递延所得税资产将会转回并计入转回
期间的利润表。

32、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

      会计政策变更的内容和原因          审批程序                              备注

①新财务报表格式

根据财政部于2019年4月30日发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》
(财会〔2019〕6号),经董事会第五次会议决议通过,本集团对财务报表格式进行了以下修
订:

将资产负债表原“应收票据及应收账款”行项目分拆为“应收票据”及“应收账款”项目,将原“应
付票据及应付账款”行项目分拆为“应付票据”及“应付账款”项目。

本集团对可比期间的比较数据按照财会[2019]6号文进行调整。

财务报表格式的修订对本集团的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。

②新金融工具准则

财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(修订)》、《企业
会计准则第23号——金融资产转移(修订)》、《企业会计准则第24号——套期会计(修订)》
及《企业会计准则第37号——金融工具列报(修订)》(统称“新金融工具准则”),本公司
于2019年4月24日召开的第七届董事会第六次会议,批准自2019年1月1日起执行新金融工具准
则,对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注五、10。

新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融
资产划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合
合同包含的主合同属于金融资产的,不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而应当将该混


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合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

除财务担保合同负债外,采用新金融工具准则对本集团金融负债的会计政策并无重大影响。

2019年1月1日,本集团没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债,也没有撤销之前的指定。

新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损
失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险,因此在
新金融工具准则下,本集团信用损失的确认时点早于原金融工具准则。

本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

  以摊余成本计量的金融资产;

  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资;

  租赁应收款;

  财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认
  条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。

本集团按照新金融工具准则的规定,除某些特定情形外,对金融工具的分类和计量(含减值)
进行追溯调整,将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日(即2019年1月1日)的新
账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。同时,本集团未对比较财务
报表数据进行调整。

于2019年1月1日,金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的
结果对比如下:

          原金融工具准则                               新金融工具准则
 项 目     类 别      账面价值           项 目                 类 别              账面价值
应收票据 摊余成本   2,138,660,547.86 应收票据及应收账 摊余成本                2,138,660,547.86
及应收账                             款
款                                 交易性金融资产    以公允价值计量且其变
                                                     动计入当期损益
其他应收 摊余成本     51,817,168.17 其他流动资产     摊余成本
款                                 其他应收款        摊余成本                    51,817,168.17
长期应收 摊余成本      9,943,916.94 长期应收款       摊余成本                      9,943,916.94
款                                 其他非流动金融资 以公允价值计量且其变
                                   产               动计入当期损益
                                   债权投资          摊余成本

于2019年1月1日,执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下:

项 目                         调整前账面金额          重分类     重新计量    调整后账面金额
                              (2018年12月31日)                             (2019年1月1日)


                                                                                                  86
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资产:
应收票据及应收账款                     2,138,660,547.86                                  2,138,660,547.86
其他应收款                                51,817,168.17                                     51,817,168.17
长期应收款                                  9,943,916.94                                     9,943,916.94
股东权益:
盈余公积                                 187,509,298.66                                   187,509,298.66
未分配利润                                 -5,561,228.29                                    -5,561,228.29
少数股东权益                             139,819,555.63                                   139,819,555.63

本集团将根据原金融工具准则计量的2018年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的2019
年年初损失准备之间的调节表列示如下:

       计量类别            调整前账面金额              重分类             重新计量    调整后账面金额
                         (2018年12月31日)                                           (2019年1月1日)
应收账款减值准备              123,015,398.04                                              123,015,398.04
其他应收款减值准备               4,973,180.44                                                4,973,180.44



(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
                                                                                                     单位:元

           项目             2018 年 12 月 31 日            2019 年 01 月 01 日              调整数

流动资产:

    货币资金                          214,941,950.92                 214,941,950.92

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产

    衍生金融资产

    应收票据                          151,505,005.57                 151,505,005.57

    应收账款                        1,987,155,542.29               1,987,155,542.29

    应收款项融资



                                                                                                            87
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    预付款项              177,186,227.81          177,186,227.81

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款             51,817,168.17           51,817,168.17

       其中:应收利息

             应收股利         890,000.00             890,000.00

    买入返售金融资产

    存货                 3,566,026,319.59       3,566,026,319.59

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动
                            3,800,410.21            3,800,410.21
资产

    其他流动资产          103,805,240.03          103,805,240.03

流动资产合计             6,256,237,864.59       6,256,237,864.59

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    可供出售金融资产

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款              6,143,506.73            6,143,506.73

    长期股权投资           50,494,615.22           50,494,615.22

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产             1,289,874,955.88       1,289,874,955.88

    在建工程               55,333,169.44           55,333,169.44

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产               98,565,000.32           98,565,000.32

    开发支出

    商誉




                                                                                         88
                                            中石化石油机械股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    长期待摊费用           25,781,927.61           25,781,927.61

    递延所得税资产         54,221,629.64           54,221,629.64

    其他非流动资产

非流动资产合计           1,580,414,804.84       1,580,414,804.84

资产总计                 7,836,652,669.43       7,836,652,669.43

流动负债:

    短期借款             2,054,399,377.86       2,054,399,377.86

    向中央银行借款

    拆入资金

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债

    衍生金融负债

    应付票据              735,284,531.82          735,284,531.82

    应付账款             2,547,056,581.92       2,547,056,581.92

    预收款项              234,685,285.54          234,685,285.54

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬           63,806,910.64           63,806,910.64

    应交税费               88,465,102.41           88,465,102.41

    其他应付款             64,750,434.86           64,750,434.86

       其中:应付利息      18,388,944.86           18,388,944.86

             应付股利

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    合同负债

    持有待售负债

    一年内到期的非流动
                           16,591,821.26           16,591,821.26
负债

    其他流动负债            1,157,938.14            1,157,938.14

流动负债合计             5,806,197,984.45       5,806,197,984.45

非流动负债:


                                                                                         89
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    保险合同准备金

    长期借款

    应付债券

       其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款                42,314,159.66           42,314,159.66

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                  68,791,128.25           68,791,128.25

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计               111,105,287.91          111,105,287.91

负债合计                    5,917,303,272.36       5,917,303,272.36

所有者权益:

    股本                     598,157,690.00          598,157,690.00

    其他权益工具

       其中:优先股

               永续债

    资本公积                 988,095,971.11          988,095,971.11

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备                    6,112,049.81           6,112,049.81

    盈余公积                 187,509,298.66          187,509,298.66

    一般风险准备

    未分配利润                 -5,561,228.29          -5,561,228.29

归属于母公司所有者权益
                            1,774,313,781.29       1,774,313,781.29
合计

    少数股东权益             145,035,615.78          145,035,615.78

所有者权益合计              1,919,349,397.07       1,919,349,397.07

负债和所有者权益总计        7,836,652,669.43       7,836,652,669.43

调整情况说明

于2019年1月1日,公司对以摊余成本计量的金融资产减值按照新金融工具准则要求进行了测
算,测算的损失准备与原准则下计提的坏账准备无重大差异。
母公司资产负债表


                                                                                            90
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                                                                                              单位:元

           项目          2018 年 12 月 31 日        2019 年 01 月 01 日              调整数

流动资产:

    货币资金                        97,929,111.95              97,929,111.95

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产

    衍生金融资产

    应收票据                        35,589,049.31              35,589,049.31

    应收账款                       533,931,757.29             533,931,757.29

    应收款项融资

    预付款项                        71,348,893.49              71,348,893.49

    其他应收款                   1,007,956,068.66           1,007,956,068.66

       其中:应收利息

             应收股利                3,890,000.00               3,890,000.00

    存货                         1,415,108,625.11           1,415,108,625.11

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动
资产

    其他流动资产                   100,831,510.13             100,831,510.13

流动资产合计                     3,262,695,015.94           3,262,695,015.94

非流动资产:

    债权投资

    可供出售金融资产

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                 1,604,388,948.72           1,604,388,948.72

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                       478,985,883.22             478,985,883.22

    在建工程                        29,325,362.06              29,325,362.06



                                                                                                    91
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    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产               23,936,807.52           23,936,807.52

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用            2,420,151.12            2,420,151.12

    递延所得税资产         30,262,242.55           30,262,242.55

    其他非流动资产

非流动资产合计           2,169,319,395.19       2,169,319,395.19

资产总计                 5,432,014,411.13       5,432,014,411.13

流动负债:

    短期借款             2,054,399,377.86       2,054,399,377.86

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债

    衍生金融负债

    应付票据              317,624,332.71          317,624,332.71

    应付账款             1,088,978,173.59       1,088,978,173.59

    预收款项               71,593,784.60           71,593,784.60

    合同负债

    应付职工薪酬           15,038,404.84           15,038,404.84

    应交税费               23,619,538.48           23,619,538.48

    其他应付款            123,296,604.44          123,296,604.44

       其中:应付利息      18,388,944.86           18,388,944.86

             应付股利

    持有待售负债

    一年内到期的非流动
负债

    其他流动负债

流动负债合计             3,694,550,216.52       3,694,550,216.52

非流动负债:

    长期借款

    应付债券


                                                                                         92
                                                   中石化石油机械股份有限公司 2019 年半年度报告全文


       其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                      68,791,128.25           68,791,128.25

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                    68,791,128.25           68,791,128.25

负债合计                       3,763,341,344.77        3,763,341,344.77

所有者权益:

    股本                         598,157,690.00          598,157,690.00

    其他权益工具

       其中:优先股

               永续债

    资本公积                   1,231,561,483.51        1,231,561,483.51

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备                        4,160,011.80           4,160,011.80

    盈余公积                     187,509,298.66          187,509,298.66

    未分配利润                  -352,715,417.61         -352,715,417.61

所有者权益合计                 1,668,673,066.36        1,668,673,066.36

负债和所有者权益总计            5,432,014,411.13       5,432,014,411.13

调整情况说明

于2019年1月1日,公司对以摊余成本计量的金融资产减值按照新金融工具准则要求进行了测
算,测算的损失准备与原准则下计提的坏账准备无重大差异。

(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


33、其他

(1)公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项


                                                                                                93
                                             中石化石油机械股份有限公司 2019 年半年度报告全文


负债所需支付的价格。

本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产
或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利
市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用
市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融
工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用
相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可
观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外
相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观
察输入值。

每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重
新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(2)安全生产费用

本集团根据有关规定,机械制造产品按上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式
按照以下标准平均逐月提取:

①营业收入在1000万元及以下的,按照2%提取。

②营业收入在1000万元至1亿元(含)的部分,按照1%提取。

③营业收入在1亿元至10亿元(含)的部分,按照0.2%提取。

④营业收入在10亿元至50亿元(含)的部分,按照0.1%提取。

⑤营业收入在50亿元以上的部分,按照0.05%提取。

天然气产品以上年度实际营业收入为计提依据,并对本企业事业部内部、本企业事业部之间
互供原料的销售收入予以抵消,按超额累退的方式,根据以下标准分事业部计算全年计提数,
平均逐月计提:

①营业收入在1000万元及以下的,按照4%提取。

②营业收入在1000万元至1亿元(含)的部分,按照2%提取。



                                                                                          94
                                                                 中石化石油机械股份有限公司 2019 年半年度报告全文


③营业收入在1亿元至10亿元(含)的部分,按照0.5%提取。

④营业收入在10亿元以上的部分,按照0.2%提取。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形
成固定资产的,先通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用
状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的
累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

六、税项

1、主要税种及税率


                 税种                                 计税依据                               税率

                                       应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售
增值税                                 额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进 3、6、11、13、16、17
                                       项税后的余额计算)

城市维护建设税                         流转税已缴税额                       7或5或1

企业所得税                             应纳税所得额                         15 或 20 或 25

教育费附加                             流转税已缴税额                       3

地方教育费附加                         流转税已缴税额                       2、1.5

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                        纳税主体名称                                            所得税税率

中石化石油机械股份有限公司(母公司)                      25

中石化江钻石油机械有限公司                                15

上海隆泰资产管理有限公司                                  25

武汉江钻海杰特金刚石钻头有限公司                          20

中石化四机石油机械有限公司                                15

四机赛瓦石油钻采设备有限公司                              15

荆州市世纪派创石油机械检测有限公司                        25


2、税收优惠

根据《关于公示湖北省2017年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》,本集团子公司中石
化四机石油机械有限公司取得了批准证书编号为GR201742000440的《高新技术企业证书》,
本集团子公司四机赛瓦石油钻采设备有限公司取得了批准证书编号为GR201742000028的《高
新技术企业证书》,执行15%的企业所得税率。

根据《关于公示湖北省2018年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》,本集团子公司中石


                                                                                                              95
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化江钻石油机械有限公司取得了批准证书编号为GR201842000160的《高新技术企业证书》,
执行15%的企业所得税率。

根据财政部、国家税务总局于2018年发布的财税【2018】77号文《关于进一步扩大小型微利
企业所得税优惠政策范围的通知》,本集团子公司武汉江钻海杰特金刚石钻头有限公司享受
小型微利企业所得税优惠政策,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业
所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                                单位: 元

               项目                                    期末余额                                期初余额

银行存款                                                          205,660,370.55                          206,928,956.00

其他货币资金                                                        3,036,320.00                            8,012,994.92

合计                                                              208,696,690.55                          214,941,950.92

  其中:存放在境外的款项总额                                         434,888.30                              541,256.80

其他说明

期末,本集团受限制的货币资金明细如下:

项 目                                                          期末数                                     期初数
保函保证金                                                3,036,320.00                               8,012,994.92


2、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                单位: 元

               项目                                    期末余额                                期初余额

银行承兑票据                                                       97,314,921.95                           43,583,534.50

商业承兑票据                                                      181,274,116.09                          107,921,471.07

合计                                                              278,589,038.04                          151,505,005.57

                                                                                                                单位: 元

                                      期末余额                                            期初余额

                        账面余额          坏账准备                        账面余额            坏账准备
       类别
                                                 计提比 账面价值                                                账面价值
                      金额     比例    金额                            金额        比例    金额      计提比例
                                                  例

  其中:


                                                                                                                       96
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  其中:

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                     单位: 元

                                                                     期末余额
           名称
                                  账面余额               坏账准备                  计提比例                 计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                     单位: 元

                                                                        期末余额
             名称
                                          账面余额                      坏账准备                          计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                     单位: 元

                    项目                             期末终止确认金额                         期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                        348,696,230.71

商业承兑票据                                                        174,621,603.78

合计                                                                523,317,834.49


(3)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                     单位: 元

                               项目                                                  期末转应收账款金额

其他说明

不存在客观证据表明本集团应收票据发生减值,未计提应收票据减值准备。
期末本集团无已质押的应收票据。
期末本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

(4)本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                                     单位: 元

                               项目                                                       核销金额

其中重要的应收票据核销情况:
                                                                                                                     单位: 元

                                                                                                          款项是否由关联交
       单位名称            应收票据性质       核销金额              核销原因           履行的核销程序
                                                                                                               易产生

应收票据核销说明:

                                                                                                                            97
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本期本集团无实际核销的应收票据。

3、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                         单位: 元

                                            期末余额                                              期初余额

                          账面余额              坏账准备                       账面余额              坏账准备
         类别
                                                       计提比 账面价值                                                   账面价值
                        金额       比例      金额                           金额        比例       金额      计提比例
                                                        例

其中:

按组合计提坏账准       2,533,32             136,456,            2,396,865 2,110,170              123,015,3              1,987,155,5
                                  100.00%               5.39%                          100.00%                 5.83%
备的应收账款           2,426.77               959.00              ,467.77   ,940.33                 98.04                    42.29

其中:

                       2,533,32             136,456,            2,396,865 2,110,170              123,015,3              1,987,155,5
合计                              100.00%               5.39%                          100.00%                 5.83%
                       2,426.77               959.00              ,467.77   ,940.33                 98.04                    42.29

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                         单位: 元

                         期末余额
名称
                         账面余额                   坏账准备                 计提比例                     计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                         单位: 元

                                                                            期末余额
                名称
                                            账面余额                        坏账准备                          计提比例

关联方组合                                      683,508,425.26                     6,398,224.51                             0.94%

账龄组合                                       1,849,814,001.51                 130,058,734.49                              7.03%

合计                                           2,533,322,426.77                 136,456,959.00 --

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
                                                                                                                         单位: 元

                                                                            期末余额
                名称
                                            账面余额                        坏账准备                          计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                         单位: 元

                                                                                                                                 98
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                            账龄                                                期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                2,193,712,480.29

其中:未逾期                                                                                       2,067,489,612.29

逾期至 1 年以内                                                                                       126,222,868.00

1至2年                                                                                                221,430,015.28

2至3年                                                                                                 56,841,089.03

3 年以上                                                                                               61,338,842.17

  3至4年                                                                                               12,459,844.65

  4至5年                                                                                                9,187,017.09

  5 年以上                                                                                             39,691,980.43

合计                                                                                               2,533,322,426.77


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                           单位: 元

                                                           本期变动金额
       类别               期初余额                                                                    期末余额
                                            计提            收回或转回            核销

应收账款坏账准备          123,015,398.04   39,532,910.77      26,091,349.81                           136,456,959.00

合计                      123,015,398.04   39,532,910.77      26,091,349.81                           136,456,959.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                           单位: 元

               单位名称                         收回或转回金额                             收回方式

中国石油集团海洋工程有限公司                                  12,000,000.00 银行承兑汇票

Dana Bit & Downhole Co.                                        7,536,029.28 货币资金

延长油田股份有限公司井下作业工程部                             2,419,952.07 银行承兑汇票

中国石油集团渤海钻探工程有限公司国
                                                               5,564,534.46 协议抵账
际钻采物资供应分公司

内蒙古西部天然气股份有限公司                                   2,490,974.50 银行承兑汇票、货币资金

合计                                                          30,011,490.31                   --




(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                           单位: 元

                            项目                                                核销金额

其中重要的应收账款核销情况:


                                                                                                                  99
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                                                                                                          单位: 元

                                                                                               款项是否由关联交
       单位名称      应收账款性质          核销金额          核销原因      履行的核销程序
                                                                                                    易产生

应收账款核销说明:

本报表期间,本集团无实际核销应收账款。

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


  单位名称                              应收账款期末余额 占应收账款期末余额合           坏账准备期末余额
                                                                 计数的比例%
第一名                                     314,179,840.80                     12.40         11,872,754.77
第二名                                     191,160,000.00                      7.55            573,480.00
第三名                                     162,207,883.42                      6.40            486,623.65
第四名                                     117,709,032.72                      4.65            353,127.10
第五名                                     109,257,608.59                      4.31            524,411.91
合 计                                      894,514,365.53                     35.31         13,810,397.43


4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                          单位: 元

                                         期末余额                                   期初余额
           账龄
                              金额                    比例                 金额                    比例

1 年以内                      729,501,671.02                 99.74%        175,286,095.40                  98.93%

1至2年                          1,780,576.62                 0.24%           1,392,151.24                    0.79%

2至3年                                2,979.48               0.00%            394,942.17                     0.22%

3 年以上                            113,039.00               0.02%             113,039.00                    0.06%

合计                          731,398,266.12           --                  177,186,227.81           --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无。


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


  单位名称                                              预付款项期末余额 占预付款项期末余额合
                                                                                 计数的比例%
第一名                                                      109,907,833.31               14.90
第二名                                                       87,083,346.26               11.81
第三名                                                       84,421,066.54               11.44

                                                                                                                100
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第四名                                          70,453,965.43                           9.55
第五名                                          60,223,931.70                           8.16
合 计                                          412,090,143.24                          55.86

其他说明:
无。


5、其他应收款

                                                                                         单位: 元

                    项目            期末余额                              期初余额

应收股利                                          890,000.00                           890,000.00

其他应收款                                     65,530,862.11                         50,927,168.17

合计                                           66,420,862.11                         51,817,168.17


(1)应收股利

1)应收股利分类
                                                                                         单位: 元

           项目(或被投资单位)       期末余额                              期初余额

湖北海洋工程装备研究院有限公司                    890,000.00                           890,000.00

合计                                              890,000.00                           890,000.00

2)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
无。


(2)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                         单位: 元

               款项性质           期末账面余额                         期初账面余额

备用金                                         12,283,587.83                          5,336,304.40

存出保证金                                     40,991,927.82                         35,187,145.17

代垫款项                                         3,949,801.15                         1,965,503.65

押金                                             3,252,680.39                         3,749,023.07

应收资产转让款                                   9,476,770.78                         9,476,770.78

其他往来款项                                      233,426.65                           185,601.54



                                                                                               101
                                                                         中石化石油机械股份有限公司 2019 年半年度报告全文


合计                                                                    70,188,194.62                       55,900,348.61

2)坏账准备计提情况
                                                                                                                单位: 元

                              第一阶段                  第二阶段                        第三阶段
       坏账准备           未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                  合计
                               用损失                (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额              4,973,180.44                                                              4,973,180.44

2019 年 1 月 1 日余额在
                                ——                      ——                            ——              ——
本期

本期计提                            828,600.43                                                                 828,600.43

本期转回                           1,144,448.36                                                              1,144,448.36

2019 年 6 月 30 日余额             4,657,332.51                                                              4,657,332.51

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                单位: 元

                            账龄                                                             期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                         45,362,729.40

其中:未逾期                                                                                                36,404,198.21

逾期至 1 年以内                                                                                              8,958,531.19

1至2年                                                                                                      11,020,383.66

2至3年                                                                                                       3,000,858.53

3 年以上                                                                                                    10,804,223.03

  3至4年                                                                                                     7,424,955.18

  4至5年                                                                                                        31,500.00

  5 年以上                                                                                                   3,347,767.85

合计                                                                                                        70,188,194.62

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                单位: 元

                                                                    本期变动金额
           类别                 期初余额                                                                  期末余额
                                                            计提                   收回或转回

其他应收款坏账准备                    4,973,180.44               828,600.43                1,144,448.36      4,657,332.51

合计                                  4,973,180.44               828,600.43                1,144,448.36      4,657,332.51

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                单位: 元


                                                                                                                      102
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                  单位名称                    转回或收回金额                              收回方式

无。
4)本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                        单位: 元

                               项目                                            核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                        单位: 元

                                                                                               款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质   核销金额            核销原因        履行的核销程序
                                                                                                     易产生

其他应收款核销说明:

本期本集团无实际核销的其他应收款。

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                        单位: 元

                                                                           占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质     期末余额                账龄                           坏账准备期末余额
                                                                           余额合计数的比例

中国石化国际事业
有限公司华南招标 保证金                   9,809,592.99 1-4 年                         13.98%            24,662.21
中心

中国石化销售股份
有限公司湖北石油 资产处置款               6,880,000.00 3-4 年                          9.80%            68,800.00
分公司

中国石油物资有限
                      保证金              4,673,724.00 1-3 年                          6.66%           179,188.50
公司

中国石化国际事业
有限公司北京招标 保证金                   4,499,587.63 1-4 年                          6.41%             6,600.91
中心

中国石化国际事业
有限公司南京招标 保证金                   3,396,582.00 1-5 年                          4.84%             7,634.27
中心

合计                            --       29,259,486.62           --                   41.69%           286,885.89


6、存货

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)存货分类

                                                                                                        单位: 元


                                                                                                              103
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                                        期末余额                                           期初余额
       项目
                       账面余额         跌价准备         账面价值         账面余额         跌价准备          账面价值

原材料               949,168,641.96     24,148,146.27   925,020,495.69   766,206,329.80    24,698,022.42    741,508,307.38

在产品              1,590,889,009.85    17,466,326.95 1,573,422,682.90 1,430,594,663.17    17,466,326.95 1,413,128,336.22

库存商品            1,409,959,229.87    59,738,137.82 1,350,221,092.05 1,447,438,620.85    62,231,861.59 1,385,206,759.26

周转材料                2,391,496.26                      2,391,496.26     2,220,275.29                       2,220,275.29

委托加工物资          115,711,144.01                    115,711,144.01    23,962,641.44                      23,962,641.44

合计                4,068,119,521.95   101,352,611.04 3,966,766,910.91 3,670,422,530.55   104,396,210.96 3,566,026,319.59

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求



(2)存货跌价准备

                                                                                                                 单位: 元

                                              本期增加金额                      本期减少金额
       项目            期初余额                                                                              期末余额
                                          计提             其他          转回或转销          其他

原材料                24,698,022.42                                         549,876.15                       24,148,146.27

在产品                17,466,326.95                                                                          17,466,326.95

库存商品              62,231,861.59                                        2,493,723.77                      59,738,137.82

合计                 104,396,210.96                                        3,043,599.92                     101,352,611.04

     存货种类                                    确定可变现净值的具体依据                  本期转回或转销存
                                                                                           货跌价准备的原因
原材料                                   按存货的估计售价减去至完工时                                  领用
在产品及自制半成品                     估计将要发生的成本、估计的销售                                  领用
库存商品                                   费用以及相关税费后的金额。                          出售库存商品
合 计                                                                          --                        --


7、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                 单位: 元

                    项目                                 期末余额                                期初余额

一年内到期的长期应收款                                              45,486,958.63                             3,800,410.21

合计                                                                45,486,958.63                             3,800,410.21

重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                 单位: 元

         债权项目                            期末余额                                        期初余额



                                                                                                                        104
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                            面值           票面利率     实际利率       到期日         面值        票面利率    实际利率       到期日

其他说明:
无。


8、其他流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                             单位: 元

                   项目                                      期末余额                                        期初余额

多交或预缴的增值税额                                                            841,774.86                                 292,836.35

待认证进项税额                                                             3,093,352.74                                   1,081,783.55

增值税留抵税额                                                            83,240,475.59                                  94,660,719.19

预缴所得税                                                                 9,969,789.32                                   7,769,900.94

合计                                                                      97,145,392.51                                 103,805,240.03

其他说明:
无。


9、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                             单位: 元

                                      期末余额                                           期初余额
       项目                                                                                                              折现率区间
                     账面余额         坏账准备          账面价值        账面余额         坏账准备        账面价值

分期收款销售商      231,805,303.2                     231,805,303.2
                                                                        9,943,916.94                    9,943,916.94 4%-5%
品                              0                                  0

减:1 年内到期的
                   -45,486,958.63                     -45,486,958.63 -3,800,410.21                      -3,800,410.21
长期应收款

                    186,318,344.5                     186,318,344.5
合计                                                                    6,143,506.73                    6,143,506.73           --
                                7                                  7

坏账准备减值情况
                                                                                                                             单位: 元

                                第一阶段                   第二阶段                          第三阶段
       坏账准备           未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                              合计
                                用损失                 (未发生信用减值)              (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                    ——                      ——                             ——                     ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

                                                                                                                                      105
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□ 适用 √ 不适用


10、长期股权投资

                                                                                                                     单位: 元

                                                       本期增减变动
被投资单                                权益法下                         宣告发放                                    减值准备
           期初余额                                  其他综合 其他权益                计提减值          期末余额
     位                追加投资 减少投资 确认的投                        现金股利                其他                期末余额
                                                     收益调整   变动                    准备
                                         资损益                           或利润

一、合营企业

二、联营企业

武汉市江
汉石油机 6,915,951                       -639,543.                                                      6,276,407
械有限公         .10                           29                                                              .81


PDCLOG 2,056,251                                                                                        2,093,577
                                         37,325.87
IC,LLC           .15                                                                                           .02

湖北海洋
工程装备 17,193,87                       -432,137.                                                      16,761,73
研究院有        4.64                           98                                                             6.66
限公司

珠海京楚
石油技术 24,328,53                       4,151,619                                                      28,480,15
开发有限        8.33                           .06                                                            7.39
公司

           50,494,61                     3,117,263                                                      53,611,87
小计
                5.22                           .66                                                            8.88

           50,494,61                     3,117,263                                                      53,611,87
合计
                5.22                           .66                                                            8.88

其他说明

本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
本集团合营企业及联营企业信息见附注九、2。

11、固定资产

                                                                                                                     单位: 元

                    项目                                 期末余额                                  期初余额

固定资产                                                         1,215,259,435.26                          1,288,708,482.32

固定资产清理                                                           6,068,763.99                             1,166,473.56



                                                                                                                           106
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合计                                           1,221,328,199.25                   1,289,874,955.88


(1)固定资产情况

                                                                                          单位: 元

           项目         房屋及建筑物              机器设备及其他                 合计

一、账面原值:

  1.期初余额                  793,418,709.34             2,513,245,937.31         3,306,664,646.65

  2.本期增加金额                                            15,111,925.93            15,111,925.93

    (1)购置                                              13,723,058.41             13,723,058.41

    (2)在建工程转入                                        1,388,867.52               1,388,867.52

    (3)企业合并增加



  3.本期减少金额                8,821,819.89               16,802,698.24             25,624,518.13

    (1)处置或报废             8,821,819.89               16,802,698.24             25,624,518.13



  4.期末余额                  784,596,889.45             2,511,555,165.00         3,296,152,054.45

二、累计折旧

  1.期初余额                  339,996,876.92             1,637,376,684.86         1,977,373,561.78

  2.本期增加金额               13,310,300.69               69,603,010.13             82,913,310.82

    (1)计提                  13,310,300.69               69,603,010.13             82,913,310.82



  3.本期减少金额                3,761,398.21               16,051,789.79             19,813,188.00

    (1)处置或报废             3,761,398.21               16,051,789.79             19,813,188.00



  4.期末余额                  349,545,779.40             1,690,927,905.20         2,040,473,684.60

三、减值准备

  1.期初余额                    2,781,240.80               37,801,361.75             40,582,602.55

  2.本期增加金额

    (1)计提



  3.本期减少金额                                              163,667.96                 163,667.96

    (1)处置或报废                                           163,667.96                 163,667.96



  4.期末余额                    2,781,240.80               37,637,693.79             40,418,934.59



                                                                                                 107
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四、账面价值

  1.期末账面价值                    432,269,869.25             782,989,566.01              1,215,259,435.26

  2.期初账面价值                    450,640,591.62             838,067,890.70              1,288,708,482.32


(2)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                    单位: 元

                           项目                                          期末账面价值

房屋及建筑物                                                                                    22,038,221.08

通用设备                                                                                       184,352,930.56

专用设备                                                                                        11,111,123.07

合     计                                                                                      217,502,274.71


(3)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                    单位: 元

               项目                          账面价值                         未办妥产权证书的原因

                                                                       项目分批转资,待整体完工后一并办理
高频焊管车间原料库房建设                                4,346,816.58
                                                                       产权登记

其他说明
无。


(4)固定资产清理

                                                                                                    单位: 元

               项目                          期末余额                               期初余额

房屋                                                    5,060,421.68                                56,701.26

通用设备                                                1,008,342.31                             1,067,077.06

石油和化学工业专用设备                                                                                370.50

其他专用设备                                                                                        42,324.74

合计                                                    6,068,763.99                             1,166,473.56

其他说明
无。


12、在建工程

                                                                                                    单位: 元

               项目                          期末余额                               期初余额



                                                                                                          108
                                                                         中石化石油机械股份有限公司 2019 年半年度报告全文


在建工程                                                                63,994,130.47                              55,333,169.44

工程物资                                                                 1,254,727.29

合计                                                                    65,248,857.76                              55,333,169.44


(1)在建工程情况

                                                                                                                         单位: 元

                                           期末余额                                             期初余额
        项目
                        账面余额           减值准备          账面价值            账面余额       减值准备           账面价值

基建工程支出            45,876,280.01                        45,876,280.01     38,561,345.41                       38,561,345.41

其他支出                18,117,850.46                        18,117,850.46     16,771,824.03                       16,771,824.03

合计                    63,994,130.47                        63,994,130.47     55,333,169.44                       55,333,169.44


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                         单位: 元

                                           本期转                       工程累                       其中:本
                                                    本期其                                  利息资              本期利
项目名                 期初余    本期增    入固定             期末余    计投入     工程进            期利息               资金来
           预算数                                   他减少                                  本化累              息资本
   称                    额      加金额    资产金               额      占预算       度              资本化                 源
                                                      金额                                  计金额              化率
                                             额                         比例                          金额

四机厂
铸造、锻
热、热处 67,010,0 23,082,6 7,363,97                          30,446,5
                                                                        45.44% 65.00                                     其他
理生产         00.00     08.62      7.84                        86.46
线车间
搬迁

钢管精
           9,600,00 8,927,58                                 8,927,58
整区厂                                                                  93.00% 80.00                                     其他
                0.00      5.85                                   5.85
房建设

钢管厂
           7,000,00 6,152,45                                 6,152,45
成品库                                                                  87.89% 80.00                                     其他
                0.00      0.04                                   0.04
房建设

MES 系     9,600,00 5,807,17 1,336,20                        7,143,37
                                                                        74.41% 85.00                                     其他
统建设          0.00      3.04      6.90                         9.94

井工厂
高效自     2,540,50 2,326,07                                 2,326,07
                                                                        91.56% 95.00                                     其他
动化钻          0.00      2.66                                   2.66
机组

                                                                                                                         其他




                                                                                                                                 109
                                                                            中石化石油机械股份有限公司 2019 年半年度报告全文


           95,750,5 46,295,8 8,700,18                            54,996,0
合计                                                                           --        --                                  --
                00.00     90.21      4.74                          74.95


(3)工程物资

                                                                                                                        单位: 元

                                                      期末余额                                        期初余额
               项目
                                  账面余额            减值准备         账面价值          账面余额     减值准备       账面价值

专用设备                           1,254,727.29                        1,254,727.29

合计                               1,254,727.29                        1,254,727.29

其他说明:
无。


13、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                                        单位: 元

        项目            土地使用权           专利权          非专利技术             软件使用权       其他             合计

一、账面原值

       1.期初余额       103,847,407.41      24,068,089.20    14,070,617.04          22,902,390.74   1,169,622.62   166,058,127.01

       2.本期增加
金额

        (1)购置

        (2)内部
研发

        (3)企业
合并增加



  3.本期减少金


        (1)处置



       4.期末余额       103,847,407.41      24,068,089.20    14,070,617.04          22,902,390.74   1,169,622.62   166,058,127.01

二、累计摊销

       1.期初余额        24,789,638.41      17,268,089.20    12,730,073.11          12,039,476.93    665,849.04     67,493,126.69

       2.本期增加
                          1,105,155.67       1,200,000.00         244,375.73         1,008,869.95     83,962.26      3,642,363.61
金额


                                                                                                                                  110
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        (1)计提    1,105,155.67    1,200,000.00       244,375.73      1,008,869.95       83,962.26     3,642,363.61



       3.本期减少
金额

        (1)处置



       4.期末余额   25,894,794.08   18,468,089.20   12,974,448.84      13,048,346.88      749,811.30    71,135,490.30

三、减值准备

       1.期初余额

       2.本期增加
金额

        (1)计提



       3.本期减少
金额

       (1)处置



       4.期末余额

四、账面价值

       1.期末账面
                    77,952,613.33    5,600,000.00    1,096,168.20       9,854,043.86      419,811.32    94,922,636.71
价值

       2.期初账面
                    79,057,769.00    6,800,000.00    1,340,543.93      10,862,913.81      503,773.58    98,565,000.32
价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。


14、长期待摊费用

                                                                                                            单位: 元

         项目           期初余额         本期增加金额        本期摊销金额         其他减少金额         期末余额

租入固定资产改良
                         25,578,226.74                           1,401,625.63                           24,176,601.11
支出

租赁费                      203,700.87                               203,700.87

合计                     25,781,927.61                           1,605,326.50                           24,176,601.11

其他说明
无。




                                                                                                                  111
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15、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                       单位: 元

                                         期末余额                                                 期初余额
          项目
                           可抵扣暂时性差异          递延所得税资产             可抵扣暂时性差异         递延所得税资产

应收款项坏账准备                147,370,709.10             27,341,819.15               133,933,636.23              25,554,220.48

存货跌价准备                    101,352,611.04             18,145,920.39               104,396,210.96              18,602,460.39

固定资产减值准备                 40,418,934.59                  9,770,655.74            40,582,602.55               9,811,572.73

合并产生的存货未实现
                                                                                         1,689,173.63                253,376.04
内部销售收益

合计                            289,142,254.73             55,258,395.28               280,601,623.37              54,221,629.64


(2)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                       单位: 元

                    项目                                期末余额                                     期初余额

可抵扣亏损                                                          1,039,672,125.17                         1,039,672,125.17

合计                                                                1,039,672,125.17                         1,039,672,125.17


(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                       单位: 元

             年份                     期末金额                            期初金额                           备注

2019 年                                          4,472,786.88                     4,472,786.88

2020 年                                       118,170,012.25                    118,170,012.25

2021 年                                       493,349,042.46                    493,349,042.46

2022 年                                        98,089,801.26                     98,089,801.26

2023 年                                       101,786,490.08                    101,786,490.08

2024 年                                          8,657,278.59                     8,657,278.59

2025 年

2026 年                                       182,798,252.77                    182,798,252.77

2027 年                                          2,593,992.51                     2,593,992.51

2028 年                                        29,754,468.37                     29,754,468.37

合计                                      1,039,672,125.17                     1,039,672,125.17               --

其他说明:



                                                                                                                             112
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根据财政部、税务总局“关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知(财税
[2018]76号)”,本集团下属子公司中石化四机石油机械有限公司、中石化江钻石油机械有限
公司可抵扣亏损到期日由原来的五年延长至十年。

16、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                     单位: 元

                项目                           期末余额                              期初余额

信用借款                                              3,289,377,918.87                      2,054,399,377.86

合计                                                  3,289,377,918.87                      2,054,399,377.86

短期借款分类的说明:
无。


17、应付票据

                                                                                                     单位: 元

                种类                           期末余额                              期初余额

商业承兑汇票                                               49,210,107.29                         44,900,696.29

银行承兑汇票                                              636,547,512.34                        690,383,835.53

合计                                                      685,757,619.63                        735,284,531.82

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。


18、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                     单位: 元

                项目                           期末余额                              期初余额

材料款                                                2,456,891,957.74                      2,344,537,592.67

劳务款                                                     10,485,328.21                        131,158,856.04

工程款                                                      8,247,793.96                         28,629,720.89

设备款                                                    417,704,396.67                         42,730,412.32

合计                                                  2,893,329,476.58                      2,547,056,581.92


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                     单位: 元

                项目                           期末余额                        未偿还或结转的原因


                                                                                                           113
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供应商一                                             41,468,446.87 未结算材料款

供应商二                                             24,102,018.53 未结算材料款

供应商三                                              9,002,024.25 未结算材料款

供应商四                                              8,510,997.40 未结算材料款

供应商五                                              7,045,427.36 未结算材料款

合计                                                 90,128,914.41                   --

其他说明:
无。


19、预收款项

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)预收款项列示

                                                                                                  单位: 元

               项目                      期末余额                                 期初余额

产品货款                                            376,767,614.80                           234,685,285.54

合计                                                376,767,614.80                           234,685,285.54


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                  单位: 元

               项目                      期末余额                          未偿还或结转的原因

客户一                                               22,327,968.00 业务未完结

客户二                                                8,810,945.00 业务未完结

客户三                                                2,463,854.16 业务未完结

客户四                                                1,829,354.10 业务未完结

客户五                                                1,000,000.00 业务未完结

合计                                                 36,432,121.26                   --


(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

                                                                                                  单位: 元

                       项目                                              金额

其他说明:




                                                                                                        114
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20、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                             单位: 元

           项目          期初余额          本期增加             本期减少              期末余额

一、短期薪酬               61,861,861.94    283,281,455.18        323,436,352.15         21,706,964.97

二、离职后福利-设定提
                            1,945,048.70     54,068,952.77         53,142,689.23          2,871,312.24
存计划

三、辞退福利                                    653,577.00           653,577.00

合计                       63,806,910.64    338,003,984.95        377,232,618.38         24,578,277.21


(2)短期薪酬列示

                                                                                             单位: 元

           项目          期初余额          本期增加             本期减少              期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                           31,500,000.00    191,184,352.51        222,684,352.51
补贴

2、职工福利费               5,211,826.38     10,919,241.52         16,131,067.90

3、社会保险费               1,765,361.44     34,113,087.93         35,514,480.10           363,969.27

    其中:医疗保险费          938,104.60     23,383,386.53         24,084,528.39           236,962.74

            工伤保险费        100,004.10      2,125,062.32          2,189,950.79             35,115.63

            生育保险费         29,387.94        932,403.36           944,626.45             17,164.85

补充医疗保险费                148,344.80      2,488,649.11          2,589,698.66            47,295.25

其他险费                      549,520.00      5,183,586.61          5,705,675.81            27,430.80

4、住房公积金               1,378,049.38     28,397,052.72         28,714,806.57          1,060,295.53

5、工会经费和职工教育
                           21,932,640.95      5,369,583.58          7,130,338.49         20,171,886.04
经费

劳务费                         73,983.79     12,819,055.22         12,782,224.88           110,814.13

其他短期薪酬                                    479,081.70           479,081.70

合计                       61,861,861.94    283,281,455.18        323,436,352.15         21,706,964.97


(3)设定提存计划列示

                                                                                             单位: 元

           项目          期初余额          本期增加             本期减少              期末余额

1、基本养老保险             1,872,637.15     45,005,059.00         44,150,792.62          2,726,903.53

2、失业保险费                  72,411.55      1,743,052.07          1,786,246.91            29,216.71


                                                                                                   115
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3、企业年金缴费                                    7,320,841.70             7,205,649.70            115,192.00

合计                             1,945,048.70     54,068,952.77            53,142,689.23           2,871,312.24

其他说明:

本报表期间,本集团发生辞退福利653,577.00元,系给予与公司协议解除劳动关系的辞职员工
的经济补偿金。

21、应交税费

                                                                                                      单位: 元

                  项目                          期末余额                               期初余额

增值税                                                     15,214,849.72                          50,913,115.51

企业所得税                                                  3,705,609.08                           3,622,323.31

个人所得税                                                  6,658,402.23                          15,527,863.91

城市维护建设税                                              2,429,287.09                           2,998,857.38

房产税                                                      4,149,117.24                           5,263,533.60

土地使用税                                                   753,480.77                            1,322,185.27

教育费附加                                                  7,413,267.84                           7,780,210.75

其他税费                                                     102,863.66                            1,037,012.68

合计                                                       40,426,877.63                          88,465,102.41

其他说明:
无。


22、其他应付款

                                                                                                      单位: 元

                  项目                          期末余额                               期初余额

应付利息                                                   31,459,200.35                          18,388,944.86

其他应付款                                                 48,898,502.63                          46,361,490.00

合计                                                       80,357,702.98                          64,750,434.86


(1)应付利息

                                                                                                      单位: 元

                  项目                          期末余额                               期初余额

短期借款应付利息                                           31,459,200.35                          18,388,944.86

合计                                                       31,459,200.35                          18,388,944.86

重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                                      单位: 元


                                                                                                            116
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               借款单位               逾期金额                             逾期原因

其他说明:
无。


(2)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                          单位: 元

                 项目                 期末余额                             期初余额

保证金                                           12,704,525.92                        15,603,404.70

收到押金                                          9,703,481.61                         9,381,141.61

代收款项                                         10,909,500.00

代垫款项                                          5,059,248.67                        10,392,232.22

代管款项                                          1,014,278.86                         3,501,383.03

代扣代缴款项                                      6,414,931.30                         2,864,240.06

其他款项                                          3,092,536.27                         4,619,088.38

合计                                             48,898,502.63                        46,361,490.00

2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                          单位: 元

                 项目                 期末余额                       未偿还或结转的原因

其他说明

账龄超过一年的其他应付款为17,399,828.60元(2018年12月31日:21,401,404.33元),主要为
代垫款项、保证金及押金等,无账龄超过一年的重要其他应付款。

23、一年内到期的非流动负债

                                                                                          单位: 元

                 项目                 期末余额                             期初余额

一年内到期的长期应付款                           21,043,215.63                        16,591,821.26

合计                                             21,043,215.63                        16,591,821.26

其他说明:
无。


24、其他流动负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                          单位: 元



                                                                                                117
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                          项目                                  期末余额                                  期初余额

待转销项税额                                                                36,166,978.88                              1,157,938.14

合计                                                                        36,166,978.88                              1,157,938.14

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                                          单位: 元

                                                                               按面值计 溢折价摊
债券名称           面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                             本期偿还            期末余额
                                                                                 提利息      销

其他说明:
无。


25、长期应付款

                                                                                                                          单位: 元

                          项目                                  期末余额                                  期初余额

长期应付款                                                                  32,661,932.83                             42,314,159.66

合计                                                                        32,661,932.83                             42,314,159.66


(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                                          单位: 元

                          项目                                  期末余额                                  期初余额

应付融资租赁款                                                              53,705,148.46                             58,905,980.92

减:一年内到期长期应付款                                                   -21,043,215.63                            -16,591,821.26

合     计                                                                   32,661,932.83                             42,314,159.66

其他说明:
无。


26、递延收益

                                                                                                                          单位: 元

            项目                 期初余额            本期增加              本期减少           期末余额               形成原因

政府补助                          68,791,128.25       21,206,647.60         20,867,408.92         69,130,366.93

合计                              68,791,128.25       21,206,647.60         20,867,408.92         69,130,366.93         --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                          单位: 元

                                                  本期计入营
                                   本期新增补                  本期计入其 本期冲减成                                  与资产相关/
 负债项目            期初余额                     业外收入金                                其他变动      期末余额
                                     助金额                    他收益金额 本费用金额                                   与收益相关
                                                     额



                                                                                                                                118
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压缩机国产
               450,000.00                                                                450,000.00 与资产相关
化基地

深层页岩气
开发关键装   68,296,147.4 15,390,800.0         18,704,983.9                             64,981,963.5
                                                                                                       与收益相关
备及工具研             9              0                    2                                      7


科技创新平
                             500,000.00                                                  500,000.00 与收益相关
台专项资金

科技发展计
                             400,000.00            400,000.00                                          与收益相关
划项目资金

稳定就业岗
                            1,813,904.00           375,700.00                           1,438,204.00 与收益相关
补贴

国家工业转
型升级专项                   500,000.00                                                  500,000.00 与收益相关
奖励

稳增长奖励
                            1,405,900.00           679,400.00                            726,500.00 与收益相关
资金

促进中西部
加工贸易项                   500,000.00            500,000.00                                          与收益相关
目资金

其他零星补
                44,980.76    696,043.60            207,325.00                            533,699.36 与收益相关
助及奖励

             68,791,128.2 21,206,647.6         20,867,408.9                             69,130,366.9
合计
                       5              0                    2                                      3

其他说明:

深层页岩气开发关键装备及工具研制补助项目,相关文件未明确规定补助对象,由于该项目
未来不会形成长期资产,本集团将其作为与收益相关的政府补助。

27、股本

                                                                                                           单位:元

                                                   本次变动增减(+、-)
                期初余额                                                                               期末余额
                                 发行新股   送股        公积金转股         其他         小计

股份总数      598,157,690.00                                                                       598,157,690.00

其他说明:
无。


28、资本公积

                                                                                                          单位: 元


                                                                                                                  119
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        项目                 期初余额                本期增加                本期减少                 期末余额

资本溢价(股本溢价)          972,073,153.59                                                              972,073,153.59

其他资本公积                   16,022,817.52                                                               16,022,817.52

合计                          988,095,971.11                                                              988,095,971.11

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无。


29、专项储备

                                                                                                               单位: 元

        项目                 期初余额                本期增加                本期减少                 期末余额

安全生产费                      6,112,049.81            6,610,770.87                2,344,702.32           10,378,118.36

合计                            6,112,049.81            6,610,770.87                2,344,702.32           10,378,118.36

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期本集团按照国家规定计提取安全生产费6,610,770.87元,计入当期相关产品的生产成本。
2018年本集团计提安全生产费用共计15,037,094.25元。

30、盈余公积

                                                                                                               单位: 元

        项目                 期初余额                本期增加                本期减少                 期末余额

法定盈余公积                  187,509,298.66                                                              187,509,298.66

合计                          187,509,298.66                                                              187,509,298.66

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无。


31、未分配利润

                                                                                                               单位: 元

                   项目                                    本期                                    上期

调整前上期末未分配利润                                              -5,561,228.29                         -15,708,896.69

调整后期初未分配利润                                                -5,561,228.29                         -15,708,896.69

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                  21,658,215.56                          13,535,355.55

减:计提职工福利及奖励基金                                                                                  3,387,687.15

期末未分配利润                                                      16,096,987.27                          -5,561,228.29

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。


                                                                                                                     120
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3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


32、营业收入和营业成本

                                                                                                                  单位: 元

                                       本期发生额                                         上期发生额
           项目
                               收入                    成本                      收入                      成本

主营业务                     3,130,569,643.75        2,716,258,421.61           1,787,834,740.29       1,504,412,920.62

其他业务                      124,858,194.19           68,027,019.07              63,019,705.00            26,253,542.91

合计                         3,255,427,837.94        2,784,285,440.68           1,850,854,445.29       1,530,666,463.53

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明

(1)主营业务(分产品)

产品名称                            本期发生额                        上期发生额
                                营业收入         营业成本         营业收入         营业成本
石油机械设备             1,357,874,086.74 1,086,515,470.78 873,862,989.82 698,044,894.54
钻头及钻具                 345,248,589.41 264,993,394.60 253,627,490.94 175,674,921.19
油气管道                 1,255,025,082.69 1,191,857,213.55 513,612,849.33 494,584,166.33
其他                       172,421,884.91 172,892,342.68 146,731,410.20 136,108,938.56
合 计                    3,130,569,643.75 2,716,258,421.61 1,787,834,740.29 1,504,412,920.62
(2)主营业务(分地区)

地区名称                            本期发生额                        上期发生额
                                营业收入         营业成本         营业收入         营业成本
境内                     2,843,508,495.49 2,469,669,471.97 1,450,615,714.71 1,220,463,249.44
境外                       287,061,148.26 246,588,949.64 337,219,025.58 283,949,671.18
合 计                    3,130,569,643.75 2,716,258,421.61 1,787,834,740.29 1,504,412,920.62


33、税金及附加

                                                                                                                  单位: 元

                  项目                              本期发生额                                上期发生额

城市维护建设税                                                   6,840,757.86                               5,506,022.47

教育费附加                                                       4,414,531.73                               3,576,182.70



                                                                                                                       121
                                                  中石化石油机械股份有限公司 2019 年半年度报告全文


房产税                                            3,410,675.96                          3,099,334.94

土地使用税                                        2,164,529.01                          2,325,967.56

车船使用税                                         313,814.68                            306,509.28

印花税                                            1,062,398.78                           497,184.90

环保税                                             362,195.98                            184,803.50

合计                                             18,568,904.00                         15,496,005.35

其他说明:

各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。

34、销售费用

                                                                                           单位: 元

               项目                 本期发生额                            上期发生额

职工薪酬                                         25,065,306.42                         25,498,151.77

租赁费                                            2,556,336.81                          2,081,537.74

差旅费                                            8,905,910.49                         13,583,540.99

销货运杂费                                       25,528,918.28                         30,782,294.91

包装费                                            2,740,361.73                          5,404,896.29

仓储费                                            3,273,511.22                          2,851,888.85

展览费                                            1,693,129.41                          1,143,866.31

外部劳务费                                        2,488,484.76                          2,159,993.07

业务宣传费                                          80,625.09                           3,211,345.63

外贸代理费                                        9,109,911.54                          7,441,948.17

销售服务费                                       39,762,373.09                         32,033,663.24

代理手续费                                        5,056,748.16                          1,552,478.07

折旧费                                            1,770,569.99                          1,843,135.52

办公费                                            1,222,863.30                          1,671,554.52

其他                                              7,231,417.73                          5,740,282.39

合计                                         136,486,468.02                         137,000,577.47

其他说明:
无。


35、管理费用

                                                                                           单位: 元

               项目                 本期发生额                            上期发生额