海南高速:2020年半年度财务报告

                                    海南高速公路股份有限公司

                                     2020 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:海南高速公路股份有限公司
                                                                                           单位:元
                             项目                   2020 年 6 月 30 日      2019 年 12 月 31 日
 流动资产:
     货币资金                                              787,890,332.26          671,998,698.14
     结算备付金
     拆出资金
     交易性金融资产                                        950,111,360.57        1,028,007,997.54
     衍生金融资产
     应收票据
     应收账款                                                8,268,841.78            7,686,818.17
     应收款项融资
     预付款项                                                  991,969.86              225,864.34
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     其他应收款                                             31,529,560.15           30,933,678.93
       其中:应收利息
              应收股利
     买入返售金融资产
     存货                                                  345,711,426.74          341,902,295.75
     合同资产
     持有待售资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                                            6,050,588.58          108,123,982.02
 流动资产合计                                            2,130,554,079.94        2,188,879,334.89
 非流动资产:
     发放贷款和垫款
     债权投资
     其他债权投资
     长期应收款
     长期股权投资                                          625,334,269.45          650,081,828.50


                                               1
   其他权益工具投资
   其他非流动金融资产              4,274,256.64       4,252,052.69
   投资性房地产                   42,684,706.18      43,657,995.60
   固定资产                       85,259,141.04      87,907,598.96
   在建工程
   生产性生物资产
   油气资产
   使用权资产
   无形资产                       98,011,059.77     102,731,305.98
   开发支出
   商誉
   长期待摊费用                    2,263,802.46       2,677,384.37
   递延所得税资产                 35,552,652.26      35,843,914.47
   其他非流动资产                215,567,891.13     141,506,286.18
非流动资产合计                  1,108,947,778.93   1,068,658,366.75
资产总计                        3,239,501,858.87   3,257,537,701.64
流动负债:
   短期借款
   向中央银行借款
   拆入资金
   交易性金融负债
   衍生金融负债
   应付票据
   应付账款                      110,225,094.44     118,688,018.95
   预收款项                                          18,251,922.76
   合同负债                       28,288,166.71
   卖出回购金融资产款
   吸收存款及同业存放
   代理买卖证券款
   代理承销证券款
   应付职工薪酬                   11,835,430.16      25,921,767.32
   应交税费                       61,612,429.55      54,750,750.23
   其他应付款                    161,157,062.91     188,149,275.69
      其中:应付利息
             应付股利             11,768,829.39      12,074,832.66
   应付手续费及佣金
   应付分保账款
   持有待售负债
   一年内到期的非流动负债
   其他流动负债
流动负债合计                     373,118,183.77     405,761,734.95
非流动负债:
   保险合同准备金


                            2
     长期借款
     应付债券
       其中:优先股
              永续债
     租赁负债
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     预计负债                                                  54,120,075.27            56,754,592.91
     递延收益
     递延所得税负债                                                                      1,576,999.39
     其他非流动负债
 非流动负债合计                                                54,120,075.27            58,331,592.30
 负债合计                                                     427,238,259.04           464,093,327.25
 所有者权益:
     股本                                                     988,828,300.00           988,828,300.00
     其他权益工具
       其中:优先股
              永续债
     资本公积                                                 943,930,226.11           943,930,226.11
     减:库存股
     其他综合收益                                              15,607,128.98            16,486,403.86
     专项储备                                                   3,851,874.30             4,253,353.90
     盈余公积                                                 371,378,064.84           371,378,064.84
     一般风险准备
     未分配利润                                               482,913,803.67           462,814,297.58
 归属于母公司所有者权益合计                                 2,806,509,397.90          2,787,690,646.29
     少数股东权益                                               5,754,201.93             5,753,728.10
 所有者权益合计                                             2,812,263,599.83          2,793,444,374.39
 负债和所有者权益总计                                       3,239,501,858.87          3,257,537,701.64
法定代表人:曾国华               主管会计工作负责人:周堃                      会计机构负责人:刘治国
2、母公司资产负债表
                                                                                               单位:元
                          项目                         2020 年 6 月 30 日       2019 年 12 月 31 日
 流动资产:
     货币资金                                                 653,361,259.91           151,378,330.46
     交易性金融资产                                           845,125,785.21           927,372,321.92
     衍生金融资产
     应收票据
     应收账款                                                     962,698.00               951,680.22
     应收款项融资
     预付款项                                                     615,388.07                73,333.62
     其他应收款                                               327,286,317.48           739,799,359.76
       其中:应收利息


                                               3
             应收股利
   存货                            5,609,285.45       5,609,285.45
   合同资产
   持有待售资产
   一年内到期的非流动资产
   其他流动资产                      182,597.40     106,159,389.90
流动资产合计                    1,833,143,331.52   1,931,343,701.33
非流动资产:
   债权投资
   其他债权投资
   长期应收款
   长期股权投资                  786,189,773.29     810,703,276.83
   其他权益工具投资
   其他非流动金融资产              4,274,256.64       4,252,052.69
   投资性房地产                   18,424,693.20      18,947,721.68
   固定资产                       49,225,593.20      50,765,296.93
   在建工程
   生产性生物资产
   油气资产
   使用权资产
   无形资产                       87,000,615.61      91,528,353.08
   开发支出
   商誉
   长期待摊费用                    1,664,852.09       1,965,680.04
   递延所得税资产                 12,810,001.47      12,810,281.38
   其他非流动资产                121,160,776.91     100,826,286.18
非流动资产合计                  1,080,750,562.41   1,091,798,948.81
资产总计                        2,913,893,893.93   3,023,142,650.14
流动负债:
   短期借款
   交易性金融负债
   衍生金融负债
   应付票据
   应付账款                        1,777,137.17       2,324,527.17
   预收款项                                          10,454,276.60
   合同负债                       10,260,105.60
   应付职工薪酬                    3,267,544.81       8,571,484.74
   应交税费                       12,920,026.26       5,769,454.20
   其他应付款                    272,057,009.87     405,413,375.22
      其中:应付利息
             应付股利             11,768,829.39      12,074,832.66
   持有待售负债
   一年内到期的非流动负债


                            4
    其他流动负债
 流动负债合计                              300,281,823.71       432,533,117.93
 非流动负债:
    长期借款
    应付债券
       其中:优先股
             永续债
    租赁负债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    预计负债                                 7,872,893.61         7,872,893.61
    递延收益
    递延所得税负债                                                1,168,080.48
    其他非流动负债
 非流动负债合计                              7,872,893.61         9,040,974.09
 负债合计                                  308,154,717.32       441,574,092.02
 所有者权益:
    股本                                   988,828,300.00       988,828,300.00
    其他权益工具
       其中:优先股
             永续债
    资本公积                               942,980,389.11       942,980,389.11
    减:库存股
    其他综合收益                            15,607,128.98        16,486,403.86
    专项储备                                 3,851,874.30         4,253,353.90
    盈余公积                               371,378,064.84       371,378,064.84
    未分配利润                             283,093,419.38       257,642,046.41
 所有者权益合计                          2,605,739,176.61      2,581,568,558.12
 负债和所有者权益总计                    2,913,893,893.93      3,023,142,650.14
3、合并利润表
                                                                        单位:元
                           项目       2020 年半年度         2019 年半年度
 一、营业总收入                             20,649,975.20       103,683,351.68
    其中:营业收入                          20,649,975.20       103,683,351.68
            利息收入
            已赚保费
            手续费及佣金收入
 二、营业总成本                             29,297,704.34        82,620,003.55
    其中:营业成本                           8,603,925.19        36,617,122.05
            利息支出
            手续费及佣金支出
            退保金
            赔付支出净额


                                  5
          提取保险责任准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          税金及附加                                    3,289,254.42    12,379,841.77
          销售费用                                      3,733,493.75     5,597,135.52
          管理费用                                     28,285,858.76    32,389,858.20
          研发费用
          财务费用                                     -14,614,827.78   -4,363,953.99
            其中:利息费用
                     利息收入                          -14,675,321.83   -4,439,805.00
   加:其他收益                                           222,238.57         9,770.27
        投资收益(损失以“-”号填列)                 21,286,598.20    41,022,034.50
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益           -13,001,136.06    6,332,522.56
            以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
        汇兑收益(损失以“-”号填列)
        净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
        公允价值变动收益(损失以“-”号填列)         18,414,827.25
        信用减值损失(损失以“-”号填列)                 302,005.86       -93,787.69
        资产减值损失(损失以“-”号填列)                                 363,917.06
        资产处置收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                     31,577,940.74    62,365,282.27
   加:营业外收入                                         340,317.05       40,549.45
   减:营业外支出                                       1,606,269.40     2,210,011.52
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                 30,311,988.39    60,195,820.20
   减:所得税费用                                      10,212,008.47    15,603,724.49
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                     20,099,979.92    44,592,095.71
  (一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)           20,099,979.92    44,592,095.71
    2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
  (二)按所有权归属分类
    1.归属于母公司所有者的净利润                       20,099,506.09    44,590,143.05
    2.少数股东损益                                            473.83         1,952.66
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
   (一)不能重分类进损益的其他综合收益
          1.重新计量设定受益计划变动额
          2.权益法下不能转损益的其他综合收益
          3.其他权益工具投资公允价值变动
          4.企业自身信用风险公允价值变动
          5.其他
   (二)将重分类进损益的其他综合收益
          1.权益法下可转损益的其他综合收益
          2.其他债权投资公允价值变动


                                                   6
           3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
           4.其他债权投资信用减值准备
           5.现金流量套期储备
           6.外币财务报表折算差额
           7.其他
   归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
 七、综合收益总额                                                        20,099,979.92              44,592,095.71
     归属于母公司所有者的综合收益总额                                    20,099,506.09              44,590,143.05
     归属于少数股东的综合收益总额                                              473.83                    1,952.66
 八、每股收益:
     (一)基本每股收益                                                            0.020                      0.045
     (二)稀释每股收益                                                            0.020                      0.045
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。
法定代表人:曾国华                      主管会计工作负责人:周堃                           会计机构负责人:刘治国
4、母公司利润表
                                                                                                          单位:元
                               项目                                2020 年半年度              2019 年半年度
 一、营业收入                                                            11,475,283.13              53,686,478.23
     减:营业成本                                                         3,745,973.06              14,645,263.26
         税金及附加                                                        824,913.88                1,228,292.44
         销售费用                                                           16,846.74                   44,043.25
         管理费用                                                        13,461,135.67              14,971,798.54
         研发费用
         财务费用                                                        -5,955,475.31                -582,678.37
           其中:利息费用
                    利息收入                                             -5,967,194.29                -595,402.60
     加:其他收益                                                          110,108.73
         投资收益(损失以“-”号填列)                                  21,230,754.00              41,189,735.22
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益                           -12,767,080.55               6,500,223.28
             以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以
 “-”号填列)
         净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
         公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                          16,756,738.46
         信用减值损失(损失以“-”号填列)                               -1,958,398.70              -8,056,829.24
         资产减值损失(损失以“-”号填列)                                                             252,114.64
         资产处置收益(损失以“-”号填列)
 二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                      35,521,091.58              56,764,779.73
     加:营业外收入
     减:营业外支出                                                       1,585,554.40               1,706,722.45
 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                  33,935,537.18              55,058,057.28
     减:所得税费用                                                       8,484,164.21              12,201,009.62
 四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                      25,451,372.97              42,857,047.66
     (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                        25,451,372.97              42,857,047.66


                                                      7
    (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
 五、其他综合收益的税后净额
    (一)不能重分类进损益的其他综合收益
           1.重新计量设定受益计划变动额
           2.权益法下不能转损益的其他综合收益
           3.其他权益工具投资公允价值变动
           4.企业自身信用风险公允价值变动
           5.其他
    (二)将重分类进损益的其他综合收益
           1.权益法下可转损益的其他综合收益
           2.其他债权投资公允价值变动
           3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
           4.其他债权投资信用减值准备
           5.现金流量套期储备
           6.外币财务报表折算差额
         7.其他
 六、综合收益总额                                             25,451,372.97        42,857,047.66
 七、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                         单位:元
                           项目                         2020 年半年度         2019 年半年度
 一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                              26,771,408.88        74,582,216.99
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    代理买卖证券收到的现金净额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                              10,214,088.66         1,908,660.99
 经营活动现金流入小计                                         36,985,497.54        76,490,877.98
    购买商品、接受劳务支付的现金                              15,504,274.95         9,014,937.75
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    拆出资金净增加额


                                                    8
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                             37,046,164.99        41,853,886.48
    支付的各项税费                                             12,914,990.50        38,441,924.01
    支付其他与经营活动有关的现金                               41,765,288.50        25,964,976.27
 经营活动现金流出小计                                         107,230,718.94       115,275,724.51
 经营活动产生的现金流量净额                                   -70,245,221.40        -38,784,846.53
 二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                      1,508,785,900.84      1,554,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                                     21,425,500.26        36,916,661.63
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额              9,220.00            72,950.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                               21,343,477.79          2,650,111.11
 投资活动现金流入小计                                       1,551,564,098.89      1,593,639,722.74
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金             54,425,913.07           719,840.34
    投资支付的现金                                          1,449,000,000.00      1,145,630,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流出小计                                       1,503,425,913.07      1,146,349,840.34
 投资活动产生的现金流量净额                                    48,138,185.82       447,289,882.40
 三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                                 710,658.75
 筹资活动现金流入小计                                            710,658.75
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                           306,003.27
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                                 534,469.63
 筹资活动现金流出小计                                            840,472.90
 筹资活动产生的现金流量净额                                      -129,814.15
 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
 五、现金及现金等价物净增加额                                 -22,236,849.73       408,505,035.87
    加:期初现金及现金等价物余额                              179,554,314.12       304,345,956.25
 六、期末现金及现金等价物余额                                 157,317,464.39       712,850,992.12
6、母公司现金流量表
                                                                                           单位:元
                          项目                           2020 年半年度         2019 年半年度
 一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                               10,680,131.54        46,238,588.28
    收到的税费返还


                                                     9
   收到其他与经营活动有关的现金                           465,152,423.96         767,792.91
经营活动现金流入小计                                      475,832,555.50      47,006,381.19
   购买商品、接受劳务支付的现金
   支付给职工以及为职工支付的现金                          12,986,406.72      11,735,083.58
   支付的各项税费                                           3,749,257.31      17,058,838.22
   支付其他与经营活动有关的现金                           191,425,954.73     473,153,522.62
经营活动现金流出小计                                      208,161,618.76     501,947,444.42
经营活动产生的现金流量净额                                267,670,936.74    -454,941,063.23
二、投资活动产生的现金流量:
   收回投资收到的现金                                     897,785,900.84    1,554,000,000.00
   取得投资收益收到的现金                                  18,827,411.50      36,916,661.63
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
   处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
   收到其他与投资活动有关的现金                              1,911,111.11
投资活动现金流入小计                                      918,524,423.45    1,590,916,661.63
   购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金             534,860.01         432,400.15
   投资支付的现金                                        1,191,000,000.00   1,142,130,000.00
   取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
   支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                     1,191,534,860.01   1,142,562,400.15
投资活动产生的现金流量净额                               -273,010,436.56     448,354,261.48
三、筹资活动产生的现金流量:
   吸收投资收到的现金
   取得借款收到的现金
   收到其他与筹资活动有关的现金                               710,658.75
筹资活动现金流入小计                                          710,658.75
   偿还债务支付的现金                                               0.00
   分配股利、利润或偿付利息支付的现金                         306,003.27
   支付其他与筹资活动有关的现金                               534,469.63
筹资活动现金流出小计                                          840,472.90
筹资活动产生的现金流量净额                                   -129,814.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                -5,469,313.97      -6,586,801.75
   加:期初现金及现金等价物余额                           100,165,023.46     144,957,865.48
六、期末现金及现金等价物余额                               94,695,709.49     138,371,063.73




                                                    10
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                                                 单位:元
                                                                                        2020 年半年度
                                                                         归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                                  所有者
         项目                        其他权益工具                                                                                                     少数股
                                                       资本公     减:库存   其他综     专项储       盈余公     一般风   未分配                                   权益合
                      股本     优先     永续                                                                                        其他    小计      东权益
                                                其他     积         股       合收益       备           积       险准备    利润                                      计
                                股       债
                      988,82
                                                       943,930,              16,486,4   4,253,35     371,378,            462,814,          2,787,69   5,753,72    2,793,44
一、上年期末余额      8,300.
                                                        226.11                 03.86        3.90      064.84              297.58           0,646.29      8.10     4,374.39
                         00
     加:会计政策变

         前期差错更

         同一控制下
企业合并
         其他
                      988,82
                                                       943,930,              16,486,4   4,253,35     371,378,            462,814,          2,787,69   5,753,72    2,793,44
二、本年期初余额      8,300.
                                                        226.11                 03.86        3.90      064.84              297.58           0,646.29      8.10     4,374.39
                         00
三、本期增减变动金
                                                                             -879,274   -401,479                         20,099,5          18,818,7               18,819,2
额(减少以“-”号                                                                                                                                     473.83
                                                                                  .88          .60                         06.09             51.61                  25.44
填列)
                                                                             -879,274                                    20,099,5          19,220,2               19,220,7
(一)综合收益总额                                                                                                                                     473.83
                                                                                  .88                                      06.09             31.21                  05.04
(二)所有者投入和
减少资本
1.所有者投入的普通

                                                                                   11

2.其他权益工具持有
者投入资本
3.股份支付计入所有
者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)
的分配
4.其他
(四)所有者权益内
部结转
1.资本公积转增资本
(或股本)
2.盈余公积转增资本
(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动
额结转留存收益
5.其他综合收益结转
留存收益
6.其他
                             -401,479   -401,479   -401,47
(五)专项储备
                                  .60        .60     9.60
                             -401,479   -401,479   -401,47
1.本期提取
                                  .60        .60     9.60
2.本期使用
                        12
(六)其他
                      988,82
                                                         943,930,               15,607,1      3,851,87      371,378,             482,913,            2,806,50     5,754,20    2,812,26
四、本期期末余额       8,300.
                                                          226.11                   28.98            4.30      064.84               803.67            9,397.90         1.93    3,599.83
                          00
上期金额
                                                                                                                                                                             单位:元
                                                                                               2019 年半年度
                                                                           归属于母公司所有者权益
         项目                         其他权益工具                                                                                                              少数股东     所有者权
                                                        资本公      减:库存   其他综        专项储        盈余公      一般风   未分配
                      股本      优先     永续                                                                                               其他    小计          权益        益合计
                                                 其他     积          股       合收益          备            积        险准备    利润
                                 股       债
                      988,82                                                                                                                       2,774,8
                                                        943,930,               16,486,4      4,399,71      363,848,             457,400,                        5,756,172    2,780,649
一、上年期末余额      8,300.                                                                                                                       93,718.
                                                         226.11                  03.86          5.96        811.41               260.97                               .23      ,890.54
                         00                                                                                                                             31
     加:会计政策变

          前期差错
更正
          同一控制
下企业合并
          其他
                      988,82                                                                                                                       2,774,8
                                                        943,930,               16,486,4      4,399,71      363,848,             457,400,                        5,756,172    2,780,649
二、本年期初余额      8,300.                                                                                                                       93,718.
                                                         226.11                  03.86          5.96        811.41               260.97                               .23      ,890.54
                         00                                                                                                                             31
三、本期增减变动金
                                                                                             -116,066                           -4,851,2           -4,967,3                  -4,965,38
额(减少以“-”号                                                                                                                                               1,952.66
                                                                                                  .39                             71.95              38.34                        5.68
填列)
                                                                                                                                44,590,1           44,590,                   44,592,09
(一)综合收益总额                                                                                                                                               1,952.66
                                                                                                                                  43.05             143.05                        5.71

                                                                                        13
(二)所有者投入和
减少资本
1.所有者投入的普
通股
2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入所
有者权益的金额
4.其他
                          -49,441,   -49,441,   -49,441,4
(三)利润分配
                           415.00     415.00       15.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准

3.对所有者(或股         -49,441,   -49,441,   -49,441,4
东)的分配                 415.00     415.00       15.00
4.其他
(四)所有者权益内
部结转
1.资本公积转增资
本(或股本)
2.盈余公积转增资
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏

4.设定受益计划变
动额结转留存收益
5.其他综合收益结
转留存收益

                     14
6.其他
                                                                                             -116,066                                                         -116,06                 -116,066.
(五)专项储备
                                                                                                  .39                                                            6.39                        39
1.本期提取
                                                                                             116,066.                                                      116,066.                   116,066.3
2.本期使用
                                                                                                  39                                                              39                          9
(六)其他
                        988,82                                                                                                                                2,769,9
                                                          943,930,             16,486,4      4,283,64     363,848,                  452,548,                              5,758,124   2,775,684
四、本期期末余额         8,300.                                                                                                                               26,379.
                                                              226.11                03.86       9.57        811.41                   989.02                                     .89     ,504.86
                            00                                                                                                                                    97
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                                                                      单位:元
                                                                                               2020 年半年度
          项目                                 其他权益工具                                         其他综合                                          未分配                      所有者权益
                            股本                                       资本公积      减:库存股                       专项储备        盈余公积                          其他
                                      优先股     永续债        其他                                       收益                                         利润                           合计
                           988,828,                                    942,980,38                   16,486,403.       4,253,353.9     371,378,06      257,642,                    2,581,568,558
一、上年期末余额
                             300.00                                          9.11                                86            0               4.84    046.41                                .12
     加:会计政策变更
          前期差错更

          其他
                           988,828,                                    942,980,38                   16,486,403.       4,253,353.9     371,378,06      257,642,                    2,581,568,558
二、本年期初余额
                             300.00                                          9.11                                86            0               4.84    046.41                                .12
三、本期增减变动金额                                                                                    -879,274.8    -401,479.6                      25,451,3
                                                                                                                                                                                  24,170,618.49
(减少以“-”号填列)                                                                                           8             0                        72.97
                                                                                                        -879,274.8                                    25,451,3
(一)综合收益总额                                                                                                                                                                24,572,098.09
                                                                                                                 8                                      72.97
(二)所有者投入和减
                                                                                        15
少资本
1.所有者投入的普通

2.其他权益工具持有
者投入资本
3.股份支付计入所有
者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)
的分配
3.其他
(四)所有者权益内部
结转
1.资本公积转增资本
(或股本)
2.盈余公积转增资本
(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动
额结转留存收益
5.其他综合收益结转
留存收益
6.其他
                             -401,479.6
(五)专项储备                            -401,479.60
                                     0
                             -401,479.6
1.本期提取                               -401,479.60
                                     0
                        16
2.本期使用
(六)其他
                        988,828,                                     942,980,38                    15,607,128.   3,851,874.3    371,378,06    283,093,          2,605,739,176
四、本期期末余额
                         300.00                                               9.11                         98             0            4.84     419.38                     .61
上期金额
                                                                                                                                                                    单位:元
                                                                                               2019 年半年度
         项目                               其他权益工具                        减:库存       其他综合                                                         所有者权益合
                       股本                                       资本公积                                 专项储备       盈余公积     未分配利润        其他
                                   优先股      永续债      其他                      股         收益                                                                 计
                      988,828,                                    942,980,3                    16,486,40   4,399,715.9    363,848,8    239,320,180.             2,555,863,800.
一、上年期末余额
                       300.00                                        89.11                          3.86              6        11.41             57                        91
     加:会计政策变

          前期差错
更正
          其他
                      988,828,                                    942,980,3                    16,486,40   4,399,715.9    363,848,8    239,320,180.             2,555,863,800.
二、本年期初余额
                       300.00                                        89.11                          3.86              6        11.41             57                        91
三、本期增减变动金
                                                                                                                                        -6,584,367.3
额(减少以“-”号                                                                                         -116,066.39                                           -6,700,433.73
                                                                                                                                                  4
填列)
                                                                                                                                       42,857,047.6
(一)综合收益总额                                                                                                                                              42,857,047.66
                                                                                                                                                  6
(二)所有者投入和
减少资本
1.所有者投入的普
通股
2.其他权益工具持
有者投入资本
                                                                                          17
3.股份支付计入所
有者权益的金额
4.其他
                                                                                       -49,441,415.
(三)利润分配                                                                                        -49,441,415.00
                                                                                                00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股                                                                      -49,441,415.
                                                                                                      -49,441,415.00
东)的分配                                                                                      00
3.其他
(四)所有者权益内
部结转
1.资本公积转增资
本(或股本)
2.盈余公积转增资
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏

4.设定受益计划变
动额结转留存收益
5.其他综合收益结
转留存收益
6.其他
(五)专项储备                                               -116,066.39                                -116,066.39
1.本期提取
2.本期使用                                                  116,066.39                                  116,066.39
(六)其他
                     988,828,   942,980,3        16,486,40   4,283,649.5   363,848,8   232,735,813.   2,549,163,367.
四、本期期末余额
                      300.00       89.11              3.86            7        11.41            23               18


                                            18
三、公司基本情况
公司注册地、组织形式和总部地址
    海南高速公路股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为海南省东线高速公路建设工程指
挥部办公室,于1993年4月经海南省证券委员会琼证字[1993]6号文批准,在原海南省东线高速公路建设工
程指挥部的基础上,与海南省公路局、中国建设银行海南省信托投资公司、中国银行海口信托咨询公司共
同发起,以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1997年10月9日在深圳证券交易所上市,现持有统
一社会信用代码为91460000284082887Y的营业执照。
    经过历年的派送红股及转增股本,截止2019年12月31日,本公司累计发行股本总数98,882.83万股,注
册资本为98,882.83万元,注册及总部地址:海口市蓝天路16号高速公路大楼,母公司为海南省交通投资
控股有限公司,集团最终实际控制人为海南省交通运输厅。
公司业务性质和主要经营活动
    本公司属房地产行业。本公司经营范围:高等级公路勘测、设计、养护、管理服务;房地产开发经营;
建材、普通机械、电子产品、农副产品、日用百货、饮食业、金属材料、化工原料及产品(专营外)、纺
织品、文体用品、汽车配件、摩托车配件、饮料、副食品、家俱、橡胶制品的经营;汽车客货运输、租赁;
高科技产品、农业产品的生产、销售;计算机工程与信息服务。
财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司董事会于2020年8月27日批准报出。



    本期纳入合并财务报表范围的子公司共22户,具体包括:
                   子公司名称                  子公司类型   级次   持股比例(%)   表决权比例(%)
海南高速公路综合经营服务有限公司            全资子公司      三级       100               100
海南高速公路东线建设有限公司                全资子公司      三级       100               100
海南高速公路管理公司                        全资子公司      二级       100               100
海南高速公路房地产开发公司                  全资子公司      二级       100               100
海南吉源工贸有限公司                        全资子公司      二级       100               100
海南高速公路广告有限公司                    全资子公司      四级       100               100
海南万宁兴隆金银岛温泉大酒店有限公司        全资子公司      三级       100               100
琼海金银岛大酒店                            全资子公司      二级       100               100
三亚金泰实业发展有限公司                    全资子公司      二级       100               100
三亚瑞海国际置业有限公司                    控股子公司      三级        85               85
海南金银岛大酒店有限公司                    全资子公司      三级       100               100
海南金银岛酒店管理有限公司                  全资子公司      二级       100               100
三亚金银岛海景大酒店有限公司                全资子公司      三级       100               100
海南峰源实业有限公司                        全资子公司      三级       100               100
海南三亚新世纪海洋产业发展有限公司          控股子公司      四级        55               55
海南高速公路工程建设集团有限公司            全资子公司      二级       100               100
海南高速文体旅游产业投资有限公司(曾用名:海 全资子公司     二级       100               100
南高速置地投资建设有限公司)
海南金银岛物业服务有限公司                  全资子公司      三级       100               100
三亚圣林实业有限公司                        全资子公司      二级       100               100
海南儋州东坡雅居置业有限公司                全资子公司      二级       100               100


                                                     19
   海南省公共信息网络有限公司             全资子公司       二级         100              100
   海南高速瑞海置业有限公司               全资子公司       三级         100              100


       本期纳入合并财务报表范围的主体新增设立一家全资子公司海南高速瑞海置业有限公司,详见本附注
   “八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。


   四、财务报表的编制基础
   1、编制基础
        本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会
   计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行
   确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号
   ——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。

   2、持续经营
   本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情
   况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
   五、重要会计政策及会计估计
   具体会计政策和会计估计提示:


        1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在存货的计价方法(附注五.15)、
    应收款项预期信用损失计提的方法(附注五12、13)、固定资产折旧和无形资产摊销(附注五.24、30)、
    投资性房地产的计量模式(附注五.23)、收入的确认时点(附注五.39)等。
        2、本公司根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键
    假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动,则可能会导致以后会计年度的资
    产和负债账面价值的重大影响:
    (1)应收账款和其他应收款预期信用损失。管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失,
    以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动,显示公司未必可追回有关余额,
    则需要使用估计,对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同,有关差额则会影响
    应收账款和其他应收款的账面价值,以及在估计变动期间的减值费用。
    (2)存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量,可变现净值的计算需要
    利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订,将影响存货的
    可变现净值的估计,该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
    (3)长期资产减值的估计。管理层在判断长期资产是否存在减值时,主要从以下方面进行评估和分析①
    影响资产减值的事项是否已经发生;②资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的
    账面价值;③预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。
公司所采用的用于确定减值的相关假设,如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率及增长率假设
    发生变化,可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响,并导致公司的上述长期资产出现减值。
    (4)递延所得税资产和递延所得税负债。
    (5)所得税。在正常的经营活动中,很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税时
    需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述
    最终认定期间的税金金额产生影响。
    (6)房地产开发成本。确认房地产项目的开发成本时需要按照开发成本和开发进度作出重大估计和判断。
    当房地产开发项目的最终决算成本和预算成本不一致时,其差额将影响相应的存货和营业成本。



                                                  20
1、遵循企业会计准则的声明
     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
     自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
     本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
     采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事
    项作为一揽子交易进行会计处理
         (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
         (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
         (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
         (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
         同一控制下的企业合并
         本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收
    购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账
    面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资
    本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
         如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额
    的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
         对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的
    交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合
    并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资
    本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算
    或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采
    用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投
    资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,
    直至处置该项投资时转入当期损益。
非同一控制下的企业合并
     购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权
转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
     ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
     ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
     ③已办理了必要的财产权转移手续。
     ④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
     ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
     本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与
其账面价值的差额,计入当期损益。
     本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
     通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得


                                                21
控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计
量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入
合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期
损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的编制方法
          合并范围
         本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)
    均纳入合并财务报表。
      合并程序
     本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照
统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
     所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
     合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司
或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
     子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
     对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商
誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
     对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整
          1.增加子公司或业务
     在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
     因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
     在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报


                                              22
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
     因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股
权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
          2.处置子公司或业务
     1)一般处理方法
     在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
     因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
     2)分步处置子公司
     通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理:
     A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
     B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
     C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
     D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
       3)购买子公司少数股权
     本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合
并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公
积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
     4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
     在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排的分类
          本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,
    将合营安排分为共同经营和合营企业。
          未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为


                                               23
    合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经
    营:
合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有
    与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
共同经营会计处理方法
     本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理:
     确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
     确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
     确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
     按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
     确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
     本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三
方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
     本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号—
—资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
     本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
     在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条
件的投资,确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
     外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
     资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币
金额。
     以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作
为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合
收益。
10、金融工具
     在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
     实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期
间的方法。
     实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余
额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如
提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
     金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累


                                              24
计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
金融资产分类和计量
        本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下
    三类:
以摊余成本计量的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未
包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别
的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影
响的相关金融资产进行重分类。
         分类为以摊余成本计量的金融资产
        金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
    息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类
    为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及
    应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
        本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时
    或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额
    乘以实际利率计算确定利息收入:
        1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余
    成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
        2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在
    后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因
    其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定
    利息收入。
         分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
        金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
    息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,
    则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
        本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为
    当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收
    益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
        以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类
    金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到
    期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
         指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
        在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公
    允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
        此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,
    之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益
    工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股
    利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投


                                             25
    资项目下列报。
        权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取
    得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一
    部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及
    被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
          分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
        不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦
    不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计
    入当期损益的金融资产。
        本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此
    类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
        本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
      指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资
产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如
    嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
  2.金融负债分类和计量
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权
益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确
认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具
的衍生工具。
    金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相
关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    金融负债的后续计量取决于其分类:
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
    满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回
购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性
金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允
价值变动均计入当期损益。
    在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
能够消除或显著减少会计错配。
根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融
    负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。


                                             26
         本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变
    动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允
    价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用
    风险变动的影响金额)计入当期损益。
          其他金融负债
         除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,
    按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
    不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
         财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方
    向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后
    的余额孰高进行计量。
        3.金融资产和金融负债的终止确认
         (1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
    收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
    该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
         (2)金融负债终止确认条件
         金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
         本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债
    的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原
    金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之
    间的差额,计入当期损益。
         本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公
    允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包
    括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
      4.金融资产转移的确认依据和计量方法
         本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形
    处理:
转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义
    务单独确认为资产或负债。
保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则
    根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
    未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资
        产或负债。
    保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确
        认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报
        酬的程度。
         在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融
    资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    被转移金融资产在终止确认日的账面价值。


                                                 27
    因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
        金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
    金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止
        确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)
        之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    终止确认部分在终止确认日的账面价值。
    终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉
        及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
        金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
      5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
        存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针
    对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担
    指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括
    易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,
    且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
        初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
        不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当
    前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的
    交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输
    入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
      6.金融工具减值
        本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变
    动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。
        预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本
    公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,
    即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产
    经信用调整的实际利率折现。
        对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期
    信用损失的金额计量损失准备。
        对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期
    信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作
    为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时
    估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
        除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负
    债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、
    确认预期信用损失及其变动:
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来 12 个
    月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该
    金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期
    内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
        金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值
    计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公


                                                28
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减
少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
    本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,
但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期
资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失
准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
      信用风险显著增加
    本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险
与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担
保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
    本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低
    债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
    于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务
的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同
现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
          已发生信用减值的金融资产
         当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生
    信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
发行方或债务人发生重大财务困难;
债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
债务人很可能破产或进行其他财务重组;
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
         金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
          预期信用损失的确定
         本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事
    项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
         本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征
    包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。
    相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
         本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
         1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现
    值。
         2) 对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计
    付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
         3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为
    该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。


                                             29
         本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的
    无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得
    的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
      减记金融资产
     当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余
额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
    7.金融资产及金融负债的抵销
     金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示:
     (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收票据
12、应收账款
    本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五.10.6.金融工具减值。
    对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的
金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或 利得计入当期损益。
    本公司对有客观证据表明已经发生信用减值的应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
    其中:
    1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准                           期末金额大于200万元的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 对单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试,当存在客观证据表明本公司将无法
计提方法                           按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价
                                   值的差额,计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提
                                   坏账准备
    2、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由             本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 较大的应收款项
                                   (账龄3年以上),单项计提坏账准备
坏账准备的计提方法                 本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项(账
                                   龄3年以上),按20%-100%计提坏账准备。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,
结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上
计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
  组合名称                     确定组合的依据                                       计提方法
账龄组合     本公司以前年度不重大的应收款项的坏账损失与账龄相 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
             关,各账龄组合具有相同或相类似的风险特征。其中:账
             龄在1年以内的应收款项,发生坏账损失较小; 1-2年的
             次之;3年以上的较大。
内部应收款项 纳入合并财务报表范围的会计主体。                      母公司与子公司之间的内部往来不计提坏账准
                                                                   备,但在母公司对子公司的长期股权投资账面价
                                                                   值减记至零的情况下,对其债权按母公司应分担
                                                                   子公司的亏损额计提坏账准备。




                                                      30
  13、应收款项融资
  14、其他应收款
  其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
      本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五.10.6.金融工具减值。
      本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用
  损失。
      当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,
  结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础
  上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
      组合名称                         确定组合的依据                                  计提方法
  款项性质组合    根据以前年度与之相同或相类似的、按款项性质划分的具有类似 参考历史信用损失经验,结合当前状况
                  信用风险特征的应收款项                                  以及对未来经济状况的预测,通过违约
                                                                          风险敝口和未来12个月内或整个存续
                                                                          期预期信用损失率,计算预期信用损失


  15、存货
  存货的分类
            存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
      过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、开发成本、开发产品、拟开发土地等。
            开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业;拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为已
      完工开发产品的土地;开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时,拟开发土地全部转入
      开发成本;项目分期开发时,将分期开发用地部分转入开发成本,未开发土地仍保留在拟开发土地。
  存货的计价方法
            存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权
      平均法计价。
  存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
            期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差
      额计提。可变现净值按日常活动中,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
      售费用以及相关税费后的金额确定。
            以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备
      金额内转回,转回的金额计入当期损益。
  存货的盘存制度
            采用永续盘存制。
  低值易耗品和包装物的摊销方法
  (1)低值易耗品采用一次转销法;
  (2)包装物采用一次转销法。
    6.开发用土地的核算方法
        纯土地开发项目,其费用支出单独构成土地开发成本;
        连同房产整体开发的项目,其费用可分清负担对象的,一般按实际面积分摊记入商品房成本。
7.公共配套设施费用的核算方法
        不能有偿转让的公共配套设施:按受益比例确定标准分配计入商品房成本;
        能有偿转让的公共配套设施:以各配套设施项目作为成本核算对象,归集所发生的成本。

8.维修基金的核算方法

                                                        31
      根据开发项目所在地的有关规定,维修基金在开发产品销售(预售)时,向购房人收取或由公司计提
  计入有关开发产品的开发成本,并统一上缴维修基金管理部门。
9.质量保证金的核算方法
      质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费,冲减质
  量保证金;在开发产品约定的保修期届满,质量保证金余额退还施工单位。
  16、合同资产
  17、合同成本
  合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
  为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够
  收回的,本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增
  量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
  为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本公司将其作
  为合同履约成本确认为一项资产:
  ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、
  明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
  ②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;
  ③该成本预期能够收回。
  合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资
  产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入
  当期损益。
  当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本集团对超出部分计提减值损失:
  ①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
  ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超
  过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,
  在“其他非流动资产”项目中列示。
  确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”
  项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。
  18、持有待售资产
       1.划分为持有待售确认标准
      本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
      (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
      (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准(如适用),
  且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
      确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时
  间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
      2.持有待售核算方法
      本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费
  用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,
  计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
      对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
  类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。
      上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公
  允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关
  会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。


                                               32
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.初始投资成本的确定
    (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(六)同一控制下和非同一控制
下企业合并的会计处理方法。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
    (1)成本法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    (2)权益法
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值
计量且其变动计入损益。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调
整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额,计入当期损益。
    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,
分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利
润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综
合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账
面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账


                                             33
面价值后,恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
公允价值计量转权益法核算
        本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进
    行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构
    成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价
    值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
        原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入
    其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
        按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位
    在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营
    业外收入。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算
        本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进
    行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够
    对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值
    加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
        购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与
    被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
        购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进
    行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
权益法核算转公允价值计量
        本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余
    股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日
    的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
        原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单
    位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
成本法转权益法
        本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处
    置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股
    权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
成本法转公允价值计量
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理:
      这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
      这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
      一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;


                                             34
     一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理:
     (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
     (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投
资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),
资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
     (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
     (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
     如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该
安排即属于合营安排。
     合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单
独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
     重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判
断对被投资单位具有重大影响:(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资
单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;
(5)向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑
物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资
性房地产列报。
    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。


                                              35
    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使
用权计提折旧或摊销。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的
折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。投资性房地产的用途改变为自用时,自
改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或
资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
24、固定资产
(1)确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)折旧方法
        类别                折旧方法             折旧年限               残值率                 年折旧率
 房屋及建筑物          年限平均法           35                   5                     2.714
 固定资产装修          年限平均法           5                    5                     20.000
 大型机械设备          年限平均法           8                    5                     11.875
 交通运输工具          年限平均法           8                    5                     11.875
 专用设备              年限平均法           5                    5                     19.000
 电子通讯设备          年限平均法           5                    5                     19.000
 办公设备              年限平均法           5                    5                     19.000
 其他设备              年限平均法           5                    5                     19.000
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开
始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租
赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
(1)在建工程初始计量
     本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊

                                                      36
的间接费用等。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
      在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据
工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固
定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
    (1)借款费用资本化的确认原则
      本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入
相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
      符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
      借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)借款费用资本化期间
      资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
      当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
      当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停
止资本化。
      购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
    (3)暂停资本化期间
      符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借
款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    (4)借款费用资本化金额的计算方法
      专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,
予以资本化。
      根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
      借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期
利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
      无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括高速公路综合补偿受


                                             37
益权、土地使用权、商标、软件。
无形资产的初始计量
        外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
    的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的
    成本以购买价款的现值为基础确定。
        债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并
    将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
        在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非
    货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明
    换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支
    付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
        以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非
    同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
        内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在
    开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产
    达到预定用途前所发生的其他直接费用。
无形资产的后续计量
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产
        对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的
    无形资产预计寿命及依据如下:
法律有规定的从其法律规定;合同有规定的从其合同规定;法律、合同两者均有规定的按其中较短期限摊
    销;法律、合同两者都没有规定的按10 年摊销;
土地使用权按使用年限摊销;
高速公路综合补偿受益权在补偿受益年限内按直线法摊销;
        每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异
    的,进行相应的调整。
        经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同
使用寿命不确定的无形资产
    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期
末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。

(2)内部研究开发支出会计政策
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
         研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
         开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产
    出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
         内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
开发阶段支出符合资本化的具体标准
     内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
     (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
     (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
     (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产


                                              38
自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该
无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

31、长期资产减值
     本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,
以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
     资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
     可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记
至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
     资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用
寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
     因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测
试。
     在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资
产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与
相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相
关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

32、长期待摊费用
  1.摊销方法
    长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
  2.摊销年限
                        类 别                                         摊销年限
装修费                                                                   5
维修费                                                                   5
电梯引机工程                                                             5
客房设施                                                                 5
其他                                                                     3
33、合同负债
34、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
     短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)离职后福利的会计处理方法
     离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形

                                              39
式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
     本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
     离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本。
     本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
(3)辞退福利的会计处理方法
     辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当
期损益。
     本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经
本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安
排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞
退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化
及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
     其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
     对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额
确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
1.预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    该义务是本公司承担的现时义务;
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个
项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作
为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策


                                             40
      本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示,合同资产以
预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件向客户收取对价的权利作为应收款项
列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资
产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”
或“其他非流动负债”项目中列示。
      与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:
      1.高速公路补偿收入
      根据本公司与海南省交通厅签订的《海南省环岛公路东线(右幅)建设项目投资及补偿合
同》、《海南省环岛公路东线(右幅)建设项目投资及补偿合同补充协议》、《海南省环岛高速公
路东线(左幅)建设项目投资及补偿合同》及海南省人民政府和海南省交通厅确认的投资补偿
基数,按补偿当年1月1日5年以上银行长期基本建设贷款利率计算。
      2.房地产销售收入
      对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求,满足在某一时段内履行履约义务条件
的房地产销售,本公司在该段时间内按履约进度确认收入;其他的房地产销售在房产完工并
验收合格,达到销售合同约定的交付条件,在客户取得相关商品或服务控制权时点,确认销
售收入的实现。
      3.提供劳务收入
      本公司对外提供的物业管理劳务,在物业管理服务已经提供,收到款项或取得收款的证
据时,确认物业管理收入的实现。
      4.酒店业收入
      本公司对外提供酒店客服服务的,在酒店客房服务已提供且取得收取服务费的权利时确
认收入。
      5.出租物业收入
      对出租物业租金收入的确认方法,详见五、42-经营租出资产
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1.类型
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收
益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:申请政府补助的项目最终形成一项或多项长期资
产,且该长期资产可以为本公司带来预期的经济利益。
    本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:申请政府补助的项目与本公司主营业务紧密相关,
本公司的相关投入最终将计入相应会计期间的费用。
    对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依
据为:将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2.政府补助的确认
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应
收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值
计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,
直接计入当期损益。


                                                    41
3.会计处理方法
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入
营业外收入);
    与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在
确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日
常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入
营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
     递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
确认递延所得税资产的依据
         本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的
    应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交
    易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交
    易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
         对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资
    产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
    所得额。
确认递延所得税负债的依据
         公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
         (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
         (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税
    所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
         (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制
    并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
     (1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
     (2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,
涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
     如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,
其他租赁则为经营租赁。
     经营租赁会计处理
     (1)经营租入资产
     公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
     资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
     (2)经营租出资产


                                             42
     公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收
入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个
租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
     公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)融资租赁的会计处理方法
     (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。
     融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四/(十七)固定资产。
     公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
     (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
     本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组
成部分确认为终止经营组成部分:
     (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
     (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分。
     (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
     终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
44、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
       会计政策变更的内容和原因                      审批程序                          备注
 财政部于 2017 年度修订了《企业会计
 准则第 14 号——收入》(财会【2017】
 22 号)(以下简称“新收入准则”),规
 定在境内外同时上市的企业以及在境
 外上市并采用国际财务报告准则或企        第七届董事会第四次会议
 业会计准则编制财务报表的企业,自
 2018 年 1 月 1 日起施行;其他境内上
 市企业,自 2020 年 1 月 1 日起施行。
 本公司从 2020 年 1 月 1 日开始执行。
    本公司自2020年1月起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号-收入》(财会【2017】22号),根据相关新旧准
则衔接规定,对可比期间信息不予调整,执行新准则的累积影响数调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
新收入准则的执行不会对当期和本次变更前公司资产总额、负债总额、净资产及净利润产生实质性影响。
(2)重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
(3)2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否


                                                        43
合并资产负债表
                                                                                            单位:元
            项目          2019 年 12 月 31 日            2020 年 01 月 01 日       调整数
 流动资产:
     货币资金                      671,998,698.14                 671,998,698.14
     结算备付金
     拆出资金
     交易性金融资产              1,028,007,997.54               1,028,007,997.54
     衍生金融资产
     应收票据
     应收账款                        7,686,818.17                   7,686,818.17
     应收款项融资
     预付款项                          225,864.34                     225,864.34
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     其他应收款                     30,933,678.93                  30,933,678.93
        其中:应收利息
              应收股利
     买入返售金融资产
     存货                          341,902,295.75                 341,902,295.75
     合同资产
     持有待售资产
     一年内到期的非流动
 资产
     其他流动资产                  108,123,982.02                 108,123,982.02
 流动资产合计                    2,188,879,334.89               2,188,879,334.89
 非流动资产:
     发放贷款和垫款
     债权投资
     其他债权投资
     长期应收款
     长期股权投资                  650,081,828.50                 650,081,828.50
     其他权益工具投资
     其他非流动金融资产              4,252,052.69                   4,252,052.69
     投资性房地产                   43,657,995.60                  43,657,995.60
     固定资产                       87,907,598.96                  87,907,598.96
     在建工程
     生产性生物资产
     油气资产
     使用权资产
     无形资产                      102,731,305.98                 102,731,305.98
     开发支出


                                                    44
   商誉
   长期待摊费用            2,677,384.37            2,677,384.37
   递延所得税资产         35,843,914.47           35,843,914.47
   其他非流动资产        141,506,286.18          141,506,286.18
非流动资产合计          1,068,658,366.75        1,068,658,366.75
资产总计                3,257,537,701.64        3,257,537,701.64
流动负债:
   短期借款
   向中央银行借款
   拆入资金
   交易性金融负债
   衍生金融负债
   应付票据
   应付账款              118,688,018.95          118,688,018.95
   预收款项               18,251,922.76                            -18,251,922.76
   合同负债                                       18,251,922.76    18,251,922.76
   卖出回购金融资产款
   吸收存款及同业存放
   代理买卖证券款
   代理承销证券款
   应付职工薪酬           25,921,767.32           25,921,767.32
   应交税费               54,750,750.23           54,750,750.23
   其他应付款            188,149,275.69          188,149,275.69
       其中:应付利息
             应付股利     12,074,832.66           12,074,832.66
   应付手续费及佣金
   应付分保账款
   持有待售负债
   一年内到期的非流动
负债
   其他流动负债
流动负债合计             405,761,734.95          405,761,734.95
非流动负债:
   保险合同准备金
   长期借款
   应付债券
       其中:优先股
             永续债
   租赁负债
   长期应付款
   长期应付职工薪酬
   预计负债               56,754,592.91           56,754,592.91
   递延收益


                                           45
     递延所得税负债                      1,576,999.39                   1,576,999.39
     其他非流动负债
 非流动负债合计                         58,331,592.30                  58,331,592.30
 负债合计                              464,093,327.25                 464,093,327.25
 所有者权益:
     股本                              988,828,300.00                 988,828,300.00
     其他权益工具
        其中:优先股
               永续债
     资本公积                          943,930,226.11                 943,930,226.11
     减:库存股
     其他综合收益                       16,486,403.86                  16,486,403.86
     专项储备                            4,253,353.90                   4,253,353.90
     盈余公积                          371,378,064.84                 371,378,064.84
     一般风险准备
     未分配利润                        462,814,297.58                 462,814,297.58
 归属于母公司所有者权益
                                     2,787,690,646.29               2,787,690,646.29
 合计
     少数股东权益                        5,753,728.10                   5,753,728.10
 所有者权益合计                      2,793,444,374.39               2,793,444,374.39
 负债和所有者权益总计                3,257,537,701.64               3,257,537,701.64
调整情况说明
    本公司自2020年1月起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号-收入》(财会【2017】22号),根据相关新旧准
则衔接规定,对可比期间信息不予调整,执行新准则的累积影响数调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
新收入准则的执行不会对当期和本次变更前公司资产总额、负债总额、净资产及净利润产生实质性影响。


母公司资产负债表
                                                                                                    单位:元
            项目              2019 年 12 月 31 日            2020 年 01 月 01 日           调整数
 流动资产:
     货币资金                          151,378,330.46                 151,378,330.46
     交易性金融资产                    927,372,321.92                 927,372,321.92
     衍生金融资产
     应收票据
     应收账款                              951,680.22                     951,680.22
     应收款项融资
     预付款项                               73,333.62                      73,333.62
     其他应收款                        739,799,359.76                 739,799,359.76
        其中:应收利息
               应收股利
     存货                                5,609,285.45                   5,609,285.45
     合同资产
     持有待售资产


                                                        46
   一年内到期的非流动
资产
   其他流动资产          106,159,389.90          106,159,389.90
流动资产合计            1,931,343,701.33        1,931,343,701.33
非流动资产:
   债权投资
   其他债权投资
   长期应收款
   长期股权投资          810,703,276.83          810,703,276.83
   其他权益工具投资
   其他非流动金融资产      4,252,052.69            4,252,052.69
   投资性房地产           18,947,721.68           18,947,721.68
   固定资产               50,765,296.93           50,765,296.93
   在建工程
   生产性生物资产
   油气资产
   使用权资产
   无形资产               91,528,353.08           91,528,353.08
   开发支出
   商誉
   长期待摊费用            1,965,680.04            1,965,680.04
   递延所得税资产         12,810,281.38           12,810,281.38
   其他非流动资产        100,826,286.18          100,826,286.18
非流动资产合计          1,091,798,948.81        1,091,798,948.81
资产总计                3,023,142,650.14        3,023,142,650.14
流动负债:
   短期借款
   交易性金融负债
   衍生金融负债
   应付票据
   应付账款                2,324,527.17            2,324,527.17
   预收款项               10,454,276.60                            -10,454,276.60
   合同负债                                       10,454,276.60    10,454,276.60
   应付职工薪酬            8,571,484.74            8,571,484.74
   应交税费                5,769,454.20            5,769,454.20
   其他应付款            405,413,375.22          405,413,375.22
       其中:应付利息
             应付股利     12,074,832.66           12,074,832.66
   持有待售负债
   一年内到期的非流动
负债
   其他流动负债
流动负债合计             432,533,117.93          432,533,117.93


                                           47
 非流动负债:
     长期借款
     应付债券
       其中:优先股
               永续债
     租赁负债
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     预计负债                              7,872,893.61             7,872,893.61
     递延收益
     递延所得税负债                        1,168,080.48             1,168,080.48
     其他非流动负债
 非流动负债合计                            9,040,974.09             9,040,974.09
 负债合计                                441,574,092.02           441,574,092.02
 所有者权益:
     股本                                988,828,300.00           988,828,300.00
     其他权益工具
       其中:优先股
               永续债
     资本公积                            942,980,389.11           942,980,389.11
     减:库存股
     其他综合收益                         16,486,403.86            16,486,403.86
     专项储备                              4,253,353.90             4,253,353.90
     盈余公积                            371,378,064.84           371,378,064.84
     未分配利润                          257,642,046.41           257,642,046.41
 所有者权益合计                         2,581,568,558.12         2,581,568,558.12
 负债和所有者权益总计                   3,023,142,650.14         3,023,142,650.14
调整情况说明
    本公司自2020年1月起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号-收入》(财会【2017】22号),根据相关新旧准
则衔接规定,对可比期间信息不予调整,执行新准则的累积影响数调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
新收入准则的执行不会对当期和本次变更前公司资产总额、负债总额、净资产及净利润产生实质性影响。
(4)2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
                  税种                                计税依据                            税率
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
                         纳税主体名称                                        所得税税率




                                                           48
2、税收优惠
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                                   单位: 元
                 项目                                    期末余额                                期初余额
 库存现金                                                                72,839.70                                89,034.21
 银行存款                                                           786,020,099.40                          666,516,929.50
 其他货币资金                                                         1,797,393.16                              5,392,734.43
 合计                                                               787,890,332.26                          671,998,698.14
           因抵押、质押或冻结等对使用
                                                                      2,584,614.16                              2,592,796.40
 有限制的款项总额
其他说明
1.银行存款期末余额包含定期存款未到期的应收利息3,988,253.71元,期初余额包含11,851,587.62元。
2.受限制的货币资金明细如下:
                     项目                                        期末余额                           期初余额
履约保证金                                                               1,797,214.16                        1,805,396.40
银行存款(冻结资金)                                                        787,400.00                           787,400.00
                     合计                                                2,584,614.16                        2,592,796.40
期末货币资金除履约保证金存款及冻结资金2,584,614.16元外,无质押、抵押等其他对变现有限制或有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
                                                                                                                   单位: 元
                 项目                                    期末余额                                期初余额
 以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                                    950,111,360.57                      1,028,007,997.54
 益的金融资产
   其中:
 银行理财产品                                                       950,111,360.57                      1,028,007,997.54
   其中:
 合计                                                               950,111,360.57                      1,028,007,997.54
其他说明:
3、衍生金融资产
                                                                                                                   单位: 元
                 项目                                    期末余额                                期初余额
其他说明:
4、应收票据
(1)应收票据分类列示
                                                                                                                   单位: 元
                 项目                                    期末余额                                期初余额
                                                                                                                   单位: 元
                                        期末余额                                            期初余额
                          账面余额          坏账准备                         账面余额           坏账准备
        类别                                                 账面价                                                 账面价
                                                   计提比                                              计提比
                        金额    比例     金额                    值       金额       比例    金额                      值
                                                    例                                                     例


                                                            49
   其中:
   其中:
按单项计提坏账准备:
                                                                                                                              单位: 元
                                                                             期末余额
           名称
                                   账面余额                     坏账准备                     计提比例                 计提理由
按组合计提坏账准备:
                                                                                                                              单位: 元
                                                                               期末余额
              名称
                                           账面余额                            坏账准备                            计提比例
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                              单位: 元
                                                                        本期变动金额
     类别               期初余额                                                                                         期末余额
                                              计提          收回或转回                核销               其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用
(3)期末公司已质押的应收票据
                                                                                                                              单位: 元
                               项目                                                            期末已质押金额
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                              单位: 元
                     项目                                期末终止确认金额                               期末未终止确认金额
(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                                              单位: 元
                               项目                                                          期末转应收账款金额
其他说明
(6)本期实际核销的应收票据情况
                                                                                                                              单位: 元
                               项目                                                               核销金额
其中重要的应收票据核销情况:
                                                                                                                              单位: 元
                                                                                                                    款项是否由关联
    单位名称                应收票据性质             核销金额              核销原因            履行的核销程序
                                                                                                                       交易产生
应收票据核销说明:
5、应收账款
(1)应收账款分类披露
                                                                                                                              单位: 元
                                           期末余额                                                     期初余额
       类别
                              账面余额           坏账准备           账面价        账面余额                 坏账准备           账面价



                                                                   50
                                                      计提比           值                                                  计提比       值
                       金额     比例       金额                                   金额        比例       金额
                                                         例                                                                 例
 按单项计提坏账       8,082,2    50.71    6,516,7       84.96      1,565,5       8,200,5                 6,522,6                      1,677,92
                                                                                             54.16%                        79.54%
 准备的应收账款        53.63         %      10.23             %        43.40      44.97                   24.80                          0.17
 其中:
 按组合计提坏账       7,857,1    49.29    1,153,8       15.04      6,703,2       6,941,0                 932,10                       6,008,89
                                                                                             45.84%                        13.43%
 准备的应收账款        43.60         %      45.22             %        98.38      00.86                        2.86                      8.00
 其中:
                      7,857,1    49.29    1,153,8       15.04      6,703,2       6,941,0                 932,10                       6,008,89
 账龄组合                                                                                    45.84%                        13.43%
                       43.60         %      45.22             %        98.38      00.86                        2.86                      8.00
                      15,939,   100.00    7,670,5                  8,268,8       15,141,      100.00     7,454,7                      7,686,81
 合计
                      397.23         %      55.45                      41.78     545.83           %       27.66                          8.17
按单项计提坏账准备:
                                                                                                                                      单位: 元
                                                                               期末余额
 名称
                         账面余额                    坏账准备                       计提比例                          计提理由
 琼海东红农场                       1,222,000.00                  1,222,000.00                       100.00%          预计无法收回
 洋浦亚星房地产经纪
                                    1,009,374.20                  1,009,374.20                       100.00%          预计无法收回
 有限公司
 其余单位及个人                     5,850,879.43                  4,285,336.03                         73.00%         预计无法全额收回
 合计                               8,082,253.63                  6,516,710.23      --                                --
按单项计提坏账准备:
                                                                                                                                      单位: 元
                                                                               期末余额
 名称
                         账面余额                    坏账准备                       计提比例                          计提理由
按组合计提坏账准备:
                                                                                                                                      单位: 元
                                                                                 期末余额
            名称
                                         账面余额                                坏账准备                                  计提比例
 1 年以内                                          3,586,791.06                            187,270.09                                   5.22%
 1-2 年                                           2,108,380.84                            207,338.08                                   9.83%
 2-3 年                                           2,043,407.25                            640,672.60                                 31.35%
 3-4 年                                             97,719.53                              97,719.53                                 100.00%
 4-5 年                                             20,844.92                              20,844.92                                 100.00%
 合计                                              7,857,143.60                           1,153,845.22    --
确定该组合依据的说明:
    组合名称                                确定组合的依据                                                            计提方法
账龄组合           本公司以前年度不重大的应收款项的坏账损失与账龄相关,各账 按账龄与整个存续期预期信用损失率
                   龄组合具有相同或相类似的风险特征。其中:账龄在1年以内的应 对照表计提
                   收款项,发生坏账损失较小; 1-2年的次之;3年以上的较大。
内部应收款项       纳入合并财务报表范围的会计主体。                                             母公司与子公司之间的内部往来不计
                                                                                                提坏账准备,但在母公司对子公司的长
                                                                                                期股权投资账面价值减记至零的情况


                                                                  51
                                                                                    下,对其债权按母公司应分担子公司的
                                                                                    亏损额计提坏账准备。


按组合计提坏账准备:
                                                                                                                  单位: 元
                                                                      期末余额
               名称
                                       账面余额                       坏账准备                        计提比例
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                  单位: 元
                            账龄                                                       期末余额
 1 年以内(含 1 年)                                                                                          4,797,505.09
 1至2年                                                                                                       1,875,211.14
 2至3年                                                                                                       2,740,312.25
 3 年以上                                                                                                     6,526,368.75
   3至4年                                                                                                      325,906.78
   4至5年                                                                                                      125,132.14
   5 年以上                                                                                                   6,075,329.83
 合计                                                                                                        15,939,397.23
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                  单位: 元
                                                               本期变动金额
        类别           期初余额                                                                               期末余额
                                       计提           收回或转回             核销           其他
 单项计提预期
 信用损失的应         6,522,624.80                        5,914.57                                            6,516,710.23
 收账款
 按组合计提预
 期信用损失的           932,102.86     224,996.11         3,253.75                                            1,153,845.22
 应收账款
 合计                 7,454,727.66     224,996.11         9,168.32                                            7,670,555.45
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                  单位: 元
                 单位名称                           收回或转回金额                                收回方式
(3)本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                  单位: 元
                            项目                                                       核销金额
其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                  单位: 元
                                                                                                       款项是否由关联
    单位名称            应收账款性质          核销金额            核销原因          履行的核销程序
                                                                                                             交易产生



                                                          52
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                                                 单位: 元
                                                        占应收账款期末余额合计数
        单位名称            应收账款期末余额                                                   坏账准备期末余额
                                                                    的比例
 第一名                                1,941,951.65                            12.18%                       655,405.80
 第二名                                1,222,000.00                             7.67%                     1,222,000.00
 第三名                                1,014,135.43                             6.36%                           81,934.38
 第四名                                1,009,374.20                             6.33%                     1,009,374.20
 第五名                                 418,200.00                              2.62%                       418,200.00
 合计                                  5,605,661.28                            35.16%
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
6、应收款项融资
                                                                                                                 单位: 元
                   项目                               期末余额                                 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
7、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
                                                                                                                 单位: 元
                                       期末余额                                           期初余额
          账龄
                              金额                     比例                     金额                      比例
 1 年以内                       917,126.45                    92.46%              151,020.93                      66.86%
 3 年以上                        74,843.41                       7.54%             74,843.41                      33.14%
 合计                           991,969.86               --                       225,864.34               --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
            单位名称        期末余额(扣除 占预付款项总额                    预付款时间            未结算原因
                              进项税后)       的比例
 同济大学建筑设计研究院        522,641.51               52.69%               2020年4月      按合同约定支付预付款
   (集团)有限公司                                                                         项,项目尚在实施中。
 上海乐苇企业管理有限公        127,358.49               12.84%               2020年5月      项目进度尚未达到结算
           司                                                                                     条件。
  潮州市建筑安装总公司          74,843.41                7.54%               2014年1月               工程尾款
  海南欣嘉物业有限公司          66,000.00                6.65%               2020年5月               预付租金款
  儋州深源实业有限公司          42,066.67                4.24%               2020年6月               预付租金款
             合 计             832,910.08               83.97%



                                                         53
其他说明:
8、其他应收款
                                                                                                               单位: 元
                   项目                              期末余额                                  期初余额
 其他应收款                                                     31,529,560.15                             30,933,678.93
 合计                                                           31,529,560.15                             30,933,678.93
(1)应收利息
1)应收利息分类
                                                                                                               单位: 元
                   项目                              期末余额                                 期初余额
2)重要逾期利息
                                                                                                               单位: 元
                                                                                                 是否发生减值及其判
        借款单位                期末余额             逾期时间                    逾期原因
                                                                                                          断依据
其他说明:
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
(2)应收股利
1)应收股利分类
                                                                                                               单位: 元
          项目(或被投资单位)                         期末余额                                 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                               单位: 元
                                                                                                 是否发生减值及其判
 项目(或被投资单位)             期末余额               账龄                 未收回的原因
                                                                                                          断依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                               单位: 元
                款项性质                           期末账面余额                             期初账面余额
 押金及保证金                                                   11,152,662.24                             11,152,662.24
 代垫款项                                                         8,880,225.97                             8,409,376.07
 土地转让款项                                                   23,204,800.00                             23,204,800.00
 往来款项                                                       29,530,179.24                             30,102,941.71
 备用金                                                            134,915.18                                115,015.18
 其他                                                             1,522,148.87                             1,362,088.73
 合计                                                           74,424,931.50                             74,346,883.93
2)坏账准备计提情况
                                                                                                               单位: 元
                               第一阶段             第二阶段                     第三阶段
        坏账准备                                                                                           合计
                           未来 12 个月预期   整个存续期预期信用损      整个存续期预期信用损



                                                         54
                              信用损失              失(未发生信用减值)          失(已发生信用减值)
 2020 年 1 月 1 日余额            2,157,954.40                                            41,255,250.60            43,413,205.00
 2020 年 1 月 1 日余额
                                  ——                       ——                         ——                     ——
 在本期
 本期计提                           65,255.33                                                                         65,255.33
 本期转回                             1,819.98                                               581,269.00              583,088.98
 2020 年 6 月 30 日余额           2,221,389.75                                            40,673,981.60            42,895,371.35
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                        单位: 元
                            账龄                                                             期末余额
 1 年以内(含 1 年)                                                                                               24,653,058.76
 1至2年                                                                                                             1,127,902.36
 2至3年                                                                                                              344,995.26
 3 年以上                                                                                                          48,298,975.12
     3至4年                                                                                                          678,533.97
     4至5年                                                                                                         1,181,671.98
     5 年以上                                                                                                      46,438,769.17
 合计                                                                                                              74,424,931.50
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                        单位: 元
                                                                     本期变动金额
        类别           期初余额                                                                                     期末余额
                                           计提          收回或转回                核销            其他
 单项计提预期
 信用损失的其       41,255,250.60                             581,269.00                                           40,673,981.60
 他应收款
 按组合计提预
 期信用损失的        2,157,954.40          65,255.33            1,819.98                                            2,221,389.75
 其他应收款
 合计               43,413,205.00          65,255.33          583,088.98                                           42,895,371.35
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                        单位: 元
                 单位名称                              转回或收回金额                                   收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                        单位: 元
                            项目                                                             核销金额
其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                        单位: 元
                                                                                                             款项是否由关联
      单位名称         其他应收款性质             核销金额              核销原因          履行的核销程序
                                                                                                                   交易产生



                                                                55
其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                                 单位: 元
                                                                                                占其他应收款期
                                                                                                                      坏账准备期末余
     单位名称                款项的性质             期末余额                  账龄              末余额合计数的
                                                                                                                               额
                                                                                                     比例
 第一名                   土地回购款                23,204,800.00     1 年以内                           31.18%           1,160,240.00
                                                                      1 年以内、1-5 年
 第二名                   代垫款项                   4,879,095.61                                           6.56%              487,909.56
                                                                      以上
 第三名                   往来款                     4,509,240.88     5 年以上                              6.06%         4,509,240.88
 第四名                   押金及保证金               4,301,189.90     5 年以上                              5.78%         4,301,189.90
 第五名                   往来款                     4,300,000.00     5 年以上                              5.78%         4,300,000.00
 合计                              --               41,194,326.39              --                        55.35%          14,758,580.34
6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                                 单位: 元
                                                                                                                预计收取的时间、金
         单位名称              政府补助项目名称                期末余额                     期末账龄
                                                                                                                       额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

(1)存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求
按性质分类:
                                                                                                                                 单位: 元
                                             期末余额                                                  期初余额
                                           存货跌价准备                                             存货跌价准备
        项目
                          账面余额         或合同履约成        账面价值              账面余额       或合同履约成          账面价值
                                            本减值准备                                                 本减值准备
 开发成本               228,196,932.03     163,968,854.12     64,228,077.91      226,522,820.24     163,968,854.12       62,553,966.12
 开发产品               152,678,987.00       9,707,286.16    142,971,700.84      150,543,347.79        9,707,286.16     140,836,061.63
 原材料                   2,257,872.04       1,862,566.50       395,305.54           2,435,796.32      2,039,870.77            395,925.55
 拟开发土地             138,116,342.45                       138,116,342.45      138,116,342.45                         138,116,342.45
 合计                   521,250,133.52     175,538,706.78    345,711,426.74      517,618,306.80     175,716,011.05      341,902,295.75
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况:
                                                                                                                                 单位: 元
 项目名        开工时     预计竣        预计总   期初余     本期转    本期其         本期     期末余     利息资       其中:        资金来

                                                                     56
      称            间           工时间           投资          额           入开发    他减少        (开发          额        本化累     本期利       源
                                                                              产品         金额      成本)                    计金额     息资本
                                                                                                        增加                              化金额
 儋州东
                  2011 年                        320,35          226,52                                          228,19
 坡雅居                                                                                               1,674,1
                  09 月                          3,800.0        2,820.2                                          6,932.0                             其他
 一期项                                                                                                 11.79
                  01 日                                   0           4                                                   3
 目
                                                 320,35          226,52                                          228,19
                                                                                                      1,674,1
 合计               --                --         3,800.0        2,820.2                                          6,932.0                               --
                                                                                                        11.79
                                                          0           4                                                   3
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息:
                                                                                                                                                    单位: 元
                                                                                                                          利息资本化累      其中:本期利息
 项目名称          竣工时间                期初余额            本期增加         本期减少             期末余额
                                                                                                                              计金额            资本化金额
                   2010 年
 琼海瑞海                                  25,699,347.
                   10 月 31                                                    1,410,884.03         24,288,463.71
 水城一期                                          74
                   日
 琼海蛟龙                                  9,707,286.1
                                                                                                     9,707,286.16
 园                                                   6
                   2014 年
 高路华小                                  5,609,285.4
                   09 月 30                                                                          5,609,285.45
 区二期                                               5
                   日
                   2016 年
 琼海瑞海                              109,128,761                             -1,567,705.5
                   12 月 31                                   1,978,817.67                         112,675,284.72
 水城二期                                          .48                                       7
                   日
 龙华雅苑
                                           398,666.96                                                   398,666.96
 地下车位
                                       150,543,347
 合计                     --                                  1,978,817.67      -156,821.54        152,678,987.00
                                                   .79
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”:
                                                                                                                                                    单位: 元
      项目名称                     期初余额                           本期增加                        本期减少                          期末余额
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况:
按性质分类:
                                                                                                                                                    单位: 元
                               期初余                 本期增加金额                                本期减少金额
           项目                                                                                                                  期末余额           备注
                                 额               计提                其他            转回或转销                其他
                               163,968,                                                                                         163,968,854.
 开发成本
                                854.12                                                                                                     12
                               9,707,28
 开发产品                                                                                                                       9,707,286.16
                                  6.16
                               2,039,87
 原材料                                                                                    177,304.27                           1,862,566.50
                                  0.77

                                                                                      57
                       175,716,                                                                              175,538,706.
 合计                                                                       177,304.27                                                --
                        011.05                                                                                           78
按主要项目分类:
                                                                                                                                     单位: 元
                       期初余             本期增加金额                           本期减少金额
     项目名称                                                                                                     期末余额           备注
                         额              计提              其他        转回或转销              其他
(3)存货期末余额中利息资本化率的情况
(4)存货受限情况
按项目披露受限存货情况:
                                                                                                                                     单位: 元

                项目名称                          期初余额                        期末余额                            受限原因

10、合同资产
                                                                                                                                     单位: 元
                                                      期末余额                                              期初余额
               项目
                                   账面余额           减值准备           账面价值           账面余额        减值准备           账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
                                                                                                                                     单位: 元
               项目                             变动金额                                            变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
                                                                                                                                     单位: 元
           项目                      本期计提                       本期转回                本期转销/核销                     原因
其他说明:
11、持有待售资产
                                                                                                                                     单位: 元
        项目           期末账面余额             减值准备          期末账面价值           公允价值       预计处置费用         预计处置时间
其他说明:

12、一年内到期的非流动资产
                                                                                                                                     单位: 元
                      项目                                          期末余额                                      期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                                     单位: 元
                                                    期末余额                                                期初余额
         债权项目
                                  面值      票面利率        实际利率        到期日         面值        票面利率     实际利率         到期日
其他说明:

13、其他流动资产
                                                                                                                                     单位: 元
                      项目                                          期末余额                                      期初余额
 增值税留抵扣额                                                                   665,799.56                                    168,197.76



                                                                       58
 预缴税费                                                                5,384,789.02                                3,489,092.47
 银行理财产品                                                                                                      104,466,691.79
 合计                                                                    6,050,588.58                              108,123,982.02
其他说明:
注1:其他流动资产—银行理财产品系保本保息的银行理财产品,保本不保息的银行理财产品列示在交易
性金融资产中。
注2:期初银行理财产品金额为104,466,691.79元,其中本金103,000,000.00元,应收收益1,466,691.79
元;本报告期全部赎回,未再购买新的保本保息银行理财产品。
14、债权投资
                                                                                                                         单位: 元
                                         期末余额                                                  期初余额
        项目
                      账面余额           减值准备          账面价值            账面余额            减值准备          账面价值
重要的债权投资
                                                                                                                         单位: 元
                                              期末余额                                              期初余额
         债权项目
                               面值      票面利率     实际利率        到期日     面值        票面利率    实际利率        到期日
减值准备计提情况
                                                                                                                         单位: 元
                                第一阶段                  第二阶段                      第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期          整个存续期预期信用损       整个存续期预期信用损                 合计
                                信用损失             失(未发生信用减值)         失(已发生信用减值)
 2020 年 1 月 1 日余额
                                  ——                     ——                           ——                      ——
 在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
15、其他债权投资
                                                                                                                         单位: 元
                                                                                                        累计在其
                                                                                                        他综合收
                                              本期公允                                     累计公允
     项目           期初余额     应计利息                    期末余额          成本                     益中确认           备注
                                              价值变动                                     价值变动
                                                                                                        的损失准
                                                                                                              备
重要的其他债权投资
                                                                                                                         单位: 元
                                              期末余额                                              期初余额
    其他债权项目
                               面值      票面利率     实际利率        到期日     面值        票面利率    实际利率        到期日
减值准备计提情况
                                                                                                                         单位: 元
                                第一阶段                  第二阶段                      第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期          整个存续期预期信用损       整个存续期预期信用损                 合计
                                信用损失             失(未发生信用减值)         失(已发生信用减值)
 2020 年 1 月 1 日余额            ——                     ——                           ——                      ——



                                                                 59
 在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
16、长期应收款
(1)长期应收款情况
                                                                                                          单位: 元
                                   期末余额                                    期初余额
      项目                                                                                             折现率区间
                    账面余额       坏账准备     账面价值        账面余额       坏账准备     账面价值
坏账准备减值情况
                                                                                                          单位: 元
                               第一阶段             第二阶段                   第三阶段
       坏账准备          未来 12 个月预期     整个存续期预期信用损     整个存续期预期信用损            合计
                               信用损失        失(未发生信用减值)          失(已发生信用减值)
 2020 年 1 月 1 日余额
                                 ——                ——                        ——                  ——
 在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明




                                                           60
61
17、长期股权投资
                                                                                                                                                     单位: 元
                                                                              本期增减变动
                   期初余额(账                                                                          宣告发放                   期末余额(账面    减值准备期
   被投资单位                       追加                   权益法下确认     其他综合    其他权益变                 计提减
                      面价值)               减少投资                                                    现金股利            其他       价值)          末余额
                                    投资                    的投资损益      收益调整         动                    值准备
                                                                                                         或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京百汇理投资管
                     1,406,873.15                                                                                                    1,406,873.15   1,406,873.15
理有限公司
海南禹成节能阀门
                     7,878,551.67                            -234,055.51                                                             7,644,496.16
制造有限公司
海南海通公路工程
                     2,032,566.97                            -418,223.24                                                             1,614,343.73
咨询监理有限公司
海南海汽运输集团
                   230,215,748.53          -5,693,333.33   -21,354,630.60    9,116.19   -2,479,393.14                              200,697,507.65
股份有限公司
海南海控小额贷款
                    74,976,196.36                  0.00     1,890,250.13                                                            76,866,446.49
有限公司
海南高速邮轮游艇
                     9,853,424.85                  0.00        -16,381.28                                                            9,837,043.57
有限公司
海南航天投资管理
                   289,539,743.20                  0.00     3,780,434.70                                                           293,320,177.90
有限公司
海南省海洋发展有
                    27,377,386.31                  0.00        -10,141.29                                                           27,367,245.02
限公司
海南晟华裕丰股权
投资基金管理有限      515,234.55                   0.00        -94,817.78                                                              420,416.77
公司
海南海洋旅游景区
                     3,192,976.06                  0.00      -126,383.90                                                             3,066,592.16
管理有限公司

                                                                                 62
海南环岛海钓运动
                     4,500,000.00           0.00             0.00                                  4,500,000.00
有限公司
小计               651,488,701.65   -5,693,333.33   -16,583,948.77   9,116.19   -2,479,393.14    626,741,142.60   1,406,873.15
合计               651,488,701.65   -5,693,333.33   -16,583,948.77   9,116.19   -2,479,393.14    626,741,142.60   1,406,873.15
其他说明
    注:北京百汇理投资管理有限公司处于歇业状态,且长期亏损,预计该项股权投资无法收回,本公司对该项长期股权投资全额计
提减值准备。




                                                                         63
64
18、其他权益工具投资
                                                                                                                          单位: 元
                  项目                                   期末余额                                       期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                                          单位: 元
                                                                                             指定为以公允
                                                                          其他综合收益       价值计量且其          其他综合收益
                   确认的股利收
   项目名称                           累计利得           累计损失         转入留存收益       变动计入其他          转入留存收益
                         入
                                                                              的金额         综合收益的原             的原因
                                                                                                      因
其他说明:
19、其他非流动金融资产
                                                                                                                          单位: 元
                  项目                                   期末余额                                       期初余额
 权益工具投资                                                          4,274,256.64                                 4,252,052.69
 合计                                                                  4,274,256.64                                 4,252,052.69
其他说明:
权益工具投资情况如下:
                  项目                       投资成本                 年初余额           本期公允价值变            期末余额
                                                                                                 动
洋浦金岛粮油实业公司                          28,899,479.90
海南高速公路实业投资公司                          5,100,000.00            4,252,052.69           22,203.95            4,274,256.64
                  合计                        33,999,479.90               4,252,052.69           22,203.95            4,274,256.64
注1 :本公司持有洋浦金岛粮油实业公司16%的股权,该公司已吊销营业执照。
注2:本公司之子公司海南高速公路实业投资有限公司(持股51%)2017年度被强制清算并移交清算组,本
公司已无法对其继续实施控制,本公司对该项非上市公司权益以截至2020年6月30日的净资产乘以持股比
例确定其公允价值,截止财务报表报出日,该公司清算工作尚未完结。
20、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位: 元
        项目                  房屋、建筑物              土地使用权                    在建工程                     合计
 一、账面原值
 1.期初余额                       77,091,628.16                  505,004.60                                        77,596,632.76
 2.本期增加金额
 (1)外购
 (2)存货\固定资产\
 在建工程转入
 (3)企业合并增加


 3.本期减少金额
 (1)处置


                                                             65
 (2)其他转出


 4.期末余额                        77,091,628.16             505,004.60                                77,596,632.76
 二、累计折旧和累计
 摊销
 1.期初余额                        28,212,459.64             232,301.84                                28,444,761.48
 2.本期增加金额                      968,239.40                                                          973,289.42
 (1)计提或摊销                     968,239.40                  5,050.02                                973,289.42


 3.本期减少金额
 (1)处置
 (2)其他转出


 4.期末余额                        29,180,699.04             237,351.86                                29,418,050.90
 三、减值准备
 1.期初余额                         5,493,875.68                                                        5,493,875.68
 2.本期增加金额
 (1)计提


 3、本期减少金额
 (1)处置
 (2)其他转出


 4.期末余额                         5,493,875.68                                                        5,493,875.68
 四、账面价值
 1.期末账面价值                    42,417,053.44             267,652.74                                42,684,706.18
 2.期初账面价值                    43,385,292.84             272,702.76                                43,657,995.60
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求
采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露:
                                                                                                              单位: 元
                                                      报告期                                         公允价值变动
                          地理位   竣工时    建筑面                期初公   期末公允价   公允价值
        项目名称                                      租金收                                         原因及报告索
                            置       间        积                  允价值      值        变动幅度
                                                       入                                                  引
公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产
□ 是 √ 否
公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产
□ 是 √ 否
(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                              单位: 元
                   项目                               账面价值                           未办妥产权证书原因
其他说明


                                                            66

21、固定资产
                                                                单位: 元
               项目   期末余额                   期初余额
 固定资产                        85,259,141.04              87,907,598.96
 合计                            85,259,141.04              87,907,598.96




                         67
(1)固定资产情况


                                                                                                                  融资租出
                                                    交通运输设      电子通讯设
       项目        房屋及建筑物     固定资产装修                                    办公设备       专用设备       (未担保     大型机械设备     其他设备           合计
                                                         备             备
                                                                                                                   余值)
一、账面原值:
  1.期初余额       218,475,716.67   77,165,664.62   13,643,623.51   2,650,902.56   6,739,412.50   51,936,445.84   527,621.66   32,123,337.32   15,440,424.32   418,703,149.00
  2.本期增加金
                                                                        3,798.00    227,959.41       58,390.62                                      4,424.78      294,572.81

     (1)购置                                                          3,798.00    227,959.41       58,390.62                                      4,424.78      294,572.81
     (2)在建工
程转入
     (3)企业合
并增加


  3.本期减少金
                                                                                     37,750.00       50,400.00                                                      88,150.00

     (1)处置或
                                                                                     37,750.00       50,400.00                                                      88,150.00
报废


  4.期末余额       218,475,716.67   77,165,664.62   13,643,623.51   2,654,700.56   6,929,621.91   51,944,436.46   527,621.66   32,123,337.32   15,444,849.10   418,909,571.81
二、累计折旧
  1.期初余额        92,737,158.70   77,014,432.50   12,351,976.55   2,203,353.04   5,081,369.65   48,927,015.18                30,517,170.45   14,386,807.67   283,219,283.74
  2.本期增加金
                     2,469,266.70                     150,558.37      23,723.29     213,796.94       56,456.55                                    24,821.38      2,938,623.23

     (1)计提       2,469,266.70                     150,558.37      23,723.29     213,796.94       56,456.55                                    24,821.38      2,938,623.23


  3.本期减少金
                                                                                     35,862.50       47,880.00                                                      83,742.50

                                                                                    68
     (1)处置或
                                                                                    35,862.50       47,880.00                                                      83,742.50
报废


  4.期末余额       95,206,425.40   77,014,432.50   12,502,534.92   2,227,076.33   5,259,304.09   48,935,591.73                30,517,170.45   14,411,629.05   286,074,164.47
三、减值准备
  1.期初余额       47,225,852.54                                     88,390.72                     262,023.04                                                  47,576,266.30
  2.本期增加金

     (1)计提


  3.本期减少金

     (1)处置或
报废


  4.期末余额       47,225,852.54                                     88,390.72                     262,023.04                                                  47,576,266.30
四、账面价值
  1.期末账面价
                   76,043,438.73     151,232.12     1,141,088.59    339,233.51    1,670,317.82    2,746,821.69   527,621.66    1,606,166.87    1,033,220.05    85,259,141.04

  2.期初账面价
                   78,512,705.43     151,232.12     1,291,646.96    359,158.80    1,658,042.85    2,747,407.62   527,621.66    1,606,166.87    1,053,616.65    87,907,598.96

                                                                                                                                                                单位: 元




                                                                                   69
(2)暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                                                  单位: 元
            项目                 账面原值               累计折旧              减值准备               账面价值                备注
                                                                                                                       因本公司之子公
                                                                                                                       司海南万宁兴隆
 房屋及建筑物                    93,912,453.57          38,043,701.25         37,519,893.11          18,348,859.21     金银岛温泉大酒
                                                                                                                       店于 2017 年 1 月
                                                                                                                       已停业。
 固定资产装修                    13,976,516.70          13,976,516.70
 交通运输工具                      175,319.00             166,553.50                                        8,765.50
 专用设备                        13,759,430.30          13,080,130.11                                  679,300.19
 其他设备                         9,635,170.72           9,143,789.24                                  491,381.48
 合计                          131,458,890.29           74,410,690.80         37,519,893.11          19,528,306.38
(3)通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                                                  单位: 元
             项目                     账面原值                     累计折旧                   减值准备                   账面价值
(4)通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                                                  单位: 元
                                   项目                                                          期末账面价值
(5)未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                                                  单位: 元
                        项目                                       账面价值                              未办妥产权证书的原因
 花卉世界办公楼                                                                1,042,384.33     正在办理中
其他说明

(6)固定资产清理
                                                                                                                                  单位: 元
                        项目                                       期末余额                                     期初余额
其他说明
22、在建工程
                                                                                                                                  单位: 元
                        项目                                       期末余额                                     期初余额
(1)在建工程情况
                                                                                                                                  单位: 元
                                             期末余额                                                    期初余额
        项目
                           账面余额          减值准备              账面价值           账面余额           减值准备           账面价值
 设备安装工程             4,351,830.00       4,351,830.00                             4,351,830.00       4,351,830.00
 其他工程                      84,855.89          84,855.89                              84,855.89           84,855.89
 合计                     4,436,685.89       4,436,685.89                             4,436,685.89       4,436,685.89
(2)重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                                  单位: 元
     项目      预算       期初       本期        本期     本期      期末       工程      工程        利息     其中:     本期       资金
     名称          数     余额       增加        转入     其他      余额       累计      进度        资本       本期     利息       来源



                                                                        70
                               金额        固定    减少                  投入                化累      利息       资本
                                           资产    金额                  占预                计金      资本       化率
                                           金额                          算比                 额       化金
                                                                          例                            额
(3)本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                                          单位: 元
                    项目                                  本期计提金额                                  计提原因
其他说明

(4)工程物资
                                                                                                                          单位: 元
                                                  期末余额                                            期初余额
            项目
                                账面余额          减值准备          账面价值       账面余额           减值准备         账面价值
其他说明:
23、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
                                                                                                                          单位: 元
                    项目                                                                                   合计
其他说明:

26、无形资产
(1)无形资产情况
                                                                                                                          单位: 元
                                            专    非专
                                                           高速公路综合补
           项目            土地使用权       利    利技                            商标              软件               合计
                                                              偿受益权
                                            权     术
 一、账面原值
                           104,441,820.1
       1.期初余额                                          1,197,328,213.98     125,480.00     3,351,101.88       1,305,246,616.03
                                      7
       2.本期增加金额                                                                               57,547.17            57,547.17
         (1)购置                                                                                  57,547.17            57,547.17
        (2)内部研发
        (3)企业合并
 增加


     3.本期减少金额
         (1)处置



                                                               71
                           104,441,820.1
      4.期末余额                                             1,197,328,213.98   125,480.00    3,408,649.05    1,305,304,163.20
                                          7
 二、累计摊销
      1.期初余额           24,246,474.53                     1,174,663,473.18   125,480.00    2,048,420.08    1,201,083,847.79
      2.本期增加金额        1,532,219.92                        3,004,651.50                     240,921.96      4,777,793.38
        (1)计提           1,532,219.92                        3,004,651.50                     240,921.96      4,777,793.38


      3.本期减少金额
        (1)处置


      4.期末余额           25,778,694.45                     1,177,668,124.68   125,480.00    2,289,342.04    1,205,861,641.17
 三、减值准备
      1.期初余额            1,431,462.26                                                                         1,431,462.26
      2.本期增加金额
        (1)计提


      3.本期减少金额
      (1)处置


      4.期末余额            1,431,462.26                                                                         1,431,462.26
 四、账面价值
      1.期末账面价值       77,231,663.46                       19,660,089.30                  1,119,307.01      98,011,059.77
      2.期初账面价值       78,763,883.38                       22,664,740.80                  1,302,681.80     102,731,305.98
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                                     单位: 元
                   项目                                      账面价值                         未办妥产权证书的原因
其他说明:

27、开发支出
                                                                                                                     单位: 元
                                              本期增加金额                             本期减少金额
     项目       期初余额      内部开发                                    确认为无      转入当期                   期末余额
                                                 其他
                                  支出                                      形资产        损益


     合计
其他说明

28、商誉
(1)商誉账面原值
                                                                                                                     单位: 元
 被投资单位名                                       本期增加                            本期减少
                       期初余额                                                                                   期末余额
 称或形成商誉                            企业合并形成                           处置


                                                                 72
     的事项                              的


        合计
(2)商誉减值准备
                                                                                                                  单位: 元
 被投资单位名                                     本期增加                           本期减少
 称或形成商誉        期初余额                                                                                 期末余额
                                        计提                                  处置
     的事项


        合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
                                                                                                                  单位: 元
         项目           期初余额           本期增加金额             本期摊销金额       其他减少金额          期末余额
 装修费                  2,677,384.37                   0.00            413,581.91                0.00        2,263,802.46
 合计                    2,677,384.37                                   413,581.91                            2,263,802.46
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                  单位: 元
                                           期末余额                                             期初余额
           项目
                          可抵扣暂时性差异            递延所得税资产          可抵扣暂时性差异           递延所得税资产
 资产减值准备                    13,316,913.63                 3,329,228.41           13,295,873.95           3,323,968.49
 可抵扣亏损                                                                            1,635,675.62             408,918.91
 尚未支付的赔偿款                14,142,785.37                 3,535,696.34           14,142,785.37           3,535,696.34
 已计提未缴纳土地增
                                 49,361,570.00               12,340,392.50            48,889,778.96          12,222,444.74
 值税
 尚未取得发票的开发
                                 34,137,791.13                 8,534,447.79           34,137,791.13           8,534,447.79
 成本
 应付职工薪酬                      1,526,325.58                 381,581.40             1,526,325.58             381,581.40
 其他非流动金融资产
                                 29,725,223.26                 7,431,305.82           29,747,427.21           7,436,856.80
 公允价值变动
 合计                           142,210,608.97               35,552,652.26           143,375,657.82          35,843,914.47
(2)未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                  单位: 元
                                           期末余额                                             期初余额
           项目
                          应纳税暂时性差异            递延所得税负债          应纳税暂时性差异           递延所得税负债
 交易性金融资产公允                                                                    6,307,997.54           1,576,999.39



                                                               73
 价值变动
 合计                                     0.00                         0.00            6,307,997.54                1,576,999.39
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                       单位: 元
                            递延所得税资产和负      抵销后递延所得税资        递延所得税资产和负         抵销后递延所得税资
           项目
                              债期末互抵金额         产或负债期末余额           债期初互抵金额            产或负债期初余额
 递延所得税资产                                            35,552,652.26                                          35,843,914.47
 递延所得税负债                                                                                                    1,576,999.39
(4)未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                       单位: 元
                     项目                                期末余额                                     期初余额
 可抵扣暂时性差异                                                    258,245,451.64                              265,009,170.81
 可抵扣亏损                                                          112,139,351.38                              112,611,654.70
 合计                                                                370,384,803.02                              377,620,825.51
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                       单位: 元
              年份                      期末金额                          期初金额                           备注
                                                                                                  本期可弥补亏损 421803.17
 2020 年                                        16,042,382.96                  16,464,186.13
                                                                                                  元。
                                                                                                  本期可弥补亏损 50500.15
 2021 年                                        23,133,240.55                  23,183,740.70
                                                                                                  元。
 2022 年                                        25,611,246.33                   25,611,246.33
 2023 年                                        25,791,509.29                  25,791,509.29
 2024 年                                        21,560,972.25                  21,560,972.25
 合计                                          112,139,351.38                 112,611,654.70                  --
其他说明:
31、其他非流动资产
                                                                                                                       单位: 元
                                                         期末余额                                     期初余额
                     项目
                                          账面余额       减值准备        账面价值     账面余额        减值准备       账面价值
 中国民生银行海口分行-三年期定期存        120,209,99                    120,209,99    100,057,63                    100,057,63
 款及利息                                         9.99                         9.99         8.89                           8.89
 海南海汽运输集团股份有限公司琼海         93,891,414                    93,891,414    40,680,000                    40,680,000
 分公司-预付土地款                                 .22                          .22             .00                         .00
 海南省琼海丝绸厂管理人-预付购土地
                                          358,802.98                    358,802.98    358,802.98                    358,802.98
 款
 用友网络科技股份有限公司海南分公
                                          386,825.44                    386,825.44    386,825.44                    386,825.44
 司-预付购软件款
 海口博维科技有限公司-预付购软件款                                                     23,018.87                      23,018.87
 海南超然引远广告公司-预付工程款          205,148.50                    205,148.50
 琼海市人民法院-预付房屋竞拍款            515,700.00                    515,700.00
                                          215,567,89                    215,567,89    141,506,28                    141,506,28
 合计
                                                  1.13                         1.13         6.18                           6.18



                                                                74
其他说明:
    2008年4月21日和2008年6月6日,海南海汽运输集团股份有限公司琼海分公司与本公司之
子公司海南高速公路房地产开发公司分别签订了《房地产项目合作开发合同》及《房地产项
目合作开发合同补充协议》,约定合作开发建设琼海“瑞海嘉浪豪庭”房地产项目。海南高
速公路房地产开发公司依据上述协议向海南海汽运输集团股份有限公司陆续支付了3,600万
元的合作款及代垫费用468万元,共计4,068万元。2012年12月13日海南高速公路房地产开发
公司与海南海汽运输集团股份有限公司签订《国有土地使用权转让合同》,海南海汽运输集团
股份有限公司琼海分公司向海南高速公路房地产开发公司转让位于琼海嘉积镇银海路的土地
使用权,土地面积为56,196平方米,转让价款(含地上建筑物及其他地上附着物的应补偿价
值)合计为人民币4,068万元。双方约定,自《国有土地使用权转让合同》签订之日,视为本
公司已付4,068万元土地转让款。2020年公司全资子公司高速地产公司及其全资子公司海南高
速瑞海置业有限公司与海南海汽运输集团股份有限公司琼海分公司签订《〈国有土地使用权转
让合同〉补充协议》,协议确定了本公司承担土地过户的相关税费,明确了交易对价9,877.05
万元,公司按协议支付了剩余对价(详见披露索引2020-023)。截至本报告期末,该宗土地使
用权过户尚未办结。
32、短期借款
(1)短期借款分类
                                                                                                单位: 元
                   项目                          期末余额                          期初余额
短期借款分类的说明:

(2)已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                                单位: 元
        借款单位           期末余额              借款利率             逾期时间            逾期利率
其他说明:

33、交易性金融负债
                                                                                                单位: 元
                   项目                          期末余额                          期初余额
     其中:
     其中:
其他说明:

34、衍生金融负债
                                                                                                单位: 元
                   项目                          期末余额                          期初余额
其他说明:

35、应付票据
                                                                                                单位: 元
                   种类                          期末余额                          期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。



                                                    75
36、应付账款
(1)应付账款列示
                                                                                                             单位: 元
               项目                                期末余额                                 期初余额
 1 年以内                                                        949,442.19                              1,272,243.04
 1至2年                                                           66,930.09                               162,698.47
 2至3年                                                           79,631.46                               299,974.55
 3至4年                                                         4,020,764.84                            51,535,309.40
 4至5年                                                        47,583,886.56                            55,908,809.73
 5 年以上                                                      57,524,439.30                             9,508,983.76
 合计                                                         110,225,094.44                           118,688,018.95
(2)账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                             单位: 元
               项目                                期末余额                            未偿还或结转的原因
 五矿二十三治建设集团有限公司                                  42,850,922.43   工程项目未结算
 福建省闽南建筑工程有限公司                                    38,176,980.58   工程项目未结算
 三亚市规划建设局                                               6,059,687.50   市政配套设施费未结算
 温州建设集团有限公司                                           5,880,245.26   工程项目未结算
 九江中船长安消防设备有限公司                                   2,139,279.59   工程项目未结算
 合计                                                          95,107,115.36                      --
其他说明:
37、预收款项
(1)预收款项列示
                                                                                                             单位: 元
               项目                                期末余额                                 期初余额
(2)账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                             单位: 元
               项目                                期末余额                            未偿还或结转的原因
其他说明:
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求
预售金额前五的项目收款信息:
                                                                                                             单位: 元
        序号             项目名称       期初余额               期末余额         预计竣工时间            预售比例
                                                                               2014 年 09 月 01
         1          高路华小区二期        1,586,925.00          1,706,964.00
                                                                               日
                    琼海瑞海水城一                                             2010 年 10 月 01
         2                                4,685,117.00          5,705,758.00
                    期                                                         日
                    琼海瑞海水城二                                             2016 年 12 月 31
         3                                1,586,473.38         11,313,070.38
                    期                                                         日
                    龙华雅苑地下停
         4                                 129,241.00             129,241.00
                    车位
38、合同负债
                                                                                                             单位: 元



                                                         76
                   项目                           期末余额                                         期初余额
 预收售房款                                                     18,855,033.38                                  7,987,756.38
 预收租赁款                                                       8,532,408.33                                 9,068,923.13
 其他                                                              900,725.00                                  1,195,243.25
 合计                                                           28,288,166.71                                 18,251,922.76
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                                   单位: 元
            项目                 变动金额                                            变动原因
 预收售房款                            10,867,277.00    预收售房款增加
            合计                       10,867,277.00                                   ——
39、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
                                                                                                                   单位: 元
          项目             期初余额               本期增加                       本期减少                 期末余额
 一、短期薪酬                24,895,389.59             22,808,962.23              36,773,100.64               10,931,251.18
 二、离职后福利-设定
                                203,721.79               553,110.25                  553,110.25                 203,721.79
 提存计划
 三、辞退福利                   822,655.94                        0.00               122,198.75                 700,457.19
 合计                        25,921,767.32             23,362,072.48              37,448,409.64               11,835,430.16
(2)短期薪酬列示
                                                                                                                   单位: 元
          项目             期初余额               本期增加                       本期减少                 期末余额
 1、工资、奖金、津贴
                             17,743,268.90             17,387,372.59              31,707,277.03                3,423,364.46
 和补贴
 2、职工福利费                        0.00              1,397,379.55               1,397,379.55                        0.00
 3、社会保险费                     346.50               1,006,781.47               1,006,781.47                     346.50
      其中:医疗保险
                                   346.50                996,277.86                  996,277.86                     346.50
 费
              工伤保险
                                      0.00                    8,093.51                 8,093.51                        0.00
 费
              生育保险
                                      0.00                    2,410.10                 2,410.10                        0.00
 费
 4、住房公积金                        0.00              2,236,728.00               2,236,728.00                        0.00
 5、工会经费和职工教
                              7,151,774.19               780,700.62                  424,934.59                7,507,540.22
 育经费
 6、短期带薪缺勤                      0.00                        0.00                      0.00                       0.00
 7、短期利润分享计划                  0.00                        0.00                      0.00                       0.00
 合计                        24,895,389.59             22,808,962.23              36,773,100.64               10,931,251.18
(3)设定提存计划列示
                                                                                                                   单位: 元
          项目             期初余额               本期增加                       本期减少                 期末余额
 1、基本养老保险                203,721.79               536,348.82                  536,348.82                 203,721.79
 2、失业保险费                        0.00                   16,761.43                16,761.43                        0.00


                                                        77
 3、企业年金缴费                       0.00                   0.00                    0.00                        0.00
 合计                            203,721.79           553,110.25                553,110.25                 203,721.79
其他说明:
40、应交税费
                                                                                                              单位: 元
                  项目                           期末余额                                    期初余额
 增值税                                                       1,904,432.22                                1,091,564.87
 企业所得税                                                   7,692,430.94                                1,722,373.05
 个人所得税                                                    112,491.97                                  599,742.34
 城市维护建设税                                                199,395.86                                    94,574.13
 土地增值税                                                  48,902,374.30                               48,430,583.29
 土地使用税                                                   2,053,408.32                                2,220,804.80
 房产税                                                        620,775.22                                  538,769.09
 印花税                                                              1,798.62                                 1,823.42
 教育费附加                                                    125,322.10                                    50,515.24
 合计                                                        61,612,429.55                               54,750,750.23
其他说明:
应交税费计缴标准见附注五。
41、其他应付款
                                                                                                              单位: 元
                  项目                           期末余额                                    期初余额
 应付股利                                                    11,768,829.39                               12,074,832.66
 其他应付款                                                 149,388,233.52                              176,074,443.03
 合计                                                       161,157,062.91                              188,149,275.69
(1)应付利息
                                                                                                              单位: 元
                  项目                           期末余额                                    期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                                              单位: 元
              借款单位                           逾期金额                                    逾期原因
其他说明:
(2)应付股利
                                                                                                              单位: 元
                  项目                           期末余额                                    期初余额
 普通股股利                                                  11,768,829.39                               12,074,832.66
 合计                                                        11,768,829.39                               12,074,832.66
其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
期末超过1年未支付的普通股股利共计10,752,061.79元,原因系股东未领取。

(3)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                                              单位: 元
                  项目                           期末余额                                    期初余额



                                                     78
 押金及保证金                                                           9,045,793.52                             8,682,326.33
 往来款                                                             55,974,556.10                               59,838,493.52
 项目往来(代建项目支出)                                           57,347,549.39                               71,608,368.99
 代收款项                                                           12,094,645.32                               17,506,038.12
 购房诚意金                                                             5,542,448.00                             6,615,100.00
 其他                                                                   9,383,241.19                            11,824,116.07
 合计                                                              149,388,233.52                              176,074,443.03
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                                     单位: 元
                     项目                             期末余额                                  未偿还或结转的原因
 中国石油化工股份有限公司海南分公
                                                                        5,825,600.00   往来款
 司
 海南环岛海钓运动有限公司                                               4,500,000.00   尚未支付的投资款
 海南海洋旅游景区管理有限公司                                           2,800,000.00   尚未支付的投资款
 合计                                                               13,125,600.00                         --
其他说明
42、持有待售负债
                                                                                                                     单位: 元
                     项目                             期末余额                                      期初余额
其他说明:

43、一年内到期的非流动负债
                                                                                                                     单位: 元
                     项目                             期末余额                                      期初余额
其他说明:
44、其他流动负债
                                                                                                                     单位: 元
                     项目                             期末余额                                      期初余额
短期应付债券的增减变动:
                                                                                                                     单位: 元
                                                                            按面值
 债券名                 发行日   债券期   发行金   期初余        本期发                溢折价    本期偿               期末余
              面值                                                          计提利
      称                    期     限       额       额            行                   摊销       还                   额
                                                                               息
其他说明:

45、长期借款
(1)长期借款分类
                                                                                                                     单位: 元
                     项目                             期末余额                                      期初余额
长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:




                                                            79
46、应付债券
(1)应付债券
                                                                                                                              单位: 元
                          项目                                 期末余额                                       期初余额
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
                                                                                                                              单位: 元
                                                                                   按面值
 债券名                      发行日     债券期   发行金     期初余        本期发             溢折价     本期偿                期末余
                   面值                                                            计提利
      称                         期       限       额         额            行                摊销        还                    额
                                                                                     息


     合计           --           --       --
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                              单位: 元
 发行在外                        期初                     本期增加                      本期减少                       期末
 的金融工
                          数量        账面价值     数量        账面价值            数量      账面价值           数量       账面价值
       具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
                                                                                                                              单位: 元
                          项目                                 期末余额                                       期初余额
其他说明

48、长期应付款
                                                                                                                              单位: 元
                          项目                                 期末余额                                       期初余额
(1)按款项性质列示长期应付款
                                                                                                                              单位: 元
                          项目                                 期末余额                                       期初余额
其他说明:

(2)专项应付款
                                                                                                                              单位: 元
            项目                  期初余额          本期增加                 本期减少              期末余额              形成原因
其他说明:

49、长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表
                                                                                                                              单位: 元


                                                                     80
                      项目                                 期末余额                                  期初余额
(2)设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
                                                                                                                     单位: 元
                      项目                              本期发生额                                  上期发生额
计划资产:
                                                                                                                     单位: 元
                      项目                              本期发生额                                  上期发生额
设定受益计划净负债(净资产)
                                                                                                                     单位: 元
                      项目                              本期发生额                                  上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:
50、预计负债
                                                                                                                     单位: 元
               项目                         期末余额                      期初余额                        形成原因
                                                                                                  详见附注十四(二)资产负
 未决诉讼                                       13,943,204.09                    19,348,084.53    债表日存在的重要或有事
                                                                                                  项。
                                                                                                  详见附注十四(二)资产负
 赔偿支出                                       40,176,871.18                    37,406,508.38    债表日存在的重要或有事
                                                                                                  项。
 合计                                           54,120,075.27                    56,754,592.91               --
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
51、递延收益
                                                                                                                     单位: 元
        项目                 期初余额           本期增加              本期减少            期末余额              形成原因
涉及政府补助的项目:
                                                                                                                     单位: 元
                                             本期计入      本期计入     本期冲减                                  与资产相
                                 本期新增
 负债项目        期初余额                    营业外收      其他收益     成本费用       其他变动      期末余额     关/与收益
                                 补助金额
                                              入金额        金额          金额                                       相关
其他说明:

52、其他非流动负债
                                                                                                                     单位: 元
                      项目                                 期末余额                                  期初余额
其他说明:

53、股本
                                                                                                                      单位:元
                      期初余额                             本次变动增减(+、-)                                   期末余额

                                                                81
                                   发行新股              送股           公积金转股           其他              小计
                 988,828,300.                                                                                               988,828,300.
 股份总数
                          00                                                                                                           00
其他说明:
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                                单位: 元
 发行在外                期初                        本期增加                            本期减少                        期末
 的金融工
                  数量          账面价值          数量          账面价值           数量        账面价值           数量        账面价值
     具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:
55、资本公积
                                                                                                                                单位: 元
          项目                    期初余额                      本期增加                    本期减少                     期末余额
 资本溢价(股本溢价)              942,980,389.11                           0.00                        0.00              942,980,389.11
 其他资本公积                         949,837.00                            0.00                        0.00                 949,837.00
 合计                              943,930,226.11                                                                         943,930,226.11
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
56、库存股
                                                                                                                                单位: 元
          项目                    期初余额                      本期增加                    本期减少                     期末余额
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

57、其他综合收益
                                                                                                                                单位: 元
                                                                                   本期发生额
                                                                              减:前期
                                                                减:前期计     计入其
                                                   本期所        入其他综      他综合                     税后归      税后归        期末
              项目                  期初余额                                                 减:所得
                                                   得税前        合收益当      收益当                     属于母      属于少        余额
                                                                                             税费用
                                                   发生额        期转入损      期转入                      公司       数股东
                                                                    益         留存收
                                                                                    益
                                                                                                                                 15,607
 二、将重分类进损益的其他综         16,486,40                                                             -879,27
                                                                 879,274.88                                                         ,128.9
 合收益                                    3.86                                                                4.88
                                                                                                                                        8
                                                                                                                                 15,607
 其中:权益法下可转损益的其         16,486,40                                                             -879,27
                                                                 879,274.88                                                         ,128.9
 他综合收益                                3.86                                                                4.88
                                                                                                                                        8
 其他综合收益合计                   16,486,40                    879,274.88                               -879,27                15,607


                                                                   82
                                       3.86                                                            4.88                    ,128.9
                                                                                                                                   8
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
58、专项储备
                                                                                                                             单位: 元
          项目                 期初余额                 本期增加                  本期减少                       期末余额
 安全生产费                      4,253,353.90                                             401,479.60                   3,851,874.30
 合计                            4,253,353.90                                             401,479.60                   3,851,874.30
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
注:专项储备本期减少系按持股比例计算的联营企业海南海汽运输集团股份有限公司安全生产费的变动额
59、盈余公积
                                                                                                                             单位: 元
          项目                 期初余额                 本期增加                  本期减少                       期末余额
 法定盈余公积                  371,378,064.84                       0.00                        0.00                 371,378,064.84
 合计                          371,378,064.84                                                                        371,378,064.84
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
60、未分配利润
                                                                                                                             单位: 元
                   项目                                         本期                                          上期
 调整前上期末未分配利润                                                462,814,297.58                                457,400,260.97
 调整后期初未分配利润                                                  462,814,297.58                                457,400,260.97
 加:本期归属于母公司所有者的净利润                                     20,099,506.09                                 44,590,143.05
     应付普通股股利                                                                                                   49,441,415.00
 期末未分配利润                                                        482,913,803.67                                452,548,989.02
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
                                                                                                                             单位: 元
                                          本期发生额                                           上期发生额
          项目
                                收入                     成本                        收入                             成本
 主营业务                       20,649,975.20             8,603,925.19             103,683,351.68                     36,617,122.05
 合计                           20,649,975.20             8,603,925.19             103,683,351.68                     36,617,122.05
收入相关信息:
                                                                                                                             单位: 元
   合同分类           分部 1           分部 2          交通运输业           房地产               服务                    合计
   其中:
 高速公路投资
                                                       9,097,288.90                                                    9,097,288.90
 补偿
 房地产                                                                    1,397,985.69                                1,397,985.69



                                                           83
 酒店及物业                                                                         10,154,700.61    10,154,700.61
   其中:
 海南                                              9,097,288.90      1,397,985.69   10,154,700.61    20,649,975.20
   其中:
   其中:
   其中:
   其中:
   其中:
与履约义务相关的信息:
本公司目前在售房地产项目均为现楼销售,公司的履约义务主要为尚未达到房地产销售合同约定交房条件的销售合同。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 18,948,649.52 元,其中,13,375,902.86
元预计将于 2020 年度确认收入,5,572,746.66 元预计将于 2021 年度确认收入,元预计将于年度确认收入。
其他说明
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求
报告期内确认收入金额前五的项目信息:
                                                                                                          单位: 元
                  序号                             项目名称                               收入金额
                   1                   瑞海水城项目一期                                               3,796,582.86
62、税金及附加
                                                                                                          单位: 元
                  项目                            本期发生额                             上期发生额
 城市维护建设税                                                   120,628.18                           282,266.22
 教育费附加                                                        88,838.84                           231,807.99
 房产税                                                           417,453.97                          1,252,410.17
 土地使用税                                                    1,871,532.00                           3,874,548.50
 车船使用税                                                        76,255.90                            17,355.00
 印花税                                                            19,740.00                            12,598.58
 土地增值税                                                       693,755.53                          6,642,393.05
 文化事业建设费                                                     1,050.00                              3,962.26
 营业税                                                                                                 62,500.00
 合计                                                          3,289,254.42                          12,379,841.77
其他说明:
63、销售费用
                                                                                                          单位: 元
                  项目                            本期发生额                             上期发生额
 职工薪酬                                                      2,737,873.37                           3,418,045.67
 销售佣金                                                          38,068.20                           443,976.14
 折旧摊销费                                                        51,127.64                             54,016.03
 物料消耗费                                                        60,416.06                             59,612.33
 办公差旅通讯招待费等                                              79,240.96                            111,220.36
 广告及业务宣传费                                                  44,579.00                             44,941.97
 水电燃料物业修理费                                               420,761.27                           827,304.88


                                                      84
 其他费用                                      301,427.25                   638,018.14
 合计                                         3,733,493.75                 5,597,135.52
其他说明:
64、管理费用
                                                                              单位: 元
                  项目          本期发生额                   上期发生额
 职工薪酬                                    19,337,748.56                21,168,663.62
 折旧费                                       2,658,137.96                 3,082,177.28
 无形资产摊销                                 1,771,741.90                 1,754,491.48
 物料消耗费及长期待摊费用摊销                  554,946.56                   565,013.72
 办公差旅通讯招待费等                          765,312.95                  1,129,889.02
 水电燃料物业修理费                            711,702.26                   910,242.44
 保险租赁费                                    203,240.66                   162,255.00
 董事会费及公告费                               64,468.04                   292,905.47
 小车费用                                      163,812.76                   279,109.62
 审计、评估、律师费等                          896,791.27                  1,378,743.41
 党建工作经费                                   15,915.74                   213,453.22
 安全生产费                                    504,002.69                    32,230.00
 其他费用                                      638,037.41                  1,420,683.92
 合计                                        28,285,858.76                32,389,858.20
其他说明:
65、研发费用
                                                                              单位: 元
                  项目          本期发生额                   上期发生额
其他说明:

66、财务费用
                                                                              单位: 元
                  项目          本期发生额                   上期发生额
 利息支出                                            0.00                         0.00
 减:利息收入                            -14,675,321.83                   -4,439,805.00
 手续费                                         60,494.05                    75,851.01
 合计                                    -14,614,827.78                   -4,363,953.99
其他说明:
67、其他收益
                                                                              单位: 元
          产生其他收益的来源    本期发生额                   上期发生额
 与日常活动相关的政府补助
 进项税加计抵减                                 31,714.18                      8,770.27
 税收减免                                                                      1,000.00
 其他                                          190,524.39
 合计                                          222,238.57                      9,770.27




                                    85
68、投资收益
                                                                                                           单位: 元
                      项目                         本期发生额                               上期发生额
 权益法核算的长期股权投资收益                                 -13,001,136.06                            6,332,522.56
 处置长期股权投资产生的投资收益                                29,918,186.06
 委托银行理财收益                                               4,369,548.20                           34,689,511.94
 合计                                                          21,286,598.20                        41,022,034.50
其他说明:
69、净敞口套期收益
                                                                                                           单位: 元
                     项目                      本期发生额                                 上期发生额
其他说明:

70、公允价值变动收益
                                                                                                           单位: 元
     产生公允价值变动收益的来源                本期发生额                                 上期发生额
 交易性金融资产                                             18,392,623.30
 其他非流动金融资产                                             22,203.95
 合计                                                       18,414,827.25
其他说明:
71、信用减值损失
                                                                                                           单位: 元
                     项目                      本期发生额                                 上期发生额
 其他应收款坏账损失                                           302,005.86                                  -93,787.69
 合计                                                         302,005.86                                  -93,787.69
其他说明:
72、资产减值损失
                                                                                                           单位: 元
                     项目                      本期发生额                                 上期发生额
 一、坏账损失                                                                                            363,917.06
 合计                                                                                                    363,917.06
其他说明:
73、资产处置收益
                                                                                                           单位: 元
         资产处置收益的来源                    本期发生额                                 上期发生额
74、营业外收入
                                                                                                           单位: 元
                                                                                        计入当期非经常性损益的金
              项目                本期发生额                    上期发生额
                                                                                                   额
 政府补助                                  87,279.34                                                      87,279.34
 非流动资产毁损报废利得                                                     19,610.00
 违约金收入                                50,000.00                                                      50,000.00
 罚款(索赔)净收入                         138,894.76                                                     138,894.76



                                                       86
 其他                                             64,142.95                            20,939.45                        64,142.95
 合计                                            340,317.05                            40,549.45                       340,317.05
计入当期损益的政府补助:
                                                                                                                         单位: 元
                                                          补贴是否                                                      与资产相
                                                                         是否特殊         本期发生      上期发生
 补助项目       发放主体      发放原因     性质类型       影响当年                                                     关/与收益
                                                                              补贴          金额          金额
                                                             盈亏                                                         相关
其他说明:
75、营业外支出
                                                                                                                         单位: 元
                                                                                                     计入当期非经常性损益的金
              项目                       本期发生额                      上期发生额
                                                                                                                 额
 对外捐赠                                      1,585,036.00                          1,706,648.80                     1,585,036.00
 非流动资产毁损报废损失                               3,795.24                        503,281.11                          3,795.24
 滞纳金、罚款支出                                      518.40                              73.65                           518.40
 其他                                             16,919.76                                 7.96                        16,919.76
 合计                                          1,606,269.40                          2,210,011.52                     1,606,269.40
其他说明:
76、所得税费用
(1)所得税费用表
                                                                                                                         单位: 元
                     项目                                本期发生额                                    上期发生额
 当期所得税费用                                                       11,497,745.65                                15,603,724.49
 递延所得税费用                                                       -1,285,737.18
 合计                                                                 10,212,008.47                                15,603,724.49
(2)会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                                         单位: 元
                              项目                                                          本期发生额
 利润总额                                                                                                           30,311,988.39
 按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                                      7,577,997.10
 调整以前期间所得税的影响                                                                                               -57,077.96
 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                                        -118,075.83
 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
                                                                                                                      2,809,165.16
 亏损的影响
 所得税费用                                                                                                        10,212,008.47
其他说明
77、其他综合收益
详见附注七.57。
78、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                                          单位: 元
                       项目                                      本期发生额                              上期发生额
 收海南省交通厅代建项目款                                                 6,970,487.00



                                                                 87
 活期存款利息收入                                          1,038,504.22                 812,881.83
 收到其他各类押金款                                          600,172.40                 185,150.00
 代收水电费                                                                              64,717.63
 代收房地产业主税费、办证费等                                  8,433.58                  86,171.98
 收到返还房地产项目预缴新型墙体材料专项
                                                             392,018.90
 基金
 收到购房诚意金                                              254,381.00
 收到疫情政府补助                                            223,890.59
 收到党员经费                                                 82,930.00
 收设社保局转来生育津贴                                       50,783.60
 收到员工归还借款                                             17,350.00
 收到其他                                                    575,137.37                 759,739.55
 合计                                                     10,214,088.66                1,908,660.99
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                          单位: 元
                  项目                    本期发生额                      上期发生额
 支付代建项目工程款                                    21,305,698.79                   1,072,507.00
 付现的销售费用、管理费用                               7,781,643.98                   8,298,906.20
 代业主支付办证费及契税等                               4,795,692.92                   8,027,898.14
 支付扶贫支出                                           1,585,036.00                   1,706,648.00
 退各类押金、质保金                                     2,590,932.15
 支付实业投资公司清算组往来款                           1,292,539.29
 支付海南(文昌)国际赛车体育公园项
                                                         420,694.35
 目款
 支付广告行政许可证费                                    274,954.50
 支付销售佣金                                            103,089.20                    1,900,185.57
 支付党员活动经费                                        100,294.95
 支付押金及保证金                                         32,199.25
 支付其他                                               1,482,513.12                   4,958,831.36
 合计                                                  41,765,288.50               25,964,976.27
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                          单位: 元
                  项目                    本期发生额                      上期发生额
 收到定期存款利息                                      19,432,366.68                   2,650,111.11
 收到大额存单利息                                       1,911,111.11
 合计                                                  21,343,477.79                   2,650,111.11
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                          单位: 元
                  项目                    本期发生额                      上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明:


                                              88
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                                   单位: 元
                项目                              本期发生额                                   上期发生额
 收到中国证券登记结算有限责任公司
                                                               710,658.75
 转来代扣代缴税款
 合计                                                          710,658.75
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                                   单位: 元
                项目                              本期发生额                                   上期发生额
 支付派发股息红利代扣个税                                      534,469.63
 合计                                                          534,469.63
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
                                                                                                                   单位: 元
                            补充资料                                   本期金额                       上期金额
 1.将净利润调节为经营活动现金流量:                                         --                             --
     净利润                                                                  20,099,979.92               44,592,095.71
     加:资产减值准备                                                          -302,005.86                   -270,129.37
         固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                       3,911,912.65                  3,887,718.75
         无形资产摊销                                                         4,777,793.38               15,938,038.12
         长期待摊费用摊销                                                         413,581.91                     396,288.72
         固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                     3,795.24                     483,671.11
         公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                             -18,414,827.25
         财务费用(收益以“-”号填列)                                     -13,635,861.47                  -3,607,073.74
         投资损失(收益以“-”号填列)                                     -21,286,598.20              -41,022,034.50
         递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                 291,262.21
         递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                            -1,576,999.39
         存货的减少(增加以“-”号填列)                                    -3,809,130.99               16,748,469.40
         经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                          -1,650,412.25                   -920,166.57
         经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                         -39,079,250.03              -74,991,224.16
         其他                                                                      11,538.73                     -20,500.00
         经营活动产生的现金流量净额                                         -70,245,221.40              -38,784,846.53
 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:                                     --                             --
 3.现金及现金等价物净变动情况:                                             --                             --
     现金的期末余额                                                         107,317,464.39              711,350,992.12
     减:现金的期初余额                                                     179,554,314.12             302,845,956.25
     加:现金等价物的期末余额                                                50,000,000.00                  1,500,000.00
     减:现金等价物的期初余额                                                                               1,500,000.00
     现金及现金等价物净增加额                                               -22,236,849.73             408,505,035.87
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                                   单位: 元


                                                      89
                                                                                     金额
 其中:                                                                                --
 其中:                                                                                --
 其中:                                                                                --
其他说明:
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                                           单位: 元
                                                                                     金额
 其中:                                                                                --
 其中:                                                                                --
 其中:                                                                                --
其他说明:
(4)现金和现金等价物的构成
                                                                                                           单位: 元
                      项目                          期末余额                                期初余额
 一、现金                                                  107,317,464.39                           179,554,314.12
 其中:库存现金                                                   72,839.70                               89,034.21
        可随时用于支付的银行存款                           107,244,624.69                           175,877,941.88
        可随时用于支付的其他货币资金                                                                    3,587,338.03
 二、现金等价物                                                50,000,000.00
 三、期末现金及现金等价物余额                              157,317,464.39                           179,554,314.12
其他说明:
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
81、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                           单位: 元
                      项目                        期末账面价值                              受限原因
 货币资金                                                       2,584,614.16   履约保证金及冻结资金。
 合计                                                           2,584,614.16                   --
其他说明:
82、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
                                                                                                           单位: 元
               项目                期末外币余额                    折算汇率                 期末折算人民币余额
 货币资金                               --                             --
 其中:美元
        欧元
        港币


 应收账款                               --                             --
 其中:美元
        欧元
        港币


                                                      90
 长期借款                                  --                           --
 其中:美元
       欧元
       港币


其他说明:
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:
84、政府补助
(1)政府补助基本情况
                                                                                                             单位: 元
              种类                       金额                        列报项目                计入当期损益的金额
(2)政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                             单位: 元
                                                                                             购买日至       购买日至
 被购买方       股权取得      股权取得   股权取得     股权取得                  购买日的     期末被购       期末被购
                                                                     购买日
   名称              时点       成本       比例          方式                   确定依据     买方的收       买方的净
                                                                                                入           利润
其他说明:
(2)合并成本及商誉
                                                                                                             单位: 元
                            合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
大额商誉形成的主要原因:
其他说明:
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                             单位: 元


                                                    购买日公允价值                         购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易


                                                          91
□ 是 √ 否
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
(6)其他说明
2、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                                        单位: 元
                                                               合并当期   合并当期
                           构成同一
              企业合并                                         期初至合   期初至合        比较期间     比较期间
 被合并方                  控制下企               合并日的
              中取得的                 合并日                  并日被合   并日被合        被合并方     被合并方
   名称                    业合并的               确定依据
              权益比例                                         并方的收   并方的净         的收入      的净利润
                             依据
                                                                   入        利润
其他说明:
(2)合并成本
                                                                                                        单位: 元
                         合并成本
或有对价及其变动的说明:
其他说明:
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                                                        单位: 元


                                                   合并日                                 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算:
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
          子公司名称                主要经营地     注册地         业务性质       持股比例             原因
 海南高速瑞海置业有限公司             琼海市       琼海市         房地产业          100%            新设子公司

6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
                                         主要经                                持股比例
              子公司名称                          注册地      业务性质                               取得方式
                                          营地                            直接        间接
 海南高速公路综合经营服务有限公司        海口市   海口市     服务业                  100.00%    出资设立
 海南高速公路东线建设有限公司            海口市   海口市     建筑业                  100.00%    出资设立

                                                     92
 海南高速公路管理公司                          海口市   海口市     服务业             100.00%             出资设立
 海南高速公路房地产开发公司                    海口市   海口市     房地产业           100.00%             出资设立
 海南吉源工贸有限公司                          海口市   海口市     服务业             100.00%             出资设立
 海南高速公路广告有限公司                      海口市   海口市     广告业                       100.00%   出资设立
 海南万宁兴隆金银岛温泉大酒店有限公司          万宁市   万宁市     服务业                       100.00%   出资设立
 琼海金银岛大酒店                              琼海市   琼海市     服务业             100.00%             出资设立
 三亚金泰实业发展有限公司                      三亚市   三亚市     房地产业           95.00%     5.00%    出资设立
 三亚瑞海国际置业有限公司                      三亚市   三亚市     房地产业                     85.00%    出资设立
 海南金银岛酒店管理有限公司                    海口市   海口市     服务业             100.00%             出资设立
 三亚金银岛海景大酒店有限公司                  三亚市   三亚市     服务业                       100.00%   出资设立
 海南峰源实业有限公司                          海口市   海口市     服务业                       100.00%   出资设立
 海南金银岛大酒店有限公司                      海口市   海口市     服务业                       100.00%   出资设立
 海南三亚新世纪海洋产业发展有限公司            三亚市   三亚市     服务业                       55.00%    出资设立
 海南高速公路工程建设集团有限公司              海口市   海口市     建筑业             100.00%             出资设立
 海南高速文体旅游产业投资有限公司(曾
                                               海口市   海口市     房地产业           100.00%             出资设立
 用名:海南高速置地投资建设有限公司)
 海南金银岛物业服务有限公司                    海口市   海口市     服务业                       100.00%   出资设立
 三亚圣林实业有限公司                          三亚市   三亚市     商品流通业         100.00%             出资设立
                                                                                                          非同一控制下
 海南儋州东坡雅居置业有限公司                  儋州市   儋州市     房地产业           100.00%
                                                                                                          企业合并
                                                                                                          非同一控制下
 海南省公共信息网络有限公司                    海口市   海口市     IT 服务业          95.00%     5.00%
                                                                                                          企业合并
 海南高速瑞海置业有限公司                      琼海市   琼海市     房地产业                     100.00%   出资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
(2)重要的非全资子公司
                                                                                                                   单位: 元
                                                  本期归属于少数股东        本期向少数股东宣告        期末少数股东权益余
        子公司名称          少数股东持股比例
                                                         的损益                 分派的股利                    额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                   单位: 元
                                期末余额                                                   期初余额
  子公
                     非流                        非流                          非流                        非流
  司名       流动             资产     流动               负债     流动                  资产     流动               负债
                     动资                        动负                          动资                        动负
   称        资产             合计     负债               合计     资产                  合计     负债               合计
                      产                          债                            产                           债
                                                                                                                   单位: 元
 子公司名                         本期发生额                                               上期发生额
    称          营业收入      净利润       综合收益     经营活动     营业收入          净利润     综合收益        经营活动



                                                           93
                                       总额        现金流量                               总额      现金流量
其他说明:
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明:
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                       单位: 元


其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
                                                                               持股比例          对合营企业或
                                    主要经营                                                     联营企业投资
      合营企业或联营企业名称                      注册地        业务性质
                                       地                                    直接     间接       的会计处理方
                                                                                                      法
 海南海汽运输集团股份有限公司       海口市       海口市       运输业         17.75%              权益法
 海南海控小额贷款有限公司           海口市       海口市       新型金融组织   35.00%              权益法
 海南航天投资管理有限公司           文昌市       文昌市       服务业         25.00%              权益法
 海南省海洋发展有限公司             三沙市       三沙市       海洋工程       30.00%              权益法
 海南禹成节能阀门制造有限公司       海口市       海口市       制造业                  45.00%     权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:




持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
   公司在被投资单位海南海汽运输集团股份有限公司董事会和监事会各派一名代表,并相应享有实质性的参与决策权,虽
然公司持股未超过20%,但可通过在海南海汽运输集团股份有限公司财务和经营决策制定过程中的发言权实施重大影响。
(2)重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                       单位: 元
                                              期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额


其他说明




                                                      94
(3)重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                                                                                   单位: 元
                                          期末余额/本期发生额                                                               期初余额/上期发生额
             海南禹成节      海南海汽运       海南海控小        海南航天投     海南省海洋      海南禹成节      海南海汽运       海南海控小        海南航天投     海南省海洋
             能阀门制造      输集团股份       额贷款有限        资管理有限     发展有限公      能阀门制造      输集团股份       额贷款有限        资管理有限     发展有限公
              有限公司        有限公司           公司             公司              司          有限公司        有限公司           公司             公司              司
                             535,349,243.8                   1,112,928,864                                     605,919,066.2                   1,097,675,379
流动资产     17,747,935.35                   54,303,529.82                     59,363,705.05   18,799,640.42                   52,253,054.00                     70,528,539.42
                                         0                               .92                                               0                               .35
                             1,491,913,732   167,624,659.7                                                     1,457,640,509   165,649,640.0
非流动资产     546,801.43                                    14,715,435.93     39,054,317.08     602,061.67                                    14,963,722.38     22,310,722.48
                                       .21              6                                                                .52              6
                             2,027,262,976   221,928,189.5   1,127,644,300                                     2,063,559,575   217,902,694.0   1,112,639,101
资产合计     18,294,736.78                                                     98,418,022.13   19,401,702.09                                                     92,839,261.90
                                       .01              8                .85                                             .72              6                .73
                             829,908,477.9                                                                     747,515,379.7
流动负债       676,745.31                     2,430,838.10      5,739,181.79    2,049,134.69    1,263,587.26                    3,806,057.24      5,861,954.70    1,436,570.17
                                         2                                                                                 7
                             143,198,231.3                                                                     142,587,670.0
非流动负债                                                      3,000,000.00     485,547.45                                                       3,000,000.00     485,547.45
                                         4                                                                                 8
                             973,106,709.2                                                                     890,103,049.8
负债合计       676,745.31                     2,430,838.10      8,739,181.79    2,534,682.14    1,263,587.26                    3,806,057.24      8,861,954.70    1,922,117.62
                                         6                                                                                 5
归属于母公                   1,046,881,070   219,497,351.4   1,118,905,119.                                    1,144,008,212   214,096,636.8   1,103,777,147
             17,617,991.47                                                     95,883,339.99   18,138,114.83                                                     90,917,144.28
司股东权益                             .95              8                06                                              .43              2                .03
按持股比例
                             185,821,390.0                   279,726,279.7                                     214,501,539.8                   275,944,286.7
计算的净资    7,928,096.16                   76,824,073.02                     28,765,002.00   &