秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009年半年度报告

秦皇岛渤海物流控股股份有限公司
    2009 年半年度报告全文
    (报告期间:2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日)
    2009 年8 月15 日编制秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
    重要提示
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    公司董事都出席了审议半年报的董事会会议。
    公司半年度财务报告未经审计。
    公司负责人魏超、刘宏和主管会计工作负责人王志远及会计机构负责人曹明柱声明:保
    证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    目 录
    第一章 公司基本情况 ............................ 1
    第一节 简要事项 .............................. 1
    第二节 主要财务数据和指标 ........................ 2
    第二章 股本变动和主要股东持股情况..................... 2
    第一节 股份总数及结构 ........................... 2
    第二节 股东情况 .............................. 3
    第三章 董事、监事、高级管理人员情况 .................... 4
    第四章 董事会报告 ............................. 5
    第一节 公司经营活动的总体状况 ....................... 5
    第二节 公司下半年业务发展计划 ....................... 6
    第三节 公司投资情况 ............................ 7
    第五章 重要事项 .............................. 8
    第一节 公司治理情况 ............................ 8
    第二节 中期利润分配预案 ..........................8
    第三节 资产收购与出售、合同及其履行等事项 ................. 8
    第四节 独立董事的有关专项说明及独立意见.................. 10
    第五节 其他重要事项及信息索引....................... 10
    第六章 财务报告.............................. 11
    会计报表 ................................. 12
    会计报表附注 ............................... 20
    第七章 备查文件.............................. 54
    (注:本报告将秦皇岛渤海物流控股股份有限公司简称为“公司”或“本公司”)秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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    第一章 公司基本情况
    第一节 简要事项
    一、法定中文名称:秦皇岛渤海物流控股股份有限公司;
    法定英文名称:Qinhuangdao Bohai Logistics Holding Corporation Ltd.;
    英文名称缩写:BOHAI LOGISTICS。
    二、公司法定代表人:魏超。
    三、公司董事会秘书姓名:焦海青,
    联系地址:秦皇岛市河北大街146 号金原国际商务大厦,
    电 话:0335—3733868,
    传 真:0335—3023349,
    电子信箱:hqjiao@sohu.com ;
    证券事务代表:史鸿雁,
    联系地址:秦皇岛市河北大街146 号金原国际商务大厦
    电 话:0335—3280602,
    传 真:0335—3023349,
    电子信箱:hlscshy000889@yahoo.com.cn 。
    四、公司注册地址:秦皇岛市河北大街152 号,
    办 公 地 址:秦皇岛市河北大街146 号金原国际商务大厦27 层,
    邮 政 编 码:066000,
    互联网 网址:www.hlsc.com.cn ,
    电 子 信 箱:hlsc000889@163.com 。
    五、公司选定的信息披露报刊名称:《中国证券报》、《证券时报》;
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址:http://www.cninfo.com.cn ;
    公司半年度报告备置地点:公司证券部、深圳证券交易所。
    六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所;
    股票简称:渤海物流,
    股票代码:000889。秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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    第二节 主要财务数据和指标(未经审计)
    表一 报告期末和上年末主要会计数据和财务指标 单位:元(人民币,下同)
    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上
    年度期末增减(%)
    总资产 1,575,477,243.91 1,580,899,184.92 -0.34
    所有者权益(或股东权益) 681,961,161.98 689,051,696.25 -1.03
    每股净资产 2.013 2.034 -1.03
    表二 报告期和上年同期主要会计数据和财务指标 单位:元
    报告期(1-6 月) 上年同期 本报告期比上年同
    期增减(%)
    营业利润 -6,475,136.85 4,715,237.96 -237.32
    利润总额 -7,187,368.32 5,880,507.72 -222.22
    净利润 -7,090,534.27 1,560,657.39 -554.33
    扣除非经常性损益后的净利润 -6,255,267.29 759,907.24 -923.16
    基本每股收益 -0.021 0.005 -520.00
    稀释每股收益 -0.021 0.005 -520.00
    净资产收益率(%) -1.04 0.23 减少1.27 个百分点
    经营活动产生的现金流量净额 -2,877,938.08 -132,587,793.25 97.83
    每股经营活动产生的现金流量净额 -0.01 -0.39 97.44
    表三 非经常性损益项目及相关金额 单位:元
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 -976,582.28
    政府补助 445,000.00
    其他营业外收支净额 -180,649.19
    小计 -712,231.47
    企业所得税影响数 122,770.57
    少数股东损益影响数 264.94
    合计 -835,266.98
    第二章 股本变动和主要股东持股情况
    第一节 股份总数及结构
    报告期内公司没有送股、转增股本、配股、增发新股、可转换公司债券转股、实施股权
    激励计划、或其他原因引起的股份总数变动。
    由于原非流通股股东履行了2006 年股权分置改革时作出的法定承诺和特别承诺,在限
    售期满三年后,公司于报告期内解除有限售条件股份32,074,750 股,占公司股份总数的秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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    9.47%,由此引起公司股份结构发生变动。公司股份变动情况见表四。
    表四 报告期公司股份变动情况表 数量单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+.-) 本次变动后
    数量
    比例
    (%)
    发
    新
    股
    送
    股
    公积
    金转
    股
    其 他 小 计 数量
    比例
    (%)
    -.有限售条件股份 32,264,402 9.53 0 0 0 -32,074,750 -32,074,750 189,652 0.06
    1.国家持股 0 0 0 0 0 0 0
    2.国有法人持股 0 0 0 0 0 0 0
    3.其他内资持股 32,264,402 9.53 0 0 0 -32,074,750 -32,074,750 189,652 0.06
    其中:
    境内非国有法人持股 32,248,118 9.52 0 0 0 -32,074,750 -32,074,750 173,368 0.05
    境内自然人持股 16,284 0.01 0 0 0 0 0 16,284 0.01
    4.外资持股 0 0 0 0 0 0 0
    其中:
    境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0
    境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 0
    二.无限售条件股份 306,443,166 90.47 0 0 0 +32,074,750 +32,074,750 338,517,916 99.94
    1.人民币普通股 306,443,166 90.47 0 0 0 +32,074,750 +32,074,750 338,517,916 99.94
    2.境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0
    3.境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0
    4.其他 0 0 0 0 0 0
    三.股份总数 338,707,568 100.00 0 0 0 0 0 338,707,568 100.00
    第二节 股东情况
    报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变化。
    截至报告期末公司股东总数为54,375户。公司前十名无限售条件股东持股情况见表五。
    表五 截至2009 年6 月30 日公司前十名无限售条件股东的持股情况 数量单位:股
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    1 安徽新长江投资股份有限公司 51,704,518 人民币普通股
    2 中兆投资管理有限公司 33,816,918 人民币普通股
    3 秦皇岛市人民政府国有资产监督管理委员会11,742,341 人民币普通股
    4 中国糖业酒类集团公司 8,967,636 人民币普通股
    5 娄美玉 3,128,619 人民币普通股
    6 孙德庆 3,030,000 人民币普通股
    7 孙玉正 2,530,898 人民币普通股
    8 随学信 2,295,800 人民币普通股
    9 上海汽车股份有限公司 1,886,673 人民币普通股
    10 卓玉珍 1,650,000 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明 未发现上述股东之间存在关联关系或有一致行动。秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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    持有公司股份5%以上(含5%)的股东只有安徽新长江投资股份有限公司(以下简称“新
    长江公司”)和中兆投资管理有限公司两家。
    报告期内新长江公司持有的本公司股份期末余额为51,704,518股,占公司总股本的
    15.27%,与期初比较因收回股改代垫股份增加22,342股,股份类别为境内非国有法人股。报
    告期内新长江公司新质押无限售条件股份19,682,176股,质押给中国民生银行股份有限公司
    合肥分行,加上前期被持续质押的3,200万股,期末新长江公司所持公司无限售条件股份已
    累计质押冻结51,682,176股,占公司总股本的15.26%,占新长江公司持股的99.96%。新长江
    公司所持本公司股份没有被司法冻结或托管情况。
    报告期内中兆投资管理有限公司持有的本公司股份没有增减变动,持股期末余额为
    33,816,918股,占公司总股本的9.98%,所持公司股份未发现质押、冻结或托管情况,股份
    类别为境内非国有法人股。
    公司前十名股东持股情况见表六。
    表六 截至2009 年6 月30 日公司前十名股东持股情况 数量单位:股
    持股情况
    股东名称 股东性质 其中
    持股
    比例
    (%) 持股总数
    持有无限售条
    件股份数量
    持有有限售条
    件股份数量
    质押或冻
    结的股份
    数量
    1 安徽新长江投资股份有限
    公司
    境内非国有法人15.27 51,704,518 51,704,518 0 51,682,176
    2 中兆投资管理有限公司 境内非国有法人9.98 33,816,918 33,816,918 0 0
    3 秦皇岛市人民政府国有资
    产监督管理委员会
    国家 3.47 11,742,341 11,742,341 0 0
    4 中国糖业酒类集团公司 国有法人 2.65 8,967,636 8,967,636 0 0
    5 娄美玉 境内自然人0.92 3,128,619 3,128,619 0 0
    6 孙德庆 境内自然人0.89 3,030,000 3,030,000 0 0
    7 孙玉正 境内自然人0.75 2,530,898 2,530,898 0 0
    8 随学信 境内自然人0.68 2,295,800 2,295,800 0 0
    9 上海汽车股份有限公司 国有法人 0.56 1,886,673 1,886,673 0 0
    10 卓玉珍 境内自然人0.49 1,650,000 1,650,000 0 0
    上述股东关联关系或一致行
    动的说明
    未发现上述股东之间存在关联关系或有一致行动。
    第三章 董事、监事、高级管理人员情况
    一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股变动情况。
    报告期内,持有本公司股票的公司监事会主席张福纯、职工监事王蕴茹(女)、副
    总裁姜德起的持股数量没有增减,所持无限售条件股份符合上市公司董事、监事、高管
    人员所持本公司股份变动管理规则的规定,相关情况见表七。公司其余董事、监事、高级
    管理人员未持有公司股票,也没有增减变动。秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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    表七 公司部分监事、高管人员持股变动情况 数量单位:股
    期末持股情况
    姓名 职务 其中
    年初持
    股数
    本期增
    减股数
    期末持股数
    持有无限售条件
    股份数量
    持有有无限售条
    件股份数量
    张福纯 监事会主席 9,717 0 9,717 2,429 7,288
    王蕴茹 职工监事 2,279 0 2,279 570 1,709
    姜德起 副总裁 9,716 0 9,716 2,429 7,287
    合计 --- 21,712 0 21,712 5,428 16,284
    公司尚未实施股权激励,没有股票期权、被授予限制性股票事项。
    二、报告期公司没有新聘或解聘董事、监事、高级管理人员。
    第四章 董事会报告
    报告期内,公司业绩由上年同期的盈利变为亏损,公司财务状况未发生重大变化。
    报告期公司业绩变动的具体因素及影响数。受国际金融危机和国内行业调整的影响,投
    资性需求下滑,当地商业地产市场持续低迷,商铺招商、销售萎缩,部分项目甚至滞销,造
    成公司控股子公司安徽国润投资发展有限公司(简称国润公司)的营业收入较上年同期减少
    35,550,814.94 元,同比降幅为56.65%。为改善环境以便于招商和提高竞争力,本期加大对
    已开发商品批发市场水电等综合管网的改造投入,造成国润公司的销售及管理费用较上年同
    期增加6,053,452.27 元,同比增幅为40.29%。由于销售收入下降,费用增加,使得国润公
    司实现净利润较上年同期减少16,331,629.20 元,本期出现亏损11,205,487.32 元,因此导
    致公司整体业绩亏损,净利润为-7,090,534.27 元。
    由于当地商业地产市场需求恢复具有不确定性,对商铺销售的不利影响依然存在,同时
    本期之后处理资产损失,因此国润公司仍将亏损,预计公司2009 年1—9 月及其中的7—9
    月将出现亏损,1—9 月的亏损额较09 年上半年大。公司亏损预计数将在初步核算结果出来
    后,于2009 年10 月上旬另行公告。针对国润公司存在的问题,公司将采取措施应对,有关
    内容见本报告第四章第二节。
    报告期内,因控股子公司国润公司预付工程款,公司期末的预付款项较年初增加
    8,203.13 万元,增幅为69.80%。因商业销售增加、国润公司预付工程款同比下降,公司经
    营活动产生的现金流量净额为负数,但比上年同期增加12,970.99 万元。报告期末公司的资
    产负债率为56.22%。
    第一节 经营活动的总体状况
    一、总体经营情况。
    报告期内,由于商品零售业务收入上升且弥补了房地产业务销售下降,公司实现营业收
    入53,213.01 万元,同比增幅为1.33%;虽然营业收入同比增加,整体期间费用同比下降
    1,091.10 万元,降幅为10.58%,但因控股子公司国润公司当期销售减少、费用上升、营业
    利润亏损968.57 万元,使得报告期公司整体营业利润为亏损647.51 万元,同比减少营业利秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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    润1,119.04 万元;因国润公司亏损,非经常性损益同比下降163.60 万元,报告期公司实现
    净利润为亏损709.05 万元,同比减少净利润865.12 万元。
    二、主营业务的范围及经营状况。
    主营业务范围包括商业和房地产业。公司商业以零售和批发市场、商业广场租赁经营为
    主,房地产业以商品批发市场开发、经营场地出售、出租为主。秦皇岛地区主营商业,安徽
    地区主营房地产业。
    报告期内,受扩大内需、积极促销等因素作用,公司商业零售同比有所上升;受优惠促
    销竞争市场份额影响,商业零售毛利率同比略有下降;因商业盈利提高和期间费用下降,秦
    皇岛地区营业利润同比扭亏为盈。报告期内,因商铺招商、销售萎缩,部分项目甚至滞销,
    公司房地产及安徽地区的营业收入同比下降;因房地产销售下降,且收入中仓储租赁收入比
    重增大,以及费用上升,使公司房地产业毛利率有所上升、安徽地区的营业利润出现亏损。
    公司占报告期营业收入10%以上(含10%)的行业或地区经营情况见表八、表九。
    报告期公司主营业务的毛利率保持稳定,公司盈利能力未发生重大变化。
    表八 主营业务分行业情况表
    营业收入(元) 营业成本(元)
    毛利率
    (%)
    营业收入比上
    年同期增减(%)
    营业成本比上
    年同期增减(%)
    毛利率同
    比增减百
    分点
    1 商业 496,838,619.63 412,200,759.52 17.04 8.90 10.66 -1.31
    2 房地产合计 33,112,147.51 12,435,469.19 62.44 -49.10 -61.54 12.14
    其中:商用 31,641,058.51 11,349,498.80 64.13 -51.36 -64.90 13.83
    住宅 1,471,089.00 1,085,970.39 26.18 --- --- ---
    (注:公司没有向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务。表八中住宅的营业收入去
    年同期为零。)
    表九 主营业务分地区情况表
    营业收入(元) 营业利润(元)
    营业收入比上年同
    期增减(%)
    营业利润比上年同期
    增减(%)
    安徽地区 27,203,381.81 -9,685,678.71 -56.65 -225.95
    秦皇岛地区 504,926,723.52 3,210,541.86 9.20 207.93
    三、利润构成情况。报告期公司商业、房地产业实现的营业收入占总收入的比例分别为
    93.37%、6.22%,公司的主营业务或其结构没有发生重大变化。报告期内,公司营业收入同
    比增长1.33%,营业成本同比上升6.33%,期间费用同比下降10.58%。因公司控股子公司国
    润公司商铺销售大幅减少,导致公司业绩由盈变亏,同时营业外收支净额同比减少,报告期
    公司利润构成发生重大变化,公司的利润总额同比出现亏损,主业亏损造成营业利润占利润
    总额的比例较上年度大幅上升,公司营业外收支净额占利润总额的比例较上年度大幅下降,
    有关数据见表十。
    表十 公司利润构成情况
    金 额(元) 占利润总额的比例(%)
    项 目
    2009 年中期 2008年度 2009年中期2008 年度
    增+减-
    百分点
    营业利润 -6,475,136.85 -381,670.87 90.09 -3.15 93.24
    营业外收支净额 -712,231.47 12,490,025.19 9.91 103.15 -93.24
    利润总额 -7,187,368.32 12,108,354.32 100.00 100.00 0.00秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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    第二节 公司下半年业务发展计划
    经营中的困难与问题主要是:受国际金融危机和国内行业调整的影响,投资性需求下滑,
    控股子公司国润公司商铺销售急剧萎缩。公司制订下列计划应对,努力克服外部环境带来的
    投资性需求下滑困难,缓解商铺销售下降问题。
    1、按照市场变化和消费需求,继续改造商场环境,提升商品布局、种类、品牌,携手
    厂商,提高服务和质量水平,在日常经营中造势促销,增加商业收入弥补房地产销售的下降。
    2、针对投资或经营者对商用房地产投资趋于谨慎、延续观望的情况,将面向市场与政
    府协商调整规划,推进项目施工进度,适时推出适销对路的商铺投放市场,增加可销售商铺。
    3、继续采取优惠办法,大力消化存量商用地产,并增加招商出租收入。
    4、加强成本控制,对工程设计、施工和竣工决算等过程进行管理监督,推行价值工程
    管理方法,完善审核、审计,在满足必要需求的前提下降低成本。
    5、继续控制期间费用,节能节约,减少亏损。
    第三节 公司投资情况
    报告期公司未募集资金,前次募集资金没有延续到报告期的。公司非募集资金投资情况
    如下:
    一、合肥欣苑小区建设项目
    该项目位于安徽肥东龙岗工业区,由公司的控股子公司安徽国润投资发展有限公司(以
    下简称“安徽国润”)投资建设,项目内容为商住楼等,项目的一、二、三、四期工程已于
    报告期前完工,其中前三期开发项目已于报告期前售完,四期项目存量报告期实现收益30.5
    万元。
    二、芜湖市场图书城项目
    该项目位于安徽省芜湖经济开发区,由安徽国润所属控股子公司(本公司的间接控股公
    司,下同)芜湖国润投资发展有限公司实施,项目内容为等,项目的一、二期工程已于报告
    期前完工,其中一期开发项目已于报告期前售完,二期项目存量报告期未实现收益。
    三、滁州皖东国际车城项目
    该项目位于安徽滁州经济技术开发区,由安徽国润所属控股子公司安徽滁州国润投资发
    展有限公司实施,项目内容为等,项目的一、二期工程已于报告期前完工并售完。
    该项目于08 年启动三期和四期建设。
    三期项目内容是商铺,建筑面积约14,995 平方米,计划总投资3,500 万元,已累计投
    入2,608 万元,报告期尚未实现收益,预计2009 年底可实现收益。
    四期项目内容是商铺与商务办公,建筑面积约14,833 平方米,计划总投资 3,900 万元,
    已累计投入1,743 万元,预计2010 年可实现收益。
    四、淮南精品装饰广场项目
    该项目位于安徽省淮南市谢家集区,由安徽国润所属控股子公司淮南国润渤海物流有限秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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    公司实施,项目内容为等,项目一、二期工已于报告期前完工,报告期实现收益332 万元。
    该项目于08 年启动三期建设,项目内容是商铺,建筑面积约14,690 平方米,计划总投
    资3,800 万元,已累计投入783 万元,预计2010 年可实现收益。
    第五章 重要事项
    报告期公司未发生重大诉讼、仲裁事项,也没有以前期间发生但持续到报告期的重大诉
    讼、仲裁事项。
    公司报告期内未发生重大关联交易事项。
    第一节 公司治理情况
    公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求基本一致。
    公司内控制度的建立及执行情况。以子公司管理、关联交易管理、对外担保管理、募集
    资金使用管理、重大投资管理、信息披露管理为重点的各项公司内部控制制度已经建立。报
    告期内,公司在“三会一层”运作中,在涉及资产处置、投资、担保、审计、信息披露等工
    作中,都遵守了内控制度。
    第二节 中期利润分配预案
    报告期公司亏损, 实现净利润为负数-7,090,534.27 元, 加年初未分配利润
    55,022,648.56 元,公司实际可供股东分配利润为47,932,114.29 元。由于公司出现亏损,
    公司董事会拟定2009 年上半年利润分配预案为不送股派现,也不进行资本公积金转增股本。
    公司尚未涉及股权激励方案。
    第三节 资产收购与出售、合同及其履行等事项
    一、公司未持有其他上市公司股权,没有参股证券、保险、信托和期货等金融企业股权。
    公司于1998 年以自有资金投资秦皇岛市商业银行,有关情况见表十一。
    表十一 公司持有非上市金融企业股权情况
    所持对象名称
    初始投资
    金额(元)
    持有
    数量(股)
    占该银
    行股权
    比例(%)
    期末账面值(元)
    报告期损
    益(元)
    报告期所
    有者权益
    变动(元)
    秦皇岛市商业银行 5,000,000.00 5,000,000 3.90 5,000,000.00 0.00 0.00
    合计 5,000,000.00 5,000,000 3.90 5,000,000.00 0.00 0.00
    二、资产收购与出售。
    (一) 报告期内收购、出售资产事项。
    报告期公司没有收购资产,出售资产情况如下:
    为了突出主业,提高资产整体质量,降低负效资产给公司经营业绩带来的不利影响,改
    善经营与财务状况,经公司董事会2009 年第二次会议决议同意,以交易标的净资产评估值秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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    为依据确定拍卖底价为3,952 万元,以股权转让、公开拍卖方式处置金原大酒店资产。金原
    大酒店的主营业务是餐饮,自2003 年10 月开业以来因缺少停车场地一直亏损,并于2007
    年上半年停业。在07、08 两年里,金原大酒店主要因固定资产折旧每年亏损200 多万元,
    是公司的负效资产。报告期内,公司委托河北价信拍卖有限责任公司(简称价信拍卖)在秦皇
    岛组织拍卖,秦皇岛市贸丰经贸有限公司(简称贸丰公司)以拍卖底价3,952 万元竟拍成功。
    截至2009 年7 月1 日,公司办理完毕金原大酒店全部股权的变更登记,公司当日通过价信
    拍卖收到贸丰公司现金支付的股权转让款1,995 万元,同时价信拍卖从贸丰公司首付股权转
    让款2,000 万元中一次性扣留佣金5 万元。截至本报告披露日前,公司又收到贸丰公司现金
    支付的股权转让款552 万元,剩余股权转让款1,400 万元贸丰公司将按照约定在2009 年底
    前支付给公司。
    本次处置公司所有的金原大酒店资产交易产生的损益为负数-489.14 万元,将降低公司
    当期的经营成果但可以消除负效资产给公司未来经营业绩带来的不利影响,而且因处置资产
    收回的现金将对公司当期和未来的财务状况有利。
    上述有关详情分别于2009 年4 月27 日、7 月3 日在《中国证券报》、《证券时报》上公
    告。
    (二) 以前期间发生但持续到报告期的收购、出售资产情况。
    因政府市政改造安排,经公司第二届董事会2003 年第六次会议决议同意,公司就全资
    子公司所属资产商业服务楼被拆除,与秦皇岛市房屋拆迁公司、秦宇房地产公司进行了拆迁
    补偿、收购资产交易,交易金额合计5,107.35 万元,该事项详情已通过临时报告和2003
    年年报、2004 年至2008 年半年度报告披露。交易涉及的产权已全部过户,涉及的债权债务
    已全部转移。截至本半年度期末,该项交易遗留的应由秦皇岛市房屋拆迁公司支付本公司的
    97.13 万元事项仍未了结,但不会对公司经营成果与财务状况产生重大影响。
    三、合同事项。
    (一) 报告期内签署的股权转让合同。
    公司与贸丰公司签订《股权转让合同》(简称《合同》)的主要内容:1、在金原大酒店
    股权转让变更登记完成当日贸丰公司向本公司支付现金2,000 万元,在股权转让变更登记完
    成后三日内贸丰公司向本公司支付现金552 万元,在2009 年年底之前贸丰公司向本公司付
    清剩余股权转让款1,400 万元;2、为保证剩余股权转让款支付,贸丰公司向本公司提供了
    抵押房产,本公司拥有依法处置权及追偿权;3、股权转让所产生的税金及费用各自依法承
    担,如无规定双方各承担50%的费用;4、一方违约时守约方有权要求违约方继续履行本合
    同,双方一致同意终止本合同时须订立书面协议。
    《合同》中约定的抵押房产的抵押登记事项正在办理。《合同》执行情况见本报告第五
    章第三节二、(一)项。
    (二) 以前期间发生但持续到报告期的股权转让合同。
    经公司第四届董事会2008 年第四次会议决议批准,公司与秦皇岛市昌德房地产开发有
    限公司(以下简称“昌德公司”)签署了《股份转让合同书》,本公司同意将所持参股公司18.8%
    的股权出让给昌德公司。合同双方约定,昌德公司将其拥有的秦皇岛现代购物广场8.5 年的
    房屋经营使用权抵付给本公司,抵付8,256.67 万元股权转让款,抵付期限自2008 年10 月
    1 日至2017 年3 月31 日止。
    报告期内公司以经营使用权方式现金收回股权转让款500.21 万元,截至报告期末,已
    累计现金收回股权转让款791.89 万元。秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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    (三) 担保合同。
    报告期公司为控股子公司秦皇岛渤海物流贸易有限公司提供的连带责任担保贷款已经
    归还,未发生逾期或承担连带责任;公司控股子公司为所属控股子公司提供连带责任担保金
    额合计1,950 元,除此之外,公司无其他担保,无逾期担保。截至报告期末,公司累计担保
    额1,950 万元,占公司净资产的2.86%,具体担保合同如下:
    1、安徽国润公司与债权人淮南市区农村信用合作联社签订合同编号为2008年淮市联保
    字第0143号《最高额保证合同》,为债权人在2008年12月29日至2010年12月29日期间内,给
    予其所属控股子公司淮南国润渤海物流有限公司的借款提供连带责任保证,担保金额950万
    元,保证期间为借款合同确定的借款到期之次日起两年。
    2、安徽国润公司于2007年,为其所属控股子公司淮南国润渤海物流有限公司的商铺销
    售按揭贷款业务,向债权人交通银行淮南分行提供连带责任保证,担保金额1,000万元,期
    限为该担保项下各笔按揭贷款的起止时间。
    第四节 独立董事的有关专项说明及独立意见
    公司独立董事对报告期内或以前期间是否存在控股股东及其他关联方占用公司资金情
    形、公司对外担保情况进行了调查。
    一、资金被占用情况说明
    根据公司聘请的中兴华会计师事务所有限责任公司自2006 年度以来连续三年出具的公
    司资金占用情况专项说明,本报告期前公司控股股东未占用公司资金。根据公司资金占用、
    对外担保情况自查报告,报告期内没有发现公司控股股东及其他关联方占用公司资金。
    报告期以前发生的其他关联方秦皇岛华联康保有限公司(公司参股公司)占用公司资金
    544.31 万元事宜,是公司上市之前于1997 年5 月以新设合并方式成立时从原合并方之一秦
    皇岛华联商厦股份有限公司承续债权形成,2005 年期末,公司已对被占用的544.31 万元全
    额计提了坏账准备。
    除此之外,公司没有其他资金往来、占用方面的问题。
    二、公司对外担保情况说明
    经向公司财务调查,公司的对外连带责任担保存在于公司与子公司或子公司与子公司之
    间。报告期内未发生新的担保事项,以前期间发生但延续到报告期的连带责任担保的实际发
    生金额为1,950 万元,占公司净资产的2.86%,且无逾期担保。
    除此之外,无其他担保。公司没有为控股股东及其附属企业、本公司持股50%以下的其
    他关联方、其他法人、任何非法人单位或个人提供担保。
    三、独立意见
    公司独立董事认为:经核查,未发现公司在资金被占用方面存在违法违规行为。公司的
    对外担保符合相关法律法规及规章的规定。
    第五节 其他重要事项及信息索引
    一、持有公司股份5%以上(含5%)的股东安徽新长江投资股份有限公司遵守了报告期
    内或以前期间发生但持续到报告期的承诺:秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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    1、若预计未来一个月内公开出售解除限售存量股份的数量超过公司股份总数1%的,将
    在交易、信息披露等过程中,遵守有关法律、法规、规章、规范性文件及业务规则的规定。
    2、如果计划未来通过交易所竞价交易系统出售所持公司解除限售流通股,并于第一笔
    减持起六个月内减持数量达到5%及以上的,将于第一次减持前两个交易日内通过上市公司
    对外披露出售股份的提示性公告。
    二、报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有被有权机
    关调查、采取强制措施、追究刑事责任或被行政处罚、证券市场禁入、公开谴责等情形。
    三、报告期公司未进行证券投资。
    四、除本报告第五章所列合同事项外,公司没有其他重大合同事项。
    五、报告期公司没有接待调研及采访事项。
    六、信息索引
    表十二 其他重要事项信息索引
    事项 刊载报刊名称 日期及版面 互联网站名称及检索路径
    公司董事会、监事
    会2009 年第一次
    会议决议公告
    a.《中国证券报》
    b.《证券时报》
    2009/4/17
    a.D008 版.b.D27 版
    http://www.cninfo.com.cn/gszx/lsgg000889.html
    www. h l s c.com.cn----投资者关系专栏
    公司2008 年年度
    股东大会
    a.《中国证券报》
    b.《证券时报》
    2009/4/17
    a.D008 版.b.D27 版
    2009/5/9
    a.C020 版.b.A31 版
    http://www.cninfo.com.cn/gszx/lsgg000889.html
    www. h l s c.com.cn----投资者关系专栏
    公司董事会2009
    年第二次会议决
    议公告
    a.《中国证券报》
    b.《证券时报》
    2009/4/27
    a.D018 版.b.A11 版
    http://www.cninfo.com.cn/gszx/ lsgg 000889.html
    www. h l s c.com.cn----投资者关系专栏
    解除股份限售的
    提示性公告
    a.《中国证券报》
    b.《证券时报》
    2009/6/20
    a.C013 版.b.B12 版
    http://www.cninfo.com.cn/gszx/ lsgg 000889.html
    www. h l s c.com.cn----投资者关系专栏
    大股东持股被治
    亚冻结的公告
    a.《中国证券报》
    b.《证券时报》
    2009/7/2
    a.A12 版.b.C7 版
    http://www.cninfo.com.cn/gszx/ lsgg 000889.html
    www. h l s c.com.cn----投资者关系专栏
    第六章 财务报告
    本半年度财务报告未经审计。
    会计报表秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
    第12 页 共56 页
    资 产 负 债 表
    (2009 年6 月30 日)
    编制单位:秦皇岛渤海物流控股股份有限公司 金额单位:人民币元
    附注 合并 母公司
    项 目
    合并 母公司 期末数 年初数 期末数 年初数
    流动资产:
    货币资金 六(一) 136,713,252.71 186,968,003.59 87,941,852.43 85,550,677.06
    交易性金融资产
    应收票据 六(二)
    应收账款 六(三) 七(一) 14,535,343.08 21,484,640.11 99,584.08 104,084.08
    预付款项 六(四) 199,560,728.47 117,529,433.58 8,105,914.92 3,041,964.66
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 六(五) 七(二) 11,119,353.45 8,817,426.39 127,696,635.70 129,695,984.89
    存货 六(六) 504,744,742.37 511,641,694.05 19,028,653.28 17,076,119.57
    一年内到期的非流
    动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 866,673,420.08 846,441,197.72 242,872,640.41 235,468,830.26
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 六(七) 七(三) 5,200,000.00 5,200,000.00 593,533,782.00 593,533,782.00
    投资性房地产 六(八) 298,638,219.84 305,487,635.56
    固定资产 六(九) 291,864,761.50 305,702,486.99 166,160,006.52 171,319,990.71
    在建工程 六(十)
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 六(十一) 95,171,308.96 100,745,934.81 94,578,302.86 99,945,749.70
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用 六(十二) 5,095,293.45 5,655,939.93 4,661,502.77 5,121,220.79
    递延所得税资产 六(十三) 11,823,097.81 10,654,847.64 9,597,599.10 9,581,098.90
    其他非流动资产 1,011,142.27 1,011,142.27 98,000.00 98,000.00
    非流动资产合计 708,803,823.83 734,457,987.20 868,629,193.25 879,599,842.10
    资产总计 1,575,477,243.91 1,580,899,184.92 1,111,501,833.66 1,115,068,672.36秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
    第13 页 共56 页
    资 产 负 债 表(续)
    附注 合并 母公司
    项 目
    合并 母公
    司 期末数 年初数 期末数 年初数
    流动负债:
    短期借款 六(十六) 437,200,000.00 422,100,000.00 341,200,000.00 329,600,000.00
    交易性金融负债
    应付票据 六(十七) 13,297,000.00 8,000,000.00 8,297,000.00
    应付账款 六(十八) 88,168,452.60 85,547,146.22 40,199,986.84 43,306,115.71
    预收款项 六(十九) 208,936,838.21 187,048,906.53 130,571,257.02 143,482,392.74
    应付职工薪酬 六(二十一) 9,542,912.79 17,969,915.62 8,573,960.40 17,127,038.08
    应交税费 六(二十) -7,867,900.76 8,621,647.37 -11,874,182.12 2,066,784.75
    应付利息 471,760.00 471,760.00
    应付股利 874,026.67 874,026.67 874,026.67 874,026.67
    其他应付款 六(二十二) 120,531,453.44 93,282,377.46 157,350,334.29 124,709,313.55
    一年内到期的非流动
    负债
    45,190,000.00 25,190,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 870,682,782.95 869,105,779.87 675,192,383.10 686,827,431.50
    非流动负债:
    长期借款 六(二十三) 15,000,000.00 15,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 15,000,000.00 15,000,000.00
    负债合计 885,682,782.95 884,105,779.87 675,192,383.10 686,827,431.50
    股东权益:
    股本 六(二十四) 338,707,568.00 338,707,568.00 338,707,568.00 338,707,568.00
    资本公积 六(二十五) 288,293,825.28 288,293,825.28 287,257,709.54 287,257,709.54
    减:库存股
    盈余公积 六(二十六) 7,027,654.41 7,027,654.41
    未分配利润 六(二十七) 47,932,114.29 55,022,648.56 -189,655,826.98 -197,724,036.68
    外币报表折算差额
    归属于母公司股东权
    益合计
    681,961,161.98 689,051,696.25 436,309,450.56 428,241,240.86
    少数股东权益 7,833,298.98 7,741,708.80
    股东权益合计 689,794,460.96 696,793,405.05 436,309,450.56 428,241,240.86
    负债和股东权益总计 1,575,477,243.91 1,580,899,184.92 1,111,501,833.66 1,115,068,672.36
    公司负责人:魏超 主管会计工作负责人:王志远 会计机构负责人:曹明柱秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
    第14 页 共56 页
    利 润 表
    编制单位:秦皇岛渤海物流控股股份有限公司 金额单位:人民币元
    附注 2009年1-6 月 2008年1-6 月
    项目
    合并
    母公
    司
    合并 母公司 合并 母公司
    一、营业收入 六(二十八) 七(四) 532,130,105.33 440,904,912.88 525,146,323.54 278,825,008.93
    减:营业成本 六(二十九) 七(五) 432,581,881.64 370,520,179.06 406,846,393.66 230,824,660.99
    营业税金及附加 六(三十) 8,984,093.33 5,687,202.73 11,528,802.91 3,263,144.44
    销售费用 16,355,458.96 6,636,228.67 16,784,853.77 4,528,722.91
    管理费用 59,104,791.45 37,246,252.74 66,211,992.20 28,591,563.60
    财务费用 六(三十二) 七(六) 16,734,842.41 9,057,580.81 20,109,279.11 12,412,738.37
    资产减值损失 六(三十一) 4,844,174.39 66,000.82 -1,053,970.53 -362,876.16
    加:公允价值变动收益(损失
    以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填
    列)
    六(三十三) 七(七) -3,611,988.31 -3,734.46 -1,829.88
    其中:对联营企业和合营企业
    的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”
    号填列)
    -6,475,136.85 8,079,479.74 4,715,237.96 -434,775.10
    加:营业外收入 六(三十四) 711,278.79 27,937.53 1,595,165.03
    减:营业外支出 六(三十五) 1,423,510.26 55,707.77 429,895.27 257,043.00
    其中:非流动资产处置损失 1,023,422.03 6,974.83 1,762.70
    三、利润总额(亏损总额以
    “-”号填列)
    -7,187,368.32 8,051,709.50 5,880,507.72 -691,818.10
    减:所得税费用 六(三十六) -188,424.23 -16,500.20 4,186,955.93 151,844.04
    四、净利润(净亏损以“-”
    号填列)
    -6,998,944.09 8,068,209.70 1,693,551.79 -843,662.14
    其中:归属于母公司股东净利
    润
    -7,090,534.27 8,068,209.70 1,560,657.39 -843,662.14
    少数股东损益 91,590.18 132,894.40
    五、每股收益
    (一)基本每股收益 -0.021 0.0238 0.005 -0.0025
    (二)稀释每股收益 -0.021 0.0238 0.005 -0.0025
    公司负责人:魏超 主管会计工作负责人:王志远 会计机构负责人:曹明柱秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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    现 金 流 量 表
    (2009 年1-6 月)
    编制单位:秦皇岛渤海物流控股股份有限公司 金额单位:人民币元
    附注 本期金额 上年同期
    项目
    合并
    母公司
    合并数 母公司 合并数 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 607,459,342.50 459,940,516.34 592,400,886.83 308,988,785.78
    收到的税费返还
    收到的其他与经营活动有关的现金 六(三十八) 37,018,902.75 35,360,152.89 7,617,347.14 26,293,474.40
    现金流入小计 644,478,245.25 495,300,669.23 600,018,233.97 335,282,260.18
    购买商品、接受劳务支付的现金 550,696,619.41 402,103,994.13 612,081,832.77 268,320,045.09
    支付给职工以及为职工支付的现金 27,180,679.81 20,453,681.11 24,267,474.67 16,303,225.33
    支付的各项税费 33,616,933.08 23,949,413.77 28,705,722.22 6,166,743.86
    支付的其他与经营活动有关的现金 六(三十九) 35,861,951.03 20,834,201.60 67,550,997.56 37,516,933.07
    现金流出小计 647,356,183.33 467,341,290.61 732,606,027.22 328,306,947.35
    经营活动产生的现金流量净额 -2,877,938.08 27,959,378.62 -132,587,793.25 6,975,312.83
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资所收到的现金 5,000,000.00 5,000,000.00
    取得投资收益所收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 46,440.00 1,225,522.85 950,000.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到的其他与投资活动有关的现金
    现金流入小计 46,440.00 6,225,522.85 5,950,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,382,403.79 769,910.74 1,756,897.43 892,285.43
    投资所支付的现金 11,600,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,000,000.00 1,000,000.00
    支付的其他与投资活动有关的现金
    现金流出小计 1,382,403.79 769,910.74 2,756,897.43 13,492,285.43
    投资活动产生的现金流量净额 -1,335,963.79 -769,910.74 3,468,625.42 -7,542,285.43
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资所收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    借款所收到的现金 213,500,000.00 182,000,000.00 302,900,000.00 280,400,000.00
    收到的其他与筹资活动有关的现金
    现金流入小计 213,500,000.00 182,000,000.00 302,900,000.00 280,400,000.00
    偿还债务所支付的现金 243,590,000.00 195,590,000.00 270,500,000.00 248,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 15,950,849.01 11,208,292.51 19,659,864.36 14,869,479.57
    其中:子公司支付少数股东的股利、利润
    支付的其他与筹资活动有关的现金
    现金流出小计 259,540,849.01 206,798,292.51 290,159,864.36 262,869,479.57
    筹资活动产生的现金流量净额 -46,040,849.01 -24,798,292.51 12,740,135.64 17,530,520.43
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 -50,254,750.88 2,391,175.37 -116,379,032.19 16,963,547.83
    加:期初现金及现金等价物余额 186,968,003.59 85,550,677.06 207,745,914.92 29,638,650.10
    六、期末现金及现金等价物余额 136,713,252.71 87,941,852.43 91,366,882.73 46,602,197.93
    公司负责人:魏超 主管会计工作负责人:王志远 会计机构负责人:曹明柱秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
    第16 页 共56 页
    合并所有者权益变动表
    (2009 年1-6 月)
    编制单位:秦皇岛渤海物流控股股份有限公司 金额单位:人民币元
    本期金额
    项目 归属于母公司所有者权益
    股本 资本公积
    减:库
    存股
    盈余公积未分配利润
    少数股
    东权益
    所有者权
    益合计
    一、上年年末余额 338,707,568.00 288,293,825.28 7,027,654.41 55,022,648.56 7,741,708.80 696,793,405.05
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 338,707,568.00 288,293,825.28 7,027,654.41 55,022,648.56 7,741,708.80 696,793,405.05
    三、本年增减变动金额
    (减少以“-”)
    -7,090,534.27 91,590.18 -6,998,944.09
    (一)净利润 -7,090,534.27 91,590.18 -6,998,944.09
    (二)直接计入所有者权
    益的利得和损失
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1、可供出售金融资产公允
    价值变动净增加
    0.00
    2、权益法下被投资单位其
    他所有者权益
    0.00
    3、与计入所有者权益项目
    相关得所得税
    0.00
    4、其他 0.00
    上述(一)和(二)小计-7,090,534.27 91,590.18 -6,998,944.09
    (三)所有者投入和减
    少资本
    1、所有者投入资本
    2、股份支付计入所有者权
    益得金额
    3、其他
    (四)利润分配
    1、提取盈余公积
    2、对所有者(或股东)的
    分配
    3、其他
    (五)所有者权益内部结
    转
    1、资本公积转增资本(或
    股本)
    2、盈余公积转增资本(或
    股本)
    3、盈余公积弥补亏损
    4、其他
    四、本年年末余额 338,707,568.00 288,293,825.28 7,027,654.41 47,932,114.29 7,833,298.98 689,794,460.96秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
    第17 页 共56 页
    合并所有者权益变动表(续)
    上年金额
    项目 归属于母公司所有者权益
    股本 资本公积
    减:库
    存股
    盈余公积未分配利润
    少数股
    东权益
    所有者权
    益合计
    一、上年年末余额 338,707,568.00 288,293,825.28 6,667,515.51 51,781,398.43 7,609,380.33 693,059,687.55
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 338,707,568.00 288,293,825.28 6,667,515.51 51,781,398.43 7,609,380.33 693,059,687.55
    三、本年增减变动金额
    (减少以“-”)
    360,138.90 3,241,250.13 132,328.47 3,733,717.50
    (一)净利润 3,601,389.03 132,328.47 3,733,717.50
    (二)直接计入所有者权
    益的利得和损失
    1、可供出售金融资产公
    允价值变动净增加
    2、权益法下被投资单位
    其他所有者权益
    3、与计入所有者权益项
    目相关得所得税
    4、其他
    上述(一)和(二)小计3,601,389.03 132,328.47 3,733,717.50
    (三)所有者投入和减少
    资本
    1、所有者投入资本
    2、股份支付计入所有者
    权益得金额
    3、其他
    (四)利润分配 360,138.90 -360,138.90
    1、提取盈余公积 360,138.90 -360,138.90
    2、对所有者(或股东)
    的分配
    3、其他
    (五)所有者权益内部结
    转
    1、资本公积转增资本(或
    股本)
    2、盈余公积转增资本(或
    股本)
    3、盈余公积弥补亏损
    4、其他
    四、本年年末余额 338,707,568.00 288,293,825.28 7,027,654.41 55,022,648.56 7,741,708.80 696,793,405.05
    公司负责人:魏超 主管会计工作负责人:王志远 会计机构负责人:曹明柱秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
    第18 页 共56 页
    母公司所有者权益变动表
    (2009 年1-6 月)
    编制单位:秦皇岛渤海物流控股股份有限公司 金额单位:人民币元
    本期金额
    项目
    股本 资本公积
    减:库
    存股
    盈余公积未分配利润
    所有者权益
    合计
    一、上年年末余额 338,707,568.00 287,257,709.54 -197,724,036.68 428,241,240.86
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 338,707,568.00 287,257,709.54 -197,724,036.68 428,241,240.86
    三、本年增减变动金额(减少
    以“-”)
    8,068,209.70 8,068,209.70
    (一)净利润 8,068,209.70 8,068,209.70
    (二)直接计入所有者权益的
    利得和损失
    1、可供出售金融资产公允价
    值变动净增加
    2、权益法下被投资单位其他
    所有者权益
    3、与计入所有者权益项目相
    关得所得税
    4、其他
    上述(一)和(二)小计 8,068,209.70 8,068,209.70
    (三)所有者投入和减少资本
    1、所有者投入资本
    2、股份支付计入所有者权益
    得金额
    3、其他
    (四)利润分配
    1、提取盈余公积
    2、对所有者(或股东)的分
    配
    3、其他
    (五)所有者权益内部结转
    1、资本公积转增资本(或股
    本)
    2、盈余公积转增资本(或股
    本)
    3、盈余公积弥补亏损
    4、其他
    四、本年年末余额 338,707,568.00 287,257,709.54 -189,655,826.98 436,309,450.56秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
    第19 页 共56 页
    母公司所有者权益变动表(续)
    上年金额
    项目
    股本 资本公积
    减:库
    存股
    盈余公积未分配利润
    所有者权益
    合计
    一、上年年末余额 338,707,568.00 287,257,709.54 -195,589,793.97 430,375,483.57
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 338,707,568.00 287,257,709.54 -195,589,793.97 430,375,483.57
    三、本年增减变动金额(减少
    以“-”)
    -2,134,242.71 -2,134,242.71
    (一)净利润 -2,134,242.71 -2,134,242.71
    (二)直接计入所有者权益的
    利得和损失
    1、可供出售金融资产公允价
    值变动净增加
    2、权益法下被投资单位其他
    所有者权益
    3、与计入所有者权益项目相
    关得所得税
    4、其他
    上述(一)和(二)小计 -2,134,242.71 -2,134,242.71
    (三)所有者投入和减少资本
    1、所有者投入资本
    2、股份支付计入所有者权益
    得金额
    3、其他
    (四)利润分配
    1、提取盈余公积
    2、对所有者(或股东)的分
    配
    3、其他
    (五)所有者权益内部结转
    1、资本公积转增资本(或股
    本)
    2、盈余公积转增资本(或股
    本)
    3、盈余公积弥补亏损
    4、其他
    四、本年年末余额 338,707,568.00 287,257,709.54 -197,724,036.68 428,241,240.86
    公司负责人:魏超 主管会计工作负责人:王志远 会计机构负责人:曹明柱秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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    会计报表附注
    一、公司基本情况
    秦皇岛渤海物流控股股份有限公司(原“秦皇岛华联商城控股股份有限公司”,以下简
    称“本公司”)系经河北省人民政府冀股办(1997)18 号批复批准,由秦皇岛华联商厦股份
    有限公司和秦皇岛商城股份有限公司合并设立。
    经中国证券监督管理委员会证监发字(1997)477 号批复批准,本公司于1997 年10 月
    30 日在深圳证券交易所上网发行人民币普通股3000 万股,发行后股本11,005 万股。后经
    送股、转增和配股,本公司总股本增至338,707,568.00 元。本公司股票代码:000889。法
    定代表人:魏超;公司注册地址:河北省秦皇岛市河北大街152 号。
    本公司主营针纺织品、日用百货、土产日杂、服装鞋帽、酒批发(许可证有效期至2010
    年12 月31 日);五金交电、化工产品(法律、法规规定需经审批的产品除外)、家用电器、
    家具、金银饰品、摩托车、汽车配件、汽车用品、机电产品(不含公共安全及设备)的批发、
    零售;仓储(法律、法规规定需经批准的物品除外);普通货运(许可证有效期至2010 年
    10 月12 日);服装加工;自营和代理经外经贸部核准的公司进出口商品目录内商品的进出
    口业务(国家限制公司经营或禁止进出口的商品及技术除外);经营进料加工和“三来一补”
    业务;经营对销贸易和转口贸易;以下范围限分支机构经营:汽车装饰、卷烟、雪茄烟零售
    (许可证有效期至2013 年12 月31 日);有色金属、建材的批发零售;农副产品(不含粮、
    棉、油、羊绒及国家有专项规定的除外)收购;音像制品零售(出租)。
    二、本公司采用的主要会计政策、会计估计
    (一)遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务
    状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    (二)编制基础
    本公司财务报表以公司持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006
    年2 月15 日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007 年2 月15 日发布的《公
    开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的
    编制和披露》的有关规定进行确认和计量,并基于以下会计政策、会计估计编制财务报表。
    (三)会计期间
    本公司会计期间分为年度和中期,会计年度自公历1 月1 日至12 月31 日止。
    (四)记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    (五)计量属性在本年度发生变化的报表项目及其本年度采用的计量属性
    本公司在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本,如所确定的会计要素金额能够取
    得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。本报告
    期内报表项目计量属性未发生变化。
    (六)现金等价物的确定标准
    本公司在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性
    强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。权益性
    投资不作为现金等价物。
    (七)外币业务核算方法
    本公司外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率,折合成人民币记账。外币货
    币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整,以公允价值计量的外币
    非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
    第21 页 共56 页
    期末折算差额,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,按规定予以资本化,
    计入相关资产成本;其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差
    额,均计入财务费用。
    (八)金融资产和金融负债的核算方法
    1. 金融资产和金融负债的分类
    本公司管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需
    要等所作的指定以及金融资产、金融负债的特征,将金融资产和金融负债划分为:以公允价
    值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直
    接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;
    贷款和应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。上述分类一经确定,不会随意变更。
    2. 金融资产和金融负债的确认和计量
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
    利息)作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损
    益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变
    动损益。
    (2)持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为
    初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)
    计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更
    短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    如果本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资(较大金额是指相
    对该类投资出售或重分类前的总额总金额而言),则本公司将该类投资的剩余部分重分类为
    可供出售金融资产,且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为
    持有至到期投资,但下列情况除外:出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如
    到期前三个月内),市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响;根据合同约定的定
    期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后,将剩余部分予以出售或重分类;出
    售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
    (3)应收款项
    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,通常应按从购货方应收的合同或协议
    价款作为初始确认金额。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (4)可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
    利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积
    (其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原
    直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    (5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    通常采用摊余成本进行后续计量。
    3.金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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    入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不
    终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件
    时,采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转
    移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确
    认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产
    的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损
    益:
    (1)终止确认部分的账面价值;
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
    止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项
    金融负债。
    4.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
    5.金融工具的汇率风险
    本公司业已存在的承担汇率波动风险(指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇
    率变动而发生波动的风险)的金融工具包括:货币资金、应收款项、短期借款、应付款项。
    6.金融资产减值见二、(十五)2。
    (九)存货的核算
    1.存货的分类
    本公司的存货分为原材料、材料物资、库存商品、受托代销商品、低值易耗品、开发产
    品、开发成本、出租开发产品等。
    2.存货的盘存及计价
    存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价。原材料和库存商品的
    发出、领用采用加权平均法结转成本;低值易耗品领用时五五摊销法摊销;开发产品以实际
    成本计价,出售时以实际成本结转。
    3.存货的减值见二、(十五)1。
    (十)投资性房地产的核算方法
    本公司投资性房地产包括,已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、
    已出租的建筑物。
    本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并采用成本模式进行后续计量。
    本公司投资性房地产可收回金额低于其账面价值时,按单项投资性房地产可收回金额低
    于账面价值的差额,确认投资性房地产减值准备。本公司投资性房地产减值准备一经确认,
    在以后会计期间不得转回。
    (十一)固定资产的计价和折旧方法
    1.固定资产确认条件
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用年限超
    过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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    2.固定资产的分类
    本公司固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公及其他设备。
    3.固定资产的初始计量
    本公司固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
    本公司购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定
    资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    本公司债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定
    其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入
    当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
    量的前提下,非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入
    账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资
    产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本,不确认损益。
    本公司以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定
    其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价
    值。
    本公司融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
    者中较低者作为入账价值。
    4.固定资产折旧计提方法
    本公司固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用年限和预
    计净残值率确定折旧率。
    符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中
    较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。
    融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,
    在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
    的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:
    类别 预计使用寿命 年折旧率
    房屋及建筑物 20-50年 4.75-1.9%
    机器设备 7-15年 13.57-6.33%
    运输设备 8年 11.88%
    其他设备 8-12年 11.88-7.92%
    5.固定资产减值见二、(十五)4。
    (十二)在建工程核算方法
    1.在建工程类别
    本公司在建工程以立项项目分类核算。
    2.在建工程的初始计量和后续计量
    本公司在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本,并单独核算。工程达到预定可使
    用状态前因进行试运转所发生的净支出,计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状
    态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品,其发生的成本,计入在建工程成
    本,销售或转为库存商品时,按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生的
    借款费用,符合借款费用资本化条件的,在所购建的固定资产达到预计可使用状态前,计入
    在建工程成本。
    3.在建工程结转为固定资产的时点
    本公司在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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    定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决
    算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的
    价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,
    再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    上述"达到预定可使用状态",是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下
    列情况之一时,则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态:
    ①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成;
    ②已经过试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合
    格产品时,或者试运行结果表明能够正常运转或营业时;
    ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
    ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求相符或基本相符,
    即使有极个别地方与设计或合同要求不相符,也不足以影响其正常使用。
    4.在建工程减值见二、(十五)4。
    (十三)无形资产核算方法
    1.无形资产的确认条件
    本公司无形资产是指拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同
    时满足下列条件的,才能予以确认:
    (1)与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该无形资产的成本能够可靠地计量。
    2.无形资产的计价方法
    本公司无形资产应当按照实际成本进行初始计量。
    本公司购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形
    资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    本公司债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定
    其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入
    当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
    量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入
    账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资
    产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    本公司以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定
    其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价
    值。
    3.无形资产使用寿命及摊销
    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的,估计该
    使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为企业带
    来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产在使用寿命
    内采用直线法摊销,使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    本公司报告期内使用寿命有限的无形资产包括土地使用权,使用寿命根据土地使用年限
    确定为50 年,在使用寿命内直线法摊销。
    4.研究开发费用的会计处理
    本公司内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为:研究阶段支
    出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所
    发生的支出,是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备,已进行的研究活动将来是否
    会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性;开发阶段支出是指在进
    行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具
    有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言,开发阶段是已完秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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    成研究阶段的工作,在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
    研究阶段支出,于发生时计入当期损益;开发阶段支出,同时满足下列条件时确认为无
    形资产:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
    场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力
    使用或出售该无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的,按该无形资产使用寿命的年限采用
    直线法进行摊销;使用寿命不确定的,不予摊销。
    5.无形资产减值见二、(十五)4。
    (十四)长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
    长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:
    预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。
    经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
    较短的期限平均摊销。
    融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用,按两次装修间隔期间、剩
    余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
    (十五)主要资产的减值
    1.存货
    本公司期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌
    价准备。
    产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,
    以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;
    需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去
    至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若
    持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
    基础计算。
    期末通常按照单个存货项目计提存货跌价准备;
    对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产
    和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存
    货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货
    跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    2.金融工具
    本公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,以
    判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该
    等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的,且本公司能对该影响做出可靠计
    量的事项。
    (1)应收款项
    期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记
    的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量(不包括
    尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费
    用等)。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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    期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值
    的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    对于期末单项金额非重大的应收款项,采用与经单独测试后未减值的应收款项(包括单
    项金额重大和不重大的应收款项)一起按类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收
    款项组合在期末余额的一定比例(可以单独进行减值测试)计算确定减值损失,计提坏账准
    备。该比例反映各项目实际发生的减值损失,即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现
    值的金额。已单项确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
    组合中进行减值测试。
    本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合(即
    账龄组合)的实际损失率为基础,结合现时情况确定以下应收款项组合坏账准备计提的比例。
    账龄 计提比例
    1 年以内 5%
    1 至2 年 10%
    2 至3 年 15%
    3 年以上 20%
    (2)持有至到期投资
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    (3)可供出售金融资产
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素
    后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的
    公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
    可供出售金融资产的减值损失一经确认,不再通过损益转回。
    3.长期股权投资
    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减
    值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
    值之间的差额进行确定。
    其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低
    于其账面价值的,将差额确认为减值损失。
    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
    4.固定资产、在建工程、无形资产、投资性房地产、商誉等长期非金融资产
    对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融
    资产,本公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年
    都进行减值测试。
    资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费
    用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值
    减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产
    减值准备。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资
    产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认,在以后会计
    期间不再转回。
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业
    难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
    回金额。
    资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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    入为依据。同时,在认定资产组时,考虑本公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的
    持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定,各个会计期间保持一致。
    几项资产的组合生产的产品(或者其他产出)存在活跃市场的,即使部分或者所有这些
    产品(或者其他产出)均供内部使用,也在符合前款规定的情况下,将这几项资产的组合认
    定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响,按照本公司管理层在公
    平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
    在合并财务报表中反映的商誉,不包括子本公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关
    的资产组进行减值测试时,将归属于少数股东权益的商誉包括在内,调整资产组的账面价值,
    然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的,该
    损失按比例扣除少数股东权益份额后,来确认归属于母本公司的商誉减值损失。
    (十六)长期股权投资的核算
    1.初始计量
    (1)企业合并形成的长期股权投资
    本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。本公司以支付现金、转
    让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被
    合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
    资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间
    的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费
    用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损
    益。
    本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。本公司以在购买日为取得
    对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作
    为合并成本。采用吸收合并时,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
    份额的差额,确认为商誉;采用控股合并时,合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、
    负债公允价值份额的,不调整长期股权投资初始成本,在编制合并财务报表时将其差额确认
    为合并资产负债表中的商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
    额的差额,计入当期损益。为进行控股合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
    成本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放
    的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
    前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
    资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资
    产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
    本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    2.后续计量及收益确认方法
    本公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进
    行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
    可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    对采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调
    整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。投
    资企业确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的
    利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。如果本公司秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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    无法取得被投资单位会计政策的详细资料,则本公司与被投资单位之间的关系不认定为重大
    影响、共同控制,对该项权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。
    按权益法核算长期股权投资时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
    单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的
    初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入
    当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被
    投资单位实现的净损益的份额(以被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对其净
    利润进行调整后确认),确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发
    生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
    益减记至零为限,但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位宣告分派的
    利润或现金股利计算应分得的部分,相应冲减长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除
    净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,企业按照持股比例计算应享
    有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积。
    3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关
    的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。公司与其他方对被投资单
    位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业。共同控制经营的合营方,应当按照以下原则
    进行处理:
    (1)确认其所控制的用于共同控制经营的资产及发生的负债。
    (2)确认与共同控制经营有关的成本费用及共同控制经营产生收入的份额。
    重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者
    与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的, 被投资单
    位为其联营企业。
    (十七)借款费用资本化
    1.借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以
    资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期
    损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
    使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
    付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
    3 个月的,借款费用暂停资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停
    止资本化。
    当购当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部
    分资产借款费用停止资本化。
    2.借款费用资本化期间
    本公司按季度计算借款费用资本化金额。
    3.借款费用资本化金额的确定方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
    性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
    可使用或者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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    本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
    算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
    额,调整每期利息金额。
    (十八)职工薪酬
    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支
    出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、
    失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经
    费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。本公司在职工为其提供服务的会计期间,
    将应付的职工薪酬确认为负债,除因解除劳动关系外,根据职工提供服务的受益对象,计入
    相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的社会保障体系,一般包括养
    老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。除此之外,本公司并无其他重大职工福利承诺。
    根据有关规定,保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提
    取并向劳动和社会保障机构缴纳,相应的支出计入当期生产成本或费用。
    (十九)收入确认原则
    1.销售商品
    本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留通常与所有权相
    联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相
    关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认营业
    收入实现。
    2.对房地产开发产品,本公司确认收入实现的具体条件包括:
    ①具备房地产开发相关的“五证”;
    ②工程已经完工并经验收;
    ③签订了《商品房买卖合同》;
    ④商品房已交付、买受人已付款,或出卖人确信可以取得该款;
    ⑤成本能够可靠计量。
    3.提供劳务
    在下列条件均能满足时予以确认:收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能
    流入企业;交易的完工进度能够可靠地确定;交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    4.让渡资产使用权
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况
    确定让渡资产使用权收入金额:
    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (二十)政府补助
    政府补助,是本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企
    业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府助。
    与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计
    入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府
    补助,如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费
    用的期间,计入当期损益;如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损
    益。
    已确认的政府补助需要返还的,如果存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,
    超出部分计入当期损益;如果不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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    (二十一)所得税核算方法
    本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
    资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的,确认所产生的
    递延所得税资产;资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的,
    确认所产生的递延所得税负债。
    本公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
    的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,应当减记递延所得税资产的账面价值。在
    很可能获得足够的应纳税所得额时,本公司以原减记的金额为限,予以转回。
    三、本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
    (一)会计政策变更
    无。
    (二)会计估计变更
    无。
    (三)会计差错更正
    无。
    四、税项
    主要税种及税率
    税种 计税依据 税率
    增值税 应税收入 17%
    营业税 应税收入 5%
    城市维护建设税 应纳流转税额 7%或5%
    房产税 房产原值*70%或租金 1.2%或12%
    企业所得税 应纳税所得额 25%
    五、企业合并及合并财务报表
    (一)合并财务报表的编制方法
    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。
    以控制为基础确定合并财务报表的合并范围,母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报
    表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资
    料为依据,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司编制。
    合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易
    事项、内部债权债务进行抵销。
    (二)合并范围内的子公司
    1、截至2009 年6 月30 日,本公司控股子公司及合营企业概况如下: (单位:万元)
    原始投资额
    公司名称 经营范围 注册资本
    直接投资间接投资
    备注
    安徽国润投资发展有
    限公司
    房地产开发、租赁、电子商务、
    信息咨询、网络服务、市场建设、
    物业管理
    29,433.00 34,927.00
    芜湖国润投资发展有
    限公司
    房地产开发、市场建设投资、电
    子商务、信息咨询、网络服务、
    商品交易
    11,000.00 10,450.00 550.00 备注1秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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    安徽省芜湖米市发展
    有限公司
    粮食收购及批发(至2006 年3
    月15 日止)、粮油设备及配件销
    售、电子商务、网络服务
    1,000.00 800.00 100.00 备注1
    滁州国润投资发展有
    限公司
    市场投资建设、房屋租赁、物业
    管理、仓储、建材、五金、家具、
    糖酒食品百货
    7,000.00 6,650.00 350.00 备注1
    淮南国润渤海物流有
    限公司
    房地产开发、房屋租赁、物业管
    理、配送、电子商务、家具、糖
    酒食品百货
    3,160.00 3,060.00 100.00 备注1
    安徽省新长江商品交
    易有限公司
    发布商品供求信息、产品信息、
    广告及英特网主页制作及发布、
    提供中介服务
    2,000.00 1,849.22
    秦皇岛渤海物流贸易
    有限公司
    针纺织品、日用百货、日用化学
    品、粮油零售、食用油批发、五
    金交电、化工产品(危险品除外)
    批发、零售
    1,500.00 1450.00 50.00 备注2
    秦皇岛金原家居装饰
    城有限公司
    百货、针纺织品、工艺美术品、
    土产日杂、家具、建材、电器等
    销售;服务;信息咨询
    100.00 90.00 10.00 备注3
    秦皇岛市金原大酒店
    有限公司
    餐饮服务,烟酒(零售)茶糖销
    售
    6,127.38 6,127.38
    秦皇岛市金原房地产
    开发有限公司
    房地产综合开发、物业管理、房
    屋租赁
    13,500.00 13,495.00 9.00 备注4
    秦皇岛华联商城金原
    超市有限公司
    食品、副食、百货、针纺织品的
    销售
    1,000.00 990.00 10.00 备注5
    秦皇岛华联商城金原
    经营服务有限公司
    办公用品、百货、五金交电销售;
    服装加工、信息咨询
    100.00 99.00 1.00 备注5
    秦皇岛华联商城金原
    物业服务有限公司
    物业管理、设施维修、园艺、汽
    车美容
    500.00 495.00 5.00 备注6
    芜湖国润农副产品市
    场有限公司
    市场投资开发建设,农副产品市
    场管理及信息服务,商品交易房
    地产开发(凭资质经营)
    2,200.00 2,000.00 200.00 备注7
    备注1、芜湖国润投资发展有限公司、安徽省芜湖米市发展有限公司、滁州国润投资发
    展有限公司和淮南市新东方置业投资有限公司的间接投资由安徽省新长江商品交易有限公
    司投入。2008 年公司对淮南市新东方置业投资有限公司进行增资,增资后淮南市新东方置
    业投资有限公司更名为淮南国润渤海物流有限公司。
    备注2、秦皇岛渤海物流贸易有限公司的原直接投资由秦皇岛渤海物流控股股份有限公
    司投入450 万元,2007 年由秦皇岛渤海物流控股股份有限公司增加投入1000 万元,直接投
    资总额1450 万元,间接投资由秦皇岛华联商城金原超市有限公司投入。
    备注3、秦皇岛金原家居装饰城有限公司的间接投资由秦皇岛市金原房地产开发有限公
    司投入。
    备注4、秦皇岛市金原房地产开发有限公司的间接投资由秦皇岛华联商城金原物业服务
    有限公司投入。
    备注5、秦皇岛华联商城金原超市有限公司、秦皇岛华联商城金原经营服务有限公司的
    间接投资由秦皇岛市金原房地产开发有限公司投入。
    备注6、秦皇岛华联商城金原物业服务有限公司的间接投资由秦皇岛市金原房地产开发
    有限公司投入。
    备注 7、芜湖国润农副产品市场有限公司的间接投资由安徽省新长江商品交易有限公司
    投入。秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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    2、报告期合并财务报表的合并范围
    投资比例
    公司名称
    直接比例实际比例
    是否合并
    安徽国润投资发展有限公司 99.83% 99.83% 是
    芜湖国润投资发展有限公司 95% 100% 是
    安徽省芜湖米市发展有限公司 80% 90% 是
    滁州国润投资发展有限公司 95% 100% 是
    淮南国润渤海物流有限公司 36.71% 100% 是
    安徽省新长江商品交易有限公司 90% 90% 是
    秦皇岛渤海物流贸易有限公司 96.67% 100% 是
    秦皇岛金原家居装饰城有限公司 90% 100% 是
    秦皇岛市金原大酒店有限公司 100% 100% 是
    秦皇岛市金原房地产开发有限公司 99.96% 100% 是
    秦皇岛华联商城金原超市有限公司 99% 100% 是
    秦皇岛华联商城金原经营服务有限公司 99% 100% 是
    秦皇岛华联商城金原物业服务有限公司 99% 100% 是
    芜湖国润农副产品市场有限公司 90.91% 9.09% 是
    六、合并财务报表主要项目注释(金额单位:人民币元)
    注释1.货币资金
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    现金 1,668,737.27 943,660.69
    银行存款 134,987,967.77 185,635,063.43
    其他货币资金 56,547.67 389,279.47
    合 计 136,713,252.71 186,968,003.59
    注释2.应收票据
    无
    注释3.应收账款
    (1)账龄分析
    2009-6-30 2008-12-31
    账 龄
    金 额 比 例坏账准备金 额比 例坏账准备
    1 年以内 2,703,105.65 15.39% 135,155.28 10,144,202.66 40.77% 507,210.13
    1-2 年 567,731.70 3.23% 56,773.17 302,414.24 1.22% 30,241.42
    2-3 年 461,942.43 2.63% 69,291.36 579,133.74 2.33% 86,870.06
    3 年以上 13,829,728.89 78.75% 2,765,945.78 13,854,013.85 55.68% 2,770,802.77
    合 计 17,562,508.67 100.00% 3,027,165.59 24,879,764.49 100.00% 3,395,124.38
    (2)按风险分类秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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    2009-6-30 2008-12-31
    类别
    金 额 比 例坏账准备金 额比 例 坏账准备
    单项金额重大的应收
    账款
    4,217,242.24 24.01% 470,481.37 4,367,155.99 17.55% 479,361.83
    单项金额不重大但按
    信用风险特征组合后
    该组合的风险较大的
    应收账款
    其他不重大应收账款 13,345,266.43 75.99% 2,556,684.22 20,512,608.50 82.45% 2,915,762.55
    合 计 17,562,508.67 100.00% 3,027,165.59 24,879,764.49 100.00% 3,395,124.38
    说明:公司确定单项金额重大的应收账款标准为欠款金额前十位的合计数。
    (3)本期末应收账款余额较年初减少7,317,255.82 元,减少了29.41%;其主要原因
    系安徽国润投资发展有限公司较年初减少8,213,759.63 元,为收回房款。
    (4)本期末应收账款中无应收持本公司5%(含)以上股份股东单位款项。
    (5)本期末欠款金额前五位的应收账款合计数为3,242,493.94 元,占应收账款总额的
    比例为18.46%,明细如下:
    序号 债务人名称 金额账龄占应收账款的比例
    1 安徽日报社 1,471,860.00 4-5 年8.38%
    2 李吉天 781,715.44 1 年以内4.45%
    3 赵晓丹 353,393.00 1 年以内2.01%
    4 万立军 348,276.50 1 年以内1.98%
    5 魏剑 287,249.00 1 年以内1.64%
    合 计 3,242,493.94 18.46%
    注释4.其他应收款
    (1)账龄分析
    2009-6-30 2008-12-31
    账 龄
    金 额比 例坏账准备金 额比 例 坏账准备
    1 年以内 6,076,973.28 34.18% 303,848.67 3,390,294.45 22.12% 169,514.74
    1-2 年 3,034,332.13 17.07% 303,433.22 3,774,525.91 24.63% 377,452.59
    2-3 年 694,155.00 3.90% 104,123.25 505,823.52 3.30% 75,873.53
    3 年以上 7,974,765.38 44.85% 5,949,467.20 7,655,171.86 49.95% 5,885,548.49
    合 计 17,780,225.79 100.00% 6,660,872.34 15,325,815.74 100.00% 6,508,389.35
    (2)按风险分类
    2009-6-30 2008-12-31
    类别
    金 额比 例坏账准备金 额比 例坏账准备
    单项金额重大的应
    收账款
    12,398,596.28 69.73% 6,209,283.42 7,235,000.82 47.21% 632,881.60
    单项金额不重大但
    按信用风险特征组
    合后该组合的风险
    较大的应收账款
    其他不重大应收账
    款
    5,381,629.51 30.27% 451,588.92 8,090,814.92 52.79% 5,875,507.75
    合 计 17,780,225.79 100.00% 6,660,872.34 15,325,815.74 100.00% 6,508,389.35
    说明:公司确定单项金额重大的其他应收款标准为欠款金额前十位的合计数。秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
    第34 页 共56 页
    (3)本期末其他应收款余额较年初增加2,454,410.05 元,增加16.01%。
    (4)期末其他应收款中无持本公司5%(含)以上股份的股东单位欠款。
    (5)本期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为10,832,142.42 元,占其他应收款
    总额的比例为60.92%。明细如下:
    序号 债务人名称 金额账龄占其他应收款的比例
    1 秦皇岛华联康保有限公司 5,443,142.65 3 年以上30.61%
    2 北京大福林海珠宝金行有限公司 2,000,000.00 1 年以内11.25%
    3 淮南市房地产开发管理办公室 1,900,000.00 2-3 年10.69%
    4 秦皇岛市旧城改造总指挥部办公室 971,342.09 3 年以上5.46%
    5 任雅忠 517,657.68 2-3 年2.91%
    合 计 10,832,142.42 60.92%
    (6)根据本公司第三届董事会2005 年第七次会议决议,对秦皇岛华联康保有限公司应
    收款项全额计提坏帐准备。截至2005 年底已对秦皇岛华联康保有限公司应收款项全额计提
    坏帐准备5,443,142.65 元。
    注释5.预付账款
    (1)账龄分析
    2009-6-30 2008-12-31
    账 龄
    金 额 比 例金 额比 例
    1 年以内 98,287,923.53 49.25% 74,569,175.46 63.44%
    1-2 年 72,523,346.91 36.34% 38,783,902.57 33.00%
    2-3 年 25,013,698.33 12.54% 969,637.67 0.83%
    3 年以上 3,735,759.70 1.87% 3,206,717.88 2.73%
    合 计 199,560,728.47 100.00% 117,529,433.58 100.00%
    (2)账龄超过1 年的预付账款期末余额为101,272,804.94 元,主要原因系本公司预付
    的工程款,由于工程工期较长,尚未进行价款结算。本期末预付账款余额较年初增加
    82,031,294.89 元,增加69.80%,原因主要为本公司下属子公司安徽国润投资发展有限公司
    预付工程款增加76,529,993.14 元。
    注释6.存货
    2009-6-30 2008-12-31
    种 类
    金 额跌价准备金 额 跌价准备
    原材料 564,423.64 629,942.38
    库存商品 20,215,909.46 221,241.83 19,321,833.79 221,241.83
    低值易耗品 1,866,453.92 1,998,403.72
    开发成本 156,693,480.32 154,098,146.50
    开发产品 316,601,626.35 326,641,972.66
    出租开发产品 9,024,090.51 9,172,636.83
    存 货 合 计 504,965,984.20 221,241.83 511,862,935.88 221,241.83秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
    第35 页 共56 页
    (1)开发成本明细
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    合肥长江市场 10,901,590.41 9,859,158.59
    芜湖长江市场 33,043,648.42 33,025,657.10
    滁洲长江商贸城 89,339,792.19 88,048,428.92
    淮南长江商贸市场 23,408,449.30 23,164,901.89
    合计 156,693,480.32 154,098,146.50
    (2)开发产品明细
    项 目 2008-12-31
    本期
    增加
    本期减少2009-6-30
    金原1、4 号楼 13,858,517.75 13,858,517.75
    金原5、6 号楼 87,048,728.01 1,288,851.00 85,759,877.01
    金原2 号楼6 楼 141,937,598.54 2,578,253.84 139,359,344.70
    合肥糖酒广场东廿埠房产 12,598,409.88 12,598,409.88
    合肥糖酒广场三期 200,105.80 200,105.80
    合肥欣苑小区二期 181,589.56 181,589.56
    合肥欣苑小区三期 9,779,965.55 1,085,970.39 8,693,995.16
    合肥糖酒广场一期 75,555.50 75,555.50
    淮南长江商贸市场一期商铺 23,660,515.25 23,660,515.25
    淮南长江商贸新区沿街北楼 2,537,334.54 2,537,334.54
    淮南长江商贸新区家具大厅 12,804,013.46 12,804,013.46
    淮南长江商贸新区精品装饰广
    场C、D 区
    1,282,561.91 1,282,561.91
    淮南长江商贸新区精品装饰广
    场A 区
    19,185,060.98 4,890,223.08 14,294,837.90
    滁洲长江商贸城一期 395,282.73 395,282.73
    芜湖长江市场B1 区 319,736.94 319,736.94
    芜湖长江市场F 建材续建区 139,535.66 139,535.66
    芜湖长江市场F 区 197,048.00 197,048.00
    芜湖长江市场G 区图书城1 区 118,671.01 118,671.01
    芜湖长江市场G 区图书城三期
    G7、G8 栋
    321,741.59 321,741.59
    合计 326,641,972.66 10,040,346.31 316,601,626.35
    (3)存货跌价准备按2009 年6 月30 日存货账面价值高于可变现净值的差额计提。
    注释7.长期股权投资秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
    第36 页 共56 页
    长期股权投资的分类:
    2009-6-30 2008-12-31
    项 目
    账面余额减值准备账面余额 减值准备
    成本法核算的股权投资 8,200,000.00 3,000,000.00 8,200,000.00 3,000,000.00
    其中:其他股权投资 8,200,000.00 3,000,000.00 8,200,000.00 3,000,000.00
    合 计 8,200,000.00 3,000,000.00 8,200,000.00 3,000,000.00
    (1)长期股权投资—其他股权投资
    被投资单位名称 投资期限 股权比例2008-12-31 本期增加本期减少 2009-6-30
    秦皇岛华联康保有限公司 19年 26.79% 3,000,000.00 3,000,000.00
    秦皇岛市商业银行 永久 1.18% 5,000,000.00 5,000,000.00
    全国华联商厦联合有限责
    任公司
    70 年 0.446% 200,000.00 200,000.00
    合 计 8,200,000.00 8,200,000.00
    (2)长期投资减值准备
    被投资单位名称 2009-6-30 2008-12-31
    秦皇岛华联康保有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
    合 计 3,000,000.00 3,000,000.00
    注释8.投资性房地产
    项目 2008-12-31 本期增加本期减少 2009-6-30
    一、原价合计 363,549,921.66 10,407,559.39 14,419,125.89 359,538,355.16
    1.房屋、建筑物 363,549,921.66 10,407,559.39 14,419,125.89 359,538,355.16
    2.土地使用权
    二、累计折旧或累计摊销合计 58,062,286.10 5,349,258.66 2,511,409.44 60,900,135.32
    1.房屋、建筑物 58,062,286.10 5,349,258.66 2,511,409.44 60,900,135.32
    2.土地使用权
    三、投资性房地产减值准备
    累计金额合计
    1.房屋、建筑物
    2.土地使用权
    四、投资性房地产账面价值合计 305,487,635.56 5,058,300.73 11,907,716.45 298,638,219.84
    1.房屋、建筑物 305,487,635.56 5,058,300.73 11,907,716.45 298,638,219.84
    2.土地使用权秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
    第37 页 共56 页
    注释9.固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
    项目 2008-12-31 本期增加本期减少2009-6-30
    原值:
    房屋建筑物 431,857,266.67 431,857,266.67
    机器设备 20,543,162.33 27,360.00 1,835,586.58 18,734,935.75
    运输设备 9,884,346.28 647,861.00 530,653.33 10,001,553.95
    其他设备 24,201,642.64 735,482.79 1,225,988.75 23,711,136.68
    合 计 486,486,417.92 1,410,703.79 3,592,228.66 484,304,893.05
    累计折旧:
    房屋建筑物 122,626,089.21 7,133,977.85 129,760,067.06
    机器设备 10,697,105.59 478,142.94 1,188,576.55 9,986,671.98
    运输设备 4,885,997.28 560,860.70 109,948.76 5,336,909.22
    其他设备 13,080,103.99 821,348.71 928,080.83 12,973,371.87
    合 计 151,289,296.07 8,994,330.20 2,226,606.14 158,057,020.13
    净 值: 335,197,121.85 -7,583,626.41 1,365,622.52 326,247,872.92
    减值准备:
    房屋建筑物 12,143,626.59 4,751,597.30 16,895,223.89
    机器设备 14,253,999.00 14,253,999.00
    运输设备 60,951.74 60,951.74
    其他设备 3,036,057.53 136,879.26 3,172,936.79
    合 计 29,494,634.86 4,888,476.56 34,383,111.42
    净 额: 305,702,486.99 291,864,761.50
    注:固定资产减值准备按固定资产净值高于可变现净值的差额计提。
    注释10.在建工程
    无。
    注释11.无形资产
    (1)无形资产基本情况
    种类
    原始金额 累计摊销转出期末数
    剩余
    摊销
    期限
    取得方式
    电脑软件(浪潮) 18,400.00 9,506.46 8,893.54 购入
    电脑软件(富基) 71,800.00 33,506.48 38,293.52 购入
    电脑软件(浪潮) 16,000.00 3,466.58 12,533.42 购入
    财务软件 30,200.00 18,969.15 11,230.85 33 个月 购入
    电脑软件1 263,700.00 97,435.75 166,264.25 70 个月 购入
    电脑软件3 130,000.00 96,416.61 33,583.39 40 个月 购入
    电脑软件4 25,000.00 6,547.76 18,452.24 89 个月 购入
    电脑软件5 130,700.00 69,752.48 60,947.52 购入
    房屋使用权 1,420,809.49 909,457.21 511,352.28 90 个月 购入
    华联软件 30,000.00 14,500.00 15,500.00 62 个月 购入
    华联土地使用权 10,044,200.00 1,476,040.26 8,568,159.74 335 个月 购入
    金原经营软件 202,430.00 24,875.00 53,180.00 124,375.00 100 个月 购入
    浪潮财务软件 89,000.00 49,706.06 39,293.94 53 个月 购入秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
    第38 页 共56 页
    浪潮财务软件 11,500.00 2,970.74 8,529.26 90 个月 购入
    浪潮软件 49,800.00 36,935.00 12,865.00 40 个月 购入
    浪潮支票软件 13,550.00 8,579.28 4,970.72 42 个月 购入
    无纸化办公软件 3,800.00 3,039.84 760.16 12 个月 自置
    软件 125,000.00 18,229.12 106,770.88 82 个月 购入
    商城土地使用权 8,595,758.39 1,227,946.86 7,367,811.53 335 个月 购入
    款机软件 125,000.00 23,437.44 101,562.56 78 个月 购入
    市场经营权 1,000,000.00 716,664.07 283,335.93 34 个月 投资者投入
    现代广场软件 148,290.00 42,015.51 106,274.49 86 个月 购入
    现代广场软件 155,000.00 38,750.06 116,249.94 100 个月 购入
    长宇软件 129,000.00 92,880.23 36,119.77 40 个月 购入
    长宇商业动力软件 6,000.00 1,250.00 4,750.00 95 个月 购入
    现代广场场地使用权 85,036,300.00 7,503,202.97 77,533,097.03 93 个月 非货币交易
    合计 107,871,237.88 12,526,080.92 173,848.00 95,171,308.96
    (2)无形资产本年增减变动情况
    种类 2008-12-31 本期增加本期转出本期摊销 2009-6-30
    电脑软件(浪潮) 9,046.87 8,893.54 153.33
    电脑软件(富基) 38,891.85 38,293.52 598.33
    电脑软件(浪潮) 12,666.75 12,533.42 133.33
    财务软件 13,023.95 1,793.10 11,230.85
    电脑软件1 180,316.25 14,052.00 166,264.25
    电脑软件3 40,083.37 6,499.98 33,583.39
    电脑软件4 19,702.16 1,249.92 18,452.24
    电脑软件5 63,127.52 60,947.52 2,180.00
    房屋使用权 546,787.74 35,435.46 511,352.28
    华联软件 17,000.00 1,500.00 15,500.00
    华联土地使用权 8,720,853.56 152,693.82 8,568,159.74
    金原经营软件 131,837.50 7,462.50 124,375.00
    浪潮财务软件 43,743.96 4,450.02 39,293.94
    浪潮财务软件 9,104.24 574.98 8,529.26
    浪潮软件 15,355.00 2,490.00 12,865.00
    浪潮支票软件 5,648.24 677.52 4,970.72
    无纸化办公软件 1,140.14 379.98 760.16
    软件 114,583.35 7,812.47 106,770.88
    商城土地使用权 7,499,772.35 131,960.82 7,367,811.53
    款机软件 109,375.04 7,812.48 101,562.56
    市场经营权 333,333.93 49,998.00 283,335.93
    现代广场软件 113,688.96 7,414.47 106,274.49
    现代广场软件 123,999.96 7,750.02 116,249.94
    长宇软件 42,569.77 6,450.00 36,119.77
    长宇商业动力软件 5,050.00 300.00 4,750.00
    现代广场场地使用权 82,535,232.35 5,002,135.32 77,533,097.03
    合计 100,745,934.81 120,668.00 5,453,957.85 95,171,308.96秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
    第39 页 共56 页
    注释12.长期待摊费用
    (1)长期待摊费用基本情况
    项 目 原始发生额累计摊销额转出金额期末数 剩余摊销期限
    金原商务大厦牌匾 119,000.00 71,400.24 47,599.76 48 个月
    霓虹灯广告款 461,951.45 420,699.75 41,251.70 9 个月
    上海九策投资咨询费 1,133,550.00 1,133,550.00
    装修费1 3,299,997.80 2,172,498.42 1,127,499.38 41 个月
    装修费2 983,323.00 737,492.36 245,830.64 30 个月
    装修费 4,266,871.07 1,064,971.94 3,201,899.13 87 个月
    监控设备改造 209,500.00 104,750.06 104,749.94 30 个月
    款台、总服务台装修 53,000.00 11,041.60 41,958.40 76 个月
    装修费 353,178.00 68,673.50 284,504.50 29 个月
    合计 10,880,371.32 5,785,077.87 5,095,293.45
    (2)长期待摊费用本期增减情况
    项 目 2008-12-31 本期增加本期摊销本期转出 2009-6-30
    金原商务大厦牌匾 53,549.78 5,950.02 47,599.76
    霓虹灯广告款 68,751.50 27,499.80 41,251.70
    上海九策投资咨询费 77,937.50 77,937.50
    装修费1 1,292,499.26 164,999.88 1,127,499.38
    装修费2 294,996.80 49,166.16 245,830.64
    装修费 3,353,866.75 65,000.00 216,967.62 3,201,899.13
    监控设备改造 125,699.96 20,950.02 104,749.94
    款台、总服务台装修 45,270.88 3,312.48 41,958.40
    装修费 343,367.50 58,863.00 284,504.50
    合计 5,655,939.93 65,000.00 625,646.48 5,095,293.45
    注释13.递延所得税资产
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    坏账准备 2,422,009.49 2,475,878.46
    存货跌价准备 55,310.46 55,310.46
    长期投资减值准备 750,000.00 750,000.00
    固定资产减值准备及折旧 8,595,777.86 7,373,658.72
    合计 11,823,097.81 10,654,847.64
    注释14.资产减值准备
    项目 2008-12-31 本期增加数本期转出数本期转回数 2009-6-30
    一、坏账准备合计 9,903,513.73 394,580.15 610,055.95 9,688,037.93
    其中:应收账款 3,395,124.38 165,013.99 532,972.78 3,027,165.59
    其他应收款 6,508,389.35 229,566.16 77,083.17 6,660,872.34
    二、存货跌价准备 221,241.83 221,241.83
    三、长期股权投资减值准备 3,000,000.00 3,000,000.00
    四、固定资产减值准备 29,494,634.86 4,888,476.56 34,383,111.42
    合计 42,619,390.42 5,283,056.71 610,055.95 47,292,391.18秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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    注释15.所有权受到限制的资产
    所有权受到限制的资产
    类别
    年初账面价值本期增加本期减少期末账面价值
    受限
    原因
    1. 投资性房地产 103,469,212.23 10,155,042.08 19,837,165.09 93,787,089.22 抵押
    2. 固定资产 154,659,802.03 38,153,839.02 116,505,963.01 抵押
    3. 存货 21,877,461.87 222,810,110.04 19,837,165.09 224,850,406.82 抵押
    合 计 280,006,476.13 232,965,152.12 77,828,169.20 435,143,459.05
    注释16.短期借款
    借款类别 2009-6-30 2008-12-31
    抵押借款 427,700,000.00 412,600,000.00
    保证借款 9,500,000.00 9,500,000.00
    合 计 437,200,000.00 422,100,000.00
    1、本公司之控股子公司安徽国润投资发展有限公司与债权人淮南市市区农村信用合作
    社联社签订合同编号为2008 年西联保字第0142、 0143 号《最高额保证合同》,为债权人
    在2008 年12 月29 日至2010 年12 月29 日期间内,给予本公司之间接控股公司淮南国润
    渤海物流有限公司的借款提供连带责任保证,担保金额950.00 万元。
    注释17.应付票据
    票据类别 2009-6-30 2008-12-31
    银行承兑汇票 13,297,000.00 8,000,000.00
    合 计 13,297,000.00 8,000,000.00
    本期末应付票据余额较年初增加529.70 万元,增加了66.22%,其中本公司增加829.70
    万元,安徽国润支付300.00 万元。
    注释18.应付账款
    (1)本公司本期末应付账款余额为88,168,452.60 元。
    (2)本期末应付账款中无应付持本公司5%(含)以上股份的股东单位款项
    注释19.预收账款
    (1)本公司本期末预收账款余额为208,936,838.21 元。
    (2)本期末预收帐款余额较期初增加21,887,931.68 元,主要原因系2009 年上半年
    安徽地区房地产销售预收款增加所致。
    (3)本期末预收账款中无预收持本公司5%(含)以上股份的股东单位款项。
    注释20.应交税费
    税 种 法定税率2009-6-30 2008-12-31
    增值税 17% -14,922,418.54 -948,124.26
    消费税 5% 109,830.27 156,392.00
    营业税 5% 5,290,228.41 5,903,776.01
    城市维护建设税 5%、7% 336,093.71 571,219.44
    企业所得税 25% -943,015.57 341,788.36
    土地使用税 0.2-2 元/平方米20,288.03
    房产税 1.2%或12% 775,240.80秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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    个人所得税 7,352.07 41,523.20
    土地增值税 按税务机关的规定预征914,941.69 945,543.12
    教育费附加 4% 107,121.73 705,496.77
    河道费 0.5‰ 418,400.21 652,883.44
    其他 18,036.43 251,149.29
    合 计 -7,867,900.76 8,621,647.37
    注释21.应付职工薪酬
    项 目 2008-12-31 本年增加本年减少 2009-6-30
    一、工资、奖金、津贴和补贴 1,830,000.00 14,397,966.14 16,153,175.94 74,790.20
    二、职工福利费 68,926.51 1,576,690.47 1,528,802.63 116,814.35
    三、社会保险费 4,287,905.60 5,741,338.75 7,782,255.07 2,246,989.28
    其中:1.医疗保险费 389,038.77 1,128,586.23 642,149.66 875,475.34
    2.基本养老保险费 3,786,327.04 3,941,096.59 6,596,244.02 1,131,179.61
    3.年金缴费
    4.失业保险费 78,639.14 412,606.51 342,000.37 149,245.28
    5.工伤保险费 85,862.92 82,448.00 3,414.92
    6.生育保险费 33,900.65 173,186.50 119,413.02 87,674.13
    四、住房公积金 4,643,968.70 2,190,541.10 6,715,923.50 118,586.30
    五、工会经费和职工教育经费 794,434.82 332,251.31 233,493.00 893,193.13
    六、非货币性福利
    七、因解除劳动关系给予的补偿 6,344,679.99 252,140.46 6,092,539.53
    八、其他
    其中:以现金结算的股份支付
    合 计 17,969,915.62 24,238,787.77 32,665,790.60 9,542,912.79
    注释22.其他应付款
    (1)本期末其他应付款余额为120,531,453.44 元。
    (2)本期末其他应付款余额较期初增加27,249,075.98 元,增加了29.21%。
    (3)本期末其他应付款中无应付持本公司5%(含)以上股份的股东单位款项。
    注释23.长期借款
    借款单位 币种借款金额借款期限年利率借款条件备注
    淮南市交通银行
    谢家集分行
    人民币 15,000,000.00 2008-8-1 至2010-8-1 9.828% 抵押注1
    合 计 15,000,000.00
    注1:淮南国润渤海物流有限公司以其房产为其1,500 万元长期借款提供抵押担保。
    注释24.股本秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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    本次变动前 本次变动增减(+.-) 本次变动后
    数量
    比例
    (%)
    发
    新
    股
    送
    股
    公积
    金转
    股
    其 他 小 计 数量
    比例
    (%)
    -.有限售条件股份 32,264,402 9.53 0 0 0 -32,074,750 -32,074,750 189,652 0.06
    1.国家持股 0 0 0 0 0 0 0
    2.国有法人持股 0 0 0 0 0 0 0
    3.其他内资持股 32,264,402 9.53 0 0 0 -32,074,750 -32,074,750 189,652 0.06
    其中:
    境内非国有法人持股 32,248,118 9.52 0 0 0 -32,074,750 -32,074,750 173,368 0.05
    境内自然人持股 16,284 0.01 0 0 0 0 0 16,284 0.01
    4.外资持股 0 0 0 0 0 0 0
    其中:
    境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0
    境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 0
    二.无限售条件股份 306,443,166 90.47 0 0 0 +32,074,750 +32,074,750 338,517,916 99.94
    1.人民币普通股 306,443,166 90.47 0 0 0 +32,074,750 +32,074,750 338,517,916 99.94
    2.境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0
    3.境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0
    4.其他 0 0 0 0 0 0
    三.股份总数 338,707,568 100.00 0 0 0 0 0 338,707,568 100.00
    注释25.资本公积
    项 目 2008-12-31 本期增加本期减少 2009-6-30
    股本溢价 286,653,843.40 286,653,843.40
    其他资本公积 1,639,981.88 1,639,981.88
    合 计 288,293,825.28 288,293,825.28
    注释26.盈余公积
    项 目 2008-12-31 本期增加本期减少 2009-6-30
    法定盈余公积 7,027,654.41 7,027,654.41
    合 计 7,027,654.41 7,027,654.41
    注释27.未分配利润
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    期初未分配利润 55,022,648.56 51,781,398.43
    首次会计准则追溯
    追溯调整、重述后年初余额
    加:盈余公积补亏
    本年净利润 -7,090,534.27 3,601,389.03
    减:提取盈余公积 360,138.90
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
    期末未分配利润 47,932,114.29 55,022,648.56秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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    注释28.营业收入
    (1)按行业划分
    收入类别 本期发生额上期发生额
    商业 496,838,619.63 456,232,033.03
    房地产业 33,112,147.51 65,047,906.92
    物业管理 2,179,338.19 3,866,383.59
    合 计 532,130,105.33 525,146,323.54
    (2)按地区划分
    地 区 本期发生额上期发生额
    秦皇岛地区 504,926,723.52 462,392,126.79
    安徽地区 27,203,381.81 62,754,196.75
    合 计 532,130,105.33 525,146,323.54
    (3)本公司本期前五名客户销售收入总额为7,426,093.00 元,占本期营业收入总额的
    1.40%。
    注释29.营业成本
    (1)按行业划分
    成本类别 本期发生额上期发生额
    商业 412,200,759.52 372,493,077.34
    房地产业 12,435,469.19 32,330,537.11
    物业管理 7,945,652.93 2,022,779.21
    合 计 432,581,881.64 406,846,393.66
    (2)按地区划分
    地 区 本期发生额上期发生额
    秦皇岛地区 421,680,917.87 376,437,125.77
    安徽地区 10,900,963.77 30,409,267.89
    合 计 432,581,881.64 406,846,393.66
    (3)本公司本期前五名供应商采购总额为20,182,612.38 元,占本期采购成本总额的
    4.67%。
    注释30.营业税金及附加
    本期发生额 上期发生额
    项 目
    金 额计缴标准金 额计缴标准
    消费税 1,710,704.27 按应税收入的5% 1,549,593.38 按应税收入的5%
    营业税 4,917,632.73 按应税收入的5% 6,206,560.38 按应税收入的5%
    城建税 1,431,796.18 按应缴流转税的5%、7% 992,255.46 按应缴流转税的5%、7%
    教育费附加 820,707.87 按应缴流转税的3%、4% 386,714.13 按应缴流转税的3%、4%
    土地增值税 99,638.85 按税务机关的规定预征2,281,882.61
    按税务机关的规定预
    征
    其他 3,613.43 111,796.95
    合 计 8,984,093.33 11,528,802.91秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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    注释31.资产减值损失
    项 目 本期发生额上期发生额
    坏账损失 -44,302.17 -1,053,970.53
    存货跌价损失
    固定资产减值损失 4,888,476.56
    合 计 4,844,174.39 -1,053,970.53
    注释32.财务费用
    项 目 本期发生额上期发生额
    利息支出 14,810,706.32 18,945,116.63
    减:利息收入 944,501.34 662,741.13
    手续费支出 2,815,650.49 1,755,602.23
    其他 52,986.94 71,301.38
    合 计 16,734,842.41 20,109,279.11
    注释33.投资收益
    项 目 本期发生额上期发生额
    秦皇岛华联商城矿泉水有限公司清算损失 -3,734.46
    合 计 -3,734.46
    注释34.营业外收入
    项 目 本期发生额上期发生额
    处置非流动资产净收益 46,839.75 52,114.95
    政府补助 445,000.00 1,533,200.08
    其他 219,439.04 9,850.00
    合 计 711,278.79 1,595,165.03
    注释35.营业外支出
    项 目 本期发生额上期发生额
    处置非流动资产净损失 1,023,422.03 1,762.70
    捐赠支出 110,000.00 361,043.00
    其他 290,088.23 67,089.57
    合 计 1,423,510.26 429,895.27
    注释36.所得税费用
    项 目 本期发生额上期发生额
    本期所得税费用 979,825.94 3,865,031.12
    递延所得税费用 -1,168,250.17 321,924.81
    合 计 -188,424.23 4,186,955.93秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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    注释37.政府补助
    (1)政府补助的种类和金额
    政府补助的种类 本期发生额上期发生额备注
    与收益相关的政府补助
    1.企业扶持奖励金 445,000.00 1,533,200.08
    合计 445,000.00 1,533,200.08
    (2)计入当期损益的政府补助金额
    政府补助的种类 计入当期损益的金额备注
    与收益相关的政府补助
    1.企业扶持奖励金 445,000.00
    合计 445,000.00
    注释38.收到的其他与经营活动有关的现金
    项目 金 额
    单位往来款 35,516,410.43
    代收税款及费用 490,556.32
    收到补贴款 445,000.00
    押金 60,642.00
    其他 506,294.00
    合计 37,018,902.75
    注释39.支付的其他与经营活动有关的现金
    项目 金 额
    单位往来 2,560,500.25
    办 公 费 1,885,354.40
    保 险 费 653,992.65
    差 旅 费 772,891.82
    广 告 费 3,150,329.53
    劳动保护费 1,509,245.57
    水 电 费 5,401,246.04
    修 理 费 6,413,802.10
    业务招待费 3,039,737.13
    印 刷 费 289,083.48
    邮 电 费 507,180.58
    运 输 费 417,464.59
    租 赁 费 392,440.02
    物业管理费 730,162.00
    手续费 2,815,650.49
    其他费用 5,322,870.38
    合计 35,861,951.03秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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    注释40.现金流量表补充资料
    项 目 本期发生额 上期发生额
    (1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 -6,998,944.09 1,693,551.79
    加:资产减值准备 4,844,174.39 -1,053,970.53
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,306,195.18 14,916,634.94
    无形资产摊销 5,453,957.85 789,035.64
    长期待摊费用摊销 625,646.48 950,103.52
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)
    458,389.64 -50,352.25
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 517,395.60
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 19,608,860.04 19,163,780.27
    投资损失(收益以“-”号填列) 3,734.46
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -1,168,250.17 243,958.14
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) 6,896,951.68 19,174,374.84
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -92,700,019.52 -5,552,873.78
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 45,277,704.84 -182,865,770.29
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -2,877,938.08 -132,587,793.25
    (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    (3) 现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 136,713,252.71 91,366,882.73
    减:现金的期初余额 186,968,003.59 207,745,914.92
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -50,254,750.88 -116,379,032.19
    七、母公司会计报表主要项目注释(金额单位:人民币元)
    注释1.应收账款秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
    第47 页 共56 页
    (1)账龄分析
    2009-6-30 2008-12-31
    账 龄
    金额比例坏账准备金额比例坏账准备
    1 年以内
    1-2 年 5,000.00 3.86% 500.00
    2-3 年
    3 年以上 124,480.10 100.00% 24,896.02 124,480.10 96.14% 24,896.02
    合 计 124,480.10 100.00% 24,896.02 129,480.10 100% 25,396.02
    (2)按风险分类
    2009-6-30 2008-12-31
    类别
    金 额比 例坏账准备金 额比 例坏账准备
    单项金额重大的应收账款
    单项金额不重大但按信用
    风险特征组合后该组合的
    风险较大的应收账款
    其他不重大应收账款 124,480.10 100.00% 24,896.02 129,480.10 100% 25,396.02
    合 计 124,480.10 100.00% 24,896.02 129,480.10 100% 25,396.02
    (3)本期末应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
    (4)本期末欠款金额前五位的应收账款合计数为124,480.10 元,占应收帐款总额的比
    例为100.00%。明细如下:
    项目 金 额账 龄占应收账款的比例
    秦皇岛市煤气总公司 49,619.20 3 年以上39.86%
    秦皇岛市公安局刑警支队 44,547.50 3 年以上35.79%
    中国耀华玻璃集团公司 18,144.40 3 年以上14.58%
    秦皇岛耀华玻璃股份有限公司 9,003.00 3 年以上7.23%
    中国电信秦皇岛分公司 3,166.00 3 年以上2.54%
    合计 124,480.10 100.00%
    注释2.其他应收款
    (1)账龄分析
    2009-6-30 2008-12-31
    账 龄
    金额 比例坏账准备金额比例坏账准备
    1 年以内 11,929,862.16 8.94% 114,464.45 30,364,065.77 22.42% 40,075.00
    1-2 年 29,969,065.78 22.45% 40,650.00 5,449,058.21 4.02% 47,688.63
    2-3 年 3,877,189.42 2.90% 17,723.65 123,157.68 0.09% 18,473.65
    3 年以上 87,731,082.10 65.71% 5,637,725.66 99,503,766.17 73.47% 5,637,825.66
    合计 133,507,199.46 100.00% 5,810,563.76 135,440,047.83 100.00% 5,744,062.94
    注:本公司对除特别认定的内部往来不计提坏账准备,其中1 年以内9,640,573.31 元,
    1 至2 年29,562,565.78 元,2-3 年3,759,031.74 元,3 年以上81,315,024.41 元;另根据
    本公司第三届董事会2005 年第七次会议决议,对秦皇岛华联康保有限公司应收款项全额计秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
    第48 页 共56 页
    提坏账准备。截止2005 年底已对秦皇岛华联康保有限公司应收款项全额计提坏账准备
    5,443,142.65 元。
    (2)按风险分类
    2009-6-30 2008-12-31
    类别
    金 额 比 例坏账准备金 额比 例坏账准备
    单项金额重大的应
    收账款
    127,248,537.33 95.31% 294,268.42 129,393,288.23 95.54% 234,268.42
    单项金额不重大但
    按信用风险特征组
    合后该组合的风险
    较大的应收账款
    其他不重大应收账款6,258,662.13 4.69% 5,516,295.34 6,046,759.58 4.46% 5,509,794.52
    合 计 133,507,199.46 100.00% 5,810,563.76 135,440,047.81 100.00% 5,744,062.94
    (3)本期末其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
    (4)本期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为131,719,889.80 元,占其他应收款
    总额的比例为98.66%。明细情况如下:
    帐龄
    债务人名称 期末金额
    1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上
    占其他
    应收款
    的比例
    秦皇岛市金原房地
    产开发有限公司
    84,210,484.75 3,967,248.02 7,858,716.67 1,477,026.54 70,907,493.52 63.07%
    秦皇岛华联商城金原
    经营服务有限公司
    25,728,868.15 4,280,558.42 10,712,342.65 328,436.19 10,407,530.89 19.27%
    秦皇岛华联商城金原
    物业服务有限公司
    14,337,842.34 1,392,766.87 10,991,506.46 1,953,569.01 10.74%
    秦皇岛华联康保
    有限公司
    5,443,142.65 5,443,142.65 4.08%
    北京大福林海珠
    宝金行有限公司
    2,000,000.00 2,000,000.00 1.50%
    合计 131,720,337.89 11,640,573.31 29,562,565.78 3,759,031.74 86,758,167.06 98.66%
    注释3.长期投资
    长期股权投资的分类:
    2009-6-30 2008-12-31
    项 目
    账面余额减值准备账面余额减值准备
    一、成本法核算的股权投资 596,533,782.00 3,000,000.00 596,533,782.00 3,000,000.00
    1、子公司投资 576,733,782.00 576,733,782.00
    2、其他股权投资 19,800,000.00 3,000,000.00 19,800,000.00 3,000,000.00
    二、权益法核算的股权投资
    对合营企业、联营企业的投资
    合 计 596,533,782.00 3,000,000.00 596,533,782.00 3,000,000.00秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
    第49 页 共56 页
    (1)长期股权投资—对子公司投资
    对子公司投资成本
    被投资单位名称 初始投资成本2008-12-31
    追加投
    资成本
    转出
    投资
    2009-6-30 持股比例
    安徽国润投资发展
    有限公司
    349,270,000.00 349,270,000.00 349,270,000.00 99.83%
    秦皇岛市金原房地
    产开发有限公司
    134,950,000.00 134,950,000.00 134,950,000.00 99.96%
    秦皇岛金原超市有
    限公司
    9,900,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00 99.00%
    秦皇岛华联商城金原
    经营服务有限公司
    990,000.00 990,000.00 990,000.00 99.00%
    秦皇岛华联商城金原
    物业服务有限公司
    990,000.00 4,950,000.00 4,950,000.00 99.00%
    秦皇岛渤海物流贸
    易有限公司
    4,500,000.00 14,500,000.00 14,500,000.00 96.67%
    秦皇岛市金原大酒
    店有限公司
    61,273,782.00 61,273,782.00 61,273,782.00 100.00%
    秦皇岛金原家居装
    饰城有限公司
    900,000.00 900,000.00 900,000.00 90.00%
    合计 562,773,782.00 576,733,782.00 576,733,782.00
    (2)长期股权投资—对联营企业投资
    无。
    (3)长期股权投资—对其他企业投资
    被投资单位名称 投资期限股权比例2008-12-31
    本期
    增加
    本期
    减少
    2009-6-30
    秦皇岛华联康保有限公司 19年26.79% 3,000,000.00 3,000,000.00
    秦皇岛市商业银行 永久1.18% 5,000,000.00 5,000,000.00
    全国华联商厦联合有限责任公司 70年0.446% 200,000.00 200,000.00
    淮南国润渤海物流有限公司 永久36.71% 11,600,000.00 11,600,000.00
    合计 19,800,000.00 19,800,000.00
    (4)长期投资减值准备
    被投资单位名称 2009-6-30 2008-12-31
    秦皇岛华联康保有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
    合 计 3,000,000.00 3,000,000.00
    注释4.营业收入
    业务种类 本期发生额上期发生额
    商品零售及批发 440,904,912.88 278,825,008.93
    合 计 440,904,912.88 278,825,008.93
    注释5.营业成本
    业务种类 本期发生额上期发生额
    商品零售及批发 370,520,179.06 230,824,660.99
    合 计 370,520,179.06 230,824,660.99秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
    第50 页 共56 页
    注释6.财务费用
    项 目 本期发生额上期发生额
    利息支出 10,736,532.51 14,603,279.57
    减:利息收入 4,434,534.87 3,526,908.06
    手续费支出 2,702,596.23 1,265,065.48
    其他 52,986.94 71,301.38
    合 计 9,057,580.81 12,412,738.37
    注释7.投资收益
    项 目 本期发生额上期发生额
    金原物业、金原经营超额亏损计入投资损失 -3,610,691.97
    秦皇岛市现代购物广场有限公司清算损失 -1,296.34
    秦皇岛华联商城矿泉水有限公司清算损失 -1,829.88
    合 计 -3,611,988.31 -1,829.88
    八、关联方关系及其交易
    (一)关联方关系
    1、存在控制关系的关联方
    公司名称 注册地址主营业务 经济类型
    法定代
    表人
    与本公司关系
    安徽新长江投资股份有
    限公司
    合肥市
    房地产开发经营、物业管理;农副产
    品、百货、钢材、建材、五金交电、
    化工产品、汽车及配件销售;信息咨
    询、电子商务
    股份有限刘勉诚 控股股东
    安徽国润投资发展有限
    公司
    合肥市
    房地产开发、租赁、电子商务、信息
    咨询、网络服务、市场建设、物业管
    理
    有限责任黄万余控股子公司
    秦皇岛市金原房地产开
    发有限公司
    秦皇岛市
    房地产综合开发、物业管理、房屋租
    赁
    有限责任刘宏控股子公司
    秦皇岛华联商城金原超
    市有限公司
    秦皇岛市 食品、副食、百货、针纺织品的销售有限责任李贵江控股子公司
    秦皇岛华联商城金原经
    营服务有限公司
    秦皇岛市
    办公用品、百货、五金交电销售;服
    装加工、信息咨询
    有限责任孙景森控股子公司
    秦皇岛华联商城金原物
    业服务有限公司
    秦皇岛市
    物业管理、设施维修、园艺、汽车美
    容
    有限责任李静民控股子公司
    秦皇岛市金原大酒店有
    限公司
    秦皇岛市 餐饮服务,烟酒(零售)茶糖销售 有限责任王蕴茹控股子公司
    秦皇岛金原家居装饰城
    有限公司
    秦皇岛市
    百货、针纺织品、工艺美术品、土产
    日杂、家具、建材、电器等销售;服
    务;信息咨询
    有限责任姜德起控股子公司
    秦皇岛渤海物流贸易有
    限公司
    秦皇岛市
    针纺织品、日用百货、日用化学品、
    粮油零售、食用油批发、五金交电、
    化工产品(危险品除外)批发、零售;
    有限责任李贵江控股子公司
    安徽省新长江商品交易
    有限公司
    合肥市
    发布商品供求信息、产品信息,广告
    及英特网主页制作及发布,提供中介
    服务。
    有限责任张文千控股子公司
    安徽省芜湖米市发展有
    限公司
    芜湖市
    粮食收购及批发(至2006 年3 月
    15 日止)、粮油设备及配件销售、
    电子商务、网络服务
    有限责任李亚 控股子公司秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
    第51 页 共56 页
    芜湖国润投资发展有限
    公司
    芜湖市
    房地产开发、市场建设投资、电子
    商务、信息咨询、网络服务、商品
    交易
    有限责任 张文千 控股子公司
    滁州国润投资发展有限
    公司
    滁州市
    市场投资建设、房屋租赁、物业管
    理、仓储、建材、五金、家具、糖
    酒食品百货
    有限责任 张文千 控股子公司
    淮南国润渤海物流有限
    公司
    淮南市
    房地产开发、房屋租赁、物业管理、
    配送、电子商务、家具、糖酒食品
    百货
    有限责任 张远源 控股子公司
    芜湖国润农副产品市场
    有限公司
    芜湖市
    市场投资开发建设、农副产品市场
    管理及信息服务、商品交易、房地
    产开发(凭资质经营)
    有限责任 黄万余 控股子公司
    注1:本公司子公司情况参见本附注“五(二)、合并范围内子公司”情况。
    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位:万元)
    公司名称 2008-12-31 本期增加本期减少2009-6-30
    安徽新长江投资股份有限公司 23,410.00 23,410.00
    安徽国润投资发展有限公司 29,433.00 29,433.00
    秦皇岛市金原房地产开发有限公司 13,500.00 13,500.00
    秦皇岛华联商城金原超市有限公司 1,000.00 1,000.00
    秦皇岛华联商城金原经营服务有限公司 100.00 100.00
    秦皇岛华联商城金原物业服务有限公司 500.00 500.00
    秦皇岛市金原大酒店有限公司 6,127.38 6,127.38
    秦皇岛金原家居装饰有限公司 100.00 100.00
    秦皇岛渤海物流贸易有限公司 1,500.00 1,500.00
    安徽省新长江商品交易有限公司 2,000.00 2,000.00
    安徽省芜湖米市发展有限公司 1,000.00 1,000.00
    芜湖国润投资发展有限公司 11,000.00 11,000.00
    滁州国润投资发展有限公司 7,000.00 7,000.00
    淮南国润渤海物流有限公司 3,160.00 3,160.00
    秦皇岛市现代购物广场有限公司 500.00 500.00
    芜湖国润农副产品市场有限公司 2,200.00 2,200.00
    3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:万元)
    公司名称 2008-12-31 本期增加本期减少2009-6-30 期末比例
    安徽新长江投资股份有限公司 6,500.00 6,500.00 15.26%
    安徽国润投资发展有限公司 29,383.00 29,383.00 99.83%
    秦皇岛市金原房地产开发有限公司 13,495.00 13,495.00 99.96%
    秦皇岛华联商城金原超市有限公司 990.00 990.00 99.00%
    秦皇岛华联商城金原经营服务有限公司 99.00 99.00 99.00%
    秦皇岛华联商城金原物业服务有限公司 495.00 495.00 99.00%
    秦皇岛市金原大酒店有限公司 6,127.38 6,127.38 100.00%
    秦皇岛金原家居装饰有限公司 90.00 90.00 90.00%
    秦皇岛渤海物流贸易有限公司 1450.00 1450.00 96.67%秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
    第52 页 共56 页
    安徽省新长江商品交易有限公司 1,800.00 1,800.00 90.00%
    安徽省芜湖米市发展有限公司 800.00 800.00 80.00%
    芜湖国润投资发展有限公司 10,450.00 10,450.00 95.00%
    滁州国润投资发展有限公司 6,650.00 6,650.00 95.00%
    淮南国润渤海物流有限公司 3,060.00 3,060.00 96.84%
    秦皇岛市现代购物广场有限公司 511.50 511.50
    芜湖国润农副产品市场有限公司 2,200.00 2,200.00 90.91%
    4、不存在控制关系的关联方
    公司名称 与本公司关系
    秦皇岛华联康保有限公司 本公司参股企业
    (二)关联交易
    本公司本年度不存在需要披露的关联交易。
    (三)关联方应收及应付款项
    1、应收款项
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    其他应收款:
    秦皇岛华联康保有限公司 5,443,142.65 5,443,142.65
    合 计 5,443,142.65 5,443,142.65
    2、 应付款项
    截止2009 年6 月30 日,本公司无应付关联方的款项。
    九、或有事项
    本公司诉秦皇岛华联康保有限公司和匈牙利东方多瑙河贸易有限公司,要求偿还欠款
    5,828,783.65 元,经河北省秦皇岛市中级人民法院(2000)秦经初字第100 号判决书判决,
    秦皇岛华联康保有限公司偿付本公司欠款5,828,783.65 元,匈牙利东方多瑙河贸易有限公
    司在535 万元的范围内承担赔偿责任。据此判决,本公司与秦皇岛华联康保有限公司于2002
    年2 月2 日签订《和解协议》,秦皇岛华联康保有限公司以实物资产276 万元抵偿欠款,其
    中241.10 万元房产尚未办理交接手续。截止2005 年12 月31 日,秦皇岛华联康保有限公司
    欠款为5,443,142.65 元。根据公司第三届董事会2005 年第七次会议决议,全额计提坏帐准
    备。本公司仍在采取一切措施回收秦皇岛华联康保有限公司的欠款。
    除上述事项之外,截止2009 年6 月30 日,本公司无其他重大或有事项。
    十、承诺事项
    截止2009 年6 月30 日,本公司不存在应披露的承诺事项。
    十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
    截止2009 年8 月15 日无资产负债表日后事项中的非调整事项。
    十二、债务重组事项秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
    第53 页 共56 页
    截止2009 年6 月30 日,本公司不存在应披露的重大债务重组事项。
    十三、其他重要事项
    1、根据公司董事会2009年董事会关于注销控股子公司秦皇岛渤海物流贸易有限公司的
    意见,由于秦皇岛渤海物流贸易有限公司原有业务终止,也没有新的业务计划,公司董事会
    同意依法注销该公司。截止2009年6月30日,秦皇岛渤海物流贸易有限公司的注销手续尚未
    完成。
    2、根据公司董事会2009年第二次会议关于以拍卖方式出让所持秦皇岛市金原大酒店有
    限公司全部股权的意见,公司委托河北价信拍卖有限责任公司在秦皇岛组织拍卖,秦皇岛市
    贸丰经贸有限公司以拍卖底价3952万元竞拍成功,并与本公司签订了股权转让合同。
    十四、非经常性损益
    2009年1-6月本公司发生的非经常性损益对合并净利润的影响金额为835,266.98元。具
    体项目见下表:
    项 目 金 额
    (一)非流动资产处置损益 -976,582.28
    (二)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费(经国家有关部门批准
    设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外;)
    (三)政府补助 445,000.00
    (四)除上述各项之外的其他营业外收支净额 -180,649.19
    (五)中国证监会认定的其他非经常性损益项目
    合 计 -712,231.47
    上述项目对所得税的影响 122,770.57
    扣除所得税影响后非经常性损益 -835,002.04
    非经常性损益影响少数股东损益 264.94
    归属于母公司的非经常性损益 -835,266.98
    十五、补充资料(一)净资产收益率和每股收益
    净资产收益率 每股收益(元)
    报告期利润
    全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益
    归属于母公司普通股股东的净利润 -1.04% -1.03% -0.0209 -0.0209
    扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润-0.92% -0.91% -0.0185 -0.0185
    注:不存在稀释性潜在普通股。
    十六、 财务报表的批准
    本财务报表业经本公司董事会于2009年8月15日决议批准。秦皇岛渤海物流控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
    第54 页 共56 页
    第七章 备查文件
    一、载有公司法定代表人魏超签名的公司2009 年半年度报告文本;
    二、 载有公司董事长魏超、总会计师王志远、财务部经理曹明柱签名并盖章的公司2009
    年半年度财务报告文本;
    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的公司所有文件的正本及公告的原
    稿。
    秦皇岛渤海物流控股股份有限公司董事会
    董事长(签字):魏超
    2009 年8 月15 日

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