福建闽东电力股份有限公司2008年年度报告

福建闽东电力股份有限公司

    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD.
    
    二〇〇八年年度报告
    
    二〇〇九年三月福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    1
    
    目 录
    
    一、重要提示及目录………………………………………………1
    
    二、公司简介………………………………………………………2
    
    三、会计数据和业务数据摘要……………………………………3
    
    四、股本变动及股东情况…………………………………………5
    
    五、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………8
    
    六、公司治理结构…………………………………………………14
    
    七、股东大会简介 …………………………………………………16
    
    八、董事会报告 ………………………………………………………17
    
    九、监事会报告 ………………………………………………………31
    
    十、重要事项 ………………………………………………………32
    
    十一、财务会计报告………………………………………………39
    
    十二、备查文件目录………………………………………………82
    
    附:会计报表
    
    一、重要提示
    
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
    
    料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、
    
    准确性和完整性负个别及连带责任。
    
    天健光华(北京)会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意
    
    见的审计报告。
    
    董事张成文先生因出差在外无法出席本次董事会,授权委托董事郑其桂
    
    先生代为行使表决权。
    
    公司负责人董事长郑其桂先生、主管会计工作负责人杨小明先生及会计机构负
    
    责人陈跃明先生声明:保证本年度报告中财务报告的真实、完整。福建闽东电力股份有限公司
    
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    2
    
    二、公司简介
    
    (一)公司法定中文名称:福建闽东电力股份有限公司
    
    公司证券简称:闽东电力
    
    公司法定英文名称:Fujian Mingdong Electric Power Limited Company
    
    公司英文简称:MDEP
    
    (二)公司法定代表人:郑其桂
    
    (三)公司董事会秘书:庄辰明
    
    证券事务代表:陈 胜
    
    联系地址:福建省宁德市蕉城区环城路143 号华隆大厦8-10 楼
    
    电话:(0593) 2098006 (0593) 2768888
    
    传真:(0593) 2098993
    
    电子信箱:maxzhuang@163.com
    
    (四)公司注册地址:福建省宁德市蕉城区环城路143 号华隆大厦8-10 楼
    
    公司办公地址:福建省宁德市蕉城区环城路143 号华隆大厦8-10 楼
    
    邮政编码:352100
    
    电子邮箱:mddl88@public.ndptt.fj.cn
    
    公司国际互联网网址:http://www.mdep.com.cn
    
    (五)公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》;
    
    登载公司2008 年年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:
    
    http://www.cninfo.com.cn
    
    公司年度报告备置地点:公司董事会办公室
    
    (六)公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    
    股票简称:闽东电力
    
    股票代码:000993
    
    (七)其他有关资料
    
    首次变更注册登记日期:2000 年7 月20 日
    
    首次变更注册登记地点:福建省福安市中兴街头71 号
    
    第二次变更注册登记日期:2001 年11 月28 日福建闽东电力股份有限公司
    
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    3
    
    第二次变更注册登记地点:福建省宁德市蕉城南路111 号
    
    第三次变更注册登记日期:2003 年5 月19 日
    
    第三次变更注册登记地点:福建省宁德市蕉城区环城路143 号华隆大厦8-10 楼
    
    第四次变更注册登记日期:2006 年12 月20 日
    
    第四次变更注册登记地点:福建省宁德市蕉城区环城路143 号华隆大厦8-10 楼
    
    最近一次变更注册登记日期:2008 年1 月3 日
    
    最近一次变更注册登记地点:福建省宁德市蕉城区环城路143 号华隆大厦8-10 楼
    
    公司法人营业执照注册号:350000100010046
    
    税务登记证号:350902705100343
    
    公司聘请的会计师事务所名称:天健光华(北京)会计师事务所有限公司
    
    公司聘请的会计师事务所办公地址:厦门市湖滨南路57 号金源大厦17-18 层
    
    三、会计数据和业务数据摘要
    
    (一)本年度利润指标
    
    单位:人民币元
    
    项 目 2008 年度
    
    营业利润 79,802,034.57
    
    利润总额 55,628,730.82
    
    归属于上市公司股东的净利润 49,772,312.94
    
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 66,944,405.63
    
    经营活动产生的现金流量净额 33,905,765.06
    
    扣除的非经常性损益项目 金额
    
    非流动资产处置损益 46,832.96
    
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00
    
    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -24,220,136.71
    
    减:所得税影响数 5,783,963.38
    
    影响少数股东损益 1,217,247.68
    
    合 计 -17,172,092.69福建闽东电力股份有限公司
    
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    4
    
    (二)截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
    
    1、主要会计数据
    
    单位:人民币元
    
    2007 年末 2006 年度
    
    项目 2008 年度
    
    调整前 调整后
    
    本年比上
    
    年增减(%) 调整前 调整后
    
    营业收入 550,401,066.79 260,552,546.30 260,552,546.30 111.24 290,270,593.96 294,889,722.98
    
    利润总额 55,628,730.82 35,669,652.00 35,669,652.00 55.96 60,731,994.03 64,557,155.02
    
    归属于上市公司股东的净
    
    利润
    
    49,772,312.94 21,466,265.65 21,466,265.65 131.86 32,328,592.86 36,553,880.20
    
    归属于上市公司股东的扣
    
    除非经常性损益的净利润
    
    66,944,405.63 22,555,107.83 22,555,107.83 196.80 30,779,510.00 35,004,797.34
    
    经营活动产生的现金流量
    
    净额
    
    33,905,765.06 185,047,704.58 185,047,704.58 -81.68 110,398,189.41 110,398,189.41
    
    2007 年末 2006 年度
    
    项目 2008 年末
    
    调整前 调整后
    
    本年比上
    
    年增减(%) 调整前 调整后
    
    总资产 2,501,546,031.47 2,451,837,220.55 2,451,837,220.55 2.03 2,094,071,376.57 2,140,286,814.42
    
    所有者权益(或股东权益) 1,361,230,630.35 1,311,438,583.89 1,311,438,583.89 3.80 1,244,430,577.13 
1,289,364,318.24
    
    股本 373,000,000.00 373,000,000.00 373,000,000.00 373,000,000.00 373,000,000.00
    
    2、主要财务指标
    
    单位:人民币元
    
    2007 年末 2006 年度
    
    项目 2008 年末
    
    调整前 调整后
    
    本年比上年增减(%)
    
    调整前 调整后
    
    基本每股收益 0.13 0.06 0.06 116.67 0.09 0.10
    
    稀释每股收益 0.13 0.06 0.06 116.67 0.09 0.10
    
    用最新股本计算的每股收益(元/股) 0.13 0.06 0.06 116.67 0.09 0.10
    
    扣除非经常性损益后的基本每股收
    
    益(元/股)
    
    0.18 0.06 0.06 200.00 0.08 0.09
    
    全面摊薄净资产收益率(%) 3.66% 1.64% 1.64% 增加2.02 个百分点 2.60% 2.84%
    
    加权平均净资产收益率(%) 3.72% 1.65% 1.65% 增加2.07 个百分点 2.62% 2.88%
    
    扣除非经常性损益后全面摊薄净资
    
    产收益率(%)
    
    4.92% 1.72% 1.72% 增加3.20 个百分点 2.47% 2.71%福建闽东电力股份有限公司
    
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    5
    
    扣除非经常性损益后加权平均净资
    
    产收益率(%)
    
    5.01% 1.73% 1.73% 增加3.28 个百分点 2.50% 2.75%
    
    每股经营活动产生的现金流量净额
    
    (元/股)
    
    0.09 0.50 0.50 -82.00 0.30 0.30
    
    2007 年末 2006 年度
    
    项目 2008 年末
    
    调整前 调整后
    
    本年比上年增减(%)
    
    调整前 调整后
    
    归属于上市公司股东的每股净资产
    
    (元/股)
    
    3.65 3.52 3.52 3.69 3.34 3.46
    
    注:(1)按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则(第9 号)》要求
    
    计算的2008 年指标数据如下:
    
    单位:人民币元
    
    净资产收益率(%) 每股收益
    
    项目 报告期利润
    
    全面摊薄 全面摊薄 加权平均 加权平均
    
    营业利润 79,802,034.57 5.86 5.97 0.21 0.21
    
    归属于上市公司股东的净利润 49,772,312.94 3.66 3.72 0.13 0.13
    
    归属于上市公司股东的扣除非经
    
    常性损益的净利润
    
    66,944,405.63 4.92 5.01 0.18 0.18
    
    (三)股东权益变动情况
    
    单位:人民币元
    
    项目 股本 资本公积 盈余公积金 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
    
    期初数 373,000,000.00 1,050,240,236.73 25,279,832.28 -138,671,145.27 64,010,710.86 1,373,859,634.60
    
    本期增加 19,733.52 49,772,312.94 49,792,046.46
    
    本期减少 -367,770.80 -367,770.80
    
    期末数 373,000,000.00 1,051,849,630.40 25,279,832.28 -88,898,832.33 63,642,940.06 1,424,873,570.41
    
    变动原因
    
    厦门船舶资本公积
    
    增加我司按股比确
    
    认
    
    本年度生产经营
    
    产生的利润
    
    控股子公司亏
    
    损所致
    
    四、股本变动及股东情况
    
    (一)股本变动情况福建闽东电力股份有限公司
    
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    1、股份变动情况表(截止2008 年12 月31 日) 单位:股
    
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    
    数量 比例
    
    发行
    
    新股
    
    送股
    
    公积金
    
    转股
    
    其他 小计 数量 比例
    
    一、有限售条件股份 198470000 53.21% 198470000 53.21%
    
    1、国家持股股份 198470000 53.21% 198470000 53.21%
    
    2、国有法人持股
    
    3、其他内资持股
    
    其中:境内法人持有股份
    
    境内自然人持有股份
    
    4、外资持股
    
    其中:境外法人持有股份
    
    境外自然人持有股份
    
    二、无限售条件股份 174530000 46.79% 174530000 46.79%
    
    1、人民币普通股 174530000 46.79% 174530000 46.79%
    
    2、境内上市的外资股
    
    3、境外上市的外资股
    
    4、其他
    
    三、股份总数 373000000 100% 373000000 100%
    
    2、限售股份变动情况表(截止2008 年12 月31 日) 单位:股
    
    股东名称 年初限售股数
    
    本年解除
    
    限售股数
    
    本年增加
    
    限售股数
    
    年末限售股数限售原因 解除限售日期
    
    宁德市国有资产投
    
    资经营有限公司
    
    198,470,000 0 0 198,470,000 股改承诺限售股份 2009年8月2日
    
    合 计 198,470,000 0 0 198,470,000 - -
    
    3、证券发行与上市情况
    
    (1)截至报告期末为止的前三年内,公司没有新发行的股票或衍生证券。
    
    (2)报告期内未发生因送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票、权
    
    证行权、实施股权激励计划、企业合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上
    
    市、债券发行或其他原因引起公司股份总数及结构的变动、公司资产负债结构的变动。
    
    (3)公司没有内部职工股。
    
    (二)股东情况介绍
    
    1、报告期末股东总数
    
    截至2008 年12 月31 日止,公司股东合计数为48844 户。福建闽东电力股份有限公司
    
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    7
    
    2、公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
    
    报告期末股东总数 48844 户
    
    前十名股东持股情况
    
    股东名称 股东性质
    
    持股比例
    
    (%)
    
    持股总数
    
    (股)
    
    持有有限售条
    
    件股份数量
    
    (股)
    
    质押或冻结
    
    的股份(股)
    
    宁德市国有资产投资经营有限公司 国家 53.21 198470000 198470000 58500000
    
    许美琴 其他 0.26 975700 0 0
    
    蔡金连 其他 0.24 890362 0 0
    
    梁治烈 其他 0.17 651800 0 0
    
    陈天助 其他 0.17 628855 0 0
    
    洪亮 其他 0.16 613536 0 0
    
    吴丹红 其他 0.15 568200 0 0
    
    尹广兴 其他 0.14 540209 0 0
    
    王建伟 其他 0.14 523888 0 0
    
    周文 其他 0.13 473750 0 0
    
    前十名无限售条件股东持股情况
    
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    
    许美琴 975700 A 股
    
    蔡金连 890362 A 股
    
    梁治烈 651800 A 股
    
    陈天助 628855 A 股
    
    洪亮 613536 A 股
    
    吴丹红 568200 A 股
    
    尹广兴 540209 A 股
    
    王建伟 523888 A 股
    
    周文 473750 A 股
    
    伍桂菊 473599 A 股
    
    上述股东关联关系或一致行动的
    
    说明
    
    公司前十名股东中,国家股股东宁德市国有资产投资经营有限公司与其他
    
    股东不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
    
    法》中规定的一致行动人。公司未知其他流通股股东是否存在关联关系,
    
    也未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
    
    法》中规定的一致行动人。
    
    3、公司控股股东情况:
    
    (1)公司控股股东名称:宁德市国有资产投资经营有限公司
    
    (2)法定代表人:刘宗廷福建闽东电力股份有限公司
    
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    (3)成立日期:1997 年5 月5 日
    
    (4)注册资本:10 亿元
    
    (5)经营范围:接受市国资委委托,从事委托范围内国有资产的产权营运,行使
    
    出资者职能,实业投资,实现国有资产保值、增值。
    
    (6)企业类型:有限责任公司(国有独资)
    
    公司第一大股东及实际控制人情况:
    
    100%
    
    53.21%
    
    (三)前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    
    序号
    
    有限售条件股东
    
    名称
    
    持有的有限售条
    
    件股份数量(股)
    
    可上市交易时间
    
    新增可上市交
    
    易股份数量(股)
    
    限售条件
    
    1
    
    宁德市国有资产投
    
    资经营有限公司
    
    198,470,000 2009 年8 月2 日 198,470,000 注
    
    注:(1)宁德市国有资产投资经营有限公司承诺:其所持股份自本次股权分置
    
    改革方案实施后首个交易日起三十六个月内不通过二级市场减持。
    
    (2)在相关股东会议投票表决通过后15 日内,提议修改公司章程,增加“股东
    
    有权要求公司采取以现金分红为主的股利分配政策。在公司弥补亏损后,现金分红原
    
    则上不低于公司当年可供投资者分配利润的65%”的条款,并在股东大会中投赞成票。
    
    五、董事、监事、高级管理人员和员工情况
    
    (一)董事、监事、高级管理人员的情况
    
    宁德市国有资产监督管理委员会
    
    宁德市国有资产投资经营有限公司
    
    福建闽东电力股份有限公司福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    9
    
    1、董事、监事、高级管理人员基本情况
    
    报告期被授予的股权激
    
    励情况
    
    姓名 职务 性别 年龄 任期起始终止日期
    
    年初
    
    持股
    
    数
    
    年末
    
    持股
    
    数
    
    变动
    
    原因
    
    报告期内从
    
    公司领取的
    
    报酬总额
    
    (万元)
    
    可行
    
    权股
    
    数
    
    已行
    
    权股
    
    数
    
    行
    
    权
    
    价
    
    期末
    
    股票
    
    市价
    
    是否在股
    
    东单位或
    
    其他关联
    
    单位领取
    
    薪酬
    
    郑其桂 董事长 男 52 2008.01~2011.01 0 0 无20.92 0 0 0 0 否
    
    何邦恒 董事、总经理男 47 2008.01~2011.01 0 0 无20.87 0 0 0 0 否
    
    董事 2008.05~2011.01
    
    张成文
    
    副总经理
    
    男 46
    
    2007.09~
    
    0 0 无12.70 0 0 0 0 否
    
    刘宗廷 董事 男 50 2008.01~2008.05 0 0 无0.00 0 0 0 0 是
    
    董事、 2008.01~2008.04
    
    杨立功
    
    副总经理
    
    男 52
    
    2004.12~2008.04
    
    0 0 无10.70 0 0 0 0 否
    
    张 斌 董事 男 42 2008.08~2011.01 0 0 无1.88 0 0 0 0 是
    
    林国勋 董事 男 36 2008.01~2011.01 0 0 无4.50 0 0 0 0 是
    
    陈锦光 董事 男 46 2008.01~2011.01 0 0 无4.50 0 0 0 0 否
    
    林永经 独立董事 男 66 2008.01~2011.01 0 0 无6.00 0 0 0 0 否
    
    黄家骅 独立董事 男 53 2008.01~2011.01 0 0 无6.00 0 0 0 0 否
    
    徐 军 独立董事 男 47 2008.01~2011.01 0 0 无6.00 0 0 0 0 否
    
    叶 斌 监事会主席 男 45 2008.01~2011.01 0 0 无4.50 0 0 0 0 是
    
    缪育祥 监事 男 43 2008.01~2011.01 0 0 无3.00 0 0 0 0 是
    
    王 斌 监事 男 32 2008.01~2011.01 0 0 无3.00 0 0 0 0 否
    
    林建辉 监事 男 46 2008.01~2011.01 0 0 无12.58 0 0 0 0 否
    
    林 辉 监事 男 54 2008.01~2011.01 0 0 无7.50 0 0 0 0 否
    
    董事秘书 2005.07~2008.11
    
    谢锦荣
    
    副总经理
    
    男 43
    
    2008.11~
    
    0 0 无15.79 0 0 0 0 否
    
    副总经理 2008.09~
    
    庄辰明
    
    董事会秘书
    
    男 33
    
    2008.11~
    
    0 0 无3.37 0 0 0 0 否
    
    杨小明 财务总监 男 46 2005.10~ 0 0 无16.86 0 0 0 0 否
    
    2、报告期内董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其
    
    他单位任职或兼职情况福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    10
    
    郑其桂,大学本科。曾任宁德地区农业局干部,宁德地区行署办副主任、接待处
    
    处长,宁德地区机关事务管理局副局长、接待处处长,闽东宾馆经理,古田县委副书
    
    记、组织部部长,宁德地区行署副秘书长、行署办主任、行署办党组书记,宁德地(市)
    
    委副秘书长、办公室主任,宁德市政府秘书长、党组成员,政府办党组书记,福鼎市
    
    委副书记、福鼎市人民政府代市长,福鼎市委副书记、福鼎市人民政府市长。现任福
    
    建闽东电力股份有限公司党委书记、董事长。
    
    何邦恒,硕士学位。曾任宁德县蕉城镇党委秘书、党委委员,宁德市(县级)委
    
    组织部组织科副科长、办公室主任、副科组织员;宁德市(县级)蕉南办事处主任,
    
    宁德市(县级)委办公室主任,宁德市(县级)交通局局长,宁德市(县级)市长助
    
    理,中共霞浦县委副书记、纪委书记。现任福建闽东电力股份有限公司党委副书记、
    
    总经理、董事。
    
    张成文,大学本科,高级会计师,注册会计师。曾任宁德市审计局综合科副科长,
    
    宁德市审计局商贸审计科科长,闽东会计师事务所所长,闽东远大有限责任会计师事
    
    务所董事长,福建宁德财经学校党总支副书记,宁德市福宁投资有限公司总经理,宁
    
    德市福宁投资有限公司董事。现任福建闽东电力股份有限公司党委副书记、副总经理、
    
    董事。
    
    刘宗廷,大学本科,经济师。曾任福建省福安市纪检委副书记兼任穆阳开发区党
    
    工委书记、管委会主任、穆阳镇党委书记、穆阳镇镇长,中共福安市委常委、常务副
    
    市长。兼任福安市财委口党委书记、财委主任,福建大华股份有限公司董事长,福安
    
    市恒实担保公司董事长,福安市国有资产投资经营有限公司党委书记、董事长,福建
    
    闽东电力股份有限公司党委副书记、总经理、董事。现任宁德市国有资产投资经营有
    
    限公司总经理。
    
    杨立功,大专文化,工程师。曾任宁德电力公司工程公司副经理,宁德市电力建
    
    设总公司副总经理,福建闽东电力股份有限公司董事、副总经理。现任宁德市国有资
    
    产投资经营有限公司副总经理。
    
    张 斌,大学本科,高级工程师。曾任福建省穆阳溪水电开发有限公司计划合
    
    同部副经理,闽东水电开发有限公司副总经理。现任宁德市国有资产投资经营有限公
    
    司副总经理,宁德市金港围海开发建设有限公司副董事长,福建闽东电力股份有限公福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    11
    
    司董事。
    
    林国勋,大学本科,高级会计师。曾任闽东福宁信托投资公司证券部副经理。现
    
    任宁德市国有资产投资经营有限公司投资发展部经理、经营管理部经理,福建闽东电
    
    力股份有限公司董事。
    
    陈锦光,大学本科。曾任福建省穆阳溪水电开发有限公司财务部经理。现任闽东
    
    能源投资有限公司总经理助理、财务部经理,福建闽东电力股份有限公司董事。
    
    林永经,大学本科,高级会计师。曾任国防科委8601 工程处财务负责人,电子
    
    部第41 研究所助理、财务处长,福建华兴会计师事务所所长,福建省华侨信托投资
    
    公司副总经理,福建省国有资产管理局局长,福建省财政厅副厅长。现任福建省国资
    
    管理学会会长,福建闽东电力股份有限公司独立董事。
    
    黄家骅,博士。曾任福建师范大学经济法律学院副院长兼福建师范大学经济研究
    
    所副所长,福建师范大学海外教育学院院长,福建师范大学闽台区域研究中心副主任。
    
    现任福建师范大学经济学教授、经济学博导,宁德师范高等专科学校校长,福建闽东
    
    电力股份有限公司独立董事。
    
    徐 军,大学本科。曾任福州市中级人民法院经济庭助理审判员,福建省律师
    
    协会省直分会会长,福建君立律师事务所律师、合伙人。现任福州市工商业联合会常
    
    委、法律顾问,福建省企业和企业家联合会法律顾问团成员,福建省归国华侨联合会
    
    法律顾问委员会委员,国务院侨办为侨服务法律顾问团特聘律师,福建省侨办法律顾
    
    问团法律顾问,福建省律师协会党委委员、常务副会长,北京市大成律师事务所福州
    
    分所律师、高级合伙人,福建闽东电力股份有限公司独立董事。
    
    叶 斌,大学本科,会计师。曾任宁德市国资局副局长,福建闽东电力股份有
    
    限公司董事。现任宁德市国有资产投资经营有限公司副总经理,福建闽东电力股份有
    
    限公司监事会主席。
    
    缪育祥,大学本科,会计师。曾任宁德市公路局财务科会计、主办会计,宁德公
    
    路稽征处财务科副科长、科长,宁德市财政局委派会计,宁德市国有资产投资经营有
    
    限公司财务部经理。现任宁德市国有资产投资经营有限公司经营部经理,福建闽东电
    
    力股份有限公司监事。
    
    王 斌,大学本科。曾任闽东能源投资有限公司财务部出纳、会计、主办会计。福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    12
    
    现任福建省东联水电开发有限公司财务部负责人,闽东能源投资有限公司财务部副经
    
    理,福建闽东电力股份有限公司监事。
    
    林 辉,大学本科,工程师。曾任霞浦县电力公司通讯室主任。现任霞浦发电
    
    分公司调度室主任、福建闽东电力股份有限公司监事。
    
    林建辉,大学本科,高级工程师。曾任福建省穆阳溪水电开发有限公司总工程师、
    
    副总经理。现任福建闽东电力股份有限公司工程管理部经理,福建闽东电力股份有限
    
    公司监事。
    
    谢锦荣,大学本科。曾任穆阳开发区党工委委员、纪工委书记兼任穆阳镇纪检
    
    委书记、党委副书记、福安市溪潭镇人大主席、党委副书记、溪潭镇人民政府镇长,
    
    福建闽东电力股份有限公司董事会秘书。现任福建闽东电力股份有限公司副总经理。
    
    庄辰明,厦门大学MBA,管理学博士。曾就职于福建省林业厅,厦门海环计算机
    
    软件有限公司,兴业银行股份有限公司董事会办公室。现任福建闽东电力股份有限公
    
    司副总经理、董事会秘书。
    
    杨小明,硕士,高级会计师、国际财务管理师、国际会计师。曾任福建省林业
    
    工程公司总会计师。现任福建闽东电力股份有限公司财务总监。
    
    3、年度报酬情况
    
    根据2008 年7 月31 日公司第四届董事会第三次会议和2008 年8 月20 日公司
    
    2008 年第二次临时股东大会审议通过《福建闽东电力股份有限公司第四届董事、监
    
    事和高级管理人员薪酬管理办法》,确定了公司第四届董事、监事和高级管理人员的
    
    薪酬标准和发放管理。(详见2008 年8 月2 日和2008 年8 月21 日《中国证券报》、
    
    《证券时报》)
    
    4、离任或聘任情况
    
    (1)2008 年1 月9 日,公司2008 年第一次临时股东大会审议通过换届选举第四
    
    届董事会和监事会成员,同意郑其桂、刘宗廷、何邦恒、杨立功、陈锦光、林国勋当
    
    选为公司第四届董事会董事和林永经、黄家骅、徐军当选为公司第四届董事会独立董
    
    事以及叶斌、缪育祥、王斌、林辉、林建辉当选为公司第四届监事会监事。(详见2008
    
    年1 月10 日《中国证券报》、《证券时报》)福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    13
    
    (2)2008 年1 月9 日,公司第四届董事会第一次会议审议通过《关于选举公司
    
    第四届董事会董事长的议案》,同意选举郑其桂先生为公司第四届董事会董事长;审
    
    议通过《关于续聘何邦恒先生为公司总经理的议案》,同意续聘何邦恒先生为公司总
    
    经理。(详见2008 年1 月11 日《中国证券报》、《证券时报》)
    
    (3)2008 年4 月25 日,因工作变动,杨立功先生辞去公司董事职务。(详见2008
    
    年5 月8 日《中国证券报》、《证券时报》)
    
    (4)2008 年4 月30 日,公司第四届董事会第五次临时会议审议通过《关于续聘
    
    公司副总经理的议案》,同意续聘张成文先生为公司副总经理,其他副总经理不再续
    
    聘;审议通过《关于续聘公司董事会秘书的议案》,同意续聘谢锦荣先生为公司董事
    
    会秘书;审议通过《关于续聘公司财务总监的议案》,同意续聘杨小明先生为公司财
    
    务总监。(详见2008 年5 月8 日《中国证券报》、《证券时报》)
    
    (5)2008 年5 月23 日,因日常工作繁忙,刘宗廷先生辞去公司董事职务。(详
    
    见2008 年5 月24 日《中国证券报》、《证券时报》)
    
    (6)2008 年5 月28 日,公司2007 年年度股东大会审议通过《关于选举张成文
    
    先生为公司第四届董事会董事》,张成文先生当选为公司第四届董事会董事。(详见
    
    2008 年5 月29 日《中国证券报》、《证券时报》)
    
    (7)2008 年8 月20 日,2008 年第二次临时股东大会审议通过《关于选举张斌先
    
    生为福建闽东电力股份有限公司第四届董事会董事》,张斌先生当选为公司第四届董
    
    事会董事。(2008 年8 月21 日《中国证券报》、《证券时报》)
    
    (8)2008 年9 月19 日,公司第四届董事会第十次临时会议审议通过《关于聘任
    
    庄辰明先生为公司副总经理的议案》,同意聘请庄辰明先生为公司副总经理。(详见
    
    2008 年9 月20 日《中国证券报》、《证券时报》)
    
    (9)2008 年11 月25 日,公司第四届董事会第十二次临时会议审议通过《关于
    
    聘任谢锦荣先生为公司副总经理的议案》,同意聘请谢锦荣先生为公司副总经理;审
    
    议通过《关于聘任庄辰明先生为公司董事会秘书的议案》,谢锦荣先生辞去公司董事
    
    会秘书职务,并聘请庄辰明先生为公司董事会秘书。(详见2008 年11 月26 日《中国
    
    证券报》、《证券时报》)福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    14
    
    (二)公司员工情况
    
    单位:人
    
    专 业 构 成 文 化 结 构
    
    总数 生产
    
    人员
    
    技术
    
    人员
    
    管理
    
    人员
    
    硕士及
    
    以上
    
    大学
    
    本科
    
    大学
    
    专科
    
    中专
    
    技校
    
    高中
    
    初中及
    
    以下
    
    离退休
    
    人数
    
    2105 1058 549 498 5 83 388 246 752 631 337
    
    六、公司治理结构
    
    (一)公司治理情况
    
    公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关规范
    
    性文件的要求,加强公司制度建设,制定了《公司募集资金管理制度》、《公司独立董
    
    事年报工作制度》、《公司董事会审计委员会工作规程》,修订了《公司章程》,逐步完
    
    善公司的内控制度体系,健全内部管理,强化信息披露,规范公司运作行为。
    
    报告期内,按照中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号文和中国证监会福建
    
    监管局《关于进一步深入推进辖区上市公司治理专项活动工作的通知》(闽证监公司
    
    字[2008]22 号)(以下简称“治理通知”)的要求,对照《公司法》、《证券法》等有
    
    关法律法规,对开展加强上市公司治理专项活动的整改情况进行了全面梳理,并制订
    
    了持续改进计划,经公司第四届董事会第九次临时会议审议通过,在公司指定的媒体
    
    披露了《福建闽东电力股份有限公司关于公司治理整改情况的说明》。通过对整改情
    
    况的进一步排查,公司建立遏制违规资金占用的长效机制,按规定调整充实董事会下
    
    设机构的人员构成,进一步提高全体董事、监事及其他高管人员的法律意识和信息披
    
    露责任意识,公司规范运作水平和公司治理水平得到有效提高。
    
    (二)独立董事履行职责情况
    
    报告期内,公司独立董事严格按照《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建
    
    立独立董事制度的指导意见》等相关法规、规章和《公司章程》、《公司独立董事工作
    
    制度》的要求,认真履行法定职责,诚实守信、勤勉尽责,充分发挥独立董事及各专福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    15
    
    门委员会的作用。一方面,严格审核公司相关事项,维护公司和公众股东的合法利益,
    
    促进公司规范运作;另一方面发挥各自的专业优势,充分分析市场变化,积极关注和
    
    参与研究公司的发展,为公司的战略规划、风险控制、审计工作、内控及董事、高管
    
    提名等工作提出了意见和建议。
    
    1、对公司重大事项发表意见情况
    
    报告期内,独立董事对公司定期报告、聘任会计师事务所、聘请高管,重大事
    
    项等充分发表了意见,对公司董事会会议审议的凡需要独立董事发表意见的重大事项
    
    进行了认真审查,与公司经营管理层进行了充分的沟通,提出了很多合理化建议,并
    
    出具了书面独立意见,未对有关事项提出异议。
    
    按照《公司独立董事年报工作制度》的要求,积极参与了定期报告审计工作的
    
    开展及监督,发挥独立董事专业优势,听取了公司管理层对2008 年度经营情况汇报,
    
    并提出了自己对公司发展意见,实地考察了公司重大项目进展情况,对董事会审议
    
    2008 年年报会议的召开程序、必备文件以及能够做出合理准确判断的资料信息的充
    
    分性进行了审查,并出具了书面意见。
    
    2、独立董事出席董事会的情况
    
    独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次)
    
    林永经 18 14 4 0
    
    黄家骅 18 17 1 0
    
    徐 军 18 16 2 0
    
    (三)关于公司与控股股东的关系
    
    控股股东依法行使其权利并承担相应的义务,没有超越股东大会直接或间接干
    
    预公司的决策和经营活动。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面
    
    做到严格分开,各自独立运作、独立核算、独立承担责任和风险。
    
    (四)公司内部控制自我评价
    
    公司通过不断的建立、健全和执行各项内部控制制度,及开展“上市公司治理
    
    专项活动”进行自查、整改、提高,现行的内部控制制度较为健全、合理、有效。本
    
    公司现有的内部控制制度基本符合我国有关法规和证券监管部门的要求,符合当前公福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    16
    
    司生产经营实际情况需要,在企业管理各个过程、各个关键环节、重大投资、重大风
    
    险等方面发挥了较好的控制与防范作用。公司将不断加强内部控制,促进公司稳步、
    
    健康发展,并根据外部经营环境的变化、相关部门和政策新规定的要求,结合公司发
    
    展的实际需要,进一步完善内控制度,增强内部控制的执行力,推进内部控制各项工
    
    作的不断深化,提高内部控制的有效性。(详见公司同日发布的《公司内部控制自我
    
    评价报告》)。
    
    (五)报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实
    
    施情况:
    
    为逐步建立符合现代企业制度要求的激励约束机制,合理确定公司第四届董事、
    
    监事和高级管理人员收入水平,切实调动企业负责人的积极性和创造性,促进公司健
    
    康发展和价值提升。报告期内,公司董事会薪酬与考核委员会在科学测算的基础上提
    
    出了《福建闽东电力股份有限公司第四届董事、监事和高级管理人员薪酬管理办法》,
    
    并经公司2008 年第二次临时股东大会审议通过,确定了公司第四届董事、监事和高
    
    级管理人员的薪酬标准和发放管理。公司董事、监事和高级管理人员均按照相关规定
    
    领取报酬。
    
    七、股东大会简介
    
    报告期内公司召开了2007 年年度股东大会和二次临时股东大会,有关情况简介
    
    如下:
    
    (一)2007 年年度股东大会
    
    2008 年5 月28 日,2007 年年度股东大会在福建省宁德市环城路143 号闽东大
    
    广场华隆大厦8 层第二会议室召开,由公司董事长郑其桂先生主持,本次股东大会的
    
    决议公告刊载于2008 年5 月29 日《中国证券报》、《证券时报》。
    
    (二)2008 年第一次临时股东大会
    
    2008 年1 月9 日,2008 年第一次临时股东大会在福建省宁德市环城路143 号闽
    
    东大广场华隆大厦8 层第二会议室召开,由公司董事长周敦彬先生主持,本次股东大福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    17
    
    会的决议公告刊载于2008 年1 月10 日《中国证券报》、《证券时报》。
    
    (三)2008 年第二次临时股东大会
    
    2008 年8 月20 日,2008 年第二次临时股东大会在福建省宁德市环城路143 号
    
    闽东大广场华隆大厦8 层第二会议室召开,由公司董事长郑其桂先生主持,本次股东
    
    大会的决议公告刊载于2008 年8 月21 日《中国证券报》、《证券时报》。
    
    八、董事会报告
    
    (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
    
    1、报告期内公司经营情况的回顾
    
    (1)报告期内公司总体经营情况
    
    2008 年度,公司全年完成发电量97,243 万千瓦时,比上年度增加了14.93%,
    
    完成售电量94,912 万千瓦时,比上年度增加了15.04%;营业收入为55,040 万元,
    
    比上年度增加了111.25%,其中售电业务收入为27,207 万元,比上年度增加了17.57%;
    
    实现营业利润7980 万元,比上年度增加了4311 万元,实现净利润4977 万元,比上
    
    年度增加了2830 万元,增加的主要原因是2008 年我公司拥有32%股权的参股公司厦
    
    门船舶重工股份有限公司收益大幅增加,以及武汉楚都房地产确认商住部分的收入。
    
    具体情况如下:
    
    报告期内主营业务分行业、产品情况表
    
    单位:人民币元
    
    行业 营业收入 营业成本
    
    营业利
    
    润率(%)
    
    营业收入比上
    
    年增减(%)
    
    营业成本
    
    比上年增
    
    减(%)
    
    营业利润率比上
    
    年增减(%)
    
    电力销售 272,067,612.49 164,373,289.82 39.58 17.56 32.11 -14.39
    
    自来水销
    
    售
    
    19,602,500.69 14,851,354.26 24.24 1.36 13.19 -24.63
    
    工程施工 12,132,277.52 10,388,198.40 14.38 80.45 113.28 -47.83
    
    房屋销售 242,659,574.00 142,971,884.91 41.08 - - -福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    18
    
    主营业务收入按地区分布情况
    
    单位:人民币元
    
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    
    福建省 307,741,492.79 111.24
    
    湖北省 242,659,574.00 -
    
    合计 550,401,066.79
    
    (2)公司主营业务及其经营情况
    
    本公司的主营业务为水力发电,是所在经营区域唯一以经营发电为主营业务的
    
    上市公司。公司目前所属十一家发电分公司或控股公司及下属二十座发电站分布在福
    
    建省宁德市除古田县以外的其他县(市、区),并主要向宁德市电业局或其下属各供
    
    电分公司趸售上网电量。公司上网电量目前执行上网综合电价为0.286 元/千瓦时(不
    
    含税)。
    
    (3)报告期内资产构成情况
    
    单位:人民币元
    
    2008 年末 2007 年末
    
    项目
    
    金额
    
    占总资产的
    
    比重(%)
    
    金额
    
    占总资产的
    
    比重(%)
    
    同比增减
    
    应收帐款 33,989,809.17 15.18 21,123,273.71 7.82 60.91
    
    其他应收款 6,916,996.10 3.09 9,130,046.84 3.38 -24.24
    
    预付帐款 110,036,582.47 49.15 18,566,449.36 6.87 492.66
    
    存货 383,354,969.16 171.22 400,863,527.23 148.41 -4.37
    
    投资性房地产 10,502,203.81 4.69 10,903,520.13 4.04 -3.68
    
    长期股权投资 309,239,884.38 138.12 252,716,795.72 93.56 22.37
    
    固定资产 1,192,566,555.68 532.63 872,983,606.25 323.20 36.61
    
    在建工程 202,896,599.46 90.62 504,222,480.84 186.67 -59.76
    
    短期借款 558,000,000.00 249.22 438,030,000.00 162.17 27.39
    
    预收帐款 10,876,079.71 4.86 230,387,462.26 85.29 -95.28
    
    一年内到期的长期借款 35,025,256.00 15.64 24,500,000.00 9.07 42.96
    
    长期借款 223,900,000.00 100.00 270,110,110.00 100.00 -17.11
    
    总资产 2,501,546,031.47 --- 2,451,837,220.55 --- 2.03
    
    以上变动幅度较大项目的主要原因如下:
    
    <1>应收帐款较期初数增加60.91%,主要原因是福建穆阳溪水电开发有限公司投产发电福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    19
    
    预结算未收回的电费;
    
    <2>其他应收款较期初数减少了24.24%,主要原因是本年度收回南安静水石业有限公司
    
    欠款;
    
    <3>预付帐款较期初数增加了492.66%,主要原因是本年度支付购土地款;
    
    <4>存货较期初数减少了4.37%,主要原因是子公司武汉楚都房地产有限公司开发的成
    
    本增加及商住部分收入确认结转成本;
    
    <5>长期股权投资较期初数增加了22.37%,主要原因是对参股公司增加投资及参股公司
    
    投资收益的增加;
    
    <6>固定资产较期初数增加了36.61%,主要原因是福建穆阳溪水电开发有限公司投产发
    
    电,在建工程结转为固定资产;
    <7>在建工程较期初数减少了59.76%,主要原因是福建穆阳溪水电开发有限公司投产发
    
    电,在建工程结转为固定资产;
    
    <8>短期借款较期初数增加了27.39%,主要原因是生产经营需要增加短期借款;
    
    <9>预收帐款较期初数减少了95.28%,主要原因是子公司武汉楚都房地产有限公司开发
    
    项目的商住部分确认收入将预收售房款确认结转收入;
    
    <10>一年内到期的长期借款较期初数增加了42.96%,主要原因是武汉楚都房地产有限
    
    公司将长期借款转入一年内到期的长期借款;
    
    <11>长期借款较期初数减少了17.11%,主要原因是是武汉楚都房地产有限公司将长期
    
    借款转入一年内到期的长期借款;
    
    报告期内期间费用及所得税同比变动情况
    
    单位:人民币元
    
    项目 2008 年度 2007 年度 同比增减(%)
    
    销售费用 28,836,526.94 365,197.47 7,796.15
    
    管理费用 75,707,140.86 64,827,002.64 16.78
    
    财务费用 50,507,143.28 25,510,810.82 97.98
    
    所得税 6,224,188.68 14,956,051.07 -58.38
    
    以上增减幅度较大项目的主要原因如下:
    
    <1>销售费用较上年同期数增加了7796.15%,主要原因是子公司武汉楚都房地产有限公福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    20
    
    司开发的商住部份确认收入,所配比的商住部份的销售费用;
    
    <2>管理费用较上年同期数增加了16.78%,主要原因是子公司福建穆阳溪水电开发有限
    
    公司本年5 月投产发电,新增列支的管理费用及职工调资;
    
    <3>财务费用较上年同期增加了97.98%,主要原因是①母公司本年借款本金比上年末增
    
    加,及受国家宏观调控影响借款利率上升,引起财务费用比上年增加;②2008 年5 月福建
    
    穆阳溪水电开发有限公司投产发电,借款利息资本化转为费用化核算;③武汉楚都房地产有
    
    限公司开发的房产达到可使用状态,借款利息资本化转为费用化核算
    
    <4>所得税较上年同期数下降58.38%,主要原因是①本年对福鼎华大公司的破产损失申
    
    请税前抵扣;②本报告期执行新的企业所得税法,税率由33%降为25%;
    
    (4)报告期内经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况
    
    单位:人民币元
    
    项目 2008 年度 2007 年度 同比增减(%)
    
    经营活动产生的现金流量净额 33,905,765.06 185,047,704.58 -81.68
    
    投资活动产生的现金流量净额 -195,379,612.52 -157,681,370.67 -23.91
    
    筹资活动产生的现金流量净额 32,930,405.37 78,481,920.21 -58.04
    
    以上增减幅度较大项目的主要原因如下:
    
    <1>经营活动产生的现金流量净额较上年同期数减少了81.68%,主要原因是子公司武汉
    
    楚都房地产有限公司商品房销售款比上年减少及开发成本的增加;
    
    <2>投资活动产生的现金流量净额较上年同期数减少了23.91%,主要原因是本年支付购
    
    买土地款;本年福建穆阳溪水电开发有限公司工程款比上年减少;
    
    <3>筹资活动产生的现金流量净额较上年同期数减少了58.04%,主要原因是子公司福建
    
    福安市黄兰溪水力开发有限公司偿还借款比上年增加;
    
    (5)主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
    
    <1>控股公司
    
    ①福建福安市黄兰溪水力发电有限公司,经营范围为福建福安市黄兰溪水力发电有限
    
    公司黄兰溪一级、二级水电站发电业务,注册资本为10,000 万元,本公司拥有100%股权。
    
    截止报告期末,该公司总资产为20276 万元,净资产为9941 万元,本报告期该公司实现净福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    21
    
    利润404 万元。
    
    ②宁德市自来水有限公司,经营范围为自来水供应、安装,水暖管件、灰铸铁件,低
    
    合金、钢管零售等,注册资本2,400 万元,本公司拥有95%股权。截止报告期末,该公司总
    
    资产6485 万元,净资产2602 万元,本报告期实现净利润2.12 万元。
    
    ③ 武汉楚都房地产有限公司,经营范围为房地产开发、商品房销售;建筑材料、装饰
    
    材料批发、零售,注册资本为14,700 万元,本公司拥有91.84%股权。截止报告期末,该公
    
    司总资产为39197 万元,净资产为14707 万元,本报告期该公司实现主营业务收入24266
    
    万元,实现营业利润3396 万元,实现净利润1003 万元,本公司按股比确认收益921 万元,
    
    占本报告期实现净利润的18%。主要原因是本报告期该公司开发的房地产商住部份符合收入
    
    确认条件实现的净利润。
    
    ④福州闽东大酒店有限公司,经营范围为酒店筹建,注册资本为10,000 万元,本公司
    
    拥有60.72%股权。截止报告期末,该公司总资产为13082 万元,净资产为9277 万元,目前
    
    该项目已出租,本报告期产生亏损302 万元。
    
    ⑤宁德市宁港自来水有限公司,经营范围为自来水的生产和供应(筹建),注册资本为
    
    4,600 万元,本公司拥有70%股权。截止报告期末,该公司总资产为8032 万元,净资产为
    
    4600 万元,该公司目前仍处于建设期间。
    
    ⑥福建穆阳溪水电开发有限公司,经营范围为建设和经营福建省闽东水电站扩建工程
    
    和其他水电站,注册资本为10,000 万元,本公司拥有100%股权。截止报告期末,该公司总
    
    资产为41586 万元,净资产为14281 万元,该公司已于2008 年5 月正式发电。本报告期亏
    
    损120 万元。
    
    ⑦福安市天缘商贸有限公司,经营范围为机电产品制造及原辅材料、金属材料(不含贵
    
    重金属),家电电器批发零售;饮食、住宿娱乐服务,糖烟酒零售等,注册资本为1,000 万
    
    元,本公司拥有100%股权。截止报告期末,该公司总资产为2450 万元,净资产为1913 万
    
    元,本报告期由于停业产生亏损186 万元。
    
    <2>参股公司
    
    ①厦门船舶重工股份有限公司,经营范围为各类船舶制造、安装、修理等,注册资本
    
    为25,000 万元,本公司拥有32%股权。截止报告期末,该公司总资产为279109 万元,净资
    
    产为48889 万元,本报告期该公司实现主营业务收入280502 万元,实现营业利润18490 万
    
    元,净利润15298 万元,本公司按股比确认投资收益4895 万元,占本期公司实现净利润的福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    22
    
    98%。该公司2008 年度净利润同比出现大幅增加,主要原因是公司造船收入增加所致。
    
    ② 江苏太仓沪浮璜公路有限公司,经营范围为沪浮璜公路经营,注册资本为6,000 万
    
    元,本公司拥有40%股权。该项目拟进行股权转让。
    
    ③福建寿宁牛头山水电有限公司,经营范围为开发、经营福建寿宁牛头山水电站和其
    
    他水电站等,注册资本为11,255 万元,本公司拥有30%股权。截止报告期末,该公司总资
    
    产为70435 万元,净资产为 11103 万元,本报告期亏损317 万元。
    
    ④福建福宁船舶重工有限公司,经营范围为船舶制造及维修,钢结构加工等,注册资
    
    本为4025 万元,本公司拥有30%股权。截止报告期末,该公司总资产为18250 万元,净资
    
    产为4203 万元,本报告期实现净利润为151 万元。
    
    ⑤上海东溟投资有限公司,经营范围为投资,注册资本为5,000 万元,本公司拥有45%
    
    股权。截止报告期末,本公司已在往年对该公司长期股权账面价值16,964,608.52 元全额计
    
    提长期股权投资减值准备。
    
    2、对公司未来发展的展望
    
    (1)2009 年公司主业面临的发展趋势
    
    2009 年,公司明确以清洁能源为主的发展方向,立足公司实情,整合优势资源,提高
    
    管理水平,完成公司的年度经营目标。
    
    国家有关产业政策将继续鼓励发展水电等清洁能源,水电行业仍具有较好的前景。公
    
    司也再次确立了发展主业的战略,凭借长期积累的电力主业开发、建设、经营管理等方面的
    
    经验,集人才、技术等优势,配置公司内部资源,集中力量做强主业扩大主业规模:一是通
    
    过股权并购壮大主业;二是对现有的电站进行技改,提高装机容量和发电能力;三是积极争
    
    取区内剩余的可供开发的水电资源的开发权;四是积极拓展向其他电力如抽水蓄能、风力发
    
    电等业务的建设与发展。福建省清理整顿违规小水电项目工作整改力度进一步深入,这对公
    
    司主业发展既是挑战又是机遇。一方面,公司需要自审自查,严格按照行业规章制度运作小
    
    水电项目;另一方面,部分优质小水电项目,由于管理不善,人才不足,迫于整改的力度,
    
    无力维系经营,公司可以审时度势,充分发挥自身优势,收购优质项目,发展壮大主业。根
    
    据福建省物价局关于趸售县水电站电价结算等问题的通知(闽价商〔2008〕424 号)的文件精
    
    神, 从2008 年11 月1 日起,所有趸售县(市)网上网电量全部以所在县(市、区)物价局
    
    核定的电价执行,不存在漂省网及富余电量。这将有可能增加公司2009 年的售电收入。福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    23
    
    随着福建省发电企业新增发电机组装机容量的不断投产,一些大型发电企业落户宁德,
    
    全省特别是闽东地区用电紧张的局面得到缓解。由于目前供电企业仍然处于垄断地位,“发
    
    供分离、竞价上网”的机制尚未完全形成,不能发挥公司水电上网电价低的优势,而公司的
    
    水电站调节能力不足且大部分电量上地方网,在丰水期电量上网竞争激烈。
    
    (2)发展机遇与挑战及新年度经营计划
    
    机遇
    
    ①经过三年的治理整顿和一年来的恢复发展,公司的实力正在稳步提升,一些困扰发
    
    展的重点、难点问题逐步解决,效益有所好转,为公司的进一步发展奠定了基础。
    
    ②随着公司所在地宁德环三都澳区域发展战略的全面推进,掀起了新一轮创业热潮,
    
    为公司捕捉商机、扩大投资、加快发展提供了优越环境。
    
    ③为应对金融危机,国家实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策,以及国家大力
    
    推行节能减排的政策,为公司发展风电、抽水蓄能等清洁能源项目投资建设带来机遇。
    
    挑战
    
    ①国际金融危机仍在继续扩散蔓延,对实体经济的冲击正在进一步加剧,虽然对公司
    
    发电主业影响不大,但对公司参、控股的房地产和造船行业可能带来影响。
    
    ②随着水资源费、员工工资的提高和贷款的增加,经营成本不断上升;受经济下滑形
    
    势的影响,物价管理部门对价格的审批更加严谨,提高电价难度加大;由于区内优质水电资
    
    源越来越少,主业扩张难,发展空间受限。
    
    ③大部分电站建于上世纪七八十年代,电站设备逐年老化、自动化程度不高,使安全
    
    管理存在隐患和漏洞,安全形势不容乐观。
    
    新年度经营计划
    
    新年度,面对国内经济运行环境不确定性因素明显增多,经济增长明显放缓局面。公
    
    司将以经济效益为中心,以发展和创新两项工作为重点,实现投资、改革、管理三大突破,
    
    使公司成为资产结构优、经济效益好、管理水平高,具有综合竞争能力的电力企业。为此,
    
    公司采取以下措施:①抢抓机遇,力争项目投资新突破;②改革创新,增强体制机制新活力;
    
    创造条件,迈出资本运作新步伐;③科学理财,争创财务管理新成效;④预防为主,构建安
    
    全生产新体系;⑤挖掘潜力,获取经营管理新效益。
    
    在投资项目上,公司将支持控股公司武汉楚都房地产有限公司的自主经营,重点突破福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    24
    
    商业楼盘的营销工作,实现收益;积极配合参股公司厦门船舶重工有限公司的经营管理,建
    
    立良好合作关系。在储备项目上,公司储备了多个优质投资项目,准确把握投资机会,实现
    
    公司可持续发展。在资本运作上,积极做好再融资前的相关准备工作。
    
    2009 年,公司将规范运作、求实创新,不断提升公司的价值,以优良的业绩回报股东
    
    和社会。
    
    (3)公司资金需求和使用计划
    
    公司资金需求主要是因为公司发展的需要而对主业及其他行业项目投资所需的资金,
    
    公司资金使用计划主要是根据投资项目预算及施工计划进行计划的。
    
    (4)风险因素及对策
    
    公司目前主要存在的风险因素包括:
    
    ①公司主营电力和水的生产与销售,水力发电与自然气候密切相关,其发电量和业绩,
    
    客观上受制于河流的来水以及气候和雨量的变化。由于流域降雨量的不可控性,有丰水年和
    
    枯水年的区分,从而对公司水电站年度发电量的波动产生不利影响。枯水气候可能会造成公
    
    司发电量急剧下滑,公司所属各电站水能利用率不均,来水过多可能导致弃水且可能形成洪
    
    水,对水电站的安全运行产生严重影响。公司主营业务的业绩,很大程度上依赖于当年的来
    
    水情况;
    
    ②公司电站所处地区虽不属于地质灾害多发区,但地质灾害以及台风、洪涝等自然灾
    
    害发生的可能性也存在。如果发生地质灾害或自然灾害,可能会影响在建工程建设进度,增
    
    加工程建设投资,对已投产电站的大坝、厂房、渠道造成不同程度的损失;
    
    ③国家移民、环保、税收、电价、水费、水资源费及库区基金等宏观政策对水电企业
    
    的生产成本和盈利能力会产生直接的影响。在公司电站项目建设过程中,水库移民补偿标准
    
    调整、环保要求提高、耕地占用税开征等因素,都将会加大工程建设成本,对电站投产后的
    
    效益产生不利影响;公司主营水力发电,水费、水资源费的变化,对公司的生产成本影响较
    
    大;
    
    ④目前,金融危机对实体经济的影响还在继续蔓延,企业成本上升、效益下滑,对电
    
    力行业及其上下游行业也产生了不同程度的影响。公司的发电量和盈利能力存在一定的市场
    
    风险。福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    25
    
    针对公司现存的风险因素,公司将采取积极的应对措施:
    
    ①及时掌握电站水库水文情况、把握用电动态,科学调节水库库容,采取“以丰补欠”,
    
    争取多发少损;对现有的机组进行技改,保持设备良好的状态,科学安排运行方式,妥善安
    
    排机组大修时间,努力提高负荷率;挖掘潜力,避开丰水期维修,减少弃水浪费,提高水资
    
    源利用率;
    
    ②强化安全生产监督管理,规范生产运行机制,稳定安全生产局面,做好工程建设过
    
    程中的地质灾害和自然灾害防范,减少安全事故和损失,尽可能地降低系统性和结构性风险;
    
    ③加强与政府有关部门和供电企业的协调,充分发挥集团优势,积极做好电价和电量
    
    管理工作,签订供电合同,协调电价执行,确保电价落实到位,增加营业收入。着力做好电
    
    力营销工作,深入挖掘经营潜力,重点开展已审批电价执行情况的跟踪落实工作;对部分低
    
    于标杆电价的下属水电站,争取通过成本监审,向标杆电价靠拢;做好丰源电站的电价申报
    
    审批工作;启动峰谷电价申报审批工作;并通过规范自供区管理,努力把售电价格做高做足。
    
    加大电费回收力度,加强管理,降低度电成本;与上游调节水库签订较长期的供水协议,保
    
    障水资源价格和供给稳定;同时适当并购盈利能力较强、生产基础条件较好的电站或盈利能
    
    力较好的其他非主业项目,提高经营效益。
    
    ④紧密跟踪国家宏观政策,强化预算管理,降低可控成本,进一步创新融资方式,拓
    
    宽融资渠道,加大资金筹措力度,充分利用资本市场融资平台,拓宽与金融机构的合作领域,
    
    进一步优化股权结构,加大对应收账款和债务的催收力度,改善债务结构,降低融资成本,
    
    强化资金管理,保障企业发展的资金需求,促进企业持续、健康发展。
    
    (二)报告期内公司投资情况
    
    1、报告期内募集资金使用情况
    
    单位:万元
    
    本年度已使用募集资金总额 3,929.18
    
    募集资金总额(万元) 111,179.00
    
    已累计使用募集资金总额 83,944.92
    
    承诺投资项目 是否变更项目拟投入金额实际投资金额
    
    是否符合计
    
    划进度
    
    产生收益情况
    
    1、闽东水电站扩建 否 40,433.80 14,112.98 否 -120.23
    
    2、柘荣县龙溪梯级电站技改 否 3,650.00 3,650.00 是 314.70
    
    3、受让福建福安黄兰溪水力发电
    
    有限公司75%股权
    
    否 9,360.00 9,360.00 是 302.68
    
    4、收购寿宁车岭二级水电站资产 是 5,942.13 — — —福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    26
    
    5、古田县双口渡电站,据合同,本
    
    公司投入比例为80%
    
    是 12,256.10 — — —
    
    6、宁德洪口水电站 是 35,000.00 — — —
    
    7、补充流动资金 否 4,536.97 4,536.97 是 325.30
    
    合 计 111,179.00 31,659.95 — 822.45
    
    的说明
    
    (
    
    分具体项目
    
    )
    
    未达到计划进度和预计收益
    
    1、因项目资金34,014.67 万元于2004 年被挪用,造成项目进展延缓。2005 年9 月26 日第三届董事
    
    会第十二次临时会议通过了《关于成立福建穆阳溪水电开发有限公司建设闽东水电站扩建工程的议案》,
    
    将该项目原来的指挥部运作方式改变为公司法人运作方式,成立福建穆阳溪水电开发有限公司承担该项目
    
    建设。(详见2005 年9 月28 日《中国证券报》和《证券时报》)该项目于2008 年5 月才正式投产发电,
    
    以及受上游电站生产计划的影响,导致该项目没有达到预期效益。
    
    2、柘荣县龙溪梯级电站技改项目设计发电量偏大,预计电价与执行电价有差距以及水资源费提高,
    
    导致该项目不能达到预期效益。
    
    3、福建黄兰溪水力发电有限公司本年度由于流域内降雨量下降,预计电价与与执行电价存在差距,
    
    以及水资源费提高,导致没有达到预期收益。
    
    变更原因说明
    
    (
    
    分具体项目
    
    )
    
    变更程序及
    
    1、公司拟与古田县电力公司合资组建“古田双口渡电力开发有限公司”开发该电站,合营公司注册资
    
    本为5,000 万元,其中,公司出资80%,古田县电力公司出资20%。项目建设资金缺额部分由公司与古田
    
    县电力公司按照出资比例继续注入。公司拟投入12,256.1 万元募集资金用于该项目的建设。福建省电力
    
    体制改革后,原投资各方因无法解决电力输出线路问题,故无法按原计划进行投资。2002 年6 月25 日,
    
    经公司股东大会批准变更并于2002 年6 月26 日的《中国证券报》、《证券时报》上做详细披露。
    
    2、原拟投资宁德市洪口水电站,由于宁德洪口水电站项目属跨区域送电电站,且当时正逢福建省电力
    
    体制改革而该电站供用电合同主体发生变化,在新的供用电协议签订之前,该电站投资效益的不确定因素
    
    增大,故公司未与合作方签订正式的合作合同。2001 年12 月29 日,经公司股东大会批准变更并于2002
    
    年1 月4 日的《中国证券报》、《证券时报》上做详细披露。
    
    3、寿宁车岭二级水电站的原股东要求我司在收购该电站的价格上提高为8,000 万元,并收购原寿宁
    
    县所属的坑兜电站。公司董事会认为,原股东的要求缺乏依据,无法满足其要求,致使收购行为无法实施。
    
    2003 年10 月22 日,经公司第一次临时股东大会批准将该笔募集资金使用用途变更为建设屏南上培水电
    
    站技改工程,并于2003 年10 月23 日的《中国证券报》、《证券时报》上做详细披露。
    
    尚未使用的募集资金
    
    用途及去向
    
    募集资金扣除发行费用后的应结余募集资金为27,540.92 万元,其中:
    
    1、募集资金专户余额为37.26 万元;
    
    2、1 亿元作为证券交易结算资金存放在爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部;
    
    3、其余的17,503.66 万元于2004 年被挪用于偿还银行借款。
    
    变更项目情况
    
    单位:万元
    
    变更投资项目的资金总额 53,198.23
    
    变更后的项目
    
    对应的
    
    原承诺项目
    
    变更项目
    
    拟投入金额
    
    实际投入
    
    金额
    
    是否符合计
    
    划进度
    
    产生收益
    
    情况
    
    屏南县上培水电站技改工程
    
    收购寿宁车岭二
    
    级水电站资产
    
    5,942.13 5,942.13 是 758.65
    
    投资3,900 万元联合开发寿宁牛
    
    头山水电站
    
    古田县双口渡电站, 3,900.00 3,510.00 是 -75.12福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    27
    
    投资6,055 万元开发宁港自来水
    
    有限公司
    
    6,055.00 5,548.00 否 —
    
    投资1,050 万元收购霞浦新三级
    
    电站
    
    1,050.00 1,033.74 是 32.95
    
    用1,251.10 万元偿还银行贷款
    
    据合同,本公司投入
    
    比例为80%
    
    1,251.10 1,251.10 是 89.70
    
    投资8000 万元设立厦门船舶重
    
    工股份有限公司。
    
    8,000.00 8,000.00 是 4,895.25
    
    用27,000 万元补充流动资金。
    
    宁德洪口水电站
    
    27,000.00 27,000.00 是 1,935.90
    
    合计 - 53,198.23 52,284.97 — 7,637.33
    
    未达到计划进度
    
    和预计收益的说
    
    明(分具体项目)
    
    1、投资宁港自来水有限公司项目。该项目于1998 年设计,2004 年水厂土建竣工后,考虑到
    
    供水能力供过于求,如果仓促投产,将造成经营亏损,所以暂缓第三水厂的设备与管道安装,导
    
    致项目建设计划进度受到影响。
    
    2、投资寿宁牛头山水电站项目,受库区移民征地影响,于2008 年11 月底才完成二期蓄水
    
    验收,又遇今年流域内降雨量偏少,以及水资源费提高,致使未达到预计收益。
    
    3、霞浦新三级电站因水资源费提高,没有达到预期收益。
    
    2、报告期内非募集资金投资项目
    
    单位:万元
    
    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
    
    福建福宁船舶重工有限公司 1,347.50 注 45.30
    
    合计 1,347.50 - 45.30
    
    注:福建福宁船舶重工有限公司为我公司占比30%的参股公司。目前因项目征地
    
    问题未能解决,导致项目生产规模受限,目前在项目建设的过程中开展小规模生产。
    
    (三)董事会日常工作情况
    
    1、报告期内董事会的会议情况及决议内容:
    
    本年度公司共召开4 次董事会会议及14 次董事会临时会议,会议的决议内容如
    
    下:
    
    2008 年1 月9 日,召开了公司第四届董事会第一次会议,本次董事会的决议公
    
    告刊载于2008 年1 月11 日的《中国证券报》、《证券时报》。
    
    2008 年1 月14 日,召开了公司第四届董事会第一次临时会议,本次董事会的决
    
    议公告刊载于2008 年1 月16 日的《中国证券报》、《证券时报》。
    
    2008 年1 月24 日,召开了公司第四届董事会第二次临时会议,会议审议并通过
    
    了《关于福建闽东电力股份有限公司向福州闽东大酒店有限公司提供借款的议案》。
    
    2008 年3 月28 日,召开了公司第四届董事会第三次临时会议,本次董事会的决
    
    议公告刊载于2008 年3 月29 日的《中国证券报》、《证券时报》。福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    28
    
    2008 年4 月9 日,召开了公司第四届董事会第二次会议,本次董事会的决议公
    
    告刊载于2008 年4 月11 日的《中国证券报》、《证券时报》。
    
    2008 年4 月21 日,召开了公司第四届董事会第四次临时会议,本次董事会的决
    
    议公告刊载于2008 年4 月23 日的《中国证券报》、《证券时报》。
    
    2008 年4 月30 日,召开了公司第四届董事会第五次临时会议,本次董事会的决
    
    议公告刊载于2008 年5 月8 日的《中国证券报》、《证券时报》。
    
    2008 年5 月15 日,召开了公司第四届董事会第六次临时会议,本次董事会的决
    
    议公告刊载于2008 年5 月17 日的《中国证券报》、《证券时报》。
    
    2008 年6 月11 日,召开了公司第四届董事会第七次临时会议,会议审议并通过
    
    《关于向武汉楚都房地产有限公司提供借款的议案》和《关于向福州闽东大酒店有限
    
    公司提供借款的议案》。
    
    2008 年6 月27 日,召开了公司第四届董事会第八次临时会议,会议审议并通过
    
    《关于向商业银行福州杨桥支行申请流动资金借款的议案》。
    
    2008 年7 月18 日,召开了公司第四届董事会第九次临时会议,本次董事会的决
    
    议公告刊载于2008 年7 月19 日的《中国证券报》、《证券时报》。
    
    2008 年7 月31 日,召开了公司第四届董事会第三次会议,本次董事会的决议公
    
    告刊载于2008 年8 月2 日的《中国证券报》、《证券时报》。
    
    2008 年9 月19 日,召开了公司第四届董事会第十次临时会议,本次董事会的决
    
    议公告刊载于2008 年9 月20 日的《中国证券报》、《证券时报》。
    
    2008 年10 月27 日,召开了公司第四届董事会第四次会议,会议审议并通过《福
    
    建闽东电力股份有限公司2008 年第三季度报告》,刊载于2008 年10 月29 日的《中
    
    国证券报》、《证券时报》。
    
    2008 年11 月14 日,召开了公司第四届董事会第十一次临时会议,本次董事会
    
    的决议公告刊载于2008 年11 月15 日的《中国证券报》、《证券时报》。
    
    2008 年11 月25 日,召开了公司第四届董事会第十二次临时会议,本次董事会
    
    的决议公告刊载于2008 年11 月26 日的《中国证券报》、《证券时报》。
    
    2008 年12 月8 日,召开了公司第四届董事会第十三次临时会议,本次董事会的
    
    决议公告刊载于2008 年12 月9 日的《中国证券报》、《证券时报》。福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    29
    
    2008 年12 月23 日,召开了公司第四届董事会第十四次临时会议,本次董事会
    
    的决议公告刊载于2008 年12 月24 日的《中国证券报》、《证券时报》。
    
    2、董事会对股东大会决议的执行情况
    
    2008 年度,公司董事会按照《公司法》、《公司章程》和上市公司规范化运作的相关法
    
    律、法规,切实履行自身职责,如实执行股东大会议定的各项决议和授权事项。
    
    3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告
    
    公司董事会审计委员会按照《董事会审计委员会实施细则》,协助公司董事会认真履行
    
    其职责,结合《公司独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会工作规程》等,对公司报
    
    告期内的定期报告、公司聘请会计师事务所等事项进行了认真的审议。现将履职情况总结如
    
    下:
    
    (1)认真审阅了公司2008 年度审计工作计划及相关资料,与负责公司年度审计工作的
    
    天健光华(北京)会计师事务所有限公司注册会计师协商,确定了公司2008 年度财务报告
    
    审计工作的时间安排;
    
    (2)在公司年审注册会计师正式进场审计前,审阅了公司编制的2008 年度财务会计报
    
    表,并出具书面意见,认为公司编制的2008 年度财务会计报表可以提供给公司年审注册会
    
    计师审计;
    
    (3)在公司年审注册会计师正式进场审计后,董事会审计委员会与公司年审注册会计师
    
    就审计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流;
    
    (4)在公司年审注册会计师出具初步审计意见后,审计委员会又一次审阅了公司2008
    
    年度财务会计报表,并形成书面审议意见,认为公司财务会计报表数据如实反映了公司截止
    
    2008 年12 月31 日的资产负债情况和2008 年的生产经营成果,并同意将此财务报表提交董
    
    事会审议。同时要求会计师事务所按照总体审计计划尽快完成审计工作,以保证公司如期披
    
    露2008 年年度报告。
    
    (5)在天健光华(北京)会计师事务所有限公司为公司出具2008 年度审计报告后,审
    
    计委员会对天健光华(北京)会计师事务所有限公司从事本年度公司的审计工作进行了情况
    
    总结。审计委员会认为,公司聘请的天健光华(北京)会计师事务所有限公司在为公司提供
    
    审计服务工作中,恪尽职守,严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作,福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    30
    
    审计时间充分,人员配置合理,出具的审计报表能够充分反映公司2008 年的财务状况和经
    
    营成果,出具的审计结论符合公司的实际情况。
    
    4、董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告
    
    2008 年1 月9 日,公司董事会换届后,经公司第四届董事会第一次会议审议通过,选
    
    举何邦恒、林永经、林国勋、徐军、黄家骅为公司第四届董事会薪酬与考核委员会成员,黄
    
    家骅为薪酬与考核委员会主任委员。
    
    2008 年,公司董事会薪酬与考核委员会认真按照《董事会薪酬与考核委员会实施细则》
    
    等有关规定,协助公司董事会认真履行自身职责,充分发挥委员会成员各自的专业优势,严
    
    格审核公司有关事项,对公司内控制度建设及高管薪酬等重大事项提出意见和建议。报告期
    
    内,董事会薪酬与考核委员会共召开了三次会议,在科学测算的基础上提出了《福建闽东电
    
    力股份有限公司第四届董事、监事和高级管理人员薪酬管理办法》,并经公司2008 年第二次
    
    临时股东大会审议通过,确定了公司第四届董事、监事和高级管理人员的薪酬标准和发放管
    
    理。
    
    报告期内,董事会薪酬与考核委员会的出席情况
    
    成员姓名
    
    本年应参加薪酬与
    
    考核委员会的次数
    
    亲自出席
    
    (次)
    
    委托出席
    
    (次)
    
    缺 席
    
    (次)
    
    何邦恒 3 2 1 0
    
    林永经 3 2 1 0
    
    林国勋 3 3 0 0
    
    徐 军 3 1 2 0
    
    黄家骅 3 3 0 0
    
    报告期内,公司薪酬与考核委员会对董事、监事和高管人员的年度报酬情况出具了审核
    
    意见:报告期内公司董事、监事及高级管理人员的年度报酬情况,符合目前的市场水平和公
    
    司实际发展情况,是切实公允的。
    
    (四)公司本报告期内盈利,但不提出现金利润分配预案,未分配利润将用于弥补亏损。
    
    资本公积金转增股本预案为:不转增。
    
    公司前三年现金分红情况
    
    单位:(人民币)元福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    31
    
    现金分红金额(含税)
    
    合并报表中归属于母公司
    
    所有者的净利润
    
    占合并报表中归属于母公司所
    
    有者的净利润的比率
    
    2007 年 0.00 21,466,265.65 0.00%
    
    2006 年 0.00 36,553,880.20 0.00%
    
    2005 年 0.00 59,167,198.97 0.00%
    
    (五)本公司选定《中国证券报》和《证券时报》为信息披露报刊。
    
    九、监事会报告
    
    (一)报告期内监事会会议情况及决议内容
    
    报告期内公司共召开8 次监事会会议,会议内容如下:
    
    1、2008 年1 月9 日在公司八楼会议室召开第四届监事会第一次会议,本次会议
    
    决议公告刊登在2008 年1 月11 日的《中国证券报》、《证券时报》。
    
    2、2008 年3 月28 日在公司九楼会议室召开第四届监事会第二次会议,本次会
    
    议决议公告刊登在2008 年3 月29 日的《中国证券报》、《证券时报》。
    
    3、2008 年4 月9 日在公司九楼会议室召开第四届监事会第三次会议,本次会议
    
    决议公告刊登在2008 年4 月11 日的《中国证券报》、《证券时报》。
    
    4、2008 年4 月21 日在公司八楼会议室召开第四届监事会第四次会议,本次会
    
    议决议公告刊登在2008 年4 月23 日的《中国证券报》、《证券时报》。
    
    5、2008 年4 月30 日在公司八楼会议室召开第四届监事会第五次会议,本次会
    
    议决议公告刊登在2008 年5 月8 日的《中国证券报》、《证券时报》。
    
    6、2008 年7 月18 日在公司九楼会议室召开第四届监事会第六次会议,本次会
    
    议决议公告刊登在2008 年7 月19 日的《中国证券报》、《证券时报》。
    
    7、2008 年7 月31 日在公司八楼会议室召开第四届监事会第七次会议,本次会
    
    议决议公告刊登在2008 年8 月2 日的《中国证券报》、《证券时报》。
    
    8、2008 年10 月27 日在公司八楼会议室召开第四届监事会第八次会议,会议审
    
    议并通过《福建闽东电力股份有限公司2008 年第三季度报告》,刊载于2008 年10
    
    月29 日的《中国证券报》、《证券时报》。
    
    (二)监事会对公司2008 年度有关事项的独立意见
    
    1、公司依法运行情况。
    
    公司在报告期内能严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    32
    
    《公司章程》,及其他有关法律法规和制度的要求,规范运作。公司各项决策科学合理,决
    
    策程序合法有效;公司建立和完善了内部控制制度;公司董事、高级管理人员履行职务时勤
    
    勉尽责,无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
    
    2、天健光华(北京)会计师事务所有限公司对本公司2008 年度财务报告进行
    
    了审计,并出具了标准无保留意见的审计报告,监事会认为此审计意见客观公正,本
    
    年度财务报告真实反映了公司财务状况和经营成果;
    
    3、本报告期内募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致。
    
    4、本报告期内公司无重大收购、出售资产行为。
    
    5、本报告期内公司关联交易遵循了“公平、公正、公开”的原则,决策程序符
    
    合《公司章程》的规定。关联交易符合公司发展及生产经营的需要,没有损害公司利
    
    益的情形。
    
    6、监事会关于2008 年度报告的书面审核意见如下:
    
    (1)公司2008 年度报告及摘要的编制和审议程序符合法律法规、公司章程等相
    
    关制度的规定;
    
    (2)公司2008 年度报告及摘要的内容和格式符合中国证券监督管理委员会和深
    
    圳证券交易所的各项规定,所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司2008 年度
    
    的经营业绩与财务状况等事项;
    
    (3)在监事会提出本意见前,未发现参与公司2008 年度报告及其摘要编制与审
    
    议人员存在违反保密规定的行为。
    
    十、重要事项
    
    (一)报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
    
    (1)本公司诉上海爱建信托投资有限责任公司、爱建证券有限责任公司上海复兴
    
    东路证券营业部、爱建证券有限责任公司等证券登记、托管、结算案
    
    本公司诉上海爱建信托投资有限责任公司、爱建证券有限责任公司上海复兴东路
    
    证券营业部、爱建证券有限责任公司返还客户交易结算资金一案,作为原告本公司自
    
    收到上海市第二中级人民法院2005年1月20日作出的“(2004)沪二中民三(商)初字
    
    第344号”民事裁定书之日起至今,没有收到上海市第二中级人民法院任何的关于补福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    33
    
    充或变更该案被中止审理的理由的通知或裁定,该案仍处于中止审理阶段。
    
    2005年4月25日爱建证券有限责任公司原法定代表人涉嫌刑事犯罪已审结后,本
    
    公司于2005年7月21日、2005年10月17日及2006年2月6日3次向上海市第二中级人民法
    
    院提出恢复审理的申请。上海爱建股份有限公司2006年7月20日签署的《上海爱建股
    
    份有限公司董事会关于名力集团控股有限公司收购事宜致全体股东报告书》的公告
    
    后,本公司于2006年8月23日及2007年3月5日,再次发函要求本公司代理律师事务所
    
    出具相关案件进展情况的说明,通过承办律师与本该案承办法官的多次沟通了解,
    
    2007年6月8日公司又致信上海市委书记反映情况,并于2007年7月17日再次向上海市
    
    二中院提出恢复审理的申请并将该有关申请书抄报上市市委政法委、上海市高级人民
    
    法院、上海市人民检察院、上海市人大常委会、最高人民法院、最高人民检察院等上
    
    级政法机关,但至今未果。报告期内,本公司有关高管人员再次前往上海与本公司代
    
    理律师就案件情况进行沟通了解。目前该案仍处于中止审理阶段。
    
    (2)公司诉太仓沪浮璜公路有限公司股东知情权案
    
    江苏太仓沪浮璜公路有限公司(以下简称“太仓沪浮璜”)为我公司出资5200
    
    万元占40%股权的参股公司。2007 年上半年结束后,太仓沪浮璜未按规定向我公司提
    
    供财务报表。为了维护公司及股东的合法权益,我公司于2007 年8 月2 日再次向太
    
    仓沪浮璜公司监事致函,要求召集股东会会议,仍未得到任何回音。为确保公司依法
    
    行使股东知情权,我公司于2007 年10 月8 日向江苏省苏州市中级人民法院起诉太仓
    
    沪浮璜及相关股东。公司董事会已对诉讼情况及判决结果进行了披露,详见公司2007
    
    年10 月27 日和2008 年7 月9 日发布于《中国证券报》、《证券时报》的《公司董事
    
    会重大诉讼公告》(2007-29)和《公司董事会诉讼进展情况公告》(2008-34)。
    
    (3)武汉楚都公司商品房买买合同纠纷案
    
    2008 年初,武汉遭遇了百年不遇的雪灾,严重地耽误了我公司控股子公司武汉
    
    楚都房地产有限公司“闽东国际城”项目的建设进度,致使项目建设未能按期竣工,
    
    导致住宅部分逾期交房。因部分业主与楚都公司不能就逾期交房赔偿问题达成一致意
    
    见,哈丁等 117 名业主集体向武汉市汉阳区人民法院提起诉讼,要求楚都公司承担
    
    逾期交房的违约责任。公司董事会已对诉讼情况进行了披露,详见公司2008 年12
    
    月3 日发布于《中国证券报》、《证券时报》的《公司董事会关于控股子公司的诉讼公福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    34
    
    告》(2008-53)。
    
    2008 年10 月28 日,武汉市汉阳区人民法院向楚都公司发出了《应诉通知书》,
    
    目前该案还未确定开庭审理日期。
    
    (4)武汉楚都公司与九歌万派公司《销售委托代理合同》争议仲裁案
    
    楚都公司于2006 年12 月15 日与福州九歌万派房地产顾问有限公司(以下简称
    
    “九歌公司”)签订了《“闽东国际城”项目策划销售委托代理合同》(以下简称“代
    
    理合同”),约定闽东国际城项目的销售工作由其独家全权代理。合同履行过程中因制
    
    定的房屋销售底价不切合实际情况的发展,导致对方所获代理佣金明显高于正常代理
    
    报酬。为维护股东权益,楚都公司就此与对方进行协商,希望能对代理佣金的水平给
    
    予合理的调整,但未能达成一致,楚都公司也因此尚未支付剩余款项。2008 年9 月8
    
    日,九歌公司向武汉市仲裁委员会提起仲裁,要求楚都公司按合同约定计算比例全额
    
    支付剩余未支付代理佣金,并要求承担逾期付款的违约责任。公司董事会已对仲裁情
    
    况进行了披露,详见公司2008 年12 月3 日发布于《中国证券报》、《证券时报》的《公
    
    司董事会关于控股子公司的仲裁公告》(2008-54)。
    
    武汉市仲裁委员会于2008 年12 月31 日作出(2008)武仲裁字第00614 号《裁
    
    决书》,裁决主要内容为:1、被申请人(即楚都公司)向申请人(即九歌公司)支付
    
    销售代理费人民币7740384 元及违约金人民币1169438 元(截至2008 年8 月26 日);
    
    2、被申请人向申请人支付申请人聘请律师费用人民币18 万元。目前尚未履行。
    
    (5)武汉楚都公司诉武汉易初莲花连锁超市有限公司房屋租赁纠纷案
    
    公司在2007 年年度报告中披露了楚都公司同武汉正大商贸有限公司(易初莲花)
    
    租赁合同纠纷的诉讼情况。
    
    该案经人民法院一审、二审及再审审判监督程序已审理终结。公司董事会已对诉
    
    讼的终审判决情况进行了披露,详见公司2008 年5 月29 日发布于《中国证券报》、
    
    《证券时报》的《公司董事会重大诉讼进展情况的公告》(2008-54)。目前该案已履
    
    行完毕。
    
    (二)报告期内公司无出售资产事项
    
    (三)报告期内公司发生的关联交易事项福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    35
    
    公司第四届董事会第一次临时会议审议通过了《关于我公司第一大股东宁德市国有资产
    
    投资经营有限公司向我公司控股子公司宁德市宁港自来水有限公司提供财务资助的议案》。
    
    因工程建设需要,宁德市国有资产投资经营有限公司根据自身资金状况及宁港自来水的资金
    
    需求,向宁港自来水提供总额不超过2000 万元人民币财务资助,用于宁港自来水的资金周
    
    转。本次提供财务资助按同期银行同期借款利率确定资金占用费。董事会审议上述议案时,
    
    关联方董事按要求回避表决,表决程序合法合规。由于宁港自来水目前正处于建设阶段,本
    
    次事项对本公司当期利润和期后利润均没有影响,不会损害其他股东的利益。公司已对上述
    
    关联交易事项进行了披露,详见2008 年1 月16 日《中国证券报》、《证券时报》。
    
    (四)报告期内公司重大合同及其履行情况
    
    1、报告期内本公司无托管、承包、租赁其他公司资产,其他公司也无承包、租
    
    赁本公司资产。
    
    2、担保事项
    
    单位:人民币元
    
    公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
    
    担保对象名称
    
    发生日期(协
    
    议签署日)
    
    担保金额
    
    (元)
    
    担保
    
    类型
    
    担保
    
    期
    
    是否履
    
    行完毕
    
    是否为关联方
    
    担保(是或否)
    
    福建寿宁牛头山水电有限公司 2002.11.28 122,904,000 保证 13 年 否 否
    
    报告期内担保发生额合计 -
    
    报告期末担保余额合计 122,904,000
    
    公司对控股子公司的担保情况
    
    报告期内对子公司担保发生额合计 41,000,000
    
    报告期末对子公司担保余额合计 232,900,000
    
    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
    
    担保总额 355,804,000
    
    担保总额占公司净资产的比例(%) 26.14
    
    其中:
    
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 -
    
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
    
    金额
    
    -
    
    担保总额超过净资产50%部分的金额 -
    
    上述三项担保金额合计 -福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    36
    
    报告期内本公司对外抵(质)押事项(金额单位:人民币万元)
    
    (一)抵押
    
    1、短期抵押借款明细情况如下:
    
    贷款单位 借款本金 利率 借款日 到期日 抵押、质押物
    
    兴业银行宁德分行 69,000,000.00 5.58% 2008-11-27 2009-11-27
    
    分公司闽东水电站资产\龙二电站资产及
    
    所在地的土地使用权(注)
    
    120,000,000.00 5.445% 2008-12-22 2009-12-26
    
    建设银行宁德市分行
    
    30,000,000.00 7.6941% 2008-4-29 2009-4-29
    
    福鼎发电分公司的房产、构筑物及附属设
    
    施、机器设备等资产及所在地的土地使用
    
    权;寿宁车岭分公司的房产、构筑物及附
    
    属设施、机器设备等资产及所在地的土地
    
    使用权;闽东水电站房产及所在地土地使
    
    用权;屏南分公司房产及所在土地的土地
    
    使用权(注)
    
    工商银行宁德市分行 31,000,000.00 7.47% 2008-8-19 2009-8-17
    
    宁德发电分公司大泽溪电站及金溪电站
    
    资产、土地
    
    中信银行福州杨桥支行 30,000,000.00 6.66% 2008-11-26 2009-11-26 闽东大广场A、B 幢
    
    合 计 280,000,000.00
    
    注:上述闽东水电站、福鼎发电分公司、龙二电站及寿宁分公司四家分公司所在地的
    
    土地使用权由宁德市国有资产投资经营有限公司提供抵押。
    
    2、长期抵押借款(含一年内到期的非流动负债)明细情况如下:
    
    贷款单位 借款本金 利率借款日 到期日 抵押物
    
    工商银行徐家棚支行 35,000,000.00 6.93% 2006-1-26 2009-1-23
    
    武汉市汉阳区汉阳大道140 号正在开发
    
    的房地产项目“闽东国际城”在建工程
    
    注:上述借款均为本公司的子公司武汉楚都房地产有限公司的银行借款。
    
    (二)质押
    
    短期质押借款明细情况如下:
    
    贷款单位 借款本金 利率借款日 到期日 质押物
    
    兴业银行宁德分行 70,000,000.00 5.58% 2008-11-28 2009-11-28
    
    福建省厦门船舶重工股份有限
    
    公司25%股权和宁德市自来水
    
    有限公司95%股权
    
    3、本公司在报告期内或延续到报告期无发生委托他人进行现金资产理财事项。
    
    4、报告期内公司其他重大合同。
    
    (1)“宁德大厦”对外整体租赁事项
    
    2008 年8 月20 日,经公司2008 年第二次临时股东大会审议通过,同意将我公司的控福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    37
    
    股子公司福州闽东大酒店有限公司(下称“闽东大酒店”)所属宁德大厦(即“宏福大厦”)
    
    进行整体出租,公司已对审议事项的具体情况和合同主要内容进行了披露,详见分别在2008
    
    年7 月19 日、8 月21 日和2008 年12 月9 日刊载于《中国证券报》、《证券时报》的《公司
    
    第四届董事会第九次临时会议决议公告》(2008-35)、《公司2008 年第二次临时股东大会决
    
    议公告》(2008-42)和《公司董事会公告》(2008-55)。目前,福州西湖大酒店已按合同约
    
    定进场装修。
    
    (2)土地使用权购买事项
    
    根据公司第四届董事会第三次临时会议决议,我公司参加了宁德市国土资源局国有建设
    
    用地使用权公开挂牌的交易活动,并以人民币11190 万元,受让万安路北侧、梦龙路南侧、
    
    国宝路东侧,地块面积33930 平方米(具体以实际提供用地面积为准)国有建设用地使用权。
    
    公司已对审议事项的具体情况和合同主要内容进行了披露,详见分别在2008 年3 月29 日和
    
    2008 年5 月31 日刊载于《中国证券报》、《证券时报》的《公司第四届董事会第三次临时会
    
    议决议公告》(2008-07)和《公司董事会关于获得土地使用权的公告》(2008-33)。
    
    (五)报告期内公司或持股5%以上的股东承诺事项。
    
    1、股改承诺事项:宁德市国有资产投资经营有限公司承诺:
    
    (1)其所持股份自本次股权分置改革方案实施后首个交易日起三十六个月内不通过二
    
    级市场减持。
    
    (2)在相关股东会议投票表决通过后15 日内,提议修改公司章程,增加“股东有权要
    
    求公司采取以现金分红为主的股利分配政策。在公司弥补亏损后,现金分红原则上不低于公
    
    司当年可供投资者分配利润的65%”的条款,并在股东大会中投赞成票。
    
    根据宁德市国有资产投资经营有限公司提议,公司于2006 年8 月25 日第四次临时股东
    
    大会审议通过《关于修改公司章程的议案》,增加“股东有权要求公司采取以现金分红为主
    
    的股利分配政策。在公司弥补亏损后,现金分红原则上不低于公司当年可供投资者分配利润
    
    的65%”的条款。
    
    2、报告期内公司或持股5%以上的股东无其它承诺事项。
    
    (六)报告期内本公司续聘天健光华(北京)会计师事务所有限公司担任本公司福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    38
    
    审计工作。公司支付给会计师事务所的年度报酬65 万元,该事务所为公司提供审计
    
    年限从2000 年至今连续年限为9 年。
    
    (七)报告期内,公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、中国证监会
    
    行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
    
    (八)报告期内公司接待机构或投资者的调研及相关媒体采访的情况。
    
    报告期接待调研、沟通、采访等活动的情况表
    
    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
    
    2008 年3
    
    月11 日
    
    公司本部 实地调研 华宝兴业基金
    
    管理有限公司
    
    研究部调研员
    
    袁晓栋先生
    
    我公司的基本情况
    
    2008 年5
    
    月13 日
    
    公司本部 实地调研 证券时报记者
    
    常小安、朱中伟
    
    我公司的生产经营情况
    
    2008 年6
    
    月3 日
    
    公司本部 实地调研 21 世纪经济报
    
    道记者张望
    
    我公司的生产经营情况
    
    (九)报告期内公司履行社会责任的情况
    
    公司关注员工、顾客、环境、社会、合作伙伴、股东各方的需求与权益,坚持
    
    与各方的和谐共生,恪守诚信与承诺,加强与利益相关方的沟通与协同,积极承担企
    
    业的社会责任,为社会和环境的可持续发展作出自我的努力(详见公司同日发布的《公
    
    司社会责任报告》)。
    
    (十)其他重大事项
    
    江苏太仓沪浮璜公路有限公司股权公开转让事项
    
    2009 年3 月11 日,本公司董事会决议通过《关于处置太仓沪浮璜公路有限公司
    
    40%股权的议案》,决定将本公司对太仓沪浮璜公路有限公司40%股权投资以不低于评
    
    估价格公开转让。截止2008 年12 月31 日本公司对太仓沪浮璜公路有限公司长期股
    
    权投资账面价值为85,865,728.73 元。本股权转让事项业经宁德市国资委以宁国资产
    
    权[2009]13 号《宁德市人民政府国有资产监督管理委员会关于福建闽东电力股份
    
    有限公司出让太仓沪浮璜公路有限公司股权有关问题的批复》批复同意,拟在宁德市
    
    产权交易中心公开转让。福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    39
    
    十一、财务会计报告
    
    (一)审计报告
    
    审 计 报 告
    
    天健光华审(2009)GF 字第020026 号
    
    福建闽东电力股份有限公司全体股东:
    
    我们审计了后附的福建闽东电力股份有限公司(以下简称闽东电力公司)财务报
    
    表,包括2008 年12 月31 日的资产负债表、合并资产负债表,2008 年度的利润表、
    
    合并利润表和现金流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表,
    
    以及财务报表附注。
    
    一、管理层对财务报表的责任
    
    按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是闽
    
    东电力公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相
    
    关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和
    
    运用恰当的会计政策;(3)做出合理的会计估计。
    
    二、注册会计师的责任
    
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
    
    注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
    
    职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
    
    证。
    
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
    
    的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
    
    报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设
    
    计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
    
    管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列
    
    报。
    
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    40
    
    三、审计意见
    
    我们认为,闽东电力公司财务报表已经按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企
    
    业会计准则》的规定编制,在所有重大方面公允反映了闽东电力公司2008 年12 月
    
    31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量。
    
    中国注册会计师
    
    李建彬
    
    天健光华(北京)会计师事务所有限公司
    
    中国 · 北京 中国注册会计师
    
    朱贵阳
    
    报告日期: 2009 年3 月18 日
    
    (二)会计报表附注
    
    一、 公司的基本情况
    
    福建闽东电力股份有限公司(以下简称本公司)经福建省人民政府闽证体股[1998]30 号文批准,由
    
    福建省闽东老区水电开发总公司、闽东电力电器厂、福建省闽东水电综合服务公司、闽东电力勘察设计
    
    所、宁德地区输变电工程公司等5 家法人单位共同发起设立。本公司于1998 年12 月30 日在福建省工商
    
    行政管理局登记注册,注册资本为人民币20,000 万元。
    
    经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]88 号文批准,2000 年6 月28 日本公司在深圳证券
    
    交易所以向法人投资者配售和向一般投资者上网定价发行相结合的方式向社会公众公开发行人民币普通
    
    股10,000 万股,发行价格为每股人民币11.50 元。2000 年7 月20 日发行成功后本公司依法向福建省工
    
    商行政管理局申请工商登记变更,注册资本变更为人民币30,000 万元,企业法人营业执照号为
    
    3500001002001。2000 年7 月31 日,本公司股票在深圳证券交易所挂牌上市,股票代码000993。
    
    本公司国家股19,847 万股原委托福建省闽东老区水电开发总公司管理,根据宁国资[2001]031 号《关
    
    于变更国有股权管理的通知》,从2001 年1 月起由宁德市财政局及宁德市国有资产管理局委托宁德市国
    
    有资产投资经营有限公司管理,并取得中华人民共和国财政部以财企【2001】822 号文批复确认。
    
    本公司于2006 年8 月2 日实施股权分置改革,将资本公积中7300 万元转增为股本支付给已上市流
    
    通股股东,非流通股股东以此取得上市流通权。股权分置改革后,本公司注册资本变为人民币37,300 万福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    41
    
    元。
    
    本公司的主营业务为电力生产、开发;电力电器设备的销售;对房地产业的投资;建筑材料,金属
    
    材料,水暖器材,办公设备及家用电器的批发、零售。
    
    二、 财务报表的编制基准
    
    本公司财务报表的编制以财政部“财会[2006]3 号”文发布的新《企业会计准则》作为编制基础。
    
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他
    
    各项具体会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财
    
    务报表需要使用估计和假设,这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露,以
    
    及报告期间的收入和费用。
    
    三、 遵循企业会计准则的声明
    
    本公司声明:本公司编制的本报告期间的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了
    
    企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    
    四、 重要会计政策和会计估计
    
    会计年度
    
    本公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。
    
    记账本位币
    
    本公司以人民币为记账本位币。
    
    记账基础
    
    本公司记账基础为权责发生制。
    
    计量属性
    
    本公司在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本,在保证所确定的会计要素金额能够取得并可
    
    靠计量的情况下,采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。
    
    外币业务核算方法
    
    本公司及子公司对发生的外币业务,采用业务发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日,
    
    外币货币性项目按即期汇率折算,由此产生的折合人民币差额,除固定资产购建期间可予资本化部分外,
    
    其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变
    
    其记账本位币金额。福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    42
    
    现金等价物的确定标准
    
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换
    
    为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金
    
    等价物。
    
    应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法
    
    本公司应收款项(包括应收账款和其他应收款)按合同或协议价款作为初始入账金额,并按下列标
    
    准确认坏账损失:凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务人死亡,既无遗产
    
    可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,
    
    该等应收账款列为坏账损失。
    
    在资产负债表日,本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,经测试发生了减值的,按
    
    其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备;对单项测试未减值的应收
    
    款项,汇同对单项金额非重大的应收款项,按应收款项在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损
    
    失,计提坏账准备。具体提取比例为:
    
    账龄 1 年以内 1~2 年 2~3 年 3~4 年 4~5 年 5 年以上
    
    计提比例 5% 10% 30% 50% 80% 100%
    
    本公司对列入合并会计报表范围核算单位的应收款项不计提坏账准备
    
    存货核算方法
    
    本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售,或者仍然处在生产过程,或者在生产或提供劳务
    
    过程中将消耗的材料或物资等,包括原材料(备品备件)、低值易耗品和在建开发产品。
    
    存货在取得时,以实际成本计价,领用或发出存货的成本按加权平均法计算确定。低值易耗品在领
    
    用时按一次摊销法进行摊销,计入当期成本或费用。
    
    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查,盘盈利得和盘亏损失计入当期
    
    损益。
    
    资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌
    
    价准备,计入当期损益。
    
    长期股权投资核算方法
    
    本公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业的投资。
    
    (1)对子公司的投资
    
    本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价,追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。
    
    后续计量采用成本法核算。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。投资企福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    43
    
    业确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利
    
    超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    
    (2)对合营企业的投资
    
    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    
    初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的
    
    初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
    
    的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    
    取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调
    
    整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,
    
    相应减少长期股权投资的账面价值。
    
    本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
    
    计量的长期股权投资,按照初始投资成本计价,后续计量采用成本法核算。
    
    (3)决算日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时,
    
    根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间
    
    较高者确定长期股权投资的可回收金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价
    
    值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    
    所计提的长期股权投资减值准备在以后年度将不再转回。
    
    投资性房地产
    
    投资性房地产,是指本公司为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。当本公司能够取
    
    得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时,本公司按购置
    
    或建造的实际支出对其进行确认。
    
    本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。在资产负债表日,采用成本模式对投资性房地产进行
    
    后续计量。
    
    本公司投资性房地产的类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:
    
    资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率
    
    房屋建筑物 30 5% 3.17%
    
    固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法
    
    (1)固定资产确认和计量
    
    固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑
    
    物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    44
    
    固定资产以实际成本计价;取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用,以及为使固定
    
    资产达到预定可使用状态前所必须的支出。
    
    已提足折旧仍继续使用的固定资产除外,本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均
    
    法
    
    本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,
    
    对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
    
    本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:
    
    资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率
    
    大坝 20—50 5—10% 1.80%—4.75%
    
    引水工程 15—35 5—10% 2.57%—6.33%
    
    厂房工程 30—35 5—10% 2.57%—3.17%
    
    升压站 20—30 5—10% 3.00%—4.75%
    
    生产用房及附属工程 5—35 5—10% 2.57%—19.00%
    
    发电设备 5—25 5—10% 3.60%—19.00%
    
    配电设备 5—30 5—10% 3.00%—19.00%
    
    运输设备 5—10 0—10% 9.00%—20.00%
    
    其它设备 5—20 5—10% 4.50%—19.00%
    
    办公电子设备 5—10 0—10% 9.00%—20.00%
    
    输电线路 5—30 5% 3.17%—19.00%
    
    渠道 5 5% 19.00%
    
    管道与沟槽 25 5% 3.80%
    
    房屋及建筑物 20—35 5% 2.71%—4.75%
    
    (2)固定资产减值准备
    
    资产负债表日,固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。
    
    存在减值迹象的,本公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的,按差额计提资产减值
    
    准备。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
    
    之间较高者确定。
    
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    
    在建工程核算及减值准备计提方法
    
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发
    
    生的必要支出构成。
    
    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;
    
    待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    
    本公司于年末对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量,按单项工程可收回金额低于账面价福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    45
    
    值的差额,计提在建工程减值准备。
    
    借款费用
    
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计
    
    入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件
    
    的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
    
    投资性房地产和存货等资产。
    
    同时满足下列条件时,借款费用开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生
    
    产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款
    
    费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额, 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门
    
    借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
    
    进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借
    
    款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计
    
    算确定一般借款应予资本化的利息金额。但利息资本化金额,不应当超过当期相关借款实际发生的利息
    
    金额。
    
    资本化的暂停:符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
    
    过3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损益,直
    
    至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
    
    使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的继续资本化。
    
    资本化的停止:购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用
    
    应当停止资本化。
    
    商誉
    
    商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购
    
    买日的公允价值份额的差额。
    
    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,包含在长期
    
    股权投资的账面价值中。
    
    在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值根据企
    
    业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
    
    无形资产计价、摊销及减值准备计提方法
    
    本公司对使用寿命有限的无形资产,按其合同或法律法规确定的年限及经济使用年限孰低的方法确
    
    定其使用寿命,并按其使用寿命确定其摊销年限;按上述方法无法确定无形资产的使用寿命的无形资产福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    46
    
    为使用寿命不确定的无形资产。
    
    对使用寿命不确定的无形资产,本公司在每一个会计期间对该无形资产使用寿命进行复核的程序,
    
    并针对该项无形资产的减值测试结果计提无形资产减值准备。
    
    本公司无形资产均按取得成本计价,摊销方法如下:
    
    项目 摊销方法 摊销年限
    
    土地使用权 平均年限法 50 年
    
    财务软件 平均年限法 2-5 年
    
    其他无形资产 平均年限法 5 年
    
    长期待摊费用摊销方法
    
    本公司长期待摊费用包括固定资产大修理支出以及摊销期限在一年以上的其他长期待摊费用,其摊
    
    销方法如下:
    
    项目 摊销方法 摊销年限
    
    装修费 平均摊销法 5 年
    
    其他长期待摊费用 平均摊销法 受益期限
    
    收入确认方法
    
    本公司销售商品在同时符合以下5 个条件时确认收入:
    
    (1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    
    (2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
    
    (3)收入的金额能够可靠计量;
    
    (4)相关经济利益很可能流入企业;
    
    (5)相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
    
    本公司劳务收入的确认原则为:在完成劳务时确认收入。
    
    职工薪酬
    
    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。在职工提
    
    供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、
    
    劳务成本及资产成本。
    
    预计负债
    
    本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,在资产负债表中确认为预计负债:(1)
    
    该义务是本公司承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;(3)该义务的金额
    
    能够可靠地计量。福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    47
    
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关
    
    的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折
    
    现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整
    
    以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。
    
    所得税的会计处理方法
    
    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。
    
    在资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),应当按照税法规定计算的
    
    预期应交纳(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负债,应当根据税法规定,
    
    按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    
    资产负债表日,企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益
    
    中确认的交易或者事项产生的所得税外,本公司当期所得税和递延所得税应当作为所得税费用或收益计
    
    入当期损益。
    
    五、 会计政策和会计估计变更以及前期差错
    
    本公司本年无需要披露的会计政策和会计估计变更以及前期差错事项。
    
    六、 主要税项
    
    本公司及子公司主要的应纳税项列示如下:
    
    1.流转税及附加
    
    公司名称 税目 纳税(费)基础 税(费)率 备注
    
    母公司及子公司 增值税 水电销售收入 6%、17%
    
    母公司 营业税 租赁收入 5%
    
    子公司 营业税 工程安装收入 3%
    
    母公司及子公司 城市维护建设税 应交流转税额 1%、5%、7%
    
    母公司及子公司 教育费附加 应交流转税额 4% 含地方教育费附加
    
    母公司及子公司
    
    江海堤防工程维
    
    护管理费
    
    产品销售收入 0.90‰
    
    武汉楚都房地产有限公司 平抑基金 预收售房款 0.10%
    
    武汉楚都房地产有限公司 土地增值税 土地增值额 30%
    
    2.企业所得税
    
    本公司及子公司企业所得税税率为25%。福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    48
    
    3.房产税
    
    本公司及子公司的房产税按照房产原值的70%为纳税基准,税率为1.2%,或以租金收入为纳税基准,
    
    税率为12%。
    
    4.个人所得税
    
    员工个人所得税由本公司代扣代缴。
    
    七、 企业合并及合并财务报表
    (一)子公司的基本情况
    
    1、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
    
    子公司名称(全称) 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围
    
    宁德市自来水有限公司 宁德市 自来水生产销售 2,400.00 自来水供应
    
    福建省宁德市金辉市政建设工程有限公司 宁德市 市政工程施工 500.00 市政工程施工
    
    福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 福安市 水力发电 10,000.00 水力发电
    
    福安市天缘商贸有限公司 福安市 酒店 1,000.00 酒店
    
    子公司名称 持股比例
    
    (全称) 直接 间接
    
    享有的表决
    
    权比例
    
    年末实际投资额
    
    实质上构成对子公
    
    司的净投资的余额
    
    是否
    
    合并
    
    宁德市自来水有限公司 95.00% 95.00% 2,600.00 2,600.00 是
    
    福建省宁德市金辉市政建设工
    
    程有限公司
    
    98.00% 98.00% 490.00 490.00 是
    
    福建福安市黄兰溪水力发电有
    
    限公司
    
    100.00% 100.00% 12,510.00 12,510.00 是
    
    福安市天缘商贸有限公司 100.00% 100.00% 2,584.60 2,584.60 是
    
    2、其他子公司
    
    子公司名称(全称) 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围
    
    宁德市宁港自来水有限公司 宁德市 自来水供应4,600.00 自来水供应
    
    武汉楚都房地产有限公司 武汉市 房地产 14,700.00 房地产开发
    
    福州闽东大酒店有限公司 福州市 酒店 10,000.00 酒店
    
    福建穆阳溪水电开发有限公司 福安市 水电 10,000.00 水力发电
    
    持股比例
    
    子公司名称(全称)
    
    直接 间接
    
    享有的表决权
    
    比例
    
    年末实际投
    
    资额
    
    实质上构成对子公
    
    司的净投资的余额
    
    是否
    
    合并
    
    宁德市宁港自来水有限公司 70.00% 70.00% 3,220.00 3,220.00 是
    
    武汉楚都房地产有限公司 91.84% 91.84% 13,500.00 13,500.00 是福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    49
    
    福州闽东大酒店有限公司 60.72% 60.72% 6,072.00 6,072.00 是
    
    福建穆阳溪水电开发有限公司 100.00% 100.00% 14,401.00 14,401.00 是
    
    (二)子公司少数股权情况
    
    本公司年末重要子公司少数股权情况如下:
    
    子公司 少数股东权益金额
    
    武汉楚都房地产有限公司 12,000,900.75
    
    福州闽东大酒店有限公司 36,326,924.02
    
    八、 财务报表主要项目注释
    
    除特别注明之外,本附注中的金额单位均为人民币元。
    
    (一) 合并财务报表主要项目注释
    
    1、 货币资金
    
    货币资金明细项目列示如下:
    
    项 目 年 末 数 年 初 数
    
    人民币现金 261,107.17 204,851.77
    
    人民币银行存款 101,141,762.65 229,645,665.14
    
    其中:定期存款(注1) 11,000,000.00 30,000,000.00
    
    其他货币资金 884,721.48 980,516.48
    
    合 计 102,287,591.30 230,831,033.39
    
    注1:人民币定期存款中有600 万元已作为本公司诉“福州凯昇房地产开发有限公司案件”财产保
    
    全申请的担保。
    
    注2:货币资金年末数比年初数减少12,854.34 万元,主要原因系本公司经营活动现金流入减少及
    
    投资活动支出的现金增加。
    
    2、 应收账款
    
    (1)应收账款按类别分析列示如下:
    
    年末数
    
    类别
    
    金额 比例 坏账准备 净额
    
    单项金额重大的应收账款 37,579,564.78 81.80% 10,113,719.12 27,465,845.66
    
    单项金额不重大但按信用风险
    
    特征组合后该组合的风险较大
    
    2,251,752.54 4.90% 1,533,165.09 718,587.45福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    50
    
    的应收账款
    
    其他不重大应收账款 6,110,922.17 13.30% 305,546.11 5,805,376.06
    
    合 计 45,942,239.49 100.00% 11,952,430.32 33,989,809.17
    
    年初数
    
    类别
    
    金额 比例 坏账准备 净额
    
    单项金额重大的应收账款 25,151,634.64 78.01% 9,492,322.62 15,659,312.02
    
    单项金额不重大但按信用风险
    
    特征组合后该组合的风险较大
    
    的应收账款
    
    2,993,651.63 9.29% 1,417,993.98 1,575,657.65
    
    其他不重大应收账款 4,094,914.07 12.70% 206,610.03 3,888,304.04
    
    合 计 32,240,200.34 100.00% 11,116,926.63 21,123,273.71
    
    注1:单项金额重大的应收账款,是指单项金额100 万元以上的应收账款。本公司年末经对单项金
    
    额重大的应收账款进行单独测试,不存在减值,依据本公司会计政策,按应收款项在资产负债表日余额
    
    的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。
    
    注2:单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款,是指单项金额不重
    
    大,但账龄在1 年以上的应收账款。
    
    注3:其他不重大应收账款是指单项金额不重大且账龄在1 年以内的应收账款。
    
    (2)按账龄分析列示如下:
    
    年 末 数 年 初 数
    
    账 龄
    
    金 额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
    
    1 年以内 35,022,338.65 76.23% 1,751,116.97 20,578,400.41 63.83% 1,030,784.35
    
    1—2 年 365,846.20 0.80% 36,584.62 1,610,615.02 5.00% 161,061.51
    
    2—3 年 550,759.66 1.20% 165,227.90 2,299.80 0.01% 689.94
    
    3—4 年 2,299.80 0.01% 1,149.90 17,221.25 0.05% 8,610.63
    
    4—5 年 13,221.25 0.03% 10,577.00 579,418.31 1.80% 463,534.65
    
    5 年以上 9,987,773.93 21.74% 9,987,773.93 9,452,245.55 29.32% 9,452,245.55
    
    合 计 45,942,239.49 100.00% 11,952,430.32 32,240,200.34 100.00% 11,116,926.63
    
    (3)年末应收账款余额中无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
    
    (4)应收账款年末余额中应收前五名客户明细情况如下:
    
    单位名称 金额 账龄 比例
    
    福建省电力有限公司 16,177,661.61 1 年以内 35.21%
    
    福建省闽东老区水电开发总公司 8,668,148.30 5 年以上 18.87%
    
    福建省屏南县供电有限公司 3,504,519.91 1 年以内 7.63%
    
    福建省福安市供电有限公司 2,897,633.80 1 年以内 6.31%
    
    福建省周宁县供电有限公司 2,758,399.81 1 年以内 6.00%福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    51
    
    单位名称 金额 账龄 比例
    
    合计: 34,006,363.43 74.02%
    
    (5)账龄3 年以上的主要欠款单位如下:
    
    名 称 金 额 欠款原因
    
    福建省闽东老区水电开发总公司 8,668,148.30 注
    
    注:福建省闽东老区水电开发总公司与本公司对该款项存有争议,本公司已向有关部门反映,以期
    
    尽快解决上述争议事项。
    
    (6)全额计提坏账准备或计提比例较大(超过40%)的主要应收款项明细如下:
    
    客户名称 欠款金额 提取比例已计提坏账准备提取理由
    
    福建省闽东老区水电开发总公司 8,668,148.30 100% 8,668,148.30 账龄为5 年以上,按账龄计提
    
    3、 预付账款
    
    (1)预付账款账龄分析如下:
    
    年 末 数 年 初 数
    
    账 龄
    
    金 额 比例 金 额 比例
    
    1 年以内 95,856,853.80 87.11% 6,240,932.12 33.61%
    
    1-2 年 3,053,519.67 2.78% 7,769,975.24 41.85%
    
    2-3 年 6,700,667.00 6.09% 3,757,642.00 20.24%
    
    3 年以上 4,425,542.00 4.02% 797,900.00 4.30%
    
    合 计 110,036,582.47 100.00% 18,566,449.36 100.00%
    
    注:预付账款年末比年初增加9147 万元,主要系年末增加预付土地款9315 万元。
    
    (2)年末预付账款余额中无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款;
    
    (3)账龄超过1 年的预付账款主要明细如下:
    
    名 称 金额 账龄 未收回原因
    
    宁德市国土资源局 5,790,267.00 2-3 年 预付的征地拆迁补偿款
    
    福鼎市国有资产投资经营有限公司 2,380,000.00 3 年以上预付线路转让款
    
    合 计 8,170,267.00
    
    (4)年末金额较大的预付账款明细如下:
    
    名 称 金额 性质或内容
    
    宁德市财政局 93,157,000.00 预付土地出让金
    
    宁德市国土资源局 5,790,267.00 预付的征地拆迁补偿款
    
    福鼎市国有资产投资经营有限公司 2,380,000.00 预付线路转让款
    
    合 计 101,327,267.00福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    52
    
    4、 应收股利
    
    应收股利年末余额4,912,570.43 元,系应收联营投资单位福建省厦门船舶重工股份有限公司分红
    
    款。
    
    5、 其他应收款
    
    (1)其他应收款按类别分析列示如下:
    
    年末数
    
    类别
    
    金额 比例 坏账准备 净额
    
    单项金额重大的其他应收款 123,348,825.72 92.17% 119,993,921.13 3,354,904.59
    
    单项金额不重大但按信用风险
    
    特征组合后该组合的风险较大
    
    的其他应收款
    
    7,720,659.24 5.77% 6,778,033.18 942,626.06
    
    其他不重大其他应收款 2,757,332.05 2.06% 137,866.60 2,619,465.45
    
    合 计 133,826,817.01 100.00% 126,909,820.91 6,916,996.10
    
    年初数
    
    类别
    
    金额 比例 坏账准备 净额
    
    单项金额重大的其他应收款 124,671,113.49 91.75% 121,652,741.34 3,018,372.15
    
    单项金额不重大但按信用风险
    
    特征组合后该组合的风险较大
    
    的其他应收款
    
    9,516,470.00 7.00% 5,013,984.71 4,502,485.29
    
    其他不重大其他应收款 1,693,883.58 1.25% 84,694.18 1,609,189.40
    
    合 计 135,881,467.07 100.00% 126,751,420.23 9,130,046.84
    
    注1:单项金额重大的其他应收款,是指单项金额100 万元以上的其他应收款。本公司年末对单项
    
    金额重大的其他应收款进行单独测试,根据测试结果计提减值准备,如测试结果不存在减值,则依据本
    
    公司会计政策,按其他应收款在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。
    
    注2:单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款,是指单项金额不
    
    重大,但账龄在1 年以上的其他应收款。
    
    注3:其他不重大其他应收款是指单项金额不重大且账龄在1 年以内的其他应收款。
    
    (2)按账龄分析列示如下:
    
    年 末 数 年 初 数
    
    账 龄
    
    金 额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
    
    1 年以内 3,568,110.70 2.67% 186,570.43 2,862,497.67 2.11% 143,127.79
    
    1—2 年 1,117,688.92 0.84% 111,768.89 2,358,228.15 1.74% 235,822.82
    
    2—3 年 1,549,655.30 1.16% 464,896.58 3,596,291.30 2.65% 1,078,887.39
    
    3—4 年 2,545,845.18 1.90% 1,272,922.59 3,153,610.15 2.32% 1,576,805.08
    
    4—5 年 859,272.47 0.64% 687,417.98 970,313.25 0.71% 776,250.60福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    53
    
    年 末 数 年 初 数
    
    5 年以上 124,186,244.44 92.80% 124,186,244.44 122,940,526.55 90.48% 122,940,526.55
    
    合 计 133,826,817.01 100.00% 126,909,820.91 135,881,467.07 100.00% 126,751,420.23
    
    (3)年末其他应收款余额中无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款;
    
    (4)年末其他应收款余额前五名单位金额合计121,162,125.72 元,占其他应收款总额的比例为90%,
    
    明细如下:
    
    名 称 金额 性质或内容 备注
    
    上海爱建证券有限责任公司上海复
    
    兴东路证券营业部
    
    100,762,750.00 证券交易保证金详见本附注十三之1
    
    福州宁榕房地产开发有限公司 11,535,028.42 往来款
    
    福建省闽东老区水电开发总公司 5,149,572.19 代垫款 注
    
    武汉建工集团股份有限公司 2,014,775.11 代垫水电费
    
    柘荣县青岚水库管理处 1,700,000.00 往来款
    
    合 计 121,162,125.72
    
    注:福建省闽东老区水电开发总公司与本公司对该款项存有争议,本公司已向有关部门反映,以期
    
    尽快解决上述争议事项。
    
    (5)账龄超过3 年及全额计提坏账准备或计提比例较大(超过40%)的主要应收款项明细如下:
    
    名 称 欠款金额 账龄
    
    提取
    
    比例
    
    已计提
    
    坏账准备
    
    提取理由
    
    上海爱建证券有限责任公司上海
    
    复兴东路证券营业部
    
    100,762,750.00 5 年以上100% 100,762,750.00
    
    单独测试(详见本附
    
    注十三之1)
    
    福州宁榕房地产开发有限公司 11,535,028.42 5 年以上100% 11,535,028.42 按账龄计提
    
    福建省闽东老区水电开发总公司 5,149,572.19 5 年以上100% 5,149,572.19 按账龄计提
    
    合 计 117,447,350.61 117,447,350.61
    
    6、 存货
    
    存货明细项目如下:
    
    年 末 数 年 初 数
    
    项目
    
    金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
    
    开发成本 394,074,736.36
    
    工程施工 2,041,365.85
    
    开发产品(注) 373,839,716.68
    
    原材料 6,801,870.23 6,688.79 6,067,694.57 6,688.79
    
    低值易耗品 699,511.00 20,805.81 748,590.90 20,805.81
    
    合计 383,382,463.76 27,494.60 400,891,021.83 27,494.60
    
    注:年末开发产品系子公司武汉楚都房地产有限公司 “闽东国际城”项目,该项目本年已完工并结
    
    转成本(部分)。该项目已作为银行借款的抵押物,详见本附注十一、(一)之2。
    
    开发产品成本结转情况如下:
    
    项目 预计总成本 总可售面积单位成本已售面积 已结转成本 未结转成本福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    54
    
    项目 预计总成本 总可售面积单位成本已售面积 已结转成本 未结转成本
    
    闽东国
    
    际城
    
    515,003,778.06 156,565.40 3,289.38 42,915.04 141,164,061.38 373,839,716.68
    
    7、 长期股权投资
    
    长期股权投资明细项目列示如下:
    
    年 末 数 年 初 数
    
    项 目
    
    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
    
    按权益法核算的
    
    长期股权投资
    
    216,721,364.17 16,964,608.52 199,756,755.65 160,198,275.51 16,964,608.52 143,233,666.99
    
    按成本法核算的
    
    长期股权投资
    
    112,365,728.73 2,882,600.00 109,483,128.73 112,365,728.73 2,882,600.00 109,483,128.73
    
    合 计 329,087,092.90 19,847,208.52 309,239,884.38 272,564,004.24 19,847,208.52 252,716,795.72
    
    (1)按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下:
    
    名 称 初始投资额 股权比例 累计权益调整
    
    上海东溟投资有限公司 22,500,000.00 45% -5,535,391.48
    
    福建省厦门船舶重工股份有限公司 80,000,000.00 32% 71,630,353.68
    
    福建寿宁牛头山水电有限公司 35,100,000.00 30% -981,492.83
    
    福建福宁船舶重工有限公司 13,475,000.00 30% 532,894.80
    
    合 计
    
    151,075,000.00
    
    65,646,364.17
    
    (续上表)
    
    名 称 年初数
    
    本年权益
    
    增减额
    
    分配股
    
    利
    
    其他转
    
    出
    
    本年增资 年末数
    
    上海东溟投资有限公司 16,964,608.52 16,964,608.52
    
    福建省厦门船舶重工股份有限公司 102,658,136.66 48,972,217.02 151,630,353.68
    
    福建寿宁牛头山水电有限公司 29,019,721.60 -751,214.43 5,850,000.00 34,118,507.17
    
    福建福宁船舶重工有限公司 11,555,808.73 452,086.07 2,000,000.00 14,007,894.80
    
    合 计 160,198,275.51 48,673,088.66 7,850,000.00 216,721,364.17
    
    (2)按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下:
    
    名 称
    
    股权
    
    比例
    
    初始投资额年初数 其他转入
    
    本年其他转
    
    销
    
    年末数
    
    福建新世界石业股份有限公司 17.33% 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00
    
    福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 9% 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00
    
    鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 15% 6,300,000.00 6,300,000.00 6,300,000.00
    
    江苏太仓沪浮璜公路有限公司 40% 52,000,000.00 85,865,728.73 85,865,728.73福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    55
    
    合 计 78,500,000.00 112,365,728.73 112,365,728.73
    
    (3)长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下:
    
    投资类别及项目 年初数 本年增加数本年核销 年末数 计提原因
    
    上海东溟投资有限公司 16,964,608.52 16,964,608.52 详见本附注十三之3
    
    鞍钢集团福建龙安钢铁
    
    有限公司
    
    2,882,600.00 2,882,600.00 注
    
    合 计 19,847,208.52 19,847,208.52
    
    注:鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司本年清算工作尚无进展,截止本年末,本公司按未收回的投资
    
    款计提减值准备288.26 万元。
    
    8、 投资性房地产
    
    投资性房地产明细情况列示如下:
    
    项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
    
    一、原值
    
    房屋、建筑物 12,744,213.00 12,744,213.00
    
    二、累计折旧
    
    房屋、建筑物 1,840,692.87 401,316.32 2,242,009.19
    
    三、净值
    
    房屋、建筑物 10,903,520.13 10,502,203.81
    
    注:本公司投资性房地产已经抵押,抵押情况详见附注十一。
    
    9、 固定资产
    
    (1)固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下:
    
    项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
    
    固定资产原值
    
    大坝 263,769,483.42 89,064,965.84 26,914,739.88 325,919,709.38
    
    引水工程 348,607,034.66 77,241,631.87 - 425,848,666.53
    
    厂房工程 137,434,071.96 21,836,014.36 - 159,270,086.32
    
    升压站 46,276,602.21 8,901,632.09 116,210.00 55,062,024.30
    
    生产用房及附属工程 168,448,135.25 39,520,238.59 654,000.00 207,314,373.84
    
    发电设备 222,375,634.62 26,467,158.79 544,797.20 248,297,996.21
    
    配电设备 81,318,125.21 74,627,998.46 - 155,946,123.67
    
    运输设备 26,754,081.20 4,105,142.38 51,500.00 30,807,723.58
    
    其它设备 20,415,751.18 38,420,107.16 99,358.00 58,736,500.34
    
    办公电子设备 6,786,258.88 1,173,431.56 212,750.00 7,746,940.44
    
    输电线路 8,103,601.51 9,568,812.25 - 17,672,413.76福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    56
    
    项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
    
    渠道 11,458,876.99 - - 11,458,876.99
    
    管道与沟槽 56,356,591.62 1,622,148.00 - 57,978,739.62
    
    房屋及建筑物 78,728,819.57 1,449,949.40 141,996.00 80,036,772.97
    
    固定资产原值合计 1,476,833,068.28 393,999,230.75 28,735,351.08 1,842,096,947.95
    
    累计折旧
    
    大坝 76,184,131.68 8,514,035.56 18,211,849.40 66,486,317.84
    
    引水工程 128,486,879.19 10,258,647.55 - 138,745,526.74
    
    厂房工程 64,778,830.21 4,416,580.00 - 69,195,410.21
    
    升压站 19,991,878.85 1,639,689.25 7,223.20 21,624,344.90
    
    生产用房及附属工程 66,388,001.31 6,138,164.70 533,584.74 71,992,581.27
    
    发电设备 111,450,014.69 8,088,953.05 286,777.37 119,252,190.37
    
    配电设备 43,442,828.55 5,979,849.54 - 49,422,678.09
    
    运输设备 20,882,375.44 2,614,292.10 59,542.40 23,437,125.14
    
    其它设备 10,996,714.74 9,027,154.95 85,980.73 19,937,888.96
    
    办公电子设备 3,882,479.90 1,119,303.45 201,997.63 4,799,785.72
    
    输电线路 2,534,310.13 1,196,950.16 - 3,731,260.29
    
    渠道 7,096,573.22 457,864.32 - 7,554,437.54
    
    管道与沟槽 23,880,176.53 1,951,015.21 - 25,831,191.74
    
    房屋及建筑物 22,168,736.44 3,685,055.26 - 25,853,791.70
    
    累计折旧合计 602,163,930.88 65,087,555.10 19,386,955.47 647,864,530.51
    
    固定资产净值合计 874,669,137.40 1,194,232,417.44
    
    (2)年末固定资产抵押情况详见本附注十一、(一)之1。
    
    (3)本年本公司在建工程转入的固定资产355,606,872.04 元。
    
    (4)本公司本年固定资产减少主要系子公司穆阳溪水电开发有限公司新电站投产发电,闽东水电站
    
    旧大坝报废后与穆阳溪公司共用新大坝。
    
    (5)截止本年末本公司不存在闲置的固定资产。
    
    (6)截止年末本公司子公司福建福安市黄兰溪水力发电有限公司电站土地及房屋建筑物尚未办理产
    
    权证。
    
    (7)固定资产减值准备明细构成如下:
    
    项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
    
    升压站 200,000.00 - - 200,000.00
    
    生产用房及附属工程 136,242.35 - - 136,242.35
    
    发电设备 554,781.25 - - 554,781.25福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    57
    
    项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
    
    配电设备 392,625.00 - - 392,625.00
    
    运输设备 231,426.72 - - 231,426.72
    
    其它设备 159,902.84 - 19,669.39 140,233.45
    
    办公电子设备 10,552.99 - - 10,552.99
    
    合计 1,685,531.15 - 19,669.39 1,665,861.76
    
    10、在建工程
    
    (1)在建工程年末余额为202,896,599.46 元,主要明细项目列示如下:
    
    工程名称 预算数 年初数 本年增加
    
    本年转入
    
    固定资产
    
    闽东大酒店工程(注1) 220,000,000.00 112,361,456.40 10,320,128.65
    
    闽东水电站新三级扩建工程 394,780,000.00 330,258,378.61 25,348,493.43 355,606,872.04
    
    宁德市宁港自来水厂工程 298,000,000.00 46,424,292.61 13,715,200.84
    
    天缘商贸酒店装修工程(注2) 13,802,664.39
    
    霞浦罗汉溪技改项目 55,060,000.00 842,471.30 289,067.89
    
    合计 503,689,263.31 49,672,890.81 355,606,872.04
    
    (续上表)
    
    工程名称 其他减少数 年末数 资金来源 完工进度
    
    闽东大酒店工程(注1) 122,681,585.05 自筹 已完成外装修
    
    闽东水电站新三级扩建工程 募集资金 已完工结转
    
    宁德市宁港自来水厂前期工程 60,139,493.45 自筹、募集资金 前期
    
    天缘商贸酒店装修工程 13,802,664.39 自筹 前期
    
    霞浦罗汉溪技改项目 1,131,539.19 自筹 前期
    
    合计 197,755,282.08
    
    注1:闽东大酒店工程本年已出租,详见本附注十三之4。
    
    注2:本公司拟部分作为下属公司办公使用,其余部分用于出租。
    
    (2)年末在建工程未发生减值迹象,无需计提减值准备。
    
    (3)在建工程中无利息资本化情况。
    
    11、无形资产
    
    (1)无形资产明细项目列示如下:
    
    项目 取得方式初始发生额 年初数 本年增加
    
    本年转出
    
    数福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    58
    
    项目 取得方式初始发生额 年初数 本年增加
    
    本年转出
    
    数
    
    宁德市自来水有限公司用地 受让 8,490,403.08 5,486,654.60
    
    财务软件 购买 89,733.33 71,786.61
    
    宁德市蕉城南路西侧土地 受让 10,600,000.00 9,743,626.60
    
    狮城兴业街北段土地 受让 1,967,496.00 1,826,960.50
    
    天缘商贸酒店土地 购买 10,439,224.06 9,134,320.87
    
    屏南分公司办公楼用地 购买 2,300,329.00 2,127,804.40
    
    穆阳溪水电开发公司电站用地 划拨 15,033,015.33 15,033,015.33
    
    上培水电厂办证费用 受让 104,229.00 104,229.00
    
    合计 49,024,429.80 28,391,153.58 15,137,244.33
    
    (续上表)
    
    项目 本年摊销数 累计摊销额年末数 剩余摊销年限
    
    宁德市自来水有限公司用地 126,966.00 3,130,714.48 5,359,688.60 43 年
    
    财务软件 17,946.72 35,893.44 53,839.89 36 个月
    
    宁德市蕉城南路西侧土地 228,366.24 1,084,739.64 9,515,260.36 41 年10 个月
    
    狮城兴业街北段土地 28,107.12 168,642.62 1,798,853.38 64 年
    
    天缘商贸酒店土地 208,784.48 1,513,687.67 8,925,536.39 42 年9 个月
    
    屏南分公司办公楼用地 46,006.56 218,531.16 2,081,797.84 45 年3 个月
    
    穆阳溪水电开发公司电站用地(注1) 200,440.20 200,440.20 14,832,575.13 49 年4 个月
    
    上培水电厂办证费用(注2) 12,739.10 12,739.10 91,489.90 24 年4 个月
    
    合计 869,356.42 6,365,388.31 42,659,041.49
    
    注1:穆阳溪水电开发公司电站用地系电站划拨用地征地补偿支出,土地使用权证正在办理。
    
    注2:上培水电厂办证费用系上培水电厂土地证办理契税,土地使用权证正在办理。
    
    (2)年末无形资产未发生减值现象,无需计提减值准备。
    
    12、商誉
    
    (1)商誉明细列示如下:
    
    被投资单位名称 形成原因 年初数 本年增加本年减少 年末数
    
    宁德市自来水有限公司 溢价收购 86,572.77 86,572.77
    
    福安市天缘商贸有限公司 溢价收购 1,340,906.43 1,340,906.43
    
    福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 溢价收购 41,933,586.79 41,933,586.79
    
    合 计 43,361,065.99 43,361,065.99
    
    (2)年末商誉不存在减值情况,无需计提减值准备。福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    59
    
    13、长期待摊费用
    
    长期待摊费用明细项目列示如下:
    
    项 目 初始发生额 年初数 本年增加 本年摊销数
    
    土地租赁费(注) 50,000,000.00 30,769,230.80 3,846,153.84
    
    武汉楚都售楼处装修 878,035.2 573,100.13 18,385.00 289,614.23
    
    武汉楚都办公室装修 345,306.40 345,306.40 57,551.07
    
    武汉楚都物业办公室装修 261,980.00 261,980.00 43,663.33
    
    其他 217,386.32 436,891.73 258,596.25
    
    合计 51,485,321.60 31,559,717.25 1,062,563.13 4,495,578.72
    
    (续上表)
    
    项 目 本年转出数 累计摊销额 年末数
    
    剩余摊销期
    
    限
    
    土地租赁费(注) 23,076,923.04 26,923,076.96 7 年
    
    武汉楚都售楼处装修 576,164.30 301,870.90 1 年
    
    武汉楚都办公室装修 57,551.07 287,755.33 2 年3 个月
    
    武汉楚都物业办公室装修 43,663.33 218,316.67 2 年3 个月
    
    其他 395,681.80
    
    合计 23,754,301.74 28,126,701.66
    
    注:土地租赁费的受益期间为2003 年1 月1 日至2015 年12 月31 日,详见本附注九、(二)之3。
    
    14、递延所得税资产和递延所得税负债
    
    明细列示如下:
    
    年末数 年初数
    
    项 目 暂时性差异金额
    
    金额
    
    暂时性差异金
    
    额 金额
    
    一、递延所得税资产:
    
    资产减值准备 59,640,066.11 14,910,016.53 62,893,649.62 15,723,412.40
    
    可弥补亏损 31,981,913.41 7,995,478.35 26,158,976.38 6,539,744.10
    
    预估开发成本及未取得发票 16,384,542.60 4,096,135.65
    
    预计负债 14,740,026.03 3,685,006.51
    
    合计 122,746,548.15 30,686,637.04 89,052,626.00 22,263,156.50
    
    二、递延所得税负债:
    
    股权投资收益、投资准备 69,213,119.41 6,561,837.75 20,240,902.39 2,381,282.64
    
    合计 69,213,119.41 6,561,837.75 20,240,902.39 2,381,282.64福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    60
    
    15、资产减值准备
    
    本公司资产减值准备的计提情况如下:
    
    项 目 年初数 本年计提额 本年转销 年末数
    
    一、坏账准备 137,868,346.86 993,904.37 138,862,251.23
    
    二、存货跌价准备 27,494.60 27,494.60
    
    三、长期股权投资减值准备 19,847,208.52 19,847,208.52
    
    四、固定资产减值准备 1,685,531.15 19,669.39 1,665,861.76
    
    合 计 159,428,581.13 993,904.37 19,669.39 160,402,816.11
    
    16、所有权受到限制的资产
    
    所有权受到限制的资产基本情况如下:
    
    资产类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数
    
    定期存款(诉讼保全) 6,000,000.00 6,000,000.00
    
    长期股权投资(质押借款) 131,677,858.26 10,837,739.73 142,515,597.99
    
    在建开发产品(抵押借款) 396,384,000.27 22,544,283.59 373,839,716.68
    
    固定资产(抵押借款) 326,614,676.97 71,945,542.70 398,560,219.67
    
    合 计 860,676,535.50 82,783,282.43 22,544,283.59 920,915,534.34
    
    注:借款抵押及质押情况详见附注十一。
    
    17、短期借款
    
    短期借款明细项目列示如下:
    
    借款类别 币种 年 末 数 年 初 数
    
    抵押借款(注1) 人民币 280,000,000.00 253,800,000.00
    
    质押借款(注2) 人民币 70,000,000.00 87,000,000.00
    
    保证借款(注3) 人民币 88,000,000.00 47,230,000.00
    
    信用借款 人民币 120,000,000.00 50,000,000.00
    
    合 计 558,000,000.00 438,030,000.00
    
    注1:抵押借款明细情况详见本附注十一之(一);
    
    注2:质押借款明细情况详见本附注十一之(二);
    
    注3:本公司控股股东宁德市国有资产投资经营有限公司为本公司7900 万元借款提供保证担保,期
    
    限为2008 年1 月31 日至2009 年5 月31 日。本公司为子公司宁德市自来水有限公司900 万元借款提供
    
    保证担保。
    
    注4:年末无逾期借款。福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    61
    
    18、应付账款
    
    (1)年末应付账款余额中无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项。
    
    (2)年末金额较大的应付账款列示如下:
    
    项目 金额 账龄 性质或内容 未偿还的原因
    
    武汉楚都工程项目预估尾款 49,456,434.17 1 年以内工程尾款 未决算
    
    闽东新三级电站技改项目预估工程尾款20,236,902.03 1 年以内工程尾款 未决算
    
    收购溪尾水库应付转让款 6,724,724.68 3 年以上未付转让款 按合同约定付款
    
    合计 76,418,060.88
    
    19、预收账款
    
    (1)截止本年末,本公司账龄大于1 年的预收账款7,613,144.01 元,主要系子公司武汉楚都房地
    
    产有限公司尚未达到确认收入条件未结转的预收售房款。
    
    (2)年末预收账款余额中无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项。
    
    20、应付职工薪酬
    
    项 目 年初数 本年计提 本年支付 年末数
    
    一、工资、奖金、津贴和补贴 9,379,553.55 77,210,797.39 74,066,185.97 12,524,164.97
    
    二、职工福利费 11,883,506.45 11,883,506.45 -
    
    三、基本养老、医疗保险费及
    
    住房公积金
    
    2,673,187.09 18,482,343.13 17,800,409.94 3,355,120.28
    
    四、工会经费和职工教育经费 1,826,006.85 3,209,334.53 2,394,269.05 2,641,072.33
    
    五、企业年金 730,614.63 2,633,923.62 1,832,075.94 1,532,462.31
    
    合 计 14,609,362.12 113,419,905.12 107,976,447.35 20,052,819.89
    
    注:应付职工薪酬年末数比年初数增加544 万元系本公司年末计提年终奖金增加所致。
    
    21、应交税费
    
    应交税费明细项目列示如下:
    
    税 项 年末数 年初数
    
    增值税 5,318,263.37 828,421.64
    
    营业税 -357,434.10 -10,208,823.43
    
    土地增值税 13,193,094.61 -1,248,088.04
    
    企业所得税 -1,615,113.22 4,294,214.75
    
    城市维护建设税 115,032.67 -606,091.70
    
    土地使用税 -69,108.70 -552,842.77福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    62
    
    税 项 年末数 年初数
    
    房产税 -96,315.02 108,674.24
    
    个人所得税 206,623.51 95,961.86
    
    印花税 11,943.57 14,190.04
    
    教育费附加 124,208.84 -384,508.25
    
    江海堤防工程维护管理费 29,127.02 -176,365.43
    
    其他 381,309.33 19,497.88
    
    合 计 17,241,631.88 -7,815,759.21
    
    注:年末数较年初数增加2506 万元,主要系本公司子公司武汉楚都房地产有限公司预缴预收房款税
    
    费本年结转损益所致。
    
    22、其他应付款
    
    (1)账龄超过1 年的大额其他应付款明细如下:
    
    项 目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还原因
    
    厦门船舶重工股份有限公司 19,800,000.00 2002-2003 年往来款 待决款项
    
    上海爱建信托投资公司上海复兴
    
    东路证券营业部
    
    3,000,000.00 2001 年 往来款 待决款项
    
    中水五局 6,521,338.09 2006 年 质保金 保修期未到
    
    宁德电力工程局 4,271,880.09 2006 年 质保金 保修期未到
    
    中国葛洲坝集团公司 3,157,073.88 2006 年 质保金 保修期未到
    
    合 计 36,750,292.06
    
    (2)年末其他应付款余额中欠股东单位款项详见本附注九(三)。
    
    23、一年内到期的非流动负债
    
    项 目 年末数 年初数 备注
    
    长期借款 35,025,256.00 24,500,000.00
    
    明细详见本附注八
    
    (一)之24
    
    24、长期借款
    
    (1)长期借款明细项目列示如下:
    
    借款类别 年末数 年初数 备注
    
    抵押借款 35,025,256.00 52,110,110.00
    
    保证借款 223,900,000.00 242,500,000.00
    
    合计 258,925,256.00 294,610,110.00福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    63
    
    减:一年内到期的长期
    
    借款
    
    35,025,256.00 24,500,000.00
    
    净额 223,900,000.00 270,110,110.00
    
    注1:年末抵押借款系本公司子公司武汉楚都房地产有限公司以其位于武汉市汉阳区汉阳大道140
    
    号正在开发的房地产项目“闽东国际城”作为抵押物。
    
    注2:年末保证借款系子公司福建穆阳溪水电开发有限公司借款22,390 万元,均由本公司提供担保。
    
    (2)本公司年末无逾期长期借款。
    
    25、长期应付款
    
    长期应付款明细项目列示如下:
    
    项 目 年 末 数 年 初 数
    
    福建省华兴信托投资公司 1,648,000.00 1,648,000.00
    
    26、专项应付款
    
    专项应付款明细项目列示如下:
    
    项 目 年 末 数 年 初 数 备注
    
    宁德市宁港自来水有
    
    限公司财政拨款
    
    600,000.00 600,000.00
    
    系根据宁署计基[2000]55 号文由
    
    福建省计委拨入宁德市宁港自来水
    
    有限公司的基建拨款
    
    27、预计负债
    
    种类
    
    年初账面余
    
    额
    
    本年增加额 本年减少额 年末账面余额 备注
    
    逾期交房违约金 14,080,026.03 14,080,026.03 详见本附注十之2
    
    预计事故修理支出 660,000.00 660,000.00
    
    合 计 14,740,026.03 14,740,026.03
    
    28、股本
    
    股本本年变动情况列示如下:
    
    单位:人民币万股
    
    本年增减变动(+,-)
    
    项 目 年初数
    
    发行新股送股 公积金转股其他 小计
    
    年末数
    
    一、有限售条件的股份
    
    1、国家持股 19,847 19,847
    
    2、国有法人持股
    
    有限售条件股份合计 19,847 19,847福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    64
    
    本年增减变动(+,-)
    
    项 目 年初数
    
    发行新股送股 公积金转股其他 小计
    
    年末数
    
    二、无限售条件股份
    
    1、人民币普通股 17,453 17,453
    
    无限售条件股份合计 17,453 17,453
    
    股份总数 37,300 37,300
    
    有限售条件股份可上市交易时间:
    
    时 间
    
    限售期满新增可
    
    上市交易股份
    
    有限售条件股份余额无限售条件股份余额 说 明
    
    2009 年8 月2 日 19,847 19,847 -
    
    本公司于2006 年8 月2 日实施股权分置改革,将资本公积中7300 万元转增为股本支付给已上市流
    
    通股股东,非流通股股东以此取得上市流通权。本公司此次股本变动业经厦门天健华天会计师事务所“厦
    
    门天健华天所验(2006)GF 字第0010 号”《验资报告》验证。
    
    29、资本公积
    
    资本公积本年变动情况列示如下:
    
    项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
    
    股本溢价 1,043,880,337.68 1,043,880,337.68
    
    其他资本公积 7,949,559.20 19,733.52 7,969,292.72
    
    合 计 1,051,829,896.88 19,733.52 1,051,849,630.40
    
    注:本年联营公司福建省厦门船舶重工股份有限公司资本公积增加,按本公司股权比例相应增加
    
    19,733.52 元。
    
    30、盈余公积
    
    盈余公积明细项目列示如下:
    
    项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
    
    法定盈余公积 23,626,612.47 23,626,612.47
    
    任意盈余公积 1,653,219.81 1,653,219.81
    
    合 计 25,279,832.28 25,279,832.28
    
    31、未分配利润
    
    未分配利润本年变动情况如下:
    
    项 目 本年数 上年数
    
    上年年末未分配利润 -138,671,145.27 -205,071,152.03福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    65
    
    加:会计政策变更 44,933,741.11
    
    本年年初未分配利润 -138,671,145.27 -160,137,410.92
    
    加:本年净利润 49,772,312.94 21,466,265.65
    
    可供分配利润 -88,898,832.33 -138,671,145.27
    
    减:提取法定盈余公积 -
    
    减:提取法定公益金 -
    
    减:应付普通股股利 -
    
    年末未分配利润 -88,898,832.33 -138,671,145.27
    
    32、营业收入及营业成本
    
    (1)营业收入、营业成本明细如下:
    
    项 目 本年发生额 上年数
    
    营业收入 550,401,066.79 260,552,546.30
    
    其中:主营业务收入 546,461,964.70 257,484,884.6
    
    其他业务收入 3,939,102.09 3,067,661.70
    
    营业成本 331,317,117.39 143,026,089.60
    
    其中:主营业务成本 330,776,861.31 142,414,412.99
    
    其他业务成本 540,256.08 611,676.61
    
    注:本公司本年度营业收入及营业成本比上年大幅增加主要系子公司武汉楚都房地产有限公司本年
    
    确认商品房销售收入所致。
    
    (2)营业收入及营业成本按业务性质分项列示如下:
    
    本 年 数 上年数
    
    业务性质
    
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    
    电力销售 272,067,612.49 164,373,289.82 231,422,426.16 124,423,465.23
    自来水销售 19,602,500.69 14,851,354.26 19,339,131.74 13,120,174.16
    
    商品房销售 242,659,574.00 141,164,018.83
    
    工程施工 12,132,277.52 10,388,198.40 6,723,326.70 4,870,773.60
    
    其他业务收3,939,102.09 540,256.08 3,067,661.70 611,676.61
    
    合 计 550,401,066.79 331,317,117.39 260,552,546.30 143,026,089.60
    
    (3)主营业务收入按地区分布列示如下:
    
    地 区 本 年 数 上年数
    
    福建省 303,802,390.70 260,552,546.30
    
    湖北省 242,659,574.00
    
    (4)本年前五名销售客户收入总额为203,259,332.34 元,占主营业务收入的36.93%。福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    66
    
    33、营业税金及附加
    
    营业税金及附加明细项目列示如下:
    
    税 种 本 年 数 上年数
    
    营业税 12,503,994.51 312,275.22
    
    土地增值税 15,036,214.25
    
    城市建设维护税 2,046,278.43 757,259.65
    
    教育费附加 1,519,314.76 643,079.37
    
    江海堤防工程维护管理费 493,248.06 213,797.81
    
    其他 242,659.56 60,884.65
    
    合 计 31,841,709.57 1,987,296.70
    
    注:营业税金及附加本年数比上年数大幅增加系子公司武汉楚都房地产有限公司本年确认收入,营
    
    业税、土地增值税及其他附加同时确认损益。
    
    34、财务费用
    
    财务费用的明细项目列示如下:
    
    类 别 本年数 上年数
    
    利息支出 50,474,924.50 29,079,400.39
    
    减:利息收入 830,966.79 3,613,984.04
    
    金融机构手续费 863,185.57 45,394.47
    
    合 计 50,507,143.28 25,510,810.82
    
    注:本年财务费用比上年增加2500 万元,主要系本公司借款增加、子公司福建穆阳溪水电开发有限
    
    公司工程完工借款费用停止资本化及借款利率比上年上升所致。
    
    35、资产减值损失
    
    类 别 本年数 上年数
    
    计提坏账准备 1,042,749.32 888,112.04
    
    36、投资收益
    
    (1)投资收益的明细项目说明如下:
    
    项 目 本年数 上年数
    
    按权益法确认的投资收益 48,653,355.14 12,742,179.52
    
    (2)本年投资收益按被投资单位列示如下:福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    67
    
    被投资单位名称 金 额
    
    厦门船舶重工股份有限公司 48,952,483.50
    
    福建寿宁牛头山水电有限公司 -751,214.43
    
    福建福宁船舶重工有限公司 452,086.07
    
    合计 48,653,355.14
    
    37、营业外收入
    
    营业外收入明细情况如下:
    
    项 目 本 年 数 上年数
    
    非流动资产处置利得合计 162,369.39 1,561,681.75
    
    其中:固定资产处置利得 162,369.39 231,438.60
    
    无形资产处置利得 1,330,243.15
    
    其他 575,410.38 226,158.57
    
    合 计 737,779.77 1,787,840.32
    
    38、营业外支出
    
    营业外支出明细情况如下:
    
    项 目 本 年 数 上年数
    
    固定资产处置损失
    
    115,836.43
    
    1,297,606.13
    
    罚款支出 51,304.40 419,080.68
    
    捐赠及赞助支出 2,571,553.46 822,307.00
    
    非常支出 156,650.00
    
    赔偿支出(注2) 7,196,823.59
    
    预计负债(注1) 14,740,026.03
    
    其他 235,539.61 112,761.06
    
    合 计 24,911,083.52 2,808,404.87
    
    注1:预计负债详见本附注八之27。
    
    注2:赔偿支出主要系本公司子公司武汉楚都房地产有限公司支付正大集团赔偿款464 万元、支付
    
    九歌万派公司违约金117 万元以及应付大创万顺公司股权收购赔偿60 万元。
    
    注3:营业外支出本年增加2164 万元,主要系本年捐赠支出、赔偿支出及预计负债损失大幅上升。福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    68
    
    39、所得税费用
    
    项目 本 年 数 上年数
    
    本年所得税费用 10,467,114.10 13,419,174.45
    
    递延所得税费用 -4,242,925.42 1,536,876.62
    
    合计 6,224,188.68 14,956,051.07
    
    40、现金流量表补充资料
    
    (1)采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
    
    补充资料 本年金额 上年金额
    
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    
    净利润 49,404,542.14 20,713,600.93
    
    加:资产减值准备 1,042,749.32 888,112.04
    
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧65,488,871.42 51,283,293.70
    
    无形资产摊销 869,356.42 668,467.50
    
    长期待摊费用摊销 4,495,578.72 4,704,344.87
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
    
    益以“-”号填列)
    
    -46,532.96 -264,075.62
    
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 25,395.58
    
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    
    财务费用(收益以“-”号填列) 50,474,924.50 29,079,400.39
    
    投资损失(收益以“-”号填列) -48,653,355.14 -12,742,179.52
    
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -8,423,480.54 -126,669.34
    
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 4,180,555.12 1,663,545.96
    
    存货的减少(增加以“-”号填列) 17,508,558.07 -88,728,365.77
    
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -10,030,505.31 3,646,556.87
    
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -92,405,496.70 174,236,276.99福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    69
    
    补充资料 本年金额 上年金额
    
    其他
    
    经营活动产生的现金流量净额 33,905,765.06 185,047,704.58
    
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    
    债务转为资本
    
    一年内到期的可转换公司债券
    
    融资租入固定资产
    
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    
    现金的年末余额 96,287,591.30 224,831,033.39
    
    减:现金的年初余额 224,831,033.39 118,982,779.27
    
    加:现金等价物的年末余额
    
    减:现金等价物的年初余额
    
    现金及现金等价物净增加额 -128,543,442.09 105,848,254.12
    
    (2)现金和现金等价物
    
    项目 本年金额 上年金额
    
    一、现金 102,287,591.30 230,831,033.39
    
    其中:库存现金 261,107.17 204,851.77
    
    可随时用于支付的银行存款 102,026,484.13 224,626,181.62
    
    可随时用于支付的其他货币资金
    
    二、现金等价物
    
    其中:三个月内到期的债券投资
    
    三、年末现金及现金等价物余额 102,287,591.30 230,831,033.39
    
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
    
    价物
    
    6,000,000.00 6,000,000.00
    
    注:现金流量表中现金的年末数与资产负债表中货币资金年末数的差异金额系年末货币资金中定期
    
    存款600 万元已设置诉讼保全。
    
    (3)现金流量表其他项目
    
    A、本年度本公司收到其他与经营活动有关的现金15,589,629.37 元,主要内容如下:
    
    内 容 金 额福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    70
    
    利息收入 830,966.79
    
    收到宁海城市建设投资开发有限公司往来款 6,000,000.00
    
    福建南安静水有限公司往来款 2,050,000.00
    
    福州西湖大酒店定金 3,000,000.00
    
    合 计 11,880,966.79
    
    B、本年度本公司支付其他与经营活动有关的现金39,661,354.14 元,主要系支付销售费用及管理费
    
    用。
    
    (二)母公司财务报表主要项目注释
    
    41、应收账款
    
    (1)应收账款按类别分析列示如下:
    
    年末数
    
    类别
    
    金额 比例 坏账准备 净额
    
    单项金额重大的应收账款 20,726,794.38 80.73% 9,271,080.60 11,455,713.78
    
    单项金额不重大但按信用风险
    
    特征组合后该组合的风险较大
    
    的应收账款
    
    1,815,280.69 7.07% 1,192,357.23 622,923.46
    
    其他不重大应收账款 3,133,426.32 12.20% 156,671.32 2,976,755.00
    
    合 计 25,675,501.39 100.00% 10,620,109.15 15,055,392.24
    
    年初数
    
    类别
    
    金额 比例 坏账准备 净额
    
    单项金额重大的应收账款 23,120,083.78 81.13% 9,390,745.08 13,729,338.70
    
    单项金额不重大但按信用风险
    
    特征组合后该组合的风险较大
    
    的应收账款
    
    2,521,113.35 8.85% 1,089,696.66 1,431,416.69
    
    其他不重大应收账款 2,856,346.10 10.02% 142,817.30 2,713,528.80
    
    合 计 28,497,543.23 100.00% 10,623,259.04 17,874,284.19
    
    注1:单项金额重大的应收账款,是指单项金额100 万元以上的应收账款。本公司年末经对单项金
    
    额重大的应收账款进行单独测试,不存在减值,依据本公司会计政策,按应收账款在资产负债表日余额
    
    的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。
    
    注2:单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款,是指单项金额不重
    
    大,但账龄在1 年以上的应收账款。
    
    注3:其他不重大应收账款是指单项金额不重大且账龄在1 年以内的应收账款。
    
    (2)按账龄分析列示如下:福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    71
    
    年 末 数 年 初 数
    
    账 龄
    
    金额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
    
    1 年以内 15,191,851.15 59.17% 759,592.56 17,308,281.58 60.74% 865,414.08
    
    1—2 年 354,243.88 1.38% 35,424.39 1,493,455.37 5.24% 149,345.54
    
    2—3 年 433,600.01 1.69% 130,080.00 1,499.80 0.01% 449.94
    
    3—4 年 1,499.80 0.01% 749.90 221.25 0.00% 110.63
    
    4—5 年 221.25 0.00% 177.00 430,731.91 1.51% 344,585.53
    
    5 年以上 9,694,085.30 37.76% 9,694,085.30 9,263,353.32 32.51% 9,263,353.32
    
    合 计 25,675,501.39 100.00% 10,620,109.15 28,497,543.23 100.00% 10,623,259.04
    
    (3)年末应收账款余额中无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
    
    (4)应收账款年末余额中应收前五名客户明细情况如下:
    
    单位名称 金额 账龄 比例
    
    福建省闽东老区水电开发总公司 8,668,148.30 5 年以上 33.76%
    
    福建省周宁县供电有限公司 3,504,519.91 1 年以内 13.65%
    
    福建省柘荣县供电有限公司 2,758,399.81 1 年以内 10.74%
    
    福建省福鼎市供电有限公司 1,846,342.43 1 年以内 7.19%
    
    宁德电业局 1,726,858.92 1 年以内 6.73%
    
    合计: 18,504,269.37 72.07%
    
    (5)账龄3 年以上的主要欠款单位如下:
    
    名 称 金 额 欠款原因
    
    福建省闽东老区水电开发总公司 8,668,148.30 注
    
    注:福建省闽东老区水电开发总公司与本公司对该款项存有争议,本公司已向有关部门反映,以期
    
    尽快解决上述争议事项。
    
    (6)全额计提坏账准备或计提比例较大(超过40%)的主要应收款项明细如下:
    
    客户名称 欠款金额 提取比例已计提坏账准备提取理由
    
    福建省闽东老区水电开发总公司 8,668,148.30 100% 8,668,148.30 账龄为5 年以上,按账龄计提
    
    42、其他应收款
    
    (1)其他应收款按类别分析列示如下:
    
    年末数
    
    类别
    
    金额 比例 坏账准备 净额
    
    单项金额重大的其他应收款 417,056,551.94 98.37% 119,764,022.19 297,292,529.76
    
    单项金额不重大但按信用风
    
    险特征组合后该组合的风险
    
    较大的其他应收款
    
    4,910,388.70 1.16% 4,540,878.92 369,509.77福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    72
    
    其他不重大其他应收款 1,990,483.82 0.47% 99,524.21 1,890,959.61
    
    合 计 423,957,424.46 100.00% 124,404,425.32 299,552,999.14
    
    年初数
    
    类别
    
    金额 比例 坏账准备 净额
    
    单项金额重大的其他应收款 287,435,895.05 97.39% 120,368,457.66 167,067,437.39
    
    单项金额不重大但按信用风
    
    险特征组合后该组合的风险
    
    较大的其他应收款
    
    6,203,980.22 2.10% 4,489,433.39 1,714,546.83
    
    其他不重大其他应收款 1,508,676.23 0.51% 75,433.82 1,433,242.41
    
    合 计 295,148,551.50 100.00% 124,933,324.87 170,215,226.63
    
    注1:单项金额重大的其他应收款,是指单项金额100 万元以上的其他应收款。本公司年末对单项
    
    金额重大的其他应收款进行单独测试,根据测试结果计提减值准备,如测试结果不存在减值,则依据本
    
    公司会计政策,按其他应收款在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。
    
    注2:单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款,是指单项金额不
    
    重大,但账龄在1 年以上的其他应收款。
    
    注3:其他不重大其他应收款是指单项金额不重大且账龄在1 年以内的其他应收款。
    
    (2)按账龄分析列示如下:
    
    年 末 数 年 初 数
    
    账 龄
    
    金 额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
    
    1 年以内 199,437,874.41 47.04% 99,524.21 83,455,272.01 28.28% 74,752.07
    
    1—2 年 77,099,210.97 18.19% 21,437.94 83,315,613.35 28.23% 142,438.13
    
    2—3 年 22,092,928.65 5.21% 210,794.83 3,260,386.24 1.10% 978,115.87
    
    3—4 年 2,227,370.12 0.53% 1,113,685.06 2,698,528.90 0.91% 1,349,264.45
    
    4—5 年 705,285.17 0.17% 564,228.14 149,983.25 0.05% 119,986.60
    
    5 年以上 122,394,755.14 28.87% 122,394,755.14 122,268,767.75 41.43% 122,268,767.75
    
    合 计 423,957,424.46 100.00% 124,404,425.32 295,148,551.50 100.00% 124,933,324.87
    
    注:其他应收款年末数比年初数增加12,880.89 万元系年末应收子公司往来款增加。
    
    (3)年末其他应收款余额中无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款;
    
    (4)年末其他应收款余额前五名单位金额合计368,806,534.24 元,占其他应收款总额的比例为87%,
    
    明细如下:
    
    名 称 金额 性质或内容 备注
    
    武汉楚都房地产开发有限公司 112,496,239.89 子公司往来款
    
    上海爱建证券有限责任公司上海复
    
    兴东路证券营业部
    
    100,762,750.00 证券交易保证金详见本附注十三之1
    
    福建福安黄兰溪水力发电有限公司 97,892,216.62 子公司往来款
    
    福州闽东大酒店有限公司 33,891,764.53 子公司往来款福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    73
    
    名 称 金额 性质或内容 备注
    
    宁德市自来水有限公司 23,763,563.20 子公司往来款
    
    合 计 368,806,534.24
    
    (5)账龄超过3 年及全额计提坏账准备的主要应收款项明细如下:
    
    名 称 欠款金额 账龄
    
    提取
    
    比例
    
    已计提
    
    坏账准备
    
    提取理由
    
    上海爱建证券有限责任公司上海
    
    复兴东路证券营业部
    
    100,762,750.00 5 年以上100% 100,762,750.00
    
    单独测试(详见本
    
    附注十三之1)
    
    福州宁榕房地产开发有限公司 11,535,028.42 5 年以上100% 11,535,028.42 按账龄计提
    
    福建省闽东老区水电开发总公司 5,149,572.19 5 年以上100% 5,149,572.19 按账龄计提
    
    合 计 117,447,350.61 117,447,350.61
    
    43、长期股权投资
    
    (1)长期股权投资明细项目列示如下:
    
    年 末 数 年 初 数
    
    项 目
    
    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
    
    按权益法核算的
    
    长期股权投资
    
    216,721,364.17 16,964,608.52 199,756,755.65 160,198,275.51 16,964,608.52 143,233,666.99
    
    按成本法核算的
    
    长期股权投资
    
    658,361,345.30 2,882,600.00 655,478,745.30 640,319,545.30 2,882,600.00 637,436,945.30
    
    合 计 875,082,709.47 19,847,208.52 855,235,500.95 800,517,820.81 19,847,208.52 780,670,612.29
    
    (1)按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下:
    
    名 称 初始投资额 股权比例 累计权益调整
    
    上海东溟投资有限公司 22,500,000.00 45% -5,535,391.48
    
    福建省厦门船舶重工股份有限公司 80,000,000.00 32% 71,630,353.68
    
    福建寿宁牛头山水电有限公司 35,100,000.00 30% -981,492.83
    
    福建福宁船舶重工有限公司 13,475,000.00 30% 532,894.80
    
    合 计 151,075,000.00 65,646,364.17
    
    (续上表)
    
    名 称 年初数
    
    本年权益
    
    增减额
    
    分配股
    
    利
    
    其他转
    
    出
    
    本年增资 年末数
    
    上海东溟投资有限公司 16,964,608.52 16,964,608.52
    
    福建省厦门船舶重工股份有限公司 102,658,136.66 48,972,217.02 151,630,353.68
    
    福建寿宁牛头山水电有限公司 29,019,721.60 -751,214.43 5,850,000.00 34,118,507.17
    
    福建福宁船舶重工有限公司 11,555,808.73 452,086.07 2,000,000.00 14,007,894.80
    
    合 计 160,198,275.51 48,673,088.66 7,850,000.00 216,721,364.17福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    74
    
    (3)按成本法核算的股权投资明细项目列示如下:
    
    名 称
    
    股权
    
    比例
    
    初始投资额 年初数 本年增加 其他转入 年末数
    
    福建新世界石业股份有限公司 17.33% 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00
    
    福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 9.00% 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00
    
    鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 15.00% 6,300,000.00 6,300,000.00 6,300,000.00
    
    宁德市自来水有限公司 95.00% 26,000,000.00 26,000,000.00 26,000,000.00
    
    福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 100.00% 125,099,816.57 125,099,816.57 125,099,816.57
    
    武汉楚都房地产有限公司 91.84% 135,000,000.00 135,000,000.00 135,000,000.00
    
    福州闽东大酒店有限公司 60.72% 60,720,000.00 60,720,000.00 60,720,000.00
    
    宁德市宁港自来水有限公司 70.00% 32,200,000.00 32,200,000.00 32,200,000.00
    
    福建穆阳溪水电开发有限公司 98.00% 98,000,000.00 123,088,000.00 18,041,800.00 141,129,800.00
    
    福安市天缘商贸有限公司 98.00% 25,846,000.00 25,846,000.00 25,846,000.00
    
    江苏太仓沪浮璜公路有限公司 40.00% 52,000,000.00 85,865,728.73 85,865,728.73
    
    合 计 581,365,816.57 640,319,545.30 18,041,800.00 658,361,345.30
    
    (4)长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下:
    
    投资类别及项目 年初数 本年增加数
    
    本年(转回)
    
    减少数
    
    年末数 计提原因
    
    上海东溟投资有限公司 16,964,608.52 16,964,608.52 详见本附注十三之3
    
    鞍钢集团福建龙安钢铁
    
    有限公司
    
    2,882,600.00 2,882,600.00
    
    合 计 19,847,208.52 19,847,208.52
    
    44、营业收入及营业成本
    
    营业收入及营业成本按业务性质分项列示如下:
    
    本 年 数 上年数
    
    业务性质
    
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    
    电力销售 208,514,854.03 128,609,096.15 200,303,937.76 106,924,104.32
    
    其他业务收入 2,066,016.70 300,645.06 1,770,986.80 300,855.06
    
    合 计 210,580,870.73 128,909,741.21 202,074,924.56 107,224,959.38福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    75
    
    九、 关联方关系及其交易
    
    (一)关联方关系
    
    1、存在控制关系的关联方
    
    企业名称
    
    注册
    
    地址
    
    主营业务
    
    与本企业
    
    的关系
    
    经济性质
    
    或类型
    
    法定代
    
    表人
    
    宁德市国有资产投资经营有
    
    限公司
    
    宁德市
    
    接受宁德市财政局及国资局委托,从事委
    
    托范围内企业国有资产的产权营运
    
    控股股东 国有独资刘宗廷
    
    宁德市自来水有限公司 宁德市
    
    自来水供应、安装,水暖管件、灰铸铁件,
    
    低合金、钢管零售
    
    子公司 有限责任张成文
    
    宁德市宁港自来水有限公司 宁德市 自来水的生产和供应(筹建) 子公司 有限责任何邦恒
    
    武汉楚都房地产有限公司 武汉市
    
    房地产开发、商品房销售;建筑材料、装
    
    饰材料批发、零售
    
    子公司 有限责任林旭光
    
    福州闽东大酒店有限公司 福州市 酒店筹建 子公司 有限责任张成文
    
    福建省宁德市金辉市政建设
    
    工程有限公司
    
    宁德市
    
    市政工程施工叁级,建筑材料、装潢材料
    
    加工销售,二次供水清洗、消毒、物业管
    
    理
    
    子公司的子
    
    公司
    
    有限责任黄敏
    
    福建福安市黄兰溪水力发电
    
    有限公司
    
    福安市 水力发电 子公司 有限责任李幼玲
    
    福安市天缘商贸有限公司 福安市
    
    机电产品制造及原辅材料、金属材料(不
    
    含贵重金属),家电电器批发零售;饮食、
    
    住宿娱乐服务,糖烟酒零售
    
    子公司 有限责任杨立功
    
    福建穆阳溪水电开发有限公
    
    司
    
    宁德市 水力发电 子公司 有限责任杨建华
    
    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
    
    金额单位:人民币万元
    
    公司名称 年初数 本年增加数本年减少数 年末数
    
    宁德市国有资产投资经营有限公司 100,000.00 100,000.00
    
    宁德市自来水有限公司 2,400.00 2,400.00
    
    宁德市宁港自来水有限公司 4,600.00 4,600.00
    
    武汉楚都房地产有限公司 14,700.00 14,700.00
    
    福州闽东大酒店有限公司 10,000.00 10,000.00
    
    福建省宁德市金辉市政建设工程有限公司 500.00 500.00
    
    福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 10,000.00 10,000.00
    
    福安市天缘商贸有限公司 1,000.00 1,000.00
    
    福建穆阳溪水电开发有限公司 10,000.00 10,000.00福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    76
    
    3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
    
    金额单位:人民币万元
    
    年初数 本年增加 本年减少 年末数
    
    企业名称
    
    金额
    
    百分比
    
    (%)
    
    增加
    
    额
    
    百分
    
    比(%)
    
    减少额
    
    百分比
    
    (%)
    
    金额
    
    百分比
    
    (%)
    
    宁德市国有资产投资经营有限公司 19,847 53.20 19,847 53.20
    
    宁德市自来水有限公司 2,280 95.00 2,280 95.00
    
    宁德市宁港自来水有限公司 3,220 70.00 3,220 70.00
    
    武汉楚都房地产有限公司 13,500 91.84 13,500 91.84
    
    福州闽东大酒店有限公司 6,072 60.72 6,072 60.72
    
    福建省宁德市金辉市政建设工程有限公司 490 98.00 490 98.00
    
    福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 10,000 100.00 10,000 100.00
    
    福安市天缘商贸有限公司 900 90.00 900 90.00
    
    福建穆阳溪水电开发有限公司 10,000 100.00 10,000 100.00
    
    4、不存在控制关系的关联方
    
    企业名称 与本公司关系
    
    上海东溟投资有限公司 联营企业
    
    江苏太仓沪浮璜公路有限公司 联营企业
    
    厦门船舶重工股份有限公司 联营企业
    
    福建寿宁牛头山水电有限公司 联营企业
    
    福建南安市新世界石业股份有限公司 联营企业
    
    福建惠泉啤酒福鼎有限公司 联营企业
    
    鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 联营企业
    
    福建福宁船舶重工有限公司 联营企业
    
    (二)关联方交易
    
    1、提供担保
    
    A、截止2008 年12 月31 日,本公司对子公司及关联公司提供借款担保的情况如下:
    
    金额单位:人民币万元
    
    被担保单位名称
    
    与本公司
    
    关系
    
    担保
    
    对象
    
    担保金额
    
    其中:违规
    
    担保
    
    担保期限
    
    福建穆阳溪水电开发有限公司 子公司 银行贷款 22,390.00 2006.4.30—2016.9.30
    
    宁德市自来水有限公司 子公司 银行贷款 900.00 2008.12.29—2009.12.11
    
    福建寿宁牛头山水电有限公司(注) 联营单位银行贷款 12,290.40 12,290.40 2002.11.28—2024.11.25
    
    合计 35,580.40 12,290.40
    
    注:本公司按股权比例30%为福建寿宁牛头山水电有限公司的借款提供担保。福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    77
    
    B、截止2008 年12 月31 日,本公司控股股东宁德市国有资产投资经营有限公司为本公司7900 万元
    
    借款提供保证担保,期限为2008 年1 月31 日至2009 年5 月31 日。
    
    2、提供抵押
    
    截止2008 年12 月31 日,本公司控股股东宁德市国有资产投资经营有限公司为本公司提供借款抵押
    
    的情况详见本附注十一之(一)。
    
    3、土地租赁
    
    2003 年4 月30 日,本公司与宁德市国有资产投资经营有限公司签订《〈土地使用权租赁协议〉补充
    
    协议》,协议约定:本公司一次性支付宁德市国有资产投资经营有限公司5000 万元,作为本公司占用工
    
    业土地(22 块,6,918.72 亩工业用地)的预付租赁费,租赁期为2003 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
    
    共计13 年,平均每年土地租赁费约384.62 万元;自2016 年1 月1 日起仍按《土地使用权租赁协议》执
    
    行。本公司已于2003 年6 月支付给宁德市国有资产投资经营有限公司土地租赁费5000 万元,并列作“长
    
    期待摊费用”。
    
    (三)关联方往来
    
    本公司与关联单位应收应付款项余额如下:
    
    科目 关联方 年初数 本年增加 本年减少 年末数
    
    其他应付款 厦门船舶重工股份有限公司 19,800,000.00 19,800,000.00
    
    其他应付款 鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 3,417,400.00 3,417,400.00
    
    其他应付款 宁德市国有资产投资经营有限公司 530,666.70 530,666.70
    
    十、 或有事项
    
    1、对外担保
    
    除附注九之(二)1、附注十一所述担保事项之外,本公司无其他对外担保事项。
    
    2、重大未决诉讼
    
    (1)本公司诉上海爱建信托投资有限责任公司、爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部、
    
    爱建证券有限责任公司返还客户交易结算资金一案,上海市第二中级人民法院于2005 年1 月20 日裁定
    
    中止审理,本公司已提出恢复审理的申请,尚未收到关于恢复审理的通知或有关书面答复,该案仍处于
    
    中止审理阶段,详见本附注十三之1。
    
    (2)2008 年10 月23 日购房客户哈丁等117 户诉本公司子公司武汉楚都房地产有限公司(以下简
    
    称武汉楚都)迟延交房,要求楚都公司支付违约金,截止本报告日该案件尚未审理完毕。年末武汉楚都
    
    对所有迟延交房客户(共计335 户)根据合同条款计提预计负债14,080,026.03 元。福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    78
    
    十一、 承诺事项
    
    (一)抵押
    
    1、短期抵押借款明细情况如下:
    
    贷款单位 借款本金 利率 借款日 到期日 抵押、质押物
    
    兴业银行宁德分行 69,000,000.00 5.58% 2008-11-27 2009-11-27
    
    分公司闽东水电站资产\龙二电站资产及
    
    所在地的土地使用权(注)
    
    120,000,000.00 5.445% 2008-12-22 2009-12-26
    
    建设银行宁德市分行
    
    30,000,000.00 7.6941% 2008-4-29 2009-4-29
    
    福鼎发电分公司的房产、构筑物及附属设
    
    施、机器设备等资产及所在地的土地使用
    
    权;寿宁车岭分公司的房产、构筑物及附
    
    属设施、机器设备等资产及所在地的土地
    
    使用权;闽东水电站房产及所在地土地使
    
    用权;屏南分公司房产及所在土地的土地
    
    使用权(注)
    
    工商银行宁德市分行 31,000,000.00 7.47% 2008-8-19 2009-8-17
    
    宁德发电分公司大泽溪电站及金溪电站
    
    资产、土地
    
    中信银行福州杨桥支行 30,000,000.00 6.66% 2008-11-26 2009-11-26 闽东大广场A、B 幢
    
    合 计 280,000,000.00
    
    注:上述闽东水电站、福鼎发电分公司、龙二电站及寿宁分公司四家分公司所在地的土地使用权由
    
    宁德市国有资产投资经营有限公司提供抵押。
    
    2、长期抵押借款(含一年内到期的非流动负债)明细情况如下:
    
    贷款单位 借款本金 利率借款日 到期日 抵押物
    
    工商银行徐家棚支行 35,000,000.00 6.93% 2006-1-26 2009-1-23
    
    武汉市汉阳区汉阳大道140
    
    号正在开发的房地产项目
    
    “闽东国际城”在建工程
    
    注:上述借款均为本公司的子公司武汉楚都房地产有限公司的银行借款。
    
    (二)质押
    
    短期质押借款明细情况如下:
    
    贷款单位 借款本金 利率借款日 到期日 质押物
    
    兴业银行宁德分行 70,000,000.00 5.58% 2008-11-28 2009-11-28
    
    福建省厦门船舶重工股份有
    
    限公司25%股权和宁德市自
    
    来水有限公司95%股权
    
    十二、 资产负债表日后事项中的非调整事项
    
    2009 年 3 月18 日,本公司董事会同意本公司以2008 年度净利润49,772,312.94 元全额弥补以前年
    
    度亏损,不进行利润分配。福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    79
    
    除上述事项外,本公司本年度无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
    
    十三、 其他重大事项
    
    1、存放上海爱建证券1 亿元客户保证金事项
    
    本公司诉上海爱建信托投资有限责任公司、爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部、爱建
    
    证券有限责任公司返还客户交易结算资金一案,该案仍处于中止审理阶段,作为原告本公司自收到上海
    
    市第二中级人民法院2005 年1 月20 日作出的“(2004)沪二中民三(商)初字第344 号”民事裁定书之
    
    日起至今,没有收到上海市第二中级人民法院任何的关于补充或变更该案被中止审理的理由的通知或裁
    
    定。
    
    本公司在编制2003 年度会计报表时将上述证券交易结算资金从“其他货币资金”转列为“其他应收
    
    款”,并按账龄计提了30,228,825.00 元的坏账准备。2004 年度本公司按个别认定法对上述款项的年末
    
    账面净额70,533,925.00 元全额计提了坏账准备。截止2008 年12 月31 日,应收证券交易结算资金账面
    
    余额100,762,750.00 元(其中762,750.00 元为截止2002 年12 月31 日的保证金利息)。
    
    2、江苏太仓沪浮璜公路有限公司股权公开转让事项
    
    2009 年3 月11 日,本公司董事会决议通过《关于处置太仓沪浮璜公路有限公司40%股权的议案》,
    
    决定将本公司对太仓沪浮璜公路有限公司40%股权投资以不低于评估价格公开转让。截止2008 年12 月
    
    31 日本公司对太仓沪浮璜公路有限公司长期股权投资账面价值为85,865,728.73 元。本股权转让事项业
    
    经宁德市国资委以宁国资产权[2009]13 号《宁德市人民政府国有资产监督管理委员会关于福建闽东电
    
    力股份有限公司出让太仓沪浮璜公路有限公司股权有关问题的批复》批复同意,拟在宁德市产权交易中
    
    心公开转让。
    
    3、上海东溟投资有限公司事项
    
    上海东溟投资有限公司投资损失一案本年未取得重大进展。本公司已与有关部门协调,要求加大侦
    
    察力度,以尽快追回资金。
    
    4、闽东大酒店出租事项
    
    2008 年11 月25 日本公司子公司福州闽东大酒店有限公司(以下简称闽东大酒店)与福州西湖大酒
    
    店(以下简称西湖大酒店)签订的《续建及租赁合同》,合同规定西湖大酒店需自行筹集不少于6000 万
    
    元人民币对闽东大酒店所属的“宏福大厦”进行续建和后续装修,使“宏福大厦”具备取得权属证书的
    
    全部条件;续建结束后闽东大酒店将“宏福大厦”整体出租给西湖大酒店用于酒店经营及商务办公经营
    
    使用,租赁期限为20 年,从2009 年5 月3 日至2029 年5 月2 日;租赁费用为每月每平方米21.30 元,
    
    租赁期开始之日起5 年内租赁物业面积按30,363.00 平方米计算,每月租金为646,732.00 元,租金每5
    
    年递增5%。经闽东大酒店与西湖大酒店双方确认,双方于2008 年12 月2 日进行正式资产移交,并明确福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    80
    
    续建期为2008 年12 月3 日至2009 年5 月2 日。
    
    十四、 补充资料
    
    (一)非经常性损益列表如下:
    
    项 目 本年数 上年数
    
    非流动资产处置损益 46,532.96 264,075.62
    
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    
    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -24,219,836.71 -1,284,640.17
    
    减:所得税影响数 -5,783,963.38 22,495.22
    
    影响净利润 -18,389,340.37 -1,043,059.77
    
    影响少数股东损益 -1,217,247.68 45,782.41
    
    影响归属于母公司普通股股东净利润 -17,172,092.69 -1,088,842.18
    
    扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东
    
    净利润
    
    66,944,405.63 22,555,107.83
    
    (二)净资产收益率和每股收益
    
    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收
    
    益的计算及披露(2007 年修订)》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号――非经常性损益(2007
    
    年修订)》要求计算的净资产收益率和每股收益如下:
    
    1、计算结果
    
    本年数
    
    净资产收益率 报告期利润 每股收益
    
    全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) 3.65% 3.71% 0.13 0.13
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润(Ⅱ) 4.90% 4.99% 0.18 0.18
    
    上年数
    
    报告期利润 净资产收益率 每股收益
    
    全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    81
    
    归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) 1.64% 1.65% 0.06 0.06
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润(Ⅱ) 1.72% 1.73% 0.06 0.06
    
    2、每股收益的计算过程
    
    项目 序号 本年数 上年数
    
    归属于本公司普通股股东的净利润 1 49,772,312.94 21,466,265.65
    
    扣除所得税影响后归属于母公司普
    
    通股股东净利润的非经常性损益
    
    2 -17,172,092.69 -1,088,842.18
    
    归属于本公司普通股股东、扣除非经
    
    常性损益后的净利润
    
    3=1-2 66,944,405.63 22,555,107.83
    
    年初股份总数 4 373,000,000.00 373,000,000.00
    
    公积金转增股本或股票股利分配等
    
    增加股份数
    
    5
    
    6
    
    发行新股或债转股等增加股份数 6
    
    6
    
    7
    
    7
    
    发行新股或债转股等增加股份下一
    
    月份起至报告期年末的月份数
    
    7
    
    报告期因回购或缩股等减少股份数 8
    
    减少股份下一月份起至报告期年末
    
    的月份数
    
    9
    
    报告期月份数 10
    
    发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 373,000,000.00 373,000,000.00
    
    基本每股收益(Ⅰ) 12=1÷11 0.13 0.06
    
    基本每股收益(Ⅱ) 13=3÷11 0.18 0.06
    
    已确认为费用的稀释性潜在普通股
    
    利息
    
    14
    
    所得税率 15
    
    转换费用 16
    
    认股权证、期权行权增加股份数 17
    
    稀释每股收益(Ⅰ) 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.13 0.06
    
    稀释每股收益(Ⅱ)
    
    19=[3+(14-16)
    
    ×(1-15)]÷(11+17)
    
    0.18 0.06
    
    十五、 财务报表的批准
    
    本财务报表业经本公司董事会于2009年3月18日决议批准。福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    82
    
    根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。
    
    法定代表人:郑其桂 主管会计工作的负责人:杨小明 会计机构负责人:陈跃明
    
    十二、备查文件目录
    
    包括以下文件:
    
    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计
    
    报表。
    
    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    
    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    
    董事长签名:郑其桂
    
    福建闽东电力股份有限公司董事会
    
    二OO 九年三月十八日福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    83
    
    资产负债表
    
    2008 年12 月31 日
    
    会企01 表
    
    编制单位:福建闽东电力股份有限公司 单位:人民币元
    
    资 产 附注 合 并 母公司
    
    合并 母公司 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额
    
    流动资产:
    
    货币资金 1 102,287,591.30 230,831,033.39 73,003,446.78 122,426,376.92
    
    交易性金融资产
    
    应收票据
    
    应收账款 2 41 33,989,809.17 21,123,273.71 15,055,392.24 17,874,284.19
    
    预付款项 3 110,036,582.47 18,566,449.36 97,385,923.38 6,552,849.91
    
    应收利息 8,823.33 8,823.33
    
    应收股利 4 4,912,570.43 4,912,570.43 4,912,570.43 4,912,570.43
    
    其他应收款 5 42 6,916,996.10 9,130,046.84 299,552,999.14 170,215,226.63
    
    买入返售金融资产
    
    存货 6 383,354,969.16 400,863,527.23 2,862,503.16 2,803,410.85
    
    一年内到期的非流
    
    动资产
    
    其他流动资产
    
    流动资产合计 641,507,341.96 685,435,724.29 492,772,835.13 324,784,718.93
    
    非流动资产:
    
    可供出售金融资产
    
    持有至到期投资
    
    长期应收款
    
    长期股权投资 7 43 309,239,884.38 252,716,795.72 855,235,500.95 780,670,612.29
    
    投资性房地产 8 10,502,203.81 10,903,520.13 10,502,203.81 10,903,520.13
    
    固定资产 9 1,192,566,555.68 872,983,606.25 576,103,797.36 621,470,775.29
    
    在建工程 10 202,896,599.46 504,222,480.84 3,301,621.36 2,640,105.28
    
    工程物资
    
    固定资产清理
    
    生产性生物资产
    
    油气资产
    
    无形资产 11 42,659,041.49 28,391,153.58 13,541,241.37 13,770,178.11
    
    开发支出
    
    商誉 12 43,361,065.99 43,361,065.99
    
    长期待摊费用 13 28,126,701.66 31,559,717.25 27,079,844.48 30,769,230.80
    
    递延所得税资产 14 30,686,637.04 22,263,156.50 18,594,372.88 15,180,131.06
    
    其他非流动资产
    
    非流动资产合计 1,860,038,689.51 1,766,401,496.26 1,504,358,582.21 1,475,404,552.96
    
    资产总计 2,501,546,031.47 2,451,837,220.55 1,997,131,417.34 1,800,189,271.89
    
    单位负责人:郑其桂 主管会计工作负责人:杨小明 会计机构负责人: 陈跃明福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    84
    
    资产负债表(续)
    
    2008 年12 月31 日
    
    会企01 表
    
    编制单位:福建闽东电力股份有限公司 单位:人民币元
    
    附注 合 负债和所有者权益 并 母公司
    
    (或股东权益) 合并 母公司 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额
    
    流动负债:
    
    短期借款 17 558,000,000.00 438,030,000.00 549,000,000.00 390,800,000.00
    
    应付票据
    
    应付账款 18 93,585,899.32 32,842,361.81 14,014,537.59 20,452,990.58
    
    预收款项 19 10,876,079.71 230,387,462.26 854,723.35 546,672.17
    
    应付职工薪酬 20 20,052,819.89 14,609,362.12 16,647,476.18 11,884,534.08
    
    应交税费 21 17,241,631.88 -7,815,759.21 311,483.46 11,215,320.77
    
    应付利息
    
    应付股利 46,920.00 46,920.00 46,920.00 46,920.00
    
    其他应付款 22 94,393,990.48 69,048,186.19 42,328,984.26 38,402,344.04
    
    一年内到期的非流动负债 23 35,025,256.00 24,500,000.00
    
    其他流动负债
    
    流动负债合计 829,222,597.28 801,648,533.17 623,204,124.84 473,348,781.64
    
    非流动负债:
    
    长期借款 24 223,900,000.00 270,110,110.00
    
    应付债券
    
    长期应付款 25 1,648,000.00 1,648,000.00 1,648,000.00 1,648,000.00
    
    专项应付款 26 600,000.00 600,000.00
    
    预计负债 27 14,740,026.03
    
    递延所得税负债 14 6,561,837.75 2,381,282.63 6,561,837.75 2,381,282.63
    
    其他非流动负债
    
    非流动负债合计 247,449,863.78 274,739,392.63 8,209,837.75 4,029,282.63
    
    负债合计 1,076,672,461.06 1,076,387,925.80 631,413,962.59 477,378,064.27
    
    所有者权益(或股东权益):
    
    实收资本(或股本) 28 373,000,000.00 373,000,000.00 373,000,000.00 373,000,000.00
    
    资本公积 29 1,051,849,630.40 1,051,829,896.88 1,050,259,970.25 1,050,240,236.73
    
    减:库存股
    
    盈余公积 30 25,279,832.28 25,279,832.28 25,279,832.28 25,279,832.28
    
    一般风险准备
    
    未分配利润 31 -88,898,832.33 -138,671,145.27 -82,822,347.78 -125,708,861.39
    
    外币报表折算差额
    
    归属于母公司所有者权益
    
    合计
    
    1,361,230,630.35 1,311,438,583.89 1,365,717,454.75 1,322,811,207.62
    
    少数股东权益 63,642,940.06 64,010,710.86
    
    所有者权益合计 1,424,873,570.41 1,375,449,294.75 1,365,717,454.75 1,322,811,207.62
    
    负债和所有者权益总计 2,501,546,031.47 2,451,837,220.55 1,997,131,417.34 1,800,189,271.89
    
    单位负责人:郑其桂 主管会计工作负责人:杨小明 会计机构负责人: 陈跃明福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    85
    
    合并利润表
    
    2008 年度
    
    会企02 表
    
    编制单位:福建闽东电力股份有限公司 单位:人民币元
    
    项 目 附注 合并 母公司
    
    合并 母公司 本年金额 上年数 本年金额 上年数
    
    一、营业总收入 32 44 550,401,066.79 260,552,546.30 210,580,870.73 202,074,924.56
    
    二、营业总成本 519,252,387.36 236,604,509.27 211,958,343.12 173,457,523.44
    
    其中:营业成本 32 44 331,317,117.39 143,026,089.60 128,909,741.21 107,224,959.38
    
    营业税金及附加 33 31,841,709.57 1,987,296.70 1,373,680.22 1,342,876.64
    
    销售费用 28,836,526.94 365,197.47
    
    管理费用 75,707,140.86 64,827,002.64 58,699,556.95 50,842,615.67
    
    财务费用 34 50,507,143.28 25,510,810.82 23,507,414.18 13,445,111.84
    
    资产减值损失 35 1,042,749.32 888,112.04 -532,049.44 601,959.91
    
    加:公允价值变动收益(损
    
    失以“-”号填列)
    
    投资收益(损失以“-”号
    
    填列)
    
    36 48,653,355.14 12,742,179.52 48,653,355.14 12,742,179.52
    
    其中:对联营企业和合营企
    
    业的投资收益
    
    汇兑收益(损失以“-”号
    
    填列)
    
    三、营业利润(亏损以“-”
    
    号填列)
    
    79,802,034.57 36,690,216.55 47,275,882.75 41,359,580.64
    
    加:营业外收入 37 737,779.77 1,787,840.32 234,546.10 196,798.31
    
    减:营业外支出 38 24,911,083.52 2,808,404.87 3,324,038.74 2,528,470.86
    
    其中:非流动资产处置损失
    
    四、利润总额(亏损总额以
    
    “-”号填列)
    
    55,628,730.82 35,669,652.00 44,186,390.11 39,027,908.09
    
    减:所得税费用 39 6,224,188.68 14,956,051.07 1,299,876.50 13,991,152.44
    
    五、净利润(净亏损以“-”
    
    号填列)
    
    49,404,542.14 20,713,600.93 42,886,513.61 25,036,755.65
    
    归属于母公司所有者的净
    
    利润
    
    49,772,312.94 21,466,265.65 42,886,513.61 25,036,755.65
    
    少数股东损益 -367,770.80 -752,664.72
    
    六、每股收益:
    
    (一)基本每股收益 0.13 0.06
    
    (二)稀释每股收益 0.13 0.06
    
    单位负责人:郑其桂 主管会计工作负责人:杨小明 会计机构负责人: 陈跃明福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    86
    
    合 并 现 金 流 量 表
    
    2008 年度
    
    会企03 表
    
    编制单位:福建闽东电力股份有限公司 单位:人民币元
    
    项 目 附注 合并 母公司
    
    合并 母公司本年金额 上年数 本年金额 上年数
    
    一、经营活动产生的现金流量:
    
    销售商品、提供劳务收到的现金 333,852,534.10 490,685,140.43 225,498,995.55 212,452,817.78
    
    收到的税费返还
    
    收到其他与经营活动有关的现金 40 15,589,629.37 21,218,687.77 14,485,410.90 8,853,650.63
    
    经营活动现金流入小计 349,442,163.47 511,903,828.20 239,984,406.45 221,306,468.41
    
    购买商品、接受劳务支付的现金 127,973,579.64 111,269,315.20 22,574,446.85 16,622,536.71
    
    支付给职工以及为职工支付的现金 107,976,447.35 101,293,245.89 84,058,662.55 80,300,737.73
    
    支付的各项税费 45,995,578.88 67,644,052.27 30,804,697.22 39,775,380.20
    
    支付其他与经营活动有关的现金 40 33,590,792.54 46,649,510.26 147,680,961.17 89,287,242.60
    
    经营活动现金流出小计 315,536,398.41 326,856,123.62 285,118,767.79 225,985,897.24
    
    经营活动产生的现金流量净额 33,905,765.06 185,047,704.58 -45,134,361.34 -4,679,428.83
    
    二、投资活动产生的现金流量:
    
    收回投资收到的现金
    
    取得投资收益收到的现金
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期
    
    资产收回的现金净额
    
    136,100.00 2,859,340.00 135,100.00 10,000.00
    
    处置子公司及其他营业单位收到的现
    
    金净额
    
    收到其他与投资活动有关的现金
    
    投资活动现金流入小计 136,100.00 2,859,340.00 135,100.00 10,000.00
    
    购建固定资产、无形资产和其他长期
    
    资产支付的现金
    
    189,665,712.52 150,540,710.67 103,902,700.51 9,258,091.95
    
    投资支付的现金 5,850,000.00 10,000,000.00 23,891,800.00 35,088,000.00
    
    取得子公司及其他营业单位支付的现
    
    金净额
    
    支付其他与投资活动有关的现金
    
    投资活动现金流出小计 195,515,712.52 160,540,710.67 127,794,500.51 44,346,091.95
    
    投资活动产生的现金流量净额 -195,379,612.52 -157,681,370.67 -127,659,400.51 -44,336,091.95
    
    三、筹资活动产生的现金流量:
    
    吸收投资收到的现金
    
    其中:子公司吸收少数股东投资收到
    
    的现金
    
    取得借款收到的现金 798,000,000.00 649,030,000.00 718,000,000.00 480,800,000.00
    
    收到其他与筹资活动有关的现金
    
    筹资活动现金流入小计 798,000,000.00 649,030,000.00 718,000,000.00 480,800,000.00
    
    偿还债务支付的现金 713,630,000.00 524,035,453.74 559,800,000.00 350,000,000.00
    
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,439,594.63 46,512,626.05 34,829,168.29 20,824,879.71
    
    其中:子公司支付给少数股东的股利、
    
    利润
    
    支付其他与筹资活动有关的现金
    
    筹资活动现金流出小计 765,069,594.63 570,548,079.79 594,629,168.29 370,824,879.71
    
    筹资活动产生的现金流量净额 32,930,405.37 78,481,920.21 123,370,831.71 109,975,120.29
    
    汇率变动对现金及现金等价物的影响
    
    五、现金及现金等价物净增加额 -128,543,442.09 105,848,254.12 -49,422,930.14 60,959,599.51
    
    加:期初现金及现金等价物余额 224,831,033.39 118,982,779.27 116,426,376.92 55,466,777.41
    
    六、期末现金及现金等价物余额 40 96,287,591.30 224,831,033.39 67,003,446.78 116,426,376.92
    
    单位负责人:郑其桂 主管会计工作负责人:杨小明 会计机构负责人: 陈跃明福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    87
    
    合并股东权益变动表
    
    2008 年度
    
    会企04 表
    
    编制单位:福建闽东电力股份有限公司 单位:人民币元
    
    本年金额
    
    归属于母公司所有者权益
    
    项目
    
    实收资本
    
    (或股本)
    
    资本公积 减:库存股盈余公积
    
    一般风
    
    险准备
    
    未分配利润
    
    其
    
    他
    
    少数股东权益所有者权益合计
    
    一、上年年末余额 373,000,000.00 1,051,829,896.88 - 25,279,832.28 - -138,671,145.27 - 64,010,710.86 
1,375,449,294.75
    
    加:会计政策变更 -
    
    前期差错更正 -
    
    二、本年年初余额 373,000,000.00 1,051,829,896.88 - 25,279,832.28 - -138,671,145.27 - 64,010,710.86 
1,375,449,294.75
    
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) - 19,733.52 - - - 49,772,312.94 - -367,770.80 49,424,275.66
    
    (一)净利润 49,772,312.94 -367,770.80 49,404,542.14
    
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 - 19,733.52 - - - - - - 19,733.52
    
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -
    
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 19,733.52 19,733.52
    
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
    
    4.其他 -
    
    上述(一)和(二)小计 - 19,733.52 - - - 49,772,312.94 - -367,770.80 49,424,275.66
    
    (三)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -
    
    1.所有者投入资本 -
    
    2.股份支付计入所有者权益的金额 -
    
    3.其他 -
    
    (四)利润分配 - - - - - - - - -
    
    1.提取盈余公积 -
    
    2.提取一般风险准备 -
    
    3.对所有者(或股东)的分配 -
    
    3.其他 -
    
    (五)所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
    
    1.资本公积转增资本 -
    
    2.盈余公积转增资本 -
    
    3.盈余公积弥补亏损 -
    
    4.其他 -
    
    四、本年年末余额 373,000,000.00 1,051,849,630.40 - 25,279,832.28 - -88,898,832.33 - 63,642,940.06 
1,424,873,570.41
    
    单位负责人:郑其桂 主管会计工作负责人: 杨小明 会计机构负责人:陈跃明福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    88
    
    合并股东权益变动表(续)
    
    2008 年度
    
    会企04 表
    
    编制单位:福建闽东电力股份有限公司 单位:人民币元
    
    上年金额
    
    归属于母公司所有者权益
    
    项目
    
    实收资本
    
    (或股本)
    
    资本公积
    
    减:库
    
    存股
    
    盈余公积
    
    一般风
    
    险准备
    
    未分配利润
    
    其
    
    他
    
    少数股东权益所有者权益合计
    
    一、上年年末余额 373,000,000.00 1,051,221,896.88 25,279,832.28 -205,071,152.03 84,093,566.64 
1,328,524,143.77
    
    加:会计政策变更 44,933,741.11 563,960.07 45,497,701.18
    
    前期差错更正 -
    
    二、本年年初余额 373,000,000.00 1,051,221,896.88 - 25,279,832.28 - -160,137,410.92 - 84,657,526.71 
1,374,021,844.95
    
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) - 608,000.00 - - - 21,466,265.65 - -20,646,815.85 1,427,449.80
    
    (一)净利润 21,466,265.65 -752,664.72 20,713,600.93
    
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 - 608,000.00 - - - - - -19,894,151.13 -19,286,151.13
    
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -
    
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 608,000.00 -19,894,151.13 -19,286,151.13
    
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
    
    4.其他 -
    
    上述(一)和(二)小计 - 608,000.00 - - - 21,466,265.65 - -20,646,815.85 1,427,449.80
    
    (三)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -
    
    1.所有者投入资本 -
    
    2.股份支付计入所有者权益的金额 -
    
    3.其他 -
    
    (四)利润分配 - - - - - - - - -
    
    1.提取盈余公积 -
    
    2.提取一般风险准备 -
    
    3.对所有者(或股东)的分配 -
    
    3.其他 -
    
    (五)所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
    
    1.资本公积转增资本 -
    
    2.盈余公积转增资本 -
    
    3.盈余公积弥补亏损 -
    
    4.其他 -
    
    四、本年年末余额 373,000,000.00 1,051,829,896.88 - 25,279,832.28 - -138,671,145.27 - 64,010,710.86 
1,375,449,294.75
    
    单位负责人:郑其桂 主管会计工作负责人: 杨小明 会计机构负责人:陈跃明福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    89
    
    股东权益变动表(母公司)
    
    2008 年度
    
    会企04 表
    
    编制单位:福建闽东电力股份有限公司 单位:人民币元
    
    项 目 本年金额
    
    实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    
    一、上年年末余额 373,000,000.00 1,050,240,236.73 - 25,279,832.28 -125,708,861.39 1,322,811,207.62
    
    加:会计政策变更 - -
    
    前期差错更正 - - - - - -
    
    二、本年年初余额 373,000,000.00 1,050,240,236.73 - 25,279,832.28 -125,708,861.39 1,322,811,207.62
    
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) - 19,733.52 - - 42,886,513.61 42,906,247.13
    
    (一)净利润 - - - - 42,886,513.61 42,886,513.61
    
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 - 19,733.52 - - - 19,733.52
    
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - -
    
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 19,733.52 - - - 19,733.52
    
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - -
    
    4.其他 - - - - - -
    
    上述(一)和(二)小计 - 19,733.52 - - 42,886,513.61 42,906,247.13
    
    (三)所有者投入和减少资本 - - - - - -
    
    1.所有者投入资本 - - - -
    
    2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - -
    
    3.其他 - - - - - -
    
    (四)利润分配 - - - - - -
    
    1.提取盈余公积 - - - -
    
    2.对所有者(或股东)的分配 - - - - - -
    
    3.其他 - - - - - -
    
    (五)所有者权益内部结转 - - - - - -
    
    1.资本公积转增资本 - - - - - -
    
    2.盈余公积转增资本 - - - - - -
    
    3.盈余公积弥补亏损 - - - - - -
    
    4.其他 - - - - - -
    
    四、本年年末余额 373,000,000.00 1,050,259,970.25 - 25,279,832.28 -82,822,347.78 1,365,717,454.75
    
    单位负责人:郑其桂 主管会计工作负责人: 杨小明 会计机构负责人:陈跃明福建闽东电力股份有限公司
    
    Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD 2008 年年度报告
    
    90
    
    股东权益变动表(母公司)(续)
    
    2008 年度
    
    会企04 表
    
    编制单位:福建闽东电力股份有限公司 单位:人民币元
    
    项 目 上年金额
    
    实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    
    一、上年年末余额 373,000,000.00 1,051,221,896.88 - 25,279,832.28 -203,642,892.03 1,245,858,837.13
    
    加:会计政策变更 - -1,589,660.15 - 52,897,274.99 51,307,614.84
    
    前期差错更正 - - - - - -
    
    二、本年年初余额 373,000,000.00 1,049,632,236.73 - 25,279,832.28 -150,745,617.04 1,297,166,451.97
    
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) - 608,000.00 - - 25,036,755.65 25,644,755.65
    
    (一)净利润 - - - - 25,036,755.65 25,036,755.65
    
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 - 608,000.00 - - - 608,000.00
    
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - -
    
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 608,000.00 - - - 608,000.00
    
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - -
    
    4.其他 - - - - - -
    
    上述(一)和(二)小计 - 608,000.00 - - 25,036,755.65 25,644,755.65
    
    (三)所有者投入和减少资本 - - - - - -
    
    1.所有者投入资本 - - - -
    
    2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - -
    
    3.其他 - - - - - -
    
    (四)利润分配 - - - - - -
    
    1.提取盈余公积 - - - -
    
    2.对所有者(或股东)的分配 - - - - - -
    
    3.其他 - - - - - -
    
    (五)所有者权益内部结转 - - - - - -
    
    1.资本公积转增资本 - - - - - -
    
    2.盈余公积转增资本 - - - - - -
    
    3.盈余公积弥补亏损 - - - - - -
    
    4.其他 - - - - - -
    
    四、本年年末余额 373,000,000.00 1,050,240,236.73 - 25,279,832.28 -125,708,861.39 1,322,811,207.62
    
    单位负责人:郑其桂 主管会计工作负责人: 杨小明 会计机构负责人:陈跃明

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