中国中期:2021年半年度报告

中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文




                              中国中期投资股份有限公司

                                       2021 年半年度报告

                                                 2021-038




                                            2021 年 08 月




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中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文




                              第一节 重要提示、目录和释义


      公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

      公司负责人姜新、主管会计工作负责人姜荣及会计机构负责人(会计主管人

员)姜荣声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

      所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

      战略转型风险及重组风险.

      公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                                                                          目录




第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................................................6
第三节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................................................................................9
第四节 公司治理 .................................................................................................................................................................................15
第五节 环境和社会责任 .....................................................................................................................................................................16
第六节 重要事项 .................................................................................................................................................................................17
第七节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................21
第八节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................25
第九节 债券相关情况 .........................................................................................................................................................................26
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................................................27




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                                             备查文件目录


一、载有董事长亲笔签署的2021年半年度报告正本;
    二、载有法定代表人、财务负责人亲笔签名并盖章的会计报表;
    三、报告期内本公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件正本及公告。




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                                                   释义


                     释义项               指                                释义内容

    中国证监会、证监会                    指     中国证券监督管理委员会

    深交所、交易所                        指     深圳证券交易所

    公司、本公司                          指     中国中期投资股份有限公司

    中期集团                              指     中期集团有限公司

    国际期货                              指     中国国际期货股份有限公司

    中期财富                              指     中期财富管理有限公司

    东莞永濠                              指     东莞市永濠汽车销售服务有限公司

    深圳中期                              指     深圳中期信息服务有限公司

    中期时代                              指     北京中期时代基金销售有限公司




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                              第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

    股票简称                 中国中期                            股票代码               000996

    变更后的股票简称(如有) 深圳证券交易所

    股票上市证券交易所       深圳证券交易所

    公司的中文名称           中国中期投资股份有限公司

    公司的中文简称(如有)   中国中期投资股份有限公司

    公司的外文名称(如有)   中国中期

    公司的外文名称缩写(如
                             CHINA CIFCO INVESTMENT CO.,LTD
    有)

    公司的法定代表人         姜新


二、联系人和联系方式

                                                    董事会秘书                         证券事务代表

    姓名                                姜新                                 田宏莉

                                         北京市朝阳区建国门外光华路 14 号   北京市朝阳区建国门外光华路 14 号
    联系地址
                                        1 幢 1 层 8 号                      1 幢 1 层 8 号

    电话                                010-65807596                        010-65807596

    传真                                010-65807863                        010-65807863

    电子信箱                            000996@cifco.net                    000996@cifco.net


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2020 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2020 年年报。

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中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                                                                              本报告期比上年同期增
                                                 本报告期              上年同期
                                                                                                      减

    营业收入(元)                                  15,914,983.28            17,550,722.07                   -9.32%

    归属于上市公司股东的净利润(元)                 2,490,209.82              4,088,349.66                 -39.09%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性
                                                     2,146,011.55              4,099,981.16                 -47.66%
    损益的净利润(元)

    经营活动产生的现金流量净额(元)                -3,645,906.94             -9,606,643.30                 62.05%

    基本每股收益(元/股)                                   0.0072                  0.0119                  -39.50%

    稀释每股收益(元/股)                                   0.0072                  0.0119                  -39.50%

    加权平均净资产收益率                                    0.21%                    0.86%                   -0.65%

                                                                                              本报告期末比上年度末
                                             本报告期末                上年度末
                                                                                                     增减

    总资产(元)                                   693,561,241.13           668,550,601.88                   3.74%

    归属于上市公司股东的净资产(元)               483,124,987.84           479,772,191.21                   0.70%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位:元

                            项目                                     金额                          说明

    非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部
                                                                                  0.00
    分)

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                              222,333.34



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    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                              121,864.93

    合计                                                              344,198.27               --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                   第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

报告期公司的主营业务为汽车服务业务,主要包括品牌汽车及配件销售、汽车维修、汽车养护美容、信息咨询服务、汽 车
金融服务、汽车保险经纪、汽车电子商务等服务业务。近年来汽车服务行业呈现出多品牌、集团化、跨区域的发展趋势, 大
型经销商集团在资源整合、创新发展方面独具优势。由于公司近几年在汽车服务行业没有增加投入,业务规模偏小,运营 成
本高,无法形成规模效应、联动效应,在市场竞争中处于劣势,报告期内继续受新冠疫情影响公司汽车销量整体下滑,2021
年上半年公司实现营业收入   15,914,983.28元,比上年同期下降 9.32 %。


二、核心竞争力分析

报告期公司核心竞争力未发生变化。


三、主营业务分析

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                          单位:元

                            本报告期               上年同期            同比增减                变动原因

    营业收入                  15,914,983.28         17,550,722.07              -9.32%

    营业成本                  13,525,970.67         13,649,268.07              -0.90%

    销售费用                   1,297,467.47           1,168,003.11             11.08%

    管理费用                   5,466,516.62          5,262,400.16                 3.88%

                                                                                          执行新租赁会计准则
                                                                                          影响,承租人按照固
                                                                                          定的周期性利率计算
                                                                                          租赁负债在租赁期内
    财务费用                       926,752.03         -198,665.86            -566.49%
                                                                                          各个期间的利息费
                                                                                          用,并计入当期损益,
                                                                                          因此财务费用较去年
                                                                                          同期增加.

                                                                                          经营活动产生的现金
                                                                                          流量净额较去年同期
    经营活动产生的现金                                                                    增加,主要是由于汽车
                               -3,645,906.94         -9,606,643.30             62.05%
    流量净额                                                                              销售收入、维修收入
                                                                                          增加和关联外公司的
                                                                                          往来转款增加.

    投资活动产生的现金                                -259,855.00            -100.00%



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 流量净额

 现金及现金等价物净
                                    -3,645,906.94            -9,866,498.30                    63.05%
 增加额

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                                      单位:元

                                     本报告期                                     上年同期
                                                                                                                同比增减
                           金额             占营业收入比重               金额            占营业收入比重

 营业收入合计            15,914,983.28                  100%        17,550,722.07                  100%               -9.32%

 分行业

 汽车业务                15,896,841.30                 99.89%       17,543,430.72               100.00%               -0.07%

 零售业务                    17,115.25                  0.11%                6,443.49             0.04%                0.07%

 基金业务                       1,026.73               0.01%                    847.86            0.00%                0.01%

 分产品

 汽车业务                15,896,841.30                 99.89%       17,543,430.72               100.00%               -0.07%

 零售业务                    17,115.25                  0.11%                6,443.49             0.04%                0.07%

 基金业务                       1,026.73               0.01%                    847.86            0.00%                0.01%

 分地区

 华南地区                15,913,956.55                 99.99%       17,549,874.21               100.00%                0.00%

 华东地区                       1,026.73               0.01%                    847.86            0.00%                0.00%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位:元

                                                                           营业收入比上       营业成本比上      毛利率比上年
                     营业收入           营业成本           毛利率
                                                                             年同期增减       年同期增减         同期增减

 分行业

 汽车业务           15,896,841.30      13,322,954.05            16.19%              -12.35%            -0.06%         -7.82%

 分产品

 销售业务           12,687,897.72      11,691,615.96            7.85%               -13.32%            1.24%         -10.98%

 维修业务            2,666,054.55       1,466,246.48            45.00%              -20.33%            -0.26%         -5.42%

 精品业务             356,374.32           74,669.61            79.05%             478.36%          20.65%            81.64%

 保险                 186,514.71           90,422.00            51.52%              -42.04%        -63.97%            37.46%

 分地区




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 华南地区           15,896,841.30     13,322,954.05               16.19%        -12.35%           -0.06%             -7.82%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
前期"整车业务"收入本期全部调整至"精品业务",因此较去年同期增加.


四、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用


五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                  单位:元

                         本报告期末                          上年末
                                                                               比重增
                                    占总资产                       占总资产                        重大变动说明
                      金额                            金额                       减
                                      比例                            比例

 货币资金       1,266,703.45           0.18%   4,912,610.39            0.73%   -0.55%

 应收账款           511,617.61         0.07%      84,922.11            0.01%    0.06%

                16,109,711.2                   24,232,117.2
 存货                                  2.32%                           3.62%   -1.30%
                             7                                8

                616,413,024.                   606,828,113.
 长期股权投资                         88.88%                          90.77%   -1.89%
                             78                              66

 固定资产       1,897,627.56           0.27%   2,188,902.90            0.33%   -0.06%

                24,652,086.4                                                              主要系本期执行新租赁准则,确认
 使用权资产                            3.55%                           0.00%    3.55%
                             0                                                            使用权资产所致。

 合同负债       1,511,073.72           0.22%   2,240,697.63            0.34%   -0.12%

                25,484,083.7
 租赁负债                              3.67%                           0.00%    3.67%     执行新租赁会计准则影响。
                             5


2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用


3、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用




11
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


4、截至报告期末的资产权利受限情况

2021年06月30日,其他货币资金中有685,000.55元为向银行申请开具无条件、不可撤销的承
兑汇票所存入的保证金存款,16,128.00元为POS机刷卡款;除以上述受限资金外没有其他受
限资金。

六、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、金融资产投资

(1)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。


(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用




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八、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                              单位:元

                                                                                            营业利
 公司名称     公司类型     主要业务     注册资本      总资产       净资产      营业收入                    净利润
                                                                                              润

 深圳中期
                           投资管理、                63,740,163   -12,889,82   15,913,956   -3,142,8     -3,147,505.8
 信息服务    子公司                     5,000,000
                           汽车贸易                         .03         5.95          .55     70.75                 2
 有限公司

 中期财富
                           投资管理、                47,219,314   47,147,993                -2,860,1     -2,860,132.5
 管理有限    子公司                     50,000,000
                           投资咨询                         .27          .26                  32.54                 4
 公司

                           商品期货
                           经纪、金融
 中国国际
                           期货经纪、 1,000,000,     7,401,853,   1,479,100,   118,236,26   45,651,0     34,558,829.3
 期货股份    参股公司
                           期货投资、 000               538.30       746.28          9.10     79.23                 8
 有限公司
                           咨询、资产
                           管理

 北京中期
 时代基金                                            60,132,133   59,370,792                -214,659
             子公司        基金销售     70,080,000                               1,026.73                -214,659.26
 销售有限                                                   .84          .72                       .26
 公司

报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明



九、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


十、公司面临的风险和应对措施

针对2021年公司计划大力推动资产重组工作,布局期货、基金销售、5G等现代化服务业务,为中国中期下一步转型升级谋
求更大发展空间,公司面临的风险因素分析:
①战略转型风险:公司面临新增业务的风险。理顺原有业务与新增业务间的联系,整合各项业务优势,新业务是否能够
为公司带来持续稳定的盈利能力,将成为公司及管理团队面临的课题。如果新业务的市场效果不能达到预期,可能会影响上
市公司业务的正常发展。
2、重组失败风险:公司资产重组事宜尚需公司股东大会审议通过及中国证监会等监管部门核准本次重大资产重组事宜,能
否获得相关的批准或核准,以及获得相关批准或核准的时间,均存在不确定性,公司董事会将在本次重大资产重组过程中及
时公告相关工作的进度,以便投资者了解本次交易进程,同时公司将积极发展5G等现代化服务业务、基金销售业务,作为公


13
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


司主营业务的有力补充。
按照经济学观点,公司发展与风险一直是相伴而生,对战略转型风险主要影响着企业的发展大局和发展方向;重组风险更要
考虑到政策法规方面。过程中要服从监管、尊重监管,积极和跟踪国家相关政策走向,及时适应政策的变化。并在企业定位
方面,要充分的市场调研,对行业领域的内外部环境比较,转型可行性分析,以确定准确的战略定位,树立企业新形象,打
造核心竞争力主营业务。以上两点为主要应对措施,另外要加快树立品牌形象,转变观念,高效的人力资源配置等方面来辅
助公司在战略转型、资产重组过程中的每个阶段。




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                                         第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


      会议届次         会议类型       投资者参与比例           召开日期           披露日期         会议决议

 2020 年度股东大                                          2021 年 05 月 24   2021 年 05 月 25
                    年度股东大会                 15.49%                                         2021-032
 会                                                       日                 日


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2020 年年报。


三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。




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                                     第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

  公司或子公司名                                                              对上市公司生产
                         处罚原因           违规情形           处罚结果                          公司的整改措施
        称                                                                        经营的影响

 无                 无                 无                 无                 无                 无

参照重点排污单位披露的其他环境信息

未披露其他环境信息的原因



二、社会责任情况

公司十分重视履行社会责任,始终以经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调为基础,努
力实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。
一、完善公司治理,保障股东权益
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理规则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所主板上市
公司规范运作指引》及其他相关法律、法规、规范性文件的要求,不断完善公司治理结构,进一步提高公司治理水平。公司
公平对待所有股东,确保股东充分享有法律、法规和公司各项制度规定的合法权益。2020年,公司共召开次两次股东大会。
在股东大会上,公司充分听取股东的意见,保障股东行使自身权利。此外,公司严格按照有关法律、法规和深圳证券交易所
有关业务规则的规定履行信息披露义务。
二、倡导资源节约
公司以低碳发展为理念,在推进各项工作过程中,本着高效、低成本、可持续发展的理念,营造绿色办公环境,不断健全
公司资源节约管理制度,建立落实资源节约责任制,充实完善公司资源节约管理规程。倡导无纸化办公,减少纸制文件印发。
减少设备能耗,养成随手关灯的习惯。下班前要检查照明、饮水机、计算机及附属办公设备电源是否关闭,做到“人走灯灭,
人走机关”。提高节约用水意识,减少一次性用品的使用。
三、员工权益保护
公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等劳动和社会保障方面的法律、法规和规章,依法保护员工的合法权益,建立和
完善包括薪酬体系、激励机制等在内的用人制度,保障员工依法享有劳动权利和履行劳动义务。公司建立、健全职业健康安
全管理制度,关心员工身心健康,严格执行国家劳动安全卫生规程和标准,对员工进行劳动安全教育,为员工提供健康、安
全的工作环境和生活环境,减少职业危害。建立职业培训制度,积极开展员工培训,并鼓励和支持员工参加业务进修培训,
为员工发展提供更多的机会。 此外,公司根据《公司法》和《公司章程》的规定,建立并完善员工监事选任制度,确保员
工在公司治理中享有充分的权利




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中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文




                                         第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。


二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。


三、违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项



17
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用


九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用


十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来

□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。


6、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

18
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


公司报告期无其他重大关联交易。


十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、重大担保

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。


3、委托理财

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。


4、日常经营重大合同

□ 适用 √ 不适用


5、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十三、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。


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中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


十四、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用




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中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文




                                      第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                   单位:股

                              本次变动前                 本次变动增减(+,-)            本次变动后

                                                发行新           公积金
                             数量      比例              送股              其他   小计    数量     比例
                                                  股             转股

 一、有限售条件股份

      1、国家持股

      2、国有法人持股

      3、其他内资持股

        其中:境内法人持
 股

          境内自然人持股

      4、外资持股

        其中:境外法人持
 股

          境外自然人持股

                            345,000    100.00                                            345,000   100.00
 二、无限售条件股份
                               ,000        %                                                ,000        %

                            345,000    100.00                                            345,000   100.00
      1、人民币普通股
                               ,000        %                                                ,000        %

      2、境内上市的外资股

      3、境外上市的外资股

      4、其他

                            345,000    100.00                                            345,000   100.00
 三、股份总数
                               ,000        %                                                ,000        %

股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用


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股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用


二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用


三、公司股东数量及持股情况

                                                                                                          单位:股

                                                           报告期末表决权恢复的优先
 报告期末普通股股东总数                           38,493   股股东总数(如有)(参见注                            0
                                                           8)

                                持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                                   持有有                 质押、标记或冻结情况
                                              报告期                        持有无限
                                                        报告期内   限售条
                                              末持有                        售条件的
     股东名称        股东性质      持股比例             增减变动   件的普
                                              的普通                        普通股数    股份状态        数量
                                                           情况    通股数
                                              股数量                           量
                                                                     量

 中期集团有     境内非国有法                  67,077,                       67,077,60
                                     19.44%                                             质押           52,000,000
 限公司         人                               600                                0

                                              2,765,0
 郑永孝         境内自然人            0.80%                                 2,765,000
                                                  00

                                              2,032,3
 周幼马         境内自然人            0.59%                                 2,032,320
                                                  20

                                              1,563,2
 李文静         境内自然人            0.45%                                 1,563,201
                                                  01

                                              1,517,1
 刘斐斐         境内自然人            0.44%                                 1,517,136
                                                  36

                                              1,510,8
 张宗敏         境内自然人            0.44%                                 1,510,881
                                                  81


22
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                              1,445,9
 张亚华         境内自然人           0.42%                                 1,445,950
                                                  50

 中国建设银
 行股份有限
 公司-广发
                                              1,222,8
 中证全指汽     其他                 0.35%                                 1,222,803
                                                  03
 车指数型发
 起式证券投
 资基金

                                              1,221,4
 陈利           境内自然人           0.35%                                 1,221,400
                                                  00

 马海德基金                                   1,025,2
                其他                 0.30%                                 1,025,200
 会                                               00

                                公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》
 上述股东关联关系或一致行动
                                规定的一致行动人。未知其他股东之间是否属于一致行动人,也未知其是否存在关联
 的说明
                                关系.

 上述股东涉及委托/受托表决
                                否
 权、放弃表决权情况的说明

                                        前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                              股份种类
           股东名称                  报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                       股份种类          数量

 中期集团有限公司                                                     67,077,600   人民币普通股          67,077,600

 郑永孝                                                                2,765,000   人民币普通股           2,765,000

 周幼马                                                                2,032,320   人民币普通股           2,032,320

 李文静                                                                1,563,201   人民币普通股           1,563,201

 刘斐斐                                                                1,517,136   人民币普通股           1,517,136

 张宗敏                                                                1,510,881   人民币普通股           1,510,881

 张亚华                                                                1,445,950   人民币普通股           1,445,950

 中国建设银行股份有限公司-
 广发中证全指汽车指数型发起                                            1,222,803   人民币普通股           1,222,803
 式证券投资基金

 陈利                                                                  1,221,400   人民币普通股           1,221,400

 马海德基金会                                                          1,025,200   人民币普通股           1,025,200

 前 10 名无限售条件普通股股东
 之间,以及前 10 名无限售条件   公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》
 普通股股东和前 10 名普通股股   规定的一致行动人。未知其他股东之间是否属于一致行动人,也未知其是否存在关联
 东之间关联关系或一致行动的     关 系。
 说明



23
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                  报告期内,公司前 10 名无限售流通股股东参与融资融券或转融通业务情况,其中:
                                  第 一名中期集团有限公司通过“财通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户”
                                  持有 公司股票 15077600 股;第四名李文静通过"东方财富证券股份有限公司客户信
                                  用交易担保证券账户"持有 1563201 股;第五名刘斐斐通过"国金证券股份有限公司客户

 前 10 名普通股股东参与融资融     信用交易担保证券账户"持有 1084636 股;第六名张宗敏通过"安信证券股份有限公司客

 券业务股东情况说明(如有)(参   户信用交易担保证券账户"持有 1398831 股;第七名张亚华通过"东海证券股份有限公司

 见注 4)                         客户信用交易担保证券账户"持有 945950 股;第九名陈利通过"国金证券股份有限公司
                                  客户信用交易担保证券账户"持有 1221400 股;




公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2020 年年报。


五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




24
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文




                                   第八节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




25
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文




                                     第九节 债券相关情况

□ 适用 √ 不适用




26
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文




                                         第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:中国中期投资股份有限公司
                                                 2021 年 06 月 30 日
                                                                                                      单位:元

                项目                        2021 年 6 月 30 日                2020 年 12 月 31 日

 流动资产:

     货币资金                                                  1,266,703.45                    4,912,610.39

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产

     衍生金融资产

     应收票据

     应收账款                                                    511,617.61                         84,922.11

     应收款项融资

     预付款项                                                 18,327,349.42                  15,365,937.41

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                               12,140,526.12                  12,608,342.14

       其中:应收利息                                          1,058,500.01                     836,166.67

              应收股利

     买入返售金融资产

     存货                                                     16,109,711.27                   24,232,117.28


27
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


     合同资产

     持有待售资产

     一年内到期的非流动资产

     其他流动资产                                  1,165,799.98     1,124,650.16

 流动资产合计                                     49,521,707.85    58,328,579.49

 非流动资产:

     发放贷款和垫款

     债权投资

     其他债权投资

     长期应收款

     长期股权投资                                616,413,024.78   606,828,113.66

     其他权益工具投资

     其他非流动金融资产

     投资性房地产

     固定资产                                      1,897,627.56     2,188,902.90

     在建工程

     生产性生物资产

     油气资产

     使用权资产                                   24,652,086.40

     无形资产                                       205,000.00       270,189.99

     开发支出

     商誉

     长期待摊费用                                   871,794.54       934,815.84

     递延所得税资产

     其他非流动资产

 非流动资产合计                                  644,039,533.28   610,222,022.39

 资产总计                                        693,561,241.13   668,550,601.88

 流动负债:

     短期借款

     向中央银行借款

     拆入资金

     交易性金融负债

     衍生金融负债

     应付票据                                      5,701,510.58    17,580,412.00



28
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


     应付账款                                      2,107,736.88     1,100,912.12

     预收款项

     合同负债                                      1,511,073.72     2,240,697.63

     卖出回购金融资产款

     吸收存款及同业存放

     代理买卖证券款

     代理承销证券款

     应付职工薪酬                                  1,570,299.84     1,377,826.19

     应交税费                                      4,541,182.32     3,495,295.68

     其他应付款                                  135,543,006.67   128,911,056.43

       其中:应付利息                              8,464,539.78     8,464,539.78

             应付股利

     应付手续费及佣金

     应付分保账款

     持有待售负债

     一年内到期的非流动负债

     其他流动负债                                   196,439.60       291,290.69

 流动负债合计                                    151,171,249.61   154,997,490.74

 非流动负债:

     保险合同准备金

     长期借款

     应付债券

       其中:优先股

             永续债

     租赁负债                                     25,484,083.75

     长期应付款

     长期应付职工薪酬

     预计负债

     递延收益

     递延所得税负债                               33,780,919.93    33,780,919.93

     其他非流动负债

 非流动负债合计                                   59,265,003.68    33,780,919.93

 负债合计                                        210,436,253.29   188,778,410.67

 所有者权益:



29
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


     股本                                                 345,000,000.00                    345,000,000.00

     其他权益工具

       其中:优先股

              永续债

     资本公积                                              35,298,258.13                     35,298,258.13

     减:库存股

     其他综合收益                                          -1,105,119.40                      -1,967,706.21

     专项储备

     盈余公积

     一般风险准备

     未分配利润                                           103,931,849.11                    101,441,639.29

 归属于母公司所有者权益合计                               483,124,987.84                    479,772,191.21

     少数股东权益

 所有者权益合计                                           483,124,987.84                    479,772,191.21

 负债和所有者权益总计                                     693,561,241.13                    668,550,601.88


法定代表人:姜新                       主管会计工作负责人:姜荣                      会计机构负责人:姜荣


2、母公司资产负债表

                                                                                                      单位:元

                项目                        2021 年 6 月 30 日                2020 年 12 月 31 日

 流动资产:

     货币资金                                                    320,606.96                    2,093,665.78

     交易性金融资产

     衍生金融资产

     应收票据

     应收账款

     应收款项融资

     预付款项                                                    648,721.51                         37,424.79

     其他应收款                                            16,006,123.29                     72,471,635.46

       其中:应收利息

              应收股利

     存货

     合同资产

     持有待售资产

30
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


     一年内到期的非流动资产

     其他流动资产                                  1,078,144.81     1,036,906.58

 流动资产合计                                     18,053,596.57    75,639,632.61

 非流动资产:

     债权投资

     其他债权投资

     长期应收款

     长期股权投资                                680,266,958.30   546,984,047.18

     其他权益工具投资

     其他非流动金融资产

     投资性房地产

     固定资产                                       653,276.53       863,475.97

     在建工程

     生产性生物资产

     油气资产

     使用权资产

     无形资产                                                          24,189.99

     开发支出

     商誉

     长期待摊费用

     递延所得税资产

     其他非流动资产

 非流动资产合计                                  680,920,234.83   547,871,713.14

 资产总计                                        698,973,831.40   623,511,345.75

 流动负债:

     短期借款

     交易性金融负债

     衍生金融负债

     应付票据

     应付账款

     预收款项

     合同负债

     应付职工薪酬                                   907,642.95       893,509.69

     应交税费                                         59,120.75         4,977.94



31
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


     其他应付款                                  232,542,341.08   191,970,006.64

       其中:应付利息

             应付股利

     持有待售负债

     一年内到期的非流动负债

     其他流动负债

 流动负债合计                                    233,509,104.78   192,868,494.27

 非流动负债:

     长期借款

     应付债券

       其中:优先股

             永续债

     租赁负债

     长期应付款

     长期应付职工薪酬

     预计负债

     递延收益

     递延所得税负债                               33,780,919.93    33,780,919.93

     其他非流动负债

 非流动负债合计                                   33,780,919.93    33,780,919.93

 负债合计                                        267,290,024.71   226,649,414.20

 所有者权益:

     股本                                        345,000,000.00   345,000,000.00

     其他权益工具

       其中:优先股

             永续债

     资本公积                                       726,069.63       726,069.63

     减:库存股

     其他综合收益                                   -765,320.78    -1,627,907.59

     专项储备

     盈余公积

     未分配利润                                   86,723,057.84    52,763,769.51

 所有者权益合计                                  431,683,806.69   396,861,931.55

 负债和所有者权益总计                            698,973,831.40   623,511,345.75



32
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


3、合并利润表

                                                                                                    单位:元

                 项目                            2021 年半年度                 2020 年半年度

 一、营业总收入                                             15,914,983.28                  17,550,722.07

        其中:营业收入                                      15,914,983.28                  17,550,722.07

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

 二、营业总成本                                             21,232,757.24                  19,898,289.95

        其中:营业成本                                      13,525,970.67                  13,649,268.07

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险责任准备金净
 额

             保单红利支出

             分保费用

             税金及附加                                           16,050.45                      17,284.47

             销售费用                                        1,297,467.47                      1,168,003.11

             管理费用                                        5,466,516.62                      5,262,400.16

             研发费用

             财务费用                                            926,752.03                    -198,665.86

               其中:利息费用                                1,027,113.28

                        利息收入                                 -213,404.86

        加:其他收益                                                2,284.12                     23,725.25

           投资收益(损失以“-”号
                                                             8,722,324.31                      7,191,448.91
 填列)

           其中:对联营企业和合营企
 业的投资收益

               以摊余成本计量的金
 融资产终止确认收益

           汇兑收益(损失以“-”号填
 列)

           净敞口套期收益(损失以


33
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 “-”号填列)

            公允价值变动收益(损失以
 “-”号填列)

            信用减值损失(损失以“-”
 号填列)

            资产减值损失(损失以“-”
                                                 -1,038,489.58   -767,625.12
 号填列)

            资产处置收益(损失以“-”
 号填列)

 三、营业利润(亏损以“-”号填列)              2,368,344.89    4,099,981.16

       加:营业外收入                              142,181.30      21,954.97

       减:营业外支出                               20,316.37      33,586.47

 四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                 2,490,209.82    4,088,349.66
 填列)

       减:所得税费用

 五、净利润(净亏损以“-”号填列)              2,490,209.82    4,088,349.66

     (一)按经营持续性分类

       1.持续经营净利润(净亏损以
                                                 2,490,209.82    4,088,349.66
 “-”号填列)

       2.终止经营净利润(净亏损以
 “-”号填列)

     (二)按所有权归属分类

       1.归属于母公司所有者的净利润              2,490,209.82    4,088,349.66

       2.少数股东损益

 六、其他综合收益的税后净额                        862,586.81

     归属母公司所有者的其他综合收
                                                   862,586.81
 益的税后净额

      (一)不能重分类进损益的其他
 综合收益

              1.重新计量设定受益计划
 变动额

              2.权益法下不能转损益的
 其他综合收益

              3.其他权益工具投资公允
 价值变动

              4.企业自身信用风险公允
 价值变动



34
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


             5.其他

       (二)将重分类进损益的其他综
                                                                  862,586.81
 合收益

             1.权益法下可转损益的其
 他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
 变动

             3.金融资产重分类计入其
 他综合收益的金额

             4.其他债权投资信用减值
 准备

             5.现金流量套期储备

             6.外币财务报表折算差额                               862,586.81

             7.其他

      归属于少数股东的其他综合收益
 的税后净额

 七、综合收益总额                                                3,352,796.63                    4,088,349.66

        归属于母公司所有者的综合收
                                                                 3,352,796.63                    4,088,349.66
 益总额

        归属于少数股东的综合收益总
 额

 八、每股收益:

        (一)基本每股收益                                            0.0072                          0.0119

        (二)稀释每股收益                                            0.0072                          0.0119

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:姜新                       主管会计工作负责人:姜荣                       会计机构负责人:姜荣


4、母公司利润表

                                                                                                      单位:元

                 项目                            2021 年半年度                   2020 年半年度

 一、营业收入                                                            0.00                            0.00

        减:营业成本                                                     0.00                            0.00

            税金及附加

            销售费用

            管理费用                                             2,130,330.56                    1,813,983.97



35
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


            研发费用

            财务费用                                   957.33      -11,835.69

              其中:利息费用

                    利息收入                         -2,708.67     13,131.69

        加:其他收益                                  1,661.93     23,531.94

            投资收益(损失以“-”
                                                  8,722,324.31   4,414,547.76
 号填列)

            其中:对联营企业和合营
 企业的投资收益

                以摊余成本计量的金
 融资产终止确认收益(损失以“-”
 号填列)

            净敞口套期收益(损失以
 “-”号填列)

            公允价值变动收益(损失
 以“-”号填列)

            信用减值损失(损失以“-”
 号填列)

            资产减值损失(损失以“-”
                                                 27,240,089.98   -831,329.64
 号填列)

            资产处置收益(损失以“-”
 号填列)

 二、营业利润(亏损以“-”号填
                                                 33,832,788.33   1,804,042.58
 列)

        加:营业外收入                             126,500.00

        减:营业外支出

 三、利润总额(亏损总额以“-”
                                                 33,959,288.33   1,804,042.58
 号填列)

        减:所得税费用

 四、净利润(净亏损以“-”号填
                                                 33,959,288.33   1,804,042.58
 列)

        (一)持续经营净利润(净亏
                                                 33,959,288.33   1,804,042.58
 损以“-”号填列)

        (二)终止经营净利润(净亏
 损以“-”号填列)

 五、其他综合收益的税后净额                        862,586.81

        (一)不能重分类进损益的其
 他综合收益

36
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


              1.重新计量设定受益计
 划变动额

              2.权益法下不能转损益
 的其他综合收益

              3.其他权益工具投资公
 允价值变动

              4.企业自身信用风险公
 允价值变动

              5.其他

        (二)将重分类进损益的其他
                                                              862,586.81
 综合收益

              1.权益法下可转损益的
 其他综合收益

              2.其他债权投资公允价
 值变动

              3.金融资产重分类计入
 其他综合收益的金额

              4.其他债权投资信用减
 值准备

              5.现金流量套期储备

              6.外币财务报表折算差
                                                              862,586.81
 额

            7.其他

 六、综合收益总额                                         34,821,875.14                    1,804,042.58

 七、每股收益:

        (一)基本每股收益                                       0.0984                         0.0052

        (二)稀释每股收益                                       0.0984                         0.0052


5、合并现金流量表

                                                                                                单位:元

                 项目                         2021 年半年度                2020 年半年度

 一、经营活动产生的现金流量:

        销售商品、提供劳务收到的现
                                                          17,888,040.61                18,652,936.44
 金

        客户存款和同业存放款项净增
 加额

        向中央银行借款净增加额


37
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


        向其他金融机构拆入资金净增
 加额

        收到原保险合同保费取得的现
 金

        收到再保业务现金净额

        保户储金及投资款净增加额

        收取利息、手续费及佣金的现
 金

        拆入资金净增加额

        回购业务资金净增加额

        代理买卖证券收到的现金净额

        收到的税费返还                                2,112.97

        收到其他与经营活动有关的现
                                                 20,343,784.00    8,655,657.03
 金

 经营活动现金流入小计                            38,233,937.58   27,308,593.47

        购买商品、接受劳务支付的现
                                                 28,359,747.68   20,463,130.54
 金

        客户贷款及垫款净增加额

        存放中央银行和同业款项净增
 加额

        支付原保险合同赔付款项的现
 金

        拆出资金净增加额

        支付利息、手续费及佣金的现
 金

        支付保单红利的现金

        支付给职工以及为职工支付的
                                                  3,343,879.75    2,513,208.39
 现金

        支付的各项税费                             330,848.37      142,125.47

        支付其他与经营活动有关的现
                                                  9,845,368.72   13,796,772.37
 金

 经营活动现金流出小计                            41,879,844.52   36,915,236.77

 经营活动产生的现金流量净额                      -3,645,906.94   -9,606,643.30

 二、投资活动产生的现金流量:

        收回投资收到的现金

        取得投资收益收到的现金



38
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


      处置固定资产、无形资产和其
 他长期资产收回的现金净额

      处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额

      收到其他与投资活动有关的现
 金

 投资活动现金流入小计

      购建固定资产、无形资产和其
                                                                   259,855.00
 他长期资产支付的现金

      投资支付的现金

      质押贷款净增加额

      取得子公司及其他营业单位支
 付的现金净额

      支付其他与投资活动有关的现
 金

 投资活动现金流出小计                                              259,855.00

 投资活动产生的现金流量净额                                       -259,855.00

 三、筹资活动产生的现金流量:

      吸收投资收到的现金

      其中:子公司吸收少数股东投
 资收到的现金

      取得借款收到的现金

      收到其他与筹资活动有关的现
 金

 筹资活动现金流入小计

      偿还债务支付的现金

      分配股利、利润或偿付利息支
 付的现金

      其中:子公司支付给少数股东
 的股利、利润

      支付其他与筹资活动有关的现
 金

 筹资活动现金流出小计

 筹资活动产生的现金流量净额

 四、汇率变动对现金及现金等价物
 的影响

 五、现金及现金等价物净增加额                    -3,645,906.94   -9,866,498.30


39
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


        加:期初现金及现金等价物余
                                                              4,912,610.39               11,342,950.63
 额

 六、期末现金及现金等价物余额                                 1,266,703.45                   1,476,452.33


6、母公司现金流量表

                                                                                                  单位:元

                 项目                         2021 年半年度                  2020 年半年度

 一、经营活动产生的现金流量:

        销售商品、提供劳务收到的现
 金

        收到的税费返还                                           1,661.93

        收到其他与经营活动有关的现
                                                              1,207,552.29                     45,580.30
 金

 经营活动现金流入小计                                         1,209,214.22                     45,580.30

        购买商品、接受劳务支付的现
                                                               660,000.00
 金

        支付给职工以及为职工支付的
                                                              1,433,697.33                    515,218.98
 现金

        支付的各项税费                                         158,060.05                         559.20

        支付其他与经营活动有关的现
                                                               730,515.66                    7,840,661.87
 金

 经营活动现金流出小计                                         2,982,273.04                   8,356,440.05

 经营活动产生的现金流量净额                               -1,773,058.82                  -8,310,859.75

 二、投资活动产生的现金流量:

        收回投资收到的现金

        取得投资收益收到的现金

        处置固定资产、无形资产和其
 他长期资产收回的现金净额

        处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额

        收到其他与投资活动有关的现
 金

 投资活动现金流入小计

        购建固定资产、无形资产和其
                                                                                              259,855.00
 他长期资产支付的现金

        投资支付的现金



40
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


      取得子公司及其他营业单位支
 付的现金净额

      支付其他与投资活动有关的现
 金

 投资活动现金流出小计                                                                                         259,855.00

 投资活动产生的现金流量净额                                                                                  -259,855.00

 三、筹资活动产生的现金流量:

      吸收投资收到的现金

      取得借款收到的现金

      收到其他与筹资活动有关的现
 金

 筹资活动现金流入小计

      偿还债务支付的现金

      分配股利、利润或偿付利息支
 付的现金

      支付其他与筹资活动有关的现
 金

 筹资活动现金流出小计

 筹资活动产生的现金流量净额

 四、汇率变动对现金及现金等价物
 的影响

 五、现金及现金等价物净增加额                                   -1,773,058.82                               -8,570,714.75

      加:期初现金及现金等价物余
                                                                 2,093,665.78                               9,314,241.58
 额

 六、期末现金及现金等价物余额                                     320,606.96                                  743,526.83


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                   单位:元

                                                             2021 年半年度

                                               归属于母公司所有者权益
                                                                                                                    所有
                      其他权益工具                                                                          少数
      项目                                                                                                          者权
                                               减:   其他                      一般   未分
                股                      资本                  专项   盈余                                   股东
                      优   永                                                                                       益合
                                   其          库存   综合                      风险   配利   其他   小计
                本    先   续           公积                  储备   公积                                   权益
                                   他           股    收益                      准备    润                           计
                      股   债

 一、上年期末   345                     35,2          -1,9                             101,          479,            479,



41
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 余额              ,00               98,2        67,7   441,   772,   772,
                   0,0               58.1        06.2   639.   191.   191.
                   00.                  3          1     29     21     21
                    00

        加:会计
 政策变更

            前
 期差错更正

            同
 一控制下企
 业合并

            其
 他

                   345
                                     35,2        -1,9   101,   479,   479,
                   ,00
 二、本年期初                        98,2        67,7   441,   772,   772,
                   0,0
 余额                                58.1        06.2   639.   191.   191.
                   00.
                                        3          1     29     21     21
                    00

 三、本期增减
                                                 862,   2,49   3,35   3,35
 变动金额(减
                                                 586.   0,20   2,79   2,79
 少以“-”号
                                                  81    9.82   6.63   6.63
 填列)

                                                 862,   2,49   3,35   3,35
 (一)综合收
                                                 586.   0,20   2,79   2,79
 益总额
                                                  81    9.82   6.63   6.63

 (二)所有者
 投入和减少
 资本

 1.所有者投
 入的普通股

 2.其他权益
 工具持有者
 投入资本

 3.股份支付
 计入所有者
 权益的金额

 4.其他

 (三)利润分
 配

 1.提取盈余


42
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 公积

 2.提取一般
 风险准备

 3.对所有者
 (或股东)的
 分配

 4.其他

 (四)所有者
 权益内部结
 转

 1.资本公积
 转增资本(或
 股本)

 2.盈余公积
 转增资本(或
 股本)

 3.盈余公积
 弥补亏损

 4.设定受益
 计划变动额
 结转留存收
 益

 5.其他综合
 收益结转留
 存收益

 6.其他

 (五)专项储
 备

 1.本期提取

 2.本期使用

 (六)其他

                345
                                     35,2        -1,1                   103,   483,     483,
                ,00
 四、本期期末                        98,2        05,1                   931,   124,     124,
                0,0
 余额                                58.1        19.4                   849.   987.     987.
                00.
                                        3          0                     11     84       84
                 00

上期金额
                                                                                      单位:元

      项目                                              2020 年半年度


43
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                               归属于母公司所有者权益
                                                                                                               所有
                         其他权益工具                                                                   少数
                                               减:   其他                 一般   未分                         者权
                   股                   资本                 专项   盈余                    其   小     股东
                         优   永                                                                               益合
                                   其          库存   综合                 风险   配利
                   本                   公积                 储备   公积                    他   计     权益
                         先   续                                                                                计
                                   他           股    收益                 准备    润
                         股   债

                   345
                                        31,8                                      95,3           472,
                   ,00                                249,                                                     472,4
 一、上年期末                           05,2                                      59,1           414,
                   0,0                                603.                                                     14,04
 余额                                   58.1                                      79.8           041.
                   00.                                  24                                                      1.25
                                          3                                             8         25
                    00

        加:会计
 政策变更

            前
 期差错更正

            同
 一控制下企
 业合并

            其
 他

                   345
                                        31,8                                      95,3           472,
                   ,00                                249,                                                     472,4
 二、本年期初                           05,2                                      59,1           414,
                   0,0                                603.                                                     14,04
 余额                                   58.1                                      79.8           041.
                   00.                                  24                                                      1.25
                                          3                                             8         25
                    00

 三、本期增减
                                                                                  4,08           4,08          4,088
 变动金额(减
                                                                                  8,34           8,34          ,349.
 少以“-”号
                                                                                  9.66           9.66            66
 填列)

                                                                                  4,08           4,08          4,088
 (一)综合收
                                                                                  8,34           8,34          ,349.
 益总额
                                                                                  9.66           9.66            66

 (二)所有者
 投入和减少
 资本

 1.所有者投
 入的普通股

 2.其他权益
 工具持有者
 投入资本

 3.股份支付


44
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 计入所有者
 权益的金额

 4.其他

 (三)利润分
 配

 1.提取盈余
 公积

 2.提取一般
 风险准备

 3.对所有者
 (或股东)的
 分配

 4.其他

 (四)所有者
 权益内部结
 转

 1.资本公积
 转增资本(或
 股本)

 2.盈余公积
 转增资本(或
 股本)

 3.盈余公积
 弥补亏损

 4.设定受益
 计划变动额
 结转留存收
 益

 5.其他综合
 收益结转留
 存收益

 6.其他

 (五)专项储
 备

 1.本期提取

 2.本期使用

 (六)其他

 四、本期期末   345                 31,8         249,   99,4   476,   476,5
 余额           ,00                 05,2         603.   47,5   502,   02,39


45
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                   0,0                   58.1            24                          29.5         390.                0.91
                   00.                      3                                          4              91
                   00


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                   单位:元

                                                              2021 年半年度

                             其他权益工具                          其他                      未分                 所有者
        项目                                    资本     减:库               专项    盈余
                   股本    优先   永续                             综合                      配利          其他   权益合
                                         其他   公积      存股                储备    公积
                           股     债                               收益                      润                     计

                                                                                             52,7
                   345,0
 一、上年期末                                   726,06             -1,627,                   63,7                 396,861,
                   00,00
 余额                                             9.63             907.59                    69.5                  931.55
                    0.00
                                                                                                  1

        加:会计
 政策变更

            前期
 差错更正

            其他

                                                                                             52,7
                   345,0
 二、本年期初                                   726,06             -1,627,                   63,7                 396,861,
                   00,00
 余额                                             9.63             907.59                    69.5                  931.55
                    0.00
                                                                                                  1

 三、本期增减                                                                                33,9
 变动金额(减                                                      862,58                    59,2                 34,821,8
 少以“-”号                                                        6.81                    88.3                   75.14
 填列)                                                                                           3

                                                                                             33,9
 (一)综合收                                                      862,58                    59,2                 34,821,8
 益总额                                                              6.81                    88.3                   75.14
                                                                                                  3

 (二)所有者
 投入和减少资
 本

 1.所有者投入
 的普通股

 2.其他权益工
 具持有者投入


46
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 资本

 3.股份支付计
 入所有者权益
 的金额

 4.其他

 (三)利润分
 配

 1.提取盈余公
 积

 2.对所有者
 (或股东)的
 分配

 3.其他

 (四)所有者
 权益内部结转

 1.资本公积转
 增资本(或股
 本)

 2.盈余公积转
 增资本(或股
 本)

 3.盈余公积弥
 补亏损

 4.设定受益计
 划变动额结转
 留存收益

 5.其他综合收
 益结转留存收
 益

 6.其他

 (五)专项储
 备

 1.本期提取

 2.本期使用

 (六)其他

                                                              86,7
                 345,0
 四、本期期末                              726,06    -765,3   23,0   431,683,
                 00,00
 余额                                         9.63   20.78    57.8    806.69
                  0.00
                                                                4


47
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


上期金额
                                                                                                         单位:元

                                                            2020 年半年度

                           其他权益工具
                                                              其他                                      所有者
      项目                优   永          资本    减:库              专项储   盈余   未分配
                   股本               其                      综合                               其他   权益合
                          先   续          公积    存股                  备     公积   利润
                                      他                      收益                                        计
                          股   债

                   345,
 一、上年期末      000,                    726,0              -262,5                   68,214,          413,678,
 余额              000.                    69.63              34.79                    919.45            454.29
                     00

        加:会计
 政策变更

             前
 期差错更正

             其
 他

                   345,
 二、本年期初      000,                    726,0              -262,5                   68,214,          413,678,
 余额              000.                    69.63              34.79                    919.45            454.29
                     00

 三、本期增减
 变动金额(减                                                                          1,804,0          1,804,04
 少以“-”号                                                                           42.58               2.58
 填列)

 (一)综合收                                                                          1,804,0          1,804,04
 益总额                                                                                 42.58               2.58

 (二)所有者
 投入和减少
 资本

 1.所有者投
 入的普通股

 2.其他权益
 工具持有者
 投入资本

 3.股份支付
 计入所有者
 权益的金额

 4.其他



48
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 (三)利润分
 配

 1.提取盈余
 公积

 2.对所有者
 (或股东)的
 分配

 3.其他

 (四)所有者
 权益内部结
 转

 1.资本公积
 转增资本(或
 股本)

 2.盈余公积
 转增资本(或
 股本)

 3.盈余公积
 弥补亏损

 4.设定受益
 计划变动额
 结转留存收
 益

 5.其他综合
 收益结转留
 存收益

 6.其他

 (五)专项储
 备

 1.本期提取

 2.本期使用

 (六)其他

                345,
 四、本期期末   000,                      726,0   -262,5         70,018,       415,482,
 余额           000.                      69.63   34.79          962.03         496.87
                 00


三、公司基本情况

        中国中期投资股份有限公司(以下简称“中国中期”或“公司”)是经黑龙江省经济体制

49
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


改革委员会“黑体改复【1994】172号”文批准,以发起方式设立的股份有限公司,并于1994
年8月28日取得由哈尔滨市工商行政管理局开发区分局颁发的注册号为12808357-0号《企业法
人营业执照》。公司经数次变更,现基本情况如下:

    统一社会信用代码:91110000712039595R
    注册资本:34500万人民币
    法定代表人:姜新
    企业类型:其他股份有限公司(上市)
    营业期限:1994-08-28至长期
    住所:北京市朝阳区建国门外光华路14号1幢1层8号
    公司股票上市地:深圳证券交易所
    公司股票简称和代码:中国中期(000996)
    经营范围:项目投资及投资管理;资产管理;投资咨询。(“1、未经有关部门批准,不得
以公开方式募集资金;2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动;3、不得发放贷
款;4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保;5、不得向投资者承诺投资本金不受损
失或者承诺最低收益”;企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,
经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的
经营活动。)
    子公司的业务主要为汽车销售及服务。
    本财务报表已经本公司董事会于2021年8月29日决议批准报出。

本公司2021年度纳入合并范围的子公司共4户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。2021
年度合并范围与上期无变动;详见本附注八“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006
年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券
监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》
的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和采
用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产外,本财务报表均以历史成本为计量基础。持
有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账
面价值,取两者孰低计价。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

    公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响公司持续经营能力
的事项,公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。




50
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
中国中期投资股份有限公司 2021年半年度报告全文
注:公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计,应在本节开始部分对相关事项进行提示。
具体会计政策和会计估计提示:
中国中期投资股份有限公司 2021年半年度报告全文
注:公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计,应在本节开始部分对相关事项进行提示。
需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第14号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
注:公司应根据经营模式特点,在重要会计政策及会计估计中披露不同销售模式下的收入确认会计政策、产品风险转移的具
体时点、期后销售退回、销售返利及销售奖励的会计核算方法等。




1、遵循企业会计准则的声明

    本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021年06月30日的合
并及公司财务状况以及2021年半年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。


3、营业周期

        正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

        企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

        参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性
的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业
控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。

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          合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股
本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

            合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

        参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的
企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购
买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权
的日期。

        对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的
审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

        购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条
件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相
关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为 当期损益;除上述
情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

        通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准
则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第
五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注三、6(2)),判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期
股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进
行相关会计处理:

        在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受
益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

      在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有

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的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新
计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期
投资收益)。




6、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则

        合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的
权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影
响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。

        一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司
将进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

        从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合
并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营
成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不
调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成
果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的
期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当
期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,
并且同时调整合并财务报表的对比数。

        在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合
并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内往
来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

        子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权
益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中
属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少
数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲
减少数股东权益。

      当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间
的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在

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丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了
在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期
投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、14
“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。

    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”(详见本附注三、14、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原
有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失
控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易
进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益。



7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三、14(2)②“权益法核算的长
期股权投资”中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独
所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共
同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归
属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等
规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认
该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。



8、现金及现金等价物的确定标准

     本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期

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限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

     (1)外币交易的折算方法
     本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但
公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位
币金额。
     (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
     资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款
费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。
     编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损
益。
     以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,
计入当期损益或确认为其他综合收益。
     (3)外币财务报表的折算方法
     境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项
目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日当期平均汇率
折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润
分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作
为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表
中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经
营的比例转入处置当期损益。
     外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
     在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母
公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
     在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当
期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报
表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

    金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本
公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
    金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量:①对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;②对于其他类别的金

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融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决
于其分类。
    金融资产或金融负债满足下列条件之一的,表明持有目的是交易性的:①取得相关金融
资产或承担相关金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;②初始确认时属于集中管
理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;③属于
衍生工具,但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
    (1)债务工具
    债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量
取决于本公司管理金融资产的业务模式,以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金
流量特征测试的,直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;能够通过
现金流量特征测试的,其分类取决于管理金融资产的业务模式,以及是否将其指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允
价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。
此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为
既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本
借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金
融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照
实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时,累计计入其他综合收
益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期
损益,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产或
其他非流动金融资产 。
    (2)权益工具
    权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计
量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产,但本公司管理层指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的,列示为
其他权益工具投资,相关公允价值变动不得结转至当期损益,且该指定一经作出不得撤销。
相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备,终止确认时,之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。
    (3)金融负债
    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他
金融负债。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时,金融负债可在初始计
量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:①该项指定能够消除或显著
减少会计错配;②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融
负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键
管理人员报告。该指定一经作出,不得撤销。

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     指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,由公司自身信用风险变动引起
的公允价值的变动金额,计入其他综合收益;其他公允价值变动,计入当期损益。该金融负
债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收
益。
     本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金融负债,
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
     (4)金融资产和金融负债的终止确认
     金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:
     ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
     ②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方;
     ③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
     金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部
分金融负债)。
     (5)金融工具的减值
     本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损
失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指按照
原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额,即全部现金短缺的现值。
     本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
     ①对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间
差额的现值;
     ②对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量
之间差额的现值;
     ③对于未提用的贷款承诺,信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下,本公
司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信
用损失的估计,与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致;
     ④对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付
的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额
的现值;
     ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信
用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
     对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具,每个资产负债表日,考虑合理且有依据
的信息(包括前瞻性信息),评估其信用风险自初始确认后是否显著增加,按照三阶段分别确
认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的,处于第一阶段,按照该金融工具未
来12个月内的预期信用损失计量损失准备;信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信
用减值的,处于第二阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;自初
始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失
计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其账面余额和实际利率计算利息
收入;处于第三阶段的金融工具,按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

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    公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
    于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备,其利息收入按照金融资产的摊余成本和
经信用调整的实际利率计算确定。
    损失准备的增加或转回,作为减值损失或利得,计入当期损益。对于持有的以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他
综合收益。
    A.对于应收票据和应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。
    当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依
据信用风险特征,将应收票据和应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。
    对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来
经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。确
定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下:
        项目          确定组合的依据           计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票          票据类型   参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对
                                     未来经济状况对持有的银行承兑汇票的信用风
                                     险进行评估,如评估结果无明显的预期损失,
                                     则不计提坏账准备
应收商业承兑汇票          票据类型   按相应应收权利形成的账龄时间,同应收账款
                                     账龄组合1的标准计提坏账准备
    对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来
经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损
失。确定组合的依据如下:
    应收账款组合1:以应收款项的账龄作为信用风险特征
    对于划分为应收账款组合1的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以
及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预
期信用损失。
                  账  龄                       应收账款预期信用损失率(%)

1年以内(含1年,下同)                                    5.00

1-2年                                                    10.00

2-3年                                                    20.00

3-4年                                                    40.00

4-5年                                                    80.00


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5年以上                                                  100.00

    B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本
公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期
信用损失。确定组合的依据如下:
    其他应收款组合1:以应收款项的账龄作为信用风险特征
    对于划分为其他应收款组合1的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况
以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计
算预期信用损失。
                 账   龄                     其他应收款预期信用损失率(%)

1年以内(含1年,下同)                                    5.00

1-2年                                                    10.00

2-3年                                                    20.00

3-4年                                                    40.00

4-5年                                                    80.00

5年以上                                                  100.00

    对于应收租赁款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的
预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。除应收租赁款
之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存
续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
    (6)衍生工具及嵌入衍生工具
    本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合
同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值
变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。
    嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具,与主合同构成混合合
同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的,本公司不从该混合合同中分拆
嵌入衍生工具,而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关
规定。
    混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产,且同时符合下列条件的,本公
司从主合同中分拆嵌入衍生工具,将其作为单独存在的衍生工具进行处理:
    ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关;
    ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义;
    ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
    (7)金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示,不予相互抵销。
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    (8)金融工具的公允价值确定
    存在活跃市场的金融工具,以市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所
能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采
用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产
或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行时,使用不可观察输入值。

11、应收票据

    对于应收票据,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失
计量损失准备。
    当单项应收票据无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险
特征,将应收票据和应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。
    对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来
经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。确
定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下:
        项目          确定组合的依据           计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票          票据类型   参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对
                                     未来经济状况对持有的银行承兑汇票的信用风
                                     险进行评估,如评估结果无明显的预期损失,
                                     则不计提坏账准备
应收商业承兑汇票          票据类型   按相应应收权利形成的账龄时间,同应收账款
                                     账龄组合1的标准计提坏账准备


12、应收账款

    对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来
经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损
失。确定组合的依据如下:
    应收账款组合1:以应收款项的账龄作为信用风险特征
    对于划分为应收账款组合1的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以
及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预
期信用损失。
                 账   龄                       应收账款预期信用损失率(%)

1年以内(含1年,下同)                                    5.00

1-2年                                                    10.00

2-3年                                                    20.00




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3-4年                                                      40.00

4-5年                                                      80.00

5年以上                                                   100.00




13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

     当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风
险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如
下:
     其他应收款组合1:以应收款项的账龄作为信用风险特征
     对于划分为其他应收款组合1的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况
以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计
算预期信用损失。
                 账    龄                     其他应收款预期信用损失率(%)

1年以内(含1年,下同)                                     5.00

1-2年                                                      10.00

2-3年                                                      20.00

3-4年                                                      40.00

4-5年                                                      80.00

5年以上                                                   100.00




15、存货

      (1)存货的分类

     本公司存货分为库存商品、低值易耗品和包装物、合同履约成本等几类。

      (2)存货取得和发出的计价方法


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    本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货按实际成本计价,购入并已验收入库的原材
料、低值易耗品、库存商品按实际成本入账,公司的车辆销售发出时按个别认定计价,除车
辆外的存货按加权平均法计价,低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

     (3)存货跌价准备计提方法

    本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存
货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备
在原已计提的金额内转回。

     (4)存货可变现净值的确认方法

    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。

16、合同资产

合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分,本公司在资产负
债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,如果该预期信用损失大于
当前合同资产减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失,反之则确认为减值利得。实
际发生减值损失,认定相关合同资产无法收回,经批准予以核销。

17、合同成本

    与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量
成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不
超过一年,在发生时直接计入当期损益。

    公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:①该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的
成本以及仅因该合同而发生的其他成本;②该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;
③该成本预期能够收回。

    公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进
行摊销,计入当期损益。

    如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减
值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计
入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的

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账面价值。

18、持有待售资产

     本公司将通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值,并同时满足以下两个条件的,划分为持有待售类别:
(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即
可立即出售;(2) 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一
年内完成。(有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。)
     本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内
完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,
在取得日划分为持有待售类别。
     本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值
准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,
再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
     后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前
减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以
前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持
有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额
内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42号
——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 计量规定的非流动资产在划分为持有待售
类别前确认的资产减值损失不得转回。
     持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
     非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分
为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)
划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
     终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,本公司将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

     本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的


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长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作
为交易性金融资产或其他权益工具投资核算,其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
     共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
     (1)投资成本的确定
     对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,
调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长
期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
     对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制
下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被
购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的
初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。
     合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用,于发生时计入当期损益。
     除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长
期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
     (2)后续计量及损益确认方法
     对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用
权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
     ①成本法核算的长期股权投资
     采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

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    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投
资的成本。
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投
出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,
全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的
长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计
入当期损益。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,
资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、6、(2)“合并财务报
表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,
计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

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     采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当
期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
     本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后
的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
     本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
     本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一
揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法

    本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,与投资性房地产有关的后续支出,
如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本,
其他后续支出,在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提
折旧或摊销。
    本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权 一
致的政策进行折旧或摊销。




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24、固定资产

(1)确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。


(2)折旧方法


        类别                折旧方法               折旧年限              残值率              年折旧率

 房屋及建筑物         年限平均法            10-40 年             5                     2.38-9.50

 机器设备             年限平均法            5-12 年              5                     7.92-19.00

 运输设备             年限平均法            5-12 年              5                     7.92-19.00

 电子设备及其他       年限平均法            3-8 年               5                     11.88-31.67


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日
就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。


25、在建工程

    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到
预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

     在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

26、借款费用

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

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    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。

    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

     如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使
用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实
现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊
销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

    本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,
与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

    本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的
账面价值全部转入当期损益。

(2)内部研究开发支出会计政策

31、长期资产减值

    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,
每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入


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减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协
议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活
跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

32、长期待摊费用

    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

     本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

33、合同负债

     合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。



34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。


(2)离职后福利的会计处理方法

    离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养
老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。



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(3)辞退福利的会计处理方法

    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的
职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的,按照其他长期职工薪酬处理。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行
会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。




35、租赁负债

     租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

    租赁付款额,是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,
包括:(1)固定付款额及实质固定付款额;存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;(2)取决于
指数或比率的可变租赁付款额;(3)购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该
选择权;(4)行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁
选择权。(5)根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

     2.租赁负债的后续计量

    承租人应当按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各个期间的利息费用,并计
入当期损益。

    在租赁期开始日后,承租人应当分别以下情形重新确定租赁付款额,并按变动后租赁付
款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债:(1)因续租选择权或终止租赁选择权的
评估结果发生变化或者前述选择权的实际行使情况与原评估结果不一致等导致租赁期变化
的,应当根据新的租赁期重新确定租赁付款额;(2)购买选择权的评估结果发生变化的,应当
根据新的评估结果重新确定租赁付款额。在计算变动后租赁付款额的现值时,承租人应当采
用剩余租赁期间的租赁内含利率作为修订后的折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利
率的,应当采用重估日的承租人增量借款利率作为修订后的折现率。

    在租赁期开始日后,根据担保余值预计的应付金额发生变动,或者因用于确定租赁付款
额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的,承租人应当按照变动后租赁付款额
的现值重新计量租赁负债。在该情形下,承租人采用的折现率不变,除非租赁付款额的变动
源自浮动利率变动。




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36、预计负债

      如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

      A、该义务是本公司承担的现时义务;

      B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

      C、该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关
未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

     如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额
只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价
值。

37、股份支付

     (1)股份支付的种类

      本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

     (2)权益工具公允价值的确定方法

    本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允
价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。

     (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

    等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数
量应当与实际可行权数量一致。

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

    收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济
利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务(简称商
品)的控制权时确认收入。

    合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义

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务的交易价格计量收入。

    交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取
的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品控制权时
即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同承诺的对价之间的差额,在合同
期间内采用实际利率法摊销。

    满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履
约义务:①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;②客户能
够控制本公司履约过程中在建的商品;③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,
且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

    对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额
确认收入,直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取
得相关商品控制权时点确认收入。

     具体收入确认方法如下:

     (1)商品销售收入
     本公司在与客户完成车辆交付后,客户取得商品控制权时,确认商品销售收入。

    (2)提供劳务
    本公司为客户提供汽车维修、保险代理、上牌等服务。除满足在一段时间内确认收入的
条件外,在客户取得服务的控制权时确认收入。

    本公司为客户提供汽车维修服务,根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入。维修
进行工时统计,根据单位工时收费确认收入。本公司按照已完成劳务的进度确认收入时,对
于本公司已经取得无条件收款权的部分,确认为应收账款,其余部分确认为合同资产,并对
应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备;如果本公司已收或应收的合同价
款超过已完成的劳务,则将超过部分确认为合同负债。

     本公司为客户提供保险代理、上牌等服务,在客户取得服务的控制权时确认收入。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况


40、政府补助

    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

     当本公司能够满足政府补助所附条件,且能够收到政府补助时,才能确认政府补助。

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    政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,
是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

    与资产相关的政府补助,采用总额法,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回
的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。

    与收益相关的政府补助,采用总额法,用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时,
直接计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时,确认为递延收益,并在确
认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益。

    对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会
计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不
予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

     与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。

    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。


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于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

       经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

    公司作为承租人,已经营租赁的方式租入办公用固定资产,经营租赁的租金在租赁期内
的各个期间按直线法计入当期损益。




(2)融资租赁的会计处理方法

    本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

    在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低
者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未
确认融资费用。

43、其他重要的会计政策和会计估计

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
                                                                                单位:元


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               项目           2020 年 12 月 31 日       2021 年 01 月 01 日       调整数

 流动资产:

        货币资金                         4,912,610.39              4,912,610.39

        结算备付金

        拆出资金

        交易性金融资产

        衍生金融资产

        应收票据

        应收账款                            84,922.11                 84,922.11

        应收款项融资

        预付款项                        15,365,937.41             15,365,937.41

        应收保费

        应收分保账款

        应收分保合同准备金

        其他应收款                      12,608,342.14             12,608,342.14

          其中:应收利息                   836,166.67                836,166.67

                 应收股利

        买入返售金融资产

        存货                            24,232,117.28             24,232,117.28

        合同资产

        持有待售资产

        一年内到期的非流动
 资产

        其他流动资产                     1,124,650.16              1,124,650.16

 流动资产合计                           58,328,579.49             58,328,579.49

 非流动资产:

        发放贷款和垫款

        债权投资

        其他债权投资

        长期应收款

        长期股权投资                   606,828,113.66            606,828,113.66

        其他权益工具投资

        其他非流动金融资产

        投资性房地产



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     固定资产                           2,188,902.90     2,188,902.90

     在建工程

     生产性生物资产

     油气资产

     使用权资产                                         26,735,361.28   26,735,361.28

     无形资产                             270,189.99      270,189.99

     开发支出

     商誉

     长期待摊费用                         934,815.84      934,815.84

     递延所得税资产

     其他非流动资产

 非流动资产合计                       610,222,022.39   636,957,383.67   26,735,361.28

 资产总计                             668,550,601.88   695,285,963.16   26,735,361.28

 流动负债:

     短期借款

     向中央银行借款

     拆入资金

     交易性金融负债

     衍生金融负债

     应付票据                          17,580,412.00    17,580,412.00

     应付账款                           1,100,912.12     1,100,912.12

     预收款项

     合同负债                           2,240,697.63     2,240,697.63

     卖出回购金融资产款

     吸收存款及同业存放

     代理买卖证券款

     代理承销证券款

     应付职工薪酬                       1,377,826.19     1,377,826.19

     应交税费                           3,495,295.68     3,495,295.68

     其他应付款                       128,911,056.43   128,911,056.43

       其中:应付利息                   8,464,539.78     8,464,539.78

              应付股利

     应付手续费及佣金

     应付分保账款



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        持有待售负债

        一年内到期的非流动
 负债

        其他流动负债                      291,290.69       291,290.69

 流动负债合计                         154,997,490.74    154,997,490.74

 非流动负债:

        保险合同准备金

        长期借款

        应付债券

          其中:优先股

               永续债

        租赁负债                                         26,735,361.28   26,735,361.28

        长期应付款

        长期应付职工薪酬

        预计负债

        递延收益

        递延所得税负债                 33,780,919.93     33,780,919.93

        其他非流动负债

 非流动负债合计                        33,780,919.93     60,516,281.21   26,735,361.28

 负债合计                             188,778,410.67    215,513,771.95   26,735,361.28

 所有者权益:

        股本                          345,000,000.00    345,000,000.00

        其他权益工具

          其中:优先股

               永续债

        资本公积                       35,298,258.13     35,298,258.13

        减:库存股

        其他综合收益                    -1,967,706.21    -1,967,706.21

        专项储备

        盈余公积

        一般风险准备

        未分配利润                    101,441,639.29    101,441,639.29

 归属于母公司所有者权益
                                      479,772,191.21    479,772,191.21
 合计

        少数股东权益


77
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 所有者权益合计                        479,772,191.21            479,772,191.21

 负债和所有者权益总计                  668,550,601.88            668,550,601.88

调整情况说明
母公司资产负债表
                                                                                           单位:元

               项目           2020 年 12 月 31 日       2021 年 01 月 01 日       调整数

 流动资产:

        货币资金                         2,093,665.78              2,093,665.78

        交易性金融资产

        衍生金融资产

        应收票据

        应收账款

        应收款项融资

        预付款项                            37,424.79                 37,424.79

        其他应收款                      72,471,635.46             72,471,635.46

          其中:应收利息

                 应收股利

        存货

        合同资产

        持有待售资产

        一年内到期的非流动
 资产

        其他流动资产                     1,036,906.58              1,036,906.58

 流动资产合计                           75,639,632.61             75,639,632.61

 非流动资产:

        债权投资

        其他债权投资

        长期应收款

        长期股权投资                   546,984,047.18            546,984,047.18

        其他权益工具投资

        其他非流动金融资产

        投资性房地产

        固定资产                           863,475.97                863,475.97

        在建工程

        生产性生物资产


78
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


        油气资产

        使用权资产

        无形资产                           24,189.99        24,189.99

        开发支出

        商誉

        长期待摊费用

        递延所得税资产

        其他非流动资产

 非流动资产合计                       547,871,713.14   547,871,713.14

 资产总计                             623,511,345.75   623,511,345.75

 流动负债:

        短期借款

        交易性金融负债

        衍生金融负债

        应付票据

        应付账款

        预收款项

        合同负债

        应付职工薪酬                      893,509.69      893,509.69

        应交税费                            4,977.94         4,977.94

        其他应付款                    191,970,006.64   191,970,006.64

          其中:应付利息

               应付股利

        持有待售负债

        一年内到期的非流动
 负债

        其他流动负债

 流动负债合计                         192,868,494.27   192,868,494.27

 非流动负债:

        长期借款

        应付债券

          其中:优先股

               永续债

        租赁负债



79
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


     长期应付款

     长期应付职工薪酬

     预计负债

     递延收益

     递延所得税负债                    33,780,919.93                 33,780,919.93

     其他非流动负债

 非流动负债合计                        33,780,919.93                 33,780,919.93

 负债合计                             226,649,414.20                226,649,414.20

 所有者权益:

     股本                             345,000,000.00                345,000,000.00

     其他权益工具

          其中:优先股

               永续债

     资本公积                             726,069.63                   726,069.63

     减:库存股

     其他综合收益                       -1,627,907.59                -1,627,907.59

     专项储备

     盈余公积

     未分配利润                        52,763,769.51                 52,763,769.51

 所有者权益合计                       396,861,931.55                396,861,931.55

 负债和所有者权益总计                 623,511,345.75                623,511,345.75

调整情况说明


(4)2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


45、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                  税种                              计税依据                             税率

 增值税                              销售收入或咨询服务或租赁服务          13、9、6、3

 城市维护建设税                      实际交纳增值税                        7

 企业所得税                          应纳税所得额                          25


80
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 教育费附加                             实际交纳增值税                        3

 地方教育费附加                         实际交纳增值税                        2

 房产税                                 房产原值的 70%                        1.2

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                         纳税主体名称                                               所得税税率


2、税收优惠





3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                             单位:元

                  项目                              期末余额                                 期初余额

 库存现金                                                        11,478.45                                15,553.92

 银行存款                                                       554,096.45                              3,170,808.24

 其他货币资金                                                   701,128.55                              1,726,248.23

 合计                                                          1,266,703.45                             4,912,610.39

其他说明


    2021年06月30日,其他货币资金中有685,000.55元为向银行申请开具无条件、不可撤销
的承兑汇票所存入的保证金存款,16,128.00元为POS机刷卡款;除以上述受限资金外没有其
他受限资金。



2、交易性金融资产

                                                                                                             单位:元

                  项目                              期末余额                                 期初余额

     其中:

     其中:

其他说明:




81
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


3、衍生金融资产

                                                                                                                           单位:元

                      项目                                    期末余额                                  期初余额

其他说明:


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                           单位:元

                      项目                                    期末余额                                  期初余额

                                                                                                                           单位:元

                                            期末余额                                               期初余额

                               账面余额           坏账准备                      账面余额               坏账准备
        类别                                                      账面价                                                   账面价
                                                       计提比                                                  计提比
                             金额    比例       金额                值        金额       比例       金额                     值
                                                         例                                                       例

     其中:

     其中:

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                           单位:元

                                                                           期末余额
          名称
                                    账面余额                  坏账准备                  计提比例                计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                           单位:元

                                                                             期末余额
               名称
                                            账面余额                         坏账准备                         计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                           单位:元

                                                                   本期变动金额
       类别              期初余额                                                                                      期末余额
                                               计提          收回或转回          核销                其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:


82
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                          单位:元

                                项目                                                       期末已质押金额


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                          单位:元

                  项目                                   期末终止确认金额                         期末未终止确认金额


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                          单位:元

                                项目                                                     期末转应收账款金额

其他说明


(6)本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                                          单位:元

                                项目                                                         核销金额

其中重要的应收票据核销情况:
                                                                                                                          单位:元

                                                                                                               款项是否由关联
     单位名称            应收票据性质             核销金额               核销原因         履行的核销程序
                                                                                                                     交易产生

应收票据核销说明:


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                          单位:元

                                              期末余额                                            期初余额

                           账面余额               坏账准备                      账面余额             坏账准备
       类别                                                       账面价                                                 账面价
                                                         计提比                                               计提比
                         金额          比例    金额                 值        金额        比例     金额                    值
                                                           例                                                   例

 其中:

 按组合计提坏账          540,50    100.00     28,887.             511,61     91,351.     100.00   6,429.5
                                                         5.34%                                                 7.04%    84,922.11
 准备的应收账款            4.85           %       24                7.61            69       %            8



83
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 其中:

                       540,50   100.00   28,887.                511,61     91,351.     100.00     6,429.5
 合计                                                 5.34%                                                    7.04%     84,922.11
                         4.85       %        24                   7.61         69          %            8

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                           单位:元

                                                                         期末余额
 名称
                         账面余额                  坏账准备                   计提比例                      计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                           单位:元

                                                                           期末余额
              名称
                                         账面余额                          坏账准备                           计提比例

 应收账款                                          540,504.85                         28,887.24                             5.34%

 合计                                              540,504.85                         28,887.24    --

确定该组合依据的说明:

    本公司对应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计
量损失准备。


按组合计提坏账准备:
                                                                                                                           单位:元

                                                                           期末余额
              名称
                                         账面余额                          坏账准备                           计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                           单位:元

                            账龄                                                           期末余额

 1 年以内(含 1 年)                                                                                                   535,184.85

 3 年以上                                                                                                                 5,320.00

     3至4年                                                                                                               5,320.00

 合计                                                                                                                  540,504.85


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                           单位:元



84
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                                             本期变动金额
        类别         期初余额                                                                                 期末余额
                                        计提           收回或转回           核销            其他

 应收账款坏账
                           6,429.58      26,079.24         3,621.58                                             28,887.24
 准备

 合计                      6,429.58      26,079.24         3,621.58                                             28,887.24

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                  单位:元

                单位名称                             收回或转回金额                               收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                  单位:元

                             项目                                                      核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                  单位:元

                                                                                                        款项是否由关联
     单位名称         应收账款性质             核销金额          核销原因           履行的核销程序
                                                                                                             交易产生

应收账款核销说明:



(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                  单位:元

                                                           占应收账款期末余额合计数
         单位名称                应收账款期末余额                                                 坏账准备期末余额
                                                                      的比例

 陈国豪                                     179,787.00                             33.26%                        8,989.35

 李景先                                     105,000.00                             19.43%                        5,250.00

 黄曼萍                                        70,000.00                           12.95%                        3,500.00

 曹志文                                        55,000.00                           10.18%                        2,750.00

 殷骄                                          27,044.51                           5.00%                         1,352.23

 合计                                       436,831.51                             80.82%


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:




85
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


6、应收款项融资

                                                                                                          单位:元

                项目                              期末余额                              期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                          单位:元

                                       期末余额                                  期初余额
        账龄
                              金额                  比例                金额                       比例

 1 年以内                     16,727,349.42                91.27%       13,765,937.41                     89.59%

 1至2年                        1,600,000.00                  8.73%       1,600,000.00                     10.41%

 合计                         18,327,349.42          --                 15,365,937.41               --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

本报告期末账龄超过1年的预付账款为一笔与中期移动通信股份有限公司关于5G智慧卡业务
合作预付的款项,该项合作业务于2019年12月预付了160万元,由于疫情原因,2020年的合作
一直未正式开展。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


             单位名称           与本公司           金      额  占预付账                 账龄        未结算原因
                                  关系                         款总额的
                                                                 比例%
东风悦达起亚汽车有限公            非关联          15,588,593.06 85.06%            1年以内                结算期内

中期移动通信股份有限公            关联方           1,600,000.00      8.73%          1-2年           因为疫情项
司                                                                                                      目延期
江苏悦达摩比斯有限公司            非关联             490,034.85      2.67%        1年以内             结算期内
中兴财光华会计师事务所            非关联             220,000.00      1.20%        1年以内             结算期内
北京海润天睿(上海)律师          非关联             200,000.00      1.09%        1年以内             结算期内
事务所
          合 计                                     18098627.91        98.75%
其他说明:


86
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


8、其他应收款

                                                                                                           单位:元

                   项目                          期末余额                              期初余额

 应收利息                                                    1,058,500.01                            836,166.67

 其他应收款                                                 11,082,026.11                         11,772,175.47

 合计                                                       12,140,526.12                         12,608,342.14


(1)应收利息

1)应收利息分类

                                                                                                           单位:元

                   项目                          期末余额                              期初余额

 应收利息                                                    1,058,500.01                            836,166.67

 合计                                                        1,058,500.01                            836,166.67


2)重要逾期利息

                                                                                                           单位:元

                                                                                         是否发生减值及其判
        借款单位               期末余额          逾期时间                   逾期原因
                                                                                                  断依据

其他说明:


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类

                                                                                                           单位:元

          项目(或被投资单位)                     期末余额                              期初余额


2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                           单位:元

                                                                                         是否发生减值及其判
 项目(或被投资单位)            期末余额            账龄                未收回的原因
                                                                                                  断依据




87
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                   单位:元

                款项性质                             期末账面余额                              期初账面余额

 股权转让款                                                      10,000,000.00                            10,000,000.00

 保证金、押金                                                       3,066,765.07                              3,069,675.07

 关联方往来款                                                         366,037.31                                 5,144.87

 其他                                                                 636,729.41                               668,829.29

 合计                                                            14,069,531.79                            13,743,649.23


2)坏账准备计提情况

                                                                                                                   单位:元

                              第一阶段               第二阶段                      第三阶段
        坏账准备           未来 12 个月预期     整个存续期预期信用损      整个存续期预期信用损            合计
                              信用损失           失(未发生信用减值)        失(已发生信用减值)

 2021 年 1 月 1 日余额             28,192.77              1,612,116.05                  331,164.94         1,971,473.76

 2021 年 1 月 1 日余额
                                ——                   ——                          ——                 ——
 在本期

 --转回第二阶段                        -60.00                   60.00

 本期计提                          20,138.92             1,000,060.00                                      1,020,198.92

 本期转回                           4,167.00                                                                     4,167.00

 2021 年 6 月 30 日余额            44,104.69             2,612,236.05                   331,164.94         2,987,505.68

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                   单位:元

                            账龄                                                        期末余额

 1 年以内(含 1 年)                                                                                           888,538.21

 1至2年                                                                                                         37,119.04

 2至3年                                                                                                   12,721,505.87


88
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 3 年以上                                                                                                          422,368.67

     3至4年                                                                                                         21,850.00

     4至5年                                                                                                         69,353.73

     5 年以上                                                                                                      331,164.94

 合计                                                                                                            14,069,531.79


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                         单位:元

                                                                  本期变动金额
        类别          期初余额                                                                                    期末余额
                                         计提           收回或转回                核销           其他

 坏帐准备             1,971,473.76     1,020,198.92             4,167.00                                          2,987,505.68

 合计                 1,971,473.76     1,020,198.92             4,167.00                                          2,987,505.68

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                         单位:元

                 单位名称                             转回或收回金额                                  收回方式




4)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                                         单位:元

                             项目                                                          核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                         单位:元

                                                                                                           款项是否由关联
      单位名称        其他应收款性质            核销金额              核销原因           履行的核销程序
                                                                                                                 交易产生

其他应收款核销说明:


5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                         单位:元

                                                                                         占其他应收款期
                                                                                                           坏账准备期末余
      单位名称           款项的性质             期末余额                   账龄          末余额合计数的
                                                                                                                    额
                                                                                             比例

 黄若朝               资金拆借及利息            10,000,000.00     2-3 年                         71.08%           2,000,000.00

 东莞市南城街道
 周溪股份经济联       押金                       2,160,000.00     2-3 年                         15.35%            432,000.00
 合社

89
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 中期集团有限公
                     押金及往来款                728,233.44    1-3 年                              5.18%           114,012.82
 司

 东风悦达起亚汽
                     保证金                      300,000.00    5 年以上                            2.13%           300,000.00
 车有限公司

 黄焕光              押金                         30,000.00    1-2 年                              0.21%             3,000.00

 合计                         --               13,218,233.44            --                        93.95%          2,849,012.82


6)涉及政府补助的应收款项

                                                                                                                       单位:元

                                                                                                          预计收取的时间、金
         单位名称           政府补助项目名称            期末余额                     期末账龄
                                                                                                               额及依据


7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求



(1)存货分类

                                                                                                                       单位:元

                                      期末余额                                                   期初余额

                                    存货跌价准备                                             存货跌价准备
        项目
                     账面余额       或合同履约成        账面价值              账面余额       或合同履约成         账面价值
                                     本减值准备                                                 本减值准备

 库存商品           16,421,453.56      311,742.29      16,109,711.27         24,543,859.57        311,742.29     24,232,117.28

 合计               16,421,453.56      311,742.29      16,109,711.27         24,543,859.57        311,742.29     24,232,117.28


(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

                                                                                                                       单位:元

                                           本期增加金额                             本期减少金额
        项目         期初余额                                                                                     期末余额
                                        计提               其他              转回或转销            其他

 库存商品             311,742.29                                                                                   311,742.29



90
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 合计                        311,742.29                                                                             311,742.29


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

                                                                                                                         单位:元

                                                 期末余额                                       期初余额
               项目
                                   账面余额      减值准备         账面价值      账面余额        减值准备           账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
                                                                                                                         单位:元

               项目                        变动金额                                     变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
                                                                                                                         单位:元

           项目                      本期计提               本期转回            本期转销/核销                    原因

其他说明:


11、持有待售资产

                                                                                                                         单位:元

        项目           期末账面余额        减值准备        期末账面价值      公允价值       预计处置费用         预计处置时间

其他说明:


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                         单位:元

                      项目                                  期末余额                                  期初余额

重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                         单位:元

                                                期末余额                                        期初余额
         债权项目
                                 面值     票面利率    实际利率     到期日      面值        票面利率    实际利率         到期日

其他说明:


13、其他流动资产

                                                                                                                         单位:元

91
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                    项目                                   期末余额                                      期初余额

 留抵税额                                                               1,135,974.53                                 1,094,797.89

 预交企业所得税                                                              28,893.42                                 28,893.42

 其他                                                                          932.03                                       958.85

 合计                                                                   1,165,799.98                                 1,124,650.16

其他说明:


14、债权投资

                                                                                                                           单位:元

                                         期末余额                                                   期初余额
        项目
                       账面余额          减值准备          账面价值             账面余额            减值准备         账面价值

重要的债权投资
                                                                                                                           单位:元

                                              期末余额                                               期初余额
         债权项目
                               面值      票面利率     实际利率      到期日         面值       票面利率    实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                           单位:元

                                第一阶段                 第二阶段                        第三阶段
         坏账准备          未来 12 个月预期         整个存续期预期信用损        整个存续期预期信用损                合计
                                信用损失             失(未发生信用减值)          失(已发生信用减值)

 2021 年 1 月 1 日余额
                                  ——                     ——                            ——                     ——
 在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


15、其他债权投资

                                                                                                                           单位:元

                                                                                                         累计在其
                                                                                                         他综合收
                                              本期公允                                     累计公允
        项目        期初余额      应计利息                   期末余额          成本                      益中确认          备注
                                              价值变动                                     价值变动
                                                                                                         的损失准
                                                                                                               备

重要的其他债权投资
                                                                                                                           单位:元

     其他债权项目                             期末余额                                               期初余额



92
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                              面值          票面利率     实际利率      到期日       面值      票面利率     实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                          单位:元

                                   第一阶段                 第二阶段                     第三阶段
            坏账准备        未来 12 个月预期           整个存续期预期信用损      整个存续期预期信用损             合计
                                   信用损失             失(未发生信用减值)         失(已发生信用减值)

 2021 年 1 月 1 日余额
                                     ——                     ——                         ——                   ——
 在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                          单位:元

                                       期末余额                                          期初余额
        项目                                                                                                          折现率区间
                        账面余额       坏账准备          账面价值       账面余额         坏账准备    账面价值

坏账准备减值情况
                                                                                                                          单位:元

                                   第一阶段                 第二阶段                     第三阶段
            坏账准备        未来 12 个月预期           整个存续期预期信用损      整个存续期预期信用损             合计
                                   信用损失             失(未发生信用减值)         失(已发生信用减值)

 2021 年 1 月 1 日余额
                                     ——                     ——                         ——                   ——
 在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明


17、长期股权投资

                                                                                                                          单位:元

 被投资        期初余                                       本期增减变动                                      期末余      减值准
     单位       额(账    追加投     减少投     权益法      其他综    其他权     宣告发     计提减   其他       额(账      备期末


93
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


             面价             资         资     下确认     合收益   益变动    放现金    值准备              面价        余额
                值)                             的投资     调整               股利或                         值)
                                                 损益                          利润

 一、合营企业

 二、联营企业

 中国国
             566,03                                                                                         575,65
 际期货                                          8,760,4   862,58
             4,921.2                                                                                        7,950.5
 股份有                                           42.53      6.81
                      3                                                                                            7
 限公司

 北京中
 期移动
 金融信      40,793,                             -38,118                                                    40,755,
 息服务      192.43                                  .22                                                    074.21
 股份有
 限公司

             606,82                                                                                         616,41
                                                 8,722,3   862,58
 小计        8,113.6                                                                                        3,024.7
                                                  24.31      6.81
                      6                                                                                            8

             606,82                                                                                         616,41
                                                 8,722,3   862,58
 合计        8,113.6                                                                                        3,024.7
                                                  24.31      6.81
                      6                                                                                            8

其他说明


18、其他权益工具投资

                                                                                                                       单位:元

                      项目                                    期末余额                                期初余额

分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                                       单位:元

                                                                                             指定为以公允
                                                                             其他综合收益    价值计量且其        其他综合收益
                          确认的股利收
     项目名称                                 累计利得        累计损失       转入留存收益    变动计入其他        转入留存收益
                              入
                                                                               的金额        综合收益的原          的原因
                                                                                                 因

其他说明:


19、其他非流动金融资产

                                                                                                                       单位:元

                      项目                                    期末余额                                期初余额

其他说明:

94
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                                 单位:元

                     项目                                账面价值                          未办妥产权证书原因

其他说明


21、固定资产

                                                                                                                 单位:元

                     项目                                期末余额                               期初余额

 固定资产                                                            1,897,627.56                          2,188,902.90

 合计                                                                1,897,627.56                          2,188,902.90


(1)固定资产情况

                                                                                                                 单位:元

         项目               房屋及建筑物      机器设备              运输设备        电子及办公设备         合计

 一、账面原值:

      1.期初余额               1,375,654.75     832,964.71            953,076.77        1,974,596.98       5,136,293.21

      2.本期增加金
 额

        (1)购置                                 4,800.00                                                      4,800.00

        (2)在建工
 程转入

        (3)企业合
 并增加



      3.本期减少金
 额

        (1)处置或


95
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 报废



      4.期末余额        1,375,654.75       837,764.71     953,076.77    1,974,596.98   5,141,093.21

 二、累计折旧

      1.期初余额        1,072,724.10       708,345.50      78,195.97    1,088,124.74   2,947,390.31

      2.本期增加金
 额

        (1)计提         32,671.80          6,977.52      45,014.40     211,411.62     296,075.34



      3.本期减少金
 额

        (1)处置或
 报废



      4.期末余额        1,105,395.90       715,323.02     123,210.37    1,299,536.36   3,243,465.65

 三、减值准备

      1.期初余额

      2.本期增加金
 额

        (1)计提



      3.本期减少金
 额

        (1)处置或
 报废



      4.期末余额

 四、账面价值

      1.期末账面价
                         270,258.85        122,441.69     829,866.40     675,060.62    1,897,627.56
 值

      2.期初账面价
                         302,930.65        124,619.21     874,880.80     886,472.24    2,188,902.90
 值


(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                            单位:元

         项目          账面原值          累计折旧       减值准备       账面价值         备注


96
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(3)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                  单位:元

                               项目                                                    期末账面价值


(4)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                  单位:元

                      项目                                账面价值                         未办妥产权证书的原因

其他说明


(5)固定资产清理

                                                                                                                  单位:元

                      项目                                期末余额                                 期初余额

其他说明


22、在建工程

                                                                                                                  单位:元

                      项目                                期末余额                                 期初余额


(1)在建工程情况

                                                                                                                  单位:元

                                        期末余额                                              期初余额
        项目
                         账面余额       减值准备          账面价值          账面余额          减值准备        账面价值


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                  单位:元

                                                                     工程                        其中:
                                        本期                                            利息
                                                   本期              累计                         本期    本期
                                 本期   转入                                            资本
     项目      预算     期初                       其他    期末      投入      工程               利息    利息     资金
                                 增加   固定                                            化累
     名称       数      余额                       减少    余额      占预      进度               资本    资本     来源
                                 金额   资产                                            计金
                                                   金额              算比                         化金    化率
                                        金额                                             额
                                                                      例                           额


(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                  单位:元



97
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                   项目                          本期计提金额                           计提原因

其他说明


(4)工程物资

                                                                                                         单位:元

                                         期末余额                                     期初余额
           项目
                           账面余额       减值准备       账面价值          账面余额   减值准备       账面价值

其他说明:


23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、使用权资产

                                                                                                         单位:元

                   项目                           土地使用权                              合计

     1.期初余额                                                         0.00                                0.00

     2.本期增加金额                                            26,735,361.28                       26,735,361.28

     4.期末余额                                                26,735,361.28                       26,735,361.28

     1.期初余额                                                         0.00                                0.00

       (1)计提                                                2,083,274.88                        2,083,274.88

     4.期末余额                                                 2,083,274.88                        2,083,274.88

     1.期末账面价值                                            24,652,086.40                        2,083,274.88

     2.期初账面价值                                                     0.00                                0.00

其他说明:




98
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                    单位:元

         项目         土地使用权          专利权   非专利技术   软件           合计

 一、账面原值

        1.期初余额                                              1,353,800.00   1,353,800.00

        2.本期增加
 金额

          (1)购置

          (2)内部
 研发

          (3)企业
 合并增加



      3.本期减少金
 额

          (1)处置



        4.期末余额                                              1,353,800.00   1,353,800.00

 二、累计摊销

        1.期初余额                                              1,083,610.01   1,083,610.01

        2.本期增加
 金额

          (1)计提                                               65,189.99      65,189.99



        3.本期减少
 金额

          (1)处置



        4.期末余额                                              1,148,800.00   1,148,800.00

 三、减值准备

        1.期初余额

        2.本期增加
 金额

          (1)计提


99
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文




        3.本期减少
 金额

        (1)处置



        4.期末余额

 四、账面价值

        1.期末账面
                                                                                           205,000.00       205,000.00
 价值

        2.期初账面
                                                                                           270,189.99       270,189.99
 价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                                  单位:元

                     项目                                    账面价值                      未办妥产权证书的原因

其他说明:


27、开发支出

                                                                                                                  单位:元

                                              本期增加金额                          本期减少金额
      项目      期初余额         内部开发                               确认为无      转入当期              期末余额
                                                    其他
                                    支出                                 形资产         损益



      合计

其他说明


28、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                                  单位:元

 被投资单位名                                         本期增加                       本期减少
 称或形成商誉           期初余额           企业合并形成                                                    期末余额
                                                                             处置
      的事项                                   的

 深圳中期信息
                            481,237.11                                                                      481,237.11
 服务有限公司


100
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 东莞市永濠汽
 车销售服务有     13,771,231.35                                                               13,771,231.35
 限公司

        合计      14,252,468.46                                                               14,252,468.46


(2)商誉减值准备

                                                                                                    单位:元

 被投资单位名                                  本期增加                    本期减少
 称或形成商誉        期初余额                                                                  期末余额
                                        计提                        处置
      的事项

 深圳中期信息
                      481,237.11                                                                 481,237.11
 服务有限公司

 东莞市永濠汽
 车销售服务有     13,771,231.35                                                               13,771,231.35
 限公司

        合计      14,252,468.46                                                               14,252,468.46

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

本公司之子公司深圳中期信息服务有限公司、孙公司东莞市永濠汽车销售服务有限公司于
2012年对商誉全额计提减值,原因是2012年前期业务逐渐萎缩且当时的业务发展存在极大不
确定性。


说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响
其他说明


29、长期待摊费用

                                                                                                    单位:元

         项目           期初余额          本期增加金额    本期摊销金额      其他减少金额      期末余额

 装修费                    934,815.84                          63,021.30                        871,794.54

 合计                      934,815.84                          63,021.30                        871,794.54

其他说明


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                    单位:元

101
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                           期末余额                                            期初余额
           项目
                             可抵扣暂时性差异          递延所得税资产         可抵扣暂时性差异            递延所得税资产


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                       单位:元

                                           期末余额                                            期初余额
           项目
                             应纳税暂时性差异          递延所得税负债         应纳税暂时性差异            递延所得税负债

 增资扩股的价值变动              135,123,679.70             33,780,919.93            135,123,679.70              33,780,919.93

 合计                            135,123,679.70             33,780,919.93            135,123,679.70              33,780,919.93


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                       单位:元

                            递延所得税资产和负       抵销后递延所得税资      递延所得税资产和负         抵销后递延所得税资
           项目
                              债期末互抵金额          产或负债期末余额         债期初互抵金额            产或负债期初余额

 递延所得税负债                                             33,780,919.93                                        33,780,919.93


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                       单位:元

                     项目                                 期末余额                                    期初余额

 可抵扣暂时性差异                                                     3,328,135.21                                2,305,934.05

 可抵扣亏损                                                          61,626,352.13                               56,337,344.25

 合计                                                                64,954,487.34                               58,643,278.30


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                       单位:元

              年份                      期末金额                          期初金额                          备注

 2020 年                                        17,539,610.33                  17,539,610.33

 2021 年                                          3,802,069.14                  3,802,069.14

 2022 年                                        14,295,461.81                  14,295,461.81

 2023 年                                          9,028,223.12                  9,028,223.12

 2024 年                                        11,671,979.85                  11,671,979.85

 2025 年                                          5,289,007.88

 合计                                           61,626,352.13                  56,337,344.25                 --

其他说明:


102
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


31、其他非流动资产

                                                                                                   单位:元

                                                  期末余额                           期初余额
                    项目
                                       账面余额   减值准备   账面价值     账面余额   减值准备   账面价值

其他说明:


32、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                   单位:元

                    项目                          期末余额                           期初余额

短期借款分类的说明:


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                                   单位:元

         借款单位           期末余额              借款利率              逾期时间            逾期利率

其他说明:


33、交易性金融负债

                                                                                                   单位:元

                    项目                          期末余额                           期初余额

      其中:

      其中:

其他说明:


34、衍生金融负债

                                                                                                   单位:元

                    项目                          期末余额                           期初余额

其他说明:


35、应付票据

                                                                                                   单位:元

                    种类                          期末余额                           期初余额



103
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 商业承兑汇票                                                  1,510.58                    5,780,412.00

 银行承兑汇票                                               5,700,000.00                  11,800,000.00

 合计                                                       5,701,510.58                  17,580,412.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。


36、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                单位:元

                项目                             期末余额                      期初余额

 货款                                                        598,809.70                     598,809.70

 接受劳务款                                                 1,508,927.18                    502,102.42

 合计                                                       2,107,736.88                   1,100,912.12


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                单位:元

                项目                             期末余额                  未偿还或结转的原因

其他说明:

本期末无账龄超过1年的重要应付账款。

37、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                单位:元

                项目                             期末余额                      期初余额


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                单位:元

                项目                             期末余额                  未偿还或结转的原因

其他说明:


38、合同负债

                                                                                                单位:元

                项目                             期末余额                      期初余额

 合同负债                                                   1,511,073.72                   2,240,697.63


104
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 合计                                                       1,511,073.72                      2,240,697.63

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                   单位:元

             项目                 变动金额                                     变动原因


39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                   单位:元

           项目             期初余额             本期增加                  本期减少         期末余额

 一、短期薪酬                  1,377,826.19        3,371,156.64              3,178,682.99     1,570,299.84

 二、离职后福利-设定
                                                     146,147.03                146,147.03              0.00
 提存计划

 合计                          1,377,826.19        3,517,303.67              3,324,830.02     1,570,299.84


(2)短期薪酬列示

                                                                                                   单位:元

           项目             期初余额             本期增加                  本期减少         期末余额

 1、工资、奖金、津贴
                                 564,848.13        3,052,318.97              2,883,491.40       733,675.70
 和补贴

 2、职工福利费                                       155,503.17                155,503.17

 3、社会保险费                                        65,850.90                 65,850.90

        其中:医疗保险
                                                      62,967.25                 62,967.25
 费

             工伤保险
                                                       1,830.17                  1,830.17
 费

             生育保险
                                                       1,053.48                  1,053.48
 费

 4、住房公积金                                        50,406.70                 50,406.70

 5、工会经费和职工教
                                 812,978.06           47,076.90                 23,430.82       836,624.14
 育经费

 合计                          1,377,826.19        3,371,156.64              3,178,682.99     1,570,299.84


(3)设定提存计划列示

                                                                                                   单位:元

           项目             期初余额             本期增加                  本期减少         期末余额


105
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 1、基本养老保险                      0.00           141,776.22              141,776.22                        0.00

 2、失业保险费                        0.00             4,370.81                4,370.81                        0.00

 合计                                                146,147.03              146,147.03                        0.00

其他说明:


40、应交税费

                                                                                                            单位:元

                  项目                           期末余额                                 期初余额

 增值税                                                       1,775,781.87                              813,970.61

 企业所得税                                                   2,645,738.81                             2,645,738.81

 个人所得税                                                      61,643.86                                 7,444.67

 城市维护建设税                                                  29,108.24                                11,680.47

 教育费附加                                                      20,121.02                                 7,672.60

 防洪费                                                           8,788.52                                 8,788.52

 合计                                                         4,541,182.32                             3,495,295.68

其他说明:


41、其他应付款

                                                                                                            单位:元

                  项目                           期末余额                                 期初余额

 应付利息                                                     8,464,539.78                             8,464,539.78

 其他应付款                                                 127,078,466.89                           120,446,516.65

 合计                                                       135,543,006.67                           128,911,056.43


(1)应付利息

                                                                                                            单位:元

                  项目                           期末余额                                 期初余额

 应付利息                                                     8,464,539.78                             8,464,539.78

 合计                                                         8,464,539.78                             8,464,539.78

重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                                            单位:元

              借款单位                           逾期金额                                 逾期原因

其他说明:

本年末无重要的已逾期未支付的利息。


106
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


(2)应付股利

                                                                                                            单位:元

                项目                             期末余额                                 期初余额

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                                            单位:元

                项目                             期末余额                                 期初余额

 股权受让欠款                                               114,089,296.37                           114,089,296.37

 应付费用类                                                   3,281,284.92                             3,222,647.84

 单位往来款                                                   5,709,556.75                             3,074,693.33

 其他                                                         3,998,328.85                                59,879.11

 合计                                                       127,078,466.89                           120,446,516.65


2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                                            单位:元

                项目                             期末余额                             未偿还或结转的原因

 中国国际期货股份有限公司                                    61,576,689.11   未到期

 中期集团有限公司                                            52,512,607.26   未到期

 合计                                                       114,089,296.37                    --

其他说明


42、持有待售负债

                                                                                                            单位:元

                项目                             期末余额                                 期初余额

其他说明:


43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                            单位:元

                项目                             期末余额                                 期初余额

其他说明:




107
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


44、其他流动负债

                                                                                                            单位:元

                     项目                             期末余额                                期初余额

 待转销项税                                                          196,439.60                          291,290.69

 合计                                                                196,439.60                          291,290.69

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                            单位:元

                                                                        按面值
 债券名                 发行日   债券期   发行金   期初余   本期发                溢折价   本期偿           期末余
              面值                                                      计提利
      称                    期     限       额       额       行                  摊销       还               额
                                                                          息

其他说明:


45、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                            单位:元

                     项目                             期末余额                                期初余额

长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:


46、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                            单位:元

                     项目                             期末余额                                期初余额


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                            单位:元

                                                                        按面值
 债券名                 发行日   债券期   发行金   期初余   本期发                溢折价   本期偿           期末余
              面值                                                      计提利
      称                    期     限       额       额       行                  摊销       还               额
                                                                          息



  合计         --           --     --




108
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                 单位:元

 发行在外              期初                 本期增加                      本期减少                       期末
 的金融工
                数量      账面价值      数量        账面价值        数量       账面价值           数量        账面价值
      具

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明


47、租赁负债

                                                                                                                 单位:元

                项目                                期末余额                                    期初余额

 土地使用权                                                    25,484,083.75                               26,735,361.28

                合计                                           25,484,083.75                               26,735,361.28

其他说明


48、长期应付款

                                                                                                                 单位:元

                项目                                期末余额                                    期初余额


(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                                 单位:元

                项目                                期末余额                                    期初余额

其他说明:


(2)专项应付款

                                                                                                                 单位:元

       项目            期初余额          本期增加              本期减少              期末余额              形成原因

其他说明:




109
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

                                                                                                               单位:元

                     项目                               期末余额                               期初余额


(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:
                                                                                                               单位:元

                     项目                            本期发生额                              上期发生额

计划资产:
                                                                                                               单位:元

                     项目                            本期发生额                              上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)
                                                                                                               单位:元

                     项目                            本期发生额                              上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:


50、预计负债

                                                                                                               单位:元

              项目                       期末余额                      期初余额                    形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:


51、递延收益

                                                                                                               单位:元

       项目                 期初余额         本期增加              本期减少         期末余额              形成原因

涉及政府补助的项目:
                                                                                                               单位:元

                                          本期计入      本期计入     本期冲减                               与资产相
                              本期新增
 负债项目       期初余额                  营业外收      其他收益     成本费用     其他变动     期末余额     关/与收益
                              补助金额
                                           入金额         金额         金额                                   相关

其他说明:




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52、其他非流动负债

                                                                                                                  单位:元

                  项目                                       期末余额                            期初余额

其他说明:


53、股本

                                                                                                                  单位:元

                                                             本次变动增减(+、-)
                   期初余额                                                                                   期末余额
                                    发行新股          送股        公积金转股        其他         小计

                  345,000,000.                                                                               345,000,000.
 股份总数
                           00                                                                                         00

其他说明:


54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                                  单位:元

  发行在外                期初                       本期增加                  本期减少                   期末
  的金融工
                   数量          账面价值      数量          账面价值     数量        账面价值     数量        账面价值
      具

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:


55、资本公积

                                                                                                                  单位:元

           项目                    期初余额                  本期增加               本期减少              期末余额

 资本溢价(股本溢价)                19,633,238.17                                                          19,633,238.17

 其他资本公积                        15,665,019.96                                                          15,665,019.96

 合计                                35,298,258.13                                                          35,298,258.13

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


56、库存股

                                                                                                                  单位:元



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中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


           项目                  期初余额                 本期增加                    本期减少                 期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


57、其他综合收益

                                                                                                                         单位:元

                                                                              本期发生额

                                                                           减:前期
                                                          减:前期计        计入其
                                               本期所      入其他综         他综合               税后归       税后归      期末
              项目                期初余额                                            减:所得
                                               得税前      合收益当         收益当               属于母       属于少      余额
                                                                                       税费用
                                               发生额      期转入损         期转入                公司        数股东
                                                              益            留存收
                                                                              益

 二、将重分类进损益的其他综        -1,967,70   862,586.                                          862,586.                -1,105,
 合收益                                6.21         81                                                81                  119.40

                                   -1,967,70   862,586.                                          862,586.                -1,105,
          外币财务报表折算差额
                                       6.21         81                                                81                  119.40

                                   -1,967,70   862,586.                                          862,586.                -1,105,
 其他综合收益合计
                                       6.21         81                                                81                  119.40

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:


58、专项储备

                                                                                                                         单位:元

           项目                  期初余额                 本期增加                    本期减少                 期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


59、盈余公积

                                                                                                                         单位:元

           项目                  期初余额                 本期增加                    本期减少                 期末余额

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


60、未分配利润

                                                                                                                         单位:元

                     项目                                          本期                                     上期

 调整前上期末未分配利润                                                   101,441,639.29                           95,359,179.88

 调整后期初未分配利润                                                     101,441,639.29                           95,359,179.88


112
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 加:本期归属于母公司所有者的净利润                                  984,735.43                     4,088,349.66

 期末未分配利润                                                103,931,849.11                      99,447,529.54

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。


61、营业收入和营业成本

                                                                                                           单位:元

                                        本期发生额                                    上期发生额
           项目
                              收入                   成本                     收入                 成本

 主营业务                     15,914,983.28          13,525,970.67            17,550,722.07        13,649,268.07

 合计                         15,914,983.28          13,525,970.67            17,550,722.07        13,649,268.07

收入相关信息:
                                                                                                           单位:元

         合同分类            分部 1                  分部 2                                        合计

      其中:

 汽车业务                     15,896,841.30                                                        15,896,841.30

 基金业务                            1,026.73                                                             1,026.73

 零售业务                         17,115.25                                                            17,115.25

      其中:

 华南地区                     15,913,956.55                                                        15,913,956.55

 北京地区                            1,026.73                                                             1,026.73

      其中:

      其中:

      其中:

      其中:

      其中:

与履约义务相关的信息:

2021年上半年车辆销售收入为15,896,841.30元,占营业收入总额的比重为99.89%;2020年上
半年车辆销售收入为17,543,430.72元,占营业收入总额的比重为99.96%。公司按照合同约定
将产品交付给客户,客户在提车单上签字,并经公司审核通过后,客户完成提车,取得商品
控制权,确认商品销售收入。


113
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元,其中,0.00 元预计将于 0 年
度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。
其他说明


62、税金及附加

                                                                                                        单位:元

                  项目                           本期发生额                           上期发生额

 城市维护建设税                                                 26,429.76                              4,749.90

 教育费附加                                                     18,878.40                              3,392.79

 印花税                                                          5,527.10                              6,981.00

 环境保护税                                                      2,160.79                              2,160.78

 残疾人保障基金                                                 -36,945.60

 合计                                                           16,050.45                            17,284.47

其他说明:


63、销售费用

                                                                                                        单位:元

                  项目                           本期发生额                           上期发生额

 工资薪金支出                                                 1,057,763.76                          969,898.83

 折旧费                                                         26,602.05                            35,371.30

 广告宣传费                                                     80,983.87                             -9,803.79

 租赁费                                                         93,936.00                            90,630.00

 其他                                                           38,181.79                            81,906.77

 合计                                                         1,297,467.47                         1,168,003.11

其他说明:


64、管理费用

                                                                                                        单位:元

                  项目                           本期发生额                           上期发生额

 工资薪金支出                                                 2,050,713.94                         1,857,915.25

 租赁及水电费                                                 2,374,424.69                         2,035,138.08

 固定资产折旧费                                                269,473.29                           258,968.54

 聘请中介机构及重组费用                                         28,301.88

 差旅费                                                         35,130.11


114
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 无形资产及长期待摊费用摊销                                      92,813.93                     24,189.99

 业务招待费                                                    209,775.49

 办公费                                                          99,898.87

 其他                                                          305,984.42                    1,086,188.30

 合计                                                         5,466,516.62                   5,262,400.16

其他说明:


65、研发费用

                                                                                                  单位:元

                项目                             本期发生额                     上期发生额

其他说明:


66、财务费用

                                                                                                  单位:元

                项目                             本期发生额                     上期发生额

 利息支出                                                     1,023,901.28

 利息收入                                                     -216,398.98                     -227,908.59

 银行手续费                                                    119,249.73                      29,242.73

 合计                                                          926,752.03                     -198,665.86

其他说明:


67、其他收益

                                                                                                  单位:元

          产生其他收益的来源                     本期发生额                     上期发生额

 个税返还                                                         2,112.97                     23,531.94

 减免税款                                                          171.15                         193.31


68、投资收益

                                                                                                  单位:元

                  项目                              本期发生额                   上期发生额

 权益法核算的长期股权投资收益                                    8,722,324.31                7,191,448.91

 合计                                                            8,722,324.31                7,191,448.91

其他说明:




115
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69、净敞口套期收益

                                                                                                               单位:元

                    项目                          本期发生额                                 上期发生额

其他说明:


70、公允价值变动收益

                                                                                                               单位:元

      产生公允价值变动收益的来源                  本期发生额                                 上期发生额

其他说明:


71、信用减值损失

                                                                                                               单位:元

                    项目                          本期发生额                                 上期发生额

其他说明:


72、资产减值损失

                                                                                                               单位:元

                    项目                          本期发生额                                 上期发生额

 一、坏账损失                                                  -1,038,489.58                               -767,625.12

 合计                                                          -1,038,489.58                               -767,625.12

其他说明:


73、资产处置收益

                                                                                                               单位:元

          资产处置收益的来源                      本期发生额                                 上期发生额


74、营业外收入

                                                                                                               单位:元

                                                                                           计入当期非经常性损益的金
             项目                  本期发生额                     上期发生额
                                                                                                      额

 政府补助                                        725.00                                                        725.00

 其他                                      141,456.30                          21,954.97                   141,456.30

 合计                                      142,181.30                          21,954.97

计入当期损益的政府补助:


116
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                                                                                                                单位:元

                                                     补贴是否                                                与资产相
                                                                 是否特殊      本期发生      上期发生
 补助项目      发放主体     发放原因     性质类型    影响当年                                               关/与收益
                                                                   补贴          金额          金额
                                                        盈亏                                                   相关

其他说明:


75、营业外支出

                                                                                                                单位:元

                                                                                          计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                上期发生额
                                                                                                      额

 其他                                           20,316.37                    33,586.47                       20,316.37

 合计                                           20,316.37                    33,586.47

其他说明:


76、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                                单位:元

                    项目                            本期发生额                              上期发生额


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                                单位:元

                           项目                                                  本期发生额

 利润总额                                                                                                  2,490,209.82

 按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                            246,183.86

其他说明


77、其他综合收益

详见附注七、57。


78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                                单位:元

                    项目                            本期发生额                              上期发生额

 利息收入                                                         6,650.55                                   18,160.16

117
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 收到往来款,日常经营备用金等                                 20,321,452.15                 8,615,541.90

 营业外收入                                                      15,681.30                    21,954.97

 合计                                                         20,343,784.00                 8,655,657.03

收到的其他与经营活动有关的现金说明:


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                 单位:元

                项目                             本期发生额                   上期发生额

 支付日常经营备用金等                                           357,528.69                  5,389,772.33

 支付往来款,经营管理费用                                      9,467,523.66                 8,374,631.02

 营业外支出                                                      20,316.37                    32,369.02

 合计                                                          9,845,368.72                13,796,772.37

支付的其他与经营活动有关的现金说明:


(3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                                 单位:元

                项目                             本期发生额                   上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明:


(4)支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                                 单位:元

                项目                             本期发生额                   上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:


(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                 单位:元

                项目                             本期发生额                   上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:


(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                 单位:元

                项目                             本期发生额                   上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:




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79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                            单位:元

                   补充资料                      本期金额                   上期金额

 1.将净利润调节为经营活动现金流量:                --                         --

        净利润                                               2,490,209.82              4,088,349.66

        加:资产减值准备                                     1,038,489.58                767,625.12

            固定资产折旧、油气资产折耗、
                                                              446,953.97                 294,175.92
 生产性生物资产折旧

            使用权资产折旧

            无形资产摊销                                       65,189.99                  24,189.99

            长期待摊费用摊销                                   63,021.30                  38,809.98

            处置固定资产、无形资产和其
 他长期资产的损失(收益以“-”号填                         60,325,000.00
 列)

            固定资产报废损失(收益以
 “-”号填列)

            公允价值变动损失(收益以
 “-”号填列)

            财务费用(收益以“-”号填
                                                              756,179.84
 列)

            投资损失(收益以“-”号填
                                                            -8,722,324.31              -7,191,448.91
 列)

            递延所得税资产减少(增加以
 “-”号填列)

            递延所得税负债增加(减少以
 “-”号填列)

            存货的减少(增加以“-”号
                                                             7,209,517.74              -1,413,580.80
 填列)

            经营性应收项目的减少(增加
                                                            -3,924,790.70              -3,317,315.07
 以“-”号填列)

            经营性应付项目的增加(减少
                                                         -63,393,354.17                -2,798,964.29
 以“-”号填列)

            其他                                                                         -98,484.90

            经营活动产生的现金流量净额                      -3,645,906.94              -9,606,643.30

 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活                --                         --


119
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 动:

        债务转为资本

        一年内到期的可转换公司债券

        融资租入固定资产

 3.现金及现金等价物净变动情况:                    --                                --

        现金的期末余额                                      1,266,703.45                       1,476,452.33

        减:现金的期初余额                                  4,912,610.39                      11,342,950.63

        加:现金等价物的期末余额

        减:现金等价物的期初余额

        现金及现金等价物净增加额                            -3,645,906.94                     -9,866,498.30


(2)本期支付的取得子公司的现金净额

                                                                                                    单位:元

                                                                            金额

 其中:                                                                      --

 其中:                                                                      --

 其中:                                                                      --

其他说明:


(3)本期收到的处置子公司的现金净额

                                                                                                    单位:元

                                                                            金额

 其中:                                                                      --

 其中:                                                                      --

 其中:                                                                      --

其他说明:


(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                                    单位:元

                   项目                          期末余额                          期初余额

 一、现金                                                   1,266,703.45                       4,912,610.39

 其中:库存现金                                                11,478.45                         15,553.92

          可随时用于支付的银行存款                            554,096.45                       3,170,808.24

          可随时用于支付的其他货币资金                        701,128.55                       1,726,248.23


120
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 三、期末现金及现金等价物余额                                1,266,703.45                            4,912,610.39

其他说明:


80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:


81、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                          单位:元

                      项目                        期末账面价值                            受限原因

 货币资金                                                        685,000.55   承兑汇票保证金

 存货                                                        5,309,155.75     开具承兑汇票质押

 合计                                                        5,994,156.30                      --

其他说明:


82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                          单位:元

               项目                期末外币余额                   折算汇率               期末折算人民币余额

 货币资金                               --                            --

 其中:美元

        欧元

        港币



 应收账款                               --                            --

 其中:美元

        欧元

        港币



 长期借款                               --                            --

 其中:美元

        欧元

        港币



其他说明:

121
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(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用


83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:


84、政府补助

(1)政府补助基本情况

                                                                                                   单位:元

             种类                       金额                  列报项目              计入当期损益的金额


(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

                                                                                                   单位:元

                                                                                    购买日至    购买日至
 被购买方      股权取得      股权取得   股权取得   股权取得              购买日的   期末被购    期末被购
                                                              购买日
      名称          时点       成本       比例       方式                确定依据   买方的收    买方的净
                                                                                       入         利润

其他说明:

报告期内,没有发生非同一控制下企业合并。

(2)合并成本及商誉

                                                                                                   单位:元

                           合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
大额商誉形成的主要原因:


122
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其他说明:


(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

                                                                                                           单位:元



                                                 购买日公允价值                         购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:


(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否


(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

                                                                                                           单位:元

                                                                  合并当期   合并当期
                           构成同一
              企业合并                                            期初至合   期初至合     比较期间       比较期间
 被合并方                  控制下企                合并日的
              中取得的                 合并日                     并日被合   并日被合     被合并方       被合并方
      名称                 业合并的                确定依据
              权益比例                                            并方的收   并方的净      的收入        的净利润
                             依据
                                                                     入        利润

其他说明:

报告期内,没有发生同一控制下企业合并。

(2)合并成本

                                                                                                           单位:元

                         合并成本

或有对价及其变动的说明:
其他说明:




123
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

                                                                                                         单位:元



                                                      合并日                            上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:


3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算:


4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否


5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

报告期内,没有发生因其他原因导致的合并范围的变动情况。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                          持股比例
  子公司名称      主要经营地       注册地             业务性质                                     取得方式
                                                                   直接              间接

 中期财富管理                                    投资管理、投
                上海            上海                                100.00%                     设立
 有限公司                                        资咨询

 深圳中期信息                                    销售汽车及配                                   非同一控制企
                深圳            深圳                                100.00%
 服务有限公司                                    件                                             业合并

 东莞市永濠汽
                                                 销售汽车及配                                   非同一控制企
 车销售服务有   东莞            东莞                                                  100.00%
                                                 件                                             业合并
 限公司


124
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 北京中期时代
                                                                                                                    同一控制企业
 基金销售有限           北京              北京                  基金销售              100.00%
                                                                                                                    合并
 公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:


(2)重要的非全资子公司

                                                                                                                             单位:元

                                                           本期归属于少数股东       本期向少数股东宣告       期末少数股东权益余
           子公司名称            少数股东持股比例
                                                                   的损益                分派的股利                   额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:


(3)重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                                                                             单位:元

                                     期末余额                                                     期初余额
  子公
                          非流                         非流                           非流                          非流
  司名         流动                资产      流动                   负债     流动               资产     流动                 负债
                          动资                         动负                           动资                          动负
      称       资产                合计      负债                   合计     资产               合计     负债                 合计
                           产                              债                          产                            债

                                                                                                                             单位:元

                                       本期发生额                                                 上期发生额
 子公司名
                                                 综合收益         经营活动                               综合收益          经营活动
       称          营业收入        净利润                                     营业收入       净利润
                                                    总额          现金流量                                   总额          现金流量

其他说明:


(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:




125
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

                                                                                                            单位:元



其他说明


3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业


                                                                               持股比例            对合营企业或
 合营企业或联                                                                                      联营企业投资
                  主要经营地       注册地           业务性质
  营企业名称                                                            直接              间接     的会计处理方
                                                                                                         法

 中国国际期货
                北京            北京             期货经纪                 25.35%                   权益法
 股份有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

    公司在中国国际期货股份有限公司占有一个董事席位(共五个),公司可以通过该董事参
与中国国际期货股份有限公司经营政策的制定,能够实现对中国国际期货股份有限公司施加
重大影响。


持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:


(2)重要合营企业的主要财务信息

                                                                                                            单位:元

                                              期末余额/本期发生额                     期初余额/上期发生额



其他说明


(3)重要联营企业的主要财务信息

                                                                                                            单位:元

                                              期末余额/本期发生额                     期初余额/上期发生额

                                            中国国际期货股份有限公司               中国国际期货股份有限公司

 流动资产                                                   6,728,882,159.32                      6,181,960,395.93



126
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 非流动资产                                                    672,971,378.98                      674,099,456.51

 资产合计                                                     7,401,853,538.30                    6,856,059,852.44

 流动负债                                                     5,916,917,283.88                    5,408,941,949.83

 非流动负债                                                      5,835,508.14                        5,835,508.14

 负债合计                                                     5,922,752,792.02                    5,414,777,457.97

 归属于母公司股东权益                                         1,479,100,746.28                    1,441,282,394.47

 按持股比例计算的净资产份额                                    374,952,039.18                      224,984,181.78

 营业收入                                                      118,096,536.05                      232,576,405.37

 净利润                                                         34,422,974.68                       76,485,133.06

 其他综合收益                                                    3,402,795.08                        -8,746,782.85

 综合收益总额                                                   37,825,769.76                       67,738,350.21

 本年度收到的来自联营企业的股利                                           0.00                      17,745,000.00

其他说明


(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                                                                                                           单位:元

                                              期末余额/本期发生额                    期初余额/上期发生额

 合营企业:                                              --                                  --

 下列各项按持股比例计算的合计数                          --                                  --

 联营企业:                                              --                                  --

 下列各项按持股比例计算的合计数                          --                                  --

其他说明


(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

                                                                                                           单位:元

                                                          本期未确认的损失(或本期
  合营企业或联营企业名称      累积未确认前期累计的损失                                 本期末累积未确认的损失
                                                                  分享的净利润)

其他说明




127
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营


                                                                                  持股比例/享有的份额
  共同经营名称          主要经营地        注册地             业务性质
                                                                                 直接             间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明


5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:


6、其他

十、与金融工具相关的风险

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                                                        单位:元

                                                             期末公允价值
           项目          第一层次公允价值计    第二层次公允价值计   第三层次公允价值计
                                                                                                合计
                                 量                    量                   量

 一、持续的公允价值计
                                     --                --                   --                    --
 量

 二、非持续的公允价值
                                     --                --                   --                    --
 计量




128
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                          母公司对本企业      母公司对本企业
      母公司名称           注册地          业务性质          注册资本
                                                                              的持股比例      的表决权比例

 中期集团有限公
                    北京                投资及投资管理   100,000.00                  19.44%           19.44%
 司

本企业的母公司情况的说明

       报告期内,母公司注册资本未发生变化。


本企业最终控制方是姜荣、刘润红。
其他说明:


2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1“在子公司中的权益”。


3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

                   合营或联营企业名称                                         与本企业关系

其他说明




129
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4、其他关联方情况


                           其他关联方名称                                           其他关联方与本企业关系

 中国国际期货股份有限公司                                           同一母公司

 北京中期世纪物业管理有限公司                                       同一母公司

 中期信息技术服务有限公司                                           同一母公司

 北京中期移动金融信息服务股份有限公司                               同一母公司

 中期移动通信股份有限公司                                           同一母公司

 北京中期移动传媒有限公司                                           同一母公司

 中国国际投资管理中心有限公司                                       同一母公司

 中期移动支付技术有限公司                                           同一母公司

 中期医疗服务股份有限公司                                           同一母公司

 姜荣                                                               董事

其他说明


5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                                         单位:元

        关联方            关联交易内容       本期发生额        获批的交易额度           是否超过交易额度        上期发生额

出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                         单位:元

               关联方                     关联交易内容                     本期发生额                      上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明


(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:
                                                                                                                         单位:元

                                                                                                                 本期确认的托
 委托方/出包方          受托方/承包方    受托/承包资产    受托/承包起始      受托/承包终止     托管收益/承包
                                                                                                                管收益/承包收
        名称                名称             类型              日                  日          收益定价依据
                                                                                                                        益

关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表:
                                                                                                                         单位:元

 委托方/出包方          受托方/承包方    委托/出包资产    委托/出包起始      委托/出包终止     托管费/出包费     本期确认的托



130
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


        名称            名称              类型          日               日                定价依据        管费/出包费

关联管理/出包情况说明


(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:
                                                                                                                   单位:元

          承租方名称                 租赁资产种类              本期确认的租赁收入              上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:
                                                                                                                   单位:元

          出租方名称                 租赁资产种类                本期确认的租赁费               上期确认的租赁费

 中期集团有限公司              房屋建筑物                                     477,103.32                      477,103.32

关联租赁情况说明


(4)关联担保情况

本公司作为担保方
                                                                                                                   单位:元

                                                                                                  担保是否已经履行完
         被担保方              担保金额             担保起始日                担保到期日
                                                                                                            毕

本公司作为被担保方
                                                                                                                   单位:元

                                                                                                  担保是否已经履行完
          担保方               担保金额             担保起始日                担保到期日
                                                                                                            毕

关联担保情况说明


(5)关联方资金拆借

                                                                                                                   单位:元

          关联方               拆借金额               起始日                    到期日                     说明

 拆入

 拆出


(6)关联方资产转让、债务重组情况

                                                                                                                   单位:元

               关联方                关联交易内容                   本期发生额                        上期发生额




131
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


(7)关键管理人员报酬

                                                                                                                    单位:元

                  项目                                 本期发生额                                上期发生额

 关键管理人员报酬                                                    984,190.48                                 331,333.33


(8)其他关联交易




6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

                                                                                                                    单位:元

                                                        期末余额                                  期初余额
      项目名称              关联方
                                            账面余额               坏账准备            账面余额              坏账准备

                       中期集团有限公
 其他应收款                                       517,341.00         103,468.20           517,341.00            103,468.20
                       司

                       中国国际期货股
 其他应收款                                         5,144.87           1,028.97               5,144.87             1,028.97
                       份有限公司

                       中期移动通信股
 预付账款                                    1,600,000.00                                1,600,000.00
                       份有限公司


(2)应付项目

                                                                                                                    单位:元

            项目名称                     关联方                      期末账面余额                    期初账面余额

                                北京中期世纪物业管理有限
 其他应付款                                                                            0.00                     120,713.04
                                公司

 其他应付款                     中国国际期货股份有限公司                      61,576,689.11                   61,576,689.11

 其他应付款                     中期集团有限公司                              55,028,430.51                   53,951,327.19

 其他应付款                     中期控股(北京)有限公司                       1,700,000.00                     500,000.00

 应付利息                       中国国际期货股份有限公司                       9,970,014.17                    8,464,539.78




132
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用


2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用


3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用


4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2021年06月30日,本公司无需披露的重大承诺事项。


2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

截至2021年06月30日,本公司不存在需披露的或有事项。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。




133
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

                                                                                                       单位:元

                                                     对财务状况和经营成果的影
            项目                       内容                                         无法估计影响数的原因
                                                               响数


2、利润分配情况

                                                                                                       单位:元


3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

                                                                                                       单位:元

                                                     受影响的各个比较期间报表
      会计差错更正的内容             处理程序                                            累积影响数
                                                             项目名称


(2)未来适用法


          会计差错更正的内容                     批准程序                       采用未来适用法的原因




134
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

                                                                                          单位:元

                                                                                    归属于母公司
      项目           收入           费用         利润总额    所得税费用   净利润    所有者的终止
                                                                                      经营利润

其他说明


6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

(2)报告分部的财务信息

                                                                                          单位:元

             项目                                           分部间抵销             合计


(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

      截至2021年06月30日,本公司无需披露的其他重要事项。




135
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                            单位:元

                                             期末余额                                               期初余额

                          账面余额               坏账准备                        账面余额              坏账准备
         类别                                                      账面价                                                  账面价
                                                        计提比                                                 计提比
                        金额          比例    金额                   值        金额       比例       金额                    值
                                                          例                                                     例

 其中:

 其中:

 合计                     0.00                                                  0.00

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                            单位:元

                                                                            期末余额
           名称
                                  账面余额                     坏账准备                  计提比例                 计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                            单位:元

                                                                              期末余额
                名称
                                             账面余额                         坏账准备                         计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                            单位:元

                               账龄                                                           期末余额

 合计                                                                                                                         0.00


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                            单位:元

                                                                    本期变动金额
        类别           期初余额                                                                                         期末余额
                                             计提           收回或转回            核销                其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                            单位:元


136
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                    单位名称                          收回或转回金额                                  收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                       单位:元

                                项目                                                       核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                       单位:元

                                                                                                           款项是否由关联
        单位名称            应收账款性质       核销金额              核销原因          履行的核销程序
                                                                                                                 交易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                       单位:元

                                                               占应收账款期末余额合计数
           单位名称                    应收账款期末余额                                               坏账准备期末余额
                                                                          的比例


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


2、其他应收款

                                                                                                                       单位:元

                     项目                                 期末余额                                 期初余额

 其他应收款                                                          16,006,123.29                               72,471,635.46

 合计                                                                16,006,123.29                               72,471,635.46


(1)应收利息

1)应收利息分类

                                                                                                                       单位:元

                     项目                                 期末余额                                 期初余额


2)重要逾期利息


         借款单位                 期末余额                逾期时间                   逾期原因           是否发生减值及其判


137
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                                                                                         断依据

其他说明:


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类

                                                                                                                  单位:元

          项目(或被投资单位)                        期末余额                                  期初余额


2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                                  单位:元

                                                                                                是否发生减值及其判
 项目(或被投资单位)             期末余额              账龄                 未收回的原因
                                                                                                         断依据


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                  单位:元

               款项性质                           期末账面余额                             期初账面余额

 应收合并范围内款项                                            28,765,176.51                             112,468,592.58

 其他                                                              629,712.63                               631,898.71

 合计                                                          29,394,889.14                             113,100,491.29


2)坏账准备计提情况

                                                                                                                  单位:元

                               第一阶段           第二阶段                      第三阶段
        坏账准备          未来 12 个月预期   整个存续期预期信用损      整个存续期预期信用损               合计
                               信用损失       失(未发生信用减值)        失(已发生信用减值)



138
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 2021 年 1 月 1 日余额               62,405.38             40,546,450.45                     20,000.00          40,628,855.83

 2021 年 1 月 1 日余额
                                  ——                    ——                        ——                      ——
 在本期

 本期计提                             3,129.49                                                                       3,129.49

 本期转回                             2,407.10             27,240,812.37                                        27,243,219.47

 2021 年 6 月 30 日余额              63,127.77             13,305,638.08                     20,000.00          13,388,765.85

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                       单位:元

                            账龄                                                         期末余额

 1 年以内(含 1 年)                                                                                             1,269,000.09

 1至2年                                                                                                          1,700,871.00

 2至3年                                                                                                          8,132,781.20

 3 年以上                                                                                                       18,292,236.85

      3至4年                                                                                                     7,771,986.85

      4至5年                                                                                                    10,500,250.00

      5 年以上                                                                                                     20,000.00

 合计                                                                                                           29,394,889.14


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                       单位:元

                                                                 本期变动金额
        类别           期初余额                                                                                  期末余额
                                           计提          收回或转回            核销               其他

 坏账准备            40,628,855.83          3,129.49    27,243,219.47                                           13,388,765.85

 合计                40,628,855.83          3,129.49    27,243,219.47                                           13,388,765.85

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                       单位:元

                 单位名称                              转回或收回金额                                收回方式

 中期财富管理有限公司                                                 23,458,308.13   抵销收购国际期货 4.99%股权转让款

 深圳中期信息服务有限公司                                             60,325,000.00   抵销收购国际期货 4.75%股权转让款

 合计                                                                 83,783,308.13                      --

1、中国中期投资股份有限公司与深圳中期信息服务有限公司于2021年1月21日签订《中国国际期货股份有限公司股份转让协
议》,约定自协议签订之日起深圳中期信息服务有限公司自愿将其持有中国国际期货股份有限公司4.75%股份(即4750万股)
转让其母公司中国中期投资股份有限公司,根据转让标地时点的成本确定转让价款为人民币60325000元,经双方协商同意本

139
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


次转让款用于冲抵中国中期投资股份有限公司对深圳中期信息服务有限公司前期的其他应收款项60325000元
2、中国中期投资股份有限公司与中期财富管理有限公司于2021年1月22日签订《中国国际期货股份有限公司股份转让协议》,
约定自协议签订之日起中期财富管理有限公司自愿将其持有中国国际期货股份有限公司4.99%股份(即4990万股)转让其母
公司中国中期投资股份有限公司,根据转让标地时点的成本确定转让价款为人民币63373000元,经双方协商同意本次转让款
用于冲抵中国中期投资股份有限公司对中期财富管理有限公司前期的其他应收款23458308.13元




4)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                            单位:元

                           项目                                                 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                            单位:元

                                                                                                 款项是否由关联
        单位名称       其他应收款性质     核销金额              核销原因     履行的核销程序
                                                                                                   交易产生

其他应收款核销说明:


5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                            单位:元

                                                                             占其他应收款期
                                                                                                 坏账准备期末余
        单位名称         款项的性质       期末余额                  账龄     末余额合计数的
                                                                                                       额
                                                                                  比例

 东莞永濠汽车贸易
                    资金往来              17,683,661.25    2-5 年                     60.16%         9,993,464.50
 有限公司

 深圳中期信息服务
                    资金往来              11,036,436.80    1-4 年                     37.55%         3,259,395.38
 有限公司

 中期集团有限公司   押金                      517,341.00   2-3 年                        1.76%        103,468.20

 中期财富管理有限
                    资金往来                   45,078.46   1 年以内                      0.15%           2,253.92
 公司

 哈中兴新材料贸易
                    押金                       20,000.00   5 年以上                      0.07%         20,000.00
 公司

 合计                        --           29,302,517.51              --               99.69%        13,378,582.00


6)涉及政府补助的应收款项

                                                                                                            单位:元

                                                                                            预计收取的时间、金额
         单位名称          政府补助项目名称          期末余额              期末账龄
                                                                                                   及依据




140
中国中期投资股份有限公司 2021 年半年度报告全文


7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


3、长期股权投资

                                                                                                                                  单位:元

                                                 期末余额                                             期初余额
           项目
                             账面余额            减值准备         账面价值          账面余额          减值准备                账面价值

 对子公司投资              103,657,420.06               &e