新和成:2022年半年度财务报告

                     浙江新和成股份有限公司 2022 年半年度财务报告




浙江新和成股份有限公司


 2022 年半年度财务报告




      2022 年 8 月
                                                         浙江新和成股份有限公司 2022 年半年度财务报告




                                    财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表


编制单位:浙江新和成股份有限公司
                                   2022 年 06 月 30 日

                                                                                               单位:元

                  项目              2022 年 6 月 30 日                     2022 年 1 月 1 日
 流动资产:
   货币资金                                     6,590,012,908.26                      5,952,909,626.94
   结算备付金
   拆出资金
   交易性金融资产                                 669,555,464.77                      1,250,736,359.24
   衍生金融资产
   应收票据                                       339,143,431.45                        349,145,316.03
   应收账款                                     3,061,875,600.52                      2,755,168,573.14
   应收款项融资                                   198,094,359.06                        182,891,179.65
   预付款项                                       123,291,222.99                         78,969,960.60
   应收保费
   应收分保账款
   应收分保合同准备金
   其他应收款                                     247,863,734.11                        254,497,248.13
     其中:应收利息
              应收股利                                                                    7,159,278.00
   买入返售金融资产
   存货                                         4,562,173,216.89                      3,193,657,367.16
   合同资产
   持有待售资产
   一年内到期的非流动资产
   其他流动资产                                   330,618,923.96                        895,782,268.87

                                            1
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                 项目   2022 年 6 月 30 日                      2022 年 1 月 1 日
流动资产合计                        16,122,628,862.01                     14,913,757,899.76
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                        383,722,022.14                         351,327,625.75
  其他权益工具投资                     22,998,147.55                          22,998,147.55
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                          14,895,938,812.24                     14,350,779,852.73
  在建工程                           3,855,244,085.78                      2,984,835,072.82
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产                             3,055,722.33                          3,123,637.11
  无形资产                           1,616,112,930.87                      1,521,729,757.66
  开发支出
  商誉                                   4,410,005.33
  长期待摊费用                         16,384,122.78                          18,591,707.06
  递延所得税资产                       67,981,760.16                          55,805,191.95
  其他非流动资产                      826,539,372.46                         501,076,584.40
非流动资产合计                      21,692,386,981.64                     19,810,267,577.03
资产总计                            37,815,015,843.65                     34,724,025,476.79
流动负债:
  短期借款                           2,633,945,563.46                      1,403,332,827.92
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                            930,489,306.12                         694,124,946.73
  应付账款                           1,768,457,348.99                      1,435,966,427.76
  预收款项
  合同负债                             82,505,836.42                          61,135,258.36
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬                        253,936,770.96                         370,609,333.07
  应交税费                            272,513,121.07                         420,743,262.69

                                2
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                 项目        2022 年 6 月 30 日                      2022 年 1 月 1 日
  其他应付款                               133,386,496.99                          56,712,103.36
    其中:应付利息
           应付股利
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                  3,198,114,745.29                      2,029,499,509.43
  其他流动负债                                6,558,814.10                          5,133,310.10
流动负债合计                              9,279,908,003.40                      6,477,256,979.42
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款                                5,070,255,993.98                      5,148,811,786.49
  应付债券
    其中:优先股
           永续债
  租赁负债                                    2,845,348.72                          2,936,868.15
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                1,072,925,873.88                      1,063,699,676.16
  递延所得税负债                           201,277,061.78                         135,751,304.31
  其他非流动负债
非流动负债合计                            6,347,304,278.36                      6,351,199,635.11
负债合计                                 15,627,212,281.76                     12,828,456,614.53
所有者权益:
  股本                                    3,090,907,356.00                      2,578,394,760.00
  其他权益工具
    其中:优先股
           永续债
  资本公积                                3,613,594,210.48                      4,121,063,080.96
  减:库存股                               500,059,711.25                         320,360,784.48
  其他综合收益                              30,637,305.79                           -1,614,172.31
  专项储备                                   17,141,311.39                         12,692,218.51
  盈余公积                                1,289,197,380.00                      1,289,197,380.00
  一般风险准备
  未分配利润                             14,572,548,858.62                     14,152,465,528.17
归属于母公司所有者权益合计               22,113,966,711.03                     21,831,838,010.85
  少数股东权益                              73,836,850.86                          63,730,851.41
所有者权益合计                           22,187,803,561.89                     21,895,568,862.26

                                     3
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                  项目          2022 年 6 月 30 日                      2022 年 1 月 1 日
 负债和所有者权益总计                       37,815,015,843.65                     34,724,025,476.79

法定代表人:胡柏藩          主管会计工作负责人:石观群                   会计机构负责人:王晓碧


2、母公司资产负债表

                                                                                            单位:元
                  项目          2022 年 6 月 30 日                      2022 年 1 月 1 日
 流动资产:
   货币资金                                  4,904,862,272.30                      4,319,521,960.26
   交易性金融资产                             400,000,000.00                         200,000,000.00
   衍生金融资产
   应收票据                                   309,913,802.00                         349,145,316.03
   应收账款                                   849,054,429.84                         746,349,980.29
   应收款项融资
   预付款项                                      5,124,146.44                        203,802,390.93
   其他应收款                                2,672,267,915.31                      3,095,039,415.47
     其中:应收利息
              应收股利                                                                 7,159,278.00
   存货                                       465,108,312.18                         442,360,365.52
   合同资产
   持有待售资产
   一年内到期的非流动资产
   其他流动资产                                  2,866,947.56                        552,376,721.31
 流动资产合计                                9,609,197,825.63                      9,908,596,149.81
 非流动资产:
   债权投资
   其他债权投资
   长期应收款
   长期股权投资                              8,129,972,859.07                      8,054,952,017.02
   其他权益工具投资                            22,998,147.55                          22,998,147.55
   其他非流动金融资产
   投资性房地产
   固定资产                                   645,778,266.15                         674,187,271.03
   在建工程                                      4,279,290.33                          1,396,104.03
   生产性生物资产
   油气资产
   使用权资产                                    2,872,394.68                          2,952,929.08
   无形资产                                    111,139,636.32                        113,952,307.99
   开发支出


                                        4
                                                 浙江新和成股份有限公司 2022 年半年度财务报告


                 项目      2022 年 6 月 30 日                      2022 年 1 月 1 日
  商誉
  长期待摊费用                              3,440,588.11                          4,266,859.15
  递延所得税资产                          29,808,237.08                          33,889,948.73
  其他非流动资产                            8,752,356.88                          2,311,441.46
非流动资产合计                          8,959,041,776.17                      8,910,907,026.04
资产总计                               18,568,239,601.80                     18,819,503,175.85
流动负债:
  短期借款                              1,413,346,166.66                        582,373,105.49
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                               648,046,083.95                         464,150,033.90
  应付账款                                83,879,353.09                          84,472,375.02
  预收款项
  合同负债                                12,538,596.01                          13,839,278.19
  应付职工薪酬                            58,704,495.05                          88,415,827.18
  应交税费                                14,565,380.56                          60,253,580.60
  其他应付款                              18,739,292.29                          15,631,151.00
    其中:应付利息
             应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                2,065,982,274.26                      1,238,333,387.67
  其他流动负债                              1,630,017.44                          1,799,106.15
流动负债合计                            4,317,431,659.31                      2,549,267,845.20
非流动负债:
  长期借款                              2,629,531,057.76                      2,935,717,876.76
  应付债券
    其中:优先股
             永续债
  租赁负债                                  2,756,290.95                          2,924,244.46
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                12,980,884.42                          15,164,020.12
  递延所得税负债                          20,079,408.57                          20,547,468.08
  其他非流动负债
非流动负债合计                          2,665,347,641.70                      2,974,353,609.42
负债合计                                6,982,779,301.01                      5,523,621,454.62
所有者权益:
  股本                                  3,090,907,356.00                      2,578,394,760.00

                                   5
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                     项目              2022 年 6 月 30 日                        2022 年 1 月 1 日
   其他权益工具
        其中:优先股
              永续债
   资本公积                                         3,353,924,529.09                        3,861,393,399.57
   减:库存股                                        500,059,711.25                           320,360,784.48
   其他综合收益                                             506,954.43                               506,954.43
   专项储备
   盈余公积                                         1,289,197,380.00                        1,289,197,380.00
   未分配利润                                       4,350,983,792.52                        5,886,750,011.71
 所有者权益合计                                    11,585,460,300.79                       13,295,881,721.23
 负债和所有者权益总计                              18,568,239,601.80                       18,819,503,175.85


3、合并利润表


                                                                                                      单位:元
                     项目               2022 年半年度                             2021 年半年度
 一、营业总收入                                     8,215,039,277.03                        7,340,124,310.11
   其中:营业收入                                   8,215,039,277.03                        7,340,124,310.11
            利息收入
            已赚保费
            手续费及佣金收入
 二、营业总成本                                     5,728,884,500.93                        4,622,590,418.92
   其中:营业成本                                   4,945,122,803.39                        3,822,747,702.20
            利息支出
            手续费及佣金支出
            退保金
            赔付支出净额
            提取保险责任准备金净额
            保单红利支出
            分保费用
            税金及附加                                51,610,671.05                            60,794,324.08
            销售费用                                  57,277,897.48                            55,479,574.90
            管理费用                                 212,284,822.41                           187,505,914.10
            研发费用                                 440,357,252.64                           351,532,764.55
            财务费用                                  22,231,053.96                           144,530,139.09
              其中:利息费用                         152,357,156.76                           162,484,715.95
                      利息收入                         76,211,850.51                           72,107,022.92
   加:其他收益                                       86,626,226.90                            74,696,050.67
          投资收益(损失以“-”号填
                                                      51,479,744.19                            44,982,466.91
 列)

                                               6
                                                           浙江新和成股份有限公司 2022 年半年度财务报告


                  项目                   2022 年半年度                        2021 年半年度
    其中:对联营企业和合营企业的
                                                    25,402,893.70                         15,735,226.24
投资收益
    以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益
         汇兑收益(损失以“-”号填列)
      净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)
        公允价值变动收益(损失以
                                                    11,836,700.04                         23,671,758.14
“-”号填列)
         信用减值损失(损失以“-”号填
                                                    -10,613,626.22                       -33,637,204.20
列)
         资产减值损失(损失以“-”号填
                                                     -7,890,179.58                        -6,714,482.90
列)
         资产处置收益(损失以“-”号填
                                                     6,674,850.81                          1,065,564.79
列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                2,624,268,492.24                     2,821,598,044.60
  加:营业外收入                                     2,024,074.84                         10,346,441.45
  减:营业外支出                                     2,330,316.96                          1,919,029.53
四、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                  2,623,962,250.12                     2,830,025,456.52
列)
  减:所得税费用                                   400,099,923.62                        394,709,861.22
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                2,223,862,326.50                     2,435,315,595.30
  (一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                                  2,223,862,326.50                     2,435,315,595.30
号填列)
    2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)
  (二)按所有权归属分类
       1.归属于母公司所有者的净利润               2,213,877,419.25                     2,426,979,148.42
       2.少数股东损益                                9,984,907.25                          8,336,446.88
六、其他综合收益的税后净额                          32,372,570.30                        -14,379,132.25
   归属母公司所有者的其他综合收益
                                                    32,251,478.10                        -11,402,449.39
的税后净额
     (一)不能重分类进损益的其他
综合收益
       1.重新计量设定受益计划变动

       2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
       3.其他权益工具投资公允价值
变动
       4.企业自身信用风险公允价值
变动
         5.其他
    (二)将重分类进损益的其他综
                                                    32,251,478.10                        -11,402,449.39
合收益
       1.权益法下可转损益的其他综
合收益
                                              7
                                                                   浙江新和成股份有限公司 2022 年半年度财务报告


                     项目                       2022 年半年度                         2021 年半年度
          2.其他债权投资公允价值变动
       3.金融资产重分类计入其他综
 合收益的金额
          4.其他债权投资信用减值准备
          5.现金流量套期储备
          6.外币财务报表折算差额                            32,251,478.10                        -11,402,449.39
          7.其他
   归属于少数股东的其他综合收益的
                                                                121,092.20                        -2,976,682.86
 税后净额
 七、综合收益总额                                         2,256,234,896.80                     2,420,936,463.05
      归属于母公司所有者的综合收益总
                                                          2,246,128,897.35                     2,415,576,699.03
 额
      归属于少数股东的综合收益总额                          10,105,999.45                          5,359,764.02
 八、每股收益:
      (一)基本每股收益                                              0.72                                 0.79
      (二)稀释每股收益                                              0.72                                 0.79
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。
法定代表人:胡柏藩                         主管会计工作负责人:石观群                  会计机构负责人:王晓碧


4、母公司利润表


                                                                                                      单位:元
                     项目                       2022 年半年度                         2021 年半年度
 一、营业收入                                             1,881,789,420.59                     2,405,071,741.42
      减:营业成本                                        1,484,626,689.83                     1,649,769,660.92
          税金及附加                                          9,419,467.60                        14,334,032.09
          销售费用                                          13,475,826.45                         12,902,562.24
          管理费用                                          70,457,378.58                         68,371,878.28
          研发费用                                         117,265,377.61                         96,647,099.84
          财务费用                                          19,040,753.12                         29,735,303.93
            其中:利息费用                                  86,733,082.30                         86,481,023.12
                   利息收入                                 67,574,696.90                         61,283,871.93
      加:其他收益                                          22,525,397.54                         20,317,226.28
          投资收益(损失以“-”号填
                                                            90,072,788.02                      1,399,890,573.23
 列)
     其中:对联营企业和合营企业的
                                                            19,977,116.53                         16,864,292.79
 投资收益
           以摊余成本计量的金融资
 产终止确认收益(损失以“-”号填列)
           净敞口套期收益(损失以
 “-”号填列)
           公允价值变动收益(损失以
                                                                                                   8,196,887.24
 “-”号填列)


                                                      8
                                                          浙江新和成股份有限公司 2022 年半年度财务报告


                 项目                  2022 年半年度                         2021 年半年度
       信用减值损失(损失以“-”号填
                                                  16,015,667.16                           6,804,182.64
列)
       资产减值损失(损失以“-”号填
                                                   -6,715,175.00                         -6,120,461.67
列)
       资产处置收益(损失以“-”号填
                                                       -79,510.57                        -2,538,880.18
列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)               289,323,094.55                       1,959,860,731.66
  加:营业外收入                                        56,720.00                         4,706,210.71
  减:营业外支出                                       972,209.42                         1,100,000.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                 288,407,605.13                       1,963,466,942.37
列)
  减:所得税费用                                  30,379,735.52                          86,774,613.55
四、净利润(净亏损以“-”号填列)               258,027,869.61                       1,876,692,328.82
    (一)持续经营净利润(净亏损以
                                                 258,027,869.61                       1,876,692,328.82
“-”号填列)
    (二)终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
     (一)不能重分类进损益的其他
综合收益
       1.重新计量设定受益计划变动

       2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
       3.其他权益工具投资公允价值
变动
       4.企业自身信用风险公允价值
变动
       5.其他
    (二)将重分类进损益的其他综
合收益
       1.权益法下可转损益的其他综
合收益
       2.其他债权投资公允价值变动
      3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
       4.其他债权投资信用减值准备
       5.现金流量套期储备
       6.外币财务报表折算差额
       7.其他
六、综合收益总额                                 258,027,869.61                       1,876,692,328.82
七、每股收益:
  (一)基本每股收益
  (二)稀释每股收益




                                            9
                                                           浙江新和成股份有限公司 2022 年半年度财务报告


5、合并现金流量表


                                                                                              单位:元
                 项目                2022 年半年度                            2021 年半年度
 一、经营活动产生的现金流量:
      销售商品、提供劳务收到的现金              7,785,627,208.41                       6,909,005,885.72
      客户存款和同业存放款项净增加
 额
      向中央银行借款净增加额
      向其他金融机构拆入资金净增加
 额
      收到原保险合同保费取得的现金
      收到再保业务现金净额
      保户储金及投资款净增加额
      收取利息、手续费及佣金的现金
      拆入资金净增加额
      回购业务资金净增加额
      代理买卖证券收到的现金净额
      收到的税费返还                             696,115,463.88                          515,274,673.62
      收到其他与经营活动有关的现金               181,679,924.51                          166,303,614.38
 经营活动现金流入小计                           8,663,422,596.80                       7,590,584,173.72
      购买商品、接受劳务支付的现金              5,623,412,196.31                       3,798,790,421.03
      客户贷款及垫款净增加额
      存放中央银行和同业款项净增加
 额
      支付原保险合同赔付款项的现金
      拆出资金净增加额
      支付利息、手续费及佣金的现金
      支付保单红利的现金
      支付给职工以及为职工支付的现
                                                1,032,523,887.01                         787,203,766.37
 金
      支付的各项税费                             618,388,114.66                          522,757,776.92
      支付其他与经营活动有关的现金               146,641,660.62                          192,194,712.71
 经营活动现金流出小计                           7,420,965,858.60                       5,300,946,677.03
 经营活动产生的现金流量净额                     1,242,456,738.20                       2,289,637,496.69
 二、投资活动产生的现金流量:
      收回投资收到的现金
      取得投资收益收到的现金                         37,221,964.90                        37,215,654.69
   处置固定资产、无形资产和其他
                                                      4,153,451.64                         8,502,600.00
 长期资产收回的现金净额
   处置子公司及其他营业单位收到
 的现金净额
      收到其他与投资活动有关的现金              1,827,718,300.54                       1,800,000,000.00
 投资活动现金流入小计                           1,869,093,717.08                       1,845,718,254.69
                                           10
                                                          浙江新和成股份有限公司 2022 年半年度财务报告


              项目                  2022 年半年度                            2021 年半年度
   购建固定资产、无形资产和其他
                                               1,801,063,585.84                       1,326,743,700.31
 长期资产支付的现金
   投资支付的现金
   质押贷款净增加额
   取得子公司及其他营业单位支付
                                                     5,485,385.14                        83,904,479.79
 的现金净额
   支付其他与投资活动有关的现金                1,136,474,731.36                       1,520,000,000.00
 投资活动现金流出小计                          2,943,023,702.34                       2,930,648,180.10
 投资活动产生的现金流量净额                    -1,073,929,985.26                     -1,084,929,925.41
 三、筹资活动产生的现金流量:
   吸收投资收到的现金
   其中:子公司吸收少数股东投资
 收到的现金
   取得借款收到的现金                          3,790,379,237.43                       4,130,981,309.28
   收到其他与筹资活动有关的现金
 筹资活动现金流入小计                          3,790,379,237.43                       4,130,981,309.28
   偿还债务支付的现金                          1,249,162,336.86                       2,095,709,235.89
   分配股利、利润或偿付利息支付
                                               1,963,178,314.75                       1,680,134,920.84
 的现金
   其中:子公司支付给少数股东的
 股利、利润
   支付其他与筹资活动有关的现金                      3,882,331.56                         3,363,407.69
 筹资活动现金流出小计                          3,216,222,983.17                       3,779,207,564.42
 筹资活动产生的现金流量净额                      574,156,254.26                         351,773,744.86
 四、汇率变动对现金及现金等价物
                                                    -5,511,976.27                       -43,624,594.66
 的影响
 五、现金及现金等价物净增加额                    737,171,030.93                       1,512,856,721.48
   加:期初现金及现金等价物余额                5,714,537,538.23                       4,669,306,776.09
 六、期末现金及现金等价物余额                  6,451,708,569.16                       6,182,163,497.57


6、母公司现金流量表


                                                                                             单位:元
               项目                  2022 年半年度                           2021 年半年度
 一、经营活动产生的现金流量:
   销售商品、提供劳务收到的现金                2,052,435,852.98                       2,552,072,193.45
   收到的税费返还                                   45,449,735.20                        48,584,987.43
   收到其他与经营活动有关的现金                     87,918,046.65                        84,964,666.40
 经营活动现金流入小计                          2,185,803,634.83                       2,685,621,847.28
   购买商品、接受劳务支付的现金                1,208,399,552.39                       1,633,400,198.22
   支付给职工以及为职工支付的现金                195,470,414.48                         149,783,536.93
   支付的各项税费                                   93,367,767.02                        78,513,703.83
   支付其他与经营活动有关的现金                     55,099,073.01                        55,045,354.56

                                          11
                                                      浙江新和成股份有限公司 2022 年半年度财务报告


              项目                 2022 年半年度                         2021 年半年度
经营活动现金流出小计                         1,552,336,806.90                     1,916,742,793.54
经营活动产生的现金流量净额                    633,466,827.93                        768,879,053.74
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                       52,285,594.53                      1,162,849,287.12
  处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金               3,520,172,480.03                     4,883,233,008.66
投资活动现金流入小计                         3,572,458,074.56                     6,046,082,295.78
  购建固定资产、无形资产和其他长
                                                2,828,025.55                             2,560,544.11
期资产支付的现金
  投资支付的现金                               50,000,000.00                        660,000,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金               3,014,522,667.74                     4,589,000,000.00
投资活动现金流出小计                         3,067,350,693.29                     5,251,560,544.11
投资活动产生的现金流量净额                    505,107,381.27                        794,521,751.67
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                         2,040,000,000.00                     3,055,061,200.00
  收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                         2,040,000,000.00                     3,055,061,200.00
  偿还债务支付的现金                          689,759,400.00                      1,419,380,427.30
  分配股利、利润或偿付利息支付的
                                             1,878,276,172.00                     1,588,570,689.93
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                  1,266,518.81                          2,810,055.12
筹资活动现金流出小计                         2,569,302,090.81                     3,010,761,172.35
筹资活动产生的现金流量净额                   -529,302,090.81                         44,300,027.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                   806,094.12                        -8,249,728.64
影响
五、现金及现金等价物净增加额                  610,078,212.51                      1,599,451,104.42
  加:期初现金及现金等价物余额               4,191,863,033.83                     2,593,272,980.50
六、期末现金及现金等价物余额                 4,801,941,246.34                     4,192,724,084.92




                                        12
                                                                                                                                      浙江新和成股份有限公司 2022 年半年度财务报告


         7、合并所有者权益变动表


         本期金额

                                                                                                                                                                          单位:元

                                                                                                   2022 年半年度

                                                                               归属于母公司所有者权益

     项目                           其他权益工具                                                                                                                       少数股     所有者权益
                                                                                                                             一般                                      东权益
                                    优   永                                      其他综合收                                                         其                                合计
                        股本                  其   资本公积      减:库存股                        专项储备     盈余公积     风险   未分配利润              小计
                                    先   续                                          益                                                             他
                                              他                                                                             准备
                                    股   债
一、上年期末余      2,578,394,760                  4,121,063,0   320,360,784                       12,692,21    1,289,197,          14,152,465,52        21,831,838,   63,730,8   21,895,568,
                                                                                -1,614,172.31
额                            .00                        80.96           .48                            8.51        380.00                   8.17            010.85       51.41       862.26
    加:会计政
策变更
         前期差
错更正
        同一控
制下企业合并
         其他
二、本年期初余      2,578,394,760                  4,121,063,0   320,360,784                       12,692,21    1,289,197,          14,152,465,52        21,831,838,   63,730,8   21,895,568,
                                                                                -1,614,172.31
额                            .00                        80.96           .48                            8.51        380.00                   8.17            010.85       51.41       862.26
三、本期增减变                                               -                  32,251,478.10
                    512,512,596.0                                179,698,926                       4,449,092.                       420,083,330.4        282,128,700   10,105,9   292,234,699
动金额(减少以                                     507,468,870
                                0                                        .77                              88                                    5                .18      99.45           .63
“-”号填列)                                             .48

(一)综合收益                                                                  32,251,478.10                                       2,213,877,419        2,246,128,8   10,105,9   2,256,234,8
                                                                                                                                                     0
总额                                                                                                                                          .25              97.35      99.45         96.80
                                                                                                                                                                   -                        -
(二)所有者投                                                   179,698,926
                                                                                                                                                         179,698,926              179,698,926
入和减少资本                                                             .77
                                                                                                                                                                 .77                      .77
1.所有者投入

                                                                                              13
                                                                                                                               浙江新和成股份有限公司 2022 年半年度财务报告

                                                                                                2022 年半年度

                                                                            归属于母公司所有者权益

     项目                        其他权益工具                                                                                                                    少数股   所有者权益
                                                                                                                      一般                                       东权益
                                 优   永                                      其他综合收                                                     其                               合计
                     股本                  其   资本公积      减:库存股                        专项储备   盈余公积   风险   未分配利润              小计
                                 先   续                                          益                                                         他
                                           他                                                                         准备
                                 股   债
的普通股
2.其他权益工
具持有者投入资

3.股份支付计
入所有者权益的
金额
                                                                                                                                                             -                       -
                                                              179,698,926
4.其他                                                                                                                                           179,698,926             179,698,926
                                                                      .77
                                                                                                                                                           .77                     .77
                                                                                                                                         -                   -                       -
(三)利润分配                                                                                                               1,793,794,088         1,793,794,0             1,793,794,0
                                                                                                                                       .80               88.80                   88.80
1.提取盈余公

2.提取一般风
险准备
3.对所有者                                                                                                                              -                  -                       -
(或股东)的分                                                                                                               1,793,794,088        1,793,794,0             1,793,794,0
配                                                                                                                                     .80              88.80                   88.80

4.其他
                                                          -
(四)所有者权   512,512,596.0
                                                512,512,596
益内部结转                   0
                                                        .00
1.资本公积转                                             -
                 512,512,596.0
增资本(或股                                    512,512,596
                             0
本)                                                    .00

2.盈余公积转
                                                                                           14
                                                                                                                                   浙江新和成股份有限公司 2022 年半年度财务报告

                                                                                                2022 年半年度

                                                                            归属于母公司所有者权益

     项目                        其他权益工具                                                                                                                       少数股     所有者权益
                                                                                                                          一般                                      东权益
                                 优   永                                      其他综合收                                                         其                                合计
                     股本                  其   资本公积      减:库存股                        专项储备     盈余公积     风险   未分配利润             小计
                                 先   续                                          益                                                             他
                                           他                                                                             准备
                                 股   债
增资本(或股
本)
3.盈余公积弥
补亏损
4.设定受益计
划变动额结转留
存收益

5.其他综合收
益结转留存收益


6.其他

                                                                                                4,449,092.                                            4,449,092.8              4,449,092.8
(五)专项储备
                                                                                                       88                                                       8                        8
                                                                                                13,360,15                                             13,360,150.              13,360,150.
1.本期提取
                                                                                                      0.22                                                    22                       22
                                                                                                         -                                                      -                        -
2.本期使用                                                                                     8,911,057.                                            8,911,057.3              8,911,057.3
                                                                                                        34                                                      4                        4

                                                5,043,725.5                                                                                           5,043,725.5              5,043,725.5
(六)其他
                                                          2                                                                                                     2                        2


四、本期期末余   3,090,907,356                  3,613,594,2   500,059,711                       17,141,31    1,289,197,          14,572,548,85        22,113,966,   73,836,8   22,187,803,
                                                                             30,637,305.79
额                         .00                        10.48           .25                            1.39        380.00                   8.62             711.03      50.86       561.89




                                                                                           15
                                                                                                                                   浙江新和成股份有限公司 2022 年半年度财务报告
       上年金额

                                                                                                                                                                       单位:元


                                                                                                 2021 年半年度

                                                                              归属于母公司所有者权益

       项目                         其他权益工
                                        具                                                                                一般                                      少数股     所有者权益
                                                                              其他综合收                                                         其                 东权益         合计
                        股本        优   永        资本公积      减:库存股                     专项储备     盈余公积     风险   未分配利润              小计
                                              其                                  益                                                             他
                                    先   续                                                                               准备
                                              他
                                    股   债
                     2,148,662,30                  4,560,522,5                                  9,550,346.   1,074,331,          11,515,384,73        19,336,254,   67,576,5   19,403,831,
一、上年期末余额                                                              27,803,829.31
                             0.00                        56.84                                         85        150.00                   9.95            922.95       27.03       449.98
    加:会计政策
变更
         前期差错
更正
        同一控制
下企业合并
         其他
                     2,148,662,30                  4,560,522,5                                  9,550,346.   1,074,331,          11,515,384,73        19,336,254,   67,576,5   19,403,831,
二、本年期初余额                                                              27,803,829.31
                             0.00                        56.84                                         85        150.00                   9.95            922.95       27.03       449.98
三、本期增减变动                                             -                                                                                                             -
                     429,732,460.                                                         -     2,092,131.                       922,915,538.4        913,605,220              905,783,151
金额(减少以“-”                                 429,732,460                                                                                                      7,822,06
                              00                                              11,402,449.39            78                                    2                .81                      .83
号填列)                                                   .00                                                                                                          8.98

(一)综合收益总                                                                          -                                      2,426,979,148        2,415,576,6   5,359,76   2,420,936,4
额                                                                            11,402,449.39                                                .42              99.03       4.02         63.05
(二)所有者投入
和减少资本
1.所有者投入的普
通股
2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入所
                                                                                           16
                                                                                                                              浙江新和成股份有限公司 2022 年半年度财务报告

                                                                                                2021 年半年度

                                                                             归属于母公司所有者权益

      项目                         其他权益工
                                       具                                                                            一般                                      少数股     所有者权益
                                                                             其他综合收                                                     其                 东权益         合计
                       股本        优   永        资本公积      减:库存股                     专项储备   盈余公积   风险   未分配利润             小计
                                             其                                  益                                                         他
                                   先   续                                                                           准备
                                             他
                                   股   债
有者权益的金额
4.其他
                                                                                                                                        -                  -          -             -
(三)利润分配                                                                                                              1,504,063,610        1,504,063,6   13,181,8   1,517,245,4
                                                                                                                                      .00              10.00      33.00         43.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准

                                                                                                                                        -                  -          -             -
3.对所有者(或股
                                                                                                                            1,504,063,610        1,504,063,6   13,181,8   1,517,245,4
东)的分配                                                                                                                            .00              10.00      33.00         43.00
4.其他
                                                            -
(四)所有者权益    429,732,460.
                                                  429,732,460
内部结转                     00
                                                          .00
                                                            -
1.资本公积转增资   429,732,460.
                                                  429,732,460
本(或股本)                 00
                                                          .00
2.盈余公积转增资
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏

4.设定受益计划变
动额结转留存收益
5.其他综合收益结
转留存收益
6.其他
                                                                                          17
                                                                                                                                            浙江新和成股份有限公司 2022 年半年度财务报告

                                                                                                       2021 年半年度

                                                                                    归属于母公司所有者权益

       项目                        其他权益工
                                       具                                                                                         一般                                            少数股     所有者权益
                                                                                    其他综合收                                                             其                     东权益         合计
                       股本        优     永            资本公积       减:库存股                     专项储备     盈余公积       风险     未分配利润                小计
                                                 其                                     益                                                                 他
                                   先     续                                                                                      准备
                                                 他
                                   股     债
                                                                                                      2,092,131.                                                  2,092,131.7                2,092,131.7
(五)专项储备
                                                                                                             78                                                             8                          8
                                                                                                      5,948,742.                                                  5,948,742.7                5,948,742.7
1.本期提取
                                                                                                             71                                                             1                          1
                                                                                                               -                                                            -                          -
2.本期使用                                                                                           3,856,610.                                                  3,856,610.9                3,856,610.9
                                                                                                             93                                                             3                          3
(六)其他
                    2,578,394,76                        4,130,790,0                                   11,642,47    1,074,331,             12,438,300,27           20,249,860,     59,754,4   20,309,614,
四、本期期末余额                                                                    16,401,379.92
                            0.00                              96.84                                        8.63        150.00                      8.37               143.76         58.05       601.81


       8、母公司所有者权益变动表


       本期金额
                                                                                                                                                                                     单位:元

                                                                                                       2022 年半年度

                                               其他权益工具
       项目
                                           优      永                                                      其他综合收      专项                                              其
                          股本                            其          资本公积         减:库存股                                        盈余公积          未分配利润                 所有者权益合计
                                           先      续                                                          益          储备                                              他
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                                           股      债
一、上年期末余额       2,578,394,760.00                          3,861,393,399.57       320,360,784.48      506,954.43               1,289,197,380.00     5,886,750,011.71             13,295,881,721.23
    加:会计政策
变更
        前期差错
更正
                                                                                                 18
                                                                                                                       浙江新和成股份有限公司 2022 年半年度财务报告

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                                        其他权益工具
       项目
                                        优   永                                            其他综合收    专项                                          其
                        股本                      其     资本公积         减:库存股                              盈余公积           未分配利润             所有者权益合计
                                        先   续                                                益        储备                                          他
                                                  他
                                        股   债
          其他
二、本年期初余额     2,578,394,760.00                  3,861,393,399.57   320,360,784.48    506,954.43          1,289,197,380.00   5,886,750,011.71          13,295,881,721.23
三、本期增减变动
金额(减少以“-”    512,512,596.00                   -507,468,870.48    179,698,926.77                                           -1,535,766,219.19         -1,710,421,420.44
号填列)
(一)综合收益总
                                                                                                                                     258,027,869.61            258,027,869.61

(二)所有者投入
                                                                          179,698,926.77                                                                       -179,698,926.77
和减少资本
1.所有者投入的普
通股
2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入所
有者权益的金额
4.其他                                                                   179,698,926.77                                                                       -179,698,926.77
(三)利润分配                                                                                                                     -1,793,794,088.80         -1,793,794,088.80
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股
                                                                                                                                   -1,793,794,088.80         -1,793,794,088.80
东)的分配
3.其他
(四)所有者权益
                      512,512,596.00                   -512,512,596.00
内部结转
1.资本公积转增资
                      512,512,596.00                   -512,512,596.00
本(或股本)
2.盈余公积转增资
                                                                                  19
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                                        其他权益工具
       项目
                                        优   永                                             其他综合收    专项                                         其
                        股本                       其     资本公积         减:库存股                              盈余公积          未分配利润             所有者权益合计
                                        先   续                                                 益        储备                                         他
                                                   他
                                        股   债
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏

4.设定受益计划变
动额结转留存收益
5.其他综合收益结
转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他                                                 5,043,725.52                                                                                           5,043,725.52
四、本期期末余额     3,090,907,356.00                   3,353,924,529.09   500,059,711.25    506,954.43          1,289,197,380.00   4,350,983,792.52         11,585,460,300.79

          上年金额

                                                                                                                                                            单位:元


                                                                                        2021 年半年度


       项目                             其他权益工具
                                        优    永                                            其他综合收    专项                                         其
                        股本                       其     资本公积         减:库存股                              盈余公积          未分配利润             所有者权益合计
                                        先    续                                                益        储备                                         他
                                                   他
                                        股    债
一、上年期末余额     2,148,662,300.00                   4,300,852,875.45                     506,954.43          1,074,331,150.00   5,298,464,883.45         12,822,818,163.33
    加:会计政策
变更
                                                                                   20
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       项目                             其他权益工具
                                        优   永                                           其他综合收    专项                                          其
                        股本                      其     资本公积         减:库存股                             盈余公积           未分配利润             所有者权益合计
                                        先   续                                               益        储备                                          他
                                                  他
                                        股   债
          前期差错
更正
          其他
二、本年期初余额     2,148,662,300.00                  4,300,852,875.45                    506,954.43          1,074,331,150.00   5,298,464,883.45         12,822,818,163.33
三、本期增减变动
金额(减少以“-”    429,732,460.00                   -429,732,460.00                                                              372,628,718.82           372,628,718.82
号填列)
(一)综合收益总
                                                                                                                                  1,876,692,328.82          1,876,692,328.82

(二)所有者投入
和减少资本
1.所有者投入的普
通股
2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入所
有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                    -1,504,063,610.00        -1,504,063,610.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股
                                                                                                                                  -1,504,063,610.00        -1,504,063,610.00
东)的分配
3.其他
(四)所有者权益
                      429,732,460.00                   -429,732,460.00
内部结转

                                                                                 21
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      项目                             其他权益工具
                                       优   永                                           其他综合收    专项                                         其
                       股本                      其     资本公积         减:库存股                             盈余公积          未分配利润             所有者权益合计
                                       先   续                                               益        储备                                         他
                                                 他
                                       股   债
1.资本公积转增资
                     429,732,460.00                   -429,732,460.00
本(或股本)
2.盈余公积转增资
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏


4.设定受益计划变
动额结转留存收益

5.其他综合收益结
转留存收益

6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额    2,578,394,760.00                  3,871,120,415.45                    506,954.43          1,074,331,150.00   5,671,093,602.27        13,195,446,882.15




                                                                                22
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三、公司基本情况

    浙江新和成股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经原浙江省人民政府证券委员会浙证委〔1999〕9 号文批准,
由新昌县合成化工厂(2009 年 11 月 17 日更名为新和成控股集团有限公司)联合张平一、袁益中、石程、胡柏剡、石观
群、王学闻、石三夫、崔欣荣和王旭林等九名自然人共同发起设立,于 1999 年 4 月 5 日在浙江省工商行政管理局注册登
记 , 总 部 位 于 浙 江 省 绍 兴 市 。 公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91330000712560575G 的 营 业 执 照 , 注 册 资 本
3,090,907,356.00 元,股份总数 3,090,907,356.00 股(每股面值 1 元)。其中,有限售条件的流通股份为 36,374,202 股;无
限售条件的流通股份为 3,054,533,154 股。公司股票已于 2004 年 6 月 25 日在深圳证券交易所挂牌交易。
    本公司属医药制造业。主要经营活动为营养品、香精香料、高分子新材料和原料药的生产和销售。产品主要有:营养
品、香精香料、高分子新材料和原料药。
    本财务报表经公司 2022 年 8 月 22 日第八届董事会第十二次董事会批准对外报出。
    本公司将新昌新和成维生素有限公司、浙江新和成进出口有限公司和浙江维尔新动物营养保健品有限公司等 27 家子
公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本节财务报告八和九之说明。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础


    本公司财务报表以持续经营为编制基础。


2、持续经营


    本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。



五、重要会计政策及会计估计

    具体会计政策和会计估计提示:


    本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易
或事项制定了具体会计政策和会计估计。


1、遵循企业会计准则的声明


    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。


2、会计期间


    会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。




                                                               23
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3、营业周期


    除房地产行业以外,公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营
业周期从房产开发至销售变现,一般在 12 个月以上,具体周期根据开发项目情况确定,并以其营业周期作为资产和负债
的流动性划分标准。


4、记账本位币


    本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币,新和成(香港)贸易有限公司、NHU Europe GmbH、新和成(新加坡)
有限公司等境外子公司从事境外经营,选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


    1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,
调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差
额计入当期损益。


6、合并财务报表的编制方法


    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,
根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。


7、现金及现金等价物的确定标准


    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。


8、外币业务和外币报表折算


    1. 外币业务折算
    外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采
用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及
利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不
改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其
他综合收益。
    2. 外币财务报表折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他
项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述
折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。
                                                       24
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9、金融工具


    1. 金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2) 金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上
述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。
    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计
量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别
的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不
考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
    (2) 金融资产的后续计量方法
    1) 以摊余成本计量的金融资产
    采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的
利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
    2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
    采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损
失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
    采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他
综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关
系的一部分。
    (3) 金融负债的后续计量方法
    1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金
融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留
存收益。
    2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
    按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
    3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同,以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
    在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;②
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
    4) 以摊余成本计量的金融负债


                                                      25
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    采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,
在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
    (4) 金融资产和金融负债的终止确认
    1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
    ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
    ② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
    2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确
认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产在终止确认日的
账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部
分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,
按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终
止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
    4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
    (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
    (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产
或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
    (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、
股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
    5. 金融工具减值
    (1) 金融工具减值计量和会计处理
    公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对
于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的
累计变动确认为损失准备。
    对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产,公司运用简化计量
方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

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    除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信
用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后
未显著增加,公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
    公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初
始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
    于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加。
    公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公
司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
    公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
    (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

    项 目                                 确定组合的依据                  计量预期信用损失的方法

    其他应收款——应收出口退税组合

    其他应收款——应收增值税退税组合                                  参考历史信用损失经验,结合当前状况以
    其他应收款——应收土地保证金组合      款项性质                    及对未来经济状况的预测,通过违约风险
                                                                      敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期
    其他应收款——应收海关、税务机关
                                                                      信用损失率,计算预期信用损失
保证金组合
    其他应收款——账龄组合                账龄

    (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
    1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

    项 目                                 确定组合的依据                  计量预期信用损失的方法

    应收银行承兑汇票                                                  参考历史信用损失经验,结合当前状况以
                                                                      及对未来经济状况的预测,通过违约风险
                                          票据类型
    应收商业承兑汇票                                                  敞口和整个存续期预期信用损失率,计算
                                                                      预期信用损失
                                                                      参考历史信用损失经验,结合当前状况以
                                                                      及对未来经济状况的预测,编制应收账款
    应收账款——账龄组合                  账龄
                                                                      账龄与整个存续期预期信用损失率对照
                                                                      表,计算预期信用损失

    2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

    账 龄                                                  应收账款预期信用损失率(%)
    1 年以内(含,下同)                                   5
    1-2 年                                                 20
    2-3 年                                                 80
    3 年以上                                               100

    6. 金融资产和金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算,
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵消。
                                                     27
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10、存货


    1. 存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。
    2. 发出存货的计价方法
    发出存货采用月末一次加权平均法。
    3. 存货可变现净值的确定依据
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不
存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    4. 存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1) 低值易耗品
    按照一次转销法进行摊销。
    (2) 包装物
    按照一次转销法进行摊销。


11、合同资产、合同负债


    公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资
产和合同负债相互抵销后以净额列示。
    公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有
权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
    公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。


12、长期股权投资


    1. 共同控制、重大影响的判断
    按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定,认定为重大影响。
    2. 投资成本的确定
    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价
的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,
调整留存收益。
    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交
易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被
合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,
                                                    28
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与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资
本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理:
    1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资
成本。
    2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新
计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合
收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券
取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——
债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其
初始投资成本。
    3. 后续计量及损益确认方法
    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
    4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
    (1) 个别财务报表
    对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影
响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
    (2) 合并财务报表
    1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
    在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
    丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制
权时转为当期投资收益。
    2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。


13、固定资产


(1) 确认条件


    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产
在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。


                                                      29
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(2) 折旧方法



           类别                 折旧方法             折旧年限                  残值率              年折旧率
 房屋及建筑物             年限平均法                            7-35                      5             13.57-2.71
 通用设备                 年限平均法                            5-10                      5             19.00-9.50
 专用设备                 年限平均法                            5-15                      5             19.00-6.33
 运输工具                 年限平均法                             5-7                      5            19.00-13.57


(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法


无。


14、在建工程


       1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。
       2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,
先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。


15、借款费用


       1. 借款费用资本化的确认原则
       公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其
他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
       2. 借款费用资本化期间
       (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预
定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
       (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用
的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
       (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
       3. 借款费用资本化率以及资本化金额
       为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率
法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过
专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。


16、无形资产


(1) 计价方法、使用寿命、减值测试


       1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
       2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无
法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

                                                        30
                                                                 浙江新和成股份有限公司 2022 年半年度财务报告


    项 目                                                 摊销年限(年)
    土地使用权                                                                                   50、70
    软件                                                                                              10

    专利权                                                                                            10

    非专利技术                                                                                        15


(2) 内部研究开发支出会计政策


    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条
件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用
或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产
的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。


17、长期资产减值


    对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹
象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹
象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。


18、长期待摊费用


    长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在
受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价
值全部转入当期损益。


19、职工薪酬


(1) 短期薪酬的会计处理方法


   在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。


(2) 离职后福利的会计处理方法


    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
    (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资
产成本。
    (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
    1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设
定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益
计划义务的现值和当期服务成本;
    2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定
受益计划净资产;
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       3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入
当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间
不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。


(3) 辞退福利的会计处理方法


       向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1) 公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。


(4) 其他长期职工福利的会计处理方法


       向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的
其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务
成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成
项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。


20、收入


收入确认和计量所采用的会计政策

       1. 收入确认原则
       于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行,还是在某一时点履行。
       满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1) 客户在公司履约
的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3) 公司履约过程中所产出
的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
       对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发
生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履
行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹
象:(1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客
户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3) 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4) 公司已将该
商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品;
(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
       2. 收入计量原则
       (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取
的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
       (2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易
价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
       (3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务
控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
       (4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,
将交易价格分摊至各单项履约义务。
       3. 收入确认的具体方法
                                                        32
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    (1) 产品销售收入
    公司主要销售营养品、香精香料和高分子新材料等产品,产品销售属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入
确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户,取得签字后的交货单,已收取价款或取得收款权利且相关
的经济利益很可能流入。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已收取价款或
取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。
    (2) 房地产销售收入
    房地产销售属于在某一时点履行的履约义务。收入确认需满足以下条件:已根据合同约定将房产交付给客户,且客
户签收交房单,已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。

    同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况


    无。


21、政府补助


    1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2) 公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能
可靠取得的,按照名义金额计量。
    2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,
以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相
关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减
相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
    4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动
无关的政府补助,计入营业外收支。
    5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
    (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为
借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。


22、递延所得税资产/递延所得税负债


    1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计
税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税
资产或递延所得税负债。
    2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。


                                                    33
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       4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合
并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。


23、租赁


(1) 经营租赁的会计处理方法


       1. 公司作为承租人
       在租赁期开始日,公司将租赁期不超过 12 个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全
新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法将租赁付款额计入相关资产成本或
当期损益。
       除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
       (1) 使用权资产
       使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1) 租赁负债的初始计量金额;2) 在租赁期开始日或之前支付的租
赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3) 承租人发生的初始直接费用;4) 承租人为拆卸及移除
租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法/工作量法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产
剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿
命两者孰短的期间内计提折旧。
       (2) 租赁负债
       在租赁开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为
折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资
费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发
生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的
现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步
调减的,将剩余金额计入当期损益。
       2. 公司作为出租人
       在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外
的均为经营租赁。
       经营租赁
       公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按
照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁
付款额在实际发生时计入当期损益。


(2) 融资租赁的会计处理方法


无。




                                                       34
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24、安全生产费


    公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕
16 号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费
时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该
固定资产在以后期间不再计提折旧。


25、分部报告


    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的
组成部分:
    1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
    2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
    3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。


26、与回购股份相关的会计处理方法


    因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如
果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本
公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行
权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照
其差额调整资本公积(股本溢价)。


27、重要会计政策和会计估计变更


(1) 重要会计政策变更


适用 □不适用

             会计政策变更的内容和原因                  审批程序                        备注


 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行经修订的《企业会
 计准则解释第 15 号》。新准则要求公司将固定资产
 达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品
                                                                   详见 2022 年 4 月 28 日在巨潮资讯网上披露的
 或副产品对外销售的,应当对试运行销售相关的收            不适用
                                                                   2022-026 号公告
 入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应
 将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减
 固定资产成本或者研发支出。


    执行该准则对本公司 2021 年资产负债表和去年同期利润表及现金流量表的相关项目影响追溯调整如下:

                                                                                                      单位:元

                                           调整前                   新准则                     调整后
             报表项目
                                   (期初余额/上期发生额)        调整影响数           (期初余额/上期发生额)
固定资产                                    14,318,919,487.82          31,860,364.91           14,350,779,852.73

未分配利润                                  14,120,605,163.26          31,860,364.91           14,152,465,528.17

营业收入                                     7,254,221,638.01          85,902,672.10            7,340,124,310.11
                                                        35
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                                             调整前                   新准则                        调整后
              报表项目
                                     (期初余额/上期发生额)        调整影响数              (期初余额/上期发生额)
营业成本                                       3,755,325,045.02             67,422,657.18               3,822,747,702.20

销售商品、提供劳务收到的现金                   6,823,103,213.62             85,902,672.10               6,909,005,885.72

购买商品、接受劳务支付的现金                   3,731,367,763.85             67,422,657.18               3,798,790,421.03

购建固定资产、无形资产和其他
                                               1,308,312,685.39             18,480,014.92               1,326,792,700.31
长期资产支付的现金


(2) 重要会计估计变更


□适用 不适用


六、税项

1、主要税种及税率


                   税种                                 计税依据                                 税率
                                                                               13%、9%、6%、5%和 19%;出口货
                                         以按税法规定计算的销售货物和应税
                                                                               物实行"免、抵、退"税政策,退税率
                                         劳务收入为基础计算销项税额,扣除
 增值税                                                                        分别为 0%-13%;子公司浙江新和成
                                         当期允许抵扣的进项税额后,差额部
                                                                               进出口有限公司出口货物实行"先征后
                                         分为应交增值税
                                                                               退",退税率分别为 0%-13%
 城市维护建设税                          实际缴纳的流转税税额                  5%、7%
 企业所得税                              应纳税所得额                          15%、17%、22%、25%
                                                                               实行四级超率累进税率。增值额未超
                                                                               过扣除项目金额 50%的部分按 30%计
                                                                               缴,增值额超过扣除项目金额 50%、
                                         有偿转让国有土地使用权及地上建筑      未超过扣除项目金额 100%的部分按
 土地增值税
                                         物和其他附着物产权产生的增值额        40%计缴,增值额超过扣除项目金额
                                                                               100%、未超过扣除项目金额 200%的
                                                                               部分按 50%计缴,增值额超过扣除项
                                                                               目金额 200%的部分按 60%计缴
                                         从价计征的,按房产原值一次减除
 房产税                                  30%后余值的 1.2%计缴;从租计征        1.2%、12%
                                         的,按租金收入的 12%计缴

 教育费附加                              实际缴纳的流转税税额                  3%

 地方教育附加                            实际缴纳的流转税税额                  2%

 团结附加税[注]                          应缴所得税税额                        5.50%

 贸易税[注]                              应纳税所得额                          13.30%

[注]适用于子公司 NHU EUROPE GmbH、NHU PERFORMANCE MATERIALS GMBH 以及 Bardoterminal GmbH。

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                          纳税主体名称                                              所得税税率

 本公司                                                                                                            15%

 上虞新和成生物化工有限公司                                                                                        15%


                                                          36
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                       纳税主体名称                                           所得税税率

 浙江新和成特种材料有限公司                                                                               15%

 山东新和成药业有限公司                                                                                   15%

 山东新和成氨基酸有限公司                                                                                 15%

 山东新和成维生素有限公司                                                                                 15%

 黑龙江新和成生物科技有限公司                                                                             15%

 NHU EUROPE GmbH                                                                                          15%

 NHU PERFORMANCE MATERIALS GMBH                                                                           15%

 Bardoterminal GmbH                                                                                       15%

 NHU/CHR.OLESEN LATIN AMERICA A/S                                                                         22%

 新和成(新加坡)有限公司                                                                                 17%

 除上述以外的其他纳税主体                                                                                 25%


2、税收优惠


       根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的高新技术企业证书(GR202033003531),
公司被认定为高新技术企业,在 2020 年至 2022 年享受高新技术企业税收优惠政策,2022 年按 15%的税率计缴企业所得
税。
       根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的高新技术企业证书(GR201933005736),
子公司上虞新和成生物化工有限公司被认定为高新技术企业,在 2019 年至 2021 年享受高新技术企业税收优惠政策,2022
年暂按 15%的税率计缴企业所得税。
       根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局颁发的高新技术企业证书(GR202037001084),
子公司山东新和成药业有限公司被认定为高新技术企业,在 2020 年至 2022 年享受高新技术企业税收优惠政策,2022 年
按 15%的税率计缴企业所得税。
       根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局颁发的高新技术企业证书(GR202037000197),
子公司山东新和成维生素有限公司被认定为高新技术企业,在 2020 年至 2022 年享受高新技术企业税收优惠政策,2022
年按 15%的税率计缴企业所得税。
       根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局颁发的高新技术企业证书(GR202137000086),
子公司山东新和成氨基酸有限公司被认定为高新技术企业,在 2021 年至 2023 年享受高新技术企业税收优惠政策,2022
年按 15%的税率计缴企业所得税。
       根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的高新技术企业证书(GR202133008939),
子公司浙江新和成特种材料有限公司被认定为高新技术企业,在 2021 年至 2023 年享受高新技术企业税收优惠政策,2022
年按 15%的税率计缴企业所得税。
       根据黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务局颁发的高新技术企业证书
(GR202123000560),子公司黑龙江新和成生物科技有限公司被认定为高新技术企业,在 2021 年至 2023 年享受高新技术
企业税收优惠政策,2022 年按 15%的税率计缴企业所得税。




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七、合并财务报表项目注释

1、货币资金


                                                                                          单位:元

                   项目             期末余额                              期初余额

 库存现金                                            9,862.96                           14,537.85
 银行存款                                  6,451,698,706.20                     5,684,842,466.04
 其他货币资金                                  138,304,339.10                     268,052,623.05

 合计                                      6,590,012,908.26                     5,952,909,626.94

   其中:存放在境外的款项总额                   44,577,418.70                        38,739,302.11

   因抵押、质押或冻结等对使用有限
                                                         0.00                                 0.00
 制的款项总额

(1) 其他货币资金
                                                                                          单位:元
                 项 目               期末数                                 期初数

银行承兑汇票保证金                               108,852,086.25                      149,724,511.46

信用证保证金                                      27,364,565.06                       86,212,564.30

项目工程劳务工资保证金                             1,711,851.11                        1,654,664.15

安全施工保证金                                                                           405,056.50

ETC 保证金                                            16,500.00                           16,500.00

自来水费押金保证金                                   359,336.68                          358,792.30

存出投资款                                                                            29,680,534.34

 小 计                                           138,304,339.10                      268,052,623.05


2、交易性金融资产


                                                                                          单位:元

                   项目             期末余额                               期初余额

 以公允价值计量且其变动计入当期损
                                               669,555,464.77                     1,250,736,359.24
 益的金融资产

 其中:保本浮动收益理财产品                    660,000,000.00                     1,250,000,000.00

         衍生金融资产                            9,555,464.77                            736,359.24

 合计                                          669,555,464.77                     1,250,736,359.24


3、应收票据


(1) 应收票据分类列示


                                                                                          单位:元

                                      38
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                    项目                                       期末余额                                        期初余额
 银行承兑票据                                                              303,837,602.00                                 349,145,316.03
 商业承兑票据                                                               35,305,829.45
 合计                                                                      339,143,431.45                                 349,145,316.03
                                                                                                                               单位:元
                                      期末余额                                                        期初余额
                   账面余额                坏账准备                               账面余额                 坏账准备
  类别                                                           账面价                                                         账面价
                                                      计提比       值                                              计提比         值
                金额         比例       金额                                   金额          比例       金额
                                                        例                                                           例
 其中:
 按组合
 计提坏
               341,001,               1,858,20                  339,143,     349,145,3       100.00                             349,145,
 账准备                    100.00%                     0.55%
                 633.00                   1.55                    431.45         16.03           %                                316.03
 的应收
 票据
 其中:
 银行承        303,837,                                         303,837,     349,145,3       100.00                             349,145,
                            89.10%
 兑汇票          602.00                                           602.00         16.03           %                                316.03
 商业承        37,164,0               1,858,20                  35,305,8
                            10.90%                     5.00%
 兑汇票           31.00                   1.55                     29.45
               341,001,               1,858,20                  339,143,     349,145,3       100.00                             349,145,
 合计                      100.00%                     0.55%
                 633.00                   1.55                    431.45         16.03           %                                316.03
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 不适用


(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况


本期计提坏账准备情况:

                                                                                                                               单位:元

                                                                       本期变动金额
        类别              期初余额                                                                                          期末余额
                                               计提            收回或转回             核销               其他
 商业承兑汇票                             1,858,201.55                                                                      1,858,201.55
 合计                                     1,858,201.55                                                                      1,858,201.55

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 不适用


(3) 期末公司已质押的应收票据


                                                                                                                               单位:元
                               项目                                                           期末已质押金额
 银行承兑票据                                                                                                             209,801,476.61
 合计                                                                                                                     209,801,476.61


(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据


                                                                                                                               单位:元
                                                                  39
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                     项目                                  期末终止确认金额                          期末未终止确认金额
 银行承兑票据                                                             6,367,492.12
 合计                                                                     6,367,492.12

其他说明

    银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本
公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对
持票人承担连带责任。


4、应收账款


(1) 应收账款分类披露


                                                                                                                           单位:元

                                       期末余额                                                   期初余额

  类别               账面余额              坏账准备                            账面余额                  坏账准备
                                                                账面价                                                      账面价
                                                    计提比        值                                            计提比        值
               金额          比例        金额                              金额          比例         金额
                                                      例                                                          例

 其中:

 按组合
 计提坏
              3,225,12                 163,247,                3,061,87   2,902,39                   147,228,              2,755,16
 账准备                     100.00%                   5.06%                           100.00%                    5.07%
              3,123.09                   522.57                5,600.52   6,632.04                     058.90              8,573.14
 的应收
 账款

              3,225,12                 163,247,                3,061,87   2,902,39                   147,228,              2,755,16
 合计                       100.00%                   5.06%                           100.00%                    5.07%
              3,123.09                   522.57                5,600.52   6,632.04                     058.90              8,573.14

按组合计提坏账准备:账龄

                                                                                                                           单位:元

                                                                              期末余额
              名称
                                                账面余额                      坏账准备                          计提比例
 1 年以内                                         3,222,776,842.29                161,138,841.77                              5.00%
 1-2 年                                                297,000.00                        59,400.00                          20.00%
 2-3 年
 3 年以上                                            2,049,280.80                    2,049,280.80                          100.00%
 合计                                             3,225,123,123.09                163,247,522.57

按账龄披露

                                                                                                                           单位:元

                                账龄                                                            期末余额
 1 年以内(含 1 年)                                                                                                3,222,776,842.29
 1至2年                                                                                                                  297,000.00
 2-3 年
 3 年以上                                                                                                              2,049,280.80

                                                                     40
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                               账龄                                                        期末余额
   其中:3-4 年                                                                                                     203,200.00
            4-5 年                                                                                                  286,550.00
            5 年以上                                                                                               1,559,530.80
 合计                                                                                                       3,225,123,123.09


(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况


本期计提坏账准备情况:

                                                                                                                      单位:元

                                                                   本期变动金额
        类别             期初余额                                                                                  期末余额
                                            计提           收回或转回            核销            其他
 按组合计提坏
                       147,228,058.90    16,019,463.67                                                           163,247,522.57
 账准备
 合计                  147,228,058.90    16,019,463.67                                                           163,247,522.57


(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


                                                                                                                      单位:元
                                                                   占应收账款期末余额合计数
            单位名称                    应收账款期末余额                                              坏账准备期末余额
                                                                           的比例
 客户一                                         370,453,247.11                          11.49%                    18,522,662.36
 客户二                                         289,470,824.68                           8.98%                    14,473,541.23
 客户三                                         233,254,640.83                           7.23%                    11,662,732.04
 客户四                                         112,321,714.00                           3.48%                     5,616,085.70
 客户五                                            73,238,065.34                         2.27%                     3,661,903.27
 合计                                         1,078,738,491.96                          33.45%


5、应收款项融资


                                                                                                                      单位:元
                     项目                                   期末余额                                  期初余额

 银行承兑汇票                                                          198,094,359.06                            182,891,179.65

 合计                                                                  198,094,359.06                            182,891,179.65

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用

     (1) 期末公司已质押的应收票据情况

                                                                                                                      单位:元

    项 目                                                                               期末已质押金额

  银行承兑汇票                                                                                               130,363,316.90
    小 计                                                                                                    130,363,316.90

    (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
                                                      41
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    项 目                                                                       期末终止确认金额
  银行承兑汇票                                                                                           938,811,673.06
    小 计                                                                                                938,811,673.06

    银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本

公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对
持票人承担连带责任。


6、预付款项


(1) 预付款项按账龄列示


                                                                                                                  单位:元
                                         期末余额                                          期初余额
            账龄
                              金额                    比例                      金额                          比例
 1 年以内                    115,460,768.26                   93.65%            78,853,695.19                        99.85%
 1至2年                        7,823,254.73                    6.34%               109,065.41                        0.14%
 2至3年                                                                                7,200.00                      0.01%
 3 年以上                            7,200.00                  0.01%
 合计                        123,291,222.99                                     78,969,960.60


(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


                                                                                                                  单位:元


    单位名称                                    账面余额                          占预付款项余额的比例(%)

  供应商一                                             20,812,893.84                                                 16.88

  供应商二                                             19,554,899.89                                                 15.86

  供应商三                                             10,211,361.96                                                  8.28

  供应商四                                                 8,106,071.73                                               6.57

  供应商五                                                 6,461,700.00                                               5.25
    小 计                                              65,146,927.42                                                 52.84


7、其他应收款


                                                                                                                  单位:元
                   项目                             期末余额                                      期初余额
 应收股利                                                                                                      7,159,278.00
 其他应收款                                                    247,863,734.11                                247,337,970.13
 合计                                                          247,863,734.11                                254,497,248.13

                                                       42
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(1) 应收股利


1) 应收股利分类


                                                                                                                      单位:元
          项目(或被投资单位)                            期末余额                                      期初余额

 浙江春晖环保能源股份有限公司                                                                                      7,159,278.00

 合计                                                                                                              7,159,278.00


(2) 其他应收款


1) 其他应收款按款项性质分类情况


                                                                                                                      单位:元
                 款项性质                             期末账面余额                               期初账面余额
 押金保证金                                                        127,093,425.64                                136,459,247.48
 出口退税                                                           70,511,187.22                                 69,372,321.60
 应收退回设备款                                                       874,415.57                                  45,213,200.00
 可退还增值税                                                        3,934,130.21                                  3,310,397.40
 员工备用金                                                          8,771,601.89                                  5,688,937.00
 应收暂付款                                                          2,146,851.22                                  2,456,748.36
 其他                                                               49,216,054.21                                   653,640.31
 合计                                                              262,547,665.96                                263,154,492.15


2) 坏账准备计提情况


                                                                                                                      单位:元
                                 第一阶段               第二阶段                    第三阶段

        坏账准备                                    整个存续期预期信用       整个存续期预期信用                   合计
                            未来 12 个月预期信用
                                                    损失(未发生信用减        损失(已发生信用减
                                    损失
                                                            值)                      值)
 2022 年 1 月 1 日余额              2,915,877.46             716,215.08               12,184,429.48               15,816,522.02
 2022 年 1 月 1 日余额
 在本期
 --转入第二阶段                        -53,622.65               53,622.65
 --转入第三阶段                                             -667,900.07                 667,900.07
 本期计提                             252,433.43             112,552.93               -1,497,576.53               -1,132,590.17
 2022 年 6 月 30 日余
                                     3,114,688.24            214,490.59               11,354,753.02               14,683,931.85
 额

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用


按账龄披露

                                                                                                                      单位:元
                                                           43
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                            账龄                                                              期末余额
 1 年以内(含 1 年)                                                                                          149,037,459.84
 1至2年                                                                                                         1,072,453.00
 2至3年                                                                                                         3,339,500.36
 3 年以上                                                                                                     109,098,252.76
   3至4年                                                                                                       7,772,795.15
   4至5年                                                                                                           6,925.01
   5 年以上                                                                                                   101,318,532.60
 合计                                                                                                         262,547,665.96


3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况


本期计提坏账准备情况:

                                                                                                                   单位:元

                                                                    本期变动金额
        类别           期初余额                                                                                 期末余额
                                        计提           收回或转回                   核销           其他
 按组合计提坏
                   15,816,522.02                          1,132,590.17                                         14,683,931.85
 账准备
 合计              15,816,522.02                          1,132,590.17                                         14,683,931.85


4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况


                                                                                                                   单位:元
                                                                                           占其他应收款期
                                                                                                            坏账准备期末余
     单位名称            款项的性质            期末余额                      账龄          末余额合计数的
                                                                                                                  额
                                                                                                 比例
 潍坊市国土资源
                       押金保证金              97,900,000.00        3 年以上                       37.29%
 局滨海区分局
 国家税务局(应
                       出口退税                70,511,187.22        1 年以内                       26.86%
 收出口退税款)
                       押金保证金                850,000.00         2-3 年                          0.32%        680,000.00
 绥化市劳动保障
 监察局
                       押金保证金               7,428,490.53        3 年以上                        2.83%       7,428,490.53
 杭州汽轮机股份        应收退回的设备
                                                7,440,000.00        1 年以内                        2.83%        372,000.00
 有限公司              款
 绍兴市上虞区财
                       应收土地保证金
 政局非税收入结                                 5,570,000.00        1 年以内                        2.12%
                       组合
 算分户
 合计                                      189,699,677.75                                          72.25%       8,480,490.53


8、存货


公司是否需要遵守房地产行业的披露要求



(1) 存货分类


                                                                                                                   单位:元
                                                               44
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                                         期末余额                                                   期初余额

        项目                           存货跌价准备                                               存货跌价准备
                      账面余额         或合同履约成           账面价值            账面余额        或合同履约成           账面价值
                                       本减值准备                                                 本减值准备
 原材料          560,435,992.82            638,820.20     559,797,172.62        456,431,898.77        653,463.45      455,778,435.32
                 1,500,164,208.6                           1,500,164,208.       1,008,021,313.                         1,008,021,313.
 在产品
                               8                                      68                   66                                     66
                 1,987,440,447.3                           1,982,287,070.       1,247,338,255.                         1,232,652,818.
 库存商品                                5,153,376.38                                              14,685,437.55
                               7                                      99                   71                                     16
 开发成本         222,262,216.11                          222,262,216.11        197,045,414.10                        197,045,414.10
 开发产品        120,382,839.33                           120,382,839.33        122,679,279.65                        122,679,279.65
 发出商品          31,739,132.25                           31,739,132.25         88,307,137.99                         88,307,137.99
 委托加工物资         2,609,006.80                            2,609,006.80        4,102,415.43                           4,102,415.43
 包装物            17,435,161.93                           17,435,161.93         14,276,697.20                         14,276,697.20
 低值易耗品      125,496,408.18                           125,496,408.18         70,793,855.65                         70,793,855.65
                 4,567,965,413.4                           4,562,173,216.       3,208,996,268.                         3,193,657,367.
 合计                                    5,792,196.58                                              15,338,901.00
                               7                                      89                   16                                     16


(2)存货——开发成本


                                                                                                                           单位:元

  项目名称                           预计总投资                        期初数                               期末数


 博鳌新和成度假酒店                  55,000 万                            33,723,820.73                               42,322,830.63

 潍坊新和成小镇二期                 39,853.14 万                         163,321,593.67                              179,939,385.48

   小    计                                                              197,045,414.40                              222,262,216.11


(3)存货——开发产品


                                                                                                                           单位:元

    项目名称                 竣工时间                期初数               本期增加            本期减少                期末数

  博鳌新和成度假中心          2014.12            122,679,279.65          2,616,624.57        4,913,064.89            120,382,839.33
        小 计                                    122,679,279.65          2,616,624.57        4,913,064.89            120,382,839.33


(4) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备


                                                                                                                           单位:元
                                                 本期增加金额                             本期减少金额
        项目       期初余额                                                                                              期末余额
                                           计提                   其他           转回或转销           其他
 原材料                653,463.45                                                    14,643.25                            638,820.20
 库存商品         14,685,437.55          7,890,179.58                            17,422,240.75                           5,153,376.38
 合计             15,338,901.00          7,890,179.58                            17,436,884.00                           5,792,196.58
    确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因


                                                                  45
                                                                              浙江新和成股份有限公司 2022 年半年度财务报告



         项 目                   确定可变现净值的具体依据                               本期转销存货跌价准备的原因

                       相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成
                                                                    本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出或耗
原材料                 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可
                                                                    用
                       变现净值
                       相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关
库存商品                                                            本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出
                       税费后的金额确定可变现净值


9、其他流动资产


                                                                                                                      单位:元
                   项目                               期末余额                                      期初余额
 银行理财产品及结构性存款                                           260,000,000.00                             550,000,000.00
 预缴的增值税或待抵扣的增值税进项
                                                                      59,603,808.12                            336,963,113.65
 税
 预缴企业所得税                                                        5,070,275.22                              5,070,275.22
 待摊保险费                                                            5,442,975.30                              3,727,306.74
 待摊房租费                                                                488,400.00
 预缴城市维护建设税                                                          6,732.66                                 10,786.63
 预缴教育费附加                                                              4,039.43                                  6,472.01
 预缴地方教育附加                                                            2,693.23                                  4,314.62
 合计                                                               330,618,923.96                             895,782,268.87


10、长期股权投资
                                                                                                                      单位:元
                                                    本期增减变动
            期初余                                                                                         期末余
                                         权益法                               宣告发                                   减值准
 被投资     额(账                                 其他综                                                  额(账
                       追加投   减少投   下确认                   其他权      放现金    计提减                         备期末
 单位       面价                                   合收益                                         其他     面价
                         资       资     的投资                   益变动      股利或    值准备                         余额
            值)                                   调整                                                    值)
                                         损益                                 利润
 一、合营企业
 二、联营企业
 浙江春
 晖环保
            208,873                      19,977,                  5,043,7                                  233,894
 能源股
             ,174.90                      116.53                    25.52                                   ,016.95
 份有限
 公司
 山东滨
 安职业                                        -
            5,895,6                                                                                        5,004,2
 培训学                                  891,366
              00.85                                                                                          34.38
 校有限                                      .47
 公司
 浙江赛
                                                                                                       -
 亚化工     103,898                      6,450,6                                                           110,581
                                                                                                 233,046
 材料有      ,217.82                       35.49
                                                                                                     .23
                                                                                                           ,899.54
 限公司
                                               -
 CysBio     32,660,                                1,714,7                                                 34,241,
                                         133,491
 ApS         632.18                                  30.94                                                  871.27
                                             .85

                                                             46
                                                                                    浙江新和成股份有限公司 2022 年半年度财务报告


                                                                                                           -
            351,327                            25,402,     1,714,7        5,043,7                               383,722
 小计                                                                                                233,046
             ,625.75                            893.70       30.94          25.52                                ,022.14
                                                                                                         .23
                                                                                                           -
            351,327                            25,402,     1,714,7        5,043,7                               383,722
 合计                                                                                                233,046
             ,625.75                            893.70       30.94          25.52                                ,022.14
                                                                                                         .23


11、其他权益工具投资


                                                                                                                           单位:元
                       项目                                     期末余额                                   期初余额

 浙江新赛科药业有限公司                                                        7,790,147.55                             7,790,147.55

 上海联创永津股权投资企业(有限合伙)                                         15,208,000.00                            15,208,000.00

 合计                                                                         22,998,147.55                            22,998,147.55


12、固定资产


                                                                                                                           单位:元
                   项目                                       期末余额                                     期初余额

 固定资产                                                                 14,895,938,812.24                     14,350,779,852.73

 合计                                                                     14,895,938,812.24                     14,350,779,852.73


(1) 固定资产情况


                                                                                                                           单位:元
        项目              房屋及建筑物            通用设备                   专用设备           运输工具                 合计
 一、账面原值:
 1.期初余额               6,293,404,278.18       185,910,525.30           12,993,424,027.58     25,093,346.32   19,497,832,177.38
 2.本期增加金额               307,226,885.34      12,513,262.41             875,030,168.38         756,287.53    1,195,526,603.66
 (1)购置                     49,606,453.52        4,119,396.73            184,642,732.27         756,287.53         239,124,870.05
 (2)在建工程转
                              257,620,431.82        8,393,865.68            690,387,436.11                            956,401,733.61
 入
 3.本期减少金额                 4,212,678.67        1,481,292.80              60,775,319.81      1,110,178.02          67,579,469.30
 (1)处置或报废                4,212,678.67        1,481,292.80              60,775,319.81      1,110,178.02          67,579,469.30
 4.期末余额               6,596,418,484.85       196,942,494.91           13,807,678,876.15     24,739,455.83   20,625,779,311.74
 二、累计折旧
 1.期初余额                   680,779,035.53      99,138,742.55            4,320,266,548.05     17,140,892.56    5,117,325,218.69
 2.本期增加金额                88,291,408.66       11,645,400.65            522,774,833.97         992,225.43         623,703,868.71
 (1)计提                     88,291,408.66       11,645,400.65            522,774,833.97         992,225.43         623,703,868.71
 3.本期减少金额                 1,240,249.78        1,361,247.27              36,993,866.52      1,054,669.12          40,650,032.69
 (1)处置或报废                1,240,249.78        1,361,247.27              36,993,866.52      1,054,669.12          40,650,032.69
 4.期末余额                   767,830,194.41     109,422,895.93            4,806,047,515.50     17,078,448.87    5,700,379,054.71
 三、减值准备
 1.期初余额                    20,980,481.81             23,560.67             8,706,768.47         16,295.01          29,727,105.96

                                                                     47
                                                                           浙江新和成股份有限公司 2022 年半年度财务报告


         项目            房屋及建筑物       通用设备                专用设备            运输工具               合计
 2.本期增加金额
 (1)计提
 3.本期减少金额                                                        265,661.17                               265,661.17
 (1)处置或报废                                                       265,661.17                               265,661.17
 4.期末余额                20,980,481.81         23,560.67           8,441,107.30           16,295.01         29,461,444.79
 四、账面价值
 1.期末账面价值          5,807,607,808.63    87,496,038.31        8,993,190,253.35        7,644,711.95   14,895,938,812.24
 2.期初账面价值          5,591,644,760.84    86,748,222.08        8,664,450,711.06       7,936,158.75    14,350,779,852.73




(2) 暂时闲置的固定资产情况


                                                                                                                  单位:元
         项目              账面原值         累计折旧                减值准备            账面价值               备注
 房屋及建筑物              47,473,208.51     26,497,772.70          20,975,435.81
 通用设备                   3,155,144.40      2,503,860.84              19,086.19          632,197.37
 专用设备                 258,025,988.56    212,896,623.38           7,700,174.69       37,429,190.49
 小计                     308,654,341.47    241,898,256.92          28,694,696.69       38,061,387.86


(3) 通过经营租赁租出的固定资产


                                                                                                                  单位:元
                             项目                                                     期末账面价值
 房屋及建筑物                                                                                                 37,476,964.43
 小计                                                                                                         37,476,964.43


(4) 未办妥产权证书的固定资产情况


                                                                                                                  单位:元
                  项目                                 账面价值                            未办妥产权证书的原因

 房屋及建筑物                                                     1,662,828,136.50   尚未完成相关手续办理

 小 计                                                            1,662,828,136.50


13、在建工程


                                                                                                                  单位:元
                  项目                                 期末余额                                    期初余额
 在建工程                                                         3,855,244,085.78                        2,984,835,072.82
 合计                                                             3,855,244,085.78                        2,984,835,072.82


(1) 在建工程情况


                                                                                                                  单位:元
                                                             48
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                                               期末余额                                            期初余额
          项目
                             账面余额          减值准备      账面价值             账面余额         减值准备         账面价值
   山东产业园一期
                             26,161,197.41                  26,161,197.41        30,856,442.13                     30,856,442.13
   项目
   红维素项目                                                                   367,528,650.61                    367,528,650.61
   黑龙江新昊项目
                             92,260,783.07                  92,260,783.07        83,453,010.80                     83,453,010.80
   二期
   年产 25 万吨蛋氨
                           583,534,561.06                  583,534,561.06        90,355,454.04                     90,355,454.04
   酸项目
   山东产业园 HA
                              6,765,008.56                   6,765,008.56
   项目
   616 联产项目            626,422,343.97                  626,422,343.97       393,488,496.81                    393,488,496.81
   山东工业园
                             10,552,500.84                  10,552,500.84         1,718,828.38                      1,718,828.38
   617A 项目
   山东工业园 603
                             18,278,788.27                  18,278,788.27         3,019,859.02                      3,019,859.02
   项目二期
   上虞工业园 PPS
                           548,939,962.75                  548,939,962.75       341,096,363.93                    341,096,363.93
   项目
   山东产业园 TMB                                          1,187,152,322.3     1,173,527,758.1                   1,173,527,758.1
                          1,187,152,322.30
   项目                                                                  0                   6                                 6
   浙江药业 NBC
                             74,466,178.10                  74,466,178.10
   和 CLA 项目
   大明市生命健康
                              1,831,723.64                   1,831,723.64       228,847,778.44                    228,847,778.44
   产业项目
   己糖酸扩产项目          101,202,967.66                  101,202,967.66            36,844.14                           36,844.14

   F5 项目                   54,789,025.29                  54,789,025.29

   NH 酸项目                 83,340,479.79                  83,340,479.79         5,575,181.98                      5,575,181.98

   其他零星工程            439,546,243.07                  439,546,243.07       265,330,404.38                    265,330,404.38
                                                           3,855,244,085.7     2,984,835,072.8                   2,984,835,072.8
   合计                   3,855,244,085.78
                                                                         8                   2                                 2


 (2) 重要在建工程项目本期变动情况



                                                                                                                         单位:元

                                                 本期转    本期                工程累                         其中:      本期
                                                                                                 利息资本
项目名      预算数       期初     本期增加       入固定    其他        期末    计投入    工程                 本期利      利息       资金
                                                                                                 化累计金
  称      (万元)       余额       金额         资产金    减少        余额    占预算    进度                 息资本      资本       来源
                                                                                                   额
                                                   额      金额                  比例                         化金额      化率
山东产                    30,85                                        26,16
             311,600.0            34,536,53     39,231,7                                 100.    87,993,003
业园一                   6,442.                                        1,197   85.82%                                                其他
                     0                 7.10        81.82                                 00%            .25
期项目                       13                                          .41
                          367,5
红维素                            60,572,62     428,101,                                 100.    6,070,837.   4,230,56     3.91
             47,822.98    28,65                                                98.76%                                                其他
项目                       0.61
                                       9.36       279.97                                 00%            51        2.51       %
己糖酸                                                                 101,2
                         36,84    101,166,1                                              45.0
扩产项       24,796.00                                                 02,96   40.80%                                                其他
                          4.14        23.52                                               0%
目                                                                      7.66
黑龙江                    83,45                                        92,26
                                  8,807,772.                                             100.
新昊项       10,746.25   3,010.                                        0,783   85.86%                                                其他
                                          27                                             00%
目二期                       80                                          .07

                                                                  49
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                                                  本期转     本期                    工程累                            其中:      本期
                                                                                                        利息资本
项目名        预算数      期初       本期增加     入固定     其他        期末        计投入      工程                  本期利      利息      资金
                                                                                                        化累计金
  称        (万元)      余额         金额       资产金     减少        余额        占预算      进度                  息资本      资本      来源
                                                                                                          额
                                                    额       金额                      比例                            化金额      化率
年产 25
                          90,35                                          583,5
万吨蛋       536,984.2               493,179,1                                                   55.0                                        募集
                         5,454.                                          34,56       48.04%
氨酸项               2
                             04
                                         07.02
                                                                          1.06
                                                                                                  0%                                         资金

山东产
                                                                         6,765
业园                                 6,765,008.                                                  0.00
             97,991.14        0.00                                        ,008.       0.69%                                                  其他
HA 项                                        56
                                                                            56
                                                                                                   %

山东工
                         1,718,                                          10,55
业园                                 8,833,672.                                                  98.0
              8,500.00    828.3                                          2,500       96.83%                                                  其他
617A 项                       8
                                             46
                                                                           .84
                                                                                                  0%

山东工
                         3,019,                                          18,27
业园                                 15,258,92                                                   25.0
              8,983.60    859.0                                          8,788       20.35%                                                  其他
603 项                        2
                                          9.25
                                                                           .27
                                                                                                  0%
目二期
                         5,575,                                          83,34
NH 酸                                77,765,29                                                   20.0
             73,899.28    181.9                                          0,479       10.52%                                                  其他
项目                          8
                                          7.81
                                                                           .79
                                                                                                  0%
上虞工
                          341,0                                          548,9
业园                                 207,843,5                                                   80.0
             70,900.00    96,36                                          39,96       77.43%                                                  其他
PPS 项                     3.93
                                         98.82
                                                                          2.75
                                                                                                  0%

山东产                                                                   1,187
                         1,173,
业园         123,160.5               13,624,56                            ,152,                  100.   21,655,963     13,936,9
                          527,7                                                     100.12%                                        3.70%     其他
TMB 项               9
                          58.16
                                          4.14                           322.3                   00%           .48        92.97
目                                                                           0
                                                                         54,78
                                     54,789,02                                                   60.0
F5 项目       9,933.00        0.00                                       9,025       55.16%                                                  其他
                                          5.29                                                    0%
                                                                           .29
大明市
                          228,8                                          1,831
生命健                               134,259,9    361,276,                                       100.
             45,772.07    47,77                                           ,723.      93.08%                                                  其他
康产业                     8.44
                                         91.75      046.55
                                                                            64
                                                                                                 00%
项目
                          393,4                                          626,4
616 联                               308,289,7    75,355,8                                       90.0
             77,213.69    88,49                                          22,34       90.89%                                                  其他
产项目                     6.81
                                         12.23       65.07
                                                                          3.97
                                                                                                  0%
浙江药
                                                                         74,46
业 NBC                               74,466,17                                                   75.0
             15,505.00                                                   6,178       48.03%                                                  其他
和 CLA                                    8.10
                                                                           .10
                                                                                                  0%
项目
                                                                         3,415
                         2,719,
            1,463,807.               1,600,158,   903,964,                ,697,                         115,719,80     18,167,5
合计                      504,6
                   82                    147.68     973.41               842.7                                4.24        55.48
                          68.44
                                                                             1


  14、使用权资产


                                                                                                                                  单位:元
                       项目                                   房屋租赁物                                             合计
   一、账面原值
          1.期初余额                                                              3,406,640.15                               3,406,640.15

                                                                    50
                                                                           浙江新和成股份有限公司 2022 年半年度财务报告


                     项目                               房屋租赁物                                 合计
        2.本期增加金额                                                 589,739.18                              589,739.18
 (1)租入                                                             589,739.18                              589,739.18
        3.本期减少金额
        4.期末余额                                                    3,996,379.33                           3,996,379.33
 二、累计折旧
        1.期初余额                                                     283,003.04                              283,003.04
        2.本期增加金额                                                 657,653.96                              657,653.96
            (1)计提                                                  657,653.96                              657,653.96
        3.本期减少金额
        4.期末余额                                                     940,657.00                              940,657.00
 三、账面价值
        1.期末账面价值                                                3,055,722.33                           3,055,722.33
        2.期初账面价值                                                3,123,637.11                            3,123,637.11


15、无形资产


(1) 无形资产情况


                                                                                                                单位:元
         项目                土地使用权        专利权               非专利技术           软件                 合计
 一、账面原值
        1.期初余额          1,671,339,796.09   28,079,514.71          2,350,000.00     25,797,067.68      1,727,566,378.48
        2.本期增加
                             104,041,811.43     3,551,460.54           900,000.00       5,015,670.48       113,508,942.45
 金额
        (1)购置            104,041,811.43     3,551,460.54           900,000.00       5,015,670.48       113,508,942.45
        3.期末余额          1,775,381,607.52   31,630,975.25          3,250,000.00     30,812,738.16      1,841,075,320.93
 二、累计摊销
        1.期初余额           187,383,747.14     2,884,411.16           208,888.88      15,359,573.64       205,836,620.82
        2.本期增加
                              16,941,850.31     1,167,744.44            83,333.34         932,841.15        19,125,769.24
 金额
        (1)计提             16,941,850.31     1,167,744.44            83,333.34         932,841.15        19,125,769.24
        3.期末余额           204,325,597.45     4,052,155.60           292,222.22      16,292,414.79       224,962,390.06
 三、账面价值
        1.期末账面
                            1,571,056,010.07   27,578,819.65          2,957,777.78     14,520,323.37      1,616,112,930.87
 价值
        2.期初账面
                            1,483,956,048.95   25,195,103.55          2,141,111.12     10,437,494.04      1,521,729,757.66
 价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%


(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况


                                                                                                                单位:元

                                                               51
                                                                            浙江新和成股份有限公司 2022 年半年度财务报告


                 项目                                   账面价值                            未办妥产权证书的原因

 土地使用权                                                          169,939,239.04   尚未完成相关手续办理

 小计                                                                169,939,239.04


16、商誉


(1) 商誉账面原值


                                                                                                                 单位:元

 被投资单位名                                   本期增加                              本期减少
 称或形成商誉        期初余额       企业合并形成      外币报表折算                         外币报表折算       期末余额
   的事项                                                                      处置
                                        的                差异                                 差异

 Bardoterminal
                     2,075,762.80                                                                             2,075,762.80
 GmbH

 NHU/Chr.Olese
 n Latin                             4,410,005.33                                                             4,410,005.33
 America A/S

 合计                2,075,762.80    4,410,005.33                                                             6,485,768.13


(2) 商誉减值准备


                                                                                                                 单位:元
 被投资单位名                                   本期增加                              本期减少
 称或形成商誉        期初余额                         外币报表折算                         外币报表折算       期末余额
   的事项                                计提                                  处置
                                                          差异                                 差异
 Bardoterminal
                     2,075,762.80                                                                             2,075,762.80
 GmbH

 合计                2,075,762.80                                                                             2,075,762.80




17、长期待摊费用


                                                                                                                 单位:元
        项目             期初余额          本期增加金额             本期摊销金额       其他减少金额          期末余额
 装修费                  10,378,910.67          1,109,082.38           1,725,261.70                           9,762,731.35

 场地平整费                  32,443.20                                     8,110.80                             24,332.40

 催化剂费用               8,180,353.19                                 1,583,294.16                           6,597,059.03

 合计                    18,591,707.06          1,109,082.38           3,316,666.66                          16,384,122.78




                                                               52
                                                                          浙江新和成股份有限公司 2022 年半年度财务报告


18、递延所得税资产/递延所得税负债


(1) 未经抵销的递延所得税资产


                                                                                                                   单位:元
                                          期末余额                                          期初余额
        项目
                         可抵扣暂时性差异          递延所得税资产           可抵扣暂时性差异           递延所得税资产
 资产减值准备                    65,981,355.91          10,841,412.64              65,402,828.30               11,004,917.24
 内部交易未实现利润            148,892,550.32           21,957,449.07             116,662,766.83               17,499,415.02
 递延收益                      185,344,079.25           31,457,737.97             143,266,156.26               21,489,923.45
 固定资产折旧差异                24,834,403.19           3,725,160.48              38,739,574.92                5,810,936.24
 合计                          425,052,388.67           67,981,760.16             364,071,326.31               55,805,191.95


(2) 未经抵销的递延所得税负债


                                                                                                                   单位:元
                                          期末余额                                          期初余额
        项目
                         应纳税暂时性差异          递延所得税负债           应纳税暂时性差异           递延所得税负债
 固定资产计税基础差
                               715,420,690.73          131,400,770.44             513,284,381.91               89,042,045.24
 异
 新和成(香港)贸易有
                               465,759,650.73           69,863,947.61             311,395,060.48               46,709,259.07
 限公司未计税利润
 交易性金融工具、衍
 生金融工具的公允价                 49,374.92                 12,343.73
 值变动
 合计                        1,181,229,716.38          201,277,061.78             824,679,442.39              135,751,304.31


(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债


                                                                                                                   单位:元
                         递延所得税资产和负      抵销后递延所得税资        递延所得税资产和负        抵销后递延所得税资
        项目
                           债期末互抵金额        产或负债期末余额            债期初互抵金额          产或负债期初余额
 递延所得税资产                                         67,981,760.16                                          55,805,191.95
 递延所得税负债                                        201,277,061.78                                         135,751,304.31


(4) 未确认递延所得税资产明细


                                                                                                                   单位:元
                  项目                               期末余额                                      期初余额
 可抵扣暂时性差异                                              1,089,827,798.34                               381,427,135.81
 可抵扣亏损                                                     719,488,177.13                                976,794,270.71
 合计                                                          1,809,315,975.47                          1,358,221,406.52


(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期


                                                                                                                   单位:元

                                                         53
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               年份                      期末金额                         期初金额                         备注
 2026 年                                                                         3,312,384.19
 2027 年                                       8,512,140.12                     11,527,268.52
 2028 年                                      36,412,545.60                     38,888,442.26
 2029 年                                      79,322,307.29                   104,197,877.04
 2030 年                                     307,772,614.41                   260,165,696.64
 2031 年                                     287,468,569.71                   558,702,602.06
 合计                                        719,488,177.13                   976,794,270.71


19、其他非流动资产


                                                                                                                     单位:元
                                        期末余额                                                期初余额
        项目
                         账面余额       减值准备       账面价值             账面余额            减值准备          账面价值
 排污交易权费            1,292,725.74                  1,292,725.74         1,611,305.24                          1,611,305.24

 煤炭指标款             64,696,000.00                 64,696,000.00        65,896,000.00                         65,896,000.00
 预付长期资产
                       760,550,646.72                760,550,646.72       433,569,279.16                        433,569,279.16
 款
 合计                  826,539,372.46                826,539,372.46       501,076,584.40                        501,076,584.40


20、短期借款


(1) 短期借款分类


                                                                                                                     单位:元
                      项目                             期末余额                                      期初余额
 保证借款                                                            40,657,504.12
 信用借款                                                          2,593,288,059.34                        1,383,332,827.92
 信用及保证借款                                                                                                  20,000,000.00
 合计                                                              2,633,945,563.46                        1,403,332,827.92




21、应付票据


                                                                                                                     单位:元
                      种类                             期末余额                                      期初余额
 银行承兑汇票                                                       930,489,306.12                              694,124,946.73
 合计                                                               930,489,306.12                              694,124,946.73


22、应付账款


(1) 应付账款列示


                                                                                                                     单位:元

                                                              54
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                 项目                      期末余额                                       期初余额
 劳务及材料款                                      1,040,778,914.56                                  658,235,707.69

 工程、设备款                                         727,678,434.43                                 777,730,720.07

 合计                                              1,768,457,348.99                             1,435,966,427.76


23、合同负债


                                                                                                          单位:元
                 项目                      期末余额                                       期初余额
 预收货款                                              82,505,836.42                                  61,135,258.36
 合计                                                  82,505,836.42                                  61,135,258.36


24、应付职工薪酬


(1) 应付职工薪酬列示


                                                                                                          单位:元
         项目            期初余额          本期增加                    本期减少                  期末余额
 一、短期薪酬             370,609,333.07    929,674,922.94             1,046,347,485.05              253,936,770.96
 二、离职后福利-设定
                                             51,883,162.78               51,883,162.78
 提存计划
 合计                     370,609,333.07    981,558,085.72             1,098,230,647.83              253,936,770.96


(2) 短期薪酬列示


                                                                                                          单位:元
         项目            期初余额          本期增加                    本期减少                  期末余额
 1、工资、奖金、津贴
                          317,401,585.64    805,256,294.78              915,763,606.50               206,894,273.92
 和补贴
 2、职工福利费                               57,033,926.04               57,033,926.04
 3、社会保险费                               25,723,093.08               25,723,093.08
 其中:医疗保险费                            22,567,820.32               22,567,820.32
        工伤保险费                            2,247,661.85                2,247,661.85
        生育保险费                             907,610.91                   907,610.91
 4、住房公积金                               38,297,393.30               38,297,393.30
 5、工会经费和职工教
                           53,207,747.43      3,364,215.74                9,529,466.13                47,042,497.04
 育经费
 合计                     370,609,333.07    929,674,922.94             1,046,347,485.05              253,936,770.96


(3) 设定提存计划列示


                                                                                                          单位:元
         项目            期初余额          本期增加                    本期减少                  期末余额
 1、基本养老保险                             49,639,113.41               49,639,113.41

                                              55
                                                           浙江新和成股份有限公司 2022 年半年度财务报告


          项目                期初余额   本期增加                    本期减少                 期末余额
 2、失业保险费                              2,244,049.37                2,244,049.37
 合计                                      51,883,162.78               51,883,162.78


25、应交税费


                                                                                                       单位:元
                  项目                   期末余额                                      期初余额
 增值税                                              14,343,279.38                                 45,928,799.96
 企业所得税                                         229,423,440.36                                324,899,257.88
 代扣代缴个人所得税                                   2,641,901.19                                  3,749,309.86
 城市维护建设税                                       1,202,803.47                                  3,686,070.96
 土地增值税                                          15,304,886.02                                 15,244,826.82
 房产税                                               4,113,837.00                                 15,577,742.83
 土地使用税                                           4,404,547.89                                  8,351,133.07
 教育费附加(地方教育附加)                           1,066,402.26                                  3,273,420.39
 印花税                                                  12,023.50                                     32,700.92
 合计                                               272,513,121.07                                420,743,262.69


26、其他应付款


                                                                                                       单位:元
                  项目                   期末余额                                      期初余额
 其他应付款                                         133,386,496.99                                 56,712,103.36
 合计                                               133,386,496.99                                 56,712,103.36


(1) 按款项性质列示其他应付款


                                                                                                       单位:元
                  项目                   期末余额                                      期初余额
 押金保证金                                          25,601,693.33                                 32,961,596.12
 应付运保费                                              20,823.30
 应付暂收款                                           9,358,462.55                                 11,425,312.83
 购房意向金(博鳌新和成度假中心)                        100,000.00                                    100,000.00
 拆借款                                              70,431,907.01
 其他                                                27,873,610.80                                 12,225,194.41
 合计                                               133,386,496.99                                 56,712,103.36


27、一年内到期的非流动负债


                                                                                                       单位:元
                  项目                   期末余额                                      期初余额
 一年内到期的长期借款                            3,197,922,526.64                            2,029,254,131.97

                                            56
                                                                        浙江新和成股份有限公司 2022 年半年度财务报告


                项目                                 期末余额                                  期初余额
 一年内到期的租赁负债                                               192,218.65                               245,377.46
 合计                                                          3,198,114,745.29                       2,029,499,509.43


28、其他流动负债


                                                                                                               单位:元
                项目                                 期末余额                                  期初余额
 待转销项税额                                                     6,558,814.10                              5,133,310.10
 合计                                                             6,558,814.10                              5,133,310.10


29、长期借款


(1) 长期借款分类


                                                                                                               单位:元
                项目                                 期末余额                                  期初余额
 抵押借款                                                        33,196,688.28                             37,669,008.56
 保证借款                                                       542,640,333.32                            945,155,611.12
 信用借款                                                      4,494,418,972.38                       4,165,987,166.81
 合计                                                          5,070,255,993.98                       5,148,811,786.49


30、租赁负债


                                                                                                               单位:元
                项目                                 期末余额                                  期初余额
 尚未支付的租赁付款额                                             4,169,914.91                              4,331,618.17
   减:未确认融资费用                                             1,324,566.19                              1,394,750.02
 合计                                                             2,845,348.72                              2,936,868.15


31、递延收益


                                                                                                               单位:元
        项目             期初余额         本期增加               本期减少           期末余额              形成原因

                                                                                                     公司收到与资产
                                                                                                     相关的政府补
 政府补助              1,063,699,676.16   55,650,000.00          46,423,802.28    1,072,925,873.88
                                                                                                     助,按相应资产
                                                                                                     的折旧进度摊销

 合计                  1,063,699,676.16   55,650,000.00          46,423,802.28    1,072,925,873.88

涉及政府补助的项目:

                                                                                                               单位:元




                                                          57
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                                       本期计                    本期冲                               与资产
                              本期新
                                       入营业   本期计入其他     减成本                               相关/与
负债项目      期初余额        增补助                                       其他变动    期末余额
                                       外收入     收益金额       费用金                               收益相
                                金额
                                         金额                      额                                   关
生物发酵
产业园项                                                                              402,910,830.0   与资产
             427,578,840.00                      24,668,010.00
目专项资                                                                                          0   相关

企业发展
专项资金                                                                                              与资产
              74,962,651.55                       4,836,300.10                        70,126,351.45
(山东维                                                                                              相关
生素)
新昊热电
                                                                                                      与资产
联产项目      31,772,916.73                       1,887,499.98                        29,885,416.75
                                                                                                      相关
专项资金
绿色深加
                                                                                                      与资产
工 2019 年    34,260,000.00                                                           34,260,000.00
                                                                                                      相关
技术改造
企业发展
专项资金                                                                                              与资产
              45,804,945.12                        572,802.18                         45,232,142.94
(氨基                                                                                                相关
酸)
山东土地                                                                                              与资产
              28,308,723.84                        359,094.72                         27,949,629.12
平整补贴                                                                                              相关
山东企业                                                                                              与资产
              18,847,224.88                        218,907.06                         18,628,317.82
发展资金                                                                                              相关
年产 10000
吨聚苯硫                                                                                              与资产
              11,412,499.88                        913,000.02                         10,499,499.86
醚(PPS)                                                                                             相关
建设项目
年产 5000
吨聚苯硫
醚树脂和
                                                                                                      与资产
6000 吨聚      8,550,000.00                       1,425,000.00                         7,125,000.00
                                                                                                      相关
苯硫醚复
合材料补
助款
先进制造
业产业园                                                                                              与资产
               8,491,786.07                         99,125.88                          8,392,660.19
企业发展                                                                                              相关
资金
2016 年度
                                                                                                      与资产
扩大工业       6,064,800.00                        478,800.00                          5,586,000.00
                                                                                                      相关
有效投入
2012 年产
业振兴和
                                                                                                      与资产
技术改造       3,924,642.86                        713,571.43                          3,211,071.43
                                                                                                      相关
重点专题
项目资金
廉租房财                                                                                              与资产
               6,098,560.08                        120,428.58                          5,978,131.50
政补贴                                                                                                相关
山东宿舍
                                                                                                      与资产
土地出让       4,873,021.09                        125,115.78                          4,747,905.31
                                                                                                      相关
金补贴
上虞生化
                                                                                                      与资产
基础配套       4,580,963.84                        158,885.94                          4,422,077.90
                                                                                                      相关
设施投入
                                                   58
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                                      本期计                    本期冲                               与资产
                             本期新
                                      入营业   本期计入其他     减成本                               相关/与
负债项目     期初余额        增补助                                       其他变动    期末余额
                                      外收入     收益金额       费用金                               收益相
                               金额
                                        金额                      额                                   关
补助
公共检测
                                                                                                     与资产
服务平台      3,000,000.04                        500,000.00                          2,500,000.04
                                                                                                     相关
建设项目
基础设施
                                                                                                     与资产
配套费补      7,478,250.00                        398,812.50                          7,079,437.50
                                                                                                     相关

2017 年环
                                                                                                     与资产
资项目补      3,360,000.00                        240,000.00                          3,120,000.00
                                                                                                     相关
偿款
新材料土
地及基础                                                                                             与资产
              2,432,160.00                        405,360.00                          2,026,800.00
设施建设                                                                                             相关
补助
2017 年振
兴实体经
济(传统                                                                                             与资产
              2,140,071.30                        269,614.29                          1,870,457.01
产业改                                                                                               相关
造)财政
专项资金
RTO 项目                                                                                             与资产
              1,266,666.90                        199,999.98                          1,066,666.92
补助                                                                                                 相关
2017 年海
洋经济发                                                                                             与资产
              2,000,000.00                        700,000.00                          1,300,000.00
展专项资                                                                                             相关
金补助
制造业高
                                                                                                     与资产
质量发展      1,804,329.70                        152,478.57                          1,651,851.13
                                                                                                     相关
专项补助
企业发展
                                                                                                     与资产
基金(山    52,224,561.00                                                            52,224,561.00
                                                                                                     相关
东精化)
泰山产业
                                                                                                     与资产
领军人才      7,400,000.00                                                            7,400,000.00
                                                                                                     相关
专项资金
粮食安全
保障调控                                                                                             与资产
            24,871,000.00                        1,254,000.00                        23,617,000.00
和应急设                                                                                             相关
施项目
2020 年工
业投产项                                                                                             与资产
            24,213,221.35                        1,396,916.64                        22,816,304.71
目政策奖                                                                                             相关
励资金
黑龙江生
物发酵产                                                                             111,810,000.0   与资产
            111,810,000.00
业园项目                                                                                         0   相关
专项资金
杭州湾上
虞经济技
术开发区                                                                                             与资产
            24,255,416.73                        1,603,100.04                        22,652,316.69
关于入驻                                                                                             相关
产业协同
创新中心
                                                  59
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                                           本期计                    本期冲                               与资产
                                本期新
                                           入营业   本期计入其他     减成本                               相关/与
负债项目        期初余额        增补助                                         其他变动    期末余额
                                           外收入     收益金额       费用金                               收益相
                                  金额
                                             金额                      额                                   关
的若干激

2017 燃煤
                                                                                                          与资产
锅炉改造          222,857.12                            18,571.43                           204,285.69
                                                                                                          相关
补助
新昌县燃
气锅炉低                                                                                                  与资产
                  465,535.75                            35,357.13                           430,178.62
氮改造补                                                                                                  相关
助资金
年产 15000
吨 PPS 新                       15,000,0                                                                  与资产
                                                                                          15,000,000.00
材料建设                           00.00                                                                  相关
项目补助
21 年数字
化(智
                                2,000,00                                                                  与资产
能)示范                                                78,431.36                          1,921,568.64
                                    0.00                                                                  相关
车间项目
奖励金
20 年工业
企业节能
                                1,000,00                                                                  与资产
技术改造                                                33,613.44                           966,386.56
                                    0.00                                                                  相关
项目奖励
政策资金
企业发展
                                18,000,0                                                                  与资产
基金(氨                                                                                  18,000,000.00
                                   00.00                                                                  相关
基酸)
新和成共
性技术和
产品研发                        19,650,0                                                                  与资产
                                                       233,928.57                         19,416,071.43
及制造服                           00.00                                                                  相关
务集成产
业链项目
技术改造                                                                                                  与资产
               20,169,603.37                           443,360.92                         19,726,242.45
专项资金                                                                                                  相关
招商引资                                                                                                  与资产
               24,982,141.71                           127,033.56                         24,855,108.15
奖励资金                                                                                                  相关
2021 年度
新昌县制
造业高质
量发展                                                                                                    与资产
                4,875,100.00                            58,036.90                          4,817,063.10
(投资类                                                                                                  相关
项目)财
政专项补
助资金
支持先进
制造业和
                                                                                                          与资产
现代服务       19,650,000.00                           233,928.57                         19,416,071.43
                                                                                                          相关
业专项资

其他零星                                                                                                  与资产
                9,547,185.25                          1,464,716.71                         8,082,468.54
补助                                                                                                      相关
                                55,650,0                                                  1,072,925,873
合计         1,063,699,676.16                        46,423,802.28
                                   00.00                                                            .88
                                                       60
                                                                                 浙江新和成股份有限公司 2022 年半年度财务报告


其他说明:

[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报告附注七、59 之说明


32、股本


                                                                                                                          单位:元
                                                               本次变动增减(+、-)
 项目               期初余额                                                                                          期末余额
                                       发行新股         送股     公积金转股         其他             小计
 股份总数         2,578,394,760.00                              512,512,596.00                 512,512,596.00       3,090,907,356.00

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

根据公司 2021 年度股东大会决议通过的 2021 年度利润分配方案,以 2021 年末总股本 2,578,394,760 股剔除已回购股份
15,831,776 股 后 的 2,562,562,984 股 为 基 数 , 以 资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 2 股 , 转 增 后 公 司 总 股 本 是

3,090,907,356 元。上述资本公积转增股本情况经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并由其出具《验资报告》(天
健验〔2022〕230 号)。


33、资本公积


                                                                                                                          单位:元
           项目                      期初余额                  本期增加                   本期减少                  期末余额
 资本溢价(股本溢
                                     3,847,505,213.92                     0.00             512,512,596.00           3,334,992,617.92
 价)
 其他资本公积                         273,557,867.04              5,043,725.52                        0.00           278,601,592.56
 合计                                4,121,063,080.96             5,043,725.52             512,512,596.00           3,613,594,210.48

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期资本溢价(股本溢价)减少系本期资本公积转增股本,详见本财务报告附注七、32 之说明。本期其他资本公积增加

系公司联营企业浙江春晖环保能源股份有限公司投资者增资导致公司享有净资产份额变动。


34、库存股


                                                                                                                          单位:元
           项目                      期初余额                  本期增加                   本期减少                  期末余额
 库存股                               320,360,784.48            179,698,926.77                                       500,059,711.25
 合计                                 320,360,784.48            179,698,926.77                                       500,059,711.25

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本期库存股增加系公司回购部分社会公众股份,用于实施股权激励计划或员工持股计划。


35、其他综合收益


                                                                                                                          单位:元


                                                                       本期发生额
      项目            期初余额                                                                                            期末余额
                                       本期所得    减:前期计      减:前期计      减:      税后归属        税后归属于

                                                                  61
                                                                             浙江新和成股份有限公司 2022 年半年度财务报告


                                    税前发生    入其他综合    入其他综合       所得       于母公司       少数股东
                                        额      收益当期转    收益当期转       税费
                                                  入损益      入留存收益         用
 将重分类进
                                    32,372,57                                             32,251,47                    30,637,30
 损益的其他       -1,614,172.31                                                                          121,092.20
                                         0.30                                                  8.10                         5.79
 综合收益
 其中:权益
 法下可转损                                                                                                            506,954.4
                    506,954.43
 益的其他综                                                                                                                    3
 合收益
      外币财
                                    32,372,57                                             32,251,47                    30,130,35
 务报表折算       -2,121,126.74                                                                          121,092.20
                                         0.30                                                  8.10                         1.36
 差额
 其他综合收                         32,372,57                                             32,251,47                    30,637,30
                  -1,614,172.31                                                                          121,092.20
 益合计                                  0.30                                                  8.10                         5.79


36、专项储备


                                                                                                                        单位:元
           项目                   期初余额              本期增加                       本期减少                  期末余额
 安全生产费                         12,692,218.51            13,360,150.22                8,911,057.34              17,141,311.39

 合计                               12,692,218.51            13,360,150.22                8,911,057.34              17,141,311.39


37、盈余公积


                                                                                                                        单位:元
           项目                   期初余额              本期增加                       本期减少                  期末余额
 法定盈余公积                     1,289,197,380.00                                                               1,289,197,380.00

 合计                             1,289,197,380.00                                                               1,289,197,380.00


38、未分配利润


                                                                                                                        单位:元
                  项目                                       本期                                         上期
 调整前上期末未分配利润                                            14,120,605,163.26
 调整期初未分配利润合计数(调增+,
                                                                      31,860,364.91
 调减-)
 调整后期初未分配利润                                              14,152,465,528.17                          11,515,384,739.95
 加:本期归属于母公司所有者的净利
                                                                    2,213,877,419.25                             4,324,150,263.31
 润
 减:提取法定盈余公积                                                                                             214,866,230.00
        应付普通股股利                                              1,793,794,088.80                             1,504,063,610.00
 期末未分配利润                                                    14,572,548,858.62                          14,120,605,163.26

调整期初未分配利润明细:
由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 31,860,364.91 元。
其他说明:
                                                              62
                                                                           浙江新和成股份有限公司 2022 年半年度财务报告


       根据公司 2021 年度股东大会决议通过的 2021 年度利润分配方案,以 2021 年末总股本 2,578,394,760 股剔除已回购股
份 15,831,776 股后的 2,562,562,984 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 7.00 元(含税),合计派发现金股
利 1,793,794,088.80 元。


39、营业收入和营业成本


                                                                                                                 单位:元
                                           本期发生额                                         上期发生额
           项目
                                  收入                    成本                      收入                     成本
 主营业务                       8,115,267,916.02        4,789,134,207.58         7,266,491,924.65          3,776,567,468.03
 其他业务                         99,771,361.01          155,988,595.81             73,632,385.46            46,180,234.17
 合计                          8,215,039,277.03         4,945,122,803.39         7,340,124,310.11          3,822,747,702.20

收入相关信息:

                                                                                                                 单位:元

                           合同分类                                                        合计
 主要经营地区
 其中:境内                                                                                            4,064,052,343.93
          境外                                                                                         4,150,986,933.10
        小计                                                                                           8,215,039,277.03
 主要商品类型
 其中:营养品                                                                                          5,768,862,111.12
          香精香料                                                                                     1,522,994,415.83
          新材料                                                                                           552,514,423.91
          其他                                                                                             370,668,326.17
        小计                                                                                           8,215,039,277.03
 收入确认时间
 其中:在某一时点确认收入                                                                              8,215,039,277.03
 小计                                                                                                  8,215,039,277.03
 销售渠道分类
 其中:直销                                                                                            6,536,368,733.62
          经销                                                                                         1,678,670,543.41
        小计                                                                                           8,215,039,277.03

与履约义务相关的信息:


无。


与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
    本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 3,176,652,619.53 元,其中,
3,176,652,619.53 元预计将于 2022 年度确认收入。


40、税金及附加


                                                                                                                 单位:元
                                                           63
                                            浙江新和成股份有限公司 2022 年半年度财务报告


                  项目   本期发生额                             上期发生额
 城市维护建设税                       12,713,819.69                          16,593,941.36
 教育费附加                           10,775,889.86                          15,258,637.11
 房产税                               15,431,428.20                          11,778,391.04
 土地使用税                            5,892,341.09                          12,989,995.35
 车船使用税                              23,132.71                              24,675.80
 印花税                                5,558,733.12                           2,929,669.52
 土地增值税                             361,871.13                             640,367.32
 环境保护税                             853,455.25                             578,646.58
 合计                                 51,610,671.05                          60,794,324.08


41、销售费用


                                                                                 单位:元
                  项目   本期发生额                             上期发生额
 销售佣金及报关费                     12,731,579.13                          17,692,240.72
 广告宣传、业务招待费                  4,600,887.46                           3,567,586.35
 职工薪酬                             27,765,835.78                          23,212,723.68
 办公费、差旅费                        7,801,633.19                           5,649,153.96
 保险费                                                                       1,466,649.89
 其他                                  4,377,961.92                           3,891,220.30
 合计                                 57,277,897.48                          55,479,574.90


42、管理费用


                                                                                 单位:元
                  项目   本期发生额                             上期发生额
 职工薪酬                         115,390,102.23                             91,901,943.55
 办公费、差旅费                       13,377,152.20                          15,975,577.72
 折旧费、无形资产摊销                 46,129,788.87                          42,187,840.96
 业务招待费                           12,437,740.12                           9,654,999.32
 保险费                                7,564,296.84                           7,655,409.05
 咨询费                                9,456,199.96                           7,393,223.96
 其他                                  7,929,542.19                          12,736,919.54
 合计                             212,284,822.41                          187,505,914.10


43、研发费用


                                                                                 单位:元
                  项目   本期发生额                             上期发生额
 直接投入                         146,667,952.04                          126,033,421.52
 职工薪酬                         204,036,669.50                          149,468,367.40

                            64
                                                                    浙江新和成股份有限公司 2022 年半年度财务报告


                  项目                           本期发生额                             上期发生额
 折旧费、无形资产摊销                                         32,048,604.87                          24,293,575.58
 办公费、差旅费                                               21,270,730.68                          15,628,605.63
 委外费用                                                      5,698,974.07                          13,402,568.01
 其他                                                         30,634,321.48                          22,706,226.41
 合计                                                     440,357,252.64                          351,532,764.55


44、财务费用


                                                                                                         单位:元
                  项目                           本期发生额                             上期发生额
 利息支出                                                 152,357,156.76                          162,484,715.95
   减:利息收入                                               76,211,850.51                          72,107,022.92
 汇兑损益( 收益以“-”表示)                                -61,972,039.28                            43,236,369.19
 其他                                                          8,057,786.99                          10,916,076.87
 合计                                                         22,231,053.96                       144,530,139.09


45、其他收益


                                                                                                         单位:元
           产生其他收益的来源                    本期发生额                             上期发生额
 与资产相关的政府补助[注]                                     46,423,802.28                          40,228,500.25
 与收益相关的政府补助[注]                                     39,098,377.26                          33,328,436.43
 代扣个人所得税手续费返还                                      1,104,047.36                           1,139,113.99
 合 计                                                        86,626,226.90                          74,696,050.67

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本节财务报告附注七、59 之说明。


46、投资收益


                                                                                                         单位:元
  项 目                                                    本期发生额                      上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                          25,402,893.70              15,735,226.24
处置交易性金融资产取得的投资收益                                      -2,764,801.12                  -370,729.11
其中:分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                                       7,739,778.29               2,643,037.39
金融资产

        分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                                     -10,504,579.41              -3,013,766.50
金融负债

银行理财产品及结构性存款收益                                          28,841,651.61              29,617,969.78
 合 计                                                                51,479,744.19              44,982,466.91




                                                     65
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47、公允价值变动收益


                                                                                           单位:元


   产生公允价值变动收益的来源      本期发生额                            上期发生额

交易性金融负债(以公允价值计量且             -17,291,740.52                            -1,567,482.48
其变动计入当期损益的金融负债)
其中:指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债产生的公             -17,291,740.52                            -1,567,482.48
允价值变动收益


交易性金融资产(以公允价值计量且             29,128,440.56                             25,239,240.62
其变动计入当期损益的金融资产)



其中:指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产产生的公             29,128,440.56                             25,239,240.62
允价值变动收益


                 合 计                       11,836,700.04                             23,671,758.14



48、信用减值损失


                                                                                           单位:元
                  项目              本期发生额                            上期发生额
 坏账损失                                       -10,613,626.22                        -33,637,204.20
 合计                                           -10,613,626.22                        -33,637,204.20


49、资产减值损失


                                                                                           单位:元
                  项目              本期发生额                            上期发生额

 存货跌价损失                                    -7,890,179.58                         -6,714,482.90

 合计                                            -7,890,179.58                         -6,714,482.90


50、资产处置收益


                                                                                           单位:元
         资产处置收益的来源         本期发生额                            上期发生额
 非流动资产处置损益                              6,674,850.81                           1,065,564.79
 合 计                                           6,674,850.81                           1,065,564.79


51、营业外收入


                                                                                           单位:元



                                        66
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                                                                                          计入当期非经常性损益的金
              项目                   本期发生额                    上期发生额
                                                                                                    额
 赔款收入                                    949,584.99                    9,044,364.95                    949,584.99
 其他                                      1,074,489.85                    1,302,076.50                   1,074,489.85
 合计                                      2,024,074.84                   10,346,441.45                   2,024,074.84


52、营业外支出


                                                                                                             单位:元
                                                                                          计入当期非经常性损益的金
              项目                   本期发生额                    上期发生额
                                                                                                    额

 对外捐赠                                  1,416,764.60                     877,525.00                    1,416,764.60

 其他                                        913,552.36                    1,041,504.53                    913,552.36

 合计                                      2,330,316.96                    1,919,029.53                   2,330,316.96


53、所得税费用


(1) 所得税费用表


                                                                                                             单位:元
                     项目                         本期发生额                                上期发生额
 当期所得税费用                                                346,750,734.36                        374,095,395.38
 递延所得税费用                                                 53,349,189.26                            20,614,465.84
 合计                                                          400,099,923.62                        394,709,861.22


(2) 会计利润与所得税费用调整过程


                                                                                                             单位:元
                            项目                                                  本期发生额
 利润总额                                                                                           2,623,962,250.12
 按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                     393,594,337.52
 子公司适用不同税率的影响                                                                             -17,190,336.70
 调整以前期间所得税的影响                                                                                 6,657,405.02
 非应税收入的影响                                                                                         5,589,023.26
 不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                         1,376,942.78
 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                       -16,496,598.96
 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
                                                                                                         95,527,041.59
 亏损的影响

 研发费加计扣除的影响                                                                                 -68,957,890.89

 所得税费用                                                                                          400,099,923.62




                                                          67
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54、其他综合收益


详见本节财务报告附注七、35 之说明


55、现金流量表项目


(1) 收到的其他与经营活动有关的现金


                                                                                               单位:元
                  项目                 本期发生额                             上期发生额
 银行存款利息收入                                   75,485,329.15                          72,170,716.37
 收到政府补助                                       95,852,424.62                          82,860,435.49
 收回暂借款、押金及保证金                            5,016,089.54                               4,650.00
 收到其他及往来净额                                  5,326,081.20                          11,267,812.52
 合计                                           181,679,924.51                          166,303,614.38


(2) 支付的其他与经营活动有关的现金


                                                                                               单位:元
                  项目                 本期发生额                             上期发生额
 研发支出                                            2,053,649.86                           9,072,525.23
 办公费、差旅费                                     13,788,936.02                          11,497,951.02
 广告宣传、业务招待费                                8,869,953.87                          10,942,559.78
 销售佣金及报关费                                   13,003,888.95                           8,641,852.83
 保险费                                              2,327,776.16                           5,366,502.83
 其他支出及往来净额                             106,597,455.76                          146,673,321.02
 合计                                           146,641,660.62                          192,194,712.71


(3) 收到的其他与投资活动有关的现金


                                                                                               单位:元
                  项目                 本期发生额                             上期发生额
 收回期初理财产品                              1,800,000,000.00                       1,800,000,000.00
 收回拆借款                                         13,423,350.06
 收到其他及往来净额                                 14,294,950.48
 合计                                          1,827,718,300.54                       1,800,000,000.00


(4) 支付的其他与投资活动有关的现金


                                                                                               单位:元
                  项目                 本期发生额                             上期发生额
 支付拆借款                                         36,775,804.59
 购买理财产品                                   920,000,000.00                        1,520,000,000.00


                                          68
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                 项目                  本期发生额                             上期发生额
 回购库存股                                       179,698,926.77

 合计                                          1,136,474,731.36                       1,520,000,000.00


(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金


                                                                                               单位:元
                 项目                  本期发生额                             上期发生额
 支付银行融资手续费                                  3,305,539.56                           2,069,877.48
 支付开具借款保函的手续费                             576,792.00                            1,293,530.21
 合计                                                3,882,331.56                           3,363,407.69


56、现金流量表补充资料


(1) 现金流量表补充资料


                                                                                               单位:元
               补充资料                本期金额                                上期金额
 1.将净利润调节为经营活动现金流
 量:
   净利润                                      2,223,862,326.50                       2,435,315,595.30
   加:资产减值准备                                 18,503,805.80                          40,351,687.10
       固定资产折旧、油气资产折
                                                  623,703,868.71                          578,809,640.58
 耗、生产性生物资产折旧
        使用权资产折旧                                657,653.96                             448,385.93
        无形资产摊销                                19,125,769.24                          16,731,412.82
        长期待摊费用摊销                             3,316,666.66                           1,942,593.41
       处置固定资产、无形资产和其
 他长期资产的损失(收益以“-”号填                 -6,674,850.81                          -1,065,564.79
 列)
         固定资产报废损失(收益以
                                                                                               17,993.76
 “-”号填列)
         公允价值变动损失(收益以
                                                  -11,836,700.04                          -23,671,758.14
 “-”号填列)
        财务费用(收益以“-”号填
                                                  163,843,989.92                          209,472,718.30
 列)
        投资损失(收益以“-”号填
                                                  -51,479,744.19                          -44,982,466.91
 列)
         递延所得税资产减少(增加以
                                                  -12,176,568.21                           -4,073,229.10
 “-”号填列)
         递延所得税负债增加(减少以
                                                    65,525,757.47                          24,687,694.94
 “-”号填列)
        存货的减少(增加以“-”号填
                                               -1,358,969,145.31                       -401,877,126.78
 列)
         经营性应收项目的减少(增加
                                                  125,300,272.14                       -234,285,135.31
 以“-”号填列)

                                          69
                                                                              浙江新和成股份有限公司 2022 年半年度财务报告


                补充资料                                    本期金额                                     上期金额
         经营性应付项目的增加(减少
                                                                      -560,246,363.64                             -308,184,944.42
 以“-”号填列)
        其他
        经营活动产生的现金流量净额                                   1,242,456,738.20                            2,289,637,496.69
 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资
 活动:
   债务转为资本
   一年内到期的可转换公司债券
   融资租入固定资产
 3.现金及现金等价物净变动情况:
   现金的期末余额                                                    6,451,708,569.16                            6,182,163,497.57
   减:现金的期初余额                                                5,714,537,538.23                            4,669,306,776.09
   加:现金等价物的期末余额
   减:现金等价物的期初余额
   现金及现金等价物净增加额                                            737,171,030.93                            1,512,856,721.48


(2) 本期支付的取得子公司的现金净额


                                                                                                                        单位:元
                             项目                                                               金额
 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                                      5,406,540.13

 其中:NHU/Chr.Olesen Latin America A/S [注]                                                                         5,406,540.13

 加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
                                                                                                                        78,845.01
 价物

 其中:NHU/Chr.Olesen Latin America A/S [注]                                                                            78,845.01

 取得子公司支付的现金净额                                                                                            5,485,385.14
[注] NHU/CHR.OLESEN LATIN AMERICA A/S 持有两家子公司,分别为 NHU/CHR.OLESEN BRASIL LTDA.,持股比例
100%; CHR.OLESEN MEXICO SAPI DE CV,持股比例为 88%。


(3) 现金和现金等价物的构成


                                                                                                                        单位:元
                    项目                                      期末余额                                   期初余额
 一、现金                                                            6,451,708,569.16                            5,714,537,538.23
 其中:库存现金                                                              9,862.96                                   14,537.85
        可随时用于支付的银行存款                                     6,451,698,706.20                            5,684,842,466.04
        可随时用于支付的其他货币资金                                                                                29,680,534.34
 二、期末现金及现金等价物余额                                        6,451,708,569.16                            5,714,537,538.23

其他说明:

    公 司 货 币 资 金 期 末 余 额 为 6,590,012,908.26 元 , 其 中 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 108,852,086.25 元 、 信 用 证 保 证 金
27,364,565.06 元、项目工程劳务工资保证金 1,711,851.11 元、ETC 保证金 16,500.00 元和自来水费押金保证金 359,336.68

                                                                70
                                                                              浙江新和成股份有限公司 2022 年半年度财务报告


元不属于现金及现金等价物。
    公 司 货 币 资 金 期 初 余 额 为 5,952,909,626.94 元 , 其 中 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 149,724,511.46 元 、 信 用 证 保 证 金
86,212,564.30 元、项目工程劳务工资保证金 1,654,664.15 元、ETC 保证金 16,500.00 元、水费保证金 358,792.30 元和安全
施工保证金 405,056.50 元不属于现金及现金等价物。


57、所有权或使用权受到限制的资产


                                                                                                                         单位:元
                      项目                                期末账面价值                                   受限原因

                                                                                         详见本财务报告附注之现金流量表补
 货币资金                                                              138,304,339.10
                                                                                         充资料的说明
                                                                                         因开具银行承兑汇票而质押,不能随
 应收票据                                                              209,801,476.61
                                                                                         时支取,使用受限

 固定资产                                                               76,487,526.23    为取得借款抵押给银行

 无形资产                                                                9,186,528.93    为取得借款抵押给银行

                                                                                         因开具银行承兑汇票而质押,不能随
 应收款项融资                                                          130,363,316.90
                                                                                         时支取,使用受限。

 合计                                                                  564,143,187.77


58、外币货币性项目


(1) 外币货币性项目


                                                                                                                         单位:元
               项目                      期末外币余额                        折算汇率                   期末折算人民币余额
 货币资金                                                                                                           629,151,551.17
 其中:美元                                      62,634,339.30                            6.7114                    420,364,104.78
        欧元                                     28,119,483.63                            7.0084                    197,072,589.07
        港币                                       1,172,063.56                           0.8552                      1,002,348.76
        日元                                    154,440,443.00                            0.0491                      7,583,025.75
        新加坡元                                       7,785.00                           4.8170                         37,500.35
        巴西雷亚尔                                 1,824,070.88                           1.2813                      2,337,182.02
        墨西哥比索                                  618,370.72                            0.3332                       206,041.12
        丹麦克朗                                    582,423.39                            0.9422                       548,759.32
 应收账款                                                                                                        2,199,825,187.75
 其中:美元                                     285,423,531.03                            6.7114                 1,915,591,486.15
        欧元                                     25,991,439.78                            7.0084                    182,158,406.55
        日元                                     32,800,000.00                            0.0491                      1,610,480.00
        英镑                                          56,400.00                           8.1365                       458,898.60
        巴西雷亚尔                               54,610,749.91                            1.2813                     69,972,753.86
        墨西哥比索                               90,135,542.00                            0.3332                     30,033,162.59


                                                                  71
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              项目                期末外币余额                 折算汇率              期末折算人民币余额
 其他应收款                                                                                    51,386,506.35
 其中:美元                              3,779,919.03                     6.7114               25,368,548.58
       欧元                                568,031.29                     7.0084                3,980,990.49
       港币                                 31,700.00                     0.8552                   27,109.84
       巴西雷亚尔                        2,189,291.12                     1.2813                2,805,138.71
       墨西哥比索                       57,637,211.08                     0.3332               19,204,718.73
 短期借款                                                                                     493,033,647.49
 其中:美元                              5,935,604.38                     6.7114               39,836,215.24
       欧元                             64,664,892.45                     7.0084              453,197,432.25
 应付账款                                                                                     132,658,691.80
 其中:美元                                896,983.77                     6.7114                6,020,016.87
       欧元                              9,785,772.00                     7.0084               68,582,604.48
       巴西雷亚尔                       45,310,286.78                     1.2813               58,056,070.45
 其他应付款                                                                                    71,112,333.11
 其中:美元                             10,144,183.64                     6.7114               68,081,674.08
       欧元                                 39,019.37                     7.0084                 273,463.35
       港币                                 23,457.00                     0.8552                   20,060.43
       墨西哥比索                        8,214,691.64                     0.3332                2,737,135.25
 一年内到期的非流动负债                                                                         6,832,476.87
 其中:欧元                                961,662.00                     7.0084                6,739,711.96
       港币                                108,471.60                     0.8552                   92,764.91
 长期借款                                                                                      33,196,688.28
 其中:欧元                              4,736,700.00                     7.0084               33,196,688.28


(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位
币发生变化的还应披露原因。


适用 □不适用

    NHU EUROPE GmbH 系公司子公司新和成(香港)贸易有限公司控股子公司,持股比例为 51%;NHU Performance
Materials GmbH 系子公司新和成(香港)贸易有限公司全资子公司;Bardoterminal GmbH 系 NHU EUROPE GmbH 全资子公
司。三家公司均位于德国吕讷堡,记账本位币为欧元。NHU/CHR.OLESEN LATIN AMERICA A/S 系公司子公司新和成(香
港)贸易有限公司控股子公司,持股比例为 51%,位于丹麦根托夫特,本位币为欧元;NHU/CHR.OLESEN BRASIL LTDA.
系 NHU/CHR.OLESEN LATIN AMERICA A/S 全资子公司,位于巴西圣保罗,本位币为巴西雷亚尔; CHR.OLESEN
MEXICO SAPI DE CV 系 NHU/CHR.OLESEN LATIN AMERICA A/S 控股子公司,持股比例为 88%,位于墨西哥克雷塔罗,
本位币为墨西哥比索。新和成(新加坡)有限公司系公司子公司,持股比例为 100%,位于新加坡,记账本位币为美元。


59、政府补助


(1)与资产相关的政府补助


                                                                                                   单位:元

                                                        72
                                                                   浙江新和成股份有限公司 2022 年半年度财务报告


                  期初          本期新增                         期末           本期摊销
   项 目                                    本期摊销                                               说明
                递延收益          补助                         递延收益         列报项目
生物发酵产
                                                                                           绥经开管〔2018〕55
业园项目专     427,578,840.00              24,668,010.00     402,910,830.00   其他收益
                                                                                           号
项资金
企业发展专
项资金(山      74,962,651.55               4,836,300.10      70,126,351.45   其他收益
东维生素)
新昊热电联
                                                                                           绥经开管委函
产项目专项      31,772,916.73               1,887,499.98      29,885,416.75   其他收益
                                                                                           〔2018〕123 号
资金
绿色深加工
                                                                                           浙发改秘〔2019〕127
2019 年技术     34,260,000.00                            -    34,260,000.00   其他收益
                                                                                           号
改造
企业发展专                                                                                 潍滨财指字〔2018〕
项资金(氨      45,804,945.12                572,802.18       45,232,142.94   其他收益     40、潍滨财金预
基酸)                                                                                     〔2021〕44 号
山东土地平
                28,308,723.84                359,094.72       27,949,629.12   其他收益
整补贴
                                                                                           潍滨财指字〔2014〕
                                                                                           513 号、潍滨财指字
山东企业发
                18,847,224.88&en